Содержание

Декларация НДС (Германия) – Finance | Dynamics 365

  • Статья
  • Чтение занимает 17 мин
  • Участники: 2

Были ли сведения на этой странице полезными?

Да Нет

Хотите оставить дополнительный отзыв?

Отзывы будут отправляться в корпорацию Майкрософт.

Нажав кнопку “Отправить”, вы разрешаете использовать свой отзыв для улучшения продуктов и служб Майкрософт. Политика конфиденциальности.

Отправить

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

В этой теме описывается, как настроить и сформировать авансовую декларацию налога на добавленную стоимость (НДС) для Германии в официальном формате XML. В этой теме также объясняется, как просмотреть декларацию НДС в Microsoft Excel.

Для автоматического создания отчета создайте достаточное количество налоговых кодов, чтобы сохранить отдельный учет НДС для каждого поля в авансовой декларации НДС.

Кроме того, в параметрах формата электронной отчетности (ER), предназначенных для конкретного приложения, для авансовой декларации по НДС свяжите налоговые коды с результатами подстановки для полей в декларации по НДС.

Для Германии необходимо настроить Подстановку поля отчета. Дополнительные сведения о настройке параметров для конкретного приложения см. в разделе Настройка параметров для конкретного приложения для полей декларации по НДС далее в этой теме.

В следующей таблице в столбце “Результат подстановки” отображается результат подстановки, предварительно настроенный для определенной строки декларации по НДС в формате декларации по НДС. Используйте эту информацию, чтобы правильно связать налоговые коды с результатом подстановки, а затем со строкой декларации по НДС.

Обзор декларации по НДС

В авансовой декларации по НДС в Германии содержится следующая информация.

РАЗДЕЛ — ПОСТАВКИ И ДРУГИЕ УСЛУГИ

Налогооблагаемые продажи

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
20 81 Без кода Налогооблагаемые продажи со ставкой налога 19 процентов. 20-TaxableSalesStandard73-BadDebtsWriteOffStandard (81/50) — со знаком “минус”
21 86 Без кода Налогооблагаемые продажи со ставкой налога 7 процентов. 21-TaxableSalesReduced73-BadDebtsWriteOffReduced (86/50) — со знаком “минус”
22 35 36 Налогооблагаемые продажи c другими ставками налога. 22-TaxableSalesOtherRates73-BadDebtsWriteOffOtherRates (35/36/50) — со знаком “минус”
23 77 Нет суммы налога Поставки от сельскохозяйственных и лесных компаний в соответствии с §24 из немецкого акта НДС (UStG) для клиентов, имеющих идентификационный номер плательщика НДС. 23-EUSalesAverageRate2473-BadDebtsWriteOffEUSalesAverageRate24 (77/50) — со знаком “минус”
24 76 80 Продажи, для которых должен быть оплачен налог, в соответствии с §24 UStG (продукты деревопереработки, прохладительные и алкогольные напитки). 24-SalesAverageRate2473-BadDebtsWriteOffSalesAverageRate24 (76/80/50)

Не облагаемые налогом продажи с вычетом входного налога

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
26 41 Нет суммы налога Внутренние поставки клиентам, имеющим код НДС. 26-EUSales
27 44 Нет суммы налога Поставки внутри сообщества новых транспортных средств покупателям, у которых отсутствует код плательщика НДС. 27-EUSalesNewVehicles
28 49 Нет суммы налога Поставки внутри сообщества новых транспортных средств за пределами компании. 28-EUSalesNewVehiclesOutsideCompany
29 43 Нет суммы налога Прочие освобожденные от налогов продажи, которые имеют налоговый вычет, например, поставки на экспорт. 29-ExportOtherTaxFreeSales

Не облагаемые налогом продажи без вычета входного налога

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
30 48 Нет суммы налога Освобожденные от налога продажи, не имеющие налогового вычета. 30-TaxFreeSalesWithoutInputTaxDeduction

Внутренние приобретения

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
33 91 Нет суммы налога Освобожденные от налога приобретения внутри сообщества некоторых объектов и капиталовложений. 33-TaxFreeEUPurchase
34 89 Без кода Налогооблагаемые приобретения внутри сообщества со ставкой налога 19 процентов.
34-EUPurchaseStandard34-UseTaxEUPurchaseStandard (89/61)
35 93 Без кода Налогооблагаемые приобретения внутри сообщества со ставкой налога 7 процентов. 35-EUPurchaseReduced35-UseTaxEUPurchaseReduced (93/61)
36 95 98 Налогооблагаемые приобретения внутри сообщества с другими ставками налога. 36-EUPurchaseOtherRates36-UseTaxEUPurchaseOtherRates (95/98/61)
37 94 96 Налогооблагаемый приобретения внутри сообщества новых транспортных средств от поставщиков, у которых нет идентификационного номера плательщика НДС по общей налоговой ставке. 37-EUPurchaseVehicles37-UseTaxEUPurchaseVehicles (94/96/61)

РАЗДЕЛ — БЕНЕФИЦИАР КАК НАЛОГОВЫЙ ДЕБИТОР

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
40 46 47 Другие услуги хозяйственной деятельности на основе оставшейся части области сообщества. 40-BeneficiaryTaxDebtor40-UseTaxBeneficiaryTaxDebtor (46/47/66)
41 73 74 Продажи, попадающие в раздел 13b (2) номер 3 из UStG. 41-BeneficiaryTaxDebtorRealEstateTransfer41-UseTaxBeneficiaryTaxDebtorRealEstateTransfer (73/74/67)
42 84 85 Другие услуги, подпадающие под раздел 13b (2) номер 1, 2 и от 4 до 12 UStG. 42-BeneficiaryTaxDebtorOther42-UseTaxBeneficiaryTaxDebtorOther (84/85/67)

РАЗДЕЛ — ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРОДАЖАМ

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
48 42 Нет суммы налога Поставки по первому клиенту в случае треугольных проводок внутри сообщества. 48-DeliveriesFirstCustomerEUTriangular
49 60 Нет суммы налога Налогооблагаемые продажи действующего субъекта хозяйственной деятельности, за которые получатель услуг должен налог. 49-SalesServicesReverseCharge
50 21 Нет суммы налога Другие не облагаемые налогами услуги. 50-OtherServicesNonTaxable
51 45 Нет суммы налога Другие не облагаемые налогами продажи, если место выполнения не является Германией. 51-OtherSalesNonTaxable
52 Нет суммы налога Нет суммы налога НДС. Строка 20 + Строка 21 + Строка 22 + Строка2 4 + Строка 34 + Строка 35 + Строка 36 + Строка 37 + Строка 40 + Строка 41 + Строка 42

РАЗДЕЛ — ПОДЛЕЖАЩИЙ ВЫЧЕТУ ВХОДЯЩИЙ НАЛОГ

Строка Поле — сумма налога Описание Результат поиска
55 66 Суммы входного налога по накладной из других компаний, услуг и треугольных проводок внутри сообщества. 55-InputTax 40-UseTaxBeneficiaryTaxDebtor (46/47/66)74-BadDebtsWriteOffInputTax (66/37) — со знаком “минус”
56 61 Суммы входных налогов в результате внутреннего приобретения товаров. 56-InputTaxEUPurchase 34-UseTaxEUPurchaseStandard (89/61)35-UseTaxEUPurchaseReduced (93/61)36-UseTaxEUPurchaseOtherRates (95/98/61)37-UseTaxEUPurchaseVehicles (94/96/61)
57 62 Понесенный налог на импорт. 57-InputTaxImport
58 67 Суммы входящего налога на услуги в значении §13b из UStG. 58-InputTaxServices41-UseTaxBeneficiaryTaxDebtorRealEstateTransfer (73/74/67)42-UseTaxBeneficiaryTaxDebtorOther (84/85/67)
59 63 Суммы входящего налога, которые рассчитываются в соответствии с общими средними ставками. 59-InputTaxAverageRates74-BadDebtsWriteOffInputTaxAverageRates (63/37) — со знаком “минус”
60 59 Вычеты входящих налогов для поставок внутри сообщества новых транспортных средств за пределами компании и малого бизнеса. 60-InputTaxEUPurchaseNewVehicles74-BadDebtsWriteOffInputTaxEUPurchaseNewVehicles (59/37) — со знаком “минус”
61 64 Коррекция вычета входящего налога. 61-InputTaxCorrection
62 Оставшаяся сумма. Строка 52 – Строка 55 – Строка 56 – Строка 57 – Строка 58 – Строка 50 – Строка 60 – Строка 61

РАЗДЕЛ — ДРУГИЕ СУММЫ НАЛОГОВ

Строка Поле — сумма налога Описание Результат поиска
64 65 Налог из-за изменения в форме налогообложения и дополнительного налога при налогообложении платежей в связи с изменением налоговой ставки. 64-AdditionalTaxDueChangeTaxRate
65 69 Неверные или необоснованные налоговые суммы, отображаемые в накладных, и налоговые суммы, которые должны быть оплачены в соответствии с разделом 6a (4), предложение 2, разделом 17 (1), предложение 7, или разделом 25b (2) UStG, или которые должны быть оплачены аутсорсинговой компанией или владельцем склада. 65-TaxDecreaseCorrection
67 39 Вычитание фиксированного специального авансового платежа для постоянного расширения. Эта строка обычно заполняется только с последним предварительным уведомлением налогового периода. Параметр пользовательского ввода в диалоговом окне отчета
68 83 Оставшийся авансовый налоговый платеж и остаток сверх него. В начале суммы следует включить знак “минус”. Строка 62 + Строка 64 – Строка 65 – Строка 66

РАЗДЕЛ — ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО СОКРАЩЕНИЯМ

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
73 50 Сокращение налоговой базы по строкам с 20 по 24. 73-BadDebtsWriteOffStandard (81/50)73-BadDebtsWriteOffReduced (86/50)73-BadDebtsWriteOffOtherRates (35/36/50)73-BadDebtsWriteOffEUSalesAverageRate24 (77/50)73-BadDebtsWriteOffSalesAverageRate24 (76/80/50)
74 37 Сокращение подлежащих вычету сумм налогов в строках 55, 59 и 60. 74-BadDebtsWriteOffInputTax (66/37)74-BadDebtsWriteOffInputTaxAverageRates (63/37)74-BadDebtsWriteOffInputTaxEUPurchaseNewVehicles (59/37)
Удержанием НДС за покупку с покупателя

При настройке налоговых кодов для разноски входящего НДС, удерживаемого с покупателя с помощью налога, свяжите налоговые коды с результатом подстановки Подстановка поля отчета, который содержит “UseTax” в названии.

В качестве альтернативы можно настроить два отдельных налоговых кода: один для НДС, который должен быть оплачен, а другой — для вычета НДС. Затем свяжите каждый код с соответствующими результатами подстановки Подстановка поля отчета.

Например, для налогооблагаемых приобретений внутри сообщества по стандартной ставке настраивается налоговый код UT_S_EU с налогом за пользование и связывается с результатом подстановки 34-UseTaxEUPurchaseStandard в Подстановке поля отчета. В этом случае суммы, в которых используется налоговый код UT_S_EU, отражаются в ячейках 089 и 061 (строки 34 и 56).

В качестве альтернативы можно настроить два налоговых кода:

  • VAT_S_EU, для которого значение налоговой ставки равно -19 процентов
  • InVAT_S_EU, для которого значение налоговой ставки равно 19 процентов

Затем свяжите коды с результатами подстановки Подстановка поля отчета следующим образом:

  • Свяжите VAT_S_EU с результатом подстановки 34-EUPurchaseStandard.
  • Свяжите InVAT_S_EU с результатом подстановки 56-InputTaxEUPurchase.

В этом случае суммы, в которых используется налоговый код VAT_S_EU, отражаются в ячейке 089 (строка 34). Суммы, в которых используется налоговый код InVAT_S_EU, отражаются в ячейке 061 (строка 56).

Дополнительные сведения о настройке НДС, удерживаемого с покупателя, см. в разделе Возмещения.

Настройка параметров системы

Чтобы создать декларацию по НДС, необходимо настроить налоговый код (Steuernummer) вашей организации.

  1. Перейдите в раздел Управление организацией > Организации > Юридические лица.
  2. Выберите юридическое лицо, затем выберите Коды регистрации.
  3. Выберите или создайте адрес в Германии, затем на экспресс-вкладке Код регистрации выберите Добавить.
  4. В поле Тип регистрации выберите тип регистрации, который предназначен для Германии, и который использует категорию регистрации Код предприятия (COID).
  5. В поле Регистрационный номер введите налоговый код.
  6. На вкладке Общие в поле Действует введите дату, с которой номер начинает действовать.

Дополнительные сведения о настройке категорий регистрации и типов регистрации см. в разделе Коды регистрации.

Настройка декларации НДС для Германии

Импорт конфигураций электронной отчетности

Откройте рабочую область Электронная отчетность и импортируйте следующие версии форматов электронной отчетности или более новые версии:

  • VAT Declaration Excel (DE).version.101.16.12.xml
  • VAT Declaration XML (DE).version.101.16.xml

Настройка параметров для конкретного приложения для полей декларации по НДС

Для автоматического создания декларации по НДС свяжите налоговые коды в приложении и результаты подстановки в конфигурации электронной отчетности.

Выполните следующие действия, чтобы определить, какие налоговые коды создают поля в декларации по НДС.

  1. Перейдите в раздел Рабочие области > Электронная отчетность и выберите Конфигурации отчетности.

  2. Выберите конфигурацию Декларации по НДС (DE), затем выберите Конфигурации > Настройка параметров для конкретного приложения.

  3. На странице Параметры для конкретного приложения на экспресс-вкладке Подстановки выберите Подстановки полей отчета.

  4. На экспресс-вкладке Условия настройте следующие поля, чтобы связать налоговые коды и поля отчета.

    Поле Описание
    Результат поиска Выберите значение поля отчета. Дополнительные сведения о значениях и их назначении строкам декларации по НДС см. в разделе Обзор декларации по НДС ранее в этой теме.
    Налоговый код Выберите налоговый код для связи с полем отчета. Разнесенные налоговые проводки, использующие выбранный налоговый код, будут собраны в соответствующем поле декларации. Мы рекомендуем разделять налоговые коды таким образом, чтобы один налоговый код создавал суммы только в одном поле декларации.
    Классификатор проводок Если для определения поля декларации было создано достаточное количество налоговых кодов, выберите *Не пусто*. Если не создано достаточного количества налоговых кодов, чтобы один налоговый код создавал суммы только в одном поле декларации, можно настроить классификатор проводки. Доступны следующие классификаторы проводок:- ПокупкаPurchaseExempt (покупка с освобождением от налога)- PurchaseReverseCharge (налог, получаемый от возмещения с покупки)- ПродажиSalesExempt (продажа, освобожденная от налога)- SalesReverseCharge (подлежащий уплате налог из возмещения от покупки или возмещения от продажи)- Налог за пользование. Для каждого классификатора проводки также доступен классификатор для кредит-ноты. Например, один из этих классификаторов — PurchaseCreditNote (кредит-нота на покупку).Убедитесь, что созданы две строки для каждого налогового кода: одна из которых имеет значение классификатора проводки, а другая — классификатор проводки для значения кредит-ноты.

    Примечание

    Свяжите все налоговые коды с результатами подстановки. Если какие-либо налоговые коды не должны создавать значения в декларации по НДС, свяжите их с результатом подстановки Другое.

  5. В поле Состояние измените значение на Завершено.

  6. На панели операций выберите Экспорт, чтобы экспортировать настройки параметров для конкретного приложения.

  7. Выберите конфигурацию Декларация по НДС (DE), затем на панели операций выберите Импорт для импорта параметров, настроенных для XML-декларации по НДС (DE).

  8. В поле Состояние выберите Завершено.

Настройка формата отчетов по НДС для предварительного просмотра сумм в Excel

  1. В рабочей области Управление функциями найдите и включите функцию Отчеты с форматом отчета по НДС.

  2. Перейдите в раздел Главная книга > Настройка > Параметры главной книги.

  3. На вкладке Налог на экспресс-вкладке Параметры налогов в поле Сопоставление формата отчета по НДС выберите Excel декларация по НДС (DE).

    Этот формат распечатывается при выполнении отчета Отчет о налоге для периода сопоставления. Он также печатается при выборе пункта Печать на странице Налоговые платежи.

  4. На странице Налоговые органы выберите налоговый орган, а затем в поле Формат отчета выберите По умолчанию.

При настройке декларации по НДС в юридическом лице, которое имеет несколько регистраций НДС, выполните следующие действия:

  1. Перейдите в раздел Главная книга > Настройка > Параметры главной книги.
  2. На вкладке Налог на экспресс-вкладке Электронная отчетность для стран/регионов в строке для DEU выберите формат электронной отчетности Декларация НДС в Excel (DE).

Настройка электронных сообщений

Загрузка и импорт пакета данных, который содержит примеры настроек для электронных сообщений

Пакет данных содержит настройки электронных сообщений, которые используются для создания декларации по НДС в формате XML, а затем предварительно отображаются в Excel. Эти параметры можно расширять или создавать свои собственные. Дополнительные сведения о том, как работать с электронными сообщениями и создавать свои собственные настройки, см. в разделе Электронные сообщения.

  1. В Microsoft Dynamics Lifecycle Services(LCS) в библиотеке общих ресурсов выберите Пакет данных в качестве типа актива, а затем загрузите DE Пакет EM декларации по НДС. Имя загруженного файла — DE VAT declaration EM package. zip.
  2. В Dynamics 365 Finance в рабочей области Управление данными выберите Импорт.
  3. На экспресс-вкладке Импорт, в поле Имя группы введите имя для задания.
  4. На экспресс-вкладке Выбранные сущности выберите Добавить файл.
  5. В диалоговом окне Добавление файла убедитесь, что в поле Формат исходных данных указано значение Пакет, выберите Отправить и добавить, а затем выберите сжатый ZIP-файл, загруженный ранее.
  6. Выберите Закрыть.
  7. После отправки информационных объектов на панели действий выберите Импорт.
  8. Выберите пункты Налог > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения и проверьте обработку импортированных электронных сообщений.

Настройка электронных сообщений

  1. Перейдите в раздел Налог > Настройка > Электронные сообщения > Действия заполнения записей.
  2. Выберите строку для DE Заполнение записей возврата НДС, затем выберите Изменить запрос.
  3. Фильтр используется для указания периодов сопоставления, которые будут включены в отчет.
  4. Если необходимо создавать отчеты по налоговым проводкам других периодов сопоставления в другой декларации, создайте новое действие Заполнить записи и выберите соответствующие периоды сопоставления.

Предварительный просмотр декларации по НДС в Excel

Предварительный просмотр декларации по НДС в Excel из периодической задачи отчета о налоге для периода сопоставления

  1. Перейдите в раздел Налог > Периодические задачи > Декларации > Налог > Отчет о налоге для периода сопоставления.

  2. В поле Период сопоставления выберите значение.

  3. В поле Версия налогового платежа выберите одно из следующих значений:

    • Исходный: создание отчета для налоговых проводок для исходного платежа налога или до создания платежа по налогам.
    • Коррекции: создание отчета по налоговым проводкам всех последующих налоговых платежей за период.
    • Итоговый список: создание отчета по всем налоговым проводкам для периода, включая исходную и все коррекции.
  4. В поле Начальная дата выберите дату начала отчетного периода.

  5. Выберите ОК и проверьте отчет Excel.

Сопоставить и разнести налог

  1. Перейдите в раздел Налог > Периодические задачи > Декларации > Налог > Сопоставить и разнести налог.

  2. В поле Период сопоставления выберите значение.

  3. В поле Версия налогового платежа выберите одно из следующих значений:

    • Исходный: создает исходный налоговый платеж для периода сопоставления.
    • Последние корректировки: создание корректирующего налогового платежа после создания исходного налогового платежа для периода сопоставления.
  4. В поле Начальная дата выберите дату начала отчетного периода.

  5. Нажмите ОК.

Просмотр декларации по НДС в Excel из налогового платежа

  1. Перейдите в раздел Налог > Запросы и отчеты > Налоговые запросы > Налоговые платежи и выберите строку налоговых платежей.

  2. Выберите Печать отчета, затем выберите ОК.

  3. Просмотрите файл Excel, созданный для выбранной строки налогового платежа.

    Примечание

    Отчет создается только для выбранной строки налогового платежа. Если необходимо создать, например, корректирующую декларацию, содержащую все коррекции для данного периода, или заменяющую декларацию, которая содержит исходные данные и все корректировки, используйте периодическую задачу Отчет о налоге для периода сопоставления.

Создание декларации по НДС из электронных сообщений

При использовании электронных сообщений для создания отчета можно собирать налоговые данные из нескольких юридических лиц. Дополнительные сведения см. в разделе Выполнение декларации по НДС для нескольких юридических лиц ниже в этой теме.

Следующая процедура применяется к примеру обработки электронных сообщений, импортированному из библиотеки общих ресурсов LCS.

  1. Откройте Налог > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения.

  2. В левой области выберите DE Декларация по НДС.

  3. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Создать, затем в диалоговом окне Выполнить обработку выберите OK.

  4. Выберите созданную строку сообщения, введите описание, затем укажите начальную и конечную даты для декларации.

    Примечание

    Шаги с 5 по 7 необязательны.

  5. Необязательно: на экспресс-вкладке Сообщения выберите Собрать данные, затем нажмите кнопку ОК. Налоговые платежи, созданные ранее, добавляются к сообщению. Дополнительные сведения см. в разделе Сопоставление и разноска налога ранее в этой теме. Если пропустить этот шаг, можно по-прежнему создавать декларацию НДС, используя поле Версия налоговой декларации в диалоговом окне Декларация.

  6. Необязательно: на экспресс-вкладке Элементы сообщения просмотрите налоговые платежи, переданные на обработку. По умолчанию включаются все налоговые платежи выбранного периода, которые не были включены ни в какое другое сообщение этой же обработки.

  7. Необязательно: выберите Исходный документ для просмотра налоговых платежей или выберите Удалить, чтобы исключить налоговые платежи из обработки. Если пропустить этот шаг, можно по-прежнему создавать декларацию НДС, используя поле Версия налоговой декларации в диалоговом окне Декларация.

  8. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Изменить статус. В диалоговом окне Статус обновления выберите Готово для создания, затем нажмите кнопку ОК. Проверьте, что статус сообщения изменился на Готово к формированию.

  9. Выберите Создать отчет. Чтобы просмотреть суммы декларации по НДС, в диалоговом окне Выполнить обработку выберите Просмотр отчета, затем выберите ОК.

  10. В диалоговом окне Параметры электронной отчетности задайте следующие поля, затем выберите ОК.

    Поле описание
    Период сопоставления Выберите период сопоставления. Если на шаге 5 выбрано Собрать данные, это поле можно оставить пустым. Отчет будет создан для налоговых проводок, включенных в собранные налоговые платежи по продажам.
    Версия налоговой декларации Выберите одно из следующих значений:- Исходный — создание отчета для налоговых проводок для исходного платежа налога или до создания платежа по налогам.Коррекции — создание отчета по налоговым проводкам всех последующих налоговых платежей за период.- Итоговый список — создание отчета по всем налоговым проводкам для периода, включая исходную и все коррекции.
    Налоговый представитель Выберите сторону, которая является налоговым представителем для декларации по НДС, если это применимо. Сведения о выбранном субъекте экспортируются в XML-элемент DatenLieferant.
    Контактное лицо Выберите человека в организации, который является поставщиком данных. Сведения о выбранном человеке экспортируются в XML-элемент DatenLieferant.
    Корректирующий возврат Выберите Да, если это является корректирующей декларацией НДС. В этом случае XML-элемент KZ10 будет иметь значение 1.
    Дополнительные документы Выберите Да, если требуется также отсылать вспомогательные документы. В этом случае XML-элемент KZ22 будет иметь значение 1.
    Поручение прямого дебетования SEPA будет отозвано в качестве исключения Выберите Да, если поручение прямого дебетования SEPA будет отозвано как исключение для этого периода перед регистрацией. Например, из-за запросов смещения. Любое оставшееся сальдо должно выплачиваться отдельно. В этом случае XML-элемент KZ26 будет иметь значение 1.
    Желательна корректировка суммы возмещения Выберите Да, если требуется корректировка суммы возмещения, или если была назначена сумма возмещения. В этом случае XML-элемент KZ29 будет иметь значение 1.
    Постоянное расширение специального авансового платежа Введите сумму вычета фиксированного специального авансового платежа для постоянного расширения. Эта сумма вычета обычно завершается только при последней предварительной регистрации налогового периода. Сумма экспортируется в строке 67 (поле 39) и в XML-элементе KZ39 декларации по НДС.
  11. Выберите Вложения в верхнем правом углу страницы, затем выберите Открыть.

  12. Просмотрите суммы в документе Excel, затем выберите Создать отчет.

  13. Чтобы создать декларацию по НДС в XML-формате, в диалоговом окне Выполнить обработку выберите Создать отчет, затем выберите ОК.

  14. В диалоговом окне Параметры электронной отчетности установите поля, как описано в шаге 10.

  15. Выберите Вложения в верхнем правом углу страницы, загрузите файл и используйте его для отправки в налоговый орган.

Выполнение декларации по НДС для нескольких юридических лиц

Чтобы использовать форматы для отчета по декларации по НДС для группы юридических лиц, необходимо сначала настроить параметры форматов электронной отчетности для конкретных приложений для налоговых кодов из всех необходимых юридических лиц.

Настройка электронных сообщений для сбора налоговых данных из нескольких юридических лиц

Выполните следующие действия, чтобы настроить электронные сообщения, которые будут собирать данные от нескольких юридических лиц.

  1. Перейдите в раздел Рабочие области > Управление функциями.

  2. Найдите и выберите функцию Запросы между компаниями для действий заполнения записей в списке, затем выберите Включить.

  3. Перейдите в раздел Налог > Настройка > Электронные сообщения > Действия заполнения записей.

  4. На странице Действие заполнения записей выберите строку для поля DE Заполнить записи возврата НДС.

    В сетке Настройка источников данных доступно новое поле Компания. Для существующих записей в этом поле отображается идентификатор текущего юридического лица.

  5. В сетке Настройка источников данных добавьте строку для каждого дополнительного юридического лица, которое должно быть включено в отчетность. Для каждой новой строки установите следующие поля.

    Поле Описание
    Имя Введите значение, которое поможет понять, откуда берется данная запись. Например, введите Платеж НДС дочерней компании 1.
    Тип элемента сообщения Выберите Возврат НДС. Это значение является единственным значением, доступным для всех записей.
    Тип счета Выберите Все.
    Имя главной таблицы Укажите TaxReportVoucher для всех записей.
    Поле номера документа Укажите Ваучер для всех записей.
    Поле даты документа Укажите TransDate для всех записей.
    Поле счета документа Укажите TaxPeriod для всех записей.
    Компания Выберите идентификатор юридического лица.
    Пользовательский запрос Этот флажок выбирает автоматически при определении критериев путем выбора команды Изменить запрос.
  6. Для каждой новой строки выберите Изменить запрос и укажите связанный период сопоставления для юридического лица, указанному в поле Компания в строке.

После завершения настройки функция Собрать данные на странице Электронные сообщения позволяет собрать налоговые платежи по всем определенным вами юридическим лицам.

Форму декларации по НДС изменят с 2022 года

ФНС подготовила поправки в форму декларации по НДС и порядок ее заполнения. Проект соответствующего приказа опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

Напомним, действующая форма декларации по НДС, ее формат и порядок представления утверждены приказом от 29. 10.2014 № ММВ-7-3/[email protected] (с изменениями и дополнениями).

Проект приказа содержит новую редакцию раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика» декларации.

Кроме того, проект приказа вводит новые коды операций, а также вносит изменения в электронный формат декларации ‎по НДС и форматы представления сведений из книги покупок, книги продаж и из журнала учета выставленных счетов-фактур.

Как поясняет ФНС, обновленные форма и формат декларации учитывают поправки в НК РФ, внесенные Федеральными законами от 20.04.2021 № 101-ФЗ, от 11.06.2021 № 196-ФЗ, от 11.06.2021 № 199-ФЗ, от 02.07.2021 № 305-ФЗ, от 02.07.2021 № 306-ФЗ и от 02.07.2021 № 308-ФЗ.

Указанные законы внесли изменения в нормы пункта 2 статьи 146, статьи 149, 161 и 176.1 Кодекса, предусматривающие:

  • освобождение от налогообложения НДС отдельных операций;
  • случаи возникновения обязанности налогового агента при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, местом реализации которых признается территория РФ;
  • право на применение заявительного порядка возмещения налогоплательщиками-организациями, которые осуществляют производство вакцины для профилактики новой коронавирусной инфекции и информация о которых содержится в регистрационном удостоверении.

ФНС рассчитывает, что обновленные форма и формат декларации по НДС будут применяться, начиная с представления отчетности за 1 квартал 2022 года.

В программах системы «1С:Предприятие 8» обновленная форма, формат и заполнение декларации по НДС будут поддержаны после утверждения соответствующего приказа ФНС, его регистрации в Минюсте России и опубликования в установленном порядке с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге законодательства».

Как принять расходы прошлого периода в текущем новость от 20.10.2021

Консультация эксперта

Нередко случаются ситуация, когда расходы фактически осуществлены в одном периоде, а документы по ним поступили в другом. В статье наш эксперт Татьяна Исайкина разъяснила, можно ли учесть такие расходы в текущем периоде или же уточнёнки не избежать.

***

Общий порядок отражения расходов при применении метода начисления определён в ст. 272 НК РФ, то есть расходы должны учитываться в отчётном (налоговом) периоде, к которому они относятся в соответствии с условиями сделок. У налогоплательщика отсутствует право выбора периода, в котором он может отразить те или иные затраты.

Глава 25 НК РФ позволяет нам учесть расходы, возникшие в результате выявления новых обстоятельств, и их отразить в составе внереализационных расходов текущего периода на основании пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ. Если же расходы ошибочно не были учтены в соответствующем налоговом периоде, то это считается ошибкой и по общему правилу нужно корректировать базу того года, в котором совершена эта ошибка.

Правильно заполнить налоговые расчёты, определить сроки сдачи и избежать штрафных санкций поможет справочно-правовая система КонсультантПлюс

Условия

Для того чтобы принять расходы в текущем периоде, необходимо проверить (п 1. ст. 54 НК РФ):

  1. возможно ли определить период совершения ошибок;
  2. привели ли ошибки (искажения) к излишней уплате налога в периоде её совершения.  

Но при всех обстоятельствах не рекомендуем править ошибки более чем трёхлетней давности, поскольку Минфин уже высказывал свою позицию против этого в Письме Минфина России от 07.12.2012 № 03-03-06/2/127.

Также не следует забывать и о финансовом результате отчётного года, ведь учесть в текущем периоде возможно расходы, только если в этом текущем периоде получена прибыль (п. 8 ст. 274 НК РФ). А вот прибыль или убыток деятельности в периоде возникновения ошибки не имеет значения. Данный вывод сформирован на основании п. 10 Письма ФНС России от 28.07.2021 № БВ-4-7/10638 (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 12.04.2021 № 306-ЭС20-20307 по делу № А72-18565/2019).

Отметим, что ранее финансовое ведомство настаивало, что в периоде совершения ошибки не должно быть убытка.

Для учёта ошибок прошлых периодов в текущем периоде необходимо, чтобы не была нулевой не только база текущего периода, но и база за период возникновения ошибки (Письма Минфина России от 11. 08.2011 № 03-03-06/1/476),  от 07.05.2010 № 03-02-07/1-225), от 15.03.2010 № 03-02-07/1-105).

Проще говоря, если за текущий период планируется получение прибыли, то прошлогодние расходы мы можем отразить в декларации за этот год.

Ранее мы рассказывали, можно ли принять к вычету НДС на основании одного счёта-фактуры частями в разных налоговых периодах.

Декларация

Отметим, что в декларации для исправления ошибки сумму неучтённых расходов и излишне учтённых доходов отведены отдельные строки, это строки 400 — 403 приложения 2 к листу 02 декларации за текущий период.

Показатель строки 400 учитывается при формировании показателя по строке 100 листа 02 декларации.

А строки 300 — 301 приложения 2 к листу 02 предназначены для убытков. Это убытки прошлых лет, выявленные в текущем отчётном (налоговом) периоде.

Коротко о бухучёте

Исправление ошибки в бухгалтерском учёте зависит от уровня существенности, который компания определяет самостоятельно и закрепляет в учётной политике (п. 3 ПБУ 22/2010).

Если ошибка обнаружена до подписания годовой бухгалтерской отчётности за отчётный год совершения ошибки, сделайте исправительные записи (сторнировочные или дополнительные) декабрём того года, в котором допущена ошибка (п. 6 ПБУ 22/2010 ).

Поскольку корректировка бухгалтерской отчётности прошлых лет не производится, то все ошибки отражаются в текущем периоде (п. 14 ПБУ 22/2010) путём отражения расходов на 91 счёте либо на 84. Подробнее в отражении операций в бухгалтерском учёте вам поможет справочно-правовая система КонсультантПлюс.

Документы

По аналогии с неотфактурованными поставками, даже если расходы мы учли в бухгалтерском учёте, в налоге на прибыль расходы должны быть документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ) и в том случае, если документы пришли в более позднем периоде.

Например, исполнитель оказал нам услугу в ноябре 2020 года, а акты на подпись направил почтой, документы пришли только в феврале 2021 года, когда декларация за 2020 год уже сдана, тогда бухгалтер может конверт с документами зарегистрировать в журнале входящей документации и отразить расходы в первом квартале 2021 года. При этом мы знаем период, к которому относятся расходы, и знаем, что в текущем периоде получим прибыль и что в понимании ст. 54 НК РФ расходы 2020 года у нас занижены, а налоговая база завышена и, значит, налог фактически за 2020 год можно считать переплаченным.

Как же это отразить в программе 1С:Бухгалтерия?

Это несложно, необходимо внести те самые недостающие документы, нюанс лишь в датах. Перед вводом обязательно сделайте копию базы.

При создании документа «Поступление услуг. Акт» указываете номер и дату накладной – период, в котором был расход. А в поле номер (немного ниже) дату отражения в учете, когда обнаружили документ. Далее регистрируете счет фактуру, где также номер и дата документа будут его фактическая дата, а в поле получен дату получения документа.

Далее в программе нужно произвести регистрацию расходов в бухгалтерском учете 2021 году, а в налоговом учете – в 2020 году, для того чтобы автоматически сформировалась уточненная декларация по налогу на прибыль. В документе «Поступление услуг. Акт» по кнопке «ДтКт» нужно вручную корректировать проводки. Для этого ставите флажок «Ручная корректировка» – в первой проводке нужно оставить только сумму в БУ датой 2021 года (датой получения документов) и убираете проводку по налоговому учету. После первая проводка копируется кнопкой F9, получается новая строка. Меняете дату на 2020 год, после этого расходы в налоговом учете будут отражаться во в 2020 году.

После всех выполненных действий необходимо выполнить закрытие месяца, только обязательно должна быть копия базы.

Ранее мы рассказывали, как зачесть переплату в счёт будущих платежей в 1С.

На возможность учёта расходов, фактически понесённых налогоплательщиком в прошлых налоговых периодах, в текущем налоговом периоде обращалось внимание и в Письме ФНС России от 07.12.2020 № СД-4-3/[email protected]

Неотражение в целях налогообложения прибыли организаций расходов, возникших в прошлых налоговых периодах, но выявленных в текущем отчётном (налоговом) периоде в результате получения первичных документов, является искажением налоговой базы предыдущего налогового периода, следовательно, на указанные операции распространяются положения ст. 54 НК РФ.

Также может возникнуть ситуация, когда при сверке с контрагентом обнаруживается, что расходов учли меньше, чем фактически отражено в первичных документах (это может быть как арифметическая ошибка, так и человеческий фактор). Например, в документе стоит цифра 10 000,0, а мы отразили 1 000,00, в данной ситуации при соблюдении общих условий мы можем скорректировать базу текущего периода.

У нас накопилось много бухгалтерских документов с истекшими сроками хранения. Как с ними поступить, чтобы не нарушить закон?

Новые обстоятельства

Иногда расходы прошлых лет не связаны с ошибками, а являются для налогоплательщика новыми обстоятельствами.

Говоря о новых обстоятельствах, можно привести пример корректировки реализации со стороны продавца, например при предоставлении скидки, или когда ваш покупатель возвращает товар по условиям договора, или при выявлении брака (Письмо Минфина России от 25.07.2016 № 03-03-06/1/43372).

Для документального подтверждения расходов прошлого периода рекомендуем составить бухгалтерскую справку, если речь не идёт об опоздавших документах продавца.

По мнению Минфина, изменения показателей доходов или расходов, возникшие в связи с изменением стоимости ранее реализованных товаров (оказанных услуг, выполненных работ), учитываются в порядке, предусмотренном ст. 54 НК РФ. Это связано с тем, что в результате таких изменений происходит искажение налоговой базы по налогу на прибыль организаций за прошлый отчётный (налоговый) период (Письма Минфина России от 14.02.2017 № 03-07-09/8251,  от 09.02.2018 № 03-03-06/1/7833,  от 15.03.2018 № 03-03-06/1/15848,  от 25.04.2018 N№ 03-03-06/1/28048,  от 06.10.2020 № 07-01-09/87189).

