Содержание

6-НДФЛ нулевой за 2020 год: образец: blogkadrovika — LiveJournal



6-НДФЛ — одна из обязательных форм отчетности работодателей, сдаваемых за сотрудников. В ней работодатели-налоговые агенты указывают суммы выплаченного физлицам дохода и даты удержания, перечисления в бюджет подоходного налога. Разберемся, существует ли нулевая форма этого отчета и если да, то в каких случаях она сдается в ИФНС.

Нужно ли сдавать нулевой 6-НДФЛ


Необходимость сдачи нулевки по 6-НДФЛ зависит от конкретной ситуации:

  • ИП не имеет работников, которым выплачивается доход.


В этом случае 6-НДФЛ сдавать не нужно, как и направлять в ИФНС пояснительную записку. Связано это с тем, что ИП без сотрудников не являются налоговыми агентами и НДФЛ не уплачивают. А так как ранее отчет они этот не сдавали, то и предупреждать налоговую не о чем.

  • В течение 9 месяцев сотруднику доход выплачивался, но весь 4 квартал он его не получал.


Отчет сдается обязательно, так как данные в нем отражаются нарастающим итогом с начала года. В этом случае заполняется только Титульный лист и Раздел 1.

  • Доход сотруднику выплачен только в первом квартале, и до конца года он его больше не получал.


6-НДФЛ придется сдавать в течение всего года: по итогам каждого квартала. В отчете за 1 квартал нужно заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, а в остальных отчетах — только титульник и Раздел 1.

  • Доход выплачен во втором квартале. Ни до, ни после него сотрудник никаких выплат не получал.


Если сотрудник, получил доход, например, дивиденды только во 2 квартале, то за 1 квартал отчет сдавать не нужно, а начиная со 2 квартала и до конца года — нужно ([cplink params=”req=doc&base=QSA&n=155713&dst=100004&date=27.01.2021″]Письмо Минфина РФ от 23.03.16 № БС-4-11/[email protected][/cplink]).

  • В течение прошлого года сотрудник получал доход, но с началом нового года он ушел в неоплачиваемый отпуск, и доход ему никакой не выплачивался.


В этом случае 6-НДФЛ сдавать вы не обязаны, но налоговики могут подумать, что отчет вы сдать забыли и заблокируют ваш счет до выяснения обстоятельств.
Поэтому желательно направить в ИФНС пояснительное письмо, в котором нужно объяснить, что отчет не направлен правомерно, поскольку в 1 квартале доход сотруднику не выплачивался.

Можно, конечно, сдать и нулевку 6-НДФЛ, но смысла в этом особого нет. Однако если вы все-таки решите сдать нулевой отчет, ИФНС обязана будет его принять ([cplink params=”req=doc&base=QSA&n=181703&dst=100002&date=27.01.2021″]Письма ФНС РФ от 16.11.2018 № БС-4-21/[email protected][/cplink], [cplink params=”req=doc&base=QSA&n=156823&dst=100005&date=27.01.2021″]от 04.05.2016 № БС-4-11/[email protected][/cplink]).

Образец пояснительного письма


Пояснительное письмо в налоговый орган с информацией о том, что вы не собираетесь представлять расчет 6-НДФЛ за 2020 (с объяснением причин), поможет избежать таких негативных последствий, как приостановление операций по счетам (переводов электронных денежных средств) или штрафа за несданный отчет ([cplink params=”req=doc&base=RZR&n=353812&dst=4572&date=27. 01.2021″]п. 3.2 ст. 76[/cplink], [cplink params=”req=doc&base=RZR&n=353812&dst=3489&date=27.01.2021″]п. 1.2 ст. 126 НК РФ[/cplink]).

Письмо об отсутствии обязанности сдачи 6-НДФЛ в отчетном периоде не имеет унифицированного бланка.  Оно составляется в свободной форме с указанием:


  • ФИО начальника инспекции, в которую оно направляется;

  • данных организации или ИП, представляющих объяснения;

  • причин, по которым отчет 6-НДФЛ не представлен в налоговый орган;

  • ФИО генерального директора или ИП;

  • даты и подписи лица, составившего письмо.



Образец пояснительного письма Скачать
Направить это письмо в ИФНС нужно до окончания срока сдачи 6-НДФЛ за отчетный период. Для расчета за 2020 год это 01.03.2021. Эта отчетная дата выпадает на рабочий день, поэтому переносов по [cplink params=”req=doc&base=RZR&n=353812&dst=101574&date=27.01.2021″]п. 7 ст. 6.1 НК РФ[/cplink] не будет.

Отправить письмо в налоговую можно несколькими способами:


  • лично или через представителя;

  • по почте заказным письмом с описью вложения;

  • в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.


[stextbox]Письмо составьте в 2 экземплярах, чтобы на одном из них принимающий инспектор поставил свою подпись и дату сдачи документа. В случае возникновения претензий это послужит доказательством того, что письмо подано своевременно.[/stextbox]

Как составить нулевой 6-НДФЛ за 2020 год


Для оформления нулевого 6-НДФЛ за 2020 год следует использовать бланк, утв. [cplink params=”req=doc&base=RZR&n=289105&dst=100003&date=27.01.2021″]Приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected][/cplink] (в ред. Приказа ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected]).

С отчетности за 1 квартал 2021 года 6-НДФЛ, в том числе нулевой, оформляется на новом бланке ([cplink params=”req=doc&base=RZR&n=366412&dst=100004&date=27. 01.2021″]Приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected][/cplink]).

Нулевой 6-НДФЛ за 2020 год состоит из:


  • Титульного листа.


Сведения в него вносятся так же, как и в обычный «ненулевой» отчет.



При составлении нулевого отчета в этих разделах ставятся прочерки.


Образец нулевого 6-НДФЛ за 2020 год Скачать

Куда сдавать нулевой расчет 6-НДФЛ за 2020 год


Расчет 6-НДФЛ, что нулевой, что обычный (с показателями) сдается в ИФНС по месту учета налогового агента ([cplink params=”req=doc&base=RZR&n=371946&dst=18264&date=27.01.2021″]п. 2 ст. 230 НК РФ[/cplink]):

  • организации сдают его по месту своего нахождения;

  • ИП — по месту жительства.


Но в зависимости от статуса организации или ИП (либо источника доходов) порядок сдачи отчета может меняться:
Кто и где получает доходы Куда подавать 6-НДФЛ
Сотрудники головного офиса В ИФНС по местонахождению головного офиса
Сотрудники обособленных подразделений (ОП) В ИФНС по местонахождению каждого ОП.

Если организация уведомила налоговые органы о централизованной уплате НДФЛ через ответственное обособленное подразделение, то 6-НДФЛ по ОП сдается ([cplink params=”req=doc&base=RZR&n=371946&dst=18

264&date=27.01.2021″]п. 2 ст. 230 НК РФ[/cplink]):


  • в инспекцию по месту нахождения ответственного подразделения, если организация находится в другом муниципальном образовании;

  • в инспекцию по месту нахождения самой организации, если организация и ОП расположены в одном муниципальном образовании.


Сотрудники крупнейших налогоплательщиков, включая их ОП В ИФНС по месту учета головной организации
Сотрудники ИП на ЕНВД или ПСН В ИФНС по месту, где ИП ведет деятельность на вмененке или патенте. Если деятельность на спецрежиме прекращена, расчет подается за период от начала года до дня прекращения деятельности
Сотрудники ИП, совмещающего ЕНВД и УСН

  • По сотрудникам, занятым в деятельности на ЕНВД, — в ИФНС по месту ведения такой деятельности.

  • По сотрудникам, занятым в деятельности на УСН, — в ИФНС по месту жительства предпринимателя



Полезная информация от КонсультантПлюс

Смотрите [cplink params=”req=doc&base=PPN&n=90&dst=100001&date=27.01.2021″]подробную инструкцию[/cplink] — как сдать отчетность по НДФЛ налоговому агенту.


Подводим итоги



  • Нулевой 6-НДФЛ можно сдать в ИФНС, если в течение всего 2020 года доходы сотрудникам не выплачивались.

  • Если доходов не было только в 4 квартале, то отчет за год сдается в любом случае, так как сведения в нем указываются нарастающим итогом с начала года.

  • Если в прошлом году доходы работникам выплачивались, а в текущем уже нет, то в налоговую желательно направить пояснительное письмо, объясняющее причину непредставления отчета.


нужно ли сдавать в 2017 году, если нет начислений, и зачем, образец заполнения

Время на прочтение: 3 минут

В декларации 6-НДФЛ показываются доходы, начисленные работникам, а также налог с них. Этот отчёт довольно новый, он появился в начале 2016 года. Однако до сих пор у бухгалтеров возникает множество вопросов по его заполнению. Например, возможна ситуация, когда у сотрудников по каким-либо причинам в отчётном периоде отсутствовали доходы.

Нужно ли сдавать нулевую 6-НДФЛ и зачем

Ситуация, когда нет расчётных данных, которые нужно проставить в декларацию 6-НДФЛ, может возникнуть в следующих случаях:

  • фирма только начала свою деятельность;
  • сотрудники находились в отпусках без сохранения заработной платы;
  • фирма ликвидируется.

Согласно письму ФНС от 23.03.2016 № БС-4–11/[email protected], в любом случае направлять нулевой расчёт 6-НДФЛ не требуется.

Но лучше всё-таки проинформировать ИФНС о причинах несдачи отчётности в установленные сроки. Налоговые инспекторы, обнаружив отсутствие отчёта, могут без выяснения причин наложить штраф и «заморозить» расчётные счета организации.

Передать сведения в ИФНС можно двумя способами:

  • подать нулевую декларацию по форме 6-НДФЛ;
  • составить и отправить пояснительное письмо.

Налоговая декларация 6-НДФЛ была введена в 2016 году, но до сих пор её подготовка вызывает у бухгалтеров много вопросов

Как правильно заполнить нулевую декларацию 6-НДФЛ

Если доходы присутствовали только в одном квартале, то декларацию 6-НДФЛ сдавать придётся. Причина проста — данные в декларации показываются нарастающим итогом. Если в одном месяце был получен доход, то он должен отразиться в годовом отчёте.

Если зарплата начислялась, но не выплачивалась, то подавать расчёт 6-НДФЛ всё равно нужно. Эту позицию налоговики отразили в письме от 24.05.2016 № БС-4–11/9194. При этом необходимо придерживаться двух несложных правил:

  1. В строку 070, предусматривающую отражение суммы налога, удержанного в отчётном периоде, заносится информация в отношении общей суммы налога на физлиц, удержанной налоговым агентом в отчётном периоде в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ.
  2. В позицию 080, предусматривающую отражение суммы налога, не удержанного в отчётном периоде, заносится информация в отношении общей суммы налога на физлиц, не удержанной налоговым агентом в отчётном периоде в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ.

Форма 6-НДФЛ заполняется всеми налоговыми агентами, осуществлявшими начисление доходов физическим лицам в отчётный период

Для сдачи нулевой декларации по форме 6-НДФЛ используется та же форма отчётности, что и для сдачи «стандартной».

Заполните титульный лист обычным способом. В первом и втором разделе декларации укажите:

  • ИНН и КПП организации,
  • порядковый номер страницы.

Числовые данные в первом и втором разделе отсутствуют, поэтому в прочих полях проставьте прочерки.

Чтобы избежать ошибок, скачайте образец заполнения нулевой формы 6-НДФЛ и внимательно ознакомьтесь с ним.

Образец заполнения нулевой декларации 6-НДФЛ.

Письмо в налоговую о непредставлении формы 6-НДФЛ

По закону существует альтернатива сдаче нулевой отчётности по форме 6-НДФЛ — можно написать и отправить в ИФНС пояснительное письмо. Унифицированного образца для такого документа не существует, письмо готовится в свободной форме.

Чтобы не подавать нулевую форму 6-НДФЛ, следует отправить пояснительное письмо в налоговую инспекцию



Какие сведения должны присутствовать в пояснительном письме:

  • дата составления письма;
  • номер налоговой инспекции;
  • наименование вашей фирмы;
  • ИНН и КПП фирмы;
  • юридический адрес;
  • подпись руководителя или иного уполномоченного лица.

В тексте письма следует указать, что компания в отчётном периоде не являлась налоговым агентом и не выплачивала доходы физическим лицам.

В конце можно написать о том, что по мере возобновления выплат физическим лицам организация начнёт предоставлять декларацию по форме 6-НДФЛ в сроки, установленные законодательством.

Пояснительное письмо нужно отправить в налоговую инспекцию в те же сроки, что и ежеквартальную отчётность по НДФЛ. И далее продолжать отправлять такие сообщения каждый квартал в период простоя деятельности фирмы.

Образец письма в налоговую инспекцию о непредоставлении формы 6-НДФЛ.

Если организация в отчётном периоде не вела деятельность и не выплачивала доходы физическим лицам, то у бухгалтера есть два варианта действий. Первый — подготовить и отправить в налоговую инспекцию нулевую форму декларации 6-НДФЛ. Второй — составить и отослать пояснительное письмо. В письме следует указать реквизиты организации и причины несдачи декларации в отчётном периоде.


нужно ли его сдавать и зачем

Нужно ли налоговым агентам сдавать нулевую 6-НДФЛ, если никакие выплаты работникам не производятся и деятельность не ведется? Как заполнить нулевой расчет? Можно ли нулевку заменить пояснительным письмом? Подробности – в нашей статье.

Вводная информация

В 2016 года организации и ИП начали передавать в ИФНС ежеквартальную отчетность по форме 6-НДФЛ. В ней, в частности, приводятся данные о том, сколько дохода была начислено в пользу физических лиц и в каких объемах был удержан НДФЛ. Но зачастую организации или ИП не производят выплат и физическим лицам или не ведут деятельности.

Обязательно ли тогда сдавать в инспекцию нулевую форму 6-НДФЛ? Давайте разбираться.

Когда можно вообще не сдавать 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ обязаны сдавать налоговые агенты. Ими являются организации и ИП, выплачивающие доход физическим лицам (п. 2 ст. 230 НК РФ). Следовательно, если организация или ИП если в течение календарного года ни начисления, ни выплаты в пользу работников или подрядчиков не производили, то расчет 6-НДФЛ можно вообще не сдавать. Нулевой 6-НДФЛ формировать также не обязательно.

