Содержание

Списание задолженности за коммунальные услуги с истекшим сроком исковой давности

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Списание задолженности за коммунальные услуги с истекшим сроком исковой давности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Списание задолженности за коммунальные услуги с истекшим сроком исковой давности Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Апелляционное определение Московского городского суда от 18.11.2021 по делу N 33-46329/2021
Категория спора: Плата за жилищно-коммунальные услуги.
Требования правообладателей помещений: Об отсутствии задолженности по коммунальным и эксплуатационным платежам.
Обстоятельства: Истец указал, что ему поступают уведомления об имеющейся задолженности, выданы три судебных приказа, которые были отменены, задолженность по оплате коммунальных услуг подлежит списанию.
Решение: Удовлетворено.При этом суд первой инстанции пришел к выводам об обязании ГБУ “Жилищник района Новогиреево” сделать Б.Н. перерасчет холодного водоснабжения, горячего водоснабжения, водоотведения по квартире по адресу: г. ******** за период с 2010 г. по октября 2017 г. и что само по себе истечение срока исковой давности не влечет за собой прекращение обязательства, а, следовательно, и списание задолженности по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги. Согласно пункту 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации N 34н от 29 июля 1998 г., списание долга, по которому истек срок исковой давности, является правом, а не обязанностью кредитора.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 03.03.2020 по делу N 88-5860/2020
Требование: Об исключении задолженности по оплате жилья и жилищно-коммунальных услуг.

Обстоятельства: Истец указал, что спорная задолженность возникла до достижения им совершеннолетия.
Решение: Требование удовлетворено.При этом суд указал, что по смыслу приведенных правовых норм само по себе истечение срока исковой давности не влечет за собой прекращение обязательства, а, следовательно, и списание задолженности по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги. Со ссылкой на п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от ДД.ММ.ГГГГ N н, суд указал, что списание долга, по которому истек срок исковой давности, является правом, а не обязанностью кредитора.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Списание задолженности за коммунальные услуги с истекшим сроком исковой давности Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Статья: Проблемы взыскания задолженности по ЖКХ
(Хлебников П. )
(“Жилищное право”, 2019, N 9)Можно сколько угодно рассуждать о неблагоприятной ситуации в стране, об экономическом кризисе, росте платы за коммуналку и проблемах в экономике. Долги от этого никуда не денутся, сами не реструктуризируются. Говоря о проблемах долгов в ЖКХ, нельзя не упомянуть об очередной благой инициативе законодателей. В Госдуму внесен законопроект 738681-7, в котором предлагается новая процедура списания безнадежных долгов по ЖКХ. Документ, разработанный группой депутатов ЛДПР, уже прозвали новым законом о “коммунальной амнистии” – по аналогии с “налоговой”, хотя на деле он таковым не является. Речь идет о внесении изменений непосредственно в Жилищный кодекс Российской Федерации. Закон “О списании долгов по ЖКХ в 2019 году” (назовем его так) имеет все шансы быть принятым, однако не стоит рассчитывать на прощение всей задолженности. Фактически депутаты предлагают закрепить на высшем законодательном уровне, а именно в Жилищном кодексе РФ, порядок списания нереальной к взысканию задолженности.
Законопроект, разработанный и предложенный депутатами, предполагает внесение поправок в текст Жилищного кодекса Российской Федерации, а именно предлагается внести изменения в ст. 155.1 ЖК РФ, установить обязанность поставщиков ресурсов и коммунальных услуг по признанию части задолженности нереальной к взысканию по следующим критериям: 1) долг числится за гражданами – физическими лицами; 2) уплата или взыскание долга невозможны, так как судом принято соответствующее решение-отказ в иске либо определение об отказе в восстановлении пропущенного срока для подачи в суд заявления. Предлагается признавать невозможными к взысканию только долги физических лиц, по которым истек установленный законом срок исковой давности. В соответствии со ст. 196 Гражданского кодекса РФ в отношении требований о взыскании просроченной оплаты жилищно-коммунальных услуг действует общий срок исковой давности (срок для предъявления требований в суд и защиты нарушенного права) в три года. Депутаты предлагают коммунальщикам списывать долги граждан, по которым не производилась оплата должниками более 3 лет подряд и самими заинтересованными лицами не предпринималось действий по взысканию задолженности через судебные органы.
Так как данные действия являются основанием для перерыва в течение срока исковой давности в соответствии со ст. ст. 203 – 204 Гражданского кодекса РФ, де-юре и де-факто вновь предлагаемая норма права не является каким-либо новшеством. И тем более не предлагает проводить автоматическое списание долгов с истекшим сроком давности.

Нормативные акты: Списание задолженности за коммунальные услуги с истекшим сроком исковой давности

Списание долгов за коммунальные услуги по исковой давности – это легко

Есть ряд правил для списания долгов за коммунальные услуги по исковой давности, соблюдая которые, Вы получите гарантированный результат.

Данная статья как посвящена долгам за ЖКХ, которым более 3-х лет.

В данное время она очень актуальна, так как тепловые сети именно сейчас развернули активную компанию подачи исков в суд, периоды задолженности в которых превышают сроки исковой давности. И после получения подобного иска из суда Вы получаете шанс оспорить и списать долги именно сейчас. 

Итак, какие же правила существуют для списания долгов за коммунальные услуги по исковой давности:

Правило 1. Списать долги по исковой давности возможно только при подаче иска в суд со стороны коммунальных служб к должнику о взыскании данной задолженности.

Эти долги списать по Вашему желанию невозможно, на взаимные мирные соглашения коммунальные службы не идут. 

Подавать самому иск в суд о списании коммунальных долгов по исковой давности тоже бесперспективно. В подобных исках должникам отказывают, так как исковая давность применяется не по желанию должника, а когда с них через суд пытаются взыскать долги в принудительном порядке.

Именно поэтому радуйтесь, когда получили иск от теплосетей или прочих организаций о взыскании с Вас задолженности. Получив иск, Вы получили право списать долги прямо сейчас.

Правило 2. Чтобы списать долги за коммунальные услуги по исковой давности, нужно подать в суд письменное заявление о применении исковой давности.

По своему желанию суд не имеет права применять исковую давность. Исковая давность за долги, которым более 3-х лет, применяется только если должник об этом просит.

Если должник не просит о применении исковой давности и ему это не надо – значит не надо и суду. И с Вас взыскивают долг в полном объеме.

Правило 3. Соблюдайте сроки – все нужно делать вовремя.

Получив из суда иск, нужно отреагировать на него письменно и в срок, указанный судом. Это обычно 10 или 15 дней с момента получения определения (ухвалы) суда об открытии производства по делу. 

Если Вы немного пропустили этот срок, но еще нет решения суда о взыскании с Вас задолженности – не страшно, подавайте заявление о применении исковой давности прямо сейчас. 

Если Вы получили уже решение суда, с которым не согласны, то у Вас 30 дней с момента его получения (в некоторых случаях 20), чтобы его обжаловать или пересмотреть и заявить о применении срока исковой давности.

