Содержание

Кому и как выплачивается пенсия и доплаты к ней после смерти пенсионера? | Полезная информация

По общему правилу территориальный орган ПФР прекращает выплату страховой пенсии в связи со смертью пенсионера с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступила смерть пенсионера (п. 1 ч. 1 ст. 25 Закона № 400-ФЗ).

Лица, претендующие на получение пенсии и доплат к ней в связи со смертью пенсионера
Начисленные суммы страховой пенсии, причитавшиеся пенсионеру в текущем месяце и оставшиеся неполученными в связи с его смертью, выплачиваются нетрудоспособным членам его семьи, проживавшим совместно с ним на день его смерти. При этом они должны обратиться за получением данных сумм в течение шести месяцев со дня смерти пенсионера. При обращении нескольких членов семьи за указанными суммами пенсии, причитающиеся им суммы делятся между ними поровну.
При отсутствии указанных лиц или при непредъявлении ими требований о выплате неполученной пенсии в течение указанного срока соответствующие суммы наследуются на общих основаниях.

Порядок обращения за пенсией после смерти пенсионера
Если вы обращаетесь за не полученной пенсионером пенсией, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте необходимые документы
От вас потребуется заявление о выплате начисленных сумм пенсии, причитавшихся пенсионеру и оставшихся неполученными в связи с его смертью. К нему необходимо приложить следующие документы:
– подтверждающие смерть пенсионера;
– о родственных отношениях с умершим пенсионером;
– о совместном проживании с умершим пенсионером на день смерти;
– свидетельство о праве на наследство – для подтверждения права наследования начисленных сумм пенсии, причитавшихся гражданину и оставшихся неполученными в связи с его смертью.

Шаг 2. Представьте документы в территориальный орган ПФР
Документы необходимо представить в территориальный орган ПФР по месту нахождения выплатного дела умершего.

Выплата сумм пенсии, причитавшихся пенсионеру и оставшихся неполученными в связи с его смертью, производится в течение пяти рабочих дней после получения территориальным органом ПФР вашего заявления с необходимыми документами, а также информации организации, занимающейся доставкой пенсии, о недоставленных суммах пенсии.

Получение доплат к пенсии умершего пенсионера
В зависимости от вида доплат предусмотрен различный порядок их выплаты по смерти пенсионера. Одни доплаты не наследуются, не выплачиваются, а другие выплачиваются в том же порядке, что и неполученная пенсия. В связи с этим необходимо уточнить в органе, выплачивающем доплату, порядок и условия ее получения после смерти пенсионера.
Так, например, суммы ежемесячной денежной выплаты, причитавшиеся гражданину и не полученные им при жизни, наследуются в установленном порядке. Вместе с тем суммы назначенной региональной социальной доплаты, недополученные пенсионером в связи со смертью, в состав наследства не включаются и выплате не подлежат.

Обратите внимание!
В случае смерти военного пенсионера получение не выплаченной ему пенсии происходит иначе. Она выдается членам семьи умершего, если они его хоронили, без включения в состав наследства. Для получения пенсии нужно обращаться в ведомство, выплачивающее военную пенсию. В других случаях сумма пенсии выплачивается наследникам на общих основаниях (ст. ст. 50, 63 Закона № 4468-1).

Какие выплаты Пенсионного фонда положены отставным военным и их семьям · Новости Архангельска и Архангельской области. Сетевое издание DVINANEWS

Бывшие военнослужащие и сотрудники правоохранительных органов в дополнение к своей основной пенсии по линии силового ведомства могут получать гражданскую пенсию. 

Для этого им необходимо иметь стаж работы после увольнения со службы, накопить минимальные пенсионные коэффициенты и достигнуть пенсионного возраста. В этом году перечисленные параметры составляют 13 лет и 23,4 коэффициента, возраст – 61,5 год для мужчин и 56,5 лет для женщин.

Если военный в отставке занимается предпринимательской деятельностью и платит за себя взносы на обязательное пенсионное страхование, он также имеет право на гражданскую пенсию при соблюдении указанных условий.

Сегодня в Архангельской области 5 840 военных пенсионеров получают страховую пенсию по старости, назначаемую ПФР. В Ненецком автономном округе это 169 человек соответственно.

Помимо пенсии, военные в отставке имеют право на отдельные социальные выплаты. Среди них прежде всего ежемесячная денежная выплата(ЕДВ). Эту меру поддержки устанавливают по федеральным льготам, и сегодня Пенсионный фонд предоставляет ее военнослужащим, ставшим инвалидами при исполнении обязанностей (а также сотрудникам МЧС, органов внутренних дел и пожарным), ветеранам боевых действии, семьям погибших военнослужащих, Героям России и СССР, инвалидам и участникам Великой Отечественной войны и их семьям.

С этого года Пенсионный фонд также начал осуществлять ряд выплат, которые раньше предоставлялись семьям военных и сотрудников силовых ведомств органами социальной защиты населения. Среди таких пособий – единовременная выплата беременной жене военнослужащего по призыву, ежемесячное пособие на ребенка призывника, проходящего службу, компенсация коммунальных платежей семьям погибших и умерших военных, ежегодная выплата на летний оздоровительный отдых ребенка и другие.

Пресс-служба ОПФР по Архангельской области и НАО

Россиянам объяснили, кто может получать двойную пенсию

В России свыше 46,5 млн пенсионеров, и каждый год их становится примерно на 1,5 млн больше. Из них около 15 тысяч не получают выплаты, но есть и те, кому положено две пенсии от государства. Кто в текущем году получит две пенсии, а кто ни одной, рассказали эксперты.

Сегодня российские пенсионеры могут получать три вида пенсий — страховая по старости, за выслугу лет и по инвалидности. При обращении выбрать можно только одну, но в дальнейшем вид пенсии можно изменить. Однако некоторые имеют право получать сразу две выплаты, пишет Life.ru.

Так, два вида выплат положены людям с инвалидностью, приобретенной во время госслужбы. С выходом на пенсию они получают выплаты по старости, если имеют минимум 12 лет стажа. То же распространяется и на родственников погибших военнослужащих и сотрудников силовых структур, достигших 50 и 55 лет.

Доплата положена сотрудникам министерств и госаппарата. Фиксированную прибавку получают пенсионеры, воспитывающие несовершеннолетних детей и студентов, сельские пенсионеры с 30-летним стажем в с/х и проживающие в сельской местности, пожилые люди 80 лет и старше, а также инвалиды первой группы.

Некоторым россиянам могут выплачивать неполное пенсионное обеспечение. Чаще всего причиной становится смена жительства.

В России, чтобы получать пенсию необходимо иметь определенный стаж и сумму пенсионных баллов. У других жителей есть возможность получать накопительную пенсию, которая формируется из отчислений, выплаченных работодателем. За ней женщины могут обратиться, достигнув 55 лет, мужчины — 60. Однако, начиная с 2014 года, 6% от обязательных 16% взносов работодателя идут не в накопительную пенсию, а используются фондом для текущих выплат страховых пенсий. Так, накопления до 2014 года сохраняются, но почти не пополняются. Большинство россиян должны получить их либо одной суммой, либо в виде пенсии путем деления суммы на ожидаемый период — 264 месяца.

Ранее телеканал «Санкт-Петербург» писал, как изменилась пенсия в текущем году.