Подтверждение этому можно встретить, например, в Письме ФНС от 08.06.2016 № ЗН-19-17/97. Из него следует, что если компания или ИП не осуществляет финансовую деятельность и не выплачивает доходы, 6-НДФЛ не сдается. Приведем цитату:

Сказанное в полной мере можно распространить и на индивидуальных предпринимателей. Если он они не начисляют и не выплачивают доходы физлицам, то 6-НДФЛ они не сдают.

Что тогда такое «нулевой 6-НДФЛ»?

Обратим внимание и ещё на одно разъяснительное письмо ФНС от 04. 05.2016 № БС-4-11/7928. В нем также говорится, что если выплаты не производятся, то 6-НДФЛ не сдается. Однако делается оговорка, что если представить «нулевой» 6-НДФЛ, то его обязаны принять.

Получается что нулевой расчет 6-НДФЛ, все же, может быть представлен. Но зачем же его сдавать?
Дело в том, налоговая инспекция может и не знать, что компания или ИП не являются налоговым агентом и будут ожидать поступления расчета 6-НДФЛ. При этом если расчет не поступит в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока его подачи, то налоговая инспекция вправе заблокировать банковский счет (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Также см. «Штрафы за несвоевременную сдачу 6-НДФЛ в 2016 году».

Чтобы избежать недоразумений со штрафами, блокировками и другими неприятными моментами, бухгалтеры прибегают к двум вариантам действий:

  1. Передаютв ИФНС письмо о том, что фирма или ИП не обязаны сдавать расчет 6-НДФЛ. См. «Письмо о нулевом 6-НДФЛ: образец».
  2. Сдают нулевой расчет 6-НДФЛ.

Если подать нулевой 6-НДФЛ, то налоговики и расчет получат и будут знать, что компания или ИП не являются налоговыми агентами. Поясним, как составить нулевую отчетность.

Как выглядит нулевой 6-НДФЛ

Если посчитаете необходимым сдать нулевой расчет 6-НДФЛ, то заполнить его очень просто. Итак, титульный лист заполните в обычном порядке: проставьте реквизиты, подпись, даты и прочее. А в разделах 1 и 2 проставьте прочерки и подпишите. Вот пример:

Скачать образец нулевого 6-НДФЛ.Если вы выберете вариант с представлением нулевого расчета, то сдавать его потребуется по итогам каждого отчетного периода. Но если же посчитаете целесообразным написать в ИФНС письмо, о котором мы говорили выше, то его можно подать лишь один раз.

На что обратить внимание

Если хотя бы в одном месяце года фирма или ИП являлись налоговыми агентами, то 6-НДФЛ следует сдавать в течение всего года. Дело в том, что форма 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом. Поэтому даже если единственный раз организация или ИП начислили зарплату, допустим, в феврале 2016 года, то НДФЛ потребуется передавать в ИНФС за полугодие 2016 года, 9 месяцев и год. Отделаться пояснительным письмо или расчетом с нулевыми показателями уже не получится. Как минимум, в разделе 1 потребуется весь год по строке 020 показывать единожды начисленный доход.

ВНИМАНИЕ! Новые формы отчетности по РСВ и 6-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

(форма по КНД 1151111)

Все юридические лица.

 

ИП, главы КФХ, адвокаты, нотариусы, физические лица, не являющиеся ИП – в случае произведения выплат и иных вознаграждений физическим лицам

(пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ).

Отчетные периоды – первый квартал, полугодие, девять месяцев; расчетный период – год

(ст. 423 НК РФ).

Не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом

(п. 7 ст. 431 НК РФ).

 

Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца

(п. 3 ст. 431 НК РФ).

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)

(форма по КНД 1151099)

Налоговые агенты – российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы

(п. 1 ст. 226 НК РФ, абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ).

Отчетные периоды – первый квартал, полугодие, девять месяцев; налоговый период – год

(абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ).

За первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

(абз.

2 п. 2 ст. 430 НК РФ).

 

НДФЛ с зарплаты, премий, дивидендов и иных доходов, для которых не установлены специальные сроки перечисления, нужно уплатить в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты этих доходов физлицу (п. 6 ст. 226 НК РФ).

НДФЛ с отпускных и больничных (включая пособие по уходу за больным ребенком) нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные и (или) пособия

(п. 6 ст. 226 НК РФ).

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)

(форма по КНД 1151078)

Налоговые агенты – российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы

(абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ).

Календарный год

По общему правилу – ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

(абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ).

 

Индивидуальный подоходный налог: основы и новые изменения

“В этом мире ни в чем нельзя быть уверенным, кроме смерти и налогов.”

 

— Бен Франклин

Введение

Налоги определенные. Одним из основных налогов является индивидуальный подоходный налог . Конгресс инициировал первый федеральный подоходный налог в 1862 году, чтобы собрать доходов на расходы гражданской войны. Налог был отменен в 1872 году. Он ненадолго вернулся в 1894 году, но уже в следующем году был признан неконституционным. Затем, в 1913 году, федеральный подоходный налог снова появился, когда 16-я поправка к Конституции предоставила Конгрессу законные полномочия облагать налогом доходов . И сегодня федеральный подоходный налог хорошо установлен и определен.

Однако детали налогообложения прибыли являются неопределенными и могут быть изменены. 16-я поправка не определяет конкретных деталей. Он не определяет, какая часть дохода должна облагаться налогом.Он также не определяет ключевые элементы налога на прибыль, такие как налоговые вычеты , налоговые льготы и расходы или как определяется налогооблагаемый доход . Эти упущения в 16-й поправке позволяют изменять федеральные законы о подоходном налоге по мере того, как законодатели принимают решения о повышении доходов для государственных расходов, принятии более справедливых налоговых законов или стимулировании экономики. И налоговое законодательство менялось много раз. Последнее изменение в налоговом законодательстве произошло 22 декабря 2017 года: президент Трамп подписал Закон № о сокращении налогов и занятости в 2017 году, который вступил в силу 1 января 2018 года.Но важно понять некоторые основы индивидуального подоходного налогообложения, прежде чем рассматривать эти изменения.

ЧАСТЬ 1: Основы

Налоговая служба

Независимо от изменений в налоговом законодательстве, налоги должны быть собраны. В 1862 году сбор был обязан комиссаром внутренних доходов. В 1894 году оно было преобразовано в Налоговую службу, а в 1950-х годах переименовано в Налоговую службу (IRS). 1 IRS является подразделением Министерства финансов, ответственным за применение налогового законодательства, толкование налогового законодательства, обеспечение соблюдения налогоплательщиками закона и сбор подоходного налога.

Кроме того, для каждого нового налогового года существуют сотни форм и публикаций, которые IRS обновляет и корректирует с учетом стоимости жизни. Корректировки на инфляцию выгодны налогоплательщикам и предотвращают снижение стоимости кредитов или вычетов. Эти корректировки также не позволяют налогоплательщикам платить более высокую ставку налога, когда реальный доход не увеличивается.Например, если ваш доход увеличился на 3 процента в год, когда уровень инфляции также составляет 3 процента, ваш реальный доход не изменился. Тем не менее, если уровень подоходного налога не корректируется каждый год с учетом инфляции, вы можете оказаться в более высокой налоговой категории (и, следовательно, платить более высокую ставку налога), даже если с поправкой на инфляцию ваш доход не изменился. Это точно — IRS — важное агентство.

Сбор подоходного налога

Закон о текущих налоговых платежах был принят в 1943 году и упростил сбор подоходного налога.Этот закон требует от работодателей удерживать федеральный подоходный налог из зарплаты работника каждый платежный период и направлять платеж непосредственно в IRS от имени работника. 2 Таким образом, подоходный налог взимается по принципу «плати по мере заработка». Удержанная сумма определяется информацией, которую сотрудник предоставляет в форме W-4 IRS. Эта информация используется для расчета обоснованной оценки суммы подоходного налога, подлежащей удержанию из каждой зарплаты.

До 31 января каждого года работодатели должны предоставлять работникам отчет о заработной плате и налогах W-2.Сотрудники используют эту форму для заполнения индивидуальных налоговых деклараций. Среди прочего, он включает в себя общую сумму полученного дохода и сумму федерального налога, удержанного за данный год. Как правило, если было удержано слишком много федерального подоходного налога, налогоплательщик получит возмещение. Если удержано недостаточно, налогоплательщик должен уплатить причитающийся дополнительный налог.

Индивидуальный налогоплательщик

Индивидуальные налогоплательщики важны для государственного финансирования. Индивидуальные подоходные налоги являются основным источником доходов для поддержки государственных расходов. Например, в 2017 году почти 48 процентов государственных доходов было обеспечено налогом на доходы физических лиц (рис. 1).

Налогооблагаемый доход

Все лица, отвечающие определенным требованиям к доходам, должны подавать ежегодную налоговую декларацию — это закон. Налогоплательщики должны указать все формы дохода и рассчитать сумму налогооблагаемого дохода, чтобы прийти к своим налоговым обязательствам. Налогооблагаемый доход рассчитывается на основе скорректированного валового дохода налогоплательщика за налоговый год за вычетом разрешенных налоговых льгот, вычетов и зачетов.Но изменения в налоговом законодательстве изменяют детали и могут усложнить подачу налоговой декларации.

Статус подачи и налоговые скобки

При подаче декларации статус подачи налогоплательщика классифицируется как состоящий в браке или не состоящий в браке. Налогоплательщики, состоящие в браке, могут либо объединить свои доходы и подать совместную декларацию, либо подать ее отдельно. Не состоящие в браке налогоплательщики классифицируются как плательщики единого налога или главы домохозяйства, если они соответствуют определенным правилам. Существует также дополнительный квалификационный статус вдовы (вдовы) для тех, кто соответствует особым обстоятельствам.Этим налогоплательщикам разрешено использовать общие налоговые ставки.

После расчета налогооблагаемого дохода и определения статуса подачи можно определить сумму налоговых обязательств с использованием процентных ставок. Налогооблагаемый доход делится на группы, которые группируют доходы в соответствии с суммами. Доход в пределах каждой группы облагается налогом по определенной ставке для этой группы. Пределы дохода в каждой группе различаются для каждого статуса подачи. Этот процесс гарантирует, что федеральный индивидуальный подоходный налог является прогрессивным налогом, основанным на принципе платежеспособности.Этот прогрессивный налог применяет более высокие налоговые ставки к группам с более высоким доходом, чем те, которые применяются к более низким группам. Хотя это может показаться сложным, структура гарантирует, что налогоплательщики с более низкими доходами платят меньшую общую ставку налога, чем налогоплательщики с более высокими доходами.

Система налоговых категорий использует предельные налоговые ставки, когда доход попадает в разные категории. Здесь слово «маргинальный» означает дополнительный. Первые заработанные доллары попадают в первую группу, которая облагается налогом по самой низкой ставке.Когда доход «заполняет» эту группу, дополнительные суммы в долларах переносятся в следующую группу и облагаются налогом по более высокой ставке. Этот процесс продолжается до тех пор, пока весь налогооблагаемый доход налогоплательщика не будет учтен и включен в скобку. Таким образом, отдельные налогоплательщики могут платить налоги в нескольких разных категориях в зависимости от своего дохода, потому что деньги, попадающие в каждую налоговую категорию, облагаются налогом по разным ставкам. (После того как сумма причитающегося налога будет рассчитана, ее можно снова разделить на общий доход, чтобы определить среднюю ставку налога для отдельного налогоплательщика. )

Обратите внимание, что здесь есть два важных фактора: налоговая категория и процентная ставка налога. Большее количество налоговых категорий со все более высокими налоговыми ставками гарантирует более прогрессивную налоговую структуру. Меньшее количество скобок приводит к более широкому диапазону доходов, облагаемых налогом по той же процентной ставке и менее прогрессивной структуре. Количество налоговых категорий сильно менялось из года в год в соответствии с изменениями в налоговом законодательстве. 3 (см. примеры в таблице 1)

Налоговые ставки

На протяжении многих лет налоговые процентные ставки сильно варьировались в пределах налоговых категорий, чтобы поддерживать законодательные действия и государственные расходы (Рисунок 2).Например, резкое увеличение процентных ставок для самых богатых людей изменилось в 1917 году, чтобы поддержать Первую мировую войну. Большой процентный рост также наблюдался в 1944 году из-за Второй мировой войны. Уилл Роджерс жил в этот период времени, и его слова отражают его юмористический взгляд на налоговые изменения: «Разница между смертью и налогами в том, что смерть не становится хуже каждый раз, когда собирается Конгресс». 4

Пределы налогооблагаемого дохода в каждой налоговой категории меняются, а также процентная ставка налога для каждой группы.Например, в 1913 году высшая налоговая категория имела 7-процентную ставку на весь налогооблагаемый доход свыше 500 000 долларов. 5 В 2018 году высшая налоговая категория имеет 37-процентную ставку на весь налогооблагаемый доход свыше 600 000 долларов США. Эти пределы дохода могут быть изменены для конкретной цели или скорректированы с учетом расходов на прожиточный минимум, чтобы свести к минимуму влияние инфляции.

Не менее важными для налоговых категорий и налоговых ставок являются возмещаемых кредитов , таких как Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) и Дополнительный налоговый кредит на детей. Эти два налоговых кредита , предназначенные для предоставления налоговых льгот лицам с низким и средним доходом, основаны на налогооблагаемом доходе налогоплательщика и количестве детей. Возмещаемые налоговые кредиты отличаются от обычных налоговых кредитов. Они не только уменьшают сумму причитающихся налогов или полностью отменяют любые причитающиеся налоги, но также могут привести к возмещению. Когда возмещаемые налоговые льготы снижают налоговые обязательства до уровня ниже нуля, разница возвращается. В 2017 году более 15,5 миллионов возвратов налогов включали возмещаемый налоговый кредит на детей, и более 23.3 миллиона включали возмещаемый налоговый кредит на заработанный доход. 6

ЧАСТЬ 2: Новые изменения

Закон о снижении налогов и занятости от 2017 г.