Что же делать, если уже есть решение суда и Вы в нем уже не заявили о применении исковой давности?

Если Вы его получили по почте или на руки, прошло уже более 30 дней с этого момента, то значит Вы пропустили свой шанс списать долги по исковой давности.

Сроки – самое важное в данных спорах. И они не зависят от Вашего желания или наличия денежных средств на данный момент. Тот, кто это помнит, тот и достигает успеха.

Но прежде чем расстраиваться по этому поводу, убедитесь, получили ли данное решение все должники, с которых взыскивался долг. Если нет – у Вас появился шанс на списание долга ЖКХ по исковой давности, но от имени должника, не получившего решение суда.

Если Вы не получали решение ранее, но узнали о нем сейчас, то Вы сможете восстановить сроки на его обжалование или пересмотр. А далее письменно заявить о применении сроков исковой давности. И это не зависит от того, когда было вынесено решение.

Правило 4. Как рассчитывается срок исковой давности.

Срок исковой давности, за который Вам могут списать долги за коммунальные услуги, – это период задолженности более чем 3 последних года от даты, когда на Вас подали иск в суд.

Это означает, что долги за 3 последние года от даты подачи иска в суд с Вас все равно взыщут, если конечно у Вас нет других поводов с ними спорить. Другими поводами могут быть факты, что это долги не Ваши, а предыдущих собственников, или что начислены они не на ту площадь или не на то количество лиц, зарегистрированных в помещении. Но об этом отдельно.

При этом долги за остальной период Вам спишут.

И считается этот период именно с даты, когда на Вас обратились в суд с иском. Не путать с датой, когда Вы узнали об этом. Дата, когда Вы узнали, значения не имеет.

Как правило, теплосети и иные коммунальные службы взыскивают долги только сейчас за периоды с 2013 года, с  2015 года. 

Вот и посчитайте, какую сумму задолженности Вы можете просто списать.

Списать долги за коммунальные услуги – это легко, если соблюдать вышеизложенные правила.

Деньги в банке-банкроте: как списать в учете. Бухгалтер 911, № 14, Апрель, 2019

Нужен ли РСД? По денежным средствам, зависшим в банке, вы еще в 2015 году должны были признать дебиторскую задолженность (п. 4 П(С)БУ 10 «Дебиторская задолженность»), оценив ее как текущую (Дт 377 — Кт 311, 312, 351) или как долгосрочную (Дт 184 — Кт 311, 312, 351).Поскольку признанная текущая дебиторская задолженность являлась финансовым активом (банк должен вернуть деньги) и формально соответствовала определению сомнительного долга, на нее распространялись требования п. 7 П(С)БУ 10. Соответственно, под такую задолженность нужно было создавать РСД.

Обратите внимание! Сам факт того, что плательщик налога на прибыль является малодоходным, не спасает его от обязанности создавать РСД по правилам бухгалтерского учета. Судя по всему, вы воспользовались правом, предоставленным абзацем четвертым п. 8 разд. І П(С)БУ 25.

Не создавать РСД может юрлицо, которое соответствует критериям микропредпринимательства.

— из абзаца третьего п.п. 139.2.1 НКУ, согласно которой финрезультат до налогообложения увеличивают на сумму расходов от списания дебиторской задолженности сверх суммы РСД;

— из абзаца третьего п.п. 139.2.2 НКУ, согласно которой финрезультат до налогообложения уменьшают на сумму списанной дебиторской задолженности, но только если списанная задолженность соответствует хотя бы одному из признаков безнадежной задолженности, определенных п. п. 14.1.11 НКУ.

А теперь о списании дебиторской задолженности банка. Из вопроса не понятно, в какой стадии находится банк-должник: в стадии ликвидации или уже ликвидирован. Поэтому рассмотрим оба варианта.

Если банк в стадии ликвидации. Дебиторскую задолженность, по которой не был создан РСД, можно списать в состав прочих операционных расходов лишь после признания ее безнадежной (п. 11 П(С)БУ 10). А становится она такой (п. 4 П(С)БУ 10): (1) когда существует уверенность в ее невозврате должником или(2) если по ней истек срок исковой давности. Однозначно считаются погашенными и удовлетворению в ликвидационной процедуре не подлежат требования, которые не включены в Реестр акцептованных требований кредиторов.

Часть 8 ст. 49 Закона Украины «О системе гарантирования вкладов физических лиц» от 23.02.2012 г. № 4452-VI.

Ваши же требования в полном объеме попали в Реестр. И хотя шансов на то, что деньги вам вернут, практически нет, тем не менее теоретически возврат возможен. К тому же хоть с момента возникновения дебиторской задолженности (2015 год) по сути прошло уже более трех лет, считать, что по ней истек срок исковой давности и сработал критерий (2) безнадежности (из п.п. «а» п.п. 14.1.11 НКУ), нельзя.

В вашем случае остается только ориентироваться на критерий (1) — уверенность в ее невозврате должником, если имущества банка не хватит для удовлетворения требований клиента.

Согласно п.п. «з» п.п. 14.1.11 НКУ долг считается безнадежным по сути уже в момент возбуждения производства по делу о банкротстве (т. е. ликвидации ждать не нужно). Однако для бухучета по этому налоговому критерию списывать долг еще рано. Он все еще является сомнительным, а не безнадежным. И между объявлением банкротом и ликвидацией может пройти очень много времени.

Так что самое подходящее здесь основание безнадежности — ликвидация банка. Поэтому пока банк не ликвидирован, а находится только в стадии ликвидации, списывать зависшую дебиторскую задолженность не имеет смысла. Ожидаем полной ликвидации банка.

Если банк ликвидирован. Как только банк будет ликвидирован, вы сможете списать зависшую дебиторскую задолженность банка. Как поясняют налоговики (см. письмо ГФСУ от 24.01.2018 г. № 269/6/99-99-15-02-02-15/ІПК): основанием для признания безнадежной задолженности ликвидированного банка является запись из ЕГР о госрегистрации прекращения юрлица по причине ликвидации.

Эту информацию вы можете получить в электронном виде через официальный сайт ЕГР.

Там же будут указаны дата и номер записи о прекращении банка как юрлица. Убедившись, что банк ликвидирован, «безрезервную» дебиторскую задолженность списываете в состав прочих операционных расходов (п. 11 П(С)БУ 10) записью Дт 944 — Кт 377 (если отражали задолженность банка как долгосрочную, предварительно переведите ее в текущую (Дт 377 — Кт 183)). В налоговом учете в этом же периоде вы уже сможете в приложении РІ синхронно показать обе разницы:

— в строке 2.1.3 — увеличивающую финрезультат. Сюда вы должны включить всю сумму списываемой в бухучете дебиторской задолженности, так как РСД под эту задолженность вы не создавали;

— в строке 2.2.3 — уменьшающую финрезультат. Здесь вы должны отразить всю сумму списываемой дебиторской задолженности, подпадающую под налоговые критерии безнадежности. Причем с тем, что уменьшить финрезультат через эту строку можно и в случае, если РСД под эту задолженность вообще не создавался, согласны и налоговики.

См. письма ГУ ГФС в Донецкой обл. от 13.09.2018 г. № 4016/ІПК/05-99-12-03-16 и от 07.12.2018 г. № 5139/ІПК/05-99-12-03-16).

В конечном итоге сумма списанной безнадежной дебиторской задолженности банка уменьшит ваш объект налогообложения по налогу на прибыль текущего периода.

Страховка при кредитовании / Уральский Банк Реконструкции и Развития

1. Мне нужен кредит, но банк не даёт его без страховки. Что делать?

Страховка – дело добровольное. Если говорят, что одна услуга невозможна без другой, необязательной, это называется навязыванием и считается нарушением прав потребителей. По идее, в такой ситуации можно разворачиваться и идти в другой банк, но какова вероятность, что в другой кредитной организации выдадут кредит без страховки?

Помните: банк не вправе требовать от клиента застраховать, например, жизнь и здоровье, но может предлагать кредит с таким условием. При этом всегда должна быть альтернатива.

2. Почему банк вообще предлагает мне застраховаться?

Банк принимает решение о выдаче или невыдаче кредита исходя из оценки заёмщика. Есть так называемая система скоринга, которая анализирует кредитоспособность (читай «возможность вернуть деньги банку») клиента в баллах. Для понимания, это может быть, например, так: заёмщик отличный – одобрить кредит с низкой ставкой и без страховок, заёмщик неплохой, но есть некоторая вероятность, что с возвратом кредита возникнут проблемы – одобрить кредит с более высокой ставкой или со страховкой, клиент слишком закредитован и имеет плохую кредитную историю – в кредите отказать. Банк при этом может не сообщать причину отказа.

Бывают ситуации, когда человек уверен, что с его кредитной историей все в порядке, и рассчитывает получить займ на хороших условиях. На деле, когда в банке начинают проверять клиента, выясняется, что все не так гладко. Например, он нерегулярно оплачивает мобильную связь, допуская уход в минус, или имеет долги по коммуналке. Система скоринга учитывает и такие параметры тоже. Поэтому, если человеку одобряют кредит, но при этом предлагают (добровольно!) купить страховой полис, банк так страхует свои риски.

Можно выбрать повышенную ставку, в которую банк заложит риск невозврата денег, а можно застраховаться, получить ставку ниже и при этом не опасаться, что вам на голову упадёт кирпич и ваши дети останутся должны за вас.

3. А могу я потом отказаться от страховки или выбрать другую страховую компанию? Я слышал, что есть какой-то период, когда это можно сделать.

Действительно, с 1 июня 2016 года у лиц, заключивших договор страхования, есть возможность расторгнуть его и вернуть обратно плату за эту услугу. Это можно сделать в течение минимум двух недель, если иное не прописано в договоре. Это называется «период охлаждения». Все условия по возврату средств должны быть прописаны в договоре или в допсоглашении к кредитному договору.

По поводу выбора другой страховой компании. Часто заключение договора страхования с конкретной страховой организацией является условием получения более низкой ставки. Это встречается, например, при оформлении ипотеки. Срок, в течение которого заёмщик должен быть застрахован в конкретной страховой, обычно прописывается в договоре кредитования или в допсоглашении к этому договору. В случае с ипотекой страховка оплачивается обычно на год вперёд, а при потребительском кредите – на весь срок действия кредита. Читайте внимательно то, что подписываете. Всегда.

Если вы отказываетесь от страховки или перезаключаете договор с другой страховой, отследите, как при этом меняются условия кредита.

4. В «период охлаждения» можно отказаться от любой страховки? 

Период, в течение которого клиент может вернуть деньги, распространяется практически на все виды страхования, если договор был заключен физическим лицом. Исключение составляют страховки для выезжающих за рубеж.

5. Если я откажусь от страховки, мне вернут деньги?

Можно рассчитывать на полный возврат стоимости полиса, если договор ещё не вступил в силу. Если же страховка уже действует, но страховой случай не наступил, получится вернуть почти всю сумму (скорее всего, за вычетом премии, уплаченной страховщику). Если страховой случай наступил, то стоимость полиса вы не вернете, но зато получите страховую выплату и сможете погасить часть долга или всю сумму. Зачастую размер страховки равен размеру кредита, но может быть и по-другому.

6. Я собираюсь погасить кредит досрочно. Смогу ли я вернуть остаток по страховке?

Да, если это предусмотрено договором. Например, клиент оформил ипотеку. По условиям он должен застраховаться и продлевать договор (вносить очередной платёж по страховке) каждый отчетный год в течение всего срока кредита. Допустим, человек взял ипотеку в июне 2016 года и согласно условиям кредита в этом же месяце застраховал свои жизнь и здоровье. В июне 2017 года он вносит очередной взнос по страховке, а в апреле 2018 года полностью гасит ипотеку.

Страховой договор будет действовать до июня 2018 года. Если условия позволяют, то человек может досрочно расторгнуть соглашение и вернуть остаток страхового взноса за оставшийся месяц.

С потребительским кредитованием все сложнее, поскольку страховка может оплачиваться сразу и за весь период действия кредита. Важно, чтобы кредитный договор и страховой были связаны. Например, бывают ситуации, когда клиент как бы оформляет страховку для получения кредита, но на деле оказывается, что он просто покупает обычный страховой полис. В итоге при досрочном возврате займа, получить часть страховки обратно становится проблематично, нет оснований. С другой стороны, в случае чего есть страховка.

7. Если страховой случай наступил, куда обращаться?

Несмотря на то, что страховка была куплена в банке, обращаться нужно именно в страховую компанию. Кстати, за расторжением договора тоже нужно идти туда, а не в банк.

На заметку: сейчас сформировалась судебная практика, при которой банки сами помогают своим заёмщикам в разбирательствах со страховыми компаниями, если те отказывают в выплате. Для банка это один из способов вернуть деньги.

8. На что обращать внимание при заключении кредитного договора?

Золотое правило юридической грамотности: «Читайте договор, а потом подписывайте!», а когда дело касается финансовых вопросов, никогда не выключайте «клиента из ада». Ситуации, когда человек подписывает кредитный договор, а вместе с ним еще и страховой, нередки. Но доказать, что услуга была навязана, при собственноручно подписанном договоре страхования достаточно сложно. Поэтому попросите взять домой типовой кредитный договор и допсоглашение (или договор страхования) и там спокойно все просмотрите.

В случае с оформлением страховки обратите внимание на территориальное расположение компании. Она может находиться не в вашем городе проживания и в случае урегулирования каких-то вопросов придётся вступать в переписку, просто так до офиса будет не дойти.

Также часто стоимость полиса присоединяется в сумме кредита. Обратите на это внимание, поскольку по факту вы получите меньше денег, а проценты будете платить за весь долг.

Работа с долгами | USAGov

Узнайте о распространенных долговых проблемах, в том числе о банкротстве.

Консультационные услуги по кредитам

Услуги кредитного консультирования предоставляют ресурсы, которые помогут решить ваши денежные проблемы. Консультанты обсудят всю вашу финансовую ситуацию и помогут разработать индивидуальный план. Они могут помочь вам с началом бюджета. И они могут помочь вам найти образовательные программы по управлению капиталом.

Кредитные консультированные Местопоставления

Вы можете найти бесплатные или недорогие варианты кредитового консультирования по адресу:

  • Кредитные союзы

  • Удлинительные отделения

  • Религиозные организации

  • некоммерческие агентства

Это Важно, чтобы ваша служба кредитного консультирования была аккредитована одной из следующих организаций:

Военнослужащие

Закон о гражданской помощи военнослужащим (SCRA) помогает военнослужащим с финансовым бременем.В соответствии с этим законом вы можете претендовать на пониженную процентную ставку по ипотечным кредитам и долгам по кредитным картам. Это может обеспечить защиту от выселения. Это также может отсрочить гражданский суд, включая банкротство, обращение взыскания или бракоразводный процесс. Чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям, обратитесь в местное отделение юридической помощи вооруженных сил.

Подача жалобы на консультационную службу по кредитам

Взыскание задолженности

Сборщик долгов обычно представляет собой лицо или компанию, которые регулярно взыскивают долги, причитающиеся другим, обычно когда эти долги просрочены.Сюда входят коллекторские агентства, юристы, которые собирают долги в рамках своего бизнеса, и компании, которые покупают просроченные долги, а затем пытаются их взыскать. Закон о добросовестной практике взыскания долгов (FDCPA) запрещает сборщикам долгов использовать оскорбительные, несправедливые или вводящие в заблуждение методы для взыскания с вас долга.

Какие виды долгов покрываются?

Закон распространяется на личные, семейные и домашние долги. Сюда входят деньги, причитающиеся по личным счетам кредитных карт, автокредиты, медицинские счета и ипотечные кредиты.FDCPA не покрывает долги, возникшие при ведении бизнеса.

Что происходит после того, как с вами свяжется коллектор?

В течение пяти дней после того, как коллектор впервые свяжется с вами, коллектор должен направить вам письменное уведомление, в котором будет указано имя кредитора, сумма вашего долга и действия, которые необходимо предпринять, если вы считаете, что не должны денег. Если вы должны деньги или их часть, свяжитесь с кредитором, чтобы организовать платеж. Если вы считаете, что не должны денег, свяжитесь с кредитором в письменной форме и отправьте копию в агентство по сбору платежей, информируя их письмом, чтобы они не связывались с вами.

Какие действия запрещены для коллекторов?

Коллектору не разрешается:

  • Связываться с вами в неудобное время, например, до 8 утра или после 9 вечера, если вы не согласны с этим.
  • Свяжитесь с вами на работе, если вы скажете сборщику долгов, что ваш работодатель не одобряет это.
  • Связаться с вами после того, как вы отправите письмо коллектору с просьбой прекратить, за исключением случаев, когда кредитор или коллектор планирует предпринять определенные действия.
  • Общайтесь со своими друзьями, родственниками, работодателем или другими лицами, за исключением того, чтобы узнать, где вы живете или работаете.
  • Преследовать вас неоднократными телефонными звонками, ненормативной лексикой или угрозами причинить вам вред.
  • Делайте ложные заявления или заявления о том, что вас арестуют.
  • Пригрозить вычетом денег из вашей зарплаты или подать на вас в суд, за исключением случаев, когда агентство по сбору платежей или кредитор намерены сделать это и это законно.

Подача жалобы на коллекторскую компанию

Сообщайте о любых проблемах, которые возникают у вас с коллекторской компанией, в Генеральную прокуратуру штата, Федеральную торговую комиссию (FTC) и Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB).Во многих штатах действуют собственные законы о взыскании долгов, которые отличаются от федерального Закона о справедливой практике взыскания долгов. Генеральная прокуратура вашего штата может помочь вам узнать о ваших правах в соответствии с законодательством вашего штата.

Личное банкротство

Если вы не можете расплатиться с кредиторами, подача заявления о банкротстве может помочь вам начать новую жизнь. Банкротство предполагает ликвидацию или продажу ваших активов для погашения ваших долгов. Или это может означать создание плана платежей. Прежде чем рассматривать банкротство, вы должны сначала изучить другие варианты управления долгом.Информация о банкротстве остается в кредитном отчете в течение 10 лет. Это также может затруднить получение кредита, покупку дома, получение страховки жизни, а иногда и работу.

Узнайте о типах банкротства физических лиц

Федеральные суды обладают юрисдикцией в отношении всех законов о банкротстве, поэтому вы должны подать ходатайство в федеральный суд по делам о банкротстве. Существует два основных типа личного банкротства:

  • Глава 13 позволяет людям со стабильным доходом сохранить свое имущество. Этот план банкротства включает в себя разрешение заявителям сохранить заложенный дом или автомобиль, которые они в противном случае могли бы потерять в процессе банкротства.
  • Глава 7 известна как прямое банкротство. Он включает в себя ликвидацию всех активов, которые не подпадают под освобождение в соответствии с федеральным законодательством или законодательством штата.

 

Заявление о банкротстве

Закон о предотвращении злоупотреблений при банкротстве и защите прав потребителей от 2005 года установил более строгие правила. Эти правила распространяются как на потребителей, так и на адвокатов. Чтобы подать заявление о банкротстве, вам необходимо:  

  • Подать документы. Это включает в себя подробные отчеты о ежемесячном чистом доходе и подтверждение дохода (платежные квитанции) за последние 60 дней.Кроме того, вы должны включить налоговые декларации за предыдущий год (четыре года для банкротств по главе 13). Узнайте, как получить копию или расшифровку налоговой декларации.
  • Пройдите курс кредитного консультирования перед подачей заявления и курс обучения после подачи заявления, чтобы погасить задолженность. Найдите утвержденное кредитное консультационное агентство через программу доверительного управления США.
  • Оплатите регистрационные сборы, а также плату за кредитное консультирование и обучение.

Процесс подачи заявления о банкротстве и подачи заявления о банкротстве сложен, поэтому подать заявление без адвоката может быть сложно.Гонорар адвоката является дополнительным и варьируется.

Сообщить о банкротстве, мошенничестве или злоупотреблении

Вы можете подать заявление о мошенничестве в Программу попечителей США в Министерстве юстиции (DOJ).

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с правительством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 20 июля 2021 г.

Подарочные взносы для уменьшения задолженности государства

Бюро налоговой службы может принимать подарки, пожертвованные правительству Соединенных Штатов, для уменьшения долга населения. Налоговая служба, исполняющая обязанности министра финансов, может принять в подарок:

  • Деньги, только при условии, что они будут использованы для уменьшения долга, удерживаемого населением.
  • Непогашенное государственное обязательство только при условии, что обязательство будет погашено, а вырученные средства использованы для уменьшения долга, удерживаемого населением.
  • Другое нематериальное личное имущество только при условии, что имущество будет продано, а вырученные средства использованы для уменьшения государственного долга.

Подарки для уменьшения долга государства могут быть дарами in vivos (от живого лица) или завещаниями (по завещанию лица).

Информация за текущий финансовый год включает общее количество подарков, полученных за период с октября по сентябрь. Ежемесячные данные за 1996 и 1997 годы отсутствуют.

Читать о том, как сделать вклад, чтобы уменьшить долг.

Подарочные взносы
Финансовый год до даты Всего
2022 325 262 доллара.75
2021 1 268 950,35 долл. США
2020 1 615 198,54 $
2019 4 991 215,70 $
2018 775 654,63 долл. США
2017 $2 611 428,24
2016 2 718 154 долларов.76
2015 $3 864 661,38
2014 $5 103 452,84
2013 1 763 754,56 $
2012 7 749 618,27 долл. США
2011 $3 277 369,23
2010 2 840 466 долларов.75
2009 3 063 057,05
2008 2 189 358,89
2007 2 624 862,42
2006 1 646 209,41
2005 1 455 541,65
2004 664 911.25
2003 1 277 423,40
2002 744 675,06
2001 1 645 082,28
2000 1 868 891,93
1999 1 457 510,59
1998 1 535 541. 02
1997 955 897,15
1996 1 985 175,10

Подарки для уменьшения государственного долга были указаны в сносках Ежемесячного отчета о государственном долге с февраля 1988 года. Посетите MSPD, чтобы просмотреть историческую информацию о долге, включая таблицы с финансового года до 1987 года включительно.

Статистика задолженности по кредитным картам американских домохозяйств: 2021

[1] Револьверная задолженность по кредитной карте рассчитывается иначе, чем другие виды задолженности домохозяйств. Федеральный резервный банк Нью-Йорка использует данные Equifax, одного из крупнейших бюро кредитной отчетности в США, в качестве источника данных о своих долгах по кредитным картам и включает как возобновляемые остатки (долг, переносимый из месяца в месяц), так и транзакционные остатки (задолженность). которая будет погашена при следующей выписке). Мы оценили сумму возобновляемого долга, используя данные кредитного бюро Experian для определения остатков, которые были возобновляемы и транзакциями по банковским кредитным картам.Данных о возобновляемых остатках по розничным кредитным картам не было, поэтому мы предположили, что держатели карт возобновляем долги по розничным кредитным картам и банковским кредитным картам по одной и той же ставке. Затем мы умножили общий объем непогашенных остатков по кредитным картам в США — 910 миллиардов долларов по состоянию на сентябрь 2021 года — на процент возобновляемого долга. (По данным Федерального резервного банка Нью-Йорка, непогашенные остатки по кредитным картам домохозяйств страны по состоянию на июнь 2021 года составляли 804 миллиарда долларов, включая задолженность по банковским кредитным картам, но не по розничным кредитным картам.Чтобы сделать это число более репрезентативным для всех долгов по кредитным картам, мы взяли 804 миллиарда долларов и добавили их к 25% заявленного «другого» долга; Федеральный резервный банк Нью-Йорка сообщает, что около четверти так называемого прочего долга приходится на непогашенную задолженность по розничным кредитным картам. ) Наконец, мы разделили эту сумму на число домохозяйств, имеющих возобновляемую задолженность по кредитным картам. Мы оценили количество домохозяйств, умножив общее количество домохозяйств в США, спрогнозированное на основе данных, опубликованных в конце 2020 г., на процент домохозяйств, имеющих этот долг (используя оценки за 2021 г., основанные на данных за 2019 г. из Обзора потребительских финансов Федерального резерва). ).

[2] Для расчета долга домохозяйства по каждой категории долга — за исключением долга по кредитной карте — мы взяли среднюю сумму каждого типа долга, о которой сообщает Федеральный резервный банк Нью-Йорка, и разделили ее на количество домохозяйств с этим типом долга. долга. Мы оценили количество домохозяйств, умножив общее количество домохозяйств в США, спрогнозированное на основе данных, опубликованных в конце 2020 года, на процент домохозяйств, имеющих этот долг, на основе данных Обзора потребительских финансов за 2019 год.

[3] Индексы потребительских цен измеряют изменения цен на набор потребительских товаров и услуг. Исследованные нами ценовые индексы включают цены на одежду, образование и связь, продукты питания и напитки, продукты питания на дому, продукты питания вне дома, жилье, медицинские услуги, другие товары и услуги, отдых и транспорт. По данным Бюро статистики труда США, индекс цен на все товары вырос с 256,532 до 274,138 с сентября 2019 г. по сентябрь 2021 г. Чтобы сравнить рост категорий индекса цен с ростом дохода с 2011 г., мы спрогнозировали средний доход домохозяйства на 2021 г., используя средний показатель за 2020 год сообщил о доходе в размере 67 521 доллар США и его увеличении или уменьшении на квартальные процентные изменения, указанные в данных индекса стоимости занятости Бюро статистики труда для гражданских работников.Согласно данным переписи, средний доход домохозяйства в 2019 году составлял 68 703 доллара, а наши прогнозы показывают, что средний доход домохозяйства на 2021 год составит 66 438 долларов.

[4] Чтобы определить проценты по кредитным картам в течение года, мы использовали нашу оценку возобновляемой задолженности по кредитным картам и данные о средней процентной ставке по счетам кредитных карт с начисленными процентами от Федерального резервного банка Сент-Луиса за август 2021 года. Предполагая постоянный баланс, мы умножили среднюю возобновляемую задолженность по кредитной карте среди домохозяйств с задолженностью по кредитной карте на средний годовой доход.Это всего лишь оценка — для простоты наши расчеты не учитывают ежедневные начисления сложных процентов или колебания остатков.

[5] По данным Бюро статистики труда США, индекс цен на все товары вырос с 226 597 до 274 138 с сентября 2011 г. по сентябрь 2021 г. По данным переписи, средний доход домохозяйства в 2011 г. составлял 50 054 доллара; наши прогнозы показывают, что средний доход домохозяйства на 2021 год составит 66 438 долларов США. ИПЦ на жилье увеличился с 220,152 до 283,505 в период с сентября 2011 года по сентябрь 2021 года, а ИПЦ на медицинские услуги увеличился с 402.202 до 525,585 за это время.

Часто задаваемые вопросы: вычет процентов по жилищным кредитам в соответствии с новым налоговым законодательством

Просмотреть все | Информационный бюллетень №

за май 2018 г.

Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) изменяет правила вычета процентов по жилищным кредитам. На большинство домовладельцев это не повлияет, потому что благоприятные положения о дедушке сохранят для них ранее принятые правила в отношении долга по приобретению дома.

Однако на многих домовладельцев негативно повлияет положение TCJA, которое, как правило, запрещает процентные вычеты по кредитам под залог жилья на период с 2018 по 2025 год.В этой статье объясняется, что вам нужно знать, чтобы избежать неприятных сюрпризов при подаче налоговой декларации за 2018 год.

Что меняется?

В период с 2018 по 2025 год новое налоговое законодательство, как правило, позволяет рассматривать проценты по долгу за приобретение жилья в размере до 750 000 долларов США (понесенному для покупки или улучшения вашего первого или второго места жительства) как вычитаемые квалифицированные проценты по месту жительства. Если вы используете статус «замужем и подает отдельно», лимит уменьшается вдвое до 375 000 долларов США. Благодаря устаревшим положениям для ипотечных кредитов до TCJA, это изменение в основном затронет 90 336 новых 90 337 покупателей, которые берут крупные ипотечные кредиты.

В соответствии с правилом одного дедушки изменения TCJA не влияют на погашение задолженности по приобретению жилья на сумму до 1 миллиона долларов:

  • До 16 декабря 2017 г. или
  • В соответствии с обязывающим договором, действовавшим до 16 декабря 2017 г., при условии, что покупка вашего дома завершена до 1 апреля 2018 г.

В соответствии с правилом второго деда изменения TCJA не затрагивают до 1 миллиона долларов долга по приобретению жилья, который был погашен до 16 декабря 2017 года, а затем был рефинансирован.Но следует помнить важное предостережение: первоначальный остаток основного долга нового кредита не может превышать основной остаток старого кредита на момент рефинансирования.

Кроме того, на период с 2018 по 2025 год TCJA обычно отменяет положение налогового законодательства, которое ранее позволяло вам рассматривать проценты по долгу в размере до 100 000 долларов США (50 000 долларов США для тех, кто использует статус «замужем и подающим заявление отдельно») как подлежащие вычету. квалифицированный процент на проживание.

Важное примечание: Эти изменения действуют только до 2025 года.Планируется, что на 2026 год и далее вернутся старые правила в отношении долга по приобретению жилья и долга по собственному капиталу, если только Конгресс не продлит их или не сделает их постоянными. (См. «Старые правила вычета процентов по ипотеке» справа.)

Кредит под залог недвижимости Вопросы и ответы

Общий запрет нового налогового законодательства на вычеты по процентам по кредиту под залог собственного капитала создал неопределенность среди домовладельцев, которые указывают вычеты по статьям в своих федеральных налоговых декларациях. Вот примеры вопросов, которые мы получили от клиентов, а также ответы, основанные на нашей интерпретации законодательной формулировки и того небольшого руководства IRS, которое было выпущено до сих пор:

Вопрос 1: В январе 2018 года я взял кредитную линию на покупку жилья на сумму 100 000 долларов США (HELOC). Вырученные деньги я потратил на погашение остатков по кредитным картам, автокредитов и студенческих кредитов. Могу ли я вычесть проценты по моей декларации за 2018 год?

Ответ 1: Нет. Вы не тратили вырученные средства HELOC на покупку или улучшение своего первого или второго дома. Таким образом, для целей налогообложения он классифицируется как задолженность по собственному капиталу. В период с 2018 по 2025 год вы не можете рассматривать проценты по долгу по собственному капиталу как вычитаемые квалифицированные проценты по месту жительства.


Вопрос 2: Могу ли я по-прежнему вычитать проценты по моему кредиту на покупку дома в размере 100 000 долларов США, который я взял до принятия нового закона?

Ответ 2: Возможно.Ответ — нет, если вы не потратили вырученные средства на покупку или улучшение своего первого или второго места жительства. Это связано с тем, что с 2018 по 2025 год вы больше не можете вычитать проценты по ипотечному кредиту, который для целей налогообложения классифицируется как задолженность по собственному капиталу.

Ответ может быть положительным, если вы потратили все средства, вырученные от кредита под залог дома, на покупку или улучшение вашего первого или второго дома. Если у вас есть не более 900 000 долларов США в виде первоначального ипотечного долга, вы можете рассматривать кредит в размере 100 000 долларов США в качестве дополнительного долга по приобретению, который не превышает предела в 1 миллион долларов для устаревшего долга по приобретению до TCJA.Если это ваша ситуация, вы можете рассматривать проценты по обоим кредитам как вычитаемые квалифицированные проценты по месту жительства.

Одна из проблем, с которой налогоплательщики могут столкнуться в соответствии с новым налоговым законодательством, заключается в обосновании того, какая сумма долга до TCJA была использована для «покупки, строительства или существенного улучшения дома налогоплательщика, который обеспечивает ссуду».

В соответствии со старыми правилами налогоплательщики не должны были проводить различие между использованием долга в виде собственного капитала для улучшения дома и другими видами использования, если только они не облагались альтернативным минимальным налогом (АМТ). Таким образом, начиная с 2018 года, некоторым налогоплательщикам, возможно, потребуется выкопать старые счета и составить график расходов для обоснования своих вычетов по процентам по ипотечным кредитам.


Вопрос 3: В январе 2018 года я взял первый ипотечный кредит в размере 500 000 долларов США, чтобы купить мой основной дом. В феврале 2018 года я взял кредит в размере 250 000 долларов США, чтобы оплатить пристройку к тому же дому. Могу ли я вычесть проценты по обоим кредитам?

Ответ 3: Да. Вы можете рассматривать оба кредита как задолженность по приобретению жилья, потому что совокупный баланс не превышает предела TCJA в размере 750 000 долларов США.Таким образом, вы можете рассматривать проценты по обоим кредитам как вычитаемые квалифицированные проценты по месту жительства.


Вопрос 4: В январе 2018 года я взял первый ипотечный кредит в размере 500 000 долларов США, чтобы купить мой основной дом. Этот кредит обеспечен моим основным домом. В феврале 2018 года я взял кредит в размере 250 000 долларов на покупку загородного дома. Этот кредит обеспечен загородным домом. Могу ли я вычесть проценты по обоим кредитам?

Ответ 4: Да. Совокупный баланс двух кредитов не превышает лимита TCJA в размере 750 000 долларов США для долга по приобретению жилья.Таким образом, вы можете рассматривать проценты по обоим кредитам как вычитаемые квалифицированные проценты по месту жительства.

Однако, если вместо этого вы взяли ссуду в размере 250 000 долларов США под залог своего основного дома, чтобы купить дом для отдыха, IRS скажет, что проценты по ссуде под залог дома не квалифицируются как долг на приобретение дома, поскольку они не обеспечены отпуском. дома. Вместо этого он классифицируется как долг по собственному капиталу; таким образом, вы не можете рассматривать проценты по этому кредиту как вычитаемые квалифицированные проценты по месту жительства на период с 2018 по 2025 год.


Вопрос 5: В июле 2017 года я взял кредит в размере 800 000 долларов США, чтобы купить свой основной дом. В марте 2018 года я приобрела HELOC и заняла 80 000 долларов на ремонт своих ванных комнат. Сколько процентов я могу вычесть за 2018–2025 годы?

Ответ 5: Вы можете рассматривать проценты по первому ипотечному кредиту как подлежащие вычету квалифицированные проценты на проживание в соответствии с правилом дедушки на сумму до 1 миллиона долларов долга до приобретения TCJA.

Однако, поскольку ваш HELOC на сумму 80 000 долларов США был снят в 2018 году, лимит TCJA в размере 750 000 долларов США на долг по приобретению дома, по-видимому, исключает любые вычеты процентов по HELOC.Это потому, что весь лимит TCJA в размере 750 000 долларов США на долг по приобретению дома был поглощен (а затем и частично) вашей первой ипотекой в ​​размере 800 000 долларов США. Таким образом, HELOC, по-видимому, следует рассматривать как долг по собственному капиталу, а проценты по долгу по домашнему капиталу нельзя рассматривать как вычитаемые квалифицированные проценты на проживание на период с 2018 по 2025 год.


Вопрос 6: В начале 2017 года я взял кредит в размере 650 000 долларов США, чтобы купить свой основной дом. В марте 2018 года я приобрела HELOC и заняла 80 000 долларов, чтобы расширить и переделать мою кухню.Сколько процентов я могу вычесть за 2018–2025 годы?

Ответ 6: Вы можете рассматривать все проценты по первому ипотечному кредиту как подлежащие вычету квалифицированные проценты на проживание в соответствии с правилом дедушки на сумму до 1 миллиона долларов долга по приобретению. Баланс HELOC в размере 80 000 долларов США также можно рассматривать как долг по приобретению дома, потому что совокупный баланс первой ипотеки и HELOC составляет всего 730 000 долларов США, что ниже лимита TCJA в размере 750 000 долларов США. Таким образом, вы можете рассматривать проценты по обоим кредитам как вычитаемые квалифицированные проценты по месту жительства на период с 2018 по 2025 год.


Остались вопросы?

Правила вычета процентов по ипотеке в соответствии с новым налоговым законодательством могут усложниться. Мы ожидаем, что IRS выпустит руководство, которое прояснит некоторые вопросы. Если у вас есть дополнительные вопросы или вам нужна помощь в обосновании обоснованного вычета процентов по месту жительства, обратитесь к своему налоговому консультанту.

Copyright © 2018

Уменьшение ипотечного вычета

Американские налогоплательщики в 2018 году претендуют на вычет процентов по ипотечным кредитам вдвое меньше, чем годом ранее.Если повезет, налоговая реформа 2017 года окажется лишь первым шагом к окончательной замене вековой субсидии на жилье более эффективной программой.

Налогоплательщики требуют большего из стандартных вычетов или суммы различных постатейных вычетов, включая проценты по ипотечным кредитам. Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года повысил стандартные вычеты, ограничил вычитаемые государственные и местные налоги на уровне 10 000 долларов США и снизил максимальную основную сумму ипотечного кредита, на которую распространяются вычитаемые проценты, до 750 000 долларов США (с 1 миллиона долларов США) для новых кредитов. В результате, по оценке Центра налоговой политики, число налогоплательщиков, пользующихся вычетом процентов по ипотечным кредитам, сократится с 34 млн (20% доходов) в 2017 налоговом году до 14 млн (8% доходов) в 2018 году.

Это долгожданное изменение. Вычет процентов по ипотечным кредитам существует с тех пор, как в 1913 году был введен подоходный налог, но его никогда не было легко обосновать. В соответствии с классической экономической теорией процентные платежи по инвестициям должны подлежать вычету, чтобы налогом облагалась только прибыль — доход, оставшийся после оплаты расходов.Но экономический «доход» от владения домом — вмененная арендная плата — в первую очередь не облагается налогом, поэтому нет причин, по которым стоимость получения этого дохода должна вычитаться.

Массовый рост подоходного налога во время Второй мировой войны привел к распространению слухов о том, что вычет процентов по ипотечным кредитам поощряет приобретение жилья. Но исследование за исследованием опровергает это утверждение. Канада, Великобритания и Австралия не имеют субсидий по ипотечному кредиту, но уровень домовладения в них немного выше, чем в США.S. Значительное сокращение вычета процентов по ипотечным кредитам в Дании в 1987 г. практически не повлияло на уровень домовладения.

Вместо этого вычет поощряет строительство более крупных и дорогих домов. Это приводит к более высоким затратам на энергию и разрастанию городов, а также к сокращению инвестиционных средств, доступных для бизнеса. В результате более высокие цены на жилье могут на самом деле увеличить расходы для покупателей, впервые покупающих недвижимость, большинство из которых не указывают детализацию или находятся в 12-процентной налоговой категории и, таким образом, в любом случае не получают прямой выгоды от вычета.Поощряя людей финансировать дома с высоким уровнем долга, вычет увеличивал вероятность дефолта, когда цены на жилье падали во время финансового кризиса.

Примечательно, что, несмотря на резкое снижение права на вычет за последний год, рынки жилья, похоже, чувствуют себя хорошо, особенно в штатах с высокими затратами и высокими налогами, которые, как можно было подумать, пострадали больше всего.

Вычет всегда был регрессивным, а налоговые изменения 2017 года сделали его еще более регрессивным. В 2018 году почти 17 % пособий будут доставаться 1 % домохозяйств с самым высоким доходом, а 80 % пособий — домохозяйствам из 20 % с самым высоким уровнем распределения доходов.Только 4% придется на домохозяйства в квинтиле со средним доходом.

Вычет всегда был регрессивным, а налоговые изменения 2017 года сделали его еще более регрессивным.

Хотя экономика вычетов всегда вызывала подозрения, налоговый закон 2017 года изменил и политику субсидирования. Сократив использование вычета и еще больше сосредоточив льготы на домохозяйствах с высокими доходами, налоговая реформа ясно дает понять, что текущие ипотечные субсидии не предназначены для помощи среднему классу или новым домовладельцам.

Следующим шагом должно стать полное устранение вычета. Поэтапный отказ должен быть постепенным, но полным. Одним из подходов может быть снижение максимальной суммы основного долга, из которой могут быть вычтены проценты, на 75 000 долларов в год — 10% от текущего предела — в течение следующих 10 лет.

Вычет процентов по ипотечным кредитам был дорогостоящим, сокращая федеральные доходы примерно на 60 миллиардов долларов в год до пересмотра налогов. Сейчас эта цифра снизилась примерно до 30 миллиардов долларов.

Отказ от вычета предоставит более чем достаточно ресурсов, чтобы предоставить каждому покупателю жилья, покупающему жилье впервые, единовременный возвращаемый налоговый кредит в размере 10 000 долларов США.Это было бы более прогрессивно и менее затратно, чем нынешняя политика, и, самое главное, действительно помогло бы некоторым семьям среднего класса стать домовладельцами.

Калькулятор вычета налога на проценты по ипотеке

Кто имеет право на этот вычет?

Чтобы иметь право на налоговый вычет по процентам по ипотеке, домовладельцы должны соответствовать следующим двум требованиям:

  • Вы подали форму IRS 1040 и перечислили свои отчисления.
  • Ипотека — это обеспеченный долг за квалифицированный дом, которым вы владеете.

2018 изменения в НК

Начиная с 2018 года были снижены лимиты на квалифицированные жилищные кредиты. Теперь пары, подающие совместную декларацию, могут вычитать проценты только по кредитам на жилье на сумму до 750 000 долларов США по сравнению с 1 миллионом долларов США в 2017 году. Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации, предел составляет 375 000 долларов США; ранее он составлял 500 000 долларов.

Эти лимиты включают любую комбинацию квалифицированных кредитов, таких как ипотечные кредиты, кредиты под залог жилья и HELOC.

Например, если у вас есть первая ипотека на сумму 300 000 долларов США и кредит под залог дома на сумму 200 000 долларов США, все проценты, выплаченные по обоим этим кредитам, могут подлежать вычету, поскольку вы не превысили лимит в 750 000 долларов США.

Если вы взяли ипотечный кредит или кредит под залог жилья/HELOC до 15 декабря 2017 г. , вы все равно можете вычесть проценты по кредитам на сумму до 1 миллиона долларов.

Кредит под залог недвижимости и правила HELOC

Новый налоговый закон также отменил вычет процентов по долгам собственного капитала до 2026 года, если только не выполнено одно условие: вы используете HELOC или кредиты собственного капитала для оплаты ремонта дома.

Другими словами, если вы не использовали свой кредит под залог дома, чтобы починить крышу, добавить еще одну спальню или сделать другие улучшения в вашем доме, то эти проценты не будут облагаться налогом.

Не забывайте вести учет своих расходов на проекты по благоустройству дома на случай, если вас подвергнут проверке. Возможно, вам даже придется вернуться назад и реконструировать свои расходы на вторую ипотеку, взятую за годы до изменения налогового законодательства.

Сколько процентов я могу потребовать?

Большинство домовладельцев могут вычесть все свои проценты по ипотеке. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), действующий с 2018 по 2025 год, позволяет домовладельцам вычитать проценты по ипотечным кредитам на сумму до 750 000 долларов. Для налогоплательщиков, которые используют раздельный статус, состоящий в браке, предельная сумма долга по приобретению жилья составляет 375 000 долларов США.

По ипотеке, оформленной до 16.12.2017, лимиты выше. То же самое касается заемщиков, которые заключили обязывающий договор к крайнему сроку 16 декабря и закрылись до 1 апреля 2018 года. Эти заемщики могут вычесть проценты по кредитам до 1 миллиона долларов или 500 000 долларов для женатых, подав отдельную заявку.

Квалифицируемые ипотечные кредиты включают те, которые используются для покупки или улучшения первого или второго жилья.

определений

Надвигающийся долговой кризис в Замбии является предупреждением для остальной части Африки

Послушайте эту историю. Наслаждайтесь большим количеством аудио и подкастов на iOS или Android.

Ваш браузер не поддерживает элемент

Экономьте время, слушая наши аудио статьи во время многозадачности

OK

ДОЛГ снова преследует Африку. За последние шесть лет правительства стран к югу от Сахары выпустили долларовые облигации на сумму 81 миллиард долларов для инвесторов, жаждущих дохода.К этому добавляются еще более туманные синдицированные кредиты и двусторонние долги, многие из которых связаны с Китаем и связаны с крупными строительными проектами. Государственный долг превысил 50% ВВП в половине стран Африки к югу от Сахары. Риск кризиса растет. Рассмотрим Замбию. В 2012 году эта южноафриканская страна могла брать кредиты дешевле, чем Испания. Теперь доходность облигаций подскочила выше 16%, что говорит о том, что инвесторы опасаются дефолта (см. статью). Это грехопадение предлагает несколько уроков.

Время затягивать медный пояс

Первый касается «моральной опасности» списания долгов.Замбия, наряду с 29 другими африканскими странами, с 2005 года полностью списала свои долги в рамках схемы МВФ «бедные страны с крупной задолженностью» (HIPC). Скептики, такие как экономист Уильям Истерли, предупреждали в то время, что облегчение бремени задолженности просто поощрит более безрассудные заимствования со стороны нечестных правительств, если это не будет сопровождаться реформами, направленными на ускорение экономического роста и улучшение управления.

Честно говоря, схема принесла много пользы, высвободив деньги для школ и клиник. Но предупреждение мистера Истерли было пророческим.Замбии потребовалось всего десять лет, чтобы накопить новый долг в размере 59% ВВП. Правительство винит в этом падение цен на медь с 2011 года. Но настоящая причина в том, что Замбией управляет неумелая и продажная элита, которая использовала легкие кредиты, чтобы набить собственные карманы. Большая часть денег, взятых Замбией в долг, была растрачена или украдена. Крупные шишки снимали с достойных контрактов. Когда страна закупила новые яркие пожарные машины, их цена каким-то образом взлетела на 70%, до более чем 1 миллиона долларов каждая. Его новые дороги загадочным образом стоят в два раза дороже за километр, чем у его соседей. Его новый терминал аэропорта был спроектирован с учетом невероятного десятикратного увеличения трафика. Скатывание к авторитаризму усложнило борьбу с коррупцией. Главную независимую газету Замбии, которая раньше визжала о взяточничестве, закрыли.

Второй урок заключается в том, что все большее число кредиторов готовы поощрять безответственное заимствование. К 2016 году, когда стало ясно, что Замбия стремительно приближается к кризису, МВФ призвал ее приостановить новые заимствования. Всплеск процентных ставок на рынке облигаций обеспечил некоторую дисциплину.Тем не менее правительства, особенно Китая, были рады восполнить этот пробел. В настоящее время на долю Китая приходится от четверти до трети внешнего долга Замбии. (Никто не знает, сколько — это само по себе повод для беспокойства.) Режим также просил кредиты у Турции, у которой есть амбиции в Африке. Это приводит к третьему уроку. Правила преодоления долговых кризисов в Африке меняются. В прошлом большая часть денег была должна Всемирному банку, МВФ и Парижскому клубу, неформальной группе кредиторов западного правительства. Это дало фонду право требовать разумных экономических реформ в качестве условия помощи.Теперь влияние Китая возросло, и он уделяет гораздо меньше внимания эффективному управлению. Влияние МВФ уменьшилось. Когда представитель фонда вызвал раздражение у президента Замбии Эдгара Лунгу, режим потребовал его смещения. Удивительно, но фонд подчинился.

Поскольку в дело вовлечено так много конкурирующих интересов, последнюю долговую неразбериху Замбии будет гораздо труднее распутать. Западные кредиторы и МВФ хотят, чтобы правительство перестало тратить деньги на инфраструктуру по завышенным ценам. Но китайские банки, финансирующие инфраструктурные проекты, также являются крупными кредиторами, чьи краткосрочные кредиты Замбии нуждаются в реструктуризации.Если проекты отменяются, они могут отказаться пролонгировать существующие кредиты. Или они могут потребовать, чтобы им отдали, скажем, государственную энергосистему Замбии в качестве компенсации. Кризис будет неизбежен, если все кредиторы, включая Китай, не предоставят МВФ поддержку, необходимую для того, чтобы убедить Замбию привести свои финансы в порядок и вернуть экономику в нужное русло.