В соответствии с п. 1 ст. 54 НК РФ при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчётным) периодам, в текущем налоговом (отчётном) периоде перерасчёт налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения). Если допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, налоговую базу и сумму налога можно пересчитать за налоговый (отчётный) период, в котором выявлены ошибки (искажения).

На п. 2 ст. 424 ГК РФ гражданское право допускает изменение цены соглашения после его заключения, если это закреплено законом или самим договором.

Это в полной мере касается и договоров поставки или купли-продажи, используемых торговыми фирмами в своей деятельности (Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 03.04.2015 № Ф07-871/2015 по делу № А56-27093/2014).

С точки зрения гражданского законодательства скидка — это один из элементов формирования цены товара, позволяющий снизить его первоначальную цену.

Продавцу, работающему со скидками, следует правильно оформить документы, связанные с предоставлением ретро-скидки, ведь её предоставление это обычная хозяйственная операция, проводимая продавцом, которую он обязан оформить соответствующими первичными документами.

Все организации обязаны документально оформлять все факты хозяйственной жизни организации (Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Причём для этих целей организациям коммерческой сферы этот закон позволяет пользоваться как типовыми формами первичной учётной документации, так и самостоятельно разработанными бланками. Главное, чтобы формы используемых первичных документов отвечали всем требованиям (ст. 9 ФЗ от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Формы используемой первички определяет руководитель компании с подачи лица, на которое возложено ведение учёта, и соответствующее решение вносится в учётную политику организации.

Так как типовой формы документа по предоставлению скидки не существует, то организации-продавцу в любом случае придётся разработать свою форму документа о предоставлении скидки и закрепить её использование в учётной политике.

По мнению контролирующих органов (п. 1 Письма Минфина России от 29.04.2008 № 03-03-05/47, п. 1 Письма УФНС России по г. Москве от 21. 09.2012 № 16-15/[email protected]), операцию по возврату некачественного товара (готовой продукции) следует рассматривать как операцию, приводящую к искажению налоговой базы того периода, в котором реализован товар (готовая продукция).

Поскольку в этом случае расторжение договора поставки следует рассматривать как самостоятельную хозяйственную операцию, а связанные с таким расторжением доходы и расходы поставщика необходимо отразить в налоговом учёте в периоде, в котором договор считается прекращённым. Для этого в отчётном (налоговом) периоде, в котором произошёл односторонний отказ покупателя от исполнения договорных обязательств, договорная стоимость (без учёта НДС) возвращённого товара (готовой продукции) включается во внереализационные расходы как убыток прошлых налоговых периодов, выявленный в текущем отчётном (налоговом) периоде (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ). Одновременно стоимость приобретения возвращённых товаров или сумма прямых расходов, относящаяся к возвращённой продукции, учитывается во внереализационных доходах текущего периода (п. 10 ст. 250 НК РФ). Аналогичный вывод следует из Писем Минфина России от 25.07.2016 № 03-03-06/1/43372,  от 16.06.2011 № 03-03-06/1/351. Уточнённые декларации за предыдущий налоговый период подавать не надо, поскольку налоговая база на тот момент была определена верно (ст. 268,п. 2 ст. 272,  абз. 2 п. 2 ст. 318 НК РФ).

Избежать негативных последствий при отражении расходов прошлых лет в текущем периоде поможет справочно-правовая система КонсультантПлюс.

В КонсультантПлюс можно найти готовые решения по данному вопросу, а также порядок их отражения в декларации.

Вопрос

Как отразить доначисление амортизации по основному средству за прошлый период, если амортизация не начислялась в связи с техническим сбоем?

Ответ

Организация вправе включить в налоговую базу текущего отчётного (налогового) периода сумму выявленной ошибки (искажения), которая привела к излишней уплате налога на прибыль организаций в предыдущем отчётном (налоговом) периоде, только в том случае, если в текущем отчётном (налоговом) периоде получена прибыль. Если по итогам текущего отчётного (налогового) периода получен убыток, производится перерасчёт налоговой базы за период, в котором произошла ошибка (Письмо Минфина России от 16.02.2018 № 03-02-07/1/9766).

Таким образом, в общем случае доначисление амортизации для целей исчисления налога на прибыль можно осуществить за прошлый год в периоде выявления ошибки.

***

Вопрос

Как учесть доначисленный самостоятельно налог на имущество за 2020 год при выявлении ошибки в 2021 году?

Ответ

Сумма налога на имущество учитывается в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, на дату начисления (пп. 1 п. 1 ст. 264, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Из-за занижения суммы налога на имущество организацией занижены расходы за 2020 год. В результате налог на прибыль за 2021 год переплачен. Поэтому на основании п. 1 ст. 54 НК РФ возможно скорректировать данную ошибку путём отражения соответствующих сумм в текущем периоде. Для обоснования рекомендуем составить бухгалтерскую справку-расчёт.

Татьяна Исайкина, эксперт по вопросам бухучёта и налогообложения ООО «Что делать Консалт»

Бесплатный тест-драйв курсов учебного центра «Что делать Квалификация». Попробуйте свой будущий курс «на вкус» ещё до начала обучения!

Уменьшение суммы налогового долга за счет отрицательного значения НДС

Как в налоговой отчетности по НДС отразить зачисление отрицательного значения НДС в уменьшение суммы налогового долга?


Порядком № 966 определен механизм зачисления отрицательного значения НДС в уменьшение суммы налогового долга.

Так, в соответствии с пп. 5.2 п. 5 раздела V этого Порядка если в результате расчета значения разности между суммой налоговых обязательств и налогового кредита получено отрицательное значение, то заполняется строка 19 налоговой декларации по НДС.

Если имеющаяся сумма отрицательного значения, подлежащая включению в состав налогового кредита текущего отчетного (налогового) периода, отражается в строке 20, то при превышении такого отрицательного значения над значением строки 18, значение строки 20 уменьшается на значение строки 18 и отражается в строке 21 (пп.  5.3 п. 5 раздела V Порядка № 966).

Сумма отрицательного значения текущего отчетного (налогового) периода и отрицательного значения, подлежащего включению в состав налогового кредита текущего отчетного (налогового) периода (строка 19 + строка 21), отражается в строке 22.

Со строки 22 определяется сумма превышения отрицательного значения над суммой, исчисленной в соответствии с п. 2001.3 ст. 2001 Налогового кодекса на момент представления налоговой декларации. Определенная сумма указывается в строке 22.1 и зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода (строка 24) (пп. 5.4 п. 5 раздела V этого Порядка).

Сумма отрицательного значения, не превышающего суммы, исчисленной в соответствии с п. 2001.3 ст. 2001 Налогового кодекса на момент представления налоговой декларации (строка 22 – строка 22.1), указывается в строке 23 и зачисляется в уменьшение суммы налогового долга, возникшего за предыдущие отчетные (налоговые) периоды (в том числе рассроченного или отсроченного согласно этому Кодексу), в части, не превышающей сумму, исчисленную согласно вышеуказанному пункту на момент представления налоговой декларации (отражается в строке 23. 1) (подпункты 5.5, 5.6 п. 5 раздела V Порядка № 966).

Сумма, исчисленная в соответствии с п. 2001.3 ст. 2001 Налогового кодекса на момент представления налоговой декларации за вычитанием отрицательного значения текущего отчетного (налогового) периода, зачисленного в уменьшение суммы налогового долга по НДС, подлежит бюджетному возмещению на счет плательщика в банке или зачислению в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода.

Остаток отрицательного значения после вычитания суммы налогового долга и суммы бюджетного возмещения (строка 23 – строка 23.1 – строка 23.2) отражается в строке 23.3.

Сумма отрицательного значения, зачисляемая в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода (строка 22.1 + строка 23.3), отражается в строке 24 и переносится в строку 20.1 следующего отчетного (налогового) периода.

 

Гостиничный бизнес региона освободят от НДС

Заместитель Председателя Правительства России Дмитрий Чернышенко сообщил о том, что федеральный кабинет министров поддержал введение нулевой ставки НДС для компаний, которые инвестируют в создание туристических объектов стране.

Нулевая ставка НДС на пять лет устанавливается для инвесторов, которые строят, предоставляют в аренду и управление туристические объекты, в числе которых гостиницы и иные средства размещения.

«В связи со сложившейся ситуацией в ближайшее время прогнозируется значительно превышение спроса на отдых в России над предложением. Новая мера позволит поддержать гостинично-туристическую отрасль и создать условия для ее ускоренного развития. Первые пять лет — самые важные для развития бизнеса. Это выход на самоокупаемость и безубыточность, поэтому именно такой период был определен ключевым с точки зрения поддержки. Новая мера обеспечит инвестиции в отрасль, гарантирует завершение инвестиционного цикла и будет способствовать появлению новых объектов для отдыха граждан страны», — сказал Дмитрий Чернышенко.

Новая мера поддержки будет действовать в рамках национального проекта «Туризм и индустрия гостеприимства» для инвесторов, которые строят, предоставляют в аренду и управление туристические объекты. Как пояснила руководитель Ростуризма Зарина Догузова, решение об обнулении НДС для субъектов туротрасли стало одним из самых важных и долгожданных, поскольку сейчас в России действует одна из самых высоких в мире ставок НДС для туризма и индустрии гостеприимства – 20%.

Директор департамента культуры и туризма Ивановской области Наталья Трофимова подчеркнула, что принятое решение актуально для региона, поскольку позволит поддерживать и развивать туристический бизнес.

«У нас в регионе планируется создание и продвижение новых туристических комплексов, объектов инфраструктуры в сфере туризма, ряда  туристических продуктов. Налоговая льгота даст возможность реализовать намеченные планы и в целом сделать отрасль более конкурентоспособной, а также привлечь новых инвесторов», – сказала она.

По данным на 2021 год, в Ивановской области имеется 106 средств размещения с общим количеством номеров – более 3,7 тыс. В 2020 году услугами отелей и гостевых домов воспользовались 142,2 тыс. человек, в 2021 году – порядка 200 тыс. человек.

По предварительной оценке департамента, новой мерой поддержки смогут воспользоваться до четверти участников гостинично-туристического рынка, расположенных в Ивановской области.

В регионе продолжается реализация инвестиционных проектов по строительству и реконструкции новых средств размещения, в том числе в Кинешме и Кинешемском районе.

«Новая мера поддержки поможет действующим гостиницам сохранить средства для обновления материально-технической базы и для дополнительной мотивации сотрудников. Появится дополнительная возможность инвестирования в развитие новой гостиничной инфраструктуры – еще один ключевой фактор. Все это в перспективе поможет решить проблему дефицита современных качественных средств размещения в регионе и в целом даст импульс развитию туризма», – прокомментировала управляющий партнер Группы компаний «Капитал» Ольга Тараева. 

Налоговый период код 22 что это

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Одноклассники

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый период код 22 что это». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Определяйте шифры следующим образом:

  • за первый квартал указывайте 21;
  • налоговый период код 31 — это отчет за 1 полугодие;
  • налоговый период 33 — это какой квартал? Это не квартал в прибыльной отчетности, это информация за первые 9 месяцев отчетного года;
  • налоговый период код 34 — годовая информация с января по декабрь.

Для случаев реорганизации, ликвидации, а также в отношении соглашений о разделе продукции в приказе предусмотрены отдельные коды.

Как сократить «Кем выдан паспорт» в налоговой декларации

Отчетный период — временной интервал, в течение которого происходят определенные задокументированные факты хозяйственной деятельности компании. Организации и ИП отражают эти факты в бухгалтерском учете. По окончании отчетного периода в бухучете формируется бухгалтерская отчетность (ст. 15 закона № 402-ФЗ).

Основной отчетный период — это год, есть и промежуточные отчетные периоды — квартал и/или месяц (п. 5 ст. 13 закона «О бухучете»).

Аналогично предыдущему пункту НП считается календарный год:

  • 34 – в общем случае;
  • 50 – для последнего года осуществления деятельности.

Правила не действуют в отношении патентной системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Исключения имеются и для иностранных юрлиц.

Поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» заполняется по-разному.

Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected] (ред. от 20.11.2019) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную…

В зависимости от того, какой платеж необходимо рассчитать и внести, контрольные промежутки времени имеют разную длительность – например, месяц, квартал, год. По налоговому периоду код в декларации указывают на титульном листе, он включает в себя два цифровых разряда. Коды налоговых периодов приводятся в приказах ФНС об утверждении соответствующей отчетности и порядка ее заполнения.

Очередной квартал закончился 30 сентября текущего года. Налоговым периодом для налогоплательщиков, применяющих единый налог на вмененный доход (ЕНВД), является квартал. Отчитаться перед налоговой инспекцией по его итогам необходимо не позднее 20 октября 2012 года.

Другие коды используют налогоплательщики, являющиеся консолидированной группой. Так, при сдаче годовой отчётности они будут использовать значение не 34, а 16.

Представление налоговикам декларации по НДС и перечисление 1/3 исчисленного налога следует выполнить до 25-го числа первого месяца следующего квартала.

При заполнении налоговой декларации по ЕНВД у налогоплательщиков часто возникает вопрос, какой код налогового периода необходимо указывать. Некоторые налогоплательщики пытаются вычислить этот код логически, но часто ошибаются. Код налогового периода фиксируется на титульном листе декларации или иной отчетной формы. Обычно все коды по той или иной декларации плательщики могут найти в порядке по заполнению декларации (в приложении). Например, для декларации по налогу на прибыль коды периодов расписаны в Приказе ФНС РФ от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

Налоговый период — это временной интервал, за который рассчитывается налогооблагаемая база. Для каждого вида налога законодательно определен свой период — от месяца до квартала и года. Каждый квартал маркируется своим кодом.

Какой налоговый период указывать в 3-НДФЛ

Быстро сориентироваться в рассмотренных далее в статье кодах налоговых периодов, которые применяются при заполнении отчетности, поможет следующая таблица.

Код 50 — особый код. Он означает, что это окончательный налоговый период для организации в ее текущем виде, после него она будет реорганизована или вовсе ликвидирована. Этот период может быть не связан с конкретным временным участком или временем года.

Цифры в коде налогового периода в декларации по НДС обозначают следующее: первая цифра кода — номер, который всегда равен 2, а вторая цифра меняется в зависимости от номера квартала. Например, 24 — декларация по НДС за 4 квартал.

Код 50 — особый код. Он означает, что это окончательный налоговый период для организации в ее текущем виде, после него она будет реорганизована или вовсе ликвидирована. Этот период может быть не связан с конкретным временным участком или временем года.

Налоговый период в декларации по НДС указывается чаще всего цифрами 21, 22, 23 и 24. Они проставляются в соответствии с приложением 3 к приказу ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected], который для налоговых периодов 2017-2018 года применяется в редакции от 20.12.2016.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Это объединение организаций, уплачивающих налог на прибыль, с целью исчисления обязательного платежа по общему финансовому результату. Расчет и уплату осуществляет ответственный участник – юридическое лицо, на которое такие обязанности возложены договором.

Такая кодификация является очень удобной группировкой отчетности по времени ее формирования. Например, этот шифр позволяет быстро определить, за какой отрезок времени налогоплательщик произвел расчет и исчислил налог в бюджет.
Для каждого вида или кода налоговой отчетности (КНД) предусмотрен индивидуальный порядок кодификации. Рассмотрим, как определяются шифры по основным видам отчетов в ФНС.

В п. 1 ст. 55 НК РФ говорится, что налоговый период — это промежуток времени, длительность которого определяется законодательством по конкретным налогам. В конце этого периода налогоплательщику требуется определить налоговую базу по определенному налогу и рассчитать с нее сумму для уплаты в бюджет. Налоговый период может включать один или несколько отчетных периодов.

В отличие от 2-значных, обозначающих налоговый период кодов в декларациях, «платежный» код налогового периода состоит из 10 знаков.

Как определяется налоговый период: код в налоговом учете

Обозначение периода отчётности с помощью кода помогает налоговой службе быстрее обрабатывать декларации. Коды представляют собой двузначные числа, обозначающие разные временные промежутки: от 1 месяца для года. В случае реорганизации или закрытия фирмы используются другие числовые обозначения. Все данные можно уточнить в приказе ФНС от 19 октября 2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Новая форма с 2020 года (утверждена в октябре 2020 года). 3-НДФЛ.XLS образец заполнения при социальном налоговом вычете.. Исправьте данные в форме на свои с учётом поправок (смотрите первое предложение).
Попробуйте решить следующую задачку. Свои ответы пишите в комментариях ниже. Будьте внимательны, все не так просто.

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Одноклассники


Похожие записи:

Сахалинский министр туризма высказался об обнулении ставки НДС для гостиничных инвесторов – Политические и экономические новости Сахалинской области

Компании, инвестирующие в туристические объекты, поддержат нулевой ставкой НДС, заявил вице-премьер РФ Дмитрий Чернышенко. Министр туризма Сахалинской области Артём Лазарев считает, что такая «современная и нужная» мера позволит поддержать туристический бизнес в кризисный период.

 

Льготу в рамках нацпроекта “Туризм и индустрия гостеприимства” получат инвесторы, которые строят, сдают в аренду и управление гостиницы и иные средства размещения. Нулевой ставкой НДС они смогут пользоваться в течение пяти лет с момента ввода объектов в эксплуатацию. Для владельцев уже существующих гостиниц и других средств размещения льгота будет действовать до 30 июня 2027 года.

 

– В связи со сложившейся ситуацией в ближайшее время прогнозируется значительное превышение спроса на отдых в России над предложением,  – сказал Дмитрий Чернышенко. – Новая мера позволит поддержать гостинично-туристическую отрасль и создать условия для её ускоренного развития. Первые пять лет – самые важные для развития бизнеса. Это выход на самоокупаемость и безубыточность, поэтому именно такой период был определён ключевым с точки зрения поддержки. Новая мера обеспечит инвестиции в отрасль, гарантирует завершение инвестиционного цикла и будет способствовать появлению новых объектов для отдыха граждан страны.

 

Он добавил, мера поддержки также позволит создать условия для сдерживания цен на размещение в гостиницах и сохранить рабочие места в индустрии.   

 

По мнению министра туризма Сахалинской области Артёма Лазарева, решение об обнулении ставки налога на добавленную стоимость для инвесторов туротрасли – современное и нужное. 

 

– На территории Сахалинской области анонсировано строительство ряда гостиничных комплексов, – отметил он. – Дополнительная мера поддержки с учётом постоянно растущего внутреннего туризма в регионе будет служить катализатором появления новых объектов туротрасли. Это хорошая новость и для владельцев уже построенных гостиниц – на них также распространится льготный режим по НДС, что позволит сохранить бизнес в это непростое время.

 

По словам руководителя Ростуризма Зарины Догузовой, решение об обнулении НДС для субъектов туротрасли – «самое долгожданное, прорывное и важное» за последние десятилетия. Сейчас в России действует одна из самых высоких в мире ставок НДС для туризма и индустрии гостеприимства – 20%.

Хорватия снова отказывается от снижения НДС на товары периода


Фото: vlada. gov.hr

Правительство Хорватии обвинили в том, что оно относится к женщинам как ко второму сорту после того, как оно снова отказалось снизить НДС на товары для женщин во время менструации.

Анка Мрак Тариташ из оппозиционной либеральной партии ГЛАС выдвинула поправки к Закону об НДС, предлагая снизить НДС на средства женской гигиены с 25 до 5 процентов.

В четверг Тариташ сообщила парламенту, что в течение своей жизни каждая женщина в Хорватии платит около 8000 кун НДС за гигиенические прокладки и тампоны.

Но ее второе предложение в этом году о снижении НДС на сезонные продукты обсуждалось в четверг в парламенте – и снова было отклонено.

25 марта правительство отклонило аналогичное предложение, также инициированное ГЛАС. Женская неправительственная организация PaRiter отреагировала на второй отказ от предложения, заявив, что правоцентристское правительство в очередной раз послало сигнал о том, что женщины являются гражданами второго сорта.

Как сообщило хорватское информационное агентство HINA, Здравко Зринушич, директор Налогового управления, заявил, что это предложение не может быть поддержано, поскольку для предотвращения нежелательных последствий требуется системное решение.

Он напомнил, что уже был снижен НДС на продукты питания, лекарства, энергоносители и коммунальные услуги, и это не привело к снижению цен.

Депутат от правящей партии Ана Поцрнич Радошевич выступила против этого предложения, заявив, что теперь женщины могут «также просить подушечки с ароматом лаванды и розы… а выращивать розу дорого, поэтому подушечки будут дороже».

Как сообщал BIRN, в 2019 году неправительственная организация из Риеки PaRiter провела онлайн-опрос о стоимости продуктов для менструации, на который ответили более 6000 человек.

Результаты показали, что значительное число женщин заявили, что у них нет доступа к туалетам, туалетной бумаге или даже к горячей воде или мылу.

Около 56% респондентов заявили, что тратят более 5,2 евро в месяц на товары для месячных. Около 27% также тратят до 4 евро на обезболивающие.

Регламент ЕС позволяет снизить налоги на товары для менструации — так называемый «налог на тампоны» — до 5 процентов, но многие из его 27 государств-членов, включая Хорватию, продолжают применять к ним стандартную ставку НДС, которая 25 процентов в Хорватии и 27 и 22 процента в соседних Венгрии и Словении.

Хорватия применяет сниженную 5-процентную ставку НДС на лекарства, хлеб, молоко, ежедневные газеты и билеты в кино и 13-процентную ставку НДС на мясо, рыбу, фрукты, овощи, детское питание, детские автокресла и подгузники.

 

Пониженная ставка НДС до 1 апреля 2022 года

Первоначально правительство объявило о временном снижении ставки для индустрии гостеприимства в июле 2020 года в качестве одной из нескольких мер, направленных на поддержку определенных секторов бизнеса во время пандемии.

Дальнейшие объявления продлили время, в течение которого будет применяться ставка НДС в размере 5 %, при этом ставка повысится до 12,5 % 1 октября 2021 года на ограниченный период, а затем снова вернется к 20 % 1 апреля 2022 года. Была надежда, что канцлер сможет оказали дальнейшую поддержку гостиничному сектору в недавнем осеннем бюджете, сохранив ставку на уровне 12,5% или даже снизив ее до 5% на неопределенный срок. Однако таких предложений в бюджете не было, и ставка НДС вернется к 20% с 1 апреля 2022 года, как и планировалось.

Ставка НДС 12,5% временно применяется к следующим поставкам:

Кейтеринг

Товары для общественного питания, в настоящее время облагаемые ставкой НДС 12,5%:

Временно сниженная ставка распространяется на поставки блюд и безалкогольных напитков, горячих блюд на вынос и горячих напитков на вынос. Холодная еда на вынос по-прежнему облагается НДС в размере 20% или 0% в соответствии с существующими правилами.

Тип заведения, к которому применяется сниженная ставка:

Сниженная ставка может применяться к соответствующим товарам, произведенным в ресторанах, пабах, кафе и подобных заведениях.

Гостиница/жилье для отдыха

Поставки, в настоящее время облагаемые ставкой НДС 12,5%:

Проживание в отелях и гостевых домах, жилье для отдыха с самообслуживанием, проживание в караванах и аренда кемпингов, а также сборы за поле.

Влияние полученных депозитов и авансовых счетов-фактур:

Получение депозита создает время поставки для целей НДС, и для депозитов, полученных до 1 октября 2021 года, к этому депозиту будет применяться ставка НДС 5%.Если депозит получен в период с 1 октября 2021 года по 1 апреля 2022 года, применяется ставка НДС 12,5%.

Выставление действительного счета-фактуры с НДС, в который включена полная сумма к оплате, создаст время поставки для полной стоимости поставки. Выставление счетов-фактур с НДС до пребывания, которое должно начаться 1 апреля 2022 года или позднее, позволит применить ставку НДС в размере 12,5%.

Посещение некоторых достопримечательностей

Характер поставки, к которому в настоящее время применяется ставка НДС 12,5%:

Посещение спектаклей, театральных постановок, цирков, ярмарок, парков развлечений, концертов, музеев, зоопарков, кинотеатров и выставок.

Временно сниженная ставка не применяется к посещениям, которые обычно освобождаются от НДС в соответствии с действующим культурным освобождением. Таким образом, такие допущения по-прежнему будут освобождены от НДС.

Прочие товары или услуги, поставляемые

Если плата за вход включает в себя другие непредвиденные или дополнительные поставки товаров и услуг (например, брошюры, гида или тетради), то на все поставки будет распространяться временно сниженная ставка. В руководстве HM Revenue & Customs приводится пример того, что, если в примере с посещением пивоварни вход был связан с общей поставкой еды и напитков, то плата за вход может не подпадать под действие временной сниженной ставки.

Если вы взимаете отдельную плату за еду и напитки, потребляемые на территории аттракционов, вам следует подумать, будет ли также применяться временная сниженная ставка за гостеприимство.

Для получения дополнительных рекомендаций о том, как максимально повысить эффективность НДС в гостиничном секторе до того, как ставка НДС вернется к 20%, свяжитесь с Шоном МакГиннессом, Элисон Хоун или Ником Хартом.

Подготовьте свою среду для взаимодействия с веб-службой НДС MTD HMRC — Финансы | Динамика 365

  • Статья
  • 26 минут на чтение
  • 3 участника

Полезна ли эта страница?

да Нет

Любая дополнительная обратная связь?

Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки отправки ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft.Политика конфиденциальности.

Представлять на рассмотрение

В этой статье

После того, как ваша компания подписалась на услугу Making Tax Digital (MTD) для налога на добавленную стоимость (НДС) в налоговой и таможенной службе Ее Величества (HMRC), выполните следующие задачи. Эти задачи подготовят вашу среду Microsoft Dynamics 365 Finance к взаимодействию с веб-службой HMRC для получения информации об обязательствах вашей компании по НДС и отправки деклараций по НДС.

API НДС

MTD требуют, чтобы вы использовали TLS 1.2. Дополнительные сведения о том, как включить TLS 1.2, см. в разделе Как включить TLS 1.2.

Импорт и настройка ER-конфигураций

Чтобы подготовить Finance к взаимодействию с MTD VAT, импортируйте следующие конфигурации электронной отчетности.

Номер Имя конфигурации электронной отчетности Тип Описание
1 Образец налоговой декларации Модель Общая модель для различных налоговых деклараций.
2 Сопоставление модели налоговой декларации Отображение модели Сопоставление универсальной модели для деклараций по НДС.
3 Декларация по НДС JSON (Великобритания) Формат (экспорт) Декларация по НДС в формате JavaScript Object Notation (JSON) для отправки в HMRC.
4 Декларация по НДС Excel (Великобритания) Формат (экспорт) Отчет НДС 100 (декларация в формате Excel).
5 MTD НДС взаимодействие (Великобритания) Формат (экспорт) Формат, используемый для создания пути URL-адреса для конечных точек HMRC и запроса тестового пользователя.
6 Сопоставление модели импорта НДС MTD (Великобритания) Сопоставление модели (импорт) Сопоставление модели импорта для обязательств по НДС.
7 MTD Обязательства по НДС при импорте JSON (Великобритания) Формат (импорт) Формат для импорта обязательств по НДС, получаемых из HMRC.
8 Каркас электронных сообщений, модель Модель Модель каркаса электронных сообщений.
9 Отображение модели НДС MTD (Великобритания) Сопоставление модели (экспорт, импорт) Сопоставление модели, поддерживающее взаимодействие для MTD НДС для Соединенного Королевства (Великобритания).
10 MTD Ответ на возврат НДС при импорте JSON (Великобритания) Формат (импорт) Импортирующий формат электронной отчетности, который используется для ответа, полученного от HMRC для подачи декларации по НДС.Этот формат используется для импорта ответа в электронное сообщение.
11 MTD Формат заголовков веб-запроса НДС (Великобритания) Формат (экспорт) Формат, используемый для создания параметров заголовка запроса для запроса протокола передачи гипертекста по протоколу защищенных сокетов (HTTPS).
12 MTD Формат разрешения на НДС (Великобритания) Формат (экспорт) Параметры заголовка запроса для кода авторизации и токена доступа.
13 Формат маркера импорта НДС MTD (Великобритания) Формат (импорт) Формат ER, используемый для импорта маркера доступа, полученного от HMRC, в базу данных.

Импорт последних версий этих конфигураций. Описание версии обычно включает номер статьи базы знаний Майкрософт (KB), в которой объясняются изменения, внесенные в версию конфигурации. Используйте номер базы знаний на портале поиска проблем LCS, чтобы узнать больше о внесенных изменениях.Если последняя версия конфигурации содержит ссылки на объекты, недоступные в вашей версии Finance, процесс импорта будет заблокирован для этой версии конфигурации. В этом случае импортируйте последнюю версию конфигурации, доступную для вашей версии Finance.

Примечание

После импорта всех конфигураций ER из предыдущей таблицы установите для параметра По умолчанию для сопоставления модели значение Да для следующих конфигураций:

  • Сопоставление модели налоговой декларации
  • Отображение модели НДС MTD (Великобритания)

Дополнительные сведения о загрузке конфигураций электронной отчетности из глобального репозитория Майкрософт см. в разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из глобального репозитория.

Настройка параметров приложения для формата декларации по НДС

Девять полей декларации по НДС для Великобритании должны содержать значения, рассчитанные на основе налоговых операций, относящихся к периоду расчета НДС, которые компания использовала в течение отчетного периода.

Налоговые операции могут иметь различные комбинации критериев, таких как направление операции, налоговый код, код страны или региона налогового кода и тип налога. Комбинация критериев зависит от характера исходной бизнес-операции, вызвавшей проводку налоговой проводки.

Параметры приложения позволяют пользователям влиять на сбор налоговых операций, которые необходимо учитывать при расчете отчетной стоимости в каждом поле декларации по НДС. Для декларации по НДС для Великобритании существует параметр ReportFieldLookup для конкретного приложения. В следующей таблице описаны результирующие значения, доступные для этого параметра.

Значение результата Вычисление, что значение результата используется в Настройка значения классификатора по умолчанию
НДС
  • Сумма налога из ящика vatDueSales .
  • Сумма налоговой базы из поля totalValueSalesExVAT .
  • Сумма налоговой базы из поля totalValueGoodsSuppliedExVAT . Кроме того, тип отчетности налоговой группы номенклатуры не установлен на Услуга , а тип страны/региона кода налога с продаж установлен на EU .
  • Продажи
  • SalesCreditNote
  • SalesReverseCharge
  • SalesReverseChargeCreditNote
НДСDueEC
  • Сумма налога из поля vatDueAcquisitions и сумма налоговой базы из поля totalAcquisitionsExVAT .Кроме того, тип отчетности налоговой группы номенклатуры не установлен на Услуга , а тип страны/региона кода налога с продаж установлен на EU .
  • Сумма налога из поля vatReclaimedCurrPeriod .
  • Сумма налоговой базы из поля totalValuePurchasesExVAT .
ECSupplies
  • Базовая сумма налога из поля totalValueSalesExVAT .
  • Сумма налоговой базы из поля totalValueGoodsSuppliedExVAT .Кроме того, тип отчетности налоговой группы номенклатуры не установлен на Услуга , а тип страны/региона кода налога с продаж установлен на EU .
  • Освобождение от продажи
  • Освобождение от продажиКредитнота
НДС Восстановленный
  • Вычитаемая сумма налога с продаж из поля vatReclaimedCurrPeriod .
  • Сумма налоговой базы из поля totalValuePurchasesExVAT .
  • Сумма налога из поля vatDueAcquisitions . Кроме того, тип отчетности налоговой группы номенклатуры не установлен на Услуга , а тип страны/региона кода налога с продаж установлен на EU .
  • Покупка
  • ПокупкаКредит-нота
  • ПокупкаОбратный начисление
  • ПокупкаОбратный начислениеКредит-нота
  • ПокупкаОсвобождение
  • ПокупкаОсвобождениеКредитнота
Прочее Используйте значение Не пусто для этого результата и установите его в конце списка значений результатов. Не пустой

Для каждого значения пользователи могут определить набор налоговых кодов вместе с классификатором, связанным с направлением налоговой операции и идентификатором кредит-ноты. В следующей таблице приведено определение этого классификатора.

Значение классификатора Состояние
ПокупкаCreditNote
  • Кредит-нота
  • Направление налога = Дебиторская задолженность по налогу с продаж
Покупка
  • Не кредит-нота
  • Направление налога = Дебиторская задолженность по налогу с продаж
Коммерческая кредитная записка
  • Кредит-нота
  • Направление налога = налог к ​​уплате
Продажа
  • Не кредит-нота
  • Направление налога = налог к ​​уплате
ПокупкаОсвобождение от кредитаПримечание
  • Кредит-нота
  • Направление налога = покупка, не облагаемая налогом
Освобождение от покупки
  • Не кредит-нота
  • Направление налога = покупка, не облагаемая налогом
SalesExemptCreditNote
  • Кредит-нота
  • Направление налога = Безналоговые продажи
Освобождение от продажи
  • Не кредит-нота
  • Налоговое направление = Безналоговые продажи
UseTaxCreditNote
  • Кредит-нота
  • Направление налога = налог на использование
Налог на использование
  • Не кредит-нота
  • Направление налога = налог на использование
PurchaseReverseChargeCreditNote
  • Кредит-нота
  • Направление налога = Дебиторская задолженность по налогу с продаж
  • ReverseCharge_W = Да
ПокупкаОбратныйЗаряд
  • Не кредит-нота
  • Направление налога = Дебиторская задолженность по налогу с продаж
  • ReverseCharge_W = Да
SalesReverseChargeCreditNote
  • Кредит-нота
  • Направление налога = налог к ​​уплате
  • ReverseCharge_W = Да
ПродажиОбратныйЗаряд
  • Не кредит-нота
  • Направление налога = налог к ​​уплате
  • ReverseCharge_W = Да

Дополнительные сведения о том, как в полях декларации по НДС для Великобритании используются значения результатов, определенные для параметра ReportFieldLookup для конкретного приложения, см. в разделе Подробности настройки НДС для деклараций по НДС в Великобритании.

Прежде чем использовать форматы Декларация по НДС JSON (Великобритания) и Декларация по НДС Excel (Великобритания) , настройте параметр ReportFieldLookup для конкретного приложения. Вы можете загрузить пример этой настройки из библиотеки общих активов в Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS), которая включает настройку для Значения результата , которые предоставлены в Настройка по умолчанию для столбца значения классификатора в первой таблице эта секция.

  1. В LCS перейдите в библиотеку общих активов и выберите Пакет данных в качестве типа актива. Затем найдите файл UK MTD VAT ReportFieldLookup в списке файлов пакета данных и загрузите его на свой компьютер.

  2. Чтобы настроить специфичный для приложения параметр ReportFieldLookup в системе, в Финансах откройте рабочую область Электронная отчетность , а затем в дереве конфигурации в разделе Модель налоговой декларации выберите Декларация по НДС JSON ( Великобритания) формат .

  3. В области действий на вкладке Конфигурации в группе Параметры приложения выберите Настройка , а затем выберите версию формата, который вы хотите использовать. Обычно Finance использует последнюю версию конфигурации, доступную в вашей системе.

  4. Чтобы использовать пример этой установки, загруженной из библиотеки общих ресурсов в качестве предварительного шага, выберите Импорт на панели действий, а затем выберите загруженный файл.

  5. Чтобы вручную определить условия, выберите ReportFieldLookup на экспресс-вкладке Поиски , а затем укажите критерии на экспресс-вкладке Условия . Вы также можете использовать файл примера в качестве отправной точки для настройки условий. Если вы вручную задаете условия для ReportFieldLookup , рекомендуется установить значение Other в качестве последнего условия в списке. Хотя это значение не используется в формате декларации по НДС JSON (Великобритания), для обоих столбцов критериев должно быть задано значение Не пусто .

    Важно

    После завершения настройки условий измените значение поля Состояние на Завершено , сохраните изменения и закройте страницу Параметры приложения.

    Вы можете легко экспортировать настройку параметров приложения из одной версии отчета и импортировать ее в другую версию. Вы также можете экспортировать настройку из одного отчета и импортировать ее в другой отчет при условии, что оба отчета имеют одинаковую структуру полей поиска.

  6. Когда настройка ReportFieldLookup для декларации по НДС JSON (Великобритания) будет готова, экспортируйте ее, а затем импортируйте в формат декларации по НДС Excel (Великобритания) .

  7. В дереве конфигурации Модель налоговой декларации выберите формат Декларация по НДС JSON (Великобритания) .

  8. В области действий на вкладке Конфигурации в группе Специфические параметры приложения выберите Настройка , а затем выберите версию формата, для которой вы завершили настройку ReportFieldLookup .

  9. В области действий выберите Экспорт , чтобы сохранить конфигурацию в формате XML, а затем закройте страницу Параметры приложения .

  10. В дереве конфигурации в разделе Декларация по НДС JSON (Великобритания) выберите формат Декларация по НДС Excel (Великобритания) .

  11. В области действий на вкладке Конфигурации в группе Параметры приложения выберите Настройка , а затем выберите версию формата, который вы хотите использовать.

  12. На панели действий выберите Import , выберите файл, сохраненный на шаге 6, и выберите OK для подтверждения импорта.

  13. Измените значение поля Состояние на Завершено , сохраните изменения и закройте страницу Специфические параметры приложения .

Важно

  • Настройка ReportFieldLookup зависит от компании.
  • Перед началом настройки ReportFieldLookup обязательно выберите юридическое лицо, в котором вы хотите создать декларацию по НДС для Великобритании.
  • Если вы хотите создать декларацию по НДС для Великобритании от нескольких юридических лиц в Финансах, настройте ReportFieldLookup для каждого юридического лица.
  • Настройка ReportFieldLookup является обязательной для всех юридических лиц, сообщающих НДС как группу НДС.

Настройка параметров приложения для формата заголовков веб-запроса MTD НДС

По закону данные заголовка должны быть отправлены для интерфейсов прикладного программирования (API) MTD VAT в Великобритании. При использовании MTD VAT API совместимое с MTD программное обеспечение должно отправлять HTTP-заголовки предотвращения мошенничества, которые включают общедоступный IP-адрес клиента и общедоступный IP-адрес сервера.

Чтобы финансовый отдел мог собирать общедоступные IP-адреса клиентов и серверов, начиная с версии 10.0.22, необходимо настроить параметр приложения ExternalServiceEndpoints_LOOKUP для формата заголовков веб-запроса MTD НДС (Великобритания) в разделе Электронные сообщения. Модель фреймворка в рабочей области Электронная отчетность .

  1. В рабочей области Электронная отчетность в дереве конфигурации в разделе Framework Model выберите формат MTD заголовков веб-запроса НДС (Великобритания) .

  2. В области действий на вкладке Конфигурации в группе Параметры приложения выберите Настройка , а затем выберите версию формата, который вы хотите использовать. Обычно Finance использует последнюю версию конфигурации, доступную в вашей системе.

  3. На экспресс-вкладке Lookups выберите ExternalServiceEndpoints_LOOKUP . Затем на экспресс-вкладке Условия добавьте критерии.

  4. В поле Результат поиска выберите Gov-Client-Public-IP . В поле ExternalServiceEndpoint укажите HTTPS-адрес внешней веб-службы, которая будет вызываться при инициации запроса к MTD VAT API HMRC для получения общедоступного IP-адреса клиента.Ваша конфиденциальность важна для нас. Чтобы узнать больше, прочитайте наше уведомление о конфиденциальности.

  5. В поле Regex укажите регулярное выражение, относящееся к внешней веб-службе, указанной в поле ExternalServiceEndpoint , и которое позволит извлечь IP-адрес в формате IPv4 или IPv6 из ответа веб-сервис.

  6. На экспресс-вкладке Условия выберите Добавить , чтобы добавить еще одну строку.

  7. В поле Результат поиска выберите Gov-Vendor-Public-IP . В поле ExternalServiceEndpoint укажите HTTPS-адрес внешней веб-службы, которая будет вызываться при отправке запроса к MTD VAT API HMRC для сбора общедоступного IP-адреса сервера. Длина значения этого поля ограничена 60 символами. Поддерживаются только URL-адреса HTTPS.

    Формат для простого обхода протокола пользовательских дейтаграмм (UDP) через сервер трансляции сетевых адресов (NAT) (сервер STUN) для веб-коммуникаций в реальном времени (WebRTC) — это просто адрес сервера STUN.Если конечная точка не начинается с https:// , система использует ее как STUN-сервер.

  8. Необязательно: В поле Regex укажите регулярное выражение, относящееся к внешней веб-службе, указанной в поле ExternalServiceEndpoint , и которое позволит извлечь IP-адрес в формате IPv4 или IPv6 из ответ веб-сервиса. Длина значения этого поля ограничена 60 символами.

    Если оставить это поле пустым, система автоматически применит следующее регулярное выражение по умолчанию к ответу от указанной веб-службы: ([0-9]{1,3}(\.[0-9]{1,3}){3})|(([0-9A-Fa-f]{0,4}:){2,7}([0-9A-Fa-f]{ 1,4})) .

    Примечание

    При использовании escape-символов в регулярном выражении обратная косая черта (\) также должна быть экранирована (как \\). Например, простое регулярное выражение для IPv4, ([0-9]{1,3}(\.[0-9]{1,3}){3}) , должно быть преобразовано в ([0 -9]{1,3}(\\.[0-9]{1,3}){3}) .

  9. Как для Gov-Client-Public-IP , так и для Gov-Vendor-Public-IP добавьте столько различных веб-сервисов, сколько вам нужно, чтобы убедиться, что IP-адреса будут получены во время запросов к MTD VAT API HMRC.Система будет вызывать веб-сервисы один за другим, пока не будут собраны все необходимые IP-адреса.

    Важно

    • Когда вы закончите настройку условий, измените значение поля Состояние на Завершено , сохраните изменения и закройте страницу Параметры приложения .
    • Специфический для приложения параметр ExternalServiceEndpoint для формата формата заголовков веб-запроса НДС MTD (Великобритания) в рамках модели платформы электронных сообщений должен быть настроен для юридического лица, с которого вы будете взаимодействовать с MTD VAT API HMRC.

Импорт пакета объектов данных, который включает предопределенную настройку EM

Процесс настройки функциональности электронных сообщений (ЭМ) для МПД НДС состоит из нескольких шагов. Поскольку имена некоторых предопределенных сущностей используются в конфигурациях ER, используйте набор предопределенных значений, поставляемых в пакете сущностей данных для связанных таблиц. Некоторые записи в объектах данных в пакете содержат ссылку на конфигурации электронной отчетности. Прежде чем вы начнете импортировать пакет объектов данных, импортируйте конфигурации электронной отчетности в Finance.

  1. В LCS перейдите в библиотеку общих активов и выберите Пакет данных в качестве типа актива. Затем найдите UK MTD VAT setup в списке файлов пакета данных и загрузите его на свой компьютер.

  2. После загрузки файла настройки НДС UK MTD в Финансах выберите компанию, с которой вы будете взаимодействовать с HMRC MTD VAT API, а затем перейдите к Рабочие области > Управление данными .

  3. Прежде чем импортировать данные настройки из пакета объектов данных, убедитесь, что объекты данных в вашем приложении обновлены и синхронизированы.В рабочей области Управление данными перейдите к Параметры платформы > Настройки объекта , а затем выберите Обновить список объектов . Дождитесь подтверждения того, что обновление завершено. Дополнительные сведения об обновлении списка сущностей см. в разделе Обновление списка сущностей.

  4. Убедитесь, что исходные данные и целевые данные правильно сопоставлены. Дополнительные сведения см. в разделе Проверка правильности сопоставления исходных и целевых данных.

  5. Теперь вы можете импортировать данные из файла настройки НДС UK MTD в выбранную компанию. В рабочей области Управление данными выберите Импорт , а затем на экспресс-вкладке Импорт в поле Имя группы выберите значение.

  6. На экспресс-вкладке Выбранные объекты выберите Добавить файл .

  7. В поле Формат исходных данных выберите Пакет , а затем выберите Загрузить и добавьте .

  8. Найдите и выберите файл настройки НДС UK MTD , который вы загрузили на шаге 1.

  9. Подождите, пока объекты данных из файла не будут перечислены в сетке на экспресс-вкладке Выбранные объекты , а затем выберите Закрыть .

  10. На панели действий выберите Import , чтобы начать импорт.

Дополнительные сведения см. в разделе Управление данными.

Пакет UK MTD VAT setup обеспечивает настройку для двух наборов обработки, которые можно использовать независимо:

  • Возврат НДС UK MTD — для взаимодействия с веб-службой production HMRC.
  • UK MTD VAT TEST — для взаимодействия с веб-службой HMRC Sandbox .

Пакет UK MTD для настройки НДС также обеспечивает настройку для двух веб-приложений, которые используются для взаимодействия с веб-службами HMRC:

  • Dynamics 365 for Finance and Operations — для взаимодействия с веб-службой production HMRC.
  • Песочница HMRC — для взаимодействия с веб-службой HMRC Sandbox .

При импорте настройки функции электронных сообщений для НДС MTD из пакета настройки НДС MTD UK, который предоставляет Microsoft, учетные данные для веб-приложения Dynamics 365 for Finance and Operations импортируются в вашу систему и сохраняются в зашифрованном формате. . Эти учетные данные предоставляются Microsoft и будут использоваться для производственного взаимодействия с HMRC.

Для получения дополнительной информации о предопределенной настройке, которая включена в объекты данных в пакете для НДС MTD, см. Контрольный список для настройки электронных сообщений для НДС MTD.

Настройка регистрационного номера НДС компании, подающей отчетность по НДС

Начиная с версии 4 (KB4617940), пакет настройки НДС UK MTD предоставляет дополнительное поле Регистрационный номер налогоплательщика для обработки деклараций по НДС UK MTD и UK MTD TEST EM. Это поле позволяет определить регистрационный номер НДС, не зависящий от основного адреса и регистрационного идентификатора юридического лица, для компании, которая должна сообщать о возврате НДС с помощью функции MTD НДС в Finance.Таким образом, юридические лица, имеющие несколько регистраций НДС, могут легко подавать декларации по НДС, относящиеся к их регистрации плательщика НДС в Великобритании. Дополнительные сведения о том, как поддерживать подачу нескольких регистраций плательщика НДС, см. в разделе Множественные регистрационные номера плательщика НДС.

Выполните следующие действия, чтобы определить регистрационный номер НДС, который функция MTD НДС в Finance должна использовать для взаимодействия с HMRC MTD VAT API и отправки деклараций по НДС.

  1. Перейдите к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Обработка электронных сообщений и выберите Обработка деклараций по НДС UK MTD .
  2. На экспресс-вкладке Дополнительные поля сообщения в поле Регистрационный номер налогоплательщика укажите регистрационный номер плательщика НДС, который следует использовать для отправки декларации по НДС в HMRC.
  3. Сохраните изменения.

Если регистрационный номер налогоплательщика не указан в дополнительном поле ИНН обработки декларации по НДС МПД Великобритании, система извлекает его из регистрационного идентификатора, который определен в свойствах юридического лица, которое связанный с регистрационной категорией Идентификатор НДС .Дополнительные сведения см. в разделах Тип регистрации и Категория регистрации.

Создать отчет по НДС (отчет по НДС 100) в бумажном формате

Вы можете создать отчет НДС 100 в бумажном формате, выбрав Налоги > Декларации > Налог с продаж > Отчет о налоге с продаж за расчетный период . Кроме того, вы можете сгенерировать отчет для выбранной проводки по уплате налога с продаж, выбрав Налоги > Запросы и отчеты > Запросы по налогу с продаж > Налоговые платежи .

Чтобы создать отчет НДС 100 в формате Excel вместо формата SQL Server Reporting Services (SSRS), определите формат ER на странице Параметры главной книги .

  1. Перейти к Налоги > Настройка > Параметры главной книги .
  2. На вкладке Налог с продаж в разделе Варианты налога в поле Сопоставление формата отчета по НДС выберите Декларация по НДС Excel (Великобритания) .

Включить отчетность по возврату НДС для компаний, которые отчитываются как группа НДС в той же базе данных системы

Эта часть настройки функции MTD НДС обязательна только для компаний, которые отчитываются как группа НДС в той же базе данных системы.

Чтобы подготовить финансовый отчет к декларации по НДС для группы НДС, убедитесь, что ваши бизнес-процессы и настройка системы соответствуют следующим условиям:

  • Налоговая информация от всех дочерних компаний регистрируется в одной системе (в данном случае Финансы).
  • Система корректно отражает все налоговые операции в соответствии с правилами и принципами Великобритании.
  • Расчетные периоды для всех юридических лиц, участвующих в группе НДС, определяются одинаково в соответствии с интервалами периодов, которые определены в онлайн-счете HMRC.
  • Сопоставление НДС, а также задание Расчет и учет налога с продаж выполняются в каждом дочернем юридическом лице.
  • Специфичные для приложения параметры формата декларации по НДС настраиваются для каждого дочернего юридического лица.Конфигурация установки завершена для форматов Декларация НДС JSON (Великобритания) и Декларация НДС Excel (Великобритания) .
  • Отчет НДС 100 корректно формируется в бумажном формате в каждом дочернем юридическом лице.
  • Одно юридическое лицо настроено для взаимодействия с HMRC в соответствии с информацией в этом разделе, и пользователи могут запрашивать обязательства по НДС от этого юридического лица для группы НДС.
  • Периоды расчета налога с продаж для действия Заполнить записи декларации по НДС определяются для каждого дочернего юридического лица.

Чтобы финансовый отдел мог сообщать о возврате НДС от нескольких юридических лиц в одной и той же базе данных системы, включите функцию Запросы между компаниями для действий по заполнению записей в управлении функциями. Перейдите к Workspaces > Управление функциями , найдите Запросы между компаниями для действий по заполнению записей в списке, а затем выберите Включить сейчас .

Определение периода расчета налога с продаж

Обработка электронных сообщений, определенная для НДС MTD в пакете настройки НДС MTD UK, не зависит от компании. Поэтому его можно внедрить в любое юридическое лицо в сфере финансов.

Обработка деклараций по НДС UK MTD для производства и обработка UK MTD TEST для целей тестирования позволяют собирать транзакции по уплате налога с продаж в юридическом лице. Затем вы можете создать декларацию по НДС в формате JSON или Excel для производства или тестирования. Сбор транзакций по уплате налога с продаж реализован с помощью действия Заполнить записи декларации по НДС типа Заполнить запись .Чтобы правильно собирать проводки по уплате налога с продаж, необходимо определить период сопоставления налога с продаж для действия Заполнить записи декларации по НДС .

  1. Перейдите к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Действия по заполнению записей и выберите Заполнение записей декларации по НДС .

  2. На экспресс-вкладке Настройка источника данных выберите запись Платеж НДС , а затем выберите Изменить запрос .

  3. Для поля Расчетный период таблицы Налоговые платежи укажите период расчета налога с продаж, связанный с налоговыми операциями выбранного юридического лица, о которых необходимо сообщать в HMRC.

    Если не установить поле Расчетный период , все налоговые проводки от выбранного юридического лица будут учитываться для отчетности по МПД НДС.

Если ваша компания должна сообщать декларацию по НДС как группу НДС, убедитесь, что соблюдены все условия, описанные в разделе Включение отчетности по декларации по НДС для компаний, которые отчитываются как группа НДС в той же системной базе данных, в разделе этой темы.Настройте период сопоставления налога с продаж для всех юридических лиц, включенных в группу НДС.

  1. Перейти к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Действия по заполнению записей . На странице действия “Заполнение записей” сетка “Настройка источников данных” включает поле “Компания “. Для существующих записей, созданных при общей настройке функции МПД НДС, в этом поле отображается идентификатор текущего юридического лица.Предполагается, что расчетный период для текущего юридического лица был установлен при общей настройке функции НДС МПД.

  2. В сетке Datasources setup добавьте строку для каждого дочернего юридического лица, которое должно быть включено в отчетность по группе НДС. Установите следующие поля.

    Имя поля Значение
    Имя Введите текстовое значение, которое поможет вам понять, откуда взялась эта запись. Например, введите Оплата НДС дочерней компании 1 .
    Тип элемента сообщения Выберите Декларация по НДС . Это единственное значение, доступное для всех записей.
    Тип счета Выбрать Все .
    Имя главной таблицы Укажите TaxReportVoucher для всех записей.
    Поле номера документа Укажите Ваучер для всех записей.
    Поле даты документа Укажите TransDate для всех записей.
    Поле счета документа Укажите TaxPeriod для всех записей.
    Компания Выберите идентификатор дочернего юридического лица.
    Пользовательский запрос Этот флажок устанавливается автоматически при определении критериев путем выбора Изменить запрос .
  3. Для каждой новой строки выберите Изменить запрос и укажите соответствующий расчетный период для юридического лица, указанного в поле Компания в строке.

Дополнительные сведения о заполнении записей из нескольких компаний в EM см. в разделе Заполнение записей из нескольких компаний.

Настройка числовых последовательностей для функции электронных сообщений

Для работы с функционалом Электронные сообщения определите соответствующие числовые серии.

  1. Перейти к Налоги > Настройка > Параметры главной книги .

  2. На вкладке Номерные серии настройте две номерные серии:

Настройка параметров управления документами

Перед отправкой декларации по НДС в HMRC убедитесь, что типы файлов JSON и Excel определены на вкладке Типы файлов на странице Параметры управления документами ( Управление организацией > Документ управление > Параметры управления документами ). Если тип файла JSON отсутствует в списке, добавьте его.

Настройка ролей безопасности для обработки электронных сообщений

Разным группам пользователей может потребоваться доступ к различной обработке электронных сообщений ( UK MTD TEST или UK MTD декларация по НДС ). Вы можете ограничить доступ к каждому типу обработки на основе групп безопасности, определенных в системе.

Выполните следующие действия, чтобы ограничить доступ к обработке UK MTD VAT TEST .

  1. Перейти к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Электронная обработка сообщений .
  2. Выберите обработку UK MTD VAT TEST и добавьте группы безопасности, которые должны работать с этой обработкой в ​​целях тестирования. Если для обработки не определена группа безопасности, только системный администратор может видеть обработку на странице Электронные сообщения .

Выполните следующие действия, чтобы ограничить доступ к обработке декларации по НДС MTD UK .

  1. Перейти к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Электронная обработка сообщений .
  2. Выберите обработку UK MTD VAT Returns и добавьте группы безопасности, которые должны работать с этой обработкой для реального взаимодействия с производственной средой HMRC. Если для обработки не определена группа безопасности, только системный администратор может видеть обработку на странице Электронные сообщения .

Если роли безопасности не определены для обработки электронных сообщений, только системный администратор может видеть обработку электронных сообщений, выбрав Налоги > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения .

Настройка ролей безопасности для взаимодействия с веб-службой MTD НДС HMRC

Когда маркер доступа к каждому веб-приложению HMRC (производственному и тестовому) извлекается из HMRC, токен сохраняется в базе данных системы в зашифрованном формате.Маркер доступа должен использоваться всякий раз, когда в HMRC отправляется запрос любого типа. По соображениям безопасности доступ к токену доступа должен быть ограничен группами безопасности, которые отправляют запросы в HMRC. Если пользователь, не входящий ни в одну из этих групп безопасности, пытается отправить запрос в HMRC, сообщение уведомляет его о том, что ему не разрешено использовать выбранное веб-приложение для взаимодействия.

Выполните следующие действия, чтобы настроить группы безопасности, которые должны иметь доступ к маркеру доступа HMRC для НДС MTD.

  1. Перейти к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Веб-приложения .
  2. Выберите веб-приложение, для которого вы хотите определить группы безопасности, и на экспресс-вкладке Роли безопасности добавьте те группы безопасности, которые должны иметь возможность отправлять запросы в HMRC API.

Если роли безопасности не определены для веб-приложения, только системный администратор может использовать выбранное веб-приложение для взаимодействия.

Отправить данные для предотвращения мошенничества

По закону данные заголовка должны быть отправлены для API MTD НДС в Великобритании. При использовании MTD VAT API совместимое с MTD программное обеспечение должно отправлять HTTP-заголовки предотвращения мошенничества. Эти заголовки могут включать информацию о местоположении и другие личные идентификаторы, такие как IP-адреса. Ваша конфиденциальность важна для нас. Чтобы узнать больше, прочитайте наше уведомление о конфиденциальности.

Функция НДС MTD в Finance поддерживает заголовки предотвращения мошенничества, которые HMRC требует для WEB_APP_VIA_SERVER (для запросов, которые выполняются в непакетном режиме) и BATCH_PROCESS_DIRECT (для запросов, которые выполняются в пакетном режиме). Начиная с версии Finance 10.0.22, поддерживается KB4623487, v.3.0.

Общие сведения о реализации заголовков предотвращения мошенничества см. в таблице заголовков предотвращения мошенничества.

Каждый раз, когда пользователь инициирует запрос к HMRC MTD VAT API, Finance начинает собирать значения для всех заголовков предотвращения мошенничества. Когда значения собраны, Finance показывает их пользователю.

Примечание

Finance предоставляет альтернативу использованию внешних веб-адресов для получения общедоступных IP-адресов клиента и сервера в случаях, когда системный администратор может вручную определить и указать значения.Перейдите к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Веб-приложения . На экспресс-вкладке Дополнительные заголовки вручную определите значения для заголовков Gov-Client-Public-IP и Gov-Vendor-Public-IP . Затем система будет использовать эти значения, если внешние веб-службы не определены, как описано в разделе «Настройка параметров приложения для формата заголовков веб-запроса MTD НДС» этой темы, или если система не получила IP-адреса автоматически.

Системный администратор также может определить значение для заголовка Gov-Vendor-Forwarded . Затем система будет использовать это значение, если ей не удалось автоматически получить IP-адрес. Если значение заголовка Gov-Vendor-Forwarded не указано, его значение будет составлено из значений заголовков Gov-Client-Public-IP и Gov-Vendor-Public-IP .

Чтобы продолжить отправку запроса, установите флажок, чтобы дать согласие на передачу информации на странице.После этого становится доступной кнопка Отправить . Выберите его, чтобы отправить запрос в HMRC.

Если вы отмените передачу в этот момент, выбрав Не отправлять , статус электронного сообщения изменится на Ошибка , а описание ошибки будет прикреплено к журналу действий. Выберите Отправить отчет , чтобы продолжить передачу того же электронного сообщения.

При инициации запроса к HMRC в пакетном задании заголовки предотвращения мошенничества передаются в HMRC, а информация об отправленных заголовках прикрепляется к пакетному заданию.Чтобы просмотреть эту информацию, перейдите на страницу Системное администрирование > Запросы > Пакетные задания и выберите свое пакетное задание. Чтобы просмотреть сведения журнала, выберите Пакетное задание > Журнал на панели действий.

декларация по НДС (Швеция) – Финансы | Динамика 365

  • Статья
  • 16 минут на чтение
  • 3 участника

Полезна ли эта страница?

да Нет

Любая дополнительная обратная связь?

Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки отправки ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft. Политика конфиденциальности.

Представлять на рассмотрение

В этой статье

В этом разделе описывается, как настроить и создать декларацию налога на добавленную стоимость (НДС) для Швеции. Вы можете создать предварительную декларацию по НДС в Microsoft Excel. Вы также можете создать декларацию по НДС в формате определения типа документа (DTD) и загрузить ее на официальный портал Skatteverket.

Для автоматического создания отчета необходимо сначала создать достаточно кодов налога с продаж, чтобы вести отдельный учет НДС для каждой графы в декларации по НДС. Кроме того, в специфических для приложения параметрах формата электронной отчетности (ER) для декларации по НДС необходимо связать налоговые коды с результатом поиска полей в декларации по НДС.

Для Швеции необходимо настроить один поиск: Поиск поля отчета . Дополнительные сведения о настройке параметров приложения см. в разделе Настройка параметров приложения для полей декларации по НДС далее в этом разделе.

В следующей таблице в столбце Результат поиска показан результат поиска, предварительно настроенный для определенной строки декларации по НДС в формате декларации по НДС. Используйте эту информацию, чтобы правильно связать коды налога с продаж с результатом поиска, а затем со строкой декларации по НДС.

Обзор декларации по НДС

Декларация по НДС в Швеции содержит следующую информацию.

Раздел A. Продажа или самостоятельная поставка, облагаемая НДС

Строка Описание Элемент файла XML Результат поиска
05 Продажи, облагаемые НДС, не включенные в графы 06, 07 или 08 ФорсМомсЭйАннан SalesLiableToVATStandard (05/10)SalesLiableToVATReduced (05/11)SalesLiableToVATReduced2 (05/12)
06 Самостоятельная поставка, облагаемая НДС Уттагмомс SelfSupplyLiableToVATStandard(06/10) SelfSupplyLiableToVATReduced(06/11) SelfSupplyLiableToVATReduced2 (06/12)
07 Налоговая база для налогообложения маржи прибыли УлагМаргбеск TaxBaseProfitMarginStandard (07/10)TaxBaseProfitMarginReduced (07/11) TaxBaseProfitMarginReduced2 (07/12)
08 Доход от аренды – добровольное налоговое обязательство ХиринкомстФрив RentalIncomeStandard (08/10)RentalIncomeReduced (08/11)RentalIncomeReduced2 (08/12)

Раздел Б. Исходящий НДС при реализации в коробках 05 – 08

Строка Описание Элемент файла XML Результат поиска
10 Выходной НДС 25 % МамыUtgHog SalesLiableToVATStandard (05/10)SelfSupplyLiableToVATStandard (06/10)TaxBaseProfitMarginStandard (07/10) RentalIncomeStandard (08/10)
11 Выходной НДС 12 % МамыUtgMedel SalesLiableToVATReduced (05/11)SelfSupplyLiableToVATReduced (06/11)TaxBaseProfitMarginReduced (07/11)RentalIncomeReduced (08/11)
12 Выходной НДС 6 % МамыUtgLag SalesLiableToVATReduced2 (05/12)SelfSupplyLiableToVATReduced2 (06/12)TaxBaseProfitMarginReduced2 (07/12) RentalIncomeReduced2 (08/12)

Раздел С.Покупки, облагаемые НДС

Строка Описание Элемент файла XML Результат поиска
20 Покупка товаров из другой страны ЕС ИнкопВаруАннатEg EUPurchaseGoodsStandard (20/30)EUPurchaseGoodsReduced (20/31) EUPurchaseGoodsReduced2 (20/32)EUPurchaseGoodsStandardUseTax (20/30/48)EUPurchaseGoodsReducedUseTax (20/31/48)EUPurchaseGoodsReduced2UuseTax (480/392)
21 Покупка услуг из другой страны ЕС согласно Основному правилу ИнкопТянстАннатEg EUPurchaseServicesStandard (21/30)EUPurchaseServicesReduced (21/31) EUPurchaseServicesReduced2 (21/32)EUPurchaseServicesStandardUseTax (21/30/48)EUPurchaseServicesReducedUseTax (21/31/48)EUPurchaseServicesReduced2UseTax (450/311)
22 Покупка услуг в стране, не входящей в ЕС ИнкопТянстУтомEg PurchaseServicesOutsideEUStandard (22/30)PurchaseServicesOutsideEUReduced (22/31)PurchaseServicesOutsideEUReduced2 (22/32)PurchaseServicesOutsideEUStandardUseTax (22/30/48)PurchaseServicesOutsideEURedUseTax (22/31/48) PurchaseServicesOutsideEURedUseTax (48/932UseTax)
23 Покупка товаров в Швеции, ответственность за которую несет покупатель ИнкопВаруСвериге ProjectCooodsdomesticrcstandard (23/30) Покупаемость Goodgoodsdrescestriccrueded (23/31) hooding goodgoodsdomesticrcredced2 (23/32) hoodinggoodsdomestestrcstandardaseTax (23/30/48) ПокупательCoodsdaseStaxrcreduedsEtax (23/31/48) PublicCooodsdomesticsruded2UseTax (23/32/48)
24 Прочие покупки услуг ИнкопТянстСвериге OtherPurchaseGoodsRCStandard (24/30)OtherPurchaseGoodsRCReduced (24/31) OtherPurchaseGoodsRCReduced2 (24/32)OtherPurchaseGoodsRCStandardUseTax (24/30/48)OtherPurchaseGoodsRCReducedUseTax (24/31/48)OtherPurchaseGoodsRCReducedUseTax (24/31/48)OtherPurchaseGoodsRCReducedUseTax (24/31/48)OtherPurchaseGoodsRC3Reduction

Секция D. Исходящий НДС при покупках в ящиках 20 – 24

Строка Описание Элемент файла XML Результат поиска
30 Выходной НДС 25 % МамыInkopUtgHog EuPURCASEGOODSSTADDARD (20/30) EuPURCASEGOODSSTARDASESETAX (20/30/48) EuPURCHASESEVICESTANDARDARDARDARDARDAX (21/30/48) KECTURESARDAUSETAX (21/30/48) KeebuseSarsOutsideEustandard (22/30) KeebuseSarsOutsideeustAndArdardax (22/30/48) Public GoodsMestestaxrcstandardRcstandard (23/30/48)OtherPurchaseGoodsRCStandard (24/30)OtherPurchaseGoodsRCStandardUseTax (24/30/48)
31 Выходной НДС 12 % МамыInkopUtgMedel EuPURCASEGOODSEDUCED (20/31) EuPURCASEGOODSEDECECESETAX (20/31/48) EuPUCKESSEVICESECUTECED (21/31) EuPUCKESSERASEVICESECECESESETAX (21/31/48) ЗакупкиСервисСактивы (21/31/48) закупкиСервисСузеереемое (22/31) закупки. (23/31/48)OtherPurchaseGoodsRCReducedUseTax (24/31)OtherPurchaseGoodsRCReducedUseTax (24/31/48)
32 Выходной НДС 6 % МамыInkopUtgLag EUPurchaseGoodsReduced2 (20/32) EUPurchaseGoodsReduced2UseTax (20/32/48) EUPurchaseServicesReduced2 (21/32) EUPurchaseServicesReduced2UseTax (21/32/48) PurchaseServicesOutsideEUReduced2 (22/32) PurchaseServicesOutsideEUReduced2UseTax (22/32/48) PurchaseGoodsDomesticRCReduced2 (23/32) PurchaseGoodsDomesticRCReduced2UseTax (23/32/48)OtherPurchaseGoodsRCReduced2 (24/32)OtherPurchaseGoodsRCReduced2UseTax (24/32/48)

Раздел Н. Импорт

Строка Описание Элемент файла XML Результат поиска
50 Налогооблагаемая база по импорту МамсУлагИмпорт ImportStandard (50/60)ImportReduced (50/61)ImportReduced2 (50/62)ImportStandardUseTax (50/60/48) ImportReducedUseTax(50/61/48)ImportReduced2UseTax (50/62/48)

Раздел I. Исходящий НДС при импорте в ячейке 50

Строка Описание Элемент файла XML Результат поиска
60 Выходной НДС 25 % MomsImportUtgHog ИмпортСтандарт (50/60)ИмпортСтандартИспользованиеНалог (50/60/48)
61 Выходной НДС 12 % МамсИмпортУтгМедель ImportReduced (50/61) ImportReducedUseTax (50/61/48)
62 Выходной НДС 6 % MomsImportUtgLag ImportReduced2 (50/62) ImportReduced2UseTax (50/62/48)

Раздел Е. Реализация и т.п. без НДС

Строка Описание Элемент файла XML Результат поиска
35 Продажа товаров в другую страну ЕС ФорсВаруАннатEg EUSalesGoods
36 Продажа товаров за пределами ЕС ФорсВаруУтомЕг Экспорт товаров для продажи
37 Посреднические закупки товаров при триангуляции ИнкопВаруМеллан3p ПосредникЗакупкаТоварыТриангуляция
38 Посредническая продажа товаров при триангуляции ФорсВаруМеллан3p IntermediarySalesGoodsТриангуляция
39 Продажа услуг трейдерам в другой стране ЕС по основному правилу ForsTjSkskAnnatEg EUSalesServices
40 Прочая продажа услуг, оказываемых за пределами Швеции ForsTjOvrUtomEg SalesServicesOutsideEU
41 Продажи, при которых покупатель облагается НДС в Швеции ФорсКопареСкскШвериге ПродажиТоварыВнутренниеRC
42 Прочие продажи и т. д. ФорсОвригт Другие продажи

Раздел F. Входной НДС

Строка Описание Элемент файла DTD Результат поиска
48 Входной НДС к вычету Мама ИнгАвдр inputvat eupurchasegoodsstardAseTax (20/30/48) eupurchasegoodsEduceEseTax (20/31/48) Eupurchasegoodsreduced2UseTax (20/32/48) EupurchaseserviceStaxtandardardax (21/30/48) EupUchaseserviceseceSeTax (21/31/48) EupUchseSeServicesed2UseTax (21/32/48) KeecouseSeSoutSideEustandardaxax (22/30/48) KeebuseSeTax (22/30/48) Покупки (22/31/48) ПокупкиСООНКТУЕТСИСТИСИДЕЕЕЕВЕНСКУВЕННЫЙСКУЕТСИКУЕТСАКС (22/32/48) PublicCoodsMestestaxrcstandardsEtax (23/30/48) PublicCoodsdaxrcredueduseTax (23/31/48) PublicCoodsdomestricsruded2UseTax (23/32/48) 24/30/48)OtherPurchaseGoodsRCReducedUseTax (24/31/48)OtherPurchaseGoodsRCReduced2UseTax (24/32/48)ImportStandardUseTax (50/60/48)ImportReducedUseTax (50/61/48)ImportReduced2UseTax (50/62/48) 90

Обратное начисление НДС при покупке

Если вы настраиваете налоговые коды для проводки входящего обратного НДС с использованием налога на использование, свяжите свои налоговые коды с результатом поиска Отчетного поля поиска , который содержит «UseTax» в имени.

В качестве альтернативы можно настроить два отдельных кода налога с продаж: один для причитающегося НДС и один для вычета НДС. Затем свяжите каждый код с соответствующими результатами поиска Поиск поля отчета .

Например, для покупки товаров по стандартной ставке в Швеции, за которую несет ответственность покупатель, вы настраиваете код налога с продаж UT_S_RC с налогом на использование и связываете его с результатом поиска PurchaseGoodsDomesticRCStandardUseTax из Поиск поля отчета .В этом случае суммы, в которых используется код налога с продаж UT_S_RC , отражаются в полях 23 (налоговая база), 30 (налог к ​​уплате) и 48 (налоговый вычет).

В качестве альтернативы можно настроить два налоговых кода:

.
  • VAT_S_RC , значение налоговой ставки -25 процентов
  • InVAT_S_RC , значение налоговой ставки которого составляет 25 процентов

Затем вы связываете коды с результатами поиска следующим образом:

  • Свяжите VAT_S_RC с результатом поиска PurchaseGoodsDomesticRCStandard из Поиск поля отчета .
  • Свяжите InVAT_S_RC с результатом поиска InputVAT из Поиск поля отчета .

В этом случае суммы, в которых используется код налога с продаж VAT_S_RC , отражаются в графах 23 (налоговая база) и 30 (налог к ​​уплате). Суммы, для которых используется код налога с продаж InVAT_S_RC , отражаются в строке 48.

Дополнительные сведения о настройке обратных начислений НДС см. в разделе Реверсивные начисления.

Настройка декларации по НДС для Швеции

Импорт конфигураций электронной отчетности

Откройте рабочую область Электронная отчетность и импортируйте следующие версии или более поздние версии этих форматов электронной отчетности:

  • Декларация по НДС XML (SE), версия 95.11
  • Декларация по НДС Excel (SE) версия 95.11.13

Дополнительные сведения об импорте форматов электронной отчетности см. в разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из глобального репозитория службы конфигурации.

Настройка параметров приложения для полей декларации по НДС

Чтобы автоматически создать декларацию по НДС, свяжите налоговые коды в приложении и результаты поиска в конфигурации электронной отчетности.

Примечание

Мы рекомендуем включить эту функцию, Использовать параметры приложения из предыдущих версий форматов электронной отчетности в рабочей области Управление функциями .Если эта функция включена, параметры, настроенные для более ранней версии формата электронной отчетности, автоматически становятся применимыми для более поздней версии того же формата. Если эта функция не включена, вы должны явно настроить параметры приложения для каждой версии формата. Функция Использовать параметры приложения из предыдущих версий форматов электронной отчетности доступна в рабочей области Управление функциями , начиная с версии Finance 10. 0.23. Дополнительные сведения о настройке параметров формата электронной отчетности для каждого юридического лица см. в разделе Настройка параметров формата электронной отчетности для каждого юридического лица.

  1. Перейдите к Рабочие области > Электронные отчеты и выберите Конфигурации отчетов .

  2. Выберите конфигурацию декларации НДС XML (SE) , а затем выберите Конфигурации > Настройка параметров приложения .

  3. На экспресс-вкладке Условия свяжите налоговые коды и поля отчета.

    Примечание

    Обязательно свяжите все налоговые коды с результатами поиска.Если какие-либо налоговые коды не должны генерировать значения в декларации по НДС, свяжите их с результатом поиска Other .

    Если вы создали достаточно кодов налога с продаж для создания полей декларации по НДС только на основе ассоциации кода налога с продаж, выберите в столбце Классификатор операций значение Не пусто . В качестве альтернативы, если вы используете один и тот же налоговый код для разных типов транзакций, выберите значение в столбце Классификатор транзакций . Например, если вы используете один и тот же код налога с продаж для продаж и покупок, у вас должно быть как минимум четыре строки для одного и того же кода налога с продаж со значениями классификатора транзакций : Sales , SalesCreditNote , Purchase , PurchaseCreditNote .

  4. В области действий выберите Экспорт , чтобы экспортировать настройки в XML-файл. Затем закройте страницу.

  5. Выберите конфигурацию декларации по НДС Excel (SE) , а затем выберите Конфигурации > Настройка параметров приложения .

  6. Выберите Import и выберите файл, который вы экспортировали ранее.

    Примечание

    При создании нового налогового кода измените настройки параметров приложения в соответствии с результатом поиска для этого нового налогового кода.

    При импорте новой версии конфигурации ER импортируйте в эту новую версию настройки параметров приложения.

Настройка формата отчетности по НДС

  1. В рабочей области Управление функциями включите функцию Формат отчетов по НДС .

  2. Перейти к Главная книга > Настройка > Параметры главной книги .

  3. На вкладке Налог с продаж на экспресс-вкладке Варианты налога в поле Сопоставление формата декларации по НДС выберите формат Декларация по НДС Excel (SE) ER.

    Этот формат будет распечатан при запуске отчета Отчет о налоге с продаж за расчетный период , а также при выборе Печать на странице Налоговые платежи .

  4. На странице Налоговые органы выберите налоговый орган, а затем в поле Макет отчета выберите По умолчанию .

Если вы настраиваете декларацию по НДС в юридическом лице, имеющем несколько регистраций НДС, выполните следующие действия.

  1. Перейти к Главная книга > Настройка > Параметры главной книги .
  2. На вкладке Налог с продаж на экспресс-вкладке Электронная отчетность для стран/регионов в строке SWE выберите формат Декларация по НДС Excel (SE) ER.

Активировать возможность добавления примечаний к отчету XML (SE) декларации по НДС

  1. Перейти к Управление организацией > Управление документами > Активные таблицы документов .

  2. Добавьте строку, а затем в справочной сетке выберите таблицу Налоговые платежи .

  3. В столбце Всегда включено установите флажок.

Расчет и разноска налога с продаж и предварительный просмотр декларации по НДС в Excel

Предварительный просмотр декларации по НДС в Excel из периодической задачи Отчет по налогу с продаж за расчетный период

  1. Перейти к Налоги > Периодические задачи > Декларации > Налог с продаж > Отчет о налоге с продаж за расчетный период .

  2. Задайте следующие поля.

    Поле

    Описание

    Расчетный период

    Выберите расчетный период.

    Вариант оплаты налога с продаж

    Выберите одно из следующих значений:

    ·        Исходный — создание отчета по налоговым операциям исходного налогового платежа или до создания налогового платежа.

    ·        Исправления — Создание отчета по налоговым операциям всех последующих налоговых платежей за период.

    ·        Итоговый список — создание отчета по всем налоговым операциям за период, включая исходные данные и все исправления.

    С даты

    Выберите дату начала отчетного периода.

  3. Выберите OK и просмотрите отчет Excel.

Расчет и последующий налог с продаж

  1. Перейти к Налоги > Периодические задачи > Декларации > Налог с продаж > Расчет и учет налога с продаж .

  2. Задайте следующие поля.

    Поле

    Описание

    Расчетный период

    Выберите расчетный период.

    Вариант оплаты налога с продаж

    Выберите одно из следующих значений:

    ·        Исходный — Создание первоначального налогового платежа за период сопоставления.

    ·        Последние исправления — создание корректирующего налогового платежа после создания исходного налогового платежа за период сопоставления.

    С даты

    Выберите первую дату отчетного периода.

  3. Выберите OK .

Добавление примечаний к платежу по налогу с продаж

  1. Перейти к Налоги > Справки и отчеты > Справки по налогу с продаж > Налоговые платежи .
  2. Выберите строку платежа налога с продаж, а затем нажмите кнопку Вложения (символ скрепки) в правом верхнем углу страницы.
  3. Добавьте новое примечание, которое следует экспортировать в XML-отчет декларации по НДС (SE).

Предварительный просмотр декларации по НДС в Excel из платежа по налогу с продаж

  1. Перейдите к Налоги > Запросы и отчеты > Запросы по налогу с продаж > Налоговые платежи и выберите строку платежа по налогу с продаж.

  2. Выберите Распечатать отчет и просмотрите файл Excel, созданный для выбранной строки платежа по налогу с продаж.

    Примечание

    Отчет формируется только для выбранной строки платежа по налогу с продаж.Если необходимо создать, например, корректирующую декларацию, содержащую все исправления за период, или заменяющую декларацию, содержащую исходные данные и все исправления, используйте периодическую задачу Отчет о налоге с продаж за период сопоставления .

Создание декларации по НДС из электронных сообщений

Если вы используете электронные сообщения для создания отчета, вы можете создать отчет в формате XML. Вы также можете собирать налоговые данные от нескольких юридических лиц.Дополнительные сведения см. в разделе Заполнение декларации по НДС для нескольких юридических лиц далее в этой теме.

Настройка электронных сообщений

Загрузите и импортируйте пакет управления данными, который включает примеры настроек для электронных сообщений

Пакет данных, содержащий примеры настроек, содержит настройки электронных сообщений, которые используются для создания декларации по НДС для Швеции. Вы можете расширить эти настройки или создать свои собственные. Дополнительные сведения о том, как работать с электронными сообщениями и создавать собственные настройки, см. в разделе Электронные сообщения.

  1. В LCS в библиотеке общих активов выберите Пакет данных в качестве типа актива, а затем загрузите пакет пакета декларации SE НДС EM . Загруженный файл называется Декларация по НДС EM EM package.zip .
  2. В Финансах в рабочей области Управление данными выберите Импорт .
  3. На экспресс-вкладке Импорт в поле Имя группы введите имя задания.
  4. На экспресс-вкладке Выбранные объекты выберите Добавить файл .
  5. В диалоговом окне Добавить файл убедитесь, что в поле Формат исходных данных установлено значение Пакет , выберите Загрузить и добавьте , а затем выберите ZIP-файл, загруженный ранее.
  6. Выбрать Закрыть .
  7. После загрузки объектов данных на панели действий выберите Import .
  8. Перейдите к Налоговая > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения и подтвердите обработку электронных сообщений, которую вы импортировали ( Декларация по НДС SE, пакет EM ).
Настройка электронных сообщений
  1. Перейти к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Действия по заполнению записей .
  2. Выберите строку SE Заполнить записи декларации по НДС , а затем выберите Изменить запрос .
  3. Используйте фильтр, чтобы указать период расчета налога с продаж для включения в отчет.
  4. Если вы должны указать налоговые операции из других расчетных периодов в другой декларации, создайте новое действие Заполнить записи и выберите соответствующие расчетные периоды.

Создание декларации по НДС из электронных сообщений

Следующая процедура применяется к примеру обработки электронных сообщений, который вы ранее импортировали из библиотеки общих активов LCS ( Декларация по НДС SE, пакет EM ).

  1. Перейти к Налоговая > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения .

  2. На левой панели выберите Декларация по НДС SE .

  3. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Создать , а затем в диалоговом окне Выполнить обработку выберите OK .

  4. Выберите созданную строку сообщения, введите описание, а затем укажите даты начала и окончания периода объявления.

    Примечание

    Шаги с 5 по 7 необязательны.

  5. Необязательно: на экспресс-вкладке Сообщения выберите Собрать данные , а затем выберите ОК .Платежи по налогу с продаж, созданные ранее, добавляются к сообщению. Дополнительные сведения см. в разделе Сопоставление и разноска налога ранее в этой теме. Если вы пропустите этот шаг, вы все равно сможете создать декларацию по НДС, используя поле Версия налоговой декларации в диалоговом окне Параметры электронного отчета .

  6. Необязательно: На экспресс-вкладке Элементы сообщений просмотрите налоговые платежи, переданные для обработки. По умолчанию включаются все налоговые платежи за выбранный период, которые не были включены ни в какое другое сообщение той же обработки.

  7. Необязательно: Выберите Исходный документ , чтобы просмотреть платежи по налогу с продаж, или выберите Удалить , чтобы исключить платежи по налогу с продаж из обработки. Если вы пропустите этот шаг, вы все равно сможете создать декларацию по НДС, используя поле Версия налоговой декларации в диалоговом окне Параметры электронного отчета .

  8. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Состояние обновления .

  9. В диалоговом окне Состояние обновления выберите действие Готово к созданию , а затем выберите OK . Убедитесь, что статус сообщения изменился на Готов к созданию .

  10. Выберите Создать отчет .

  11. Чтобы просмотреть суммы декларации по НДС, в диалоговом окне Выполнить обработку выберите Предварительный просмотр отчета , а затем выберите OK .

  12. В диалоговом окне Параметры электронной отчетности задайте следующие поля, а затем выберите OK .

    Поле

    Описание

    Расчетный период

    Выберите расчетный период.

    Если вы выбрали Собрать данные на шаге 5, вы можете игнорировать это поле. Отчет будет создан для транзакций налога с продаж, которые включены в собранные налоговые платежи.

    Версия налоговой декларации

    Выберите одно из следующих значений:

    ·        Исходный — создание отчета по налоговым операциям исходного налогового платежа или до создания налогового платежа.

    ·        Исправления — Создание отчета по налоговым операциям всех последующих налоговых платежей за период.

    ·        Итоговый список — создание отчета по всем налоговым операциям за период, включая исходные данные и все исправления.

    Если вы выбрали Собрать данные на шаге 5, вы можете игнорировать это поле. Отчет будет создан для транзакций налога с продаж, которые включены в собранные налоговые платежи.

  13. Нажмите кнопку Вложения (символ скрепки) в правом верхнем углу страницы, а затем выберите Открыть , чтобы открыть файл Excel. Просмотрите суммы в документе Excel.

  14. Выберите Создать отчет .

  15. Чтобы создать отчет в формате XML, в диалоговом окне Выполнить обработку выберите Создать отчет , а затем выберите OK .

  16. Нажмите кнопку Вложения (символ скрепки) в правом верхнем углу страницы и загрузите созданный электронный файл. Вы должны вручную загрузить этот файл на правительственный портал.

    Примечание

    Возможно, вам придется вручную добавить следующую строку в сгенерированный файл, прежде чем вы загрузите файл на правительственный портал. Это должна быть вторая строка в файле:

Заполнение декларации по НДС для нескольких юридических лиц

Чтобы использовать форматы для представления декларации по НДС для группы юридических лиц, необходимо сначала настроить специфичные для приложения параметры форматов ER для налоговых кодов всех необходимых юридических лиц.

Настройка электронных сообщений для сбора налоговых данных от нескольких юридических лиц

Выполните следующие действия, чтобы настроить электронные сообщения для сбора данных от нескольких юридических лиц.

  1. Перейти к Рабочие пространства > Управление функциями .

  2. Найдите и выберите Запросы между компаниями для функции заполнения записей в списке, а затем выберите Включить сейчас .

  3. Перейти к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Действия по заполнению записей .

  4. На странице действия Заполнить записи выберите строку SE Заполнить записи декларации по НДС .

    В таблице настройки источников данных доступно новое поле Company . Для существующих записей в этом поле отображается идентификатор текущего юридического лица.

  5. В сетке Datasources setup добавьте строку для каждого дополнительного юридического лица, которое должно быть включено в отчетность. Для каждой новой строки установите следующие поля.

    Поле Описание
    Имя Введите значение, которое поможет вам понять, откуда эта запись. Например, введите Оплата НДС дочерней компании 1 .
    Тип элемента сообщения Выберите Декларация по НДС . Это единственное значение, доступное для всех записей.
    Тип счета Выбрать Все .
    Имя главной таблицы Укажите TaxReportVoucher для всех записей.
    Поле номера документа Укажите Ваучер для всех записей.
    Поле даты документа Укажите TransDate для всех записей.
    Поле счета документа Укажите TaxPeriod для всех записей.
    Компания Выберите идентификатор юридического лица.
    Пользовательский запрос Флажок устанавливается автоматически при определении критериев путем выбора Изменить запрос .
  6. Для каждой новой строки выберите Изменить запрос и укажите соответствующий расчетный период для юридического лица, указанного в поле Компания в строке.

    После завершения настройки функция Сбор данных на странице Электронные сообщения собирает налоговые платежи со всех определенных вами юридических лиц.

Заполните декларацию по НДС

Блок A – Продажа или самостоятельная поставка, облагаемая НДС, без учета НДС

Суммы в графах 05–08 должны относиться к тому же отчетному периоду, что и НДС в графах 10–12. Таким образом, вы должны показать авансовый платеж в период, когда вы получили платеж.

Графа 05 – Продажи, подлежащие обложению НДС, не включенные в другие графы ниже

Здесь вы указываете продажи товаров и услуг в Швеции без учета НДС, которые облагаются НДС.Продажи покупателям в других странах ЕС также могут классифицироваться как продажи, облагаемые НДС в Швеции, если покупатель в другой стране ЕС

  • не зарегистрирован как плательщик НДС, например, частное лицо, или
  • является торговцем, который не указывать действительный регистрационный номер плательщика НДС.
Исключения
  • Вы не должны сообщать о каком-либо обороте, если вы использовали налогообложение маржи прибыли от продажи товаров или туристических услуг. Вместо этого вам следует указать базу налогообложения в поле  07.
  • Доход от аренды, если вы добровольно несете ответственность за сдачу в аренду коммерческих помещений, должен быть указан в графе 08. 

Графа 06 – Самостоятельное обеспечение, облагаемое НДС

Здесь вы вводите стоимость товаров и услуг без НДС за которые вы обязаны платить налог на самообеспечение.

Товары

Вы должны платить налог за самостоятельную поставку товаров, если вы безвозмездно берете товары от коммерческой деятельности для использования в личных целях путем

  • отдачи их без возмещения
  • передачи их в операции, которые не несут ответственности к НДС.
Услуги

Вы должны платить налог на самостоятельное оказание услуг, если вы безвозмездно используете активы предприятия в частном порядке или позволяете кому-то другому использовать активы предприятия для оказания услуги или получения услуги для себя, ваш персонал или кто-либо еще.

Особые правила применяются к обязательствам по уплате налога на самостоятельные поставки определенных услуг в сфере недвижимости.

Поле 07 — Налоговая база для налогообложения прибыли

Здесь вы вводите налоговую базу для тех товаров и туристических услуг, в отношении которых вы использовали правила налогообложения прибыли.База исчисления налога соответствует стоимости, от которой будет исчисляться НДС. В случае отрицательной нормы прибыли вы указываете значение как 0 шведских крон. 

Подержанные товары, произведения искусства, предметы коллекционирования и антиквариат

Налоговая база для подержанных товаров, произведений искусства, предметов коллекционирования и антиквариата это маржа прибыли за вычетом НДС на маржу прибыли.

Туристические услуги

При реализации туристических услуг с налогообложением маржи прибыли налоговая база равна марже прибыли туристической компании без учета НДС.Маржа прибыли представляет собой разницу между стоимостью поездки (включая НДС) и расходами туристической компании (включая НДС) на те товары и услуги, которые включены в туристическую услугу и предоставляются непосредственно путешественнику.

Графа 08 — Доход от аренды — добровольное налоговое обязательство

Здесь вы указываете доход от аренды, за исключением НДС, если вы добровольно облагаетесь НДС за сдачу в аренду коммерческих помещений.

Блок B – Исходящий НДС при продаже или самопоставке в коробках 05–08

Ячейка 10 – Выходной НДС 25%

Ячейка 11 – Выходной НДС 12%  

Ячейка 12 – Выходной НДС 6%

Здесь вы вводите для каждой налоговой категории общий исходящий НДС на  

  • продажи товаров и услуг, переданных в Швеции (включая доход от аренды, добровольно подлежащий налогообложению, и продаж, когда НДС рассчитывается на прибыль)
  • самостоятельная поставка товаров и услуг оборот в Швеции
  • авансы за товары или услуги, заказанные у вас клиентами в Швеции.

Блок C – Покупки, облагаемые НДС, при наличии обратного налога другую страну в зоне НДС ЕС, если вы указали свой регистрационный номер плательщика НДС в связи с покупкой.

  • переводы (трансграничные перевозки) от собственной деятельности в другой стране ЕС, которые подлежат налогообложению в Швеции.
  • Вы должны самостоятельно указать НДС по этим приобретениям внутри сообщества. Здесь иностранные торговцы также должны сообщать о стоимости переводов от деятельности, осуществляемой торговцем в другой стране ЕС, даже в тех случаях, когда передача не облагается налогом в Швеции. Это относится к иностранным торговцам, которые зарегистрированы в качестве плательщиков НДС в Швеции в связи с тем, что они осуществляют приобретения внутри сообщества, освобожденные от уплаты НДС.

    Исключения

    Вы не должны указывать стоимость покупок, которые вы сделали для прямой перепродажи товаров (в качестве посредника в трехсторонней торговле).Вместо этого они должны быть показаны в графе 37. Трехсторонняя торговля означает, что продавец продает товары в стране ЕС покупателю (посреднику) в другой стране ЕС, который немедленно доставляет товары покупателю в третьей стране ЕС. Предполагается, что все три стороны зарегистрированы как плательщики НДС.

    Поле 21 — Приобретение услуг в другой стране ЕС в соответствии с основным правилом

    Здесь вы показываете стоимость услуг, которые вы приобрели у поставщика в зоне НДС ЕС в соответствии с основным правилом.Основное правило подразумевает, что услуги считаются проданными в Швеции, и что вы, как покупатель, несете ответственность за уплату налога и должны отчитываться по выходному НДС. Основное правило распространяется на все услуги, облагаемые НДС, за следующими исключениями:

    • имущественные услуги
    • пассажирские перевозки
    • культурная, образовательная, спортивная, научная, развлекательная и подобная деятельность
    • услуги ресторана и общественного питания
    • краткосрочный прокат транспортных средств.

    Вместо этого в графе 24 вы показываете покупку определенных имущественных услуг, на которые не распространяется действие основного правила. Сравните связь между полями 39 и 40.

    Поле 22 — Покупка услуг в стране, не входящей в ЕС

    Здесь вы вводите стоимость услуг, которые вы приобрели у поставщика в стране, не входящей в ЕС, когда вы, как покупатель, , облагаются НДС и, следовательно, должны сообщать исходящий НДС.

    Поле 23 – Покупка товаров в Швеции

    Здесь вы вводите стоимость товаров, которые вы приобрели в Швеции, когда вы, как покупатель, обязаны платить НДС и, следовательно, должны сообщать исходящий НДС.

    Примеры приобретенных товаров, по которым вы, как покупатель, должны указать НДС: 

    • Покупка товаров у иностранного торговца в Швеции, который решил не нести ответственность за уплату НДС при продажах зарегистрированным для уплаты НДС покупателям в Швеции. Есть исключения из этого правила для некоторых товаров.
    • Закупка золотого сырья или полуфабрикатов чистотой не менее 325 частей на тысячу.
    • Покупка инвестиционного золота, когда продавец добровольно несет ответственность за уплату НДС с оборота.
    • Покупка газа через систему распределения природного газа или электроэнергии у иностранного торговца, если вы являетесь налогооблагаемым дилером или потребляете продукт в Швеции.
    • Покупка отходов и некоторых видов металлолома.

    Графа 24 – Другие покупки услуг

    Здесь вы указываете стоимость услуг, кроме тех, которые вы должны указать в графе 21 или 22 и в которых вы также несете ответственность за налогообложение как покупатель и должны сообщать исходящий НДС. Примеры покупки услуг, которые вы должны указать здесь:  

    • Услуги в строительной отрасли, где вы, как покупатель, должны сообщать и платить НДС, известный как возвратное налоговое обязательство.Обратное налоговое обязательство также распространяется на лицо, которое продает строительные услуги стороне, которая, в свою очередь, продает строительные услуги.
    • Услуги, связанные с недвижимым имуществом, находящимся в Швеции, осуществляемые иностранным торговцем, который не требовал уплаты налога с продаж таких услуг. Есть определенные исключения из этого правила.
    • Покупка прав на выброс парниковых газов.

    Блок D — исходящий НДС при покупках в коробках 20–24

    Ячейка 30 — исходящий НДС 25 %

    графа 31 — исходящий НДС 12 %

    графа 32 — исходящий НДС 6 %

    здесь для каждой налоговой категории, общий исходящий НДС при покупках

    • товаров из другой страны ЕС
    • услуг из другой страны ЕС
    • услуг от поставщиков в стране за пределами ЕС
    • товаров и услуг в Швеции, для которых обратная применяться.

    Блок E — Продажи и т. д., освобожденные от НДС

    Поле 35 — Продажа товаров в другую страну ЕС

    Здесь вы вводите следующее:

    • Стоимость товаров, которые вы продаете без НДС покупателю в другой стране ЕС, потому что клиент указал действительный регистрационный номер плательщика НДС в другой стране ЕС, а не в Швеции. Вы сообщаете предоплату за доставку таких товаров при доставке.
    • Стоимость приобретения товаров, которые вы передали в свой собственный филиал или в свою деятельность в другой стране ЕС, если коммерческая деятельность зарегистрирована там для уплаты НДС.Под передачей в данном случае понимается перемещение товаров через границу в пределах ЕС без смены собственника товаров.

    Исключения

    Вы не вводите стоимость товаров, переданных в другую страну ЕС, если товары считаются переданными в этой стране и передаются вместе с поставками сборки. Вы вводите сборочные поставки в поле 42. Суммы, которые вы вводите в поле 35, также должны быть указаны в вашем списке продаж ЕС (сводная ведомость).

    Список продаж ЕС (обобщающий отчет)

    Суммы, которые вы вводите в поле 35, также должны быть указаны в вашем списке продаж ЕС.

    Поле 36 – Продажа товаров за пределами ЕС

    Здесь вы вводите стоимость продаж товаров за пределами ЕС. Такие продажи классифицируются как экспорт в Законе о НДС. Экспортом считается следующее:  

    • прямой экспорт за пределы ЕС
    • наличный расчет, осуществляемый иностранным трейдером
    • доставка в экспортный магазин
    • доставка на морское или воздушное судно в международном сообщении
    • продажа на борту морских и воздушных судов в международном сообщении
    • продажа временно зарегистрированных автомобилей и мотоциклов
    • доставка автомобилей и мотоциклов за пределы ЕС
    • продажа лицам, проживающим за пределами ЕС (безналоговые).

    Здесь также необходимо ввести:

    • Стоимость товаров, которые вы переправляете из Швеции в страну за пределами ЕС. Если вы затем продаете товары за пределами ЕС, вы не сообщаете о продаже в декларации по НДС и PAYE.
    • Авансовые платежи, относящиеся к заказанным товарам, предназначенным для экспорта. Вы сообщаете об авансовом платеже в период, когда вы получаете сумму.

    Поле 37 — Покупка товаров посредником в трехсторонней торговле

    Здесь вы вводите покупки, которые вы сделали у зарегистрированного плательщика НДС в другой стране ЕС, кроме Швеции, для прямой перепродажи.Вас называют посредником в треугольной торговле. Трехсторонняя торговля означает, что продавец продает товары в стране ЕС покупателю (посреднику) в другой стране ЕС, но товары доставляются непосредственно покупателю в третьей стране ЕС. Предполагается, что все три стороны зарегистрированы как плательщики НДС. Как посредник, вы не платите НДС при приобретении третьих лиц. Это исключение из обычных приобретений внутри сообщества, которое вы должны указать в графе 20.

    Ячейка 38 — Продажа товаров посредником в трехсторонней торговле

    Здесь вы вводите продажи зарегистрированному плательщику НДС покупателю в другой стране ЕС, чем Швеция, товаров, вы приобрели в качестве посредника в треугольной торговле.Трехсторонняя торговля означает, что продавец продает товары в стране ЕС покупателю (посреднику) в другой стране ЕС, но товары доставляются непосредственно покупателю в третьей стране ЕС. Предполагается, что все три стороны зарегистрированы как плательщики НДС. Сумма, которую вы вводите здесь, также должна быть указана в качестве стоимости треугольной торговли в вашем списке продаж ЕС (обобщающий отчет).

    Список продаж ЕС

    Сумма, которую вы вводите здесь, также должна быть введена в качестве стоимости треугольной торговли в вашем списке продаж ЕС.

    Графа 39 – Продажа услуг торговцу в другой стране ЕС в соответствии с основным правилом

    Здесь вы указываете стоимость услуг, которые вы продали без НДС торговцу в другой стране ЕС в соответствии с основным правилом, регулирующим продажу торговцам. Вы сообщаете стоимость, даже если покупатель не зарегистрирован в качестве плательщика НДС. Основное правило подразумевает, что услуги считаются проданными в другой стране ЕС.

    Список продаж ЕС

    Вы также должны указать стоимость услуг, проданных в списке продаж ЕС, при условии, что покупатель имеет регистрационный номер плательщика НДС и что услуги облагаются налогом в другой стране ЕС.В противном случае вы не должны показывать стоимость в списке продаж ЕС, что, в свою очередь, означает, что информация там будет отличаться от информации в декларации по НДС и PAYE.

    Графа 40 – Другая продажа услуг за пределами Швеции

    Здесь вы указываете другую продажу услуг, которые продаются за пределами Швеции и которые вы не обязаны указывать в графе 39. Это относится, например, к:

    • услугам, которые не следовать основному правилу и что вы продаете торговцу в другой стране ЕС, сравните с полем 39
    • услуги, связанные с агентированием, транспортом или работой, выполняемой с движимым имуществом, которое вы продаете лицу, которое не является торговцем в другой стране ЕС страна
    • услуги, которые вы продаете покупателю в стране за пределами ЕС
    • путешествуете в другие страны, когда вы не собираетесь использовать налогообложение маржи прибыли. (В случаях, когда применяется налог на прибыль, налогооблагаемая база вместо этого указывается в поле 07.)

    Ячейка 41 – Продажи, когда покупатель облагается НДС в Швеции

    Здесь вы вводите продажи, когда покупатель находится в Швеции и находится подлежит уплате НДС за то, что вы продаете (известное как обратное обязательство по НДС). Примеры таких продаж включают:

    • услуги в строительной отрасли, когда покупатель отчитывается и уплачивает НДС
    • продажи иностранным торговцем товаров и услуг зарегистрированным для уплаты НДС покупателям в Швеции.Существуют определенные исключения из этого правила
    • продажа золотого материала или полуфабрикатов чистотой не менее 325 частей на тысячу
    • продажа инвестиционного золота, когда вы, как продавец, добровольно несете НДС с оборота. Несмотря на то, что вы добровольно платите НДС, покупатель должен указать и уплатить НДС
    • продажа прав на выбросы парниковых газов
    • продажа отходов и некоторых видов металлолома.

    Графа 42 – Прочие продажи и т.д.

    Здесь вы вводите продажи и т. д., которые освобождены от НДС и которые вам не нужно вводить в другие поля. Вы также вводите здесь страховые выплаты и любые полученные надбавки, которые не являются компенсацией за проданные товары или услуги.

    Примеры поставок, которые вы показываете здесь:  

    • сборочные поставки (см. исключения в графе 35)
    • Освобожденная от НДС сдача в аренду имущества
    • основные средства, например автомобили, когда у вас не было права на вычет при покупке
    • лекарства по рецепту
    • новые транспортные средства, которые вы продали покупателю в другой стране ЕС, если этот покупатель не указал действительный регистрационный номер плательщика НДС
    • авиационное топливо
    • суда для профессионального судоходства и рыболовства
    • инвестиционное золото, если вы не обязаны добровольно платить НДС за оборот
    • газа через систему распределения природного газа или электроэнергии иностранному налогооблагаемому дилеру или потребителю продукта за пределами Швеции
    • Освобожденные от НДС азартные игры.

    Примеры пособий:

    • некоторые субсидии ЕС
    • торговые субсидии.

    Список продаж ЕС

    В некоторых случаях вы должны предоставить сводную ведомость, даже если услуга не облагается налогом при продаже в Швеции. Это относится к услугам, на которые распространяется основное правило, если покупатель является иностранным налогоплательщиком, зарегистрированным в стране ЕС, где услуги облагаются налогом.

    Блок H – Налог на добавленную стоимость в связи с импортом

    Графа 50 – Налогооблагаемая стоимость в связи с импортом

    Здесь вы указываете налогооблагаемую стоимость налога на добавленную стоимость, который вы должны уплатить в связи с импортом.Если какой-либо налог на добавленную стоимость не подлежит уплате в связи с импортом, например, если ввозимые товары освобождены от налогового обязательства, поле не должно быть заполнено. Налогооблагаемая стоимость рассчитывается на общую стоимость:

    • таможенная стоимость в шведских кронах (стоимость товаров для таможенных целей/денежная таможенная стоимость), установленная Таможенной службой Швеции или, в некоторых случаях, другим таможенным органом в ЕС
    • таможенные и другие государственные налоги или сборы (помимо от налога на добавленную стоимость, который вы должны рассчитать)
    • сопутствующие расходы, такие как комиссионные, упаковка, транспортные и страховые расходы до известного пункта назначения, в который должны быть доставлены товары.

    Термин «известный пункт назначения» означает первый пункт назначения в Швеции или последний пункт назначения в Швеции или в другой стране ЕС, указанный в международном транспортном документе. Если информация о месте назначения в Швеции полностью отсутствует в товаросопроводительном документе, то место в Швеции, где осуществляется первая перегрузка, считается известным местом назначения.

    Все сопутствующие расходы, относящиеся к импортируемым товарам и возникающие после прибытия товаров в пункт ввоза, но до прибытия товаров в последнее место, указанное в товаросопроводительном документе.

    Блок I: Исходный НДС при покупках в ячейке 50

    Ячейка 60 – Исходный НДС 25%


    Ячейка 61 – Исходный НДС 12%
    Ячейка 62 – Исходный НДС 6%

    Здесь вы сообщаете по каждой налоговой ставке соответственно , сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате с налогооблагаемой стоимости импорта.

    Блок F — Входной НДС

    Поле 48 — Входной НДС для вычета

    Здесь вы вводите общую сумму вычитаемого входного НДС (НДС, уплаченный вами при покупках). Эта сумма включает

    • НДС при приобретении товаров и услуг в Швеции
    • НДС, который был добавлен к таможенному счету
    • НДС по услугам, которые вы приобрели в странах за пределами ЕС
    • НДС по товарам и услуги, которые вы приобрели в других странах ЕС.

    Обратите внимание, что вы никогда не должны вычитать иностранный НДС. Этот НДС в определенных случаях может быть возмещен иностранным налоговым органом. С другой стороны, вы можете иметь право на вычет НДС при покупках в Швеции, даже если вы указываете исходящий НДС в другой стране.

    Блок G — НДС к уплате или возврату

    Поле 49 — НДС к уплате или возврату

    Здесь вы вводите НДС, который вы будете платить или возмещать за период, то есть сумму сумм в полях 10, 11, 12, 30, 31, 32, 60, 61 и 62 минус сумма в поле 48.

    Если у вас нет НДС для ввода за период, введите 0 здесь.

    Новая декларация по НДС для Норвегии с января 2022 года

    Если вы ведете бизнес в Норвегии и зарегистрированы как плательщики НДС, вам необходимо периодически отчитываться об НДС в Норвежскую налоговую администрацию (ТА). Они запускают новую налоговую декларацию по НДС с 1 января 2022 года. Это означает, что вы должны подать налоговую декларацию по НДС за периоды, начинающиеся с и после 1 января 2022 года в новом формате. Для отчетных периодов до этой даты, включая исправления, декларации по НДС должны представляться в старом формате.

    По состоянию на январь 2022 года на новый формат заменены только следующие старые формы НДС: РФ-0002 (обычная декларация по НДС) и РФ-0004 (сырьевой сектор). Другие формы, такие как RF-0005, RF-0009 и VOEC, планируется позже заменить налоговой администрацией новым форматом. Это может стать требованием позже в 2022 году, но технических требований или дат пока нет.

    Как подать новую декларацию по НДС в налоговую администрацию?

    Для клиентов SAP ERP Central Component и SAP S/4HANA (OP) без SAP Document and Reporting Compliance: запустите отчет SAPGUI об авансовом возврате налога на продажи/покупки (RFUMSV00) и вручную введите суммы по стандартному налоговому коду на портале налогового администрирования. услуга по возврату НДС.

    Для клиентов SAP S/4HANA с SAP Document and Reporting Compliance: запустите декларацию по НДС, введите необходимые комментарии, создайте и загрузите XML-файл. Файл xml можно загрузить в службе портала Налогового управления для декларации по НДС.

    Обратите внимание, что электронная подача от машины к машине в настоящее время не является обязательной по закону.

    Итак, какие изменения в декларации по НДС?

    Есть довольно много изменений, и некоторые из них следующие:

    • Старая форма с пронумерованными ячейками заменена динамическим списком налоговых кодов и спецификаций
    • В новой декларации по НДС используются стандартные налоговые коды Норвегии из финансового файла SAF-T.Однако новую декларацию по НДС не следует путать с файлом SAF-T. Только стандартные налоговые коды будут перепрофилированы, а декларация по НДС по-прежнему будет на очень агрегированном уровне.
    • Легче предоставить более подробные примечания в виде документации, построчно в декларации по НДС или для всей декларации по НДС
    • Все исправления за отчетные периоды, начинающиеся с 1 января 2022 года, должны быть выполнены в виде полной и завершенной декларации по НДС с учетом комментариев взамен уже поданной декларации по НДС. Больше нельзя будет отправлять дельту только в качестве исправлений.
    • Сумма НДС указывается как положительная сумма подлежащих уплате налогов и отрицательная сумма возмещаемых налогов. Если, конечно, нет исключения, и сумма НДС для стандартного налогового кода будет указана с обратным знаком, чем ожидает налоговая администрация. Если это так, то может потребоваться комментарий в качестве объяснения этого исключения. Как и ранее, из сообщаемых сумм удаляются все десятичные знаки, т. е. все суммы округляются в меньшую сторону в соответствии с требованиями Налогового управления (ТА).
    • Некоторые операции должны указываться отдельными строками в декларации по НДС в виде спецификаций (No: spesifikasjon) или дополнительной информации. Вам потребуется определить новые налоговые коды SAP для каждой спецификации как комбинацию типа спецификации и ставки НДС. Количество новых налоговых кодов, которые вам понадобятся, зависит от бизнес-требований вашей компании. Затем эти уникальные налоговые коды должны быть сопоставлены с каждым типом спецификации/дополнения в конфигурации декларации по НДС. SAP рекомендует вам обсудить с вашим местным бизнесом и/или налоговыми аудиторами, чтобы узнать потребности вашей компании.Эти спецификации описаны в Законе о НДС и связаны с:
      • Убытки по претензиям (No: tap på krav)
      • Корректировка НДС на капитальные товары (№: justering)
      • Реверсирование входного налога на добавленную стоимость для средств производства (только легковые автомобили и недвижимость) (№: tilbakeføring av inngående merverdiavgift for kapitalvarer)
      • Снятие средств (№: uttak)

    Что дальше?

    В дополнение к новой декларации по НДС налоговая администрация Норвегии также объявила о планах по внедрению списка продаж и покупок в 2024 году.Предложение недавно было представлено на этапе обязательных публичных слушаний, и изменения в закон будут приняты не ранее, чем в следующем году, в 2022 году.

    Как настроить новую декларацию по НДС?

    Перед запуском декларации по НДС в приложении «Выполнить отчеты о соответствии» в SAP S/4HANA или отчете SAPGUI «Аванс возврата налога на продажи/покупки» (RFUMSV00) в S/4HANA OP или ECC необходимо выполнить некоторые настройки.

    Вы найдете пошаговое описание необходимых настроек на справочном портале SAP, как только будет выпущена соответствующая версия продукта или пакет поддержки.До тех пор, пожалуйста, ознакомьтесь с предварительной документацией, которая в виде PDF-файла прикреплена к следующим SAP-нотам 3102152 и 3112208 на портале поддержки SAP.

    Дополнительная информация

    Для получения дополнительной информации о декларации по НДС посетите страницы github налоговых органов Норвегии для их проекта:

    https://skatteetaten.github.io/mva-meldingen/english

    Если вам нужна поддержка SAP в отношении декларации по НДС для Норвегии, откройте инцидент на главной странице портала поддержки SAP в компоненте FI-LOC-FI-NO .

    Чтобы быть в курсе последних новостей, присоединяйтесь к групповому форуму SAP Jam по SAF-T и НДС в Норвегии: https://jam4.sapjam.com/groups/p9pblV2bI35Hhgad6TQwHZ/overview_page/X55M4Xw7N2syDi1K55tDrA
    7
    6  

    Спасибо за прочтение! Я надеюсь, что приведенная выше информация поможет вам понять все о новой декларации по НДС для Норвегии. Есть вопросы? Пожалуйста, оставьте комментарий ниже или задайте вопросы с соответствующим тегом в области вопросов и ответов.

    Налог на добавленную стоимость (НДС) | ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ РЕСПУБЛИКИ СЛОВЕНИЯ

    В Республике Словения система налогообложения поставок товаров и услуг налогом на добавленную стоимость (НДС) была введена 1 июля 1999 года.С 1 января 2007 года применяется новый Закон о налоге на добавленную стоимость – НДС-1 (Закон о НДС), в который несколько раз вносились поправки, в основном в связи с изменениями Директивы Совета 2006/112/ЕС (Директива), которую Словения, как государства-члена ЕС, должны быть перенесены в его законодательство. Необходимо также учитывать положения об НДС, принятые Советом Европейского Союза, которые действуют напрямую и не переходят в словенское законодательство. При толковании законодательства об НДС также важны постановления Суда Европейского Союза.

    НДС взимается с добавленной стоимости. НДС — это форма налога с продаж для налогообложения товаров и услуг на всех этапах торговли от производителя, продавца до конечного потребителя. Это расходуемая форма налога на добавленную стоимость для налогообложения товаров и услуг на всех этапах торговли. Лица, ответственные за налогообложение, в принципе исчисляют и уплачивают НДС при каждой поставке товаров или услуг или операций, которые в законодательстве по НДС рассматриваются как поставки товаров или услуг, за исключением определенных конкретных операций, которые освобождаются от уплаты НДС.

    В соответствии со словенским законодательством об НДС НДС при поставках товаров или услуг начисляется и уплачивается по общей ставке 22%, за исключением поставок товаров и услуг, для которых применяется сниженная ставка 9,5%. Перечень поставок товаров и услуг, облагаемых пониженной ставкой НДС, находится в Приложении I к Закону о НДС.

    Налоговым периодом для налогообязанного лица без местонахождения в Словении является календарный месяц. Налогообязанное лицо представляет налоговую декларацию в налоговый орган до последнего рабочего дня месяца, следующего за окончанием налогового периода.