Самое последнее изменение в налоговом законодательстве, Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года , включает в себя множество изменений, вступивших в силу в 2018 году. Совокупное воздействие по-разному влияет на каждого налогоплательщика. Некоторые основные изменения адресуются следующим образом:

1. В скобках указаны новые налоговые ставки. Количество налоговых категорий не изменилось с 2017 года и остается на уровне семи налоговых категорий.Однако в 2018 г. показатели в целом снизились (табл. 2).

В любом налоговом году переход в более высокую налоговую категорию не означает, что весь ваш налогооблагаемый доход будет облагаться налогом по более высокой ставке. Вместо этого только доход, который вы получаете в пределах определенной группы, облагается этой конкретной налоговой ставкой.

Пример: В 2018 году подоходный налог единого налогоплательщика с налогооблагаемым доходом в размере 40 000 долларов США рассчитывается на основе первых трех скобок (см. «Скобы подоходного налога за 2018 год»).

Таблица 1: Первые 9 525 долларов налогооблагаемого дохода облагаются налогом по ставке 10 процентов. [10% × 9 525,00 долларов США = 952,50 долларов США налога на эту часть налогооблагаемого дохода]

Группа 2: Налогооблагаемый доход от 9 526 до 38 700 долларов США облагается налогом по ставке 12 процентов (38 700 долларов США – 9 525 долларов США = 29 175 долларов США). [12% × 29 175,00 долларов США = 3 501,00 долларов США налога на эту часть налогооблагаемого дохода]

Группа 3: Налогооблагаемый доход от 38 701 до 40 000 долларов США облагается налогом по ставке 22 процента (40 000 долларов США – 38 700 долларов США = 1300 долларов США). [22% × 1300 долларов США.00 = 286,00 долларов США налога на эту часть налогооблагаемого дохода]

Всего налоговых обязательств: 952,50 долл. США + 3501,00 долл. США + 286,00 долл. США = 4739,50 долл. США

2. Стандартный вычет увеличился. Стандартный вычет вычитается из скорректированного валового дохода и уменьшает налогооблагаемый доход. Налогоплательщики могут выбрать выше либо стандартного вычета, либо их постатейных вычетов — в зависимости от того, что приводит к наименьшему налогу. Это увеличение стандартного вычета означает, что больше налогоплательщиков получат выгоду от использования стандартного вычета, начиная с 2018 года (таблица 3).

3. В 2017 году Налоговый вычет на детей представлял собой невозмещаемый кредит в размере до 1000 долларов США на ребенка, соответствующего критериям, для налогоплательщиков с заработанным доходом не менее 3000 долларов США. Это означает, что он не снизил налоговые обязательства ниже нуля долларов. Когда этот зачет превышал сумму причитающегося налога, налогоплательщик мог иметь право потребовать неиспользованную сумму зачета, подав заявку на дополнительный налоговый зачет на детей — подлежащий возврату зачет. 7 В 2017 году начальный предел дохода для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, составлял 110 000 долларов США. 8

В соответствии с Законом № о снижении налогов и занятости от 2017 года налоговая скидка на детей и дополнительная налоговая скидка на детей были объединены со следующими новыми рекомендациями и изменениями, вступившими в силу в 2018 году 9 :

  • Налоговый кредит на детей увеличен до 2000 долларов США на каждого ребенка, отвечающего требованиям.
  • Возвратная часть кредита ограничена суммой в 1400 долларов США.
  • Порог заработанного дохода для возвращаемого кредита снижен до 2500 долларов США.
  • Пределы поэтапного отказа от налоговой льготы на детей увеличиваются в 2018 году до 200 000 долларов США (400 000 долларов США для совместного файлеры).

4. Лимит благотворительных пожертвований наличными увеличился с 50 до 60 процентов скорректированного валового дохода.

5. Некоторые вычеты были сокращены или исключены, в том числе следующие примеры 10

  • Вычет государственных и местных доходов, продаж, и налоги на имущество ограничены комбинированным общим вычетом в размере 10 000 долларов США (или меньше, в зависимости от статуса подачи).
  • Некоторые прочие расходы ограничены или больше не подлежат вычету. Примеры включают вычеты на деловые расходы сотрудников, сборы за подготовку налогов, расходы на поиск работы и сборы за сейфовые ячейки. 11
  • Расходы на переезд больше не подлежат вычету.
  • Персональные льготы отменены. Для для справки, в 2017 году сумма освобождения составляла до 4050 долларов США на человека, отвечающего требованиям.

6. EITC остается в силе в новом налоговом законодательстве с новыми рекомендациями и поправками на инфляцию и надбавки на стоимость жизни.EITC позволяет налогоплательщикам получить возмещение, даже если они не должны или не заплатили никаких налогов. Чтобы претендовать на этот кредит, должны быть выполнены определенные требования, которые зависят от уровня дохода, статуса подачи и количества детей, отвечающих требованиям. Кроме того, для получения кредита необходимо подать налоговую декларацию. В 2018 году максимальная доступная сумма EITC составляет 6 431 доллар США для налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, у которых есть трое или более детей, соответствующих требованиям. 12 В 2017 году почти 27 миллионов налогоплательщиков получили от EITC более 65 миллиардов долларов. 13  

7. Одним из очень заметных изменений по сравнению с Законом о снижении налогов и занятости от 2017 года является новая форма 1040, которая упростит подачу документов для многих налогоплательщиков. Он примерно вдвое меньше старой версии и объединяет старые формы 1040, 1040A и 1040EZ в одну форму. Упрощенная форма может быть дополнена дополнительными приложениями по мере необходимости для более сложных налоговых ситуаций. 14  

Заключение

Закон о первом подоходном налоге в нашей стране был подписан президентом Линкольном в 1862 году.Он взимал 3-процентный налог с доходов от 600 до 10 000 долларов и 5-процентный налог с доходов более 10 000 долларов. 15 А в 1913 году появилась первая форма 1040 после того, как Конгресс ввел 1-процентный налог на чистый личный доход свыше 3000 долларов и 6-процентный налог на доходы свыше 500 000 долларов. 16 Эти исторические законы о налогообложении мало похожи на самые последние изменения в налоговом законодательстве, Закон о снижении налогов и занятости от 2017 года, принятый Конгрессом и подписанный президентом Трампом.Многие факторы, такие как инфляция, занятость, изменения в рабочей силе и корректировка федерального бюджета, способствуют изменению налогового законодательства. И каждое изменение затрагивает налогоплательщиков.

История показывает, что законодательство о подоходном налоге постоянно меняется. Бен Франклин умер в 1790 году — за много лет до введения первого федерального подоходного налога. Но его слова пережили его: «В этом мире ни о чем нельзя сказать наверняка, кроме смерти и налогов». Чего Франклин не учел, так это неопределенности изменений в налоговом законодательстве.Независимо от намерения, изменение может привести к путанице. Понимание налогового законодательства за один период времени не гарантирует понимания нового налогового законодательства. В условиях постоянно меняющегося налогового законодательства более 9 из 10 налогоплательщиков используют программное обеспечение или программу подготовки налоговых деклараций для заполнения и подачи своих налоговых деклараций 17 , потому что изменение налогового законодательства может быть сложным.

Примечания

1 Налоговое управление. «Краткая история IRS». По состоянию на 8 октября 2018 г.; https://www.irs.gov/uac/brief-history-of-irs.

2 Tax History.com. «Исторические перспективы федерального подоходного налога». По состоянию на 17 октября 2016 г.; http://www.taxhistory.com/1943.htm.

3 Чанг, Элвин. «100 лет налоговых ограничений в одной таблице». Vox , декабрь 2016 г.; https://www.vox.com/2015/10/26/9469793/tax-brackets.

4 Уилл Роджерс. AZQuotes.com, Wind and Fly LTD, 2018. По состоянию на 10 октября 2018 г.; https://www.azquotes.com/quote/249398.

5 Налоговый институт Брэдфорда. «История ставок федерального подоходного налога: 1913–2018 годы»; https://bradfordtaxinstitute.com/Free_Resources/Federal-Income-Tax-Rates.aspx.

6 Налоговое управление. Справочник налоговой службы, 2017 . Публикация 55Б. Вашингтон, округ Колумбия: март 2018 г., с. 2; https://www.irs.gov/pub/irs-soi/17databk.pdf.

7 Налоговое управление. «Дополнительный налоговый кредит на детей: возвращаемый налоговый кредит для родителей». По состоянию на октябрь 2018 г .; https://www.irs.com/articles/additional-child-tax-credit.

8 Берд, Беверли. «Налоговый кредит на детей: 2017 г. и 2018 г.». Баланс , август 2018 г.; https://www.thebalance.com/child-tax-credit-changes-4158690.

9 Чарни, Гил. «Новый детский налоговый кредит». H&R Block , октябрь 2018 г.; https://www.hrblock.com/tax-center/irs/tax-reform/new-child-tax-credit/.

10 Налоговое управление. «Шаги, которые нужно предпринять сейчас, чтобы получить скачок по налогам в следующем году.2018 год; https://www.irs.gov/individuals/steps-to-take-now-to-get-a-jump-on-next-years-taxes.

11 Налоговое управление. «Положения налоговой реформы, касающиеся физических лиц». 2018; https://www.irs.gov/newsroom/individuals.

12 Налоговое управление. «Пределы дохода EITC за 2018 год, максимальные суммы кредита и обновления налогового законодательства». 2018; https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/eitc-income-limits-maximum-credit-amounts-next-year.

13 Налоговое управление.«Право на получение налогового кредита за заработанный доход». 2018; https://www.irs.gov/newsroom/qualifying-for-the-earned-income-tax-credit.

14 Налоговое управление. «Работа над новой формой 1040 для налогового сезона 2019 года». ИР-2018-146, 29 июня 2018 г.; https://www.irs.gov/newsroom/irs-working-on-a-new-form-1040-for-2019-tax-season.

15 Налоговое управление. «Исторический факт IRS»; https://www.irs.gov/newsroom/historical-highlights-of-the-irs.

16 Налоговое управление.«Краткая история IRS». По состоянию на 8 октября 2018 г.; https://www.irs.gov/uac/brief-history-of-irs.

17 Налоговое управление. «Работа над новой формой 1040 для налогового сезона 2019 года». ИР-2018-146, 29 июня 2018 г.; https://www.irs.gov/newsroom/irs-working-on-a-new-form-1040-for-2019-tax-season.

© 2018, Федеральный резервный банк Сент-Луиса. Выраженные взгляды принадлежат автору (авторам) и не обязательно отражают официальную позицию Федерального резервного банка Сент-Луиса или Федеральной резервной системы.

Бесплатная налоговая декларация за 2021 год

  • Бесплатные варианты подачи налоговых деклараций существуют для большинства людей, в том числе для тех, чей скорректированный валовой доход превышает 73 000 долларов США.
  • Некоторые налогоплательщики могут получить бесплатную помощь от волонтеров VITA, AARP, TCE и других групп.
  • Остерегайтесь поставщиков программного обеспечения, которые заявляют, что они бесплатные, но на самом деле берут плату за все, что выходит за рамки самых простых доходов.
  • Ознакомьтесь с выбором лучшего налогового программного обеспечения от Personal Finance Insider »
LoadingЧто-то загружается.

Если вы когда-либо сталкивались с разочарованием, заполняя все бланки в «бесплатной» программе подачи налоговых деклараций только для того, чтобы быть удивленными кучей надбавок в конце, вы можете быть приятно удивлены некоторыми из новых предложений на рынок.Существует множество программ, которые предлагают бесплатную регистрацию для большинства налогоплательщиков. Они не все ограничены людьми с низким доходом или теми, у кого простой доход. Прежде чем подавать документы обычным способом, вы можете изучить бесплатные варианты, доступные в этом году.

Имейте в виду, налоговый день в этом году — понедельник, 18 апреля, из-за выходного дня 15 апреля. Налогоплательщики в штате Мэн и Массачусетс должны подать документы до 19 апреля из-за государственных праздников 18 апреля.

4 способа получить ваши налоги были уплачены и поданы бесплатно в 2022 году

Вот некоторые из лучших способов, которые мы нашли, чтобы подать ваши налоги бесплатно:  

1.Бесплатный файл IRS

Бесплатный файл IRS предлагает бесплатную пошаговую подготовку налогов для налогоплательщиков с скорректированным валовым доходом (AGI) в размере 73 000 долларов США или меньше. IRS Free File — это партнерство между IRS и Free File Alliance, который представляет собой группу компаний, занимающихся налоговой подготовкой в ​​режиме онлайн, которые координируют свои действия с IRS для предоставления бесплатной онлайновой подачи федеральных налогов для квалифицированных налогоплательщиков. Список поставщиков меняется из года в год и обычно публикуется в середине января. Эти восемь поставщиков указаны в качестве партнеров на 2021 налоговый год:

.
  • 1040сейчас.Net
  • TaxAmt
  • Free1040Taxreturnurn.com
  • Freetaxusa
  • Freetaxusa
  • TaxSlayer
  • FileLayer
  • Filey Yourtaxes.com
  • EztaxReturn.com

Каждый поставщик имеет различные требования к доходу, возрасту, государству, заработанному доходу и военному статусу . Также обратите внимание, что многие поставщики взимают плату за подачу налоговой декларации штата. Обязательно выберите поставщика, который лучше всего подходит для вашей налоговой ситуации.

Не все поставщики бесплатных файлов соблюдают рекомендуемый IRS предел валового дохода в размере 73 000 долларов США.Некоторым требуется более низкий доход, чтобы претендовать на бесплатную подачу документов, поэтому обязательно ознакомьтесь с требованиями при выборе поставщика.

Примечание: Вы должны начать с веб-сайта IRS.gov и найти там предложение IRS Free File. Если вы перейдете непосредственно на веб-сайт компании, вы получите другое предложение и, возможно, заплатите больше, чтобы подать налоговую декларацию.

2. Бесплатное программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций от коммерческих поставщиков

Большинство крупных поставщиков налогового программного обеспечения предлагают те или иные формы бесплатных услуг по подготовке и подаче налоговых деклараций.От того, соответствуете ли вы требованиям, часто зависит от уровня вашего дохода и сложности вашего возвращения.

