Содержание

Обязательно ли положение об оплате труда

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Обязательно ли положение об оплате труда (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Обязательно ли положение об оплате труда Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 146 “Объект налогообложения” главы 21 “Налог на добавленную стоимость” НК РФ
(Юридическая компания “TAXOLOGY”)Инспекция доначислила обществу НДС, сделав вывод о неправомерном невключении налогоплательщиком в налоговую базу стоимости бесплатных обедов, предоставляемых работникам. Суд установил, что питанием обеспечивались только работники общества в соответствии с условиями коллективного договора и положениями об оплате труда, что обусловлено спецификой и характером работы организации (удаленность объектов общества от центра населенных пунктов), с целью создания для работников надлежащих условий труда, исполнения трудовой функции работниками, участвующими в производственном процессе.
При этом общество исчисляло с указанных выплат НДФЛ как с дохода в натуральной форме. Суд признал доначисление НДС неправомерным, поскольку экономическую выгоду в денежной или натуральной форме налогоплательщик не получал, отсутствовала цель реализации услуг по организации питания сотрудников или продуктов питания, предоставление питания работникам для налогоплательщика являлось обязательным в силу законодательства, коллективного договора и положения об оплате труда, было обусловлено спецификой, характером работы в организации, объект обложения НДС не возникает (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 191 “Поощрения за труд” Трудового кодекса РФ
(ООО “Журнал “Налоги и финансовое право”)Как указал суд, отказывая в иске, работодатель не принимал решение о лишении истца премии за год, соответствующий приказ не издавал, так же как и не принимал решение о премировании истца. В соответствии со ст. 191 ТК РФ, положением работодателя об оплате труда, трудовым договором премии не являются обязательными, гарантированными и безусловными выплатами, носят стимулирующий характер. Невыплата спорной премии не нарушает права истца на гарантированное вознаграждение за труд.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Обязательно ли положение об оплате труда

положение об оплате труда

Люпус
[e-mail скрыт]
Белая раша, Минск
Вопрос дискуссионный, это мне нравится, хоть что-то нестандартное
Многие специалисты многих гос.органов утверждают (Вы их знаете или слышали о них), что в каждом предприятии, независимо от формы собственности и ведомственной подчиненности, дожны быть локальные нормативные акты (ЛНА),такие как Положение опремировании, Положение об оплате труда и т. п. А что писать в этих ЛНА, если премий руководством не предусмотрено.
Вот что пишет Максим НИКОЛАЕВ, юрист
“В свете рассматриваемого вопроса отдельного внимания достойна такая широко распространенная мера поощрения, как премирование. Со времен советской системы премия рассматривалась как часть заработной платы, и невыплата премии, так называемое лишение или депремирование, являлась в большей степени мерой дисциплинарного взыскания, нежели выплата таковой рассматривалась в качестве поощрения. Подобная практика и породила продолжающуюся тенденцию разработки соответствующих локальных нормативных актов типа Положений о премировании, Положений об оплате труда в ключе обязательной выплаты премии всем работникам за определенный период. В крайнем случае указывается, что работник не должен быть в течение определенного периода привлечен к дисциплинарному взысканию. Такое положение вещей нельзя признать безапелляционно верным, ибо премирование по своему замыслу должно носить поощрительный характер и являться именно правом, но не обязанностью нанимателя, как мы уже отмечали выше.

Тем не менее разработка соответствующего локального нормативного акта, действующего у определенного нанимателя по вопросам премирования, безусловно, необходима, так как не только позволит упорядочить и систематизировать меры поощрения, установив надлежащий порядок их применения, но и само по себе наличие такого документа положительно скажется на моральном стимулировании работников, по крайней мере на первоначальном этапе…”.
Действительно рекомендации, письма не являются НПА, они и будут рекомендациями, а выполнять их или использовать для стимулирования либо поощрения работников, право нанимателя (работодателя).
Данный опус написан не с целью ущемить права работников в области доплат,выплат, компенсаций, предусмотренных законодательством о труде, за неблагоприятные условия труда (работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, работу в многосменном режиме, в ночное время, интенсивность труда и др.), отклонения от нормальных условий труда (в связи с отступлениями от установленного технологического процесса и др. ), прочие доплаты (за совмещение профессий, должностей, расширение зон обслуживания или увеличение объема работ, классность, руководство бригадой и др.). Все доплаты, компенсации работник должен видеть и знать о них. Подписывая трудовой договор или контракт, работник может все прочитать, и, если его права нарушены, обратиться или в КТС или в суд, за защитой своих нарушенных прав.
Некоторые рабочие и специалисты могут и в глаза не видеть вышеуказанные Положения, их с Положениями могут не знакомить. Или написать Положения замысловатыми фразами на 30 листах, которые читать невыносимо.
В итоге, наличие в частной коммерческой организации Положения об оплате труда не обязательно.

Минпросвещения России

Конкурс посвящен сохранению и увековечению памяти о Великой Отечественной войне 1941-1945 годов, трагедии мирного населения СССР, жертвах военных преступлений нацистов и их пособников в период Великой Отечественной войны 1941-1945 годов:

военные преступления нацистов и их пособников против мирных жителей на оккупированной территории города, села, района, региона в годы Великой Отечественной войны 1941-1945 годов

мемориалы и музеи Великой Отечественной войны 1941-1945 годов как память о геноциде мирных советских граждан

архивные свидетельства о фактах преступлений нацистов против мирных жителей в годы Великой Отечественной войны 1941-1945 годов

Великая Отечественная война 1941-1945 годов в истории семьи участника Конкурса

потери среди мирного населения на оккупированной территории в результате карательных операций, на принудительных работах в изгнании

преступления японских милитаристов против граждан СССР

дети в истории Великой Отечественной войны 1941-1945 годов

подвиг педагога в годы Великой Отечественной войны 1941-1945 годов

биография жителей оккупированных территорий, эвакуированных семей, строителей оборонительных сооружений и работников тыла в годы Великой Отечественной войны 1941-1945 годов

полевая почта как форма связи между тылом и фронтом

произведения музыкального, изобразительного, драматического и (или) кинематографического искусства как память о жертвах геноцида мирных советских граждан в годы Великой Отечественной войны 1941-1945 годов

деятельность поисковых отрядов и волонтерских организаций и участие молодежи в мероприятиях по сохранению и увековечению памяти о Великой Отечественной войне 1941-1945 годов

Ваше руководство по расчету заработной платы в некоммерческой организации

Когда вы думаете о некоммерческой организации, вы можете представить армию добровольцев, любезно жертвующих своим временем без оплаты. На самом деле некоммерческие организации работают так же, как корпорации с оплачиваемыми работниками и регулярными выплатами. Они сталкиваются с проблемами, схожими с коммерческими предприятиями, такими как точное удержание налогов с заработной платы, а также сталкиваются с препятствиями, характерными для некоммерческих организаций, такими как сохранение жестко ограниченного бюджета, использование грантовых денег для определенных расходов на заработную плату и определение разумной компенсации руководителям.Хотя все это может показаться ошеломляющим, упреждающие исследования и подготовка могут помочь упростить понимание и внедрение некоммерческой платежной ведомости. Вот что нужно знать руководителям некоммерческих организаций.

Удержание налогов с заработной платы

Одно из наиболее распространенных заблуждений, связанных с некоммерческими организациями, заключается в том, что они не платят работникам и, следовательно, не платят налоги с заработной платы. В некоммерческих организациях есть сотрудники, и, несмотря на то, что они освобождены от налогов, они облагаются теми же налогами на заработную плату, что и коммерческие организации. Они должны удерживать федеральный подоходный налог и налоги FICA (Social Security and Medicare) из заработной платы сотрудников, а также выплачивать работодателю часть налогов FICA.

В отличие от коммерческих работодателей, некоммерческие организации 501(c)(3) не платят налоги в соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA), налог на заработную плату только для работодателя. Важно отметить, что не все освобожденные от налогов некоммерческие организации являются организациями 501(c)(3). Некоммерческие организации без статуса 501(c)(3) обязаны платить налоги FUTA федеральному правительству.Чтобы иметь право на получение статуса 501(c)(3), некоммерческая организация должна подать заявку на получение идентификационного номера работодателя (EIN) и форму 1023.

Узнайте о наших специальных ценах для некоммерческих организаций

Закон штата о налоге на безработицу (SUTA) Налоговые правила различаются в зависимости от штата; однако некоммерческие организации могут отказаться от ежеквартальных налоговых платежей SUTA в пользу выплаты государству напрямую пособий по безработице, выплачиваемых их бывшим сотрудникам.

Существуют и другие важные соображения, касающиеся налогов на заработную плату некоммерческих организаций:

  • Любая некоммерческая организация, которая платит сотруднику менее 108 долларов.28 лет в календарном году не нужно удерживать налоги FICA (Social Security and Medicare) из заработной платы этого работника.
  • Хотя вы можете вознаградить своих волонтеров, будьте осторожны и не предлагайте вознаграждения, облагаемые налогом. Придерживайтесь привилегий, которые необходимы волонтерам для выполнения своей работы, таких как пропуски на парковку, питание на месте, образовательное обучение и т. д. Если вы передаете подарок, вы должны удержать налоги, а волонтер должен сообщить о стоимости в IRS. как налогооблагаемый доход.

Налоговое законодательство часто меняется, поэтому внимательно следите за обновлениями, чтобы сохранить статус освобождения от налогов и соблюдать его требования.

Использование грантов для оплаты труда сотрудников

Некоммерческие организации часто обращаются за грантами для финансирования конкретных проектов, поддерживающих их общую миссию. Гранты могут использоваться для покрытия расходов на заработную плату определенных сотрудников и их работы над проектами, связанными с грантом.

Сотрудники, чья заработная плата выплачивается за счет гранта, должны отслеживать свое время и деятельность, выполняемую до их конкретного гранта. Некоторая работа, которую они выполняют в течение определенного периода оплаты, может претендовать на получение долларов гранта, а некоторая — нет, поэтому отслеживание становится важным.

Одним из способов отслеживания расходов на заработную плату до грантов является использование системы учета рабочего времени, которая позволяет сотруднику отслеживать время, затраченное на работу, связанную с грантом, через мобильное приложение. Информация о рабочем времени сотрудника фиксируется в режиме реального времени, и данные передаются в приложение расчета заработной платы.

Это упрощает отчет о расходах на заработную плату, связанных с конкретным грантом. Администрация может запускать отчеты, чтобы увидеть расходы на заработную плату, отнесенные к гранту, и эти расходы могут затем направляться на назначенный счет главной книги в своей системе учета.

Пересмотр заработной платы руководителей

Должностные лица и директора некоммерческих организаций должны соответствовать требованиям IRS относительно разумной компенсации. Согласно IRS, разумная компенсация – это «стоимость, которая обычно выплачивается за аналогичные услуги аналогичными предприятиями при аналогичных обстоятельствах».

Разумная компенсация учитывает общую компенсацию, включая заработную плату, дополнительные льготы, отгулы, затраты на профессиональное развитие, бонусы, медицинскую страховку и многое другое.В то время как многие некоммерческие организации работают с очень небольшим бюджетом на заработную плату, тем, у кого высокооплачиваемые сотрудники, следует регулярно пересматривать заработную плату, чтобы обеспечить соответствие правилам IRS.

Управляющий министр Pay

Для религиозных организаций, особого типа некоммерческой благотворительной организации, оплата труда служителей осуществляется иначе, чем оплата труда других сотрудников. Министры обычно назначаются в качестве сотрудников освобожденной от налогов организации, хотя в некоторых случаях министры могут считаться самозанятыми, если выполняются определенные требования.Как и другим работникам, министрам выплачивается заработная плата, которая облагается подоходным налогом, однако есть некоторые отличия.

  • Министерские служащие считаются самозанятыми для целей расчета налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь, что означает, что некоммерческая организация не удерживает эти налоги из заработной платы министра, а работник несет ответственность за уплату части налога как работнику, так и работодателю. Министр может запросить освобождение от налога на самозанятость в IRS.
  • Зарплата министра может включать жилье или жилищное пособие.Эта сумма указывается религиозной организацией в форме 990-T и исключается из валового дохода для целей подоходного налога. Однако, как и в случае с заработной платой, жилищные пособия облагаются налогом на социальное обеспечение и медицинскую помощь для самозанятых, если только министру не было предоставлено освобождение.

Существует способ, которым 501(c)(3) религиозные организации могут запросить освобождение работодателя от части налогов на социальное обеспечение и Medicare на всю заработную плату сотрудников. Если им будет предоставлено это освобождение, все сотрудники организации будут нести ответственность за уплату налогов на самостоятельную занятость, уплачивая части налога как работнику, так и работодателю.

Для получения дополнительной информации о заработной плате служителя см. публикацию IRS 517 «Социальное обеспечение и другая информация для представителей духовенства и религиозных деятелей».

Назначение задач по расчету заработной платы

Найм и удержание сотрудников является сложной задачей, когда вы работаете с ограниченным бюджетом. В результате сотрудники некоммерческих организаций часто выполняют более одной функции.

В отличие от более крупных корпораций, которые могут нанимать специалистов по кадрам и расчету заработной платы, в некоммерческих организациях расчетом заработной платы может управлять человек, занимающий другую должность в организации. Это не должно быть проблемой, если человек, управляющий платежной ведомостью, не имеет надлежащего опыта и подготовки. Расчет заработной платы может быть сложным и поставить вашу организацию под угрозу, если вы не соблюдаете федеральное, государственное и местное налоговое законодательство.

Из соображений безопасности вы также хотите быть уверены, что никто не сможет вводить, утверждать и обрабатывать платежную ведомость для вашей организации. У вас всегда должно быть второе лицо, которое проверяет все данные платежной ведомости перед обработкой и выдачей чеков или прямых депозитов.

Подача годовой отчетности

Большинство некоммерческих организаций, признанных освобожденными от налогов, обязаны подавать ежегодную информационную декларацию в IRS. Есть исключения для некоторых религиозных организаций, школ и политических организаций.

Цель этой отчетности — позволить IRS и широкой общественности проводить аудит некоммерческих операций и поддерживать статус освобождения от налогов. Форма 990, Возврат организации, освобожденной от подоходного налога , требует значительного объема данных, включая налоги на заработную плату, количество сотрудников и вознаграждение руководителей.Формы для небольших организаций требуют меньше информации.

  • Форма 990 (для организаций с валовой выручкой, превышающей или равной 200 000 долларов США, или общей суммой активов, превышающей или равной 500 000 долларов США на конец налогового года)
  • Форма 990-EZ (для организаций с годовой выручкой менее 200 000 долларов США и совокупными активами на конец года менее 500 000 долларов США. Эта группа может вместо этого подать форму 990.)
  • Форма 990-N (для небольших организаций с годовой выручкой менее или равной 50 000 долларов США). Эта форма должна быть подана в электронном виде.Некоторые типы организаций не имеют права подавать эту форму.
  • Форма 990-ПФ (для частных фондов, включая неподпадающие под исключения благотворительные фонды, считающиеся частными фондами, независимо от финансового положения)
  • Форма 990-T (декларация по налогу на прибыль для отчета о доходах, не связанных с предпринимательской деятельностью)
  • Форма 990-W (для сообщения расчетного налога на налогооблагаемый доход, не связанный с бизнесом)

Очень важно каждый год уделять время точному заполнению этих форм. IRS отклонит бумажные и электронные декларации, если они неполные или если была подана неправильная форма.На организации могут быть наложены штрафы за несвоевременную подачу документов, и они могут поставить под угрозу свой освобожденный от налогов статус, если не будут подавать документы в течение трех лет.

Понимание тонкостей начисления заработной платы в некоммерческих организациях означает осознание того, что во многих отношениях они похожи на коммерческие предприятия, но при этом имеют свои уникальные проблемы. От надлежащего вознаграждения сотрудников до тщательного пересмотра заработной платы и отчетности о своих доходах до надлежащего управления грантами — на тарелке некоммерческой организации есть многое. Однако, вооруженные необходимыми знаниями, некоммерческие организации могут преодолеть любые проблемы с начислением заработной платы и поддерживать энергию и вдохновение своих сотрудников для выполнения миссии своей организации.

 

Управление расчетом заработной платы | Как управлять платежной ведомостью

Все предприятия, большие и малые, в которых работают люди, имеют одну общую черту — все они должны каким-то образом управлять выплатой заработной платы. Из-за сложности и важности задачи многие работодатели предпочитают работать с поставщиком заработной платы, чтобы убедиться, что все сделано правильно. Фактически, термин «управляемый расчет заработной платы» на самом деле относится к типу аутсорсинга бизнес-процессов, при котором сторонний поставщик занимается всем администрированием расчета заработной платы от имени бизнеса.

Зачем управлять платежной ведомостью?

Работодатели должны управлять начислением заработной платы, чтобы их сотрудники получали оплату правильно и вовремя, а их бизнес соответствовал всем налоговым и трудовым нормам. Выбор поставщика услуг по расчету заработной платы для этой цели имеет ряд преимуществ, в том числе:

  • Повышенная точность

    Программное обеспечение для расчета заработной платы может автоматизировать многие ручные процессы, чтобы снизить риск просчетов, пропущенных платежей или других ошибок, связанных с человеческим фактором.

  • Надежная отчетность

    В случае запроса от налогового органа работодатели обычно могут составлять отчеты по всем аспектам своей заработной платы — выплаченной заработной плате, удержанным налогам, уплаченным налогам и т. д. — для выполнения запроса.

  • Экономия времени

    Отсутствие необходимости самостоятельно распоряжаться заработной платой дает работодателям возможность сосредоточить больше внимания на стратегических целях, ориентированных на рост.

Как управлять расчетом заработной платы

Независимо от того, как работодатель решит распоряжаться заработной платой, существует несколько основных шагов, применимых к большинству методов:

  1. Сбор и обновление данных о сотрудниках

    Номера социального страхования, сертификаты об удержании налога, налоговые отчисления и классификации работников — это лишь часть информации, необходимой каждому сотруднику.

  2. Рассчитать валовую заработную плату

    Чтобы рассчитать валовую заработную плату для не освобожденных от уплаты налогов или почасовых работников, работодателям необходимо отслеживать общее количество часов, отработанных сотрудниками, и умножать его на их почасовую ставку. Процесс немного проще для освобожденных, наемных работников. Просто разделите годовой оклад на количество периодов оплаты.

  3. Рассчитать чистую заработную плату

    Чистая заработная плата или заработная плата рассчитывается путем вычитания из валовой заработной платы любых доналоговых отчислений на пособия или пенсионные планы.Затем удержите федеральный подоходный налог, налоги Федерального закона о страховых взносах (FICA) и любые другие применимые налоги и удержания штата или местных органов власти. Наконец, сделайте посленалоговые вычеты, если это необходимо, для некоторых видов пособий, пенсионных планов и арестов заработной платы.

  4. Определение отчислений работодателя от налога на заработную плату

    Работодатели несут ответственность за уплату половины суммы налога FICA, а также федерального налога и налога штата по безработице. Могут быть другие государственные и местные налоги на заработную плату, в зависимости от конкретного штата или города.

  5. Ведите точный учет заработной платы

    Федеральное правительство обязывает предприятия хранить свои платежные ведомости не менее трех лет. В некоторых штатах требования еще больше.

  6. Оплата труда сотрудников

    Предприятия, как правило, могут по своему выбору оплачивать работу сотрудников зарплатным чеком, прямым депозитом или платежной картой, хотя в некоторых штатах действуют правила, касающиеся предложения электронной и альтернативной оплаты.

  7. Плата государственных учреждений и поставщиков пособий

    Налоги, льготы и штрафы, удержанные из заработной платы работников, а также отчисления работодателей на налоги с фонда заработной платы и страховые взносы должны быть своевременно отправлены в соответствующие агентства и страховые компании.

  8. Подать налоговую отчетность

    Предприятия обязаны сообщать об удержанных и уплаченных налогах федеральному правительству и правительству штатов. Обычно это делается либо ежеквартально, либо ежегодно, в зависимости от общей суммы налоговых обязательств предприятия и государственного регулирования.

Что следует учитывать при управлении фондом заработной платы

Прежде чем принять решение об управлении начислением заработной платы с помощью поставщика услуг, работодатели могут рассмотреть свои приоритеты и задать себе следующие вопросы:

  • Когда дело доходит до расчета заработной платы, какие ресурсы самые дефицитные?

    Ограниченное время и нехватка персонала являются распространенными причинами, по которым работодатели обращаются за помощью в расчете заработной платы.

  • Каковы самые большие проблемы при управлении заработной платой?

    У некоторых работодателей возникают проблемы с точным расчетом заработной платы, в то время как у других возникают проблемы с трудовым законодательством и соблюдением налогового законодательства.

  • Какой предпочтительный способ для сотрудников получить доступ к информации о своих выплатах и ​​льготах?

    Владелец бизнеса или менеджер по персоналу могут подавать запросы такого типа, но сегодня большинство сотрудников предпочитают самообслуживание, что характерно для программного обеспечения для расчета заработной платы.

  • Помимо начисления заработной платы, какие услуги потребуются предприятию?

    По мере роста бизнеса им могут потребоваться дополнительные функции, такие как время и посещаемость, администрирование льгот или кадровые услуги. Многие провайдеры могут интегрировать эти возможности с платежной ведомостью.

  • Насколько уверен текущий администратор заработной платы в исследовании, расчете и подаче налогов?

    Некоторые поставщики услуг по расчету заработной платы подают налоги от имени своих клиентов и помогают им соблюдать нормативные требования.

Советы по управлению платежной ведомостью малого бизнеса

Управление расчетом заработной платы — это навык, которому многие владельцы малого бизнеса часто учатся слишком поздно. Однако, следуя этим советам, они могут улучшить свой процесс и вести расчет заработной платы так, как это делают более крупные организации:

  • Создание календаря расчета заработной платы

    Календари расчета заработной платы помогают работодателям следить за важными сроками выплат, чтобы они могли вовремя платить своим сотрудникам и уплачивать налоги.

  • Предоставление доступа к политикам расчета заработной платы

    Вовлеченность сотрудников может быть улучшена за счет информирования всех о политике компании в отношении расчета заработной платы, например о том, как рассчитывается заработная плата и исправляются ошибки.

  • Запись передовых процедур

    Создание руководства со всеми предпочтительными шагами по управлению заработной платой может помочь администраторам лучше понять и выполнять свои обязанности.

  • Интеграция расчета заработной платы с хронометражем

    Программное обеспечение учета рабочего времени отслеживает, сколько часов работают сотрудники, чтобы работодатели знали, когда применять ставки за сверхурочную работу, и могли точно рассчитать почасовую заработную плату.

  • Откройте отдельный банковский счет для расчета заработной платы

    Работодатели, которые используют один и тот же банковский счет для выплаты заработной платы и деловых расходов, иногда оказываются не в состоянии платить своим работникам или их налоги, когда денег не хватает.

  • Будьте в курсе последних нормативных актов

    Неосведомленность о новом налоговом законодательстве или обновлении существующего норматива подвергает предприятия риску несоблюдения требований.

  • Наймите опытного администратора по заработной плате

    Наличие в штате администратора по заработной плате, ориентированного на детали, организованного и способного анализировать цифры, поможет свести к минимуму дорогостоящие ошибки и штрафы.

  • Проведение проверок заработной платы

    Проверки заработной платы, если они проводятся не реже одного раза в год, могут помочь обнаружить ошибки и определить области, в которых процесс нуждается в улучшении.

  • Рассмотреть возможность совместной работы

    Работодатели, которые хотят максимально снизить риск, могут рассмотреть возможность вступления в профессиональную организацию работодателей (PEO), которая, как правило, занимается большинством аспектов расчета заработной платы, помимо других обязанностей, от их имени.

Часто задаваемые вопросы об управлении заработной платой

Что такое система управления заработной платой?

Система управления начислением заработной платы — это программная технология, разработанная для упрощения расчета заработной платы для предприятий.Он автоматизирует многие из наиболее трудоемких процессов, таких как расчеты, вычеты и платежи, а в некоторых случаях включает услуги по составлению налоговой отчетности и поддержку соблюдения нормативных требований. Сегодня многие провайдеры предлагают управление заработной платой как отдельный продукт или как часть более крупного набора интегрированных возможностей управления персоналом.

Что подразумевается под управлением оплатой труда?

Управление оплатой труда обычно означает процесс, с помощью которого предприятия платят своим сотрудникам и подают налоги с заработной платы в государственные учреждения.Этот термин также иногда используется для обозначения аутсорсинговых услуг по расчету заработной платы.

Каковы некоторые передовые методы расчета заработной платы?

Один из самых надежных способов улучшить процессы начисления заработной платы для работодателей — это сотрудничать с поставщиком услуг. Кроме того, эти три передовых метода, хотя и являются базовыми, могут предотвратить много головной боли для тех, кто плохо знаком с расчетом заработной платы или все еще использует методы «сделай сам»:

  • Регулярно обновляйте платежные ведомости, добавляя последние сведения о каждом сотруднике
  • Дважды проверяйте всю работу, требующую ввода данных, на предмет дублирования информации и ошибок
  • Создайте систему напоминаний, чтобы не пропустить крайний срок уплаты налогов

Это руководство предназначено для использования в качестве отправной точки при анализе обязательств работодателя по заработной плате и не является исчерпывающим источником требований. Он предлагает практическую информацию по предмету и предоставляется с пониманием того, что ADP не предоставляет юридические или налоговые консультации или другие профессиональные услуги.

Политика расчета заработной платы для включения в справочник сотрудника

Справочник сотрудника можно использовать в качестве удобного справочного источника для нынешних и будущих сотрудников. Это руководство должно давать больше, чем просто ответы на вопросы, где, когда, как и что. Он также должен описывать миссию, культуру и ценности вашей организации.

Когда дело доходит до части, в которой излагаются правила расчета заработной платы, обязательно будьте конкретными и подробными, чтобы обеспечить юридическую защиту вашего бизнеса.

Хорошо продуманная политика расчета заработной платы гарантирует, что сотрудники всегда будут получать точную заработную плату в точное время. Политика должна гарантировать, что компания соблюдает федеральные законы, законы штата и местные законы, например законы, касающиеся Medicare и социального обеспечения.

 

Почему важна политика расчета заработной платы?

Важно задокументировать в справочнике для нынешних и будущих сотрудников политику начисления заработной платы вашей компании.

Он говорит им, чего ожидать. Справочник по политике расчета заработной платы сообщает сотрудникам, что они могут рассчитывать на стабильную оплату без задержек. Заработная плата компании может повысить или ослабить моральный дух сотрудников. Заработная плата также важна для финансовой стабильности вашей компании.

Заявление о вашей политике заработной платы также защищает вас с юридической точки зрения. Все, что описано в справочнике для сотрудников, имеет юридическую силу, независимо от того, подписывает его сотрудник или нет.

В Business Journals говорится, что в целом политики, содержащиеся в справочнике, по-прежнему будут применяться к сотруднику, даже если он откажется подписывать.Просто не забудьте сообщить сотруднику в письменной форме, что его или ее отказ подписать не приведет к освобождению от правил, содержащихся в справочнике, а затем закончите, отметив дату и то, что сотрудник отказался подписать форму подтверждения.

Форма предназначена для использования в качестве квитанции и документального подтверждения того, что сотрудник был проинформирован о существовании политик.

 

Что включить в политику расчета заработной платы

Другие разделы вашего руководства для сотрудников, упомянутые ранее, важны, но раздел, касающийся вознаграждения, — это тот, к которому ваши сотрудники, вероятно, будут часто возвращаться.

Согласно Gusto, в справочник для сотрудников следует включить следующее:

 

График расчета заработной платы

  • Будь то еженедельно, раз в две недели или ежемесячно, определите, как часто сотрудники будут получать оплату.
  • Укажите день(а) выплаты зарплаты с конкретными датами и временем.
  • Опишите доступные способы оплаты (прямой депозит, аутсорсинговый расчет заработной платы, чек и т. д.)

Предоплата

Если вы предлагаете авансовые платежи, обязательно четко изложите свою политику и процедуру.

 

Вычеты из заработной платы

  • Перечислите все вычеты из заработной платы по налогам, пособиям или другим сборам, включая подробные пояснения.
  • Не забывайте о доналоговых вычетах и ​​взносах, таких как пенсионные фонды или медицинское страхование.
  • Включая местные, государственные и федеральные налоги.
  • Добавьте вычеты и взносы после уплаты налогов, такие как наложение ареста на заработную плату или профсоюзные взносы.

 

Заработная плата и бонусы

  • Перечислите политики, применимые к наемным и почасовым работникам.
  • Опишите вашу бонусную программу.
  • Перечислите все бонусы, такие как реферальные, годовые, ежеквартальные, юбилейные и бонусы за регистрацию.
  • Объясните классификации занятости.

 

Политика командировочных и деловых расходов

  • Конфиденциальность: Политика расчета заработной платы должна включать заявление о конфиденциальности, в котором говорится, что конфиденциальные данные сотрудников (например, зарплата, банковский счет, номер социального страхования, награды и т. д.) будут защищены.
  • Метод учета заработной платы и безопасности: если конфиденциальная информация о сотруднике просочится, это может сделать ваш бизнес уязвимым для юридических последствий. Обязательно осветите метод ведения записей, как долго эти записи хранятся и какие меры безопасности применяются.

 

Свяжитесь с нами, если вам нужна помощь в переводе справочника сотрудника для вашего международного персонала. Наша команда опытных лингвистов LinguaLinx имеет опыт работы в сфере управления персоналом, а также во многих других отраслях.

 

Что такое начисление заработной платы? Основы, процесс и многое другое

Что такое начисление заработной платы?

Платежная ведомость — это список сотрудников, которым компания платит. Заработная плата также относится к общей сумме денег, которую работодатель выплачивает работникам. В качестве бизнес-функции он включает:

  1. Разработка политики оплаты труда в организации, включая гибкие льготы, политику выплаты отпускных и т. д.g., поставщик продуктов питания организации может предоставить информацию о сумме, подлежащей взысканию с сотрудников за потребленное питание)
  2. Фактический расчет брутто-зарплаты, обязательных и негосударственных отчислений и получение чистой заработной платы
  3. Увольнение работника зарплата
  4. Внесение взносов, таких как TDS, PF и т. д., в соответствующие органы и подача деклараций

Короче говоря, мы можем сказать, что процесс начисления заработной платы включает в себя получение того, что причитается работникам, также называемого «чистой заработной платой» после корректировки необходимые налоги и другие отчисления.

Уравнение для расчета чистой заработной платы

Чистая заработная плата = Валовой доход – валовой вычет

Где,

Валовой доход или заработная плата = Все виды регулярного дохода + пособия + любые единовременные выплаты или пособие

Валовой вычет = Все виды регулярных вычетов + установленные законом вычеты + любые единовременные вычеты

Расчетные ведомости в Excel могут привести к ошибкам1 Программное обеспечение для расчета заработной платы и управления персоналом БЕСПЛАТНО!

*Бесплатно пожизненно для компаний с менее чем 25 сотрудниками

Каковы этапы обработки платежной ведомости?

Сотрудник по расчету заработной платы должен тщательно все спланировать. Всегда есть текущие задачи, требующие внимания, и постоянная необходимость отслеживать изменения удержаний, отчислений в фонды социального обеспечения и т. д. Весь процесс можно разделить на три этапа: предварительный расчет, фактический расчет заработной платы и действия после расчета заработной платы.

Действия до расчета заработной платы

Определение политики расчета заработной платы

На чистую сумму, подлежащую выплате, влияет множество факторов.В это время вступают в силу различные политики компании, такие как политика оплаты труда, политика отпусков и пособий, политика посещаемости и т. д. В качестве первого шага такие политики должны быть четко определены и одобрены руководством, чтобы обеспечить стандартную обработку платежных ведомостей.

Сбор входных данных

Процесс начисления заработной платы включает взаимодействие с несколькими отделами и персоналом. Это может быть такая информация, как данные о пересмотре заработной платы в середине года, данные о посещаемости и т. д.

В небольших организациях эти входные данные поступают из консолидированного источника или из меньшего числа команд.Однако в более крупной организации задача сбора данных может показаться непосильной. Если вы используете интеллектуальное программное обеспечение для расчета заработной платы со встроенными функциями, такими как управление отпусками и посещаемостью, портал самообслуживания сотрудников и т. д., процесс сбора входных данных не остается проблемой.

Проверка входных данных

После получения входных данных необходимо проверить достоверность данных, касающихся соблюдения политики компании, матрицы авторизации/утверждения, правильных форматов и т. д. Также необходимо убедиться, что ни один активный сотрудник не был упущен и что для выплаты зарплаты записи о неактивных сотрудниках не включаются.Прочтите 6 основных проверок платежных ведомостей, чтобы убедиться в правильности расчета заработной платы.

Фактический процесс расчета заработной платы

Расчет заработной платы

На этом этапе проверенные входные данные передаются в систему расчета заработной платы для фактической обработки расчета заработной платы. Результатом является чистая заработная плата после корректировки необходимых налогов и других отчислений. После завершения процесса начисления заработной платы рекомендуется согласовать значения и проверить их точность, чтобы избежать ошибок.

Процесс после начисления заработной платы

Соблюдение законодательства

Все установленные законом отчисления, такие как EPF, TDS, ESI, вычитаются во время обработки платежной ведомости.Затем компания переводит сумму в соответствующие государственные учреждения. Частота может варьироваться в зависимости от типа взносов. В большинстве случаев оплата взносов производится через чалланы. После оплаты всех взносов подается декларация/отчет. Например, для подачи декларации по ПФ генерируется и регистрируется ECR.

Расчет заработной платы

Каждая организация ведет учет всех своих финансовых операций. Выплачиваемая заработная плата является одной из значительных операционных затрат, которая должна отражаться в бухгалтерских книгах. В рамках управления начислением заработной платы важно убедиться, что все данные о заработной плате и возмещении точно вводятся в систему бухгалтерского учета / ERP.

Выплата

Вы можете выплатить зарплату наличными, чеком или банковским переводом. Как правило, организации предоставляют сотрудникам банковский счет заработной платы. После того, как вы завершите расчет заработной платы, вам необходимо убедиться, что на банковском счете компании достаточно средств для выплаты заработной платы. Затем вам необходимо отправить выписку из банка о заработной плате в соответствующее отделение. Это заявление выдается с такими сведениями, как идентификатор сотрудника, номер банковского счета, размер заработной платы и т. д.Если вы выбираете программное обеспечение для расчета заработной платы с порталом самообслуживания сотрудников, вы можете легко опубликовать платежные ведомости, и сотрудники смогут войти в свою учетную запись и получить доступ к платежным ведомостям.

Отчетность

После того, как вы завершите расчет заработной платы за конкретный месяц, финансовая команда и высшее руководство могут запросить отчеты, такие как расходы на сотрудников по отделам, расходы на сотрудников по местоположению и т. д. данные и извлечь необходимую информацию и обмениваться отчетами.

Соблюдение законодательства в индийской платежной ведомости

Когда вы ведете расчет заработной платы, соответствие законодательству означает, что вы платите в соответствии с применимыми нормами занятости, установленными центральным законодательством и законодательством штата. Общие законодательные требования, которые применяются к индийским предприятиям, включают положение о минимальной заработной плате, выплату сверхурочных заработной платы работникам, вычет TDS, взносы в схемы социального обеспечения, такие как PF, ESI и т. д.

При расчете заработной платы вам необходимо учитывать все эти отчисления и взносы.Подоходный налог является одним из таких вычетов. В начале года работника просят подать декларацию о своих дополнительных доходах, инвестициях в целях экономии налогов и т. д., называемую «декларацией по подоходному налогу». Соответственно, рассчитывается налоговое обязательство работника и вычитается TDS.

Давайте посмотрим, как рассчитать налог для любого физического лица. В Индии у нас есть четыре налоговых категории с возрастающей налоговой ставкой.

Основываясь на вышеуказанных налоговых плитах, вы можете рассчитать ежемесячные налоговые обязательства и вычесть TDS.Затем TDS ежемесячно депонируется правительству, а также подается ежеквартальный отчет обо всех вычетах. После того, как вы заполните декларации TDS за четвертый квартал, вы можете выдать форму 16 сотрудникам. Работники используют эту форму 16 в качестве доказательства вычета налога при подаче декларации по индивидуальному подоходному налогу.

Несоблюдение законодательства может привести к крупным штрафам и пени. Вот почему вы должны быть в курсе всех изменений в законодательстве о налогах и заработной плате.

Проблемы в управлении процессом расчета заработной платы

Процесс расчета заработной платы усложняется по двум основным причинам.

Требование соблюдения законодательства

Как упоминалось ранее, несоблюдение законодательства может привести к наложению штрафов и пени, а в худшем случае может даже поставить под угрозу существование бизнеса. На сегодняшний день существует несколько передовых программ для управления расчетом заработной платы, которые автоматически обрабатывают расчет заработной платы в соответствии с действующим законодательством.

Зависимость от нескольких источников входных данных для расчета заработной платы

Перед обработкой платежной ведомости вам необходимо собрать вместе все данные из таких источников, как журнал посещаемости, запись об использовании транспортного средства, данные от отдела кадров, такие как информация о пересмотре заработной платы и т. д., что усложняет процесс. В течение многих лет сотрудники отдела кадров и расчета заработной платы управляли расчетом заработной платы с помощью таблиц Excel, но в таблицах Excel есть проблемы, такие как зависимость от формул Excel для расчета заработной платы, сложность добавления и удаления сотрудников и другие ограничения, такие как ручной ввод данных, сложность извлечения информации и т. д.

Различные методы расчета заработной платы для вашего бизнеса

Возможные варианты расчета заработной платы:

  • Управление заработной платой на основе Excel
  • Аутсорсинг расчета заработной платы на начальном этапе операций, и несколько сотрудников обычно используют управление заработной платой на основе Excel.

    Управление расчетом заработной платы на основе Excel включает расчет заработной платы на листах Excel с использованием стандартного шаблона расчета заработной платы. Установлены математические формулы, которые помогают сотруднику по расчету заработной платы выполнять расчеты. Хотя этот метод не требует каких-либо затрат, но он имеет присущие ему ограничения, такие как

    • Высокая вероятность канцелярских и математических ошибок при вводе данных вручную
    • Сложность добавления и удаления сотрудников из списка заработной платы
    • Вероятность дублирования данных и пропусков записей время от времени
    • Необходимость следить за налоговыми обновлениями и другими законодательными изменениями, такими как PF, PT и т. д.

    Аутсорсинг расчета заработной платы

    Аутсорсинг расчета заработной платы означает, что вы хотите, чтобы внешнее агентство позаботилось о вашей функции расчета заработной платы.Многие организации, у которых нет специального сотрудника для расчета заработной платы, выбирают этот вариант. В зависимости от цикла оплаты каждый месяц они предоставляют информацию о заработной плате сотрудников и другие данные, такие как посещаемость, отпуска, сведения о возмещении и т. д., поставщику услуг по расчету заработной платы. Затем поставщик услуг рассчитывает заработную плату, а также заботится о соблюдении законодательства. Поскольку расчет заработной платы является важной функцией, и предприятия хотят иметь полную прозрачность и контроль над ней, они часто не решаются отдать расчет заработной платы на аутсорсинг.

    Программное обеспечение для расчета заработной платы

    Как обсуждалось выше, для успешного выполнения расчета заработной платы необходимо обеспечить своевременное и беспрепятственное поступление данных из всех источников. Цель использования программного обеспечения состоит в том, чтобы уменьшить трение при получении входных данных. На рынке доступно передовое программное обеспечение для управления заработной платой, которое не только автоматизирует расчет заработной платы, но также служит в качестве целостного портала управления отпусками и посещаемостью, управления персоналом и портала самообслуживания сотрудников. В зависимости от размера вашего бизнеса и вариантов использования вы можете выбрать подходящее программное обеспечение для расчета заработной платы для вашего бизнеса.

    Лучшее программное обеспечение для расчета заработной платы для вашей организации

    Переход от ручной системы расчета заработной платы к автоматизированной может сэкономить много времени. Это не только помогает быстрее и точнее рассчитать заработную плату, но и делает сотрудников, руководство и регулирующие органы счастливыми.

    Есть некоторые особенности, которые следует учитывать при выборе программного обеспечения для расчета заработной платы.

    Простота эксплуатации

    Функция расчета заработной платы может быть очень громоздкой. Вы должны выбрать систему, которая имеет комплексные, но простые рабочие процессы.Если программное обеспечение является интуитивно понятным, оно снижает потребность в обучении работе с программным обеспечением и руководстве. Кроме того, убедитесь, что поставщик программного обеспечения предоставляет хорошо обновленную документацию, чтобы вы могли получить доступ к информации в любое время, когда вам это может понадобиться.

    Масштабируемость

    По мере увеличения размера организации ваше программное обеспечение также должно обслуживать вас должным образом. Ограничение может быть связано с данными о сотрудниках, которые он обрабатывает, или с точки зрения доступности таких функций, как управление отпусками и посещаемостью, модель возмещения расходов и т. д.Предлагаемое программное обеспечение должно быть таким, чтобы вы могли без особых трудностей выбрать расширенные функции по разумной цене.

    Модуль самообслуживания сотрудников

    Одним из основных поставщиков данных для расчета заработной платы является сотрудник. Он предоставляет такую ​​информацию, как инвестиционная декларация об экономии подоходного налога, тип выбранного гибкого пособия и т. д. Взаимодействие между сотрудником по расчету заработной платы и сотрудником обычно очень основано на событиях. Чтобы понять значение модуля ESS, давайте представим случай подачи налоговой декларации в двух сценариях:

    Итак, мы увидели, как простой инструмент, такой как портал самообслуживания сотрудников, может уменьшить ручное вмешательство и автоматизировать сбор данных о заработной плате для точного налогообложения. вычисление.

    Интеграция с системой управления временем, посещаемостью и отпусками

    Управление временем

    Обычно этот модуль используется для отслеживания времени, затрачиваемого на проекты или определенные виды деятельности. Консультационным фирмам, таким как аудиторские фирмы, врачи-специалисты и т. д., которые управляют важными проектами, требуется надежный модуль управления временем для отслеживания времени, и иногда эти данные могут также использоваться для выставления счетов клиентам.

    Посещаемость

    В то время как большинство небольших организаций переходят на ручную систему посещаемости, средние и крупные организации начали использовать интеллектуальные автоматизированные инструменты, такие как биометрический метод, автоматическое отслеживание через вход в систему, карты доступа, захват радужной оболочки глаза и т. д.Данные хранятся в системе и связаны с программным обеспечением для расчета заработной платы, которое использует эти данные для расчета дней посещаемости, сверхурочной работы и т. д. Для бесперебойной обработки расчета заработной платы убедитесь, что программное обеспечение поддерживает управление посещаемостью и настраивается с помощью машин контроля доступа.

    Управление отпусками

    В каждой организации сотрудники имеют право брать определенное количество отпусков, таких как поощрительный или ежегодный отпуск, непредвиденный отпуск, отпуск по болезни, отпуск и т. д.

    Если программное обеспечение имеет функцию управления отпусками, отдел кадров может напрямую зачислить эти отпуска на счет каждого правомочного работника.По мере необходимости сотрудник может подать заявление на отпуск через систему. Хорошая система также должна уметь определять рабочий процесс, чтобы уведомлять руководителя сотрудника об утверждении или отклонении. Надежное программное обеспечение для расчета заработной платы со встроенной функцией управления отпусками может помочь получить точный расчет заработной платы.

    Интеграция с системой бухгалтерского учета

    Ваша система бухгалтерского учета/ERP должна регистрировать каждую финансовую операцию, включая информацию о заработной плате, такую ​​как расходы на сотрудников по отделам, отдельные компоненты заработной платы, такие как возмещение, причитающиеся и уплаченные налоги и т. д.Некоторое программное обеспечение для расчета заработной платы имеет интеграцию с бухгалтерским программным обеспечением через API (способ передачи данных напрямую из одного программного обеспечения в другое).

    При отсутствии такой интеграции сотруднику по расчету заработной платы необходимо предоставить все детали операции в бухгалтерию. Затем бухгалтер вручную публикует его в виде записей журнала в бухгалтерском/ERP-программном обеспечении, таком как Tally ERP, SAP, Quickbooks и т. д. Эти интеграции могут помочь финансовой команде и команде по расчету заработной платы работать вместе и избежать ручного ввода данных.

    Программное обеспечение на основе облака вместо локальных решений

    Пространство автоматизации управления платежными ведомостями быстро трансформируется. Локальные программные решения устарели, и предприятия переходят на облачные решения из-за их преимуществ.

    Возможность доступа к данным в любое время и из любого места

    Если вы используете облачное программное обеспечение, вам не нужно находиться в офисе, чтобы иметь доступ к данным о заработной плате и данным о сотрудниках. Вы можете войти в систему из любого места в любое время, как и в Gmail.

    Преимущество над присущими локальным системам ограничениями

    Локальные системы имеют свои ограничения, такие как угроза потери данных в результате пожара, наводнения и т. д. Кроме того, стоимость установки этих систем огромна и связана с начальным лимит операции. Часто годовая стоимость обслуживания довольно высока. Принимая во внимание, что облачные решения построены на такой технологии, поэтому вы всегда можете выбрать обновленный план, который поддерживает более высокий уровень операций в любое время. Поскольку облачные решения имеют центры обработки данных в нескольких местах, даже во время пожаров, наводнений и т. д.ваши данные остаются в безопасности.

    Ошибки Vlookup в данных о заработной плате могут не давать вам спать по ночам

    Работайте эффективнее, используя БЕСПЛАТНОЕ программное обеспечение № 1 в Индии для расчета заработной платы и управления персоналом!

    *Бесплатно пожизненно для компаний с менее чем 25 сотрудниками

    Политика расчета заработной платы — Brotherhood Mutual

    1. Политика периодов оплаты

    Эта политика информирует ваших сотрудников о том, когда им следует ожидать выплаты. Вы можете объединить эту политику с другими политиками, касающимися вопросов заработной платы, например, описанными ниже.

    В некоторых штатах работодатели по закону обязаны платить работникам не менее двух раз в месяц. В соответствии с законами многих штатов работодателям, как правило, не разрешается удерживать последний чек работника, увольняющегося с работы. Даже если сотрудник не вернул материалы, оборудование или плату, последний чек, как правило, не может быть удержан. Кроме того, в некоторых штатах работодатели могут обязать сотрудников получать заработную плату прямым депозитом. В других штатах прямой депозит является добровольным вариантом, требующим согласия работника.

    Прежде чем предпринимать какие-либо из следующих действий, проконсультируйтесь с местным лицензированным адвокатом, чтобы убедиться, что это допустимая практика: оплата труда сотрудников реже, чем два раза в месяц, вычет чего-либо из последней зарплаты, отказ в выплате зарплаты сотруднику или предписание депозит зарплаты.

    2. Табели учета рабочего времени

    Хотя эта политика не требуется, мы рекомендуем включить ее. Политика должна учитывать разницу между работниками, которые классифицируются как освобожденные от требований Закона о справедливых трудовых стандартах (FLSA), и теми, кто классифицируется как не освобожденный.

    3. Политика удержания из заработной платы

    Эта политика объясняет причины различных вычетов из заработной платы, как того требует закон.


    ОБРАЗЕЦ ПОЛИТИКИ 1: 


    ПЛАТЕЖНЫЕ ПЕРИОДЫ

    В каждый день выплаты заработной платы вы будете получать квитанцию ​​об оплате или электронную выписку о заработной плате, отражающую заработную плату, полученную за две недели до недели выплаты заработной платы. День выплаты жалованья, как правило, каждую вторую пятницу месяца. ( Название организации ) напрямую вносит зарплату сотрудников на их назначенные личные счета, если сотрудник выбирает их.


    ОБРАЗЕЦ ПОЛИТИКИ 2:


    ТАБЛИЦА ЗАРПЛАТЫ

    Все сотрудники несут ответственность за заполнение табелей учета рабочего времени. Табель учета рабочего времени будет представляться раз в две недели.*  Ваш табель учета рабочего времени должен быть заполнен точно и отправлен на утверждение вашему руководителю.

    [* Примечание: Включите предложение, объясняющее, как представляются табели учета рабочего времени, например бумажные табели учета рабочего времени, приложения для учета рабочего времени или цифровой портал управления персоналом.]

    Не освобожденные сотрудники должны отчитываться за все отработанное время.В табелях учета рабочего времени также должны быть указаны все отпуска, больничные или другое время, проведенное вне офиса. Если ваша должность классифицируется как несвободная, вы имеете право на оплату сверхурочной работы. Сверхурочные работы должны быть заранее одобрены вашим руководителем. Больничные и отпуска, понесенные работниками, не освобожденными от налога, могут учитываться с шагом в 15 минут.

    Освобожденные сотрудники должны регистрировать только отсутствие на работе, а не фактическое количество часов, отработанных в период оплаты. Если ваша должность классифицируется как освобожденная, вы не имеете права на сверхурочную работу.Время болезни и отпуска должно учитываться с шагом не менее одного часа.

    Указания

    • Если день выплаты зарплаты приходится на выходной, вы получите зарплату в предыдущий рабочий день.
    • Если вы отсутствуете в день выплаты жалованья и получаете платежную квитанцию, ваша платежная квитанция будет храниться до тех пор, пока вы не вернетесь на работу, если не будут приняты другие меры.

    ОБРАЗЕЦ ПОЛИТИКИ 3:


    ВЫЧИСЛЕНИЯ ИЗ ЗАРПЛАТЫ

    ( Название организации ) требуется по закону для регулярных вычетов налогов, взимаемых государственными единицами. Эти вычеты должны производиться из всех зарплат, а вычитаемые суммы передаются непосредственно соответствующим государственным единицам.

    Возможно, потребуется произвести некоторые удержания из заработной платы на основании постановления суда, например, наложение ареста или выплату алиментов.

    Кроме того, эта организация будет производить определенные вычеты из вашей зарплаты по вашему запросу.

    В соответствии с Законом о социальном обеспечении ваш годовой налогооблагаемый доход сообщается в Совет социального обеспечения, и на его основе рассчитываются ваши пособия.Эта организация обязана удерживать налог с вашей зарплаты. Вычтенная сумма отправляется федеральному правительству для зачисления на ваш счет. Закон предусматривает ежемесячный доход для рабочих и их семей, когда работник выходит на пенсию или становится инвалидом, а также определенные выплаты в пользу оставшихся в живых в случае смерти.

    К 31 января каждого года эта организация будет предоставлять отчет W-2, показывающий общую сумму вашего налогооблагаемого дохода, а также все вычеты, сделанные из вашей заработной платы в течение предыдущего года.

    Если вы считаете, что вычет из заработной платы был произведен в нарушение действующего законодательства, вы должны немедленно сообщить об этом в письменном виде в отдел кадров или своему руководителю.


    Это только образец политики руководства. Ваша организация несет ответственность за соблюдение всех применимых законов. Соответственно, этот документ не должен использоваться или приниматься вашей организацией без предварительного рассмотрения и утверждения лицензированным юристом в вашем регионе. Brotherhood Mutual не несет ответственности за подготовку и распространение этого образца документа.


    Работаем вместе © 2022 Brotherhood Mutual Insurance Company. Все права защищены. www.brotherhoodmutual.com/working-together. Обновлено 9/2021.

    4 совета по более эффективному управлению платежной ведомостью

    То, как вы управляете платежной ведомостью, может быть одной из самых важных операций вашего бизнеса. А эффективное управление заработной платой может стать проблемой даже при использовании самого лучшего программного обеспечения.

    [Это сообщение, первоначально опубликованное в марте 2015 года, было исправлено и обновлено.]

    Для реализации эффективных, точных и рентабельных процессов управления заработной платой требуется нечто большее, чем просто программное решение.

    Эффективная обработка платежных ведомостей — это не просто важная бизнес-функция. Это имеет решающее значение для поддержания морального духа и уверенности сотрудников. Ваши сотрудники ожидают, что им будут платить быстро, регулярно и точно.

    Как управлять платежной ведомостью как профессионал

    Неэффективный процесс начисления заработной платы, который является медленным и чрезмерно сложным, может привести к тому, что работники будут постоянно разочарованы, а иногда и злятся, когда будут допущены ошибки.

    Жалобы и претензии сотрудников являются дорогостоящими и ненужными вопросами для вашего отдела заработной платы.

    Согласно одному отчету, процессы расчета заработной платы занимают до 35% времени среднего отдела кадров. Учитывая, что объем обязанностей вашего отдела кадров, вероятно, со временем расширяется, важно, чтобы основные функции, такие как начисление заработной платы, эффективно управлялись. Вот четыре метода расчета заработной платы, которые помогут вам в этом.

     

    Организация

    Менеджеры по расчету заработной платы и сотрудники отдела кадров должны ежедневно работать с огромным объемом информации.Есть десятки, если не сотни имен, номеров, записей и отчетов, которыми нужно управлять. Кроме того, существует множество политик, правил, положений и сроков, которые необходимо соблюдать.

    По мере того как сотрудники перемещаются и заменяются или меняют роли в бизнесе, новые сотрудники должны изучать процессы и процедуры, связанные с управлением заработной платой. Без систематизации информации и инструментов, легкого доступа и использования всегда будет вероятность пропущенных шагов или действий в процессе начисления заработной платы или совершения ошибок.

    Оптимальная организация начинается с наличия эффективной системы для отслеживания всего. Это может включать в себя инструменты для реализации ежедневного, еженедельного, ежемесячного и ежеквартального списка приоритетных задач. Это можно сделать с помощью компьютерной программы, такой как Microsoft Outlook. Полное использование программных инструментов для управления различными типами информации также должно быть приоритетом.

    Независимо от того, сколько информации вы храните виртуально, все равно будет потребность в управлении бумажными копиями различных форм.Создайте простую и «универсальную» систему хранения документов в хронологическом порядке. Другими словами, убедитесь, что все в вашем отделе используют одну и ту же систему для регистрации. Хотя это может показаться немного «старой школой», четкие и разборчивые этикетки на всем необходимы.

    Это важно для ваших повседневных операций, а также во время аудита. Если все знают, где что находится, и могут легко найти и идентифицировать это, поиск этой информации становится простым делом. Кроме того, важно избегать беспорядка. Еще один процесс, который необходимо внедрить, — это система выявления и утилизации просроченных товаров. Некоторые файлы могут быть перемещены в «долгосрочное» хранилище, если их необходимо хранить под рукой в ​​течение определенного периода времени.

    Расследование

    Вам следует рассмотреть возможность проведения регулярных текущих аудитов. Частые жалобы сотрудников на начисление заработной платы сигнализируют о том, что вам следует проводить регулярные проверки всего процесса. И один из лучших способов решить проблемы с заработной платой — это подробный анализ рабочего процесса.На практике это означает использование инструмента блок-схемы или аналогичного метода, который позволяет вам перечислить каждый шаг вашего процесса от начала до конца.

    Этот тип анализа позволяет выявить увольнения, «узкие места» и другие проблемы в процессе начисления заработной платы. Часто просмотр и оценка вашего процесса шаг за шагом с вашим персоналом приводит к улучшенному и инновационному подходу.

    Имейте в виду, что ваш исследовательский анализ должен быть направлен на выявление проблем или недостатков в ваших текущих системах обработки платежных ведомостей.Цель состоит не в том, чтобы просто убедиться, что ваш процесс «кажется, работает нормально». Преимущество этого анализа заключается в целенаправленном поиске, выявлении и документировании недостатков в вашем процессе. Только после этого вы сможете определить дополнения, изменения или исправления, необходимые для обеспечения точного, эффективного и экономичного процесса управления заработной платой.

    Если в вашей компании используется ручная система учета рабочего времени, вы знаете, что сотрудники иногда вводят неверную информацию. Однако простое использование автоматизированной системы не избавляет от необходимости регулярных проверок.По-прежнему могут быть допущены потенциальные ошибки, такие как неправильная классификация сотрудников, неспособность скорректировать ставки заработной платы или любое количество других налогов или льгот.

    Расследование причин и источников ошибок должно быть основным подходом к управлению платежной ведомостью. Хотя вы и ваши сотрудники никогда не сможете быть точны на 100% все время, отношение к ошибкам как к стратегической возможности для улучшения процесса требует предусмотрительности и предвидения, а не просто по умолчанию в режиме «пожаротушения», когда ошибка действительно возникает.Регулярные проверки являются частью этого подхода.

     

    Информация

    Налоговое управление США и другие государственные органы строго следят за соблюдением политики налогообложения заработной платы для малых предприятий. Вы уже знаете, что для вас и ваших сотрудников крайне важно полностью понимать роль вашей компании в соблюдении нормативных требований. Это также означает, что вы должны быть в курсе всех изменений в политике федерального правительства и правительства штата.

    Другим информационным требованием является своевременное соблюдение всех государственных сроков, а также текущих требований к налоговой отчетности, ведению учета и отчетности. Лучше всего это сделать, назначив кого-то из ваших сотрудников ответственным за регулярное изучение, сбор и обновление этой информации. Затем все остальные сотрудники могут быть проинформированы о соответствующих изменениях и обновлениях посредством регулярных встреч или обновлений по электронной почте. (см. следующий раздел ниже.)

    Информационные бюллетени и публикации как государственных учреждений, так и профессиональных организаций являются ценными источниками информации. Хотя это может быть сложно, наличие системы для просмотра и архивирования соответствующих уведомлений, статей и обновлений агентства позволит вам иметь необходимую информацию в удобном и доступном месте.Также важно знать, кому и куда звонить, когда ответы недоступны.

    Еще одним важным аспектом передового опыта обработки информации для расчета заработной платы является внутренний. Крайне важно, чтобы все сотрудники, участвующие в процессе начисления заработной платы, были обеспечены любой и всей информацией, необходимой им как для выполнения своих конкретных задач, так и для понимания всего процесса. Это позволяет им увидеть и понять, как их роли и вклады вписываются в общую картину вашего процесса начисления заработной платы.

    И последнее замечание: постоянное обучение для вас и вашего персонала отдела кадров/платежной ведомости имеет важное значение. Быть в курсе отраслевых и профессиональных изменений имеет решающее значение для поддержания эффективного процесса расчета заработной платы. Регулярное обучение новейшим инструментам, технологиям и лучшим практикам должно рассматриваться как стратегическая инвестиция в вас, ваших сотрудников и ваш отдел.

    Связь

    Недостаточно просто быть «хорошим» в том, что ты делаешь. Без четкой и последовательной коммуникации ни организация, ни бизнес, ни отдел не могут работать наилучшим образом.Для эффективного управления процессами вашего отдела абсолютно необходимо иметь эффективные процессы коммуникации.

    Одним из ключевых моментов, который часто упускают из виду, является предоставление вашим сотрудникам четких, письменных разъяснений ваших политик и процедур. Слишком многие предприятия полагаются исключительно на одноразовые устные инструкции. Одного раза никогда не бывает достаточно! Вот почему полезно периодически повторять эти сообщения.

    Бизнес-системы и процедуры общеизвестно неэффективны.Во многом это связано с тем, что большинство из них не документировано. Есть старая поговорка, “Если это не записано, то это всего лишь слухи”. Это относится к вашим процессам и процедурам расчета заработной платы. Недостаточно четко и неоднократно заявлять о них. На самом деле это ненужный и неэффективный подход к сообщению процедур. Хорошей альтернативой является создание отдельного руководства по расчету заработной платы сотрудников, доступного для всех сотрудников, участвующих в расчете заработной платы.

    Однако

    Коммуникация для управления платежной ведомостью выходит за рамки вашего отдела.Важно, чтобы вы или кто-либо, связанный с платежной ведомостью, был легко доступен. У сотрудников должен быть кто-то, к кому они могут обратиться с вопросами или проблемами, касающимися расчета заработной платы и связанных с ними процессов.

    Опять же, четкая и последовательная коммуникация имеет важное значение и может устранить или, по крайней мере, свести к минимуму многие проблемы с заработной платой, такие как недоплата налогов или неправильная классификация сотрудников. Это сообщение должно включать информацию о:

    • Как работает процесс расчета заработной платы
    • Классификация сотрудников
    • Обязанности сотрудников по отчетности
    • Процедуры компании по устранению ошибок в расчете заработной платы

    Если это еще не сделано, правила начисления заработной платы компании должны быть изложены в письменной форме и размещены на видном месте на вашем рабочем месте.Кроме того, вы должны убедиться, что у каждого сотрудника есть письменная копия.

     

    Простые шаги для процесса управления заработной платой

    Каждая компания с оплачиваемыми сотрудниками должна управлять отслеживанием и обработкой заработной платы. Без точного и эффективного процесса расчета заработной платы могут быть допущены ошибки. Ошибки в расчете заработной платы могут быть вредными и дорогостоящими для бизнеса, а также привести к юридическим проблемам с государственными органами и служащими.

    Однако эффективный процесс начисления заработной платы не должен быть сложным.Чтобы проиллюстрировать это, мы собрали несколько простых шагов для настройки базового процесса управления заработной платой для новой компании или компании с ее первым оплачиваемым сотрудником: 

    .

    1. Формы W-4 для сотрудников

    В форме W-4 IRS записывается количество иждивенцев и пособия, на которые претендует сотрудник. Иждивенцы и надбавки уменьшают сумму налога, которую должен уплатить работник, что меняет сумму налога, которая должна удерживаться с каждой зарплаты. Каждый новый сотрудник должен заполнить форму W-4 при приеме на работу, а также сотрудники, которые хотят изменить свое текущее удержание.

    2. Федеральный и государственный EIN

    EIN — это идентификационный номер работодателя, который требуется для любого бизнеса с оплачиваемыми работниками. Компании, ведущие бизнес в штате Калифорния, используют федеральный EIN при подаче различных документов в штат. Таким образом, федеральный EIN компании также является EIN штата Калифорния.

    Вы можете подать заявку и получить EIN от IRS, заполнив форму SS-4. Это можно сделать онлайн, по телефону, по почте или по факсу. Как правило, онлайн-подача является самым быстрым и простым способом.

    3. График расчета заработной платы

    Наиболее распространенные графики начисления заработной платы в США: ежемесячно, раз в полгода (два раза в месяц), раз в две недели (каждые две недели) и еженедельно. Большинство работников штата Калифорния имеют право на получение заработной платы не реже двух раз в месяц, за некоторыми исключениями, например, школьными работниками. Как работодатель, вы можете платить чаще, но не меньше.

    Рассмотрите график начисления заработной платы, который хорошо сочетается с вашим циклом доходов и регулярными расходами, но какой бы график начисления заработной платы вы ни выбрали, сообщите об этом своим сотрудникам и будьте последовательны.

    4. Расчет заработной платы

    Расчет заработной платы во многом зависит от структуры вашей организации. Например, вы можете платить своим сотрудникам почасовую ставку или месячную зарплату. Кроме того, могут быть комиссионные, чаевые и заработная плата или сдельная оплата. Какой бы ни была структура оплаты труда в вашем бизнесе, очень важно иметь систему для автоматического отслеживания и расчета заработной платы и других платежей, причитающихся вашим сотрудникам, а также для обработки платежной ведомости.

    Обработка расчета заработной платы может выполняться вручную, но это может занимать много времени и подвержено ошибкам, поэтому большинство компаний используют программное обеспечение для расчета заработной платы или сторонние компании по управлению заработной платой.Программное обеспечение для расчета заработной платы можно использовать для отслеживания времени и посещаемости, а также другой информации о заработной плате. Эти данные могут использоваться с программным обеспечением для расчета заработной платы или поставщиком управления заработной платой каждый платежный период для автоматического расчета зарплаты.

    5. Удержание и уплата налогов

    Работодатели обязаны удерживать правильную сумму налогов из зарплаты каждого работника каждый платежный период. Эти налоги, которые должны быть уплачены, включают федеральные налоги, налоги штата, социального обеспечения и Medicare, а также часть от работодателя за каждого работника в определенное время года.

    Кроме того, в Калифорнии есть четыре государственных налога на заработную плату, которые находятся в ведении EDD: Страхование по безработице (UI) и Налог на обучение при трудоустройстве (ETT) являются взносами работодателя. Государственное страхование по нетрудоспособности (SDI) и подоходный налог с населения (PIT) удерживаются из заработной платы работников. Несвоевременная оплата может привести к штрафам и штрафам.

    6. Подача формы W-2 и налоговых форм

    Большинство работодателей обязаны подавать форму IRS 941, ежеквартальную федеральную налоговую декларацию работодателя, чтобы сообщать о федеральном подоходном налоге и налогах FICA, удержанных и уплаченных в течение календарного квартала. Налоги штата Калифорния и местные налоги также должны подаваться ежеквартально, в зависимости от местного законодательства. В конце каждого года форма IRS W-2 должна быть представлена ​​каждому сотруднику.

    Большинство программ для расчета заработной платы можно настроить для создания необходимых налоговых отчетов. Автоматизация может сэкономить время и помочь вам более эффективно и точно управлять платежной ведомостью.

     

    Когда управление расчетом заработной платы перерастает ваши ресурсы

    Для многих малых предприятий начисление заработной платы является проблемой для их отдела кадров, часто состоящего из одного или двух сотрудников.Для большинства других предприятий это по-прежнему специализированные функции, такие как медицинские льготы или налоговая отчетность, которые подвержены ошибкам, особенно если задействовано несколько штатов.

    Эти предприятия часто считают аутсорсинг жизнеспособным и эффективным вариантом. Это может позволить компании снизить общие расходы на заработную плату и обеспечить более точное и своевременное обслуживание своих сотрудников.

    В дополнение к советам, перечисленным здесь, аутсорсинг позволяет вам быть уверенным в том, что расчет заработной платы и другие кадровые процессы выполняются компетентно, точно и своевременно.Кроме того, вы можете быть уверены, что ответственность и ответственность за соответствие несут ваш поставщик, освобождая вас от постоянного давления, связанного с тем, чтобы оставаться в полной информации и соблюдать постоянно меняющиеся и растущие правила, положения и законодательство.

    Поиск надежной службы управления заработной платой

    Как владелец бизнеса или менеджер по расчету заработной платы у вас есть ряд вариантов для функций расчета заработной платы. Программное обеспечение, которое можно установить самостоятельно, или облачные программы предлагают хорошую альтернативу.

    Но если вы действительно хотите в полной мере воспользоваться преимуществами, доступными вам, аутсорсинг поставщика, такого как Accuchex, все же может быть лучшим решением. Надежность, полный спектр услуг и репутация являются отличительными чертами качественного поставщика услуг по управлению заработной платой.

    Если вы в настоящее время планируете инвестировать в аутсорсинг, получите бесплатную загрузку: Руководство по аутсорсингу расчета заработной платы, которое поможет вам принять обоснованное решение, или позвоните в Службу управления расчетом заработной платы Accuchex по телефону 877-422-2824.

     

     

    Справочник по платежным ведомостям для церквей и других религиозных организаций

    По оценкам, в США насчитывается 380 000 церквей плюс более 80 000 религиозных благотворительных и некоммерческих организаций. Если вы являетесь одной из этих организаций, у вас есть некоторые уникальные соображения, когда речь идет о заработной плате церковных служащих. Хотя существует много общего с расчетом заработной платы для коммерческих организаций, вашей церкви или другой религиозной организации, возможно, придется следовать другим правилам и положениям, которые могут быть сложными.

    Чтобы помочь вам понять свои обязательства, связанные с выплатой заработной платы, мы обсудим здесь:

    • Что считается церковью или религиозной организацией в соответствии с IRS
    • Как настроить церковный фонд заработной платы
    • От уплаты каких налогов освобождены церкви  
    • Платят ли церкви налоги с заработной платы
    • Считаются ли министры наемными работниками или самозанятыми 
    • Как получить пособие на жилье для духовенства
    • Должен ли я платить сверхурочные работникам церкви
    • Являются ли церковные музыканты работниками

    После прочтения этой статьи у вас будет информация, необходимая для создания точной и соответствующей церковной ведомости заработной платы, чтобы вы могли сосредоточить свое время и энергию на продвижении своей миссии.

    Что считается церковью или религиозной организацией в соответствии с IRS?

    Налоговый кодекс не дает конкретного определения «церкови» для целей федерального налогообложения. Однако есть определенные характеристики, которые IRS перечисляет как обычно приписываемые церквям, в том числе:

    • Отдельное юридическое существование
    • Признанное вероисповедание и форма поклонения
    • Определенное и отдельное церковное правительство
    • Формальный кодекс доктрины и дисциплины
    • Особая религиозная история
    • Членство, не связанное с какой-либо другой церковью или конфессией
    • Организация рукоположенных служителей
    • Рукоположенные служители, выбранные после прохождения предписанных курсов обучения
    • Собственная литература
    • Установленные места отправления культа
    • Регулярные собрания
    • Регулярные религиозные службы
    • Воскресные школы религиозного обучения молодежи
    • Школы подготовки своих членов

    Вы не обязаны соответствовать всем этим критериям, но IRS будет использовать этот список вместе с другой информацией, чтобы определить, считается ли ваша организация церковью.

    Как настроить церковный фонд заработной платы?

    Когда дело доходит до создания платежной ведомости для вашей церкви или религиозной организации, вы в основном выполните те же 5 шагов, что и любая другая организация.

    1. Сбор информации о сотрудниках: Вам потребуется несколько сведений о каждом сотруднике, чтобы настроить их для начисления заработной платы. К ним относятся их имя, адрес, дата рождения, компенсация и форма W-4. Если вы планируете предоставить своим сотрудникам возможность получать зарплату прямым переводом, вам также потребуется, чтобы они заполнили необходимые формы для обработки своих запросов.
    2. Определите, являются ли работники наемными работниками или подрядчиками 1099s: Очень важно, чтобы вы правильно классифицировали своих сотрудников как работников W-2 или 1099, прежде чем начать платить им, чтобы избежать ответственности за неуплаченные налоги с заработной платы, штрафы и пени.
    3. Понимание Освобожденный Против. Non-Exempt Статус : Вообще говоря, освобожденным работникам выплачивается годовая заработная плата, и они не подлежат сверхурочной работе или отслеживанию рабочего времени. Вы захотите тщательно оценить каждую позицию в соответствии с тестами DOL, чтобы увидеть, соответствуют ли они требованиям для статуса освобождения.
    4. Выберите Частота оплаты : Прежде чем приступить к расчету заработной платы, вам нужно решить, как часто вы хотите платить своим сотрудникам, например, еженедельно, раз в две недели или ежемесячно. В вашем штате могут быть особые требования к графику оплаты труда, поэтому обязательно проконсультируйтесь с Министерством труда вашего штата.
    5. Расчет заработной платы и вычетов : При расчете заработной платы вам необходимо сначала рассчитать валовую заработную плату работника. Для не освобожденных сотрудников это просто количество часов, отработанных сотрудником, умноженное на его почасовую ставку. Для освобожденных сотрудников вы можете определить их заработную плату, разделив их заработную плату на количество периодов оплаты в году. Затем из валовой заработной платы вам нужно будет учитывать вычеты и освобождения от дохода, такие как налоги и взносы в пособия. Когда вы вычитаете эти суммы из валовой заработной платы, вы получаете чистую заработную плату для каждого сотрудника, которую вы будете платить своему работнику в конце периода оплаты.

    От уплаты каких налогов освобождены церкви?

    Церкви и религиозные организации, как правило, освобождаются от подоходного налога и пользуются другими льготами в соответствии с налоговым законодательством.Чтобы получить это обращение в качестве организации 501(c)(3):

    • Вы должны быть организованы и действовать исключительно в религиозных, образовательных, научных или других благотворительных целях
    • Ваша чистая прибыль не может приносить пользу какому-либо частному лицу или акционеру
    • Никакая существенная часть вашей деятельности не может быть попыткой повлиять на законодательство
    • Вы не можете вмешиваться в политические кампании
    • Ваши цели и деятельность не могут быть незаконными или нарушать основные принципы государственной политики

    Если вы являетесь церковью и отвечаете всем этим требованиям, вы автоматически освобождаетесь от уплаты налогов, но вы все равно можете подать заявление на освобождение от налогов, чтобы показать другим, например, жертвователям вашей церкви, что вы имеете право на соответствующие налоговые льготы.

    Если вы являетесь религиозной организацией любого другого типа и хотите получить освобождение от налогов, вам необходимо подать заявление в IRS для получения статуса, используя форму 1023, если только ваши валовые поступления не превышают 5000 долларов США в год.

    Имейте в виду, что даже если вы освобождены от уплаты налогов, определенный доход может облагаться налогом, например, если деятельность представляет собой торговлю или бизнес. Например, многие церкви продают рекламу в своих еженедельных бюллетенях. Как правило, доход от продажи этой рекламы не связан с торговлей или бизнес-доходом и подлежит налогообложению.Или, если ваша церковь управляет автостоянкой, за пользование которой взимается плата с населения, эти сборы будут облагаться налогом.

    Платят ли церкви налоги с заработной платы?

    Несмотря на то, что церкви считаются освобожденными от налогов организациями, как мы только что обсуждали, вам все равно придется удерживать налоги с заработной платы из заработной платы сотрудников, не являющихся священнослужителями (как правило, вам не нужно удерживать налоги с заработной платы священнослужителей, что мы поговорим о следующем). Есть несколько компонентов налога на заработную плату работника:

    • Social Security и Medicare (вместе они известны как налоги FICA)
    • Федеральный подоходный налог
    • Государственный подоходный налог
    • Дополнительные государственные и местные налоги, такие как страхование по временной нетрудоспособности или городской подоходный налог

    В рамках вашего обязательства по налогу на заработную плату вы обязаны уплачивать часть этих налогов, причитающуюся работодателю, если только вы не получаете специального освобождения.Закон о налоговой реформе 1984 года позволяет религиозному органу избрать специальное освобождение от доли работодателя в налогах FICA, если он выступает против таких налогов по религиозным мотивам. Вы должны внести этот выбор в форму 8274.

    Однако, в отличие от коммерческих предприятий, вы не обязаны платить налог в соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA) или налог штата на безработицу.

    Считаются ли министры наемными работниками или самозанятыми?

    Как правило, должным образом рукоположенные, уполномоченные или лицензированные служители церкви при исполнении своего служения считаются наемными работниками для целей отчетности по федеральному подоходному налогу.Тем не менее, для этих лиц вы не обязаны удерживать подоходный налог из выплачиваемой вами компенсации.

    Вместо этого доход, который служитель зарабатывает, выполняя свои услуги в рамках своего служения, облагается налогами в соответствии с Законом о взносах на самостоятельную занятость (SECA), если они не освобождены от налогов. Это включает в себя любую зарплату или гонорары за такие вещи, как проведение бракосочетаний, похорон и крещений. Однако служитель-служащий может заключить добровольное соглашение об удержании налогов с вашей церковью, заполнив форму W-4.В этом случае вы можете удержать не только подоходный налог, но и предполагаемый налог на самозанятость.

    Мало того, что подоходный налог обычно не удерживается, священнослужители всегда работают не по найму в целях социального обеспечения, поэтому вы также не будете удерживать долю сотрудников FICA из их доходов.

    Как получить пособие на жилье духовенства?

    Когда речь идет о валовом доходе священника, он, как правило, не включает в себя справедливую арендную плату за их дом, которая предоставляется как часть вознаграждения за услуги, выполненные в качестве священника.Министры также могут исключить жилищное пособие, если они используют его для оплаты аренды, ипотечных платежей, коммунальных услуг или других связанных с этим расходов.

    Сумма, исключаемая за жилье, однако, не может превышать разумную плату за услуги министра.

    Имейте в виду, что, хотя пособие на жилье для духовенства не подлежит налогообложению для целей подоходного налога, оно не применяется для целей налога на самозанятость.

    Должен ли я платить сверхурочные работникам церкви?

    Хотя на служителей не распространяется действие Закона о справедливых трудовых стандартах (FLSA), на других церковных служащих могут распространяться установленные законом минимальная заработная плата и правила сверхурочной работы, если они соответствуют критериям корпоративного или индивидуального страхования.

    Большинство церквей не соответствуют критерию корпоративного охвата, потому что их доход, кроме пожертвований или грантов, составляет менее 500 000 долларов. Тем не менее, некоторые сотрудники могут пройти тест на индивидуальное покрытие. Так, например, если сотрудник регулярно отправляет электронные письма или информационные бюллетени лицам в другом штате или заказывает учебные материалы из другого штата, этого может быть достаточно для их покрытия.

    Даже если FLSA применяется в рамках индивидуального теста охвата, работники могут быть освобождены от него, поскольку закон исключает большинство руководящих, административных и профессиональных работников.Если, например, в вашей церкви есть менеджер по персоналу, который руководит двумя сотрудниками отдела кадров, этот менеджер может быть освобожден. Министерство труда предлагает множество рекомендаций по этим исключениям, которые могут помочь вам понять, на каких сотрудников распространяется действие FLSA.

    Являются ли церковные музыканты сотрудниками?

    Если ваша церковь платит музыкантам за выступление во время богослужений или других мероприятий, вам необходимо определить, являются ли они наемными работниками или независимыми подрядчиками. Самое большое различие между работниками W-2 и работниками 1099 – это степень вашего контроля над ними.

    Имея сотрудника W-2, вы имеете право руководить выполняемой работой . Это означает инструктаж и предоставление инструментов, обучения и оборудования для выполнения работы. Вы также устанавливаете их часы и графики.

    И наоборот, в соответствии с информационным бюллетенем IRS о назначении сотрудников и подрядчиков , общее правило состоит в том, что работник является независимым подрядчиком, если вы имеете право контролировать только результат работы, а не то, что будет сделано. , как или когда .В результате 1099 подрядчиков используют собственные методы и инструменты для выполнения работ. Даже если они могут работать над конкретным проектом или периодом, они делают это по своему собственному графику. И они могут предоставлять аналогичные услуги другим предприятиям и могут соглашаться или отказываться от вакансий по своему желанию.

    При оценке работы нанятых вами музыкантов вам необходимо учитывать объем контроля над ними. Так, например, вы выбираете музыку, которую они играют, или их исполнение, или музыкант участвует в этих мероприятиях?

    Если вы решите, что музыкант является наемным работником, вы должны указать его заработную плату и всю компенсацию за год, используя форму W-2, в которой также будут указаны удержания, которые вы произвели из его заработной платы.Или, если они являются независимыми подрядчиками, вам нужно будет оформить форму 1099-MISC во время налогообложения, чтобы сообщить об их компенсации, если вы заплатите им 600 долларов или более в течение календарного года.

    Как наилучшим образом управлять платежной ведомостью вашей церкви

    Начисление заработной платы церкви может быть затруднено из-за уникального налогового статуса церквей и духовенства. Чтобы убедиться, что вы пользуетесь особыми преимуществами, предоставляемыми вашей организации, и соблюдаете правила IRS, может быть полезно передать начисление заработной платы стороннему поставщику.