Содержание

Налог на имущество организаций с 2022 года

С 1 января 2022 года был введен в действие новый порядок расчета и уплаты налога на имущество организаций. Рассказываем, что поменялось и как теперь платить налог.

Новые сроки уплаты налога и авансовых платежей

С 1 января 2022 года для всех организаций были введены единые сроки уплаты налога на имущество, а также авансовых платежей по данному налогу. До этого момента единых сроков уплаты налога не было. Конкретные сроки устанавливались в соответствии с региональным законодательством и могли значительно отличаться в зависимости от субъекта РФ, в котором располагалась организация и принадлежащее ей имущество.

По новым правилам единые сроки уплаты налога и авансов теперь закреплены в НК РФ. Согласно п. 1 ст. 383 НК РФ, налог на имущество организаций подлежит уплате в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом). В свою очередь, авансовые платежи по налогу подлежат уплате в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

При этом необходимость уплаты авансовых платежей по налогу по-прежнему определяется региональным законодательством. Если в каком-либо субъекте РФ принят закон, исключающий данную необходимость, то организации не уплачивают авансы, а платят налог только по итогам года.

Налогообложение общей собственности

С 1 января 2022 года вступила в действие норма, установившая особенности налогообложения объектов недвижимого имущества, находящихся в общей долевой собственности (п. 12 ст. 378.2 НК РФ). По новым правилам сумма налога и авансовых платежей по нему в отношении таких объектов недвижимости исчисляется отдельно для каждого из участников долевой собственности.

Налоги и авансы исчисляются пропорционально доле каждого собственника в праве общей собственности на такой объект недвижимости. При изменении в течение налогового периода доли налогоплательщика в праве общей собственности на объект недвижимости сумма налога и авансового платежа исчисляется с учетом коэффициента, установленного в соответствии с п.

5 ст. 382 НК РФ.

Данный коэффициент определяется как отношение количества полных месяцев, в течение которых недвижимость находилась в собственности плательщика, к количеству месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Если право собственности возникнет до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц возникновения указанного права принимается за полный месяц. Если возникновение права произошло после 15-го числа соответствующего месяца, месяц возникновения указанного права не учитывается при определении указанного выше коэффициента (абз. 2–3 п. 5 ст. 382 НК РФ).

Заявительный порядок предоставления льгот

С 1 января 2022 года для организаций вступил в силу заявительный порядок предоставления налоговых льгот по налогу на имущество в отношении объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.

Для того, чтобы получить полагающиеся льготы в отношении таких объектов, организация должна обратиться в ИФНС с соответствующим заявлением. Заявление о предоставлении льгот по налогу на имущество организаций подается по форме, утв. приказом ФНС от 09.07.2021 № ЕД-7-21/[email protected] Представить его разрешается в любую налоговую инспекцию по выбору налогоплательщика. В заявлении указываются данные организации, а также объекты налогообложения и полагающиеся организации льготы с указанием реквизитов соответствующих нормативных актов и прочих документов, подтверждающих право на льготы (п. 3 ст. 361.1 НК РФ).

Если организация не представит в ИФНС заявление о предоставлении льгот или не сообщит об отказе от их применения, льготы ей все равно будут представлены на основании сведений, полученных налоговым органом в рамках межведомственного взаимодействия с другими ведомствами (п. 8 ст. 382 НК РФ).

В случае возникновения у организации права на ту или иную льготу в течение налогового/отчетного периода исчисление суммы налога и аванса в отношении льготного объекта производится с учетом специального коэффициента. Он определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Налогообложение арендной недвижимости

С 1 января 2022 года был изменен порядок налогообложения недвижимого имущества, сдаваемого организациями по договорам аренды и лизинга. Ранее, если недвижимость, переданная в аренду, учитывалась арендатором на балансе в составе основных средств, то плательщиком налога на имущество организаций в отношении данного объекта признавался арендатор. Соответственно, арендодатель не уплачивал налог за такой объект.

Теперь же все недвижимое имущество, переданное в аренду и лизинг, подлежит налогообложению исключительно у арендодателя/лизингодателя независимо от учета объекта аренды в качестве основных средств или в качестве других активов (п. 3 ст. 378 НК РФ).

В отношении торговых и офисных центров, гаражей и жилых помещений налоговая база определяется как их кадастровая стоимость. Если же объект аренды облагается по среднегодовой стоимости, то при определении его остаточной стоимости для расчета налоговой базы арендодателям следует руководствоваться разъяснениями Минфина, изложенными в письме от 11. 01.2022 № 03-05-04-01/402. В частности, здесь указывается, что остаточная стоимость недвижимости, переданной в лизинг, при расчете среднегодовой стоимости должна определяться арендодателем в той оценке, как она отражена в регистре бухгалтерского учета на соответствующие даты. То есть она должна определяться как чистая стоимость инвестиции в аренду (договорная цена), уменьшенная на величину фактически полученных арендных платежей (письмо ФНС от 12.10.2022 № БС-4-21/[email protected]).

Прекращение налогообложения недвижимости

С 1 января 2022 года для организаций был утвержден новый порядок прекращения обязанности по уплате налога на имущество при гибели и уничтожении облагаемого недвижимого имущества. Напомним, ранее обязанность по уплате налога в отношении уничтоженной недвижимости прекращалась с даты снятия соответствующего объекта с кадастрового учета.

Теперь же данная обязанность прекращается уже с первого числа месяца гибели или уничтожения объекта недвижимости, независимо от момента снятия его с учета (п.

4.1 ст. 382 НК РФ).

Вместе с тем, для того чтобы прекратить обязанность по уплате налога с указанной даты, организация должна обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Заявление о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество организаций подается по форме, утв. приказом ФНС от 16.07.2021 № ЕД-7-21/[email protected]

С указанным заявлением налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения.

Бездекларационная уплата налога

С 1 января 2023 года для организаций отменяется обязанность по представлению в ИФНС налоговых деклараций по налогу на имущество. Это новшество коснется не всех организаций, а только тех, которые платят налог за объекты, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.

По новым правилам российские организации смогут не включать в налоговую декларацию сведения об объектах налогообложения, база по которым определяется как кадастровая стоимость.

И если у организации в истекшем налоговом периоде имелись только указанные объекты налогообложения, то налоговая декларация ею не представляется (п. 6 ст. 386 НК РФ).

Обращаем внимание, что указанные поправки вступят в силу только с начала будущего, 2023 года. Таким образом, в текущем году обязанность по представлению налоговой декларации за 2021 год за организациями сохраняется в полном объеме. Напомним, декларация за указанный период должна быть представлена налогоплательщиками не позднее 30 марта 2022 года (п. 3 ст. 386 НК РФ).

Причем в такую декларацию наряду с недвижимостью необходимо включить также и сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, учтенных на балансе организации в качестве объектов основных средств (Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Сверка сведений об объектах недвижимости

В связи с отменой налоговых деклараций, чтобы исключить в будущем всевозможные разногласия с ИФНС по поводу облагаемой недвижимости, организации в 2022 году вправе запросить у налоговиков сверку сведений об имеющейся недвижимости, содержащихся в Едином государственном реестре налогоплательщиков.

В указанных целях налогоплательщик запрашивает в ИФНС выписку о своей организации с указанием всех учтенных объектов недвижимости, за которые обязан уплачивать налог. Такая выписка предоставляется бесплатно.

При выявлении каких-либо расхождений между сведениями налоговиков и данными Единого государственного реестра недвижимости организация может сообщить об этом в ИФНС с просьбой провести необходимую проверку и уточнение сведений. К указанному сообщению можно приложить документы-основания о характеристиках соответствующих объектов.

После проверки (сверки) представленной информации ИФНС уточнит сведения, отраженные в Едином государственном реестре налогоплательщиков, о чем проинформирует налогоплательщика.

В Республике Башкортостан заработали новые антикризисные меры поддержки для организаций

В целях обеспечения устойчивого развития экономики в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением коронавирусной инфекции Правительство России постановлением от 02. 04.2020 №409 ввело новые меры поддержки для организаций-владельцев налогооблагаемого имущества.

Для организаций, включенных на 1 марта 2020 года в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (РСМП) и занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших от распространения коронавирусной инфекции, продлены сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу:

·        за первый квартал 2020 года – до 30 октября 2020 года включительно;

·        за второй квартал 2020 года – до 30 декабря 2020 года включительно.

Для всех налогоплательщиков-организаций на три месяца продлен срок представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2019 год (по 30 июня 2020 года).

С подробной информацией о мерах поддержки бизнеса, реализованных Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409, также можно ознакомиться в специальном разделе сайта ФНС России.