Вот краткое изложение некоторых из самых популярных вариантов на рынке прямо сейчас, которые предлагают бесплатную регистрацию.

  • Налоги на приложение Cash (ранее Налоги на кредитную карму). Когда вы регистрируете свои налоги с помощью приложения Cash (либо в приложении, либо на своем компьютере), с вас не будет взиматься плата независимо от вашего дохода или налоговой ситуации. Нет никаких ограничений на то, какие формы вы можете использовать, а также на кредиты и вычеты, на которые вы можете претендовать.Что касается бесплатности, то здесь трудно превзойти. Вы можете рассмотреть этот вариант, если у вас более высокий доход, вы владеете малым бизнесом, получаете доход от инвестиций или имеете любую другую налоговую ситуацию, которая считается более сложной. Однако обратите внимание, что он не позволяет заполнять несколько налоговых деклараций штата и имеет ограниченную поддержку клиентов.
  • Закон о налогах . Инсайдер оценил Tax Act как лучшее программное обеспечение для подачи налоговых деклараций на 2022 год. При доступе через веб-сайт IRS налогоплательщики в возрасте до 56 лет с AGI менее 65 000 долларов США и в любой налоговой ситуации могут подать заявку бесплатно.При доступе к TaxAct через собственный веб-сайт провайдера базовая бесплатная версия охватывает доход W-2, доход от безработицы, пенсионные выплаты, заработанный доход, налоговый кредит на детей, кредиты на образование и кредиты на стимулирование. Вам все равно придется заплатить за подачу налоговой декларации штата, а более сложные налоговые ситуации будут стоить дороже.
  • ТурбоТакс . TurboTax больше не является частью Free File Alliance и предлагает бесплатную подачу только самых основных налоговых деклараций. Бесплатная версия охватывает доход W-2, доход от безработицы, пенсионные выплаты, проценты и дивиденды, налоговый кредит на заработанный доход и налоговый вычет на ребенка.
  • Убийца налогов . При доступе к TaxSlayer через веб-сайт IRS Free File налогоплательщики должны иметь скорректированный валовой доход не более 39 000 долларов США, чтобы иметь право на бесплатную подачу документов. TaxSlayer также рекламирует бесплатную версию своего программного обеспечения для основных пользователей, но это не включает зачет за заработанный доход или налоговый вычет за ребенка. Чтобы иметь возможность претендовать на них, вам необходимо перейти на следующий уровень, который в настоящее время стоит 17,95 долларов США.
  • Блок H&R . Как и TurboTax, HR Block больше не является частью Free File Alliance и не предлагает бесплатную налоговую декларацию в рамках этой программы. На его собственном сайте базовая бесплатная регистрация включает сотрудников W-2, простые декларации для студентов, доход от безработицы и позволяет налоговый кредит на детей. Интерфейс понятен и прост для понимания, что делает его любимым вариантом для бесплатной подачи.

Однако чаще всего реальность такова, что в конце концов вы, вероятно, будете должны по крайней мере что-то, если выберете опцию, помеченную как «бесплатная», непосредственно через поставщика налогового программного обеспечения.

«TurboTax печально известен тем, что позиционирует себя как бесплатное решение, но на самом деле редко бывает бесплатным», — объясняет Шон ДиМеркурио, дипломированный бухгалтер, основатель и партнер DiMercurio Advisors. «Единственные люди, которые могут бесплатно подать заявку на TurboTax, — это те, у кого есть форма 1040, только если они подадут ее до 31 марта. Все остальные узнают, что они должны, только после того, как они потратили время на ввод своей информации. К тому времени, когда налогоплательщики Чтобы ввести свою информацию, им требуется час или около того, они часто просто платят комиссию, потому что не хотят делать это снова.”

Однако, если стоит выбор между оплатой налоговой отчетности и максимальным возвратом налога или использованием бесплатной версии и получением значительно меньшей налоговой декларации, оплата услуги, вероятно, является лучшим выбором.

Важно: Если вы введете в Google запрос «бесплатная налоговая декларация», вы можете найти компанию, которая утверждает, что является бесплатной, но взимает плату за серверную часть. Чтобы убедиться, что вы действительно можете подавать документы бесплатно, вы можете пройти через веб-сайт IRS или подать документы другим способом, описанным в этой статье.

3. Бесплатная помощь волонтеров

Если вам нужна помощь в подаче налоговой декларации, есть программы, в которых волонтеры могут помочь вам бесплатно.

Примеры таких волонтерских программ:

  • Программа налоговой помощи добровольцам IRS (VITA). VITA — это программа, целью которой является предоставление бесплатной налоговой подготовки малообеспеченным лицам. Он предназначен для помощи налогоплательщикам с низким и средним доходом, пожилым людям, людям с ограниченным знанием английского языка и людям с ограниченными возможностями.
  • Налоговые консультации для пожилых людей (TCE). Эта программа предоставляет бесплатные базовые налоговые декларации для людей в возрасте 60 лет и старше. Он работает в партнерстве между IRS и правомочными организациями, которые помогают пожилым налогоплательщикам с налоговыми декларациями, часто в местах, удобных для налогоплательщика.
  • Налоговый помощник фонда AARP. Эта программа предоставляет бесплатную налоговую помощь всем, но особое внимание уделяется налогоплательщикам старше 50 лет и лицам с низким или умеренным доходом. Они могут помочь в большинстве налоговых ситуаций.Они также предлагают помощь для подачи ваших собственных налогов в Интернете.
  • Государственные или местные налоговые органы. Некоторые государственные налоговые департаменты предлагают помощь в подаче налоговой декларации. Одним из примеров является Нью-Йорк, который предлагает бесплатную виртуальную помощь налогоплательщикам с AGI менее 73 000 долларов США через Zoom или WebEx.

Эти программы бесплатны, если вы соответствуете критериям. VITA, например, бесплатна для налогоплательщиков, которые зарабатывают менее 58 000 долларов, являются инвалидами или имеют ограниченное владение английским языком.

«VITA управляется нынешними или бывшими сотрудниками IRS, которые помогают вам подавать налоги», — объясняет Ромео Рази, CPA TaxedRight.com. «Повсюду в США есть места (сайты VITA), где вы можете прийти со своими налоговыми документами и попросить кого-нибудь помочь вам с уплатой налогов. Если вы зарабатываете менее 58 000 долларов, посетите официальный веб-сайт IRS, чтобы узнать, недалеко от того места, где ты живешь».

Чтобы найти сайт VITA или TCE, вы можете использовать этот инструмент поиска в IRS.

Примечание: Прежде чем посетить сайт VITA, убедитесь, что у вас есть с собой необходимые документы.Список вещей, которые необходимо взять с собой, можно найти на веб-сайте IRS. Добровольцы VITA будут регистрировать ваши налоги через поставщика налогового программного обеспечения TaxSlayer.

4. MilTax Tax-Aide

Семьи военнослужащих должны рассмотреть возможность использования бесплатного программного обеспечения под названием MilTax. MilTax — это программное обеспечение для электронной подачи документов, предоставленное Министерством обороны и адаптированное к конкретным потребностям семей военнослужащих. Он помогает налогоплательщикам ответить на ряд вопросов, чтобы заполнить налоговую декларацию. Плата не взимается, поскольку пособие предоставляется в рамках военной службы. Помощь консультантов MilTax также предоставляется бесплатно.

Налоговая декларация ничего не стоит, если вы знаете, где искать. Найдите программу, которая подходит для вашей ситуации, и сохраните больше денег в своем кармане с помощью одного из доступных вам бесплатных вариантов подачи налоговой декларации.

Воспользуйтесь калькулятором Personal Finance Insider, чтобы рассчитать возмещение или сумму, которую вы должны, за несколько простых шагов

По нашим оценкам, вы будете должны $0

Ориентировочные федеральные налоги$0

Как заработать шестизначную сумму и законно платить нулевые налоги (обновлено на 2020 г.

) Как заработать шестизначную сумму и законно уплатить нулевой налог (обновлено на 2020 г.)

Не ходите с пустыми руками…

Получить шаблон электронной таблицы, который я создал для отслеживания своих доходов, расходов и чистых активов

Куда мне его отправить?

(Никакого спама или чуши. Отказаться от подписки в любое время.) “,”exitAnimation”:”bounceOut”,”таймер”:””,”чувствительность”:””,”cookieExpire”:””,”cookieDomain”:””,”autoFire”:””,”isAnalyticsEnabled”:true }

Куда его отправить по электронной почте?

Никакого спама и чуши.Отписаться в любое время.

 x 

Куда отправить по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на загрузку. (Если вы его не видите, поставьте галочку напротив спама и отметьте «не спам».)

Никакого спама и чуши. Отписаться в любое время.

 x 

Куда отправить по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на загрузку. (Если вы его не видите, поставьте галочку напротив спама и отметьте «не спам».)

Никакого спама и чуши. Отписаться в любое время.

 x 

Куда отправить по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на загрузку.(Если вы его не видите, поставьте галочку напротив спама и отметьте «не спам».)

Никакого спама и чуши. Отписаться в любое время.

 x 

Куда отправить по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на загрузку. (Если вы его не видите, поставьте галочку напротив спама и отметьте «не спам».)

Никакого спама и чуши. Отписаться в любое время.

x

Почти готово! Куда мне отправить по электронной почте шаблон таблицы?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту для электронной таблицы. (Если вы его не видите, проверьте папку со спамом и отметьте «не спам».”)

(Никогда не спам и чушь. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Куда отправить по электронной почте шаблон электронной таблицы?

Дай пять! Проверьте свою электронную ежемесячная стоимость владения или аренды дома (если вы не видите письма от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как «не спам»).

x

Почти готово! Куда мне отправить PDF-файл?

Дай пять! Пожалуйста, проверьте свою электронную почту, чтобы получить PDF-версию статьи “Как избежать налога на прирост капитала при продаже дома”.” (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как “не спам”)

(Никакого спама и чуши. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Куда мне обратиться? отправить шаблон электронной таблицы по электронной почте?

Дай пять! Пожалуйста, проверьте свою электронную почту для моего калькулятора пенсионных сбережений, чтобы проанализировать, сколько вам нужно на пенсию и как скоро вы можете выйти на пенсию. (Если вы не видите электронное письмо от меня, пожалуйста, проверьте свой ящик со спамом и пометьте его как «не спам».)

(Никакого спама или BS, никогда.Отпишусь в любое время.)

x

Почти готово! Куда мне отправить PDF-файл по электронной почте?

Дай пять! Пожалуйста, проверьте свою электронную почту, чтобы получить PDF-версию «Solo 401k: почему он лучше, чем SEP, SIMPLE, IRA и Roth IRA». (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как «не спам».)

(Никакого спама и чуши. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Куда мне отправить PDF-файл по электронной почте?

Дай пять! Пожалуйста, проверьте свою электронную почту, чтобы получить PDF-версию «Правил и стратегий медицинского сберегательного счета».” (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как “не спам”)

(Никогда не спам и не чушь. Отказаться от подписки в любое время.)

x
Мое совершенно новое, живое обучение будет насыщен событиями, и я покажу вам шаг за шагом, как я создал строгую систему отслеживания, чтобы мои сбережения росли как сорняк.

[wysija_form id=”21″]


никогда. Отказаться от подписки в любое время.) x

Почти готово! Куда мне отправить вашу таблицу по электронной почте?

Дай пять! Пожалуйста, проверьте свою электронную почту, чтобы получить мою таблицу оценки недвижимости, чтобы быстро сравнить свойства рядом. (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как «не спам».)

(Никакого спама и чуши. Отписаться в любое время.)

x

[contact-form-7 id=”3833″ title=”Продай свой дом”]

x

Почти готово! Куда мне отправить по электронной почте шаблон таблицы?

Дай пять! Пожалуйста, проверьте свою электронную почту, чтобы найти мой Калькулятор пенсионных выплат, который поможет вам проанализировать, как долго ваши сбережения продержатся на пенсии. (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как «не спам».”)

(Никогда не спам и чушь. Откажитесь от подписки в любое время.)

x

Почти готово! Куда мне отправить шаблон электронной таблицы по электронной почте?

Дай пять! Пожалуйста, проверьте свою электронную почту и нажмите на ссылку, чтобы получить мой пенсионный калькулятор (с циклическими формулами) (Если вы не видите письмо от меня, проверьте ящик со спамом и отметьте его как «не спам». )

(Никакого спама и чуши. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти там! Куда мне отправить ваш PDF-файл по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту, чтобы получить PDF-версию статьи «Пределы федерального подоходного налога и лимитов пенсионных отчислений за 2018 год.” (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте “не спам”.)

(Никакого спама и чуши. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! шаблон электронной таблицы?

Хорошо! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на нашу электронную таблицу калькулятора страхования жизни. (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как «не спам».)

(Нет спам или чушь. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Куда мне отправить шаблон электронной таблицы по электронной почте?

Хорошо! Проверьте свою электронную почту, чтобы получить ссылку на нашу электронную таблицу отслеживания расписания, которая поможет вам оставаться в курсе проекта реконструкции вашего дома. .(Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как «не спам».)

(Никакого спама и чуши. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Куда мне отправить по электронной почте шаблон таблицы?

Отлично! Проверьте свою электронную почту, чтобы получить ссылку на нашу электронную таблицу отслеживания расписания, которая поможет вам оставаться в курсе проекта реконструкции вашего дома. (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как «не спам».)

(Никакого спама или чуши, никогда. Отказаться от подписки можно в любое время.)

x

Почти готово! Куда мне отправить ваш видеоурок по электронной почте?

Дай пять! Пожалуйста, проверьте свою электронную почту, чтобы получить мой видеоурок: «Как анализировать арендуемую недвижимость (что искать)» (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как «не спам».)

(Никакого спама. Отказаться от подписки можно в любое время. )

x

Куда мне отправить письмо по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на загрузку. (Если вы его не видите, проверьте папку со спамом и отметьте «не спам».”)

Никакого спама или чуши никогда. Отказаться от подписки в любое время.

x

Куда мне отправить письмо по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на загрузку. ящик со спамом и отметьте “не спам”.)

Никакого спама или чуши. Откажитесь от подписки в любое время.

x

Куда мне отправить письмо по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на загрузку. не видите его, проверьте ящик для спама и отметьте «не спам».)

Никакого спама и чуши.Отписаться в любое время.

 x 

Куда отправить по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на загрузку. (Если вы его не видите, поставьте галочку напротив спама и отметьте «не спам». )

Никакого спама и чуши. Отписаться в любое время.

 x 

Куда отправить по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на загрузку. (Если вы его не видите, поставьте галочку напротив спама и отметьте «не спам».)

Никакого спама и чуши. Отписаться в любое время.

 x 

Куда отправить по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на загрузку.(Если вы его не видите, поставьте галочку напротив спама и отметьте «не спам».)

Никакого спама и чуши. Отписаться в любое время.

x

Почти готово! Куда мне отправить вашу таблицу по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту, чтобы получить электронную таблицу, чтобы быстро (60 секунд) увидеть, сколько вы сэкономите, используя стратегию авансовой отсрочки уплаты налогов. (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте его как «не спам».)

(Никакого спама и чуши. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Куда отправить сообщение по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки для загрузки публикации «Федеральные подоходные налоги и лимиты пенсионных отчислений в 2019 году.” (Если вы не видите письмо, поставьте галочку в ящике для спама и отметьте “не спам”)

(Никакого спама и чуши. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Скриншот листа пошагового руководства?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки, чтобы получить бонусное пошаговое руководство по скриншоту шпаргалки. (Если вы не видите письмо от меня, проверьте папку со спамом и отметьте «не спам».)

(Никогда не спам и чушь. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Куда мне отправить по электронной почте образец шаблона соглашения о доверии?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки для загрузки моего образца шаблона соглашения о доверии.(Если вы не видите письмо, поставьте галочку в ящике со спамом и отметьте «не спам». )

(Никакого спама и чуши. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Куда отправить сообщение по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки, чтобы загрузить мой пост о налоговом законопроекте Трампа и о том, как он влияет на хакеров богатства и досрочных пенсионеров. (Если вы не видите письмо, поставьте галочку в ящике со спамом и отметьте «не спам».)

(Никакого спама и чуши. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Куда мне отправить по электронной почте ваш образец шаблона завещания?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки для загрузки моего образца шаблона завещания.(Если вы не видите письмо, поставьте галочку в ящике со спамом и отметьте «не спам».)

(Никакого спама и чуши. Отпишитесь в любое время.)

x

Почти готово! Куда мне отправить бесплатное пошаговое руководство по электронной почте?

Дай пять! Проверьте свою электронную почту на наличие ссылки на наше бесплатное руководство и инструменты социального обеспечения. (Если вы не видите письмо от меня, поставьте галочку в ящике со спамом и отметьте «не спам».)

(Никакого спама и чуши. Откажитесь от подписки в любое время.)

x

Вот ответы на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов о U.С. налоги.

Что мы рассматриваем в этой статье:

1. Нужно ли подавать налоговую декларацию?

Если вы не являетесь резидентом США, вы должны подать налоговую декларацию, чтобы соблюдать налоговые обязательства по вашей визе.

Если вы относитесь к одному из следующих лиц, вы должны подать налоговую декларацию:

  • Иностранец-нерезидент, занимающийся торговлей или бизнесом в США в течение года.
  • Иностранное физическое лицо-нерезидент, не занимающееся торговлей или бизнесом в США.S. и имеет доход в США, по которому налоговое обязательство не было удовлетворено путем удержания налога у источника.
  • Даже если у вас не было дохода, вы все равно должны подать форму 8843 (визы F, J, M, Q или другие освобожденные лица).

Помимо федерального налога существуют также налоги штата и местные налоги. Основания для подачи налоговой декларации штата будут зависеть от налоговых правил штата, в котором вы жили и/или работали.

Sprintax может подготовить вашу федеральную налоговую декларацию и, при необходимости, также подготовит вашу налоговую декларацию штата.

2. Могу ли я воспользоваться соглашением об избежании двойного налогообложения?

Вы можете потребовать возмещения налога в соответствии с международными «налоговыми соглашениями». Налоговые соглашения — это соглашения между США и другими странами, позволяющие вам требовать возврата полностью или частично налогов, уплаченных во время работы в США

Sprintax проверит, имеете ли вы право на налоговое соглашение, при подготовке налоговой декларации США. Вы можете проверить налоговые соглашения здесь.

3. Что такое форма W-2?

Вам потребуется форма W2 для подачи налоговой декларации, если вы работали в кампусе или за его пределами. Ваш работодатель выдаст вам форму W-2 к установленному сроку, и в ней будет указан ваш доход за предыдущий год. Эта форма разделена на разделы штата и федерального уровня, а также поля с информацией о работодателе и сведениями о доходах.

4. Что такое форма 1042-S?

Если вы получили стипендию, стипендию, грант или любой другой источник дохода в США, подлежащий налогообложению, вам потребуется форма 1042-S для заполнения налоговой декларации. Эта форма также может использоваться для других видов дохода, таких как преподавание, исследования и инвестиционный доход.Вы должны получить форму 1042-S в отделе расчета заработной платы вашего университета или любой другой стороне, предоставившей доход.

5. Что такое форма 8843?

Форма 8843 не является декларацией о подоходном налоге. Это заявление для освобожденных лиц и лиц с медицинскими показаниями для правительства США. Вам нужно будет подать форму 8843, если вы являетесь иностранцем-нерезидентом в США со статусом неиммигранта F-1, F-2, J-1 или J-2, и вы освобождены на определенный период от проверки существенного присутствия. Это применимо независимо от того, получали ли вы доход в США или нет.

Иностранцам-нерезидентам, которые не обязаны подавать декларацию о подоходном налоге (форма 1040NR или форма 1040NR-EZ), но обязаны подавать форму 8843, не нужно получать номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ( ЭТО ВНУТРИ). Но если SSN был присвоен, номер должен быть включен в форму 8843.

6. Что такое форма 1098-T?

Форма 1098-T (справка о стоимости обучения) для U.S. граждане и резиденты, чтобы определить свои образовательные кредиты, которые недоступны для нерезидентов. Sprintax предназначен специально для нерезидентов, поэтому вам не нужна эта форма, чтобы заполнить сведения о доходах и налогах в нашей системе .

7. Могу ли я подать электронную заявку в Sprintax?

Да, вы можете подать электронную налоговую декларацию в Sprintax.

Sprintax был одобрен IRS для подачи федеральных налоговых деклараций в электронном виде (E-Filing).

Это означает, что подать налоговую декларацию в Федеральную налоговую службу США еще никогда не было так просто!

Если вам также необходимо подать налоговую декларацию штата , Sprintax может помочь вам подготовить полностью соответствующую налоговую декларацию штата. Затем все, что вам нужно сделать, это загрузить, распечатать и подписать документы и отправить их в налоговую инспекцию.

8. Для чего крайний срок уплаты налогов 15 апреля?

Крайний срок 15 апреля (продлен до 17 мая в 2021 году из-за пандемии COVID-19) — это дата, к которой должны быть поданы все налоговые декларации за предыдущий год.Если вы должны деньги в налоговую инспекцию и не подадите налоговую декларацию к этому сроку, налоговые органы США наложат штрафы за несвоевременную подачу декларации и проценты на сумму, которую вы должны.

9. Что произойдет, если я пропущу срок подачи налоговой декларации?

Если у вас нет налоговых обязательств , вам не следует беспокоиться о санкциях и штрафах — IRS не оштрафует вас, если вы не подадите налоговую декларацию, хотя вы все равно должны подать форму 8843.

Если вы что-то должны налоговой инспекции , вы можете понести штраф за несвоевременную подачу документов и/или штрафы.

Нерезиденты могут подать заявку на возврат налога даже после истечения крайнего срока, но декларация должна быть подана не позднее, чем через 3 года после первоначального крайнего срока, чтобы Налоговое управление могло выдать возмещение.


10. Могу ли я подать налоговую декларацию без SSN или ITIN?

Если у вас нет номера социального страхования (SSN), вместо него вам потребуется получить временный номер. Это называется индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Sprintax может организовать это для вас.

ИНН должен быть указан в налоговых декларациях, заявлениях и других документах, связанных с налогами.

11. Какие документы/информация могут мне понадобиться для подготовки налоговой декларации?
  • Паспорт
  • Даты въезда и выезда из США для текущего и всех предыдущих посещений
  • Все полученные вами налоговые формы (включая формы W-2, 1042-S и/или 1099 и т. д.)
  • Информация о визе/иммиграционном статусе, включая форму DS-2019 (для владельцев визы J) или форму I-20 (для владельцев визы F) Номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)
  • Если вы используете Sprintax для подготовки налоговых деклараций штата, вам потребуется копия уже подготовленной федеральной налоговой декларации
  • .

12.Каковы преимущества использования Sprintax?
  • Соответствие IRS
  • Пошаговое руководство
  • Заявки на получение ИНН
  • Удобная система
  • Круглосуточная онлайн-помощь

13. Я не студент, могу ли я использовать Sprintax?

Если вы временно приехали в США по рабочей визе h2B, h3B, L или B-1, Sprintax может подготовить вашу налоговую декларацию в США. Однако вы должны классифицироваться как нерезидент в течение всего налогового года.Если вы не уверены, Sprintax может просмотреть ваш статус.

Кто может использовать Sprintax?

Sprintax может использоваться иностранными специалистами, иностранными студентами, учеными, учителями и исследователями, иногородними помощницами по хозяйству, вожатыми лагерей и другими нерезидентными работниками и посетителями с типами виз F, B, H, J, L, M, E и иммиграцией Q. положение дел.

14. Как подать налоговую декларацию иностранцам-нерезидентам?

Чтобы начать работу с налоговой декларацией нерезидента США, нажмите здесь, чтобы создать учетную запись.

Если мы не ответили на все ваши вопросы, обратитесь к нашему налоговому помощнику Стейси!

 

Есть другие вопросы? Ознакомьтесь с нашим руководством по налогообложению иностранцев-нерезидентов.

 

( Последнее обновление: 26 апреля 2021 г. )

Загрузите наше руководство для иностранных студентов по обучению в США


Привет, я Стейси! Я занимаюсь налогами США и не могу дождаться, чтобы помочь вам подготовить налоговую декларацию! Я работаю с налогами уже целую вечность, поэтому вы можете полностью доверять моему опыту.Sprintax может значительно упростить вам жизнь. Читайте мои сообщения в блоге и не стесняйтесь задавать мне любые вопросы.

T-Mobile и Sprint объединились, чтобы создать американского лидера 5G по покрытию

Сэкономьте до 50 % с домашним Интернетом T-Mobile.

Счет за Интернет Вы чувствуете себя плохо? Получите удовольствие от домашнего интернета T-Mobile. Сэкономьте до 50 % по сравнению с эталоном FCC и получите  месяцев в США.

Экономия до 50 % по сравнению с контрольным показателем разумной сопоставимости, проведенным FCC в 2022 году по тарифам на городскую широкополосную связь. Функции и скорости будут различаться. Один месяц с нами:  Ограниченное по времени предложение; подлежит изменению. Зарегистрируйте код в течение 30 дней после активации соответствующей новой линии домашнего Интернета или Интернета для малого бизнеса. Если вы отменили линии Домашнего Интернета за последние 90 дней, вам может потребоваться сначала повторно активировать их. В магазинах и при звонках в службу поддержки может потребоваться помощь в размере 30 долларов США или плата за поддержку обновления. 50 долларов США через виртуальную предоплаченную карту Mastercard, которую вы можете использовать в Интернете или в магазине через принятые мобильные платежные приложения; нет доступа к наличным деньгам и срок действия истекает через 6 месяцев.  Виртуальная предоплаченная карта Mastercard выпускается Sunrise Banks N.A., членом FDIC, в соответствии с лицензией Mastercard International Incorporated. Mastercard является зарегистрированным товарным знаком, а дизайн кругов является товарным знаком Mastercard International Incorporated. Эту карту можно использовать везде, где принимается дебетовая карта Mastercard. Регистрация, активация, принятие или использование этой карты означает принятие условий, изложенных в Соглашении о предоплаченной карте. Эта акция не связана, не спонсируется и не поддерживается Mastercard или Sunrise Banks N.A. Подождите 8 недель после выполнения требований предложения. Линии должны быть активны и иметь хорошую репутацию на момент выпуска карты. Макс. 1/аккаунт. Не суммируется с некоторыми предложениями или скидками. Домашний Интернет Общие положения : Во время перегрузки клиенты Домашнего Интернета могут заметить, что скорость ниже, чем у других клиентов, из-за приоритета данных. Не во всех областях. Плюс налоги и сборы для счетов, которые в настоящее время оплачивают беспроводную линию T-Mobile, а также дополнительные налоги и сборы: Ежемесячные регуляторные программы (RPF) и Плата за восстановление телекоммуникационных услуг (TRF) на общую сумму 1 доллар США.40 на строку только данных (0,12 доллара США для RPF и 1,28 доллара США для TRF); налоги/сборы ок. 3-12% от счета. Требуется одобрение кредита. Для использования только с T-Mobile Gateway для домашнего использования в месте, указанном при активации. При отмене услуги верните шлюз или заплатите до 370 долларов США. Разрешение потокового видео зависит от доступных скоростей. Для лучшей производительности оставьте приложения потокового видео с настройками разрешения по умолчанию. Не совместим с некоторыми сервисами потокового ТВ. Цены AutoPay для строк 1-8 на счете.Без AutoPay на 5 долларов больше. Не может быть отражено в 1-м счете. Покрытие недоступно в некоторых регионах. Управление сетью: Обслуживание может быть замедлено, приостановлено, прекращено или ограничено из-за неправильного использования, ненормального использования, вмешательства в нашу сеть или способности предоставлять качественные услуги другим пользователям. Подробности см. на T-Mobile.com/OpenInternet. Дополнительную информацию см. в Положениях и условиях (включая положение об арбитраже)  на сайте www.T-Mobile. com.

Форма IT 1040X штата Огайо (Измененная декларация о подоходном налоге с физических лиц штата Огайо)

  

Измененная декларация о подоходном налоге с физических лиц, штат Огайо


Форма IT 1040X Чистая форма 2021 Огайо IT 1040 Не используйте скобы или скрепки.привет Департамент Налогообложение Декларация о подоходном налоге с физических лиц ЗАЯВЛЕНИЕ С ПОПРАВКАМИ. Отметьте здесь и включите IT RE штата Огайо. SSN основного налогоплательщика (обязательно) 21000106 Используйте только черные чернила/ЗАГЛАВНЫЕ буквы. Если умер Последовательность № 1 NOL CARRYBACK — отметьте здесь и включите Schedule IT NOL. Если умер SSN супруга (при совместной подаче) Имя М.И. Имя супруга (если подаете совместно) М.И. Фамилия Школьный округ # Фамилия Адресная строка 1 (номер и улица) или а/я Коробка Адресная строка 2 (номер квартиры, номер люкса и т.д.) Состояние Зарубежная страна (если почтовый адрес находится за пределами США) Иностранный почтовый индекс Статус проживания — отметьте только один для основного Резидент Неполный год житель Отметьте только одного для супруга (если подаете совместную регистрацию) Неполный год Резидент житель Нерезидент   Укажите состояние округ Огайо (первые четыре буквы) Статус подачи – отметьте один (как указано в федеральной налоговой декларации) Одинокий, глава семьи или квалифицированная вдова (вдова) Замужем подачи совместно Нерезидент   Укажите состояние Положение о нерезидентах штата Огайо — см. инструкции по необходимым критериям. Не используйте скобы или скрепки.почтовый индекс Город SSN супруга Замужние подают отдельно Первичная компания соответствует пяти критериям неопровержимой презумпции нерезидента. Федеральные файлы расширений - проверьте здесь. Супруг(а) соответствует пяти критериям неопровержимой презумпции нерезидента. Если кто-то может претендовать на вас (или вашего супруга, если вы подаете заявление совместно) в качестве зависимый, проверьте здесь. 1. Федеральный скорректированный валовой доход (федеральный стандарт 1040 или 1040-SR, строка 11). Поставьте «-» в поле если отрицательный ................................................................ ......................................................... ....................... ..1. .0 0 2а. Дополнения – График корректировок штата Огайо, строка 10 (включая график) ...................................... ... 2а. .0 0 2б. Вычеты – График корректировок в штате Огайо, строка 39 (включая график)........ ............... 2b . .0 0 .0 0 .0 0 5. База подоходного налога штата Огайо (строка 3 минус строка 4; если отрицательное значение, введите ноль) ...................... ................... 5. .0 0 6. Налогооблагаемый доход от бизнеса – Расписание штата Огайо IT BUS, строка 13 (включая расписание)............................. 6. .0 0 7. Налогооблагаемый доход от некоммерческой деятельности (строка 5 минус строка 6; если отрицательное значение, введите ноль) ...................... ....... 7. .0 0 3. Скорректированный валовой доход штата Огайо (строка 1 плюс строка 2а минус строка 2b). Поставьте «-» в поле если отрицательный ................................................................ ................................................. .............................. ..3. 4. Сумма освобождения (включите список иждивенцев, если применимо)............................................. 4. Количество исключений, включая вас и вашего супруга/иждивенцев, если применимо: Не пишите в этой области; только для использования отделом. ММ-ДД-ГГ Код IT 1040 — страница 1 из 2 2021 Огайо IT 1040 Декларация о подоходном налоге с физических лиц SSN 21000206 Последовательность № 2 7а. Сумма из строки 7 на странице 1........................................... ................................................. ............ 7а. .0 0 8а. Обязательство по налогу на прибыль, не связанное с предпринимательской деятельностью, указано в строке 7a (см. инструкции к таблицам налогов)..............................................8а. .0 0 8б. Обязательство по уплате налога на прибыль от бизнеса – Расписание штата Огайо IT BUS, строка 14 (включая расписание)................................. .8б. .0 0 8в. Обязательство по подоходному налогу до вычета кредита (строка 8a плюс строка 8b)....................... ......................................8в. .0 0 9. Невозвратные кредиты штата Огайо – Список кредитов штата Огайо, строка 38 (включая график)................................. ..9. .0 0 10. Налоговое обязательство после невозвратных кредитов (строка 8c минус строка 9; если отрицательное значение, введите ноль). ................................10. .0 0 11. Штраф в виде процентов за недоплату расчетного налога (включая IT/SD 2210 штата Огайо)....................... ........11. .0 0 12. Неуплаченный налог за использование (см. инструкции)......................................... ................................................. ......................12. .0 0 13. Общая сумма налоговых обязательств штата Огайо до удержания или расчетных платежей (добавить строки 10, 11 и 12) ................................................................................................................................................................................................................13. .0 0 14. Удержанный подоходный налог в штате Огайо – Таблица удержания налога в штате Огайо, часть A, строка 1 (включая таблицу и справки о доходах).................................................. ................................................. ................................14. .0 0 15. Расчетные платежи и платежи за продление (из Огайо IT 1040ES и IT 40P), а также перенос кредита на будущие периоды. с прошлогоднего возврата .................................................................. ................................................. ................................15. .0 0 16. Возвратные кредиты – График кредитов штата Огайо, строка 44 (включая график) ...................................................16. .0 0 17. Только измененная декларация – сумма, ранее уплаченная с первоначальной и/или измененной декларацией.......................17. .0 0 18. Общая сумма налоговых платежей штата Огайо (добавить строки 14, 15, 16 и 17)................................. ...................................18. .0 0 19. Только измененная декларация – переплата, ранее запрошенная по первоначальной и/или измененной декларации..............19. .0 0 ....20. .0 0 21. Причитающийся налог (строка 13 минус строка 20). Если строка 20 отрицательная, игнорируйте «-» и добавляйте строку 20 к строке 13.................21. .0 0 .0 0 .0 0 .0 0 .0 0 Итого..... 26г. .0 0 27. ВОЗВРАТ (строка 24 минус строки 25 и 26g). ...................... ................................ВАШ ВОЗВРАТ27. .0 0 20. Строка 18 минус строка 19. Поставьте «-» в ячейку, если отрицательный......................... .......................................... Если строка 20 БОЛЬШЕ строки 13, перейдите к строке 24. В ПРОТИВНОМ СЛУЧАЕ, перейдите к строке 21. 2. Проценты за несвоевременную уплату налога (см. инструкции)....................................................... ......................................22. 2 23. ОБЩАЯ СУММА ЗАДОЛЖЕННОСТИ (строка 21 плюс строка 22). Включите Огайо IT 40P (если исходный возврат) или IT 40XP (если были внесены поправки) и предъявите чек к оплате «Казначею штата Огайо»... СУММА К ПРИЛЕЧЕНИЮ. 23. 24. Переплата (строка 20 минус строка 13)......................................... ................................................. ................24. 25. Только первоначальная декларация – часть строки 24, перенесенная на следующий год.......................................25. 26. Только первоначальный возврат – часть строки 24, которую вы хотите пожертвовать: а. Военная помощь б. Фонд истории Огайо в. Природные заповедники/живописные реки .0 0 .0 0 д. Рак молочной железы/шейки матки .0 0 .0 0 е. Пожелания больным детям .0 0 .0 0 ф. Дикие виды Подпишите здесь (обязательно): Я прочитал эту декларацию. Под угрозой наказания за лжесвидетельство я заявляю, что, насколько мне известно, и вера, возвращение и все вложения истинны, правильны и полны.  Основная подпись Телефонный номер подпись супруга Дата Отметьте здесь, чтобы уполномочить вашего составителя на обсуждение этой декларации с Департаментом. Печатное имя составителя Телефонный номер ИНН составителя (ПИНН) п Если ваш возврат составляет $1,00 или меньше, возврат не производится. Если вы должны $1,00 или меньше, платить не нужно. Оплата не включена – пишите по адресу: Департамент налогообложения штата Огайо ПО Ящик 2679 Колумбус, Огайо 43270-2679 Оплата включена - почта по адресу: Департамент налогообложения штата Огайо ПО Ящик 2057 Колумбус, Огайо, 43270-2057 IT 1040 – стр. 2 из 2 Расписание Огайо на 2021 год корректировок 21000306 Используйте только черные чернила/ЗАГЛАВНЫЕ буквы.SSN основного налогоплательщика Последовательность № 3 Дополнения . (Добавляйте следующие суммы только в том случае, если они не включены в Огайо IT 1040, строка 1) 1. Проценты и дивиденды, не относящиеся к штату или местному правительству штата Огайо....................... ................................ 1. .0 0 2. Сквозные налоги организаций штата Огайо, исключенные из федерального скорректированного валового дохода ...................................... ....... 2. .0 0 3. Средства плана штата Огайо 529, использованные для неквалифицированных расходов....................................................................................... 3 . .0 0 4. Убытки от продажи или распоряжения государственными обязательствами штата Огайо....................................... ................................... 4. .0 0 5. Немедицинские снятия со сберегательного медицинского счета. ....................................... ................................ 5. .0 0 6. Возмещение расходов, ранее вычтенных из декларации о подоходном налоге штата Огайо....................................... 6. .0 0 7. Налоговый кодекс 168(k) и 179 амортизационных отчислений.................................................. 7. .0 0 8. Освобождение федеральных процентов и дивидендов, подлежащих налогообложению штатом...................................... ............................. 8. .0 0 9. Дополнения по федеральному соответствию.................................................. ................................................. ................................ 9. .0 0 .0 0 11. Вычет из дохода от бизнеса – Расписание штата Огайо, IT BUS, строка 11...................................... ............................. 11. .0 0 12. Компенсация работникам, полученная в штате Огайо жителями соседних штатов ...................................... ........ 12. .0 0 13. Налогооблагаемые возмещения, зачеты или зачеты подоходного налога штата и местных налогов (федеральный закон 1040, Приложение 1, строка 1). .. 13. .0 0 14. Налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению (федеральный закон 1040 и 1040-SR, строка 6b)............................. ...................... 14. .0 0 15. Некоторые льготы на железнодорожном транспорте..................................... ................................................................. ............. 15. .0 0 .0 0 17. Суммы, внесенные в программу индивидуального счета развития округа Огайо....................... 17. .0 0 18. Суммы, внесенные на счет STABLE: план ABLE штата Огайо....................................... ............................. 18. .0 0 .0 0 20. Федеральные проценты и дивиденды, освобожденные от налогообложения штата....................... .............................. 20. .0 0 21.Вычет амортизационных отчислений 168(k) и 179 за предыдущий год....................................... ............................. 21. .0 0 .0 0 федеральный 10. Всего добавлено (добавьте ТОЛЬКО строки с 1 по 9). Введите здесь и на Огайо IT 1040, строка 2a. ............10. Вычеты (Вычтите только следующие суммы, если они включены в IT 1040 штата Огайо, строка 1) 16. Процентный доход от государственных обязательств штата Огайо и обязательств по покупке; прибыль от распоряжение государственными обязательствами штата Огайо; или доход от договора о передаче....................................... 16. 19. Доход, полученный в штате Огайо предприятием или работником за пределами штата, имеющим право на бедствие. работы, проводимые в период ликвидации последствий стихийного бедствия................................... ................................................ 19. федеральный 22. Возврат или возмещение расходов по федеральному номеру 1040, Приложение 1, строка 8z для федеральных постатейные вычеты, заявленные в декларации за предыдущий год .................................................. ............................................. 22.График корректировок — стр. 1 из 2 Расписание Огайо на 2021 год корректировок 21000406 SSN основного налогоплательщика Последовательность № 4 23. Возврат доходов, заявленных в предыдущем году........................................ ................................................. 23. .0 0 24. Расходы на заработную плату, не вычтенные на основании федерального налогового кредита на возможность трудоустройства....................... .... 24. .0 0 25. Вычеты за соответствие федеральным требованиям .................................................. ................................................................ ...... 25. .0 0 26. Военные выплаты, получаемые жителями Огайо во время службы за пределами штата Огайо....................................... ................... 26. .0 0 27. Компенсация, получаемая военнослужащими-нерезидентами и их гражданскими супругами....................... 27. .0 0 28. Пенсионный доход военнослужащих силовых структур..................................... ................................................. ........ 28. .0 0 29. Гранты фонда помощи военнослужащим и выходное пособие по инвалидности. ................................................. 29. .0 0 30. Некоторые компенсации и льготы Национальной гвардии штата Огайо....................................... ............................. 30. .0 0 31. Суммы, внесенные в программу Ohio CollegeAdvantage: план 529 штата Огайо ................................................ ...................... 31. .0 0 32. Суммы налогооблагаемых грантов Pell/Ohio College Opportunity, используемые для оплаты проживания и питания ................................ 32. .0 0 33. Расходы преподавателей штата Огайо превышают федеральные отчисления.................................................. ................................ 33. .0 0 34. Пособия по инвалидности..................................................... ................................................. ...................................... 34. .0 0 35. Пособия по случаю потери кормильца.......................................... ........................................... ...... ................................... 35. .0 0 36. Невозмещаемые медицинские расходы и расходы на здравоохранение (см. инструкцию к рабочему листу; приложите копию)...... 36. .0 0 37. Взносы/доходы на медицинские сберегательные счета (см. инструкции к рабочему листу; приложите копию)......... 37. .0 0 38. Расходы на квалифицированных доноров органов..................................... ................................................. ................. 38. .0 0 39. Суммарные вычеты (добавьте ТОЛЬКО строки с 11 по 38). Введите здесь и на Огайо IT 1040, строка 2b ................ 39. .0 0 Военные службы Образование Медицинский График корректировок — стр. 2 из 2 Расписание Огайо на 2021 год IT BUS Доход от бизнеса Используйте только черные чернила/ЗАГЛАВНЫЕ буквы.SSN основного налогоплательщика 21260106 Последовательность № 5 Укажите весь доход от бизнеса, который вы (и ваш супруг, если подаете заявление совместно) получили в течение налогового года в этой таблице. Введите только те суммы, которые включены в вашем федеральном скорректированном валовом доходе. Для каждой поданной декларации следует использовать только одну IT BUS. См. Р.К. 5747.01(Б). Часть 1 – Доходы от бизнеса из графиков IRS Примечание. Не включайте суммы, перечисленные в таблицах IRS ниже, которые являются некоммерческими доходами. См. Р.К. 5747.01(С). Если сумма в строке отрицательна, поставьте «-» в соответствующем поле.1. Приложение B – Проценты и обычные дивиденды........................................ ................................................. .1. .0 0 2. Приложение C – Прибыль или убыток от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство)....................................... .............. .....2. .0 0 3. Таблица D – Прирост капитала и убытки.............................................. ................................................. .....3. .0 0 4. Приложение E – Дополнительный доход и убытки .......................................................... .............. ........ .....4. .0 0 или косвенный владелец................................................... ................................................. ......................................5. .0 0 5. Гарантированные платежи или компенсация от сквозной организации 20% или более прямой 6. Таблица F – Прибыль или убыток от фермерства............................................ .............................................. .....6. .0 0 7. Другие коммерческие доходы или убытки, не указанные выше (например,грамм. суммы формы 4797) ................................ .....7. .0 0 8. Общий доход от бизнеса (добавить строки с 1 по 7)....................................... .............................................. .....8. .0 0 9. Введите меньшее значение из строки 8 выше или Ohio IT 1040, строка 1. Если отрицательное значение, введите ноль; остановиться здесь и не завершать Часть 3.......................................... ......................................... ........ .............9. .0 0 .0 0 .0 0 .0 0 .0 0 .0 0 Часть 2 – Вычет дохода от бизнеса 10.Введите 250 000 долларов США, если статус подачи один или женат на совместную регистрацию; ИЛИ Введите 125 000 долларов США, если в статусе подачи документов указано, что вы состоите в браке. ................................10. 11. Введите меньшее значение из строки 9 или строки 10. Введите здесь и в График корректировок штата Огайо, строка 11 ..................... 11. Часть 3 – Налогооблагаемый доход от бизнеса Примечание: Если штат Огайо IT 1040, строка 5 равна нулю, часть 3 не заполняется. 12. Строка 9 минус строка 11.......................................................................................... ...................................12. 13. Налогооблагаемый доход от бизнеса (введите меньшее значение из строки 12 выше или из Огайо IT 1040, строка 5). .Войдите сюда и на Огайо IT 1040, линия 6.......................................... ....................................... .......... ................................13. 14. Обязательство по налогу на прибыль – умножить строку 13 на 3% (0,03). Введите здесь и на Ohio IT 1040, строка 8b.........14. Не пишите в этой области; только для использования отделом.Расписание IT BUS — страница 1 из 2 Расписание Огайо на 2021 год IT BUS Доход от бизнеса SSN основного налогоплательщика 21260206 Последовательность № 6 Часть 4 – Бизнес-источники Перечислите все источники дохода от бизнеса, начиная с источников из Огайо. Также отдельно укажите свою долю владения и/или долю владения вашего супруга (если вы подаете совместную заявку). При необходимости заполните дополнительные копии этой страницы и приложите к своей декларации. 1. ФЕЙН/ССН Основное право собственности Собственность супруга % % Наименование фирмы 2. ФЕЙН/ССН Основное право собственности Собственность супруга % % Наименование фирмы 3.ФАЙН / SSN Основное право собственности Собственность супруга % % Наименование фирмы 4. ФЕЙН/ССН Основное право собственности Собственность супруга % % Наименование фирмы 5. ФЕЙН/ССН Основное право собственности Собственность супруга % % Наименование фирмы 6. ФЕЙН/ССН Основное право собственности Собственность супруга % % Наименование фирмы 7. ФЕЙН/ССН Основное право собственности Собственность супруга % % Наименование фирмы 8. ФЕЙН/ССН Основное право собственности Собственность супруга % % Наименование фирмы Расписание IT BUS — страница 2 из 2 привет Департамент Налогообложение График кредитов Огайо на 2021 год Используйте только черные чернила/ЗАГЛАВНЫЕ буквы.SSN основного налогоплательщика 21280106 Невозвратные кредиты Последовательность № 7 1. Налоговое обязательство до вычета кредитов (из штата Огайо IT 1040, строка 8c)................................. ................................................ 1. .0 0 2. Начисление пенсионного дохода (см. инструкции к таблице; включите формы 1099-R)................................. .......... 2. .0 0 3. Единовременный пенсионный кредит (см. инструкции к рабочему листу; приложите копию). ...................... ...... 3. .0 0 4. Кредит для пенсионеров (для получения этого кредита необходимо быть старше 65 лет).................................................. ............... 4. .0 0 5. Единовременная выплата кредита (см. инструкции к рабочему листу; приложите копию)....................... ..... 5. .0 0 6. Кредит на уход за детьми и уход за иждивенцами (см. инструкции к рабочему листу; приложите копию)....................... 6. .0 0 7. Кредит на обучение перемещенного работника (см. инструкции по всей необходимой документации; приложить копии)......... 7. .0 0 8. Взнос на предвыборную кампанию для офиса штата Огайо или Генеральной ассамблеи.............................................. 8. .0 0 9. Льгота на освобождение от уплаты налога на основе дохода (20 долларов США, умноженное на количество освобождений) ...................................... ............... 9. .0 0 10. Итого (добавить строки со 2-й по 9-ю)........................................ . ................................................ ............................. 10. .0 0 11. Кредиты за вычетом налогов (строка 1 минус строка 10; если отрицательное значение, введите ноль) ........................ ................................ 11. .0 0 12. Кредит совместной подачи (см. инструкции к таблице).% умножить на строку 11, до $650........................................ ......12. .0 0 13. Зачет заработанного дохода..................................................... ................................................. .............................. 13. .0 0 14. Кредит на расходы на домашнее обучение.................................................. ................................................. ................... 14. .0 0 15. Кредит пожертвования стипендии ................................................................................................... ...................... 15. .0 0 16. Кредит на обучение в негосударственных школах, не зарегистрированных в чартерных сертификатах. ...................................... .............................................. 16. .0 0 17. Кредит на усыновление в Огайо..................................... ................................................. ................................ 17. .0 0 18. Невозмещаемый кредит на сохранение рабочего места (включая копию кредитного сертификата) ...................................... 18. .0 0 19. Кредит для соответствующих требованиям новых сотрудников в зоне предприятия (приложить копию кредитного сертификата).... 19. .0 0 20. Кредит на производство винограда....................................... ................................................. ................................ 20. .0 0 21. Кредит InvestOhio (приложите копию кредитного сертификата) ...................................... ................................ 21. .0 0 22. Свинцовый кредит на снижение (приложить копию кредитного сертификата).................................................. ..... 22. .0 0 23. Инвестиционный кредит в зоне возможностей (приложить копию кредитного сертификата) ...................................... 23. .0 0 24. Перенос кредита на инвестиции в технологии (приложить копию кредитного сертификата)......................... 24. .0 0 25. Кредиты на дневной уход и обучение в корпоративной зоне (включая копию кредитного сертификата) ........................ 25. .0 0 26. Кредит на исследования и разработки (включая копию кредитного сертификата).............................................. 26. .0 0 Не пишите в этой области; только для использования отделом. График кредитов – стр. 1 из 2 График кредитов Огайо на 2021 год SSN основного налогоплательщика 21280206 Последовательность № 8 27. Невозмещаемый кредит на сохранение исторического наследия штата Огайо (включая копию кредитного сертификата) ................................................................................................................................................ 27. .0 0 28. Итого (добавьте строки с 12 по 27). ........................................ ................................................. ...................... 28. .0 0 29.Налог за вычетом дополнительных кредитов (строка 11 минус строка 28; если отрицательное значение, введите ноль)....................... ............. 29. .0 0 .0 0 .0 0 .0 0 39. Возмещаемый кредит на сохранение исторического наследия штата Огайо (включая копию кредитного сертификата).......... 39. .0 0 40. Возмещаемый кредит на создание рабочих мест и кредит на сохранение рабочих мест (включая копию кредитного сертификата) ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 40. .0 0 41. Кредит сквозной организации (включая копию IT K-1 штата Огайо). ......................................................... 41. .0 0 42. Кредит на производство кино и бродвейских театральных постановок (включая копию кредитного сертификата)...... 42. .0 0 43. Кредит венчурного капитала (приложить копию кредитного сертификата)....................... ...................... 43. .0 0 44. Общая сумма возмещаемых кредитов (добавьте строки с 39 по 43; введите здесь и в Огайо IT 1040, строка 16) ................................................................................................................................................ 44. .0 0 Кредит нерезидента Даты проживания в Огайо к Другое государство проживания 30.Часть штата Огайо, не являющаяся резидентом, скорректированный валовой доход IT NRC штата Огайо, раздел I, строка 18 (приложить копию) ................................................................................................................................................................. 30. .0 0 31. Скорректированный валовой доход штата Огайо (штат Огайо IT 1040, строка 3). ........ 31. .0 0 32а. Разделите строку 30 на строку 31 (четыре десятичных знака; не округляйте; если больше 1, введите 1,0000)......................................... ............................. 32а. 32. Кредит нерезиденту (строка 29 умножается на строку 32а)....................................... ......................................................... 32. Кредит резидента 33. Часть скорректированного валового дохода штата Огайо, облагаемого налогом другим штата или округа Колумбия, если вы являетесь резидентом штата Огайо IT RC штата Огайо, строка 1a (приложите копию) ...................... .. 33. 34. Скорректированный валовой доход штата Огайо (штат Огайо IT 1040, строка 3)......... 34. 35а. Разделите строку 33 на строку 34 (четыре десятичных знака; не округляйте; если больше 1, введите 1,0000)......................................... ............................ 35а. 35. Строка 29 раз строка 35а ......................................................35. 36. Обязательство по подоходному налогу за 2021 г. после выплаты кредитов другой штат или округ Колумбия, штат Огайо, IT RC, строка 1b (приложите копию) ................................................36 . .0 0 .0 0 .0 0 .0 0 37. Кредит резидента (введите меньшее значение из строки 35 или строки 36) Введите двухбуквенное сокращение штата. в полях ниже для каждого штата, в котором доход облагался налогом......................... ............... 37. 38. Общая сумма невозмещаемых кредитов (добавьте строки 10, 28, 32 и 37; введите здесь и в Огайо IT 1040, строка 9)... 38. Возвратные кредиты График кредитов – стр. 2 из 2 Расписание Огайо на 2021 год иждивенцев 21230106 Используйте только черные чернила/ЗАГЛАВНЫЕ буквы. SSN основного налогоплательщика Последовательность № 9 Не указывайте основного заявителя и/или супруга (если подаете заявление совместно) в качестве иждивенцев в этом списке. Используйте этот график, чтобы требовать иждивенцев. Если у вас больше более 15 иждивенцев, заполните дополнительные копии этого списка и включите их в свою налоговую декларацию. Сокращение «Отношение Зависимого к вы», если это необходимо.1. SSN иждивенца Имя иждивенца 2. SSN иждивенца Имя иждивенца 3. SSN иждивенца Имя иждивенца 4. SSN иждивенца Имя иждивенца 5. SSN иждивенца Имя иждивенца 6. SSN иждивенца Имя иждивенца 7. SSN иждивенца Имя иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.I. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Не пишите в этой области; только для использования отделом. Ред. 10.08.21. Список иждивенцев – стр. 1 из 2 Расписание Огайо на 2021 год иждивенцев 21230206 SSN основного налогоплательщика Номер последовательности10 8. SSN иждивенца Имя иждивенца 9. SSN иждивенца Имя иждивенца 10. SSN иждивенца Имя иждивенца 11. SSN иждивенца Имя иждивенца 12. SSN иждивенца Имя иждивенца 13. SSN иждивенца Имя иждивенца 14. SSN иждивенца Имя иждивенца 15. SSN иждивенца Имя иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.I. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.И. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М.I. Фамилия иждивенца Дата рождения иждивенца (ММ-ДД-ГГГГ) Зависимое отношение к вам М. И. Фамилия иждивенца Ред. 10.08.21. Список иждивенцев – стр. 2 из 2 Расписание Огайо на 2021 год Удержание 21350106 Используйте только черные чернила/ЗАГЛАВНЫЕ буквы. SSN основного налогоплательщика Последовательность № 11 Перечислите формы W-2, 1099 и W-2G, которые вы и ваш супруг (если подаете совместно) только в том случае, если они имеют налоговые вычеты штата Огайо. Введите «P» в поле «P/S», если форма является основного налогоплательщика и введите «S», если это супруг(а).Если идентификационный номер штата Огайо в выписке состоит из 9 цифр, введите только первые 8 цифр. Полное доп. копии при необходимости. Поместите государственные копии ваших отчетов о доходах после последней страницы вашей декларации. Часть A - Полное удержание 1. Общая сумма всех налогов штата Огайо, удержанных на страницах 1 и 2, а также на любых дополнительных страницах. Вход здесь и на линии 14 вашего штата Огайо IT 1040......................................... .......................................... ....... .............................1. Часть B - W-2 1.P/S Вставка б – ИНН Вставка 1 - Заработная плата, чаевые, другие компенсации .0 Ячейка 15. Идентификационный номер работодателя в штате Огайо Вставка 16. Заработная плата, чаевые и т. д. в Огайо. Вставка б – ИНН 3. П/С Вставка б – ИНН Ячейка 15. Идентификационный номер работодателя в штате Огайо Вставка б – ИНН .0 0 .0 0 Вставка 1 - Заработная плата, чаевые, другие компенсации Вставка 16. Заработная плата, чаевые и т. д. в Огайо. Вставка б – ИНН Вставка б – ИНН Вставка б – ИНН 0 Вставка 16. Заработная плата, чаевые и т. д. в Огайо. Вставка 2. Удержанный федеральный подоходный налог .0 .0 0 .0 0 .0 0 .0 0 .0 0 0 Вставка 2. Удержанный федеральный подоходный налог .0 0 Вставка 2. Удержанный федеральный подоходный налог .0 0 Вставка 17. Подоходный налог штата Огайо 0 Вставка 1 - Заработная плата, чаевые, другие компенсации 0 Вставка 16. Заработная плата, чаевые и т. д. в Огайо. Вставка 2. Удержанный федеральный подоходный налог . 0 0 Вставка 17. Подоходный налог штата Огайо 0 Вставка 1 - Заработная плата, чаевые, другие компенсации .0 Ячейка 15. Идентификационный номер работодателя в штате Огайо 0 0 0 Вставка 1 - Заработная плата, чаевые, другие компенсации .0 7. П/С .0 Вставка 17. Подоходный налог штата Огайо .0 Ячейка 15. Идентификационный номер работодателя в штате Огайо 0 Вставка 16. Заработная плата, чаевые и т. д. в Огайо. .0 6. П/С .0 Вставка 2. Удержанный федеральный подоходный налог 0 Вставка 1 - Заработная плата, чаевые, другие компенсации .0 Ячейка 15. Идентификационный номер работодателя в штате Огайо 0 0 Вставка 17. Подоходный налог штата Огайо .0 5. П/С .0 Вставка 17. Подоходный налог штата Огайо .0 Ячейка 15. Идентификационный номер работодателя в штате Огайо 0 Вставка 16. Заработная плата, чаевые и т. д. в Огайо. .0 4. П/С .0 Вставка 2. Удержанный федеральный подоходный налог 0 Вставка 1 - Заработная плата, чаевые, другие компенсации .0 Ячейка 15. Идентификационный номер работодателя в штате Огайо 0 Вставка 17. Подоходный налог штата Огайо .0 2. П/С 0 .0 0 Вставка 16. Заработная плата, чаевые и т. д. в Огайо. Вставка 2. Удержанный федеральный подоходный налог .0 0 Вставка 17. Подоходный налог штата Огайо .0 0 График удержания — стр. 1 из 2 Расписание Огайо на 2021 год Удержание SSN основного налогоплательщика Часть C - 1099-Rs 1.P/S ИНН плательщика 21350206 Последовательность № 12 Вставка 1 – Валовое распределение . Ячейка 15. Номер плательщика в штате Огайо 0 0 Вставка 4. Удержанный федеральный подоходный налог .0 2. П/С ИНН плательщика 3. П/С ИНН плательщика Ячейка 15. Номер плательщика в штате Огайо 4. П/С ИНН плательщика Ячейка 15. Номер плательщика в штате Огайо 0 0 0 Всего распределение Вставка 4. Удержанный федеральный подоходный налог .0 0 .0 0 .0 0 .0 0 Вставка 7 Код распространения Ячейка 14. Удержанный налог штата Огайо .0 0 .0 0 Вставка 1 – Валовое распределение Всего распределение Вставка 4. Удержанный федеральный подоходный налог Вставка 7 Код распространения Ячейка 14. Удержанный налог штата Огайо .0 0 .0 0 Вставка 1 – Валовое распределение Вставка 4. Удержанный федеральный подоходный налог .0 Вставка 7 Код распространения Ячейка 14. Удержанный налог штата Огайо Вставка 1 – Валовое распределение . Ячейка 15. Номер плательщика в штате Огайо Всего распределение Всего распределение Вставка 7 Код распространения Ячейка 14. Удержанный налог штата Огайо 0 Часть D — W-2G 1. П/С Федеральный идентификационный номер плательщика Вставка 1 – Отчетные выигрыши Вставка 4. Удержанный федеральный подоходный налог .0 Ячейка 13. Идентификационный номер штата Огайо. Вставка 14. Выигрыши штата Огайо. Федеральный идентификационный номер плательщика Федеральный идентификационный номер плательщика Часть E - 1099-NEC 1.P/S ИНН плательщика ИНН плательщика 0 .0 0 Вставка 4. Удержанный федеральный подоходный налог 0 Вставка 14. Выигрыши штата Огайо. .0 0 Ячейка 15. Удержанный подоходный налог штата Огайо .0 0 Вставка 1. Компенсация неработающим . 0 0 .0 0 .0 0 Вставка 4. Удержанный федеральный подоходный налог 0 Вставка 7 – Государственный доход .0 0 Ячейка 5. Удержанный налог штата Огайо 0 Вставка 1. Компенсация неработающим .0 Ячейка 6. Номер плательщика в штате Огайо .0 0 Вставка 1 – Отчетные выигрыши .0 2. П/С 0 Ячейка 15. Удержанный подоходный налог штата Огайо .0 Ячейка 6. Номер плательщика в штате Огайо 0 Вставка 14. Выигрыши штата Огайо. .0 Ячейка 13. Идентификационный номер штата Огайо. .0 Вставка 4. Удержанный федеральный подоходный налог .0 3. П/С 0 0 Вставка 1 – Отчетные выигрыши .0 Ячейка 13. Идентификационный номер штата Огайо. .0 Ячейка 15. Удержанный подоходный налог штата Огайо .0 2. П/С 0 Вставка 4. Удержанный федеральный подоходный налог 0 Вставка 7 – Государственный доход .0 0 Ячейка 5. Удержанный налог штата Огайо .0 0 График удержания – стр. 2 из 2 2021 Огайо IT 40P Приложите ваучер ниже к платежу за ОРИГИНАЛЬНУЮ налоговую декларацию штата Огайо за 2021 год. Важный • Осуществить оплату: Казначею штата Огайо • Включите налоговый год и последние четыре цифры вашего SSN в строку «Памятка» вашего оплата. • Не отправляйте наличные. • Не используйте этот ваучер для оплаты измененной декларации. Используйте Огайо IT 40XP. • Не используйте этот ваучер для оплаты налоговой декларации школьного округа. Используйте штат Огайо SD 40P для первоначальной налоговой декларации школьного округа. Используйте Огайо SD 40XP для внесения поправок в декларацию о подоходном налоге школьного округа. Варианты электронных платежей Вы можете произвести платеж в электронном виде, даже если вы подаете документы на бумаге. Для оплаты электронным чек, кредитная или дебетовая карта, посетите сайт tax.ohio.gov/pay ИЛИ отсканируйте с помощью телефона.Уведомление о Федеральном законе о конфиденциальности Поскольку мы требуем, чтобы вы предоставили нам номер социального страхования, Федеральный закон о конфиденциальности 1974 года требует, чтобы мы информировали вас о том, что предоставление нас с вашим номером социального страхования является обязательным. Пересмотренные разделы Кодекса штата Огайо 5703.05, 5703.057 и 5747. 08 разрешают нам запрашивать это. Информация. Нам нужен ваш номер социального страхования, чтобы управлять этим налогом. ПЕРВОНАЧАЛЬНЫЙ ОПЛАТА  Разрежьте по пунктирным линиям. Используйте только черные чернила. Огайо IT 40P Наглядная форма Оригинал квитанции об уплате подоходного налога Имя М.I. Фамилия Налоговый год 2021 • НЕ отправляйте наличные • НЕ сгибайте, не скрепляйте или скрепка Имя супруга (только при совместной подаче) М.И. Фамилия налогоплательщика Фамилия   Используйте ПРОПИСНЫЕ буквы напечатать первые три буквы Фамилия супруга (только при совместной подаче) Адрес Город (*): Штат (*): Почтовый Индекс Произвести платеж на имя: Казначея штата Огайо Отправка с возвратом – почтой по адресу: Департамент налогообложения штата Огайо, ПО Box 2057, Колумбус, Огайо, 43270-2057 Отправка без возврата – почтой по адресу: Департамент налогообложения штата Огайо, П.O. Box 182131, Колумбус, Огайо, 43218-2131 SSN налогоплательщика SSN супруга (только при совместной подаче) Количество Оплата $ 0521 5 000000000 0 402 0 0
Извлечено из файла PDF 2021-ohio-form-it-1040x. pdf, последнее изменение: декабрь 2020 г.