Фото: pexels.com

Пенсионерам-силовикам положена вторая пенсия

14 апр. 2021 г., 0:30

ГУ ПФР № 5 по г. Москве и Московской области напоминает

Военным пенсионерам, получающим пенсию за выслугу лет или по инвалидности по линии министерства обороны, МВД, ФСБ, МЧС и ряда других силовых ведомств и продолжающим работать в гражданских организациях, учреждениях и на предприятиях, впоследствии может быть дополнительно назначен второй вид пенсионного обеспечения – уже по линии Пенсионного фонда РФ. Начальник ГУ ПФР №5 по г. Москве и Московской области Александр Акименко разъяснил, что существует несколько предусмотренных законодательством требований к возникновению у бывших военных и иных силовиков права на вторую пенсию, назначаемую по линии Пенсионного фонда РФ.

Право на получение страховой пенсии по старости у военного пенсионера возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

– Достижение общеустановленного пенсионного возраста – 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин. С учетом поэтапного повышения пенсионного возраста в 2021 году право на страховую пенсию имеют женщины, родившиеся в первом полугодии 1965 года – в 56,5 лет и мужчины, родившиеся в первом полугодии 1960 года – в 61,5 года. Отдельным категориям военных пенсионеров страховая пенсия по старости назначается ранее достижения общеустановленного пенсионного возраста при соблюдении условий для досрочного назначения. Например, в случае если военный пенсионер работал в тяжелых или вредных условиях и т. д.

– Наличие стажа работы в гражданских организациях, не учтенного при назначении пенсии по линии силового ведомства. В 2021 году требуемый страховой стаж должен составлять не менее 12 лет. Повышение требований к стажу происходит также постепенно.

– Определенное количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). В текущем году для выхода на пенсию необходимо иметь 21 коэффициент. Требования к количеству ИПК, также, как и к стажу, и к возрасту выхода на пенсию, будут постепенно повышаться.

– Гражданин должен быть зарегистрирован в системе обязательного пенсионного страхования. Сведения о начисленных и уплаченных работодателем страховых взносах должны быть отражены на индивидуальном лицевом счете.

– Наличие установленной пенсии за выслугу лет или по инвалидности по линии силового ведомства.

Если все перечисленные условия соблюдены, военный пенсионер может обратиться в органы ПФР с заявлением о назначении ему гражданской пенсии. Заявление также можно подать в электронном виде через сайт ПФР или портал госуслуг.

Страховая пенсия ежегодно индексируется государством. Если военный пенсионер после назначения второй пенсии продолжает работать в гражданских учреждениях, то размер его страховой пенсии по старости ежегодно 1 августа подлежит беззаявительному перерасчету. «Военным пенсионерам страховая пенсия по старости назначается без учета фиксированной выплаты

Пресс-служба администрации Дубны

Источник: http://indubnacity. ru/novosti/soczashchita/pensioneram-silovikam-polozhena-vtoraya-pensiya1

как получить, кто имеет право, какие документы нужны

Елизавета Васильева

юрист

Аноним

спросила в Сообществе Т—Ж

Мой отец живет в регионе, где пенсия небольшая и нет никаких надбавок. По словам родителей, в период с 1980 по 2000 год было сложно устроиться официально, да и с работой в целом все было непросто. В общем, пенсия будет смешная. До нее отцу осталось десять с половиной лет.

У меня есть однокомнатная квартира в Москве. Мы с семьей думаем, что можно зарегистрировать папу в моей квартире, чтобы он мог получать московскую пенсию. Я планирую помогать сама, но разница с московской пенсией — 10 000 Р в месяц. Это хорошая прибавка.

Я прочитала в вашей статье «Как стать московским пенсионером» о двух условиях: нужно иметь в собственности от 11 м² и быть зарегистрированным в Москве не менее 10 лет.

Поясните, нужно ли мне подарить или продать отцу эти 11 м² или достаточно регистрации? Какие есть риски и какие права будут у отца в отношении квартиры? Переезжать он не будет, но истории о кредитах и обманах пенсионеров пугают.

Вы правы, что беспокоитесь о будущем отца заранее. Но даже если вы сейчас зарегистрируете его у себя, не факт, что через 10 лет он сможет получать московскую пенсию. Нужно, чтобы выполнялись и другие условия.

Московские доплаты к пенсии

Для начала давайте разберемся, о какой именно доплате к пенсии в Москве идет речь.

Социальная доплата до прожиточного минимума для пенсионеров. По закону регионы должны доплачивать к основной пенсии неработающим пенсионерам. Но не всем, а только тем, кто получает основную пенсию из федерального бюджета, и только если она ниже прожиточного минимума по субъекту, где пенсионер ее получает.

ст. 12.1 закона «О государственной социальной помощи»

Правительство Москвы установило социальную доплату к пенсии всем пенсионерам, которые получают пенсию из федерального бюджета, независимо от того, сколько лет пенсионер постоянно живет в Москве. Прожиточный минимум для столичных пенсионеров в 2022 году — 14 009 Р. Если пенсия ниже этой суммы, пенсионер получит социальную доплату.

Региональная доплата до городского социального стандарта. Кроме того, правительство Москвы за счет средств городского бюджета перечисляет пенсионерам ежемесячную компенсационную выплату. Ее назначает управление соцзащиты по месту получения пенсии. Это региональная социальная доплата к пенсии до величины городского стандарта. В 2021 году стандарт был 20 222 Р, с января 2022 года — 21 193 Р.

п. 3 ПП Москвы от 26.10.2021 № 1668-ПП

Размер ежемесячной компенсационной выплаты к пенсии для каждого московского пенсионера определяется индивидуально, но полный размер пенсии с доплатой с 2021 года должен составлять не менее 20 222 Р.

Региональную доплату пожизненно получают неработающие пенсионеры, которые зарегистрированы и живут в Москве уже 10 лет и там же получают пенсию. Этот срок не обязательно должен быть непрерывным.

Работающие пенсионеры тоже могут претендовать на ежемесячную компенсационную выплату. Но не все, а некоторые категории, например:

  1. работники отдельных должностей в государственных и муниципальных учреждениях образования, здравоохранения, соцзащиты, культуры, физкультуры и спорта, библиотек или архивов;
  2. работники государственной ветслужбы, отделов загса, центра занятости населения Москвы;
  3. гардеробщики государственных и муниципальных учреждений;
  4. дворники, уборщики, дежурные по подъездам, сторожа, консьержи, швейцары в организациях ЖКХ Москвы;
  5. нетрудоспособные граждане с третьей группой инвалидности, которые получили ее вследствие ликвидации катастрофы на ЧАЭС.

п. 6 положения о начислении и выплате ежемесячных компенсационных выплат

Тут есть условие: зарплата таких работающих пенсионеров должна быть не выше 20 000 Р. Если работают ветераны ВОВ, а также люди с инвалидностью первой и второй группы, они получают региональную доплату независимо от уровня дохода и должности.

Остальные работающие пенсионеры не вправе претендовать на региональную доплату независимо от размера их пенсии и заработка. Они имеют право только на социальную доплату до величины прожиточного минимума для пенсионера в Москве, то есть с января 2022 года — до 14 009 Р.

Что делать? 20.10.20

Как работающему пенсионеру повысить пенсию?

Кроме региональных льгот московский пенсионер имеет право на все федеральные льготы, которые положены всем пенсионерам страны.