В Республике Башкортостан в качестве дополнительной меры поддержки введена льгота по налогу на имущество организаций: в 2020 году освобождаются от налога организации, включенные в РСМП по состоянию на 1 марта 2020 года, основной вид деятельности которых в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности относится к перечню отраслей экономики Республики Башкортостан, наиболее уязвимых в условиях распространения новой коронавирусной инфекции в соответствии с Распоряжением Главы Республики Башкортостан от 01. 04.2020 №РГ-119.

При этом данная льгота предоставляется только в отношении имущества, используемого для осуществления указанных видов деятельности (Закон Республики Башкортостан от 10.04.2020 №243-з).

В настоящее время органами местного самоуправления республики принимаются решения об отмене обязанности уплаты авансовых платежей по земельному налогу для вышеуказанных категорий налогоплательщиков.

С полным перечнем видов деятельности, для которых предусмотрены данные льготы, можно ознакомиться в интернет-сервисе “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам” на сайте ФНС России.

Статья 383 НК РФ 2016-2019. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. ЮрИнспекция

Если это, то окончание скину. Задайте еще раз вопрос, либо на почту.”Налоговый вестник”, 2007, N 12Вопрос: Добыча нефти осуществляется организацией на месторождении в Каспийском море. В каком порядке уплачивается налог на имущество организаций за объект недвижимого имущества?Ответ: Согласно п. 3 ст. 383 НК РФ в отношении имущества, находящегося на балансе российской организации, налог на имущество организаций и авансовые платежи по нему подлежат уплате в бюджет по местонахождению этой организации с учетом особенностей, предусмотренных ст. ст. 384 и 385 настоящего Кодекса.Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс, уплачивает налог на имущество организаций (авансовые платежи по нему) в бюджет по местонахождению каждого из обособленных подразделений в отношении имущества, признаваемого объектом налогообложения в соответствии со ст. 374 НК РФ, находящегося на отдельном балансе каждого из них, в сумме, определяемой как произведение налоговой ставки, действующей на территории соответствующего субъекта Российской Федерации, на которой расположены эти обособленные подразделения, и налоговой базы (средней стоимости имущества) , определенной за налоговый (отчетный) период согласно ст. 376 настоящего Кодекса, в отношении каждого обособленного подразделения (ст. 384 НК РФ) .В соответствии со ст. 385 НК РФ организация, учитывающая на балансе объекты недвижимого имущества, находящиеся вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс, уплачивает налог на имущество организаций (авансовые платежи по нему) в бюджет по местонахождению каждого из вышеуказанных объектов недвижимого имущества в сумме, определяемой как произведение налоговой ставки, действующей на территории соответствующего субъекта Российской Федерации, на которой расположены эти объекты недвижимого имущества, и налоговой базы (средней стоимости имущества) , определенной за налоговый (отчетный) период в соответствии со ст. 376 настоящего Кодекса, в отношении каждого объекта недвижимого имущества.При этом читателям журнала необходимо иметь в виду, что в соответствии со ст. 386 НК РФ в отношении имущества российской организации, имеющего местонахождение в территориальном море Российской Федерации, на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации и (или) за пределами территории Российской Федерации, налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество организаций и налоговая декларация по этому налогу представляются в налоговый орган по местонахождению российской организации. Вопрос о местонахождении объекта недвижимого имущества в целях налогообложения и уплаты налога на имущество организаций должен решаться с учетом норм ст. 67 Конституции Российской Федерации, которой определено, что территория Российской Федерации включает территории ее субъектов, внутренние воды и территориальное море, воздушное пространство над ними. Российская Федерация обладает суверенными правами и осуществляет юрисдикцию на континентальном шельфе и в исключительной экономической зоне Российской Федерации в порядке, определяемом федеральным законом и нормами международного права.

Часто задаваемые вопросы

Индекс

  1. Расписание летнего налога на недвижимость и информация об оплате
  2. Общая налоговая информация штата об образовании
  3. Формы и информация о летней отсрочке уплаты налога на имущество
  4. Информация для местных казначеев

 

Расписание летнего налога на недвижимость и информация об оплате

Какое расписание?
Что делать, если я оплачу после 14 сентября?
Что делать, если я живу в городе, который по уставу требует уплаты летнего налога на недвижимость до или после 14 сентября?
Как я могу подтвердить получение платежа?
Что делать, если я не получил счет за уплату налога – буду ли я по-прежнему платить налог?
Взимает ли окружная или местная единица сбора административный сбор за сбор налога от имени местной единицы правительства?

Какое расписание?
Начало июля: Уведомление о выставлении счета отправлено, и летние налоги на имущество становятся залогом до момента их оплаты.

До 14 сентября: Если налогоплательщик имеет право, Форма запроса на отсрочку уплаты налогов должна быть получена казначеем местного города или поселка.

Не позднее 14 сентября ( может быть раньше или позже в зависимости от устава поселка или города) : Оплата должна быть получена.

После 14 сентября (может быть позже или раньше в зависимости от устава города): 1% в месяц будет начисляться в случае просрочки платежа. Налогоплательщик должен включить следующие пени за просроченные платежи.

Дата получения платежа

Сумма налога к уплате: Обратите внимание, что вам необходимо уточнить в местном налоговом отделе, так как некоторые процентные штрафы могут варьироваться

15-30 сентября

102% от базового налога
(базовый налог, плюс 1% административный сбор, плюс 1% пени)

1-31 октября

103% от базового налога
(базовый налог, плюс 1% административный сбор, плюс 2% пени)

1-30 ноября

104% от базового налога
(базовый налог, плюс 1% административный сбор, плюс 3% пени)

1-31 декабря

105% от базового налога
(базовый налог, плюс 1% административный сбор, плюс 4% пеня)

1–31 января

106% от базового налога
(базовый налог, плюс административный сбор в размере 1%, плюс пеня в размере 5%

1-28 февраля

107% от базового налога
(базовый налог, плюс административный сбор в размере 1%, плюс пеня в размере 6%)
Обратите внимание: местная налоговая служба может взимать дополнительные пени за налоги, уплаченные после 14 февраля.

28 февраля : Платеж должен быть получен до этой даты, в противном случае налог на имущество будет считаться просроченным и будет передан окружному казначею 1 марта. После 1 марта будет применяться дополнительный процентный штраф.

Что делать, если я оплачу после 14 сентября?
Вам будут начислены проценты по неуплаченному налогу по ставке 1 % в месяц, если только вы не проживаете в городе, уставом которого предусмотрена другая дата сбора.Кроме того, если налог не будет уплачен 1 марта, он будет возвращен казначею вашего округа как просроченный для сбора в то же время и таким же образом, как и другие просроченные налоги на недвижимость.

Что делать, если я живу в городе, устав которого требует уплаты летнего налога на недвижимость до или после 14 сентября?
В этом случае срок, установленный уставом, имеет преимущественную силу. Свяжитесь с местным казначеем или казначеем для получения этой информации.

Как я могу подтвердить получение платежа?
При оплате чеком сначала проверьте в своем банке, что чек был обналичен.Если вы депонируете свои налоги, обратитесь в свою ипотечную или депозитарную компанию. Как налогоплательщик, вы несете ответственность за уплату налога.

Что делать, если я не получил счет за уплату налога, могу ли я по-прежнему платить налог?
Да. В то время как собирающий казначей должен рассылать налоговые счета всем известным налогоплательщикам, если налоговый счет возвращается из-за плохого адреса или имени, как владелец собственности, вы все равно несете ответственность за уплату налога. Неполучение налоговой накладной не облегчает налоговое бремя. Если вы не получили налоговый счет или получили просроченные счета, вам следует обратиться к местному казначею или оценщику, чтобы убедиться, что у них есть правильное имя владельца и адрес для целей выставления счетов.

Взимает ли окружной или местный отдел сбора административный сбор за сбор налога от имени местного органа власти?
Закон об общем налоге на имущество предусматривает, что местный орган по сбору налога на имущество может добавить административный сбор по налогу на имущество в размере не более 1% от общей суммы налога на участок.


Общая налоговая информация штата об образовании

Как рассчитывается SET?
Что финансирует SET?

Как рассчитывается SET?
Владельцы недвижимости оцениваются в 6 миллионов по налогооблагаемой стоимости.Например, если ваша налогооблагаемая стоимость составляет 50 000 долларов США, сумма SET к уплате составляет 300,00 долларов США (50 000 долларов США, умноженные на 0,006).

Что финансирует SET?
SET депонируется в Фонд школьной помощи для распространения в государственных школах Мичигана K-12. Этот налог составляет около 15% от общего фонда школьной помощи. Этот налог не связан с любыми местными школьными облигациями, общественными колледжами или фабричными выпусками.