Нулевая налоговая планка » Lucia Capital Group

Вы когда-нибудь слышали о нулевой налоговой шкале?

Он существует, хотя и не официально.

Вот в чем дело. Если вы посмотрите в Интернете сводки федерального подоходного налога и налоговые ставки на 2021 год, вы можете найти таблицу, которая выглядит примерно так:

Пределы и ставки федерального подоходного налога на 2021 год для лиц, подающих документы в одиночку, супружеских пар, подающих совместную декларацию, и глав домохозяйств

Тариф Для одиноких Для лиц, состоящих в браке и подающих совместную декларацию Для глав домохозяйств
10% До 9 950 долларов США До 19 900 долларов США До 14 200 долларов США
12% от 9 951 до 40 525 долларов США от 19 901 до 81 050 долларов От 14 201 до 54 200 долларов США
22% От 40 526 до 86 375 долларов США от 81 051 до 172 750 долларов от 54 201 до 86 350 долларов США
24% От 86 376 до 164 925 долларов США От 172 751 до 329 850 долларов США от 86 351 до 164 900 долларов
32% от 164 926 до 209 425 долларов От 329 851 до 418 850 долларов США от 164 901 до 209 400 долларов
35% от 209 426 до 523 600 долларов от 418 851 до 628 300 долларов от 209 401 до 523 600 долларов США
37% 523 601 долл. США или больше 628 301 долл. США или более 523 601 долл. США или более
Источник: Налоговая служба

Вы увидите 10-процентную скобку, затем 12, 22 и так далее, вплоть до 37 процентов для тех, чей налогооблагаемый доход превышает пять или шестьсот тысяч долларов, в зависимости от их статуса подачи. .

Таким образом, первые 20 тыс. или около того налогооблагаемого дохода для совместной декларации облагаются налогом по ставке 10 процентов, затем следующая часть, 61 000 долларов дохода, облагается налогом по ставке 12 процентов и выше. После расчета вашего налогооблагаемого дохода к каждому из этих долларов применяется налоговая ставка.

Теперь помните, что «налогооблагаемый» доход меньше вашего общего валового дохода, потому что не весь ваш доход облагается налогом.

Посмотрите на это так: у вас есть ваш валовой доход, затем у вас есть скорректированный валовой доход, затем у вас есть налогооблагаемый доход ниже этого. Но прямо между скорректированным валовым доходом и налогооблагаемым доходом есть одно из двух: либо стандартный вычет, либо постатейные вычеты. И вы можете уменьшить свой скорректированный валовой доход на эту стандартную или детализированную сумму.

Другими словами, эта часть дохода принадлежит вам и не облагается налогом. С технической точки зрения, хотя официально этот доход не существует, этот доход попадает в категорию с нулевым процентом налогообложения.

Вот пример

Возьмем гипотетическую супружескую пару с доходом в 100 000 долларов из 90 008 валового дохода 90 009.Упростим — у них нет 401 тыс., никаких других отчислений, это всего лишь 100 000 долларов скорректированного валового дохода за год. Они зашли в Интернет, нашли налоговую таблицу, показанную выше, и провели расчеты — 10 процентов на первые примерно 20 тысяч, 12 процентов на следующие 61 тысячу и 22 процента на последние 19 тысяч или около того. Сложите все это, и они подсчитывают, что их налоговый счет составляет всего 13 500 долларов на 100 000 долларов дохода — общая ставка 13,5%.

Но их расчеты в этом случае будут ошибочными.Почему? Потому что нашей гипотетической паре разрешено вычесть чуть более 25 000 долларов в этом году и получить эту сумму без подоходного налога — по нулевой процентной ставке. Они должны были рассчитать налог на 75 000 долларов «налогооблагаемого» дохода — 100 тысяч минус стандартный вычет в размере 25 000. Кстати, если вам 65 лет и больше, вы получаете еще больший вычет.

Когда вы подсчитываете эти цифры, их налоговый счет значительно ниже: примерно 8600 долларов, а НЕ 13-пять. Это связано с тем, что при налогооблагаемом доходе в размере 75 000 долларов ни один из них не попадает в 22-процентную категорию, и это даже дает вам немного места в 12-процентной категории!

В этот момент, когда в 12-процентной группе осталось около 5000 долларов, вы можете рассмотреть возможность изъятия части денег из вашей 401k или традиционной налогооблагаемой IRA.Конечно, вы будете платить налоги с него, но в конечном итоге вам все равно придется платить налоги с него, и если вы не думаете, что налоговые ставки будут ниже в будущем, 12-процентная ставка может выглядеть довольно неплохо. Ваш консультант может помочь вам с вашими вариантами.

В конце концов… 

Суть в том, что это может быть действительно хорошей идеей использовать налоговые категории в своих интересах, когда это возможно. Если у вас есть безналоговая возможность – воспользуйтесь ею. Или, если у вас есть время, когда вы можете платить более низкие налоги сейчас, чем в будущем, используйте его.

Управление налогами — это одна из вещей, которыми мы занимаемся каждый божий день здесь, в Lucia Capital Group. Это все часть процесса планирования. Если вы хотите узнать больше о том, какую пользу может принести вам стратегия управления налогами, просто позвоните нам. Мы здесь, чтобы помочь! Просто позвоните нам – мы здесь, чтобы помочь.

Важная информация:

Предоставленная информация не должна рассматриваться как конкретная налоговая, юридическая или инвестиционная консультация и не связана с личными обстоятельствами какого-либо лица.В той мере, в какой этот материал касается налоговых вопросов, он не предназначен и не написан для использования и не может использоваться налогоплательщиком с целью избежать штрафов, которые могут быть наложены по закону. Каждый налогоплательщик должен обратиться за независимой консультацией к специалисту по налогам с учетом своих индивидуальных обстоятельств.

Различные типы инвестиций и/или инвестиционных стратегий сопряжены с различными уровнями риска, и не может быть никаких гарантий того, что какая-либо конкретная инвестиция или инвестиционная стратегия (включая приобретенные инвестиции и/или инвестиционные стратегии, разработанные Lucia Capital Group («LCG»)) будет либо подходящим, либо прибыльным для портфеля клиента или потенциального клиента, таким образом, инвестиции могут привести к потере основной суммы.Соответственно, ни один клиент или потенциальный клиент не должен предполагать, что презентация (или любой ее компонент) служит получением или заменой индивидуальной консультации от LCG или любого другого специалиста по инвестициям.

Прежде чем принимать какое-либо инвестиционное решение, всегда следует обращаться за консультацией к соответствующему консультанту. Все инвестиции подвержены риску, включая потерю основной суммы.