УЧЕБНИК

Как победить выгорание

Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами

Начать учиться

Как получить московскую региональную доплату к пенсии до городского соцстандарта

Если обобщить, ежемесячную компенсационную выплату московским пенсионерам назначают на таких условиях:

  1. Есть официальная регистрация в Москве на день назначения пенсии, а в общей сложности пенсионер должен быть зарегистрирован в Москве не менее 10 лет.
  2. Пенсионер должен получать пенсию или пожизненное содержание в Москве.
  3. По общему правилу пенсионер не должен быть официально трудоустроен, работать как ИП или по договорам ГПХ. Работать можно только на определенных должностях в государственных и муниципальных учреждениях и организациях ЖКХ, о которых я писала выше. Доход должен быть не более 20 000 Р. Это правило не распространяется на ветеранов ВОВ и людей с инвалидностью первой и второй группы.
  4. Материальное положение пенсионера не должно превышать социальный стандарт. С января 2022 года это 21 193 Р.

Получается, вам можно зарегистрировать отца в вашей квартире в столице, чтобы он мог претендовать на московскую доплату к пенсии. Регистрация должна быть постоянной. А вот где он будет работать до пенсии — в Москве или нет, — роли не играет.

Что делать? 31.05.18

У меня нет своего жилья. Как мне сделать регистрацию?

При этом делать отца сособственником квартиры не обязательно — достаточно прописки. Ограничений по размеру жилой площади на каждого члена семьи тоже нет.

Какие могут быть риски

Если вскроется, что ваш отец зарегистрирован в Москве, но там не проживает, то есть зарегистрирован фиктивно, прокурор, пенсионный фонд Москвы, органы регистрационного учета и другие заинтересованные лица могут обратиться с исковым заявлением о признании регистрации недействительной. И тогда с регистрационного учета его снимут — а значит, права на доплату у него не будет.

Кроме того, фиктивная регистрация уголовно наказуема. За нее могут оштрафовать на сумму от 100 000 до 500 000 Р. В крайнем случае могут лишить свободы на срок до трех лет. Причем наказание грозит всем участникам фиктивной регистрации — и собственнику жилья, и тем, кто такой регистрацией воспользовался.

При регистрации у отца возникнут определенные права и обязанности, которые следует учесть. Так, у него появится право проживать по месту регистрации. Если ваши отношения с отцом испортятся, это может привести к проблемам — выселить его можно будет только в судебном порядке.

Что делать? 12.03.20

Как выписать бывшего мужа из квартиры

По поводу ваших опасений о кредитах отца могу вас успокоить. Поскольку отец будет не собственником квартиры, а доход у него небольшой, то вряд ли он сможет оформить кредит без залога. Но можно два раза год запрашивать его кредитную историю, чтобы точно знать, что чужих кредитов на нем нет.

Что в итоге

Кроме того, после выхода на пенсию отец не сможет подрабатывать официально, если хочет получать доплату, — разве что в Москве на определенных должностях. Если ему важно работать и таким образом чувствовать себя нужным, то придется выбирать: работа или доплата к пенсии.

Возможно, стоит подумать о других способах увеличить пенсию отца. Мы уже писали об этом:

  1. Как пенсионеру увеличить доход.
  2. 5 способов увеличить пенсию.

В России изменят порядок выплаты пенсий иностранцам с видом на жительство

В России создадут единый реестр сведений о населении. Используя реестр, власти с 2023 г. перестанут выплачивать пенсии гражданам с видом на жительство, у которых истек срок пребывания в России, заявила заместитель декана экономического факультета РУДН Елена Григорьева.

Пенсионный фонд России (ПФР) уже прекращает выплаты пенсий иностранцам по истечении срока вида на жительство или отзыва вида на жительство.

ПФР получает сведения о гражданах от МВД, но эти сведения не всегда приходят вовремя.

В начале 2000-х гг. в России отмечено несколько судебных дел по вопросам назначения и выплаты пенсий гражданам, вернувшимся в Россию на постоянное жительство. Этим гражданам не назначали и не выплачивали пенсии.

Верховный суд дал тогда разъяснения, что для получения пенсий иностранцам необходимо получить, как минимум, вид на жительство.

“Если иностранный гражданин выходит на пенсию в России, то необходимым условием назначения пенсии является и тот факт, что он работал по официальному трудовому договору”, – отметила Григорьева в интервью “Прайм”.

Речь идет о работе по бессрочному договору или договору на срок не менее шести месяцев непрерывно. Обязательным условием для получения пенсии является уплата работодателем страховых взносов за работника.

В России создают единый реестр сведений о населении, в который внесут в том числе и сведения об иностранцах, проживающих в стране временно или постоянно (закон “О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении Российской Федерации”).

Реестр поможет наладить контроль за целевым использованием средств ПФР и госфондов, созданных для выплат населению.

Если в реестре появятся сведения об истечении срока действия или отзыве документов, разрешающих иностранцу проживать в России, то ПФР приостановит выплату пенсии с первого числа следующего месяца.

В 2022 г. единый реестр пополнится сведениями о населении. ПФР начнет работу с реестром с 1 января 2023 г.

Кому положена пенсия по льготе? (ИНФОГРАФИКА) | ОБЩЕСТВО

Отвечает начальник управления организации назначения и выплаты пенсий Отделения ПФР по Хабаровскому краю Елена Андрусенко:

– Правда на вашей стороне, т.к. вы правильно поняли новый закон, а подруга ввела вас в заблуждение. Право выйти на пенсию по старым правилам (мужчинам – в 60, женщинам – в 55) осталось только за теми, у кого оно возникло до 1.01.2019 г. Для всех, у кого право на назначение пенсии возникает после вступления в силу нового закона с 1. 01.2019, действует новый порядок. Он заключается в поэтапном, начиная с 2019 года, повышении по 1 году ежегодно в течение 10 лет возраста выхода на пенсию. Но ваш супруг попадает в категорию, для которой действует двухлетний льготный период, дающий право на назначение страховой пенсии на 6 месяцев раньше нового пенсионного возраста. Поэтому вашему супругу пенсия может быть назначена не в 61 год, а в 60 лет и 6 месяцев, т.е. 6.07.2019.

Фото: Пресс-служба ОПФР по Хабаровскому краю

 

Такая мягкая адаптация к новым параметрам пенсионного возраста, как назначение пенсии на полгода раньше нового пенсионного возраста, предусмотрена для тех, кто должен был выйти на пенсию в 2019 и 2020 годах по условиям прежнего законодательства. Это женщины 1964–1965 года рождения и мужчины 1959–1960 года рождения. Благодаря льготе пенсия по новым основаниям будет назначаться уже в 2019 году: женщинам в возрасте 55,5 лет и мужчинам в возрасте 60,5 лет.

При этом в течение всего переходного периода продолжают действовать требования по стажу и пенсионным баллам, необходимым для назначения страховой пенсии по старости. Так, в 2019 году для выхода на пенсию требуется не менее 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла.

Для «северян», педагогов, медицинских работников и представителей творческих профессий, выработавших необходимый стаж, так же на начальном этапе будет действовать возможность выйти на пенсию на полгода раньше, чем заложено в законе.

Фото: Пресс-служба ОПФР по Хабаровскому краю

 

Важно отметить, что повышение пенсионного возраста не распространяется на пенсии по инвалидности, которые сохраняются в полном объеме и назначаются людям, потерявшим трудоспособность, независимо от возраста при установлении группы инвалидности.

Только по итогам переходного периода, начиная с 2028 года и далее, женщины будут выходить на пенсию в 60 лет, мужчины – в 65 лет.

Фото: Пресс-служба ОПФР по Хабаровскому краю

 

2021 Информация о выходе на пенсию и пенсии

Этот оценщик все еще проверяется Казначейством, поэтому в настоящее время он отключен.

 

Информация о пенсиях за другие годы: 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014

Таблица пенсионных пособий и пенсионных пособий 2021 г.

 

 


Примечание. Для лиц, подающих совместную декларацию, возрастная категория определяется по возрасту самого старшего из супругов.


Расчет пенсионных отчислений за 2021 год

 

Оценщик вычета дивидендов/процентов/прироста капитала за 2021 год

 

2021 Рабочий лист 2 (Стандартный вычет уровня 3 штата Мичиган) Оценщик


Что такое пенсия и пенсионные пособия?

В соответствии с законодательством штата Мичиган пенсионные пособия и пенсионные пособия включают большинство выплат, которые указываются в форме 1099-R для целей федерального налогообложения.Сюда входят пенсии с установленными выплатами, выплаты IRA и большинство выплат по планам с установленными взносами. Пенсия и пенсионные пособия облагаются налогом в зависимости от даты рождения (см. возрастные группы ниже). Независимо от даты рождения следующие , а не облагаются налогом:

  • Военные пенсии США
  • Пенсии Национальной гвардии штата Мичиган
  • Социальное обеспечение
  • Железнодорожные льготы
  • Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI)

Что такое квалифицированные дистрибутивы?

Разрешается вычитание из дохода штата Мичиган для квалификационных выплат из пенсионных планов. Пенсионные планы включают частные и государственные планы работодателей, а также индивидуальные планы, такие как IRA. Чтобы считаться квалифицированным дистрибутивом для вычитания, необходимо выполнить несколько требований. Для планов работодателя работник должен выйти на пенсию в соответствии с положениями плана, пенсионные пособия должны выплачиваться из пенсионного целевого фонда, и выплата должна производиться либо работнику, либо пережившему супругу. (Выплаты пережившему супругу подлежат вычету только в том случае, если сотрудник имел право на вычет на момент смерти.)

Для квалификационных дистрибутивов может быть ограничение на сумму освобождения, на которую можно претендовать.

Какие дистрибутивы не подлежат вычитанию?

Некоторые выплаты, указанные в форме 1099-R, не являются выходными пособиями или пенсионными пособиями. В соответствии с законодательством штата Мичиган отсроченная компенсация подлежит налогообложению. Эти дистрибутивы включают:

  • Все дистрибутивы из 457 планов
  • Распределения по планам 401(k) или 403(b) в счет взносов работников и доходов от этих взносов, если они не были соразмерны работодателем.
  • Досрочные выплаты по условиям пенсионного плана всегда подлежат налогообложению независимо от даты рождения налогоплательщика. (См. Таблицу пенсионных кодов для 1099-R ниже.)

ПРИМЕЧАНИЕ: При рассмотрении вопроса о вычете вашей пенсии под «выжившим супругом» понимается умерший супруг, умерший до текущего налогового года (например, при подаче декларации за 2021 год супруг умер в 2020 году). Пособия в связи с умершим супругом не включают пособия от супруга, умершего в 2021 году. Если вы или ваш супруг получали пенсионное пособие от умершего супруга, см. Инструкции по форме 4884, Пенсионный план штата Мичиган.

Форма 1099-R Коды распределения

Квалификация для вычитания представляет собой двухэтапный процесс. Используйте диаграмму распределения, чтобы определить, подпадает ли ваша пенсия и/или пенсионное пособие под вычитание (шаг первый). Затем используйте соответствующую возрастную категорию (второй шаг). Вы должны соответствовать обоим квалификационным требованиям, чтобы иметь право на получение пенсии и/или вычета пенсионных пособий.

Если вы не соответствуете критериям согласно диаграмме распределения на первом этапе, значит, у вас нет квалифицированного вычитания, и второй этап неприменим.

В форме

1099-R указывается общая сумма пенсий и пенсионных пособий, которые вы получили в течение года. Пожалуйста, обратитесь к ячейке 7 формы (форм) 1099-R для получения кода (кодов) распределения, который описывает условие, при котором выплачивалась пенсия или пенсионное пособие. На этой диаграмме перечислены коды распределения и описано право на вычет льгот на основе каждого кода. Существуют некоторые исключения. Если ваш код распределения не включен в приведенный ниже список или если у вас есть вопросы относительно права на льготы, обратитесь к своему специалисту по налогообложению.

Форма 1099-R Коды распространения
Форма 1099-R Коды распределения Указывает ли код, что данное распределение имеет право на получение пенсии по штату Мичиган и вычет из пенсии?
(Ограничено по возрасту и году рождения)
1 – Раннее распространение, никаких известных исключений.
2 – Досрочное распространение, действует исключение. Нет, за исключением: Часть серии преимущественно равных периодических платежей, осуществляемых на всю жизнь работника или на совместную жизнь работника и их выгодоприобретателя;
Досрочный выход на пенсию по условиям плана.
3 – Инвалидность. Да.
4 – Смерть. Да, для пережившего супруга только и только в том случае, если наследодатель также имел бы право на нормальное распределение в соответствии с Кодом распределения 7 на момент смерти.
Нет, для всех остальных бенефициаров.
, если выплата пособия в связи со смертью производится работодателем, но не в рамках пенсионного плана, участия в прибылях или пенсионного плана.
5 – Запрещенная транзакция.
6 – Секция 1035 обмена. Биржа страхования жизни
7 – Нормальное распределение.
  • нормальное распределение по плану,
  • раздача от традиционной ИРА, если участнику не менее 59½,
  • Преобразование Рота, если участнику не менее 59½ лет,
  • Распределение по договору страхования жизни, аннуитета или пожертвования должно быть 65 и частью серии в основном равных периодических платежей, осуществляемых на всю жизнь работника или на совместную жизнь работника и их бенефициара.
Да.
Исключение:
Вы не можете вычесть из плана выплаты, которые:
  • позволяет сотруднику установить сумму отложенной компенсации
  • не устанавливает пенсионный возраст или выслугу лет
8 – Превышение взноса плюс прибыль/избыточная отсрочка (и/или прибыль), подлежащая налогообложению в 2021 году.
9 – Стоимость текущей страховой защиты жизни.

Для лиц, подающих совместные документы, возрастная категория определяется по возрасту самого старшего из супругов.

Получатели, родившиеся до 1946 года:

В 2021 году вы можете вычесть все подходящие пенсионные пособия и пенсионные пособия, полученные из государственных источников, и можете вычесть частные пенсионные пособия и пенсионные пособия в размере до 54 404 долларов США, если холостые или состоящие в браке подают раздельно, или до 108 808 долларов США, если состоящие в браке подают вместе.Частные лимиты вычитания должны быть уменьшены за счет вычитания общественных благ. Удержание будет необходимо только с налогооблагаемых пенсионных выплат (частных пенсионных выплат), которые превышают пенсионные пределы, указанные выше для получателя, родившегося до 1946 года.

  • Заполните форму 4884, График пенсионного обеспечения штата Мичиган.
  • Военные пенсии, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Приложении 1, строка 11. Они по-прежнему не облагаются налогом. Они должны быть указаны в Таблице 2 Приложения W, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
  • Пособия по социальному обеспечению, включенные в ваш скорректированный валовой доход, указываются в Приложении 1, строка 14, и не облагаются налогом.
  • Государственные пенсии могут включать пособия, получаемые от федеральной государственной службы, государственных пенсионных систем штата Мичиган и политических подразделений Мичигана.
  • Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в Мичигане.
  • Вычет на дивиденды, проценты и прирост капитала ограничен суммой в 12 127 долларов США для отдельных заявителей и 24 254 долларов США в отношении совместных заявителей, за вычетом любых вычетов пенсионных пособий, включая пенсионные пособия для вооруженных сил США, Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионных пособий для железнодорожников.

Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г.:

Если старший из вас или вашего супруга (если вы состоите в совместном браке) родился в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г. и достиг возраста 67 лет, вы имеете право на вычет из всех доходов и больше не будете вычесть пенсию и пенсионные отчисления. Заполните Таблицу 1, строку 23 вместо Пенсионной таблицы штата Мичиган, форму 4884.

Вычет составляет 20 000 долларов США за декларацию, поданную в качестве холостого или состоящего в браке, поданную раздельно, или 40 000 долларов США за декларацию, поданную как состоящую в браке, поданную совместно.Если вы отметили поле 22C или 22G Exempt SSA в Приложении 1, ваш вычет увеличивается на 15 000 долларов США. Если вы отметите оба поля 22C и 22G, ваш вычет увеличится на 30 000 долларов США.

Стандартный вычет уменьшается на военное жалованье (включено в Таблицу 1, строка 14), военное и/или железнодорожное пенсионное пособие (оба указаны в Таблице 1, строка 11)

Оставшийся в живых супруг, отвечающий всем нижеследующим условиям, может выбрать больший из вычетов из пенсии и пенсионных пособий в зависимости от года рождения умершего супруга (умерший супруг должен быть старше из двух) с учетом ограничений, доступных для одиночный регистратор или Стандартный вычет выжившего в Мичигане:

  • Достиг 67 лет и
  • Не замужем повторно и
  • Заявление о вычете пенсии и пенсионных пособий из декларации, поданной совместно с умершим в год его смерти.

Получатели, родившиеся после 1952 года:

Все пенсионные выплаты (частные и государственные) и пенсионные пособия облагаются налогом в штате Мичиган, если не применяется одно из следующих условий:

  • Налогоплательщики, родившиеся с 1 января 1953 г. по 1 января 1955 г., не должны подавать форму 4884. Вместо этого налогоплательщики могут иметь право на стандартный вычет уровня 3 штата Мичиган. Этот вычет составляет до 20 000 долларов США за декларацию, поданную как холостая или состоящая в браке отдельно, или до 40 000 долларов США за совместную подачу декларации, состоящей в браке.Освобождение (я), заявленное в MI-1040, строки 9a и 9d, налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению, военные компенсации (включая пенсионные пособия), пенсионные пособия Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия на железной дороге, включенные в AGI, могут уменьшить сумму, которая может быть заявлена ​​в этом линия.

Чтобы убедиться, что вы получаете максимальный вычет, заполните Рабочий лист 2 в буклете MI-1040 для стандартного вычета штата Мичиган уровня 3 в Приложении 1, строка 24.   

Оставшийся в живых супруг, отвечающий всем нижеследующим условиям, может принять большее из вычетов из пенсии и пенсионных пособий в зависимости от года рождения умершего супруга (умерший супруг должен быть старше из двух) с учетом ограничений, доступных для один заявитель или стандартная вычетная сумма выжившего в штате Мичиган:

  • Достиг 67 лет и
  • Не замужем повторно и
  • Заявление о вычете пенсии и пенсионных пособий из декларации, поданной совместно с умершим в год его смерти.
  • Старший из вас или вашего супруга (если вы состоите в совместном браке), родился после 1 января 1955 г., но до 2 января 1960 г., достиг возраста 62 лет и получал пенсионное пособие от работы, освобожденной от социального обеспечения. Вы можете иметь право на пенсию и вычет из пенсии в размере 15 000 долларов. Если оба супруга по совместной декларации соответствуют требованиям, максимальный вычет увеличивается до 30 000 долларов.
  • Старший из вас или вашего супруга (если вы состоите в совместном браке) родился после 1 января 1955 года, получал пенсионное пособие от работы, освобожденной от социального обеспечения, и был на пенсии с 1 января 2013 года. Вы можете вычесть до 35 000 долларов США из соответствующих пенсионных пособий, если холост или состоит в браке, подающем декларацию отдельно, или 55 000 долларов США, если женатый человек подает совместную декларацию. Если оба супруга по совместной декларации соответствуют требованиям, максимальный вычет увеличивается до 70 000 долларов.

Необлагаемые налогом льготы:

  • Военные пенсии, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Приложении 1, строка 11. Они по-прежнему не облагаются налогом. Они должны быть указаны в Таблице 2 Приложения W, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
  • Пособия по социальному обеспечению, включенные в ваш скорректированный валовой доход, указываются в Приложении 1, строка 14, и не облагаются налогом.
  • Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в Мичигане.

Оставшийся в живых супруг:

Если оставшийся в живых супруг потребовал вычета пенсии и пенсионных пособий из декларации, поданной совместно с умершим в год их смерти, и оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак, то оставшийся в живых супруг может потребовать вычета пенсии и пенсионных пособий, которые применялись бы по году рождения старшего из оставшихся в живых супругов или умершего супруга. Для получения дополнительной информации см. инструкции.

2021 Оценщик пенсионных отчислений

2021 Оценщик пенсионных отчислений

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ:
Этот оценщик дает неофициальную оценку и не имеет юридического отношения к каким-либо будущим налоговым обязательствам. Интерактивные оценщики предоставляются вам в качестве инструментов самопомощи для самостоятельного использования.

ПРИМЕЧАНИЕ: Информация, которую вы предоставляете, является анонимной и будет использоваться только для этой оценки.Она не будет передана, сохранена или использована каким-либо другим образом, а также не может быть использована для идентификации лица, которое ее вводит. Он будет удален при выходе из этой программы.


Вычет дивидендов/процентов/прироста капитала

Пожилые граждане, родившиеся до 1946 года (или оставшиеся в живых супруги, не состоящие в браке, для лица, родившегося до 1946 года, которому на момент смерти было не менее 65 лет) могут вычесть дивиденды, проценты и прирост капитала. Вычет ограничен 12 127 долларами для одиночных заявителей и 24 254 долларами для совместных заявителей на 2021 год.Эти пределы должны быть уменьшены за счет любого пенсионного вычета.

Примеры дивидендов/процентов

1. Пример:

Пожилой гражданин, подающий единую декларацию с вычетом пенсии в размере 5000 долларов США, может вычесть проценты только в размере 7127 долларов США (12 127 долларов США – 5 000 долларов США = 7 127 долларов США).

Мэри 76 лет, ее пенсия составляет 5000 долларов, а процентный доход — 7000 долларов.

Максимальное вычитание процентов
Минус вычитание пенсии
Допустимое вычитание процентов

12 127 долларов
– 5 000
7 127 долларов

 

2.Пример:

Физическому лицу, подающему совместную декларацию с вычетом пенсии в размере 90 240 долларов США, не разрешается вычитать проценты, поскольку сумма пенсии превышает допустимый вычет процентов (24 254 доллара США).

Ларри и Люси Смайлс, 76 лет, имеют пенсию в размере 90 240 долларов и процентный доход в размере 15 229 долларов.

Максимальное вычитание процентов
Минус вычитание пенсии
Допустимое вычитание процентов

24 254 долл. США
– 90 240
0 долл. США

Портал пенсионеров 4.0 (21122021): Инициатива электронного управления Департамента пенсий и социального обеспечения пенсионеров, Правительство Индии

Подача претензий:

Убедитесь, что ваши претензии представлены в установленной форме на назначение пенсии/пособий/компенсации/пересмотра ваш руководитель офиса по крайней мере за шесть месяцев до даты выхода на пенсию так что Распоряжение о выплате пенсии (ППП) поступает к вам через голову офиса до выхода на пенсию. Помните, что обработка, проверка и авторизация из этих претензий могут включать несколько уровней и один или несколько офисов которые требуют достаточно времени и усилий, чтобы быть точными.

Проверка РРО:

Как только вы получите PPO, пожалуйста, проверьте пенсионный награды, уведомленные в PPO за их правильность в соответствии с существующими правила.В случае любого исправления, необходимые в PPO, пожалуйста, свяжитесь с вашим руководителем Управление/Агентство по выплате пенсий за необходимые действия в этом внимание.

Физически Дети-инвалиды/умственно отсталые:

Если у вас есть какие-либо физические недостатки или умственно отсталые ребенок/дети, убедитесь, что его/их детали предоставляются вашему руководителю офиса для сделать отметку в служебном и пенсионном послужном списке и получить подтверждение этого намек.

Трансфер пенсионного счета:

Если вы желаете получать пенсию от другого платежного агентства, запрос в ваше действующее Агентство по выплате пенсий (PDA) для перевод вашего пенсионного счета к КПК, откуда вы Теперь хотите получить пенсию.

Восстановление коммутируемой пенсии:

Компенсированная часть пенсии может быть восстановлена ​​по достижении 15 лет. лет с даты получения коммутируемой стоимости вашего пенсия. В случае, если она не была восстановлена, обратитесь в свой P.D.A./банк, выплачивающий пенсию.

Коммутация Пенсия:  

Пригородный часть пенсии должна быть уменьшена с пенсии от даты выплаты уменьшенной суммы пенсии или по истечении трех месяцев с даты выдачи PPO или с даты, капитализированной сумма зачисляется на счет пенсионера. Если коммутируемая часть пенсии не уменьшается, как указано выше, немедленно довести это до сведения вашего КПК, чтобы избежать тяжелого восстановление позже.

Номинация за пожизненную задолженность:

Пожалуйста, не забудьте указать человека, которому вы хотите санкционировать пожизненную задолженность (LTA) после вашей смерти. Форма номинации должна быть отправлена ​​на ваш КПК. Вы также можете изменить номинацию, отправив изменение форму номинации на ваш КПК, чтобы избежать каких-либо трудностей для вашего кандидата в получение суммы LTA.

Потеря РРО:

Немедленно уведомите свой КПК, если ваш PPO потерян. Вы также должны попросить его представить справку об ущербе соответствующему органу для получения дубликата PPO.

Годовой Пожизненное свидетельство:

Для получения годовой справки о жизни необходимо явиться до ваш КПК в ноябре каждого года. В случае, если вы не можете явиться из-за болезни или немощи, вы можете представить свидетельство о жизни, должным образом заверенное любым из указанных органов. У вас также есть возможность отправить свой цифровой жизненный сертификат, используя карту Aadhar на основе аутентификация через Jeewan Pramaan. В случае NRI пенсионерам/семейным пенсионерам, которые не могут приехать в Индию для установления личности, может быть разрешена пенсия/семейная пенсия на основании справки. выдается уполномоченным должностным лицом посольства/высокой комиссии Индии или консула Индии в стране, где проживает пенсионер. Этот сертификат должен быть выдан о проверке Пенсионера/Семейного пенсионера на основании фотографии, вклеенной в паспорт или иной подобный документ. В противном случае выплата пенсии может быть прекращена.

Коммерческий Работа после выхода на пенсию:

Обязательно получить предварительное разрешение от компетентного органа на прием на любую коммерческую работу в течение одного года после вашего выход на пенсию.

После выхода на пенсию Осуждение/Тюремное заключение:

Если пенсионер осужден или осужден к лишению свободы Суд, его пенсия будет приостановлена. В случае осуждения / тюремного заключения судом, полные факты дела должны быть сообщены вашему КПК/руководителю Офис.

Изменения в семье после увольнения со службы:

Изменения в данных о вашей семье после выписки. вне вашего брака или дети, родившиеся у вас после выхода на пенсию должны быть доведены до вашего начальника офиса с полной информацией и соответствующие сертификаты.Также обеспечить, чтобы совместное уведомление о вашей семейной пенсии было сделано обсудить этот вопрос с руководителем вашего офиса.

Повторное трудоустройство пенсионеров:

В случае повторного трудоустройства в любом центральном правительстве или правительстве штата /автономные органы/предприятия государственного сектора, пожалуйста, отправьте полные же факты на ваш КПК сразу после его возникновения. В случае отказа от повторного трудоустройства заявление об этом следует периодически вводить в КПК (один раз в году в мае месяце положительно).

Оплата пенсии через уполномоченные банки :

Пенсия не может быть выплачена наличными. Следовательно, откройте индивидуальное сберегательный/текущий счет на ваше имя, желательно совместный счет с ваш супруг, если имя супруга заявлено для семейной пенсии в PPO, в любом из отделения уполномоченных банков и предоставить реквизиты то же самое к вашему начальнику офиса, чтобы пенсия могла быть зачислена на ваш банковский счет.

Суд Приложение

Пансионат, независимо от того, должно ли это произойти, не подлежит аресту со стороны любого суда пока он не будет фактически выплачен в соответствии с Законом о пенсиях. Ни один пенсионер не может уступать или продавать какую-либо долю в отношении пенсия тогда не причиталась.

Квитанция из двух пенсий

Если вы получаете более одной пенсии, вы должны предоставить полную информацию на ваш КПК для пересмотра как пенсий, так и регулирующие льготы по дороговизне на них.

Представление периодических сертификатов

Отправить периодические справки о повторном трудоустройстве/приеме на работу, повторный брак / брак с вашим КПК в установленные сроки, чтобы регулировать Ваша пенсия правильно.

Отсутствует Пенсионер

Если пенсионер пропал без вести, его семья должна подать заявление Ф. И.Р. с участием полицейские органы. Если пенсионерка не прослежена за полгода, справка должна быть полученные от органов полиции по этому поводу, и дело следует сообщить в PDA вместе с представлением возмещения Обязательство, чтобы дело могло быть продолжено с заинтересованными сторонами власти для утверждения семейной пенсии со дня проживания ель..

Задолженность Пенсия

Если пенсия не начисляется более года по каким-либо причинам, это истекает срок давности и требуется санкция компетентного власть.То заявление о просроченной задолженности необходимо подать по установленной форме в свой АПК с объяснением задержки, неприема на работу и несудимости справки о получении разрешения на погашение задолженности.

Нерезидент Индийские (NRI) пенсионеры

Пенсионеры НРИ должны открыть обычную банковский счет нерезидента в любом зарегистрированном банке в Индия в соответствии с положением о валютном контроле.Им следует также представить свидетельство о жизни и свидетельство о гражданстве как предписано обеспечить зачисление причитающейся им суммы пенсии в их счета.

Нажмите здесь для руководства для пенсионеров обороны

Отчетность по иностранному пенсионному плану | H&R Блок®

Довольно часто встречается у U.S. Эмигранты, чтобы получить иностранный пенсионный план где-то на своем пути работы и проживания за границей. Если это похоже на вас, есть несколько вещей, которые вы должны знать:

Во-первых, ваша иностранная пенсионная программа не имеет такого же льготного налогового режима, как пенсия в США — это зависит (среди прочего) от того, где вы живете и где находится пенсия.

Во-вторых, вам может потребоваться сообщить об операциях с вашей иностранной пенсией в годовой налоговой декларации, , и у вас могут быть другие требования к отчетности.

Вероятно, у вас есть несколько вопросов, но не волнуйтесь — H&R Block Expat Tax Services всегда готова помочь. Мы разберем основы того, как США относятся к иностранным пенсиям и отчетности иностранных пенсионных планов. Готовы подать? Независимо от того, в какой части мира вы находитесь, у нас есть налоговое решение для вас — хотите ли вы самостоятельно уплатить налоги за экспатов или подать документы с помощью консультанта.

Что считается иностранным пенсионным планом?

Пенсия считается иностранной пенсией, если она базируется за пределами США.Обычно вы получаете его от иностранного работодателя или иностранного правительства. Вот некоторые из наиболее распространенных иностранных пенсионных планов, с которыми сталкиваются американцы за границей:

Это лишь выборка всех иностранных пенсионных программ по всему миру, и каждая из них имеет свой собственный набор налоговых сложностей. Имея это в виду, вы можете понять, почему важно поговорить с налоговым консультантом, прежде чем принимать какие-либо финансовые решения.

Налоговый режим США для иностранных пенсионных планов

Многие американцы, получающие пенсию за границей, ошибочно полагают, что они получают те же налоговые льготы, что и США.S. пенсии и пенсионные счета, но это не так. В зависимости от того, где находится ваша зарубежная пенсия, есть хорошие и плохие новости:

Сначала плохие новости. Иностранные пенсионные планы, как правило, не подпадают под специальный налоговый режим, такой как US 401 (k) или традиционный IRA . Взносы, которые вы делаете в плане, не подлежат налогообложению или отсрочке налогообложения для целей подоходного налога в США, и в определенных ситуациях вы можете облагаться налогом на годовой прирост в плане — даже если он не распределяется между вами!

А теперь хорошие новости: The U. S. имеет соглашения о подоходном налоге с некоторыми странами , включая Канаду, Великобританию, Германию, Бельгию и Нидерланды, которые включают положения о пенсиях. Если ваша пенсия из одной из этих стран, вы можете получить перерыв в некоторых из этих правил.

Из-за сложности иностранных пенсионных правил вам всегда следует обращаться за консультацией к налоговому консультанту-экспатрианту, прежде чем подавать налоговую декларацию или принимать какие-либо финансовые решения.

Как сообщить доход от иностранной пенсии

Если у вас есть иностранная пенсия, вам, вероятно, придется кое-что отчитаться.Вы бы файл:

  • FinCEN 114 (FBAR), если у вас было более 10 000 долларов на иностранных счетах, включая ваш зарубежный пенсионный план, в любое время года
  • Форма FATCA 8938, если сумма ваших иностранных счетов и активов превышает определенную сумму
  • Форма 8621, если ваша пенсия соответствует критериям PFIC
  • Форма 3520, если ваша иностранная пенсия хранится в эквиваленте траста
  • Форма 3520-A в дополнение к форме 3520, если с вашими пенсионными активами, находящимися в доверительном управлении, обращаются так, как будто они принадлежат вам напрямую

Или вы можете просто позволить экспертам H&R Block выяснить ваши требования к пенсионной отчетности, чтобы вы могли быть спокойны, ваши налоги уплачены правильно.

Нужна помощь в сообщении о иностранной пенсии? Вы в надежных руках с H&R Block Expat Tax Services

Все еще беспокоитесь о своей пенсионной отчетности за границей? Готовы подать? H&R Block всегда рядом и готов помочь. Начните с подготовки виртуального налога для экспатов от H&R Block.

Трудовые пенсии: переход на другую работу и отпуск

Если вы меняете работу

Ваша рабочая пенсия по-прежнему принадлежит вам.Если вы не будете продолжать платить по схеме, деньги останутся вложенными, и вы будете получать пенсию, когда достигнете пенсионного возраста по схеме.

Вы можете присоединиться к другой схеме пенсионного обеспечения на рабочем месте, если устроитесь на новую работу.

Если вы это сделаете, вы сможете:

Узнайте у поставщиков пенсионных услуг о возможных вариантах.

Если вы меняете работу, но платите в счет старой пенсии, вы можете не получать часть пенсионных пособий — проверьте, доступны ли они только нынешним работникам.

Если вы проработали на своей работе менее 2 лет до увольнения

Если вы участвовали в пенсионной программе с установленными выплатами менее 2 лет, вы можете:

  • получить возмещение за то, что вы внесли
  • перевести стоимость своих пособий в другую схему («денежный перевод»)

Это зависит от типа плана с установленными выплатами и его правил. Проконсультируйтесь с вашим работодателем или поставщиком пенсионной программы.

Оплачиваемый отпуск

Во время оплачиваемого отпуска вы и ваш работодатель продолжаете делать пенсионные отчисления.

Сумма вашего взноса основана на вашей фактической заработной плате за это время, но ваш работодатель платит взносы на основе заработной платы, которую вы получили бы, если бы не были в отпуске.

Отпуск по беременности и родам и другой отпуск по уходу за ребенком

Вы и ваш работодатель будете продолжать делать пенсионные отчисления, если вы будете получать зарплату во время отпуска по беременности и родам.

Если вы не получаете зарплату, ваш работодатель все равно должен делать пенсионные отчисления в течение первых 26 недель вашего отпуска («Обычный отпуск по беременности и родам»).Они должны продолжать вносить взносы впоследствии, если это прописано в вашем контракте. Ознакомьтесь с политикой вашего работодателя в отношении материнства.

Неоплачиваемый отпуск

Вы можете делать взносы, если хотите – уточните это у своего работодателя или поставщика пенсионной программы.

Если вы станете самозанятым или перестанете работать

Возможно, вы сможете продолжать делать взносы в свою пенсию на рабочем месте – обратитесь к поставщику программы.

Вы можете использовать National Employment Saving Trust (NEST) — пенсионную схему на рабочем месте, которую могут использовать работающие не по найму люди или единоличные директора компаний с ограниченной ответственностью.

Вы можете создать личную или акционерную пенсию.

Вы можете получить помощь в выборе пенсии на рабочем месте.

Штат Нью-Джерси — Министерство финансов — NJDPB

Сумма погашения

Минимальный вычет на погашение нового кредита равен обычной ставке пенсионного взноса вашей зарплаты на момент подачи заявки на кредит. Обычно минимальная сумма погашения кредита будет одинаковой, независимо от того, берете ли вы 500 долларов или 5000 долларов; однако погашение более крупного кредита будет продолжаться в течение более длительного периода времени, чем погашение кредита меньшего размера.

Максимальный вычет на погашение вашего кредита составляет 25% от вашего базового оклада.

Все кредиты должны быть выплачены в течение пяти лет.

Правила

IRS требуют, чтобы все кредиты имели максимальный график погашения в пять лет.

Множественные кредиты

Если вы берете дополнительные кредиты до того, как первоначальный кредит будет полностью погашен, вы должны погасить их все до даты окончания первого пятилетнего периода. Если у вас есть непогашенный остаток и вы хотите взять еще один кредит до того, как ваш текущий остаток будет погашен, вы все равно можете подать заявку на получение кредита. Однако из-за правила пяти лет сумма погашения может быть намного выше. Также возможно, что максимальная сумма, которую вы можете занять, может быть уменьшена или запрос на получение кредита может быть отклонен, если отчисления из заработной платы превысят 25 процентов от вашей заработной платы.

Аннулирование кредита

Если вы не удовлетворены суммой кредита или графиком погашения после того, как ваш кредит был выплачен, вы можете запросить цифру погашения остатка кредита, а также любые начисленные проценты до окончания обычного графика погашения.

Своевременное погашение

Правила

IRS требуют, чтобы участники своевременно производили платежи в счет непогашенных остатков по кредиту. Если вы берете отпуск без содержания на срок более трех месяцев, вы будете уведомлены о неуплате остатка непогашенного кредита и вам будет предложено сделать единовременный платеж на остаток плюс проценты или погашение кредит ежемесячными платежами через персональный биллинг.

Количество платежей по кредиту и сумма причитающихся процентов основаны на непрерывных платежах.Если вы по какой-либо причине не получаете заработную плату и ваши отчисления по кредиту не производятся в соответствии с графиком, дополнительные проценты будут добавлены. Важно, чтобы NJDPB был уведомлен сразу же после вашего возвращения к выплате заработной платы, чтобы ваш кредит плюс дополнительные начисленные проценты могли быть подтверждены повторно. Несвоевременное уведомление NJDPB приведет к начислению дополнительных процентов.

Невыплата

Невыплата кредита в установленные сроки может привести к тому, что непогашенный остаток кредита будет объявлен налогооблагаемым распределением.Если определено, что ссуда находится в дефолте, ссуда будет считаться распределением с вашего пенсионного счета, о чем будет сообщено в IRS. Для налогового года, в котором происходит дефолт, NJDPB отправит вам форму 1099-R для целей подачи налоговой декларации в январе следующего года.

Для получения дополнительной информации вы можете обратиться к информационному бюллетеню Loans .

Пенсия

: Что произойдет, если выплата пенсии, чаевых задерживается по административным причинам?

В недавнем служебном меморандуме Департамент пенсий и социального обеспечения пенсионеров заявил, что, если санкционированное распоряжение о выплате пенсии (PPO) задерживается по административным причинам или по истечению срока, проценты на задолженность по пенсии, чаевые и семейная пенсия будут выплачены по той же ставке и в том же порядке, что и проценты на сумму Общего резервного фонда.

Согласно меморандуму Департамента пенсий и социального обеспечения пенсионеров, выпущенному 23 февраля 2022 г., «Правило 65 Правил CCS (пенсионное) 2021 г. также предусматривает, что во всех случаях, когда пенсия/семейная пенсия/пособие (включая временную пенсию/семейное пенсия/пособие) не санкционировано или задерживается, и четко установлено, что задержка в выплате была вызвана административными причинами или упущениями, на задолженность по пенсии/семейной пенсии/пособию уплачиваются проценты в размере и порядке применительно к сумме Общего резервного фонда. Каждый случай задержки выплаты пенсии/семьи».

12-значный номер РРО уникален для каждого пенсионера и служит справочным номером для всех сообщений.


Что такое Общий резервный фонд Счет
GPF — это счет резервного фонда только для государственных служащих. Государственные служащие имеют возможность отчислять часть своей заработной платы в Общий резервный фонд. В результате работник получает общую сумму, накопленную за период его работы, и получает выплату при выходе на пенсию.Однако текущая процентная ставка GPF составляет 7,1%.

Согласно служебной записке, «Хотя в соответствии с Правилом 62 Правил ГКН (Пенсионное обеспечение) 2021 года, выплата временной пенсии не может продолжаться по истечении шестимесячного периода с даты выхода на пенсию государственного служащего, Правило также предусматривает, что Бухгалтер считает предварительную пенсию окончательной и выдает распоряжение о выплате пенсии немедленно по истечении шестимесячного периода, если окончательный размер пенсии и денежного вознаграждения не был определен Начальником Управления по согласованию с Бухгалтером в течение указанный срок шесть месяцев.

В служебной записке говорилось: «. Ввиду положений правила 62 Правил CCS (пенсии) 2021 года (ранее Правило 64 Правил CCS (пенсии) 1972 года) бухгалтер должен считать предварительную пенсию окончательной и выдать распоряжение о выплате пенсии немедленно по истечении срока ее действия. шестимесячного периода, предусмотренного Правилом, если окончательная сумма пенсии и денежного вознаграждения не была определена Главой Управления по согласованию с Бухгалтером в указанный период. Таким образом, не должно быть ситуации, когда регулярная пенсия не санкционирована бухгалтером вышедшему на пенсию государственному служащему по истечении шестимесячного периода.”

При начислении первой пенсии
Согласно FAQ Центрального управления пенсионного учета (ЦБУП): «После выполнения всех формальностей, КППК должен зачислить первую пенсию на счет пенсионера в последнее число месяца, следующего за месяцем выхода на пенсию, или в течение 40 дней с момента получения РРО/ SSA, в зависимости от того, что наступит раньше.

Также подчеркивается, что если бухгалтер не может выдать PPO для регулярной пенсии в течение шестимесячного периода, пенсия не должна быть прекращена.

Читайте также: Как узнать номер РРО для пенсии в EPF

Вы уволились с работы, но вам по-прежнему нужен пенсионный план

Индивидуальные предприниматели, желающие откладывать более 6000 долларов в год, могут выбрать один из двух пенсионных сберегательных счетов, созданных для индивидуальных предпринимателей. На 2022 год план упрощенного пенсионного обеспечения сотрудников (SEP IRA) позволяет делать взносы в размере до 25 процентов от дохода или 61 000 долларов США на 2022 год, в то время как индивидуальный план 401 (k) позволяет делать взносы до 20 500 долларов США. С любым пенсионным счетом взносы не облагаются налогом и уменьшат ваш налогооблагаемый доход.Единственным требованием для соло 401(k) является идентификационный номер работодателя, который легко получить через Службу внутренних доходов.

Если вы вносили взносы в спонсируемый работодателем пенсионный план до того, как уволились, вы можете оставить свой счет на месте (и, возможно, оплатить административные сборы) или перевести его в I.R.A. Если вы планируете найти другую работу, вы можете подождать и перевести ее в пенсионный план вашего нового работодателя, если он будет предложен. У вас также есть возможность обналичить свою форму 401(k), но с вас будет взиматься 10-процентный налоговый штраф в дополнение к уплате подоходного налога с общей суммы, поскольку счет был пополнен долларами до вычета налогов.

Определите, сколько откладывать

Откладывать на пенсию, когда вы пытаетесь построить новый бизнес и оплачивать ежемесячные счета, может быть непросто.

Перед тем, как открыть пенсионный счет на себя, г-жа Мейер рекомендует убедиться, что у вас достаточно дохода для оплаты ежемесячных счетов, включая взносы на медицинское страхование, и отложите не менее 1000 долларов наличными для оплаты любых непредвиденных расходов без использования кредитных карт. . Как только эти основы будут покрыты, пришло время откладывать на пенсию, даже если это всего лишь небольшая сумма денег каждый месяц.

«Психологически может быть сложно связать свои деньги с долгосрочными инвестициями, когда вы только начинаете новый бизнес», — сказала Кристен Андерсон, исполнительный директор и соучредитель Catch, приложения, которое помогает пользователям откладывать на пенсию, автоматически внося процент от своего дохода в IRA Идея состоит в том, чтобы воссоздать опыт, к которому привыкли пользователи, с планом, спонсируемым работодателем, не привязывая их к экономии определенной суммы в долларах каждый месяц.

Когда Киган Шмидт из Хопкинса, Миннесота., уволилась с работы финансового консультанта в октябре, чтобы работать в DeeperThanMoney, онлайн-стартапе по финансовой грамотности, который не предлагает льготы для сотрудников, она и ее муж Дерек открыли Roth I.R.A. Супруги, обоим по 27 лет, создали свои IRA, чтобы получать депозит в размере 500 долларов с их совместного расчетного счета в начале каждого месяца.