Информация для местных казначеев

  • Кто может оставить 2 доллара.50 за оплачиваемую посылку и на что ее можно использовать?
  • Кто может удерживать проценты, полученные от уплаты государственного налога на образование, пока эти средства находятся во владении казначея города, поселка или округа?
  • Кто может удерживать ежемесячные проценты и пени, наложенные до 1 марта на просроченные платежи государственного налога на образование (SET)?
  • Свидетельство SET о налоговом сборе 6 миллионов
    Удостоверение государственного казначея о сборе SET
  • Если школьный округ или округ промежуточных школ принимает решение о введении летнего налога на имущество, кто должен собирать налоги штата на образование и ассигнования округа?
  • Если школьный округ решил взимать летний налоговый сбор и не может прийти к соглашению с поселком или городом, чтобы действовать в качестве сборщика налогов, может ли школьный округ заключить соглашение с округом только о сборе летнего налогового сбора школьного округа. ?
  • Если школьный округ или Промежуточный школьный округ принимает решение о введении летнего сбора, в какой срок школьный округ должен определить, кто будет сборщиком летнего налога?
  • Если школьный округ достигает соглашения с городом, поселком или округом о сборе летнего сбора школьного округа, а сборщик налогов в настоящее время удерживает 2 доллара.50 за оплачиваемую посылку для Государственного образования
  • Сбор налогов, поставит ли соглашение под угрозу удержание налога штата на образование в размере 2,50 долларов США?
    Что делать, если местная единица собирает летний налоговый сбор для школьного округа, и это влияет только на часть налоговой единицы, потому что школьный округ не охватывает всю местную единицу? Как применяется удерживающий сбор в размере 2,50 доллара США?
  • Может ли местная единица иметь более одной налоговой ведомости?
  • Что, если школьный округ или Промежуточный школьный округ примет решение отменить летний налоговый сбор, сможет ли сборщик налогов удержать 2 доллара. 50 за оплачиваемую посылку после отмены налогового сбора округа летней школы?
  • Когда нужно собирать задолженность районной библиотеки?
  • Может ли город удерживать заработанные проценты по налоговым платежам, выделенным фабрикам округа, до момента их перечисления казначею округа?
  • Когда местное подразделение должно отправлять счета по налогу на имущество по почте?
  • Применяется ли плата за администрирование налога на имущество к специальным оценкам в рамках летнего или зимнего налога?
  • Что должно быть включено в уведомление о налоговой декларации?
  • Имеет ли казначей местной единицы право взимать плату за администрирование налога на имущество?
  • Применяется ли сбор Администрации по налогу на имущество в сумме к выставленным налогам на имущество?
  • Может ли местная единица взимать плату за управление налогом на имущество только с летней налоговой квитанции, а не с зимней налоговой квитанции?
  • Может ли местная единица отказаться от платы за управление налогом на имущество?
  • Следует ли включать в налоговую базу сбор за администрирование налога на имущество при расчете процентов по налогам в конце лета?
  • Должен ли сбор за управление налогом на имущество включаться в базовый налог для просроченных налогов, переданных округу?

Кто может оставить 2 доллара. 50 за оплачиваемую посылку и на что ее можно использовать?
Если округ, город или поселок собирает этим летом налог штата на образование (SET) и не собирает никаких других летних налогов на имущество для налоговой единицы, за исключением налогов, выделяемых округом на мельницы и/или деревенских налогов, закон (MCL 211.905b) предусматривает, что округ, город или поселок должны удерживать 2,50 доллара США за каждый участок собственности, на который выставлен счет SET, до передачи собранного SET.

В законе четко указано, что сборная единица SET также должна собирать фабрики, выделенные округу, в соответствии с MCL 211.44а. Пока налоговая единица собирает только SET, выделенные округом налоги и / или деревенские налоги, эта единица имеет право удерживать 2,50 доллара за оплачиваемый участок.

Сумма может быть использована только для покрытия любых расходов, понесенных казначейством в связи с досрочным сбором SET. Приемлемые расходы включают расходы, связанные с досрочным сбором SET, такие как дополнительные часы работы местных казначеев или связанного с ними персонала, расходные материалы или материалы, связанные с печатью и отправкой налоговых счетов, а также с обработкой полученных платежей.

Премиальная компенсация за сбор летних налогов не должна производиться, если только она не является частью первоначального решения о заработной плате или не разрешена в рамках установленных законом процедур для увеличения заработной платы. Статья XI, раздел 3 Конституции штата Мичиган гласит: «Ни законодательный орган, ни какое-либо политическое подразделение этого штата не должны предоставлять или разрешать дополнительную компенсацию любому государственному служащему, агенту или подрядчику после оказания услуги или заключения контракта».

Кто может удерживать проценты, полученные от уплаты государственного налога на образование, пока эти средства находятся во владении казначея города, поселка или округа?
Закон позволяет местным и окружным казначеям удерживать заработанные проценты по платежам государственного налога на образование (SET) до момента перевода денег.

 

  • Исходная информация: Общее правило состоит в том, что проценты следуют за основной суммой, если иное не предусмотрено законом. В 1985 году Апелляционный суд по делу Государственные школы Гранд-Рапидс против города Гранд-Рапидс (146 MICH APP 652) постановил, что «проценты на государственные средства, предназначенные для конкретной цели, следуют за этими средствами, при отсутствии четкого законодательного положения об обратном, в целом. , проценты – это просто инцидент с основным фондом, что делает его собственностью стороны, владеющей основной суммой.” 
  • Казначеи округа имеют право удерживать заработанные проценты по SET. MCL 211.43(10), который был добавлен Государственным законом № 253 от 1994 г., предусматривает, что «Казначей округа может удерживать проценты, полученные на деньги, собранные в соответствии с Законом № 331 Государственных законов от 1993 г., пока они находятся у казначея округа, как возмещение расходов, понесенных округом при сборе и перечислении налога, налагаемого этим законом».
  • Местные и городские казначеи имеют право удерживать заработанные проценты по SET. MCL 211.43c предусматривает, что «несмотря на раздел 43, если нет соглашения об альтернативных графиках выплаты заработанных процентов, местная налоговая единица удерживает проценты, полученные от сборов государственного налога на образование, взимаемого в соответствии с Законом штата о налоге на образование. № 331 Государственных законов от 1993 года, представляющих собой разделы с 211.901 по 211.906 Свода законов штата Мичиган, в то время как они находятся во владении местного подразделения по сбору налогов».

Кто может удерживать ежемесячные проценты и пени, наложенные до 1 марта на просроченные платежи государственного налога на образование (SET)?
Если округ, город или поселок собирает этим летом государственный налог на образование (SET), округ выделяет фабрики и/или деревенские налоги и не собирает какие-либо другие летние налоги на недвижимость, ежемесячные проценты и штраф за просрочку платежа, налагаемые до 1 марта о просроченных платежах SET должны быть переданы государственному казначею. (MCL 211.905b(10))

Если школьный округ или округ промежуточных школ принимает решение о взимании летнего налога на имущество, кто должен собирать налоги штата на образование и сборы округа?
Начиная с 2003 г. любая школа или школьный округ, решивший взимать летний налог, в соответствии с Законом об общем налоге на имущество обязаны также взимать государственный налог на образование (SET) и фабрики, выделенные округом. Школа может заключить договорное соглашение в соответствии с законом (MCL 380.1613) чтобы другая местная единица действовала в качестве сборщика летних налогов; однако сборщик налогов обязан собирать не только школьный летний налоговый сбор, но также SET и мельницы, выделенные округом.

Закон штата о налоге на образование конкретно предусматривает, что (MCL 211.905(4)) «Начиная с 2003 г., если школьный округ или округ промежуточной школы собирает налоги летом в соответствии с разделом 1613 пересмотренного школьного кодекса 1976 г. , PA 451 1976 г., MCL 380.1613, школьный округ или округ промежуточной школы должен собирать налоги, взимаемые в соответствии с этим законом, летом и распределять собранные налоги, как это предусмотрено в этом законе.”

В соответствии с MCL 211.44a(1) – казначей, который собирает государственный налог на образование, должен собирать летний сбор налога на имущество в соответствии с этим разделом – будучи мельницами, выделенными округом.

Если школьный округ принял решение взимать летний налоговый сбор и не может прийти к соглашению с поселком или городом о том, чтобы действовать в качестве сборщика налогов, может ли школьный округ заключить соглашение с округом только о сборе летнего налога школьного округа. взимать?
Нет. Школьный округ, который имеет летний налоговый сбор, обязан также собирать Государственный налог на образование и выделяемые округом мельницы.Налогоплательщик должен получить только один летний счет по налогу на имущество. В то время как школьный округ может заключить договорное соглашение, как это разрешено законом (MCL 380. 1613), чтобы другая местная единица действовала в качестве сборщика летних налогов; сборщик налогов обязан собирать не только летний налоговый сбор школьного округа, но также государственный налог на образование и мельницы, выделенные округом.

Закон штата о налоге на образование конкретно предусматривает, что (MCL 211.905(4)) «начиная с 2003 года, если школьный округ или округ средней школы собирает налоги летом в соответствии с разделом 1613 пересмотренного кодекса школьного округа 1976 года (1976 PA 451 , МКЛ 380.1613), школьный округ или округ промежуточной школы должен собирать налоги, взимаемые в соответствии с этим законом, летом и распределять собранные налоги, как это предусмотрено в этом законе».

В соответствии с MCL 211.44a(1) казначей, который собирает налог штата на образование, обязан собирать фабрики, выделенные округом.

Если школьный округ или Промежуточный школьный округ решит ввести летний сбор, в какой срок школьный округ должен определить, кто будет сборщиком летнего налога?
Крайний срок — 1 апреля. В соответствии с пересмотренным Кодексом школьного округа (MCL 380.1613), школьному округу необходимо прийти к соглашению с местным отделом по сбору налогов. Если соглашение не может быть достигнуто с местным подразделением по сбору налогов, то соглашение может быть достигнуто с округом, чтобы действовать в качестве сборщика налогов. Если соглашение не может быть достигнуто ни с местным подразделением, ни с округом, то школьный округ может принять решение о взимании своего летнего налогового сбора, государственного налога на образование (MCL 211.905) и выделенных округом мельниц (MCL 211.44а).

Если школьный округ достигает соглашения с городом, поселком или округом о взимании летнего сбора школьного округа, а сборщик налогов в настоящее время удерживает 2,50 доллара США за оплачиваемый участок для сбора налога на образование штата, не поставит ли соглашение под угрозу 2,50 доллара штата на образование. Плата за удержание налога?
Да. Поселок, город или округ, которые имеют право на удерживаемый сбор в размере 2,50 долларов США в соответствии с Законом штата о налоге на образование (в частности, MCL 211. 905b), могут удерживать только 2 доллара США.50 для тех подлежащих оплате участков, по которым взимаются только налоги штата на образование, ассигнованные округом и/или деревенские налоги. Таким образом, для тех посылок, за которые также выставляется счет за летний налоговый сбор школьного округа, удерживающий сбор в размере 2,50 доллара за оплачиваемую посылку больше не допускается.

Что делать, если местная единица собирает летний налоговый сбор для школьного округа, и это влияет только на часть налоговой единицы, потому что школьный округ не охватывает всю местную единицу? Как 2 доллара.Применяется удерживающий сбор в размере 50?
Закон штата о налоге на образование предусматривает, что поселок, город или округ могут удерживать 2,50 доллара США за оплачиваемый земельный участок, если в счет выставляются только налог штата на образование, выделенный округом и/или деревенский налог.

MCL 211.905b конкретно предусматривает, что «(t) этот раздел применяется только к городу или поселку или к той части города или поселка, в которой нет налогов на имущество, кроме» государственного налога на образование, выделенного округом, и /или взимаются деревенские налоги.

Поскольку в налоговой единице может находиться более одного школьного округа, а школьный округ может не охватывать всю налоговую единицу, для тех участков, где налоги школьного округа взимаются летом, удержанный сбор в размере 2,50 доллара США может не применяться. , но удержанный сбор в размере 2,50 доллара США может применяться к другим участкам в налоговой единице, где выставляется счет только за государственный налог на образование, выделенный округом и/или деревенский налог.

Может ли местная единица иметь более одной налоговой ведомости?
Можно иметь более одной налоговой ведомости на местную единицу.Например, если в пределах поселка было три школьных округа:

  • Школьный округ А не принимает решение о взимании налога на летнюю школу.
  • Школьный округ B хочет взимать летний налоговый сбор и может достичь соглашения с муниципалитетом о сборе летнего налогового сбора школьного округа.
  • Школьный округ C не достигает соглашения с поселком, но достигает соглашения с округом.

Это приведет к двум налоговым ведомостям и двум сборщикам налогов для владельцев собственности в пределах одного поселка:

  • Городок: Собирает для жителей школьного округа А – только государственный налог на образование, выделенный округом и/или деревенский налог.Собирает для жителей школьного округа B летний налоговый сбор школьного округа, государственный налог на образование, выделенные округом и/или деревенские налоги.
  • Округ: Собирает для жителей школьного округа C летний налоговый сбор школьного округа, государственный налог на образование, выделенные округом и/или деревенские налоги.

Что если школьный округ или Промежуточный школьный округ решит отменить летний налоговый сбор, сможет ли сборщик налогов удержать 2 доллара.50 за оплачиваемую посылку после отмены налогового сбора округа летней школы?
Да, если не взимаются другие летние налоги, только государственный налог на образование, окружные и/или деревенские налоги.

Когда нужно собирать долги районной библиотеки?
Закон о финансировании окружных библиотек, Закон 265 от 1988 , в частности MCL 397.288, предусматривает, что налоги взимаются и собираются вместе с окружными налогами. Когда этот раздел был принят, уездные налоги взимались исключительно зимой.MCL 211.44a установил переход к летнему сбору налогов для заводов, выделенных округом, начиная с летнего сбора налогов 2005 года. В большинстве округов все еще есть другие мельницы, взимаемые как часть зимних налогов. В тех округах, где действует зимний налог, задолженность районных библиотек по-прежнему может взиматься как часть зимнего налога на недвижимость.

Если районная библиотека получила одобрение избирателей на выпуск новых долговых мельниц или решит перевести долговые мельницы на летний сбор налогов, это может повлиять на потенциальный доход сборщика налогов.Поселок, город или округ могут иметь право удерживать 2,50 доллара США за подлежащий оплате сбор за участок, связанный с летним сбором налогов, если они собирают только налог штата на образование, фабрики, выделенные округом, и / или деревенские налоги.

Может ли город удерживать заработанные проценты по налоговым платежам, выделенным фабрикам округа, до момента их перечисления казначею округа?
Нет. Закон об общем налоге на имущество не дает явных полномочий удерживать проценты, заработанные в то время, когда казначей поселка владеет фабриками, выделенными округу, до момента перевода казначею округа за фабрики, выделенные округом.Казначей поселка обязан перечислять платежи в течение 10 рабочих дней после первого и пятнадцатого числа каждого месяца.

  • Исходная информация: Общее правило состоит в том, что проценты следуют за основной суммой, если иное не предусмотрено законом. В 1985 году Апелляционный суд по делу «Округи государственных школ Гранд-Рапидс против города Гранд-Рапидс» (146 MICH APP 652) постановил, что «проценты на государственные средства, предназначенные для конкретной цели, следуют за этими средствами, при отсутствии четкого законодательного положения об обратном, в Как правило, проценты — это просто инцидент с основным фондом, что делает его собственностью стороны, владеющей основной суммой.

Когда местное подразделение должно отправлять счета по налогу на имущество по почте?
В Законе об общем налоге на имущество нет конкретного требования к дате, когда налоговая накладная должна быть отправлена ​​по почте.

Для большинства налогоплательщиков: зимние налоги подлежат удержанию с 1 декабря и должны быть уплачены 14 февраля, летние налоги подлежат удержанию с 1 июля каждого года и подлежат уплате до 14 сентября, если только вы не проживаете в городе с другой датой, указанной в городе. устав.

Закон об общем налоге на имущество предусматривает, что если отчеты не будут отправлены по почте до 31 декабря, местная единица не может налагать штраф в размере 3% за просрочку платежа (MCL 211.44(3)).

Налоги, не уплаченные до последнего дня февраля, или если последний день февраля выпадает на выходной или праздничный день, – на следующий рабочий день и переданные неплатежеспособным казначею округа, будут включать 4% административный сбор округа по налогу на имущество.

Применяется ли плата за администрирование налога на имущество к специальным оценкам в рамках летнего или зимнего налога?

Нет. Закон разрешает применять к налогам на имущество плату за администрирование налога на имущество в размере не более 1% от общей суммы налога на участок.Применение платы за администрирование налога на имущество относится к летним и/или зимним налогам на имущество и не применяется к текущим взносам по специальной оценке. (MCL 211.44(3)).

Прецедентное право Мичигана уже давно проводит различие между налогами на стоимость и традиционными специальными взносами. См., например, Graham v City of Saginaw (317 Mich 427; 1947). Далее, Дело Кадзбан против города Гранвиль, 442, Мих. 495; 502 NW2d 299 (1993), Апелляционный суд штата Мичиган пришел к выводу, что:

  • Специальная оценка – это налог на имущество в пределах определенного района.Хотя это напоминает налог, специальный сбор не является налогом.
  • В отличие от налога, специальный сбор взимается для покрытия расходов на конкретные местные улучшения, а не для сбора доходов для общегосударственных целей.

Большинство законов о специальной оценке требуют, чтобы часть специальной оценки подлежала оплате, собиралась и возвращалась в случае неуплаты таким же образом и в то же время, что и адвалорные сборы налога на имущество муниципалитета, налагающего специальную оценку.Однако эти законы о специальном налогообложении не предоставляют местным единицам общих правовых полномочий взимать плату за администрирование налога на имущество со специальной оценочной ставкой.

Что должно быть включено в налоговое уведомление?

Налоговая декларация должна содержать описание имущества, в отношении которого взимается налог, налогооблагаемую стоимость имущества и сумму налога на имущество (MCL 211.44(1)). Кроме того, Закон требует, чтобы налоговая декларация, направляемая налогоплательщику или назначенному им агенту, включала как налоги на недвижимость, так и специальные начисления.(MCL 211.44(10)(d)) за текущий налоговый год.

В отчетах и ​​квитанциях по налогу на имущество должен быть указан финансовый год сбора налогов. (MCL 211.40):

  • “Каждая налоговая декларация и квитанция об уплате налогов на недвижимое имущество, отправленные или выданные казначеем любого округа, поселка, города или деревни, должны содержать напечатанное, заверенное печатью или письменное заявление с указанием даты начала и окончания финансового года. каждой налоговой единицы правительства, в течение которого общие налоги, включенные в налоговую декларацию или квитанцию, будут покрывать расходы на государственные услуги, оказываемые этой единицей местного самоуправления.”

Счет по налогу на имущество должен содержать уведомление об изменении инвентаризации водно-болотных угодий. (MCL 324.30322):

  • “После завершения инвентаризации водно-болотных угодий, как указано в разделе 30321, зарегистрированные владельцы, указанные в текущей ведомости налога на имущество, должны быть уведомлены о возможном изменении статуса их имущества. Уведомление должно быть напечатано на следующей отправленной по почте счете по налогу на имущество Это должно содержать информацию, указывающую, что инвентаризация водно-болотных угодий была завершена и находится в файле с офисом распространения сельскохозяйственных знаний, реестром сделок и клерком округа, и что владельцы собственности могут подлежать регулированию в соответствии с этой частью.

Зимний налоговый счет должен включать информацию о летних налогах, которые были отсрочены. MCL 211.51(6):

  • “Если местный орган по сбору налога на имущество, собирающий летний налог на имущество, также собирает зимний налог на имущество в том же году, отчет о сумме налогов, отложенных в соответствии с пунктом (2), должен быть в декабрьском налоговом отчете, отправленном по почте Единица сбора местного налога на имущество за каждый отсроченный платеж летнего налога на имущество. суммы налогов, отложенных в соответствии с подразделом (2), в то же время, декабрьские налоговые декларации должны быть отправлены по почте в соответствии с разделом 44.”

Имеет ли местный казначей полномочий взимать плату за администрирование налога на имущество?

Да. Но только в том случае, если это разрешено резолюцией или постановлением руководящего органа (т. е. совета поселка или городского совета) местной единицы. Если местная единица сбора также не оценивает имущество в пределах границ местной единицы, то местная единица должна взимать плату за администрирование налога на имущество по ставке, равной ставке сбора, взимаемой с этого земельного участка в качестве городского или поселкового налога, за исключением случаев, когда имеется соглашение об обратном с оценивающей единицей. МКЛ 211.44(7):

  • “Казначей местного налога на имущество не должен взимать плату за администрирование налога на имущество, сбор за сбор или любой вид штрафа за просрочку платежа, предусмотренный законом или уставом, если руководящий орган местного подразделения по сбору налога на имущество не одобряет резолюцией или постановлением. принятое после 31 декабря 1982 г., разрешение на взимание платы за администрирование налога на имущество, сбора или любого вида штрафа за просрочку платежа, предусмотренного настоящим разделом или уставом, такое разрешение должно быть действительным для всех сборов, которые становятся залогом после принятия постановления или постановления.Однако, если соглашением между оценочной единицей и собирающей единицей не предусмотрено иное, местная единица сбора налога на имущество, не являющаяся одновременно и оценочной единицей, взимает с каждого земельного участка плату за администрирование налога на имущество по ставке, равной ставке суммы сбора, взимаемого с этого земельного участка городскими или волостными налогами».

Применяется ли сбор Администрации по налогу на имущество в сумме к выставленным счетам по налогу на имущество?

Да, в большинстве случаев.В законе четко указано, что плата за администрирование налога на имущество должна взиматься с общего налогового счета (MCL 211.44(3)), если уставом города или поселка не предусмотрено отдельное применение платы за администрирование налога на имущество. Устав города или деревни будет иметь приоритет над сборами, взимаемыми по счетам налога на имущество. MCL 211.107(1):

  • “Требования настоящего закона, касающиеся размера и наложения процентов, штрафов, сборов или административных сборов, процедур сбора налогов и принудительного исполнения налоговых залогов, применимы ко всем городам и деревням, если они не противоречат их соответствующим уставами или постановлением, принятым в соответствии с их соответствующими уставами.”

Может ли местная единица взимать плату за управление налогом на имущество только с летнего налога на недвижимость, а не с зимнего налога?

Да. Закон штата о налоге на образование предусматривает, что местная единица может решить применять сбор за администрирование налога на имущество только к летнему налоговому счету, даже если сбор не взимается с налогов, выставленных в счет в декабре (MCL 211.905b(11)). Местная единица также может выбрать взимание платы за администрирование налога на имущество только с декабрьского налогового сбора.Однако плата за администрирование налога на имущество не может быть наложена дважды на один и тот же налог.

Может ли местная единица отказаться от платы за управление налогом на имущество?

Да, если местная единица обеспечивает как оценку, так и сбор налогов. Управляющий совет местной единицы (т. е. районный совет или городской совет) может полностью или частично отказаться от платы за все подлежащие оплате посылки. (MCL 211.44(4)). Местная единица не может отказаться от сбора только для некоторых налогоплательщиков или в каждом конкретном случае.

При расчете процентов по налогам за конец лета следует ли включать сбор за управление налогом на имущество в налоговую базу?

№В соответствии с Законом об общем налоге на имущество проценты за просрочку платежа должны применяться к налогу. . (MCL 211.905b(10), MCL 211.905b(11) и MCL 211.44a(5)). Городской или деревенский устав будет иметь приоритет в отношении того, как проценты применяются к просроченным счетам по налогу на имущество. MCL 211.107(1):

  • “Требования настоящего закона, касающиеся размера и наложения процентов, штрафов, сборов или административных сборов, процедур сбора налогов и принудительного исполнения налоговых залогов, применимы ко всем городам и деревням, если они не противоречат их соответствующим уставами или постановлением, принятым в соответствии с их соответствующими уставами.”

Должен ли сбор за управление налогом на имущество включаться в базовый налог за просроченные налоги, переданные округу?

Да. Закон (MCL 211.44) предусматривает, что проценты, взимаемые с просроченных налогов на имущество в соответствии с этим законом, также должны начисляться на плату за администрирование налога на имущество. Однако это применяется только после того, как 1 марта просроченные налоги будут возвращены казначею округа.

Варианты оплаты налогов | Округ Ориндж, Северная Каролина,

Вы можете оплатить налоги округа, используя варианты, описанные на этой странице.

  • Принимается в офисах Hillsborough и Chapel Hill Box 8181
    Hillsborough, NC 27278
  • За любые чеки, возвращенные в связи с недостатком средств, будет взиматься плата в размере 25 долларов США
  • Предоставьте чеки для оплаты: Сборщику налогов округа Ориндж

Оплата кредитной и дебетовой картой

А ТЕПЕРЬ E-Check!
  • Мы принимаем карты Visa, MasterCard, American Express, Discover и электронные чеки.
  • Округ Ориндж заключил партнерское соглашение с Point & Pay LLC, чтобы предложить своим налогоплательщикам кредитные и дебетовые карты, а теперь предлагает платежные решения для электронных чеков . Плата за удобство будет связана со всеми транзакциями по кредитным или дебетовым картам, а также транзакциями с электронными чеками. Эта плата за удобство выплачивается и удерживается Point and Pay LLC за использование ее автоматизированной службы, и округ Ориндж не получает никакой части платы за удобство.
  • Этот сбор не зависит от суммы налога на недвижимость.
  • При некоторых платежах с использованием дебетовой карты Visa взимается фиксированная комиссия в размере 3,95 долларов США.
  • Все остальные кредитные/дебетовые карты облагаются комиссией за удобство в размере 2,5% от суммы транзакции. Применяется минимальная плата за обслуживание в размере 2,00 долларов США.
  • Плата за электронный чек составляет 2 доллара США.
  • В офисе: В связи с текущим кризисом в области здравоохранения мы призываем налогоплательщиков, которые традиционно платят налоги лично в течение декабря и начала января, платить по почте, с помощью нашего нового варианта электронного чека, кредитной/дебетовой карты или через почтовый ящик на избегать значительного времени ожидания и избегать тесного скопления людей.  
  • По телефону: 1-844-435-3981
  • Оплата Онлайн  

THIS DROPBOX 

Персональный онлайн-банкинг Bill Pay

  • Оплатите налоговый счет с помощью службы оплаты счетов вашего финансового учреждения.
  • Дайте время для обработки. Мы рекомендуем запланировать оплату как минимум за 5 рабочих дней до фактической даты оплаты, указанной в налоговом счете.
  • Убедитесь, что вместе с вашим платежом представлен номер налоговой накладной, чтобы обеспечить надлежащий зачет. Задержка проводки может произойти, если указан неверный налоговый номер. Номер счета напечатан в цвете на вашем счете.
  • Если вы производите авансовый платеж, попросите ваш банк указать «Предоплата» на переводе.
  • Подлежит оплате и перечисляет: Налоговая служба округа Ориндж P.O. Box 8181, Hillsborough, NC 27278.

ОПЛАТА НАЛОГОВ ПО ЕЖЕМЕСЯЧНОМУ БАНКОВСКОМУ РАССМОТРЕНИЮ

Налоговая служба округа Ориндж предлагает проект банковской программы, которая позволит вам платить налоги на недвижимое и личное имущество в 2022 году в течение 10-месячного периода. Это избавит вас от отправки ежемесячных платежей по почте и будет удобным способом уплаты налогов.

  НАЖМИТЕ ЗДЕСЬ, ЧТОБЫ ПОДАТЬ ЗАЯВКУ  

  • Вы можете выбрать получение платежа 5-го или 20-го числа месяца. Розыгрыши по 5 th начнутся в феврале и закончатся в ноябре; драфты по 20 th начнутся в январе и закончатся в октябре.
  • Заявки принимаются по почте, лично или по электронной почте.Пожалуйста, подавайте новую заявку на каждый год, который вы выбрали для участия.
  • Налоговые накладные за зарегистрированные автомобили не подходят для этой программы.

Если возникнет чрезвычайная финансовая ситуация, пожалуйста, сообщите об этом в офис не менее чем за пять дней до того, как будет составлен следующий платеж. В этих случаях мы предлагаем два варианта. Во-первых, мы должны отменить проект этого месяца и возобновить следующий месяц, как и было запланировано. Во-вторых, чтобы мы отменили призыв на оставшуюся часть года.

Вы получите оригинал счета, отправленный в июле или августе. В этом счете будут отражены все платежи, совершенные до даты выставления счета. Квитанция об оплате баланса с предлагаемой суммой изменения будет отправлена ​​по почте отдельно. Если вы хотите скорректировать проектную сумму на оставшиеся месяцы, чтобы обеспечить уплату всех налогов, свяжитесь с Тоней Смит, чтобы утвердить проект изменения, или с любыми вопросами о проекте программы по телефону 919-245-2729 или по электронной почте по адресу: [email protected]правительство

Обратите внимание, что платежи не подлежат возврату .

Что делать:

  1. Предоставьте заполненное заявление в налоговую инспекцию до 10 января 2022 года. ( Обратите внимание, что это дает только оценку.)
  2. Следите за тем, чтобы мы ежемесячно составляли черновой вариант вашего счета. Квитанция об оплате баланса с предлагаемой суммой изменения тратты будет отправлена ​​в августе для обновления суммы тратты, если это необходимо для выплаты налогов с оставшимися траттами.
  3. Окончательный баланс, подлежащий оплате или оплаченный в полном объеме, будет отправлен по почте в ноябре, после закрытия программы банковских черновиков на календарный год. Если есть задолженность, пожалуйста, оплатите ее до 5 января 2023 года.
  4. Каждый год, в течение которого вы хотите участвовать в программе банковских трат, необходимо заполнять новую заявку.

По вопросам, касающимся этой программы, обращайтесь в налоговую инспекцию по телефону 919-245-2100, вариант 2.

Средства правовой защиты от взыскания задолженности

Принудительный сбор налогов начинается, как только счет становится просроченным.Юридические действия по сбору налогов включают, но не ограничиваются: наложение ареста на заработную плату, наложение ареста на банковские счета и арендную плату, конфискацию и продажу личного имущества, а также обращение взыскания и продажу недвижимого имущества.

Все методы принудительного взыскания включают затраты на взыскание, которые вы должны оплатить в дополнение к налогам, штрафам и процентам. В марте рекламируются просроченные налоги на недвижимость.

Способы оплаты |impots.gouv.fr

В зависимости от типа налога, который вы должны уплатить (местные налоги, подоходный налог, налог на богатство), вашего статуса резидента для целей налогообложения и страны, в которой находится ваш банковский счет, вы не сможете использовать одни и те же способы оплаты, и вы не будете находиться под юрисдикцией одного и того же налогового департамента.

Уплата местных налогов

Во время вашего пребывания за границей вы по-прежнему будете обязаны платить местные налоги (налог на проживание и налог на имущество и, при необходимости, налог на незанятые жилые помещения) в отношении имущества, которое вы арендуете или владеете. Уплатой этих налогов, а также любыми вопросами или претензиями занимается налоговая инспекция, в юрисдикции которой находится имущество.

Местные налоги не должны уплачиваться в Индивидуальный налоговый департамент для нерезидентов (SIPNR).

Обратите внимание: если сумма налога на проживание или налог на имущество, который вы должны заплатить, превышает 300 евро, вы должны заплатить напрямую через Интернет или подписаться на прямой дебет в день платежа или ежемесячными платежами. В противном случае взимается дополнительная плата в размере 0,2%.

Ежемесячный прямой дебет

Ежемесячный прямой дебет позволяет распределять налоговые платежи в течение года. Зарегистрироваться можно до 30 июня каждого года. Чтобы получить право, вы должны иметь банковский счет во Франции или Монако.

Прямой дебет в установленный срок

Вы можете выбрать, чтобы ваши налоговые платежи списывались непосредственно в дату платежа, если вы предпочитаете продолжать платить в обычные сроки, чтобы воспользоваться преимуществом денежного потока (суммы списываются через десять дней после крайнего срока платежа). Чтобы получить право, вы должны иметь банковский счет во Франции или Монако.

Уплата налога на доходы физических лиц

Каждый год подоходный налог вычитается непосредственно из вашей заработной платы, пенсии или пособия по безработице (удерживается у источника выплаты) и/или с вашего банковского счета (прямой дебетовый платеж в рассрочку), когда речь идет о доходах от собственности или доходах от индивидуальной трудовой деятельности.

Весной следующего года вы декларируете доход, полученный в предыдущем году. Эта декларация используется для расчета окончательной суммы налога, причитающегося за предыдущий год.

Уведомление о подоходном налоге, которое вы получаете летом, представляет собой корректировку суммы вашего налога на доход, полученный в предыдущем году, с учетом любых налоговых льгот и кредитов, а также сумм, вычтенных у источника в том же году. Эта корректировка может принимать две формы:

  • Если у источника был вычтен слишком большой налог или вы имеете право на налоговые льготы и кредиты, вы получите возмещение. Он будет выплачен в дату, указанную в уведомлении, без необходимости предпринимать какие-либо действия путем перевода на банковский счет, указанный в разделе «Gérer mon prélèvement à la source» на сайте impots.gouv.fr.

  • Если у источника вычтено слишком мало налога, вам придется заплатить остаток. Эта сумма должна быть оплачена путем прямого дебетования частями от одного до четырех ежемесячных платежей в зависимости от графика. DGFiP дебетует сумму непосредственно с банковского счета, указанного в разделе «Gérer mon prélèvement à la source» в отношении импотов.гоув.фр

Если у вас нет французских доходов, подлежащих налогообложению во Франции в соответствии с международными договорами об избежании двойного налогообложения после вашего отъезда, вы должны урегулировать авансовые платежи и остаток вашего налогового счета с налоговой инспекцией, под юрисдикцией которой вы находились до вашего отъезда.

Если у вас есть французские доходы, подлежащие налогообложению во Франции в соответствии с международными соглашениями об избежании двойного налогообложения после вашего отъезда, вы должны урегулировать остаток своего налогового счета с SIPNR.

Платежные средства

Если ваш банковский счет находится во Франции, вы можете использовать те же платежные средства, которые доступны налогоплательщикам-резидентам Франции. Кроме того, теперь у вас есть возможность оплатить остаток налогового счета банковской картой или наличными в пределах 300 евро в табачных магазинах и у утвержденных партнеров.

Прямой онлайн-платеж

Информацию о сроках оплаты см. в разделе «Календарь фискальных платежей» на веб-сайте impots.gouv.fr.

Преимущества

Оплата онлайн не осуществляется кредитными картами; скорее, это очень гибкая система прямого дебетования. Вы оформляете платежное поручение через Интернет (через компьютер, планшет или смартфон) с тем преимуществом, что с вашего банковского счета будет списана сумма не менее чем через 10 дней после крайнего срока платежа, указанного в вашем налоговом уведомлении.

Вы можете выбрать:

Кроме того, у вас есть пять дополнительных дней после крайнего срока оплаты для использования системы онлайн-платежей.

Налоги, которые можно оплатить онлайн

Вы можете оплатить следующие налоги онлайн:

  • Налог на проживание и плата за лицензию на общественное вещание

  • Подоходный налог, только для уплаты всего авансового платежа по налогу, который не может быть дебетован

  • Налог на имущество и связанные с ним налоги

  • Налог на имущество, который подается одновременно с декларацией о подоходном налоге

  • Налог на свободные жилые помещения

  • Налог на проживание на свободные жилые помещения

  • Налог на подметание улиц

Обратите внимание: вы также можете использовать систему онлайн-платежей, если вы получили уведомление-напоминание (в случае, если вы не заплатили налоги или заплатили только частично к установленному сроку).

Это может быть письмо-напоминание или окончательное уведомление об оплате. У вас есть 30 дней с даты уведомления, чтобы оплатить причитающиеся суммы.

В этом случае налог будет списан с вашего банковского счета в течение дней, следующих за платежным поручением. Точная дата списания будет указана в уведомлении о подтверждении платежа, которое появится на экране.

Процедура оплаты онлайн

Вы можете оплачивать онлайн, только если у вас есть банковский счет во Франции или в одной из стран, входящих в Единую Европейскую платежную зону (27 государств-членов ЕС, а также Великобритания, Исландия, Лихтенштейн, Норвегия, Швейцария и Монако). .

Сберегательный счет «Livret A» не может быть дебетован без разрешения вашего банка. Депозиты также не допускаются с других типов сберегательных счетов (сберегательный счет устойчивого развития, домашний сберегательный счет и аналогичные счета).

Оплатить онлайн можно из личного кабинета на сайте impots. gouv.fr, либо с помощью системы онлайн-платежей. Вам понадобится ваше налоговое уведомление.

По TIP SEPA (

только для платежей до 300 евро )

Если вы решите оплатить с помощью межбанковского платежного поручения SEPA:

  • Вырежьте оригинал TIP в нижней части налогового уведомления (не копируйте его)

  • Подпишите TIP, если вы включаете уведомление об идентификации банковского счета (RIB) или если у налоговых органов уже есть ваши банковские реквизиты

  • Вы также можете оплатить чеком (выписанным на имя Trésor Public)

  • Ваш банковский счет должен быть во Франции или Монако

Обратите внимание: DGFiP больше не принимает чеки, выписанные иностранными банками.

 

Межбанковское платежное поручение SEPA

Если вы решите оплатить с помощью межбанковского платежного поручения SEPA:

  • Вырежьте оригинал TIP в нижней части налогового уведомления (не копируйте его)

  • Подпишите TIP, если вы включаете уведомление об идентификации банковского счета (RIB) или если у налоговых органов уже есть ваши банковские реквизиты

  • Вы также можете оплатить чеком (выписанным на имя Trésor Public)

  • Ваш банковский счет должен быть во Франции или Монако

Для участия в программе у вас должен быть банковский счет во Франции или Монако.

Оплата чеком

Отправьте TIP и чек по адресу:
Centre d’encaissement des Finances Publiques
CS 89 074
35907 Rennes Cedex 9

Вы по-прежнему можете оплатить чеком (в евро), выписанным на банковский счет в континентальной или зарубежной Франции, или чеком (в франках CFP), выписанным на банковский счет во Французской Полинезии, Новой Каледонии, Уоллисе и Футуне.

Обратите внимание: с 2020 года Генеральное управление государственных финансов Франции (DGFiP) больше не обналичивает чеки, выписанные в иностранных банках.

Если у вас нет банковского счета во Франции, вы можете оплатить:

Напрямую онлайн

Вы можете оплачивать онлайн, только если у вас есть банковский счет в одной из стран, входящих в Единую европейскую платежную зону (27 государств-членов ЕС, а также Великобритания, Исландия, Лихтенштейн, Норвегия, Швейцария и Монако).

Для сроков оплаты см. раздел «календарь фискальных» импотов.Сайт gouv.fr.

По безналичному расчету

Сумма должна быть меньше 300 евро. Если вы не являетесь резидентом Франции для целей налогообложения, вы должны отправить банковский перевод в Департамент индивидуального налогообложения для нерезидентов (действителен только для уплаты подоходного налога). Если вы являетесь резидентом Франции для целей налогообложения , ваш электронный перевод должен быть отправлен в ваш последний налоговый отдел.

Обратите внимание: на банковский счет Индивидуального налогового департамента для нерезидентов не могут поступать местные налоги (налог на имущество, налог на проживание и т. д.).). Эти налоги собираются и управляются налоговой инспекцией, в юрисдикции которой находится ваше имущество.

Владелец счета: SIP des Non-Résidents

Код IBAN: FR 76-3000-1000-6464-8800-0000-026

Адрес: ПАРИЖ, BANQUE CENTRALE

Код БИК Банка Франции: BDFEFRPPCCT

Банк Франции

31 улица Круа-де-Пти-Шан

75049 Париж Cedex 01

Пожалуйста, укажите свое полное имя и регистрационный номер налогового уведомления.

Обратите внимание, что фактической датой платежа считается дата межбанковского расчета, т.е. дата зачисления средств на счет Казначейства Франции в Банке Франции.
Чтобы избежать надбавки в размере 10%, вы должны принять все необходимые меры для того, чтобы эта дата не наступала позже срока платежа. Для получения дополнительной информации обратитесь в свой банк.

Не отправляйте частичные платежи или ксерокопию вашего межбанковского платежного поручения в платежный центр. Они не могут быть обработаны.

Налог на имущество (IFI)

Вы обязаны платить налог на имущество, если чистые активы вашего имущества превышают 1,3 миллиона евро

Вы должны декларировать эти активы в дополнительной налоговой форме №. 2042-IFI t одновременно и в те же сроки, что и ваша декларация о подоходном налоге. Если вы не являетесь резидентом Франции и не подаете налоговую декларацию, вы должны подать налоговую декларацию IFI вместе с ее приложениями, используя специальную форму: «2042-IFI-COV sans revenu» (без дохода), которую вы можно использовать для идентификации себя.

Чтобы узнать больше, обратитесь к разделу «Индивидуальные лица» на веб-сайте www.impots.gouv.fr. Нажмите «Декларирование моих доходов», а затем «Подача моей налоговой декларации».

Если у вас есть банковский счет в одной из 36 стран зоны SEPA (27 государств-членов Европейского Союза, включая Великобританию (включая Гибралтар), Исландию, Лихтенштейн, Норвегию, Швейцарию и Монако), вы можно оплатить онлайн, либо из личного кабинета на импотах.на сайте gouv.fr или с помощью системы онлайн-платежей. Вам понадобится ваше налоговое уведомление.

Обратите внимание: если вы должны более 300 евро по налогу на имущество, вы должны использовать онлайн-форму оплаты.

 

ОБНОВЛЕННАЯ ЧАСТЬ DINR – 19 ИЮЛЯ 2021 ГОДА

Оплата налогов

Налоговые органы начинают рассылать налоговые счета по почте в октябре, и оплата производится по получении. Обратитесь в местную налоговую инспекцию, если вы не получили налоговый счет к середине января. Неполучение налоговой накладной не влияет на действительность налога, штрафа или пени, дату просрочки, наличие налогового удержания или любую процедуру, которую налоговая единица устанавливает для сбора налога.

Ваш налоговый счет может включать налоги для более чем одной налоговой единицы, если эти налоговые единицы объединили свои операции по сбору. Налоговые счета должны быть отправлены как владельцу собственности, так и назначенному им агенту. Если ваша ипотечная компания платит налоги на недвижимость за ваш дом, ипотечная компания получит налоговый счет.

Сборщик налогов должен выдать вам квитанцию ​​об уплате налога, если вы ее попросите. Квитанции полезны для целей федерального подоходного налога и для проверки того, что ваша ипотечная компания уплатила налоги на ваш дом. Кроме того, ваша налоговая квитанция является доказательством того, что вы заплатили налог, если налоговая единица подаст на вас в суд за неуплату налогов.

Варианты оплаты

Открыть все


Крайний срок платежа

В большинстве случаев вы должны заплатить налоги на имущество до 31 января. 1 считаются правонарушителями. К первоначальной сумме добавляются штрафы и проценты.

Налоговые органы должны предоставить вам не менее 21 дня для оплаты после того, как они отправят вам первоначальный счет. Если ваш счет отправлен после 10 января, дата просрочки переносится. У вас есть время до первого числа следующего месяца, что обеспечит как минимум 21 день для оплаты счета. Например, если налоговая единица отправит ваш налоговый счет по почте 15 января, ваши налоги не станут просроченными до 1 марта. Дата просроченного платежа будет напечатана на вашем счете.

Большинство владельцев недвижимости платят налоги на недвижимость до конца года, чтобы они могли вычесть платежи из своих федеральных подоходных налогов.

Если вы обжалуете свою стоимость в окружном суде, арбитражном суде или в Управлении административных слушаний штата, вы должны уплатить налоги — обычно сумму, которая не является предметом спора — до даты просрочки. Вы можете попросить суд освободить вас от предоплаты налогов, подав присягу о неспособности уплатить соответствующие налоги и утверждая, что предоплата налогов ограничивает ваше право обратиться в суд с протестом. Суд проведет слушание и примет решение о сроках или условиях вашего платежа.

Средство платежа

Раздел 31.06 Налогового кодекса позволяет производить платежи по налогу на имущество в валюте США, чеком, денежным переводом, кредитной картой или электронным переводом средств. Сборщик налогов может принять политику, требующую уплаты просроченных налогов в валюте США, кредитной картой или электронным переводом средств.

Неуплата

Вы не имеете законного права удерживать налоги или депонировать налоги в знак протеста против государственных расходов или по любой другой причине.Вы должны выразить свою озабоченность на слушаниях по бюджету отдела налогообложения. Вы можете, однако, произвести платеж по протесту, указав это в чеке или в сопроводительном письме.

  • К вашим налогам будут добавлены штрафы и проценты.

    Если налоги просрочены, сборщик налогов добавляет шесть процентов штрафа и один процент 1 февраля. Штраф продолжает начисляться по одному проценту в месяц до 1 июля. 1 июля штраф становится 12 процентами. Проценты будут начисляться по ставке один процент в месяц, без максимального значения.Частные адвокаты, нанятые налоговыми органами для сбора просроченных счетов, могут взимать дополнительный штраф в размере до 20 процентов для покрытия своих гонораров. Если дата просрочки откладывается, штрафы и проценты начинают начисляться с даты отсрочки просрочки.

  • Вы будете получать налоговые уведомления о просроченных платежах.

    Сборщик налогов пришлет вам по крайней мере одно уведомление о том, что ваши налоги просрочены. Они часто рассылают дополнительные уведомления и предупреждения.

  • У вас может быть возможность установить рассрочку.

    Некоторые сборщики налогов разрешат вам платить просроченные налоги в рассрочку на срок до 36 месяцев. Они не обязаны предлагать этот вариант, кроме как в усадьбе.

    Прежде чем подписать соглашение о рассрочке, вы должны знать, что закон рассматривает вашу подпись как «безотзывное признание» того, что вы должны уплатить все налоги, предусмотренные соглашением.

  • На вас могут подать в суд.

    Крайней мерой налоговой службы является обращение в суд с неплатежеспособным налогоплательщиком.Судебные издержки будут добавлены к счету за просроченный налог.

    Каждое лицо, владеющее налогооблагаемым имуществом на 1 января, несет ответственность за уплату всех налогов, причитающихся с имущества за этот год. Лицо, владевшее налогооблагаемым имуществом на 1 января, может быть привлечено к ответственности за неуплату налогов, даже если с тех пор это имущество было продано или передано.

  • У вас могут возникнуть проблемы при продаже вашей собственности.

    Каждая налоговая единица имеет налоговый залог на каждый объект налогооблагаемого имущества. Налоговый залог автоматически прилагается к собственности 1 января.1 каждый год для обеспечения уплаты всех налогов. Этот налоговый залог дает судам право обращать взыскание на залог и налагать арест на имущество, даже если его право собственности изменилось. Затем имущество будет продано с аукциона, а вырученные средства пойдут на уплату налогов. В результате налогового удержания тот, кто покупает недвижимость, не может получить четкое право собственности до тех пор, пока все просроченные налоги, причитающиеся с собственности, не будут полностью уплачены. Если вы покупаете часть большого участка земли, проверьте налоги на больший участок. Вы не сможете снять налоговое удержание со своей части, если налоги в целом не будут уплачены.

Отказ от штрафа и процентов

Раздел 33.011 Налогового кодекса требует или позволяет налоговым единицам отказываться от штрафов и/или процентов при определенных обстоятельствах. Однако в большинстве случаев вы должны заплатить налог не позднее 21-го дня после того, как узнали или должны были узнать о правонарушении, и вы должны запросить отказ в письменной форме до 181-го дня после даты правонарушения. Если письменное заявление об освобождении не подано своевременно, орган управления налоговой единицы не может отменить какие-либо пени или пени.

  • Произошло действие или бездействие налогового органа, его агента или оценочного округа.

    Налоговая единица обязана отказаться от штрафов и может отказаться от процентов по просроченному налогу, если налоговая единица, ее агент или оценочный округ вызвали неуплату ваших налогов.

  • Религиозная организация приобретает просроченное имущество.

    Налоговая единица может отменить штрафы и проценты, если просроченный налог приходится на имущество, приобретенное соответствующей религиозной организацией до первой годовщины с даты приобретения имущества религиозной организацией.

  • Налогоплательщик безуспешно пытается своевременно оплатить по почте.

    Налоговая служба может отменить штрафы и проценты, если вы попытались уплатить налог по почте до даты просрочки платежа; вы отправили платеж по неверному адресу, который был правильным в прошлом году; и в течение одного года адрес перестал быть правильным.

  • Имущество подлежит ипотечной компании, которая не требует счета условного депонирования для уплаты налога на имущество.

    Налоговая единица может отказаться от штрафов и пени, если просроченный налог причитается с имущества, являющегося предметом ипотеки, для которого не требуется счет условного депонирования для финансирования уплаты налогов на имущество, и налоговая накладная была отправлена ​​по почте или доставлена ​​с помощью электронных средств, но ипотека Компания не отправила копию счета владельцу.

  • Налоговая накладная возвращена не доставленной.

    Налоговая единица обязана отказаться от штрафов и процентов, если налоговая накладная возвращена не доставленной U.С. Почтовая служба; налоговый орган не высылает вам очередной счет как минимум за 21 день до даты просрочки на текущий почтовый адрес; и вы подтверждаете, что предоставили текущий почтовый адрес оценочному округу до 1 сентября.

    Налоговая единица также обязана отказаться от штрафов и процентов, если налоговая накладная возвращается недоставленной Почтовой службой США из-за действия или бездействия налоговой единицы, ее агента или оценочного округа, и налоговая единица или оценочный округ не отправили вам другой налоговый счет по крайней мере за 21 день до даты просрочки на правильный адрес.

  • Ошибка электронного перевода средств.

    Налоговая единица обязана отказаться от штрафов и процентов по налогу, подлежащему уплате электронным переводом средств, если вы попытались уплатить его до даты просрочки и при переводе средств произошла ошибка.

  • Недвижимость была ранее исключена или иным образом ошибочно исключена из оценочного списка.

    Налоговая единица может отказаться от штрафов и процентов по просроченному налогу, начисленному предыдущим владельцем, если просрочка является результатом налогов, наложенных из-за исправления в вашей учетной записи, потому что ваша собственность ранее была исключена из записи об оценке; ошибочно освобождены от аттестации; внесен в оценочный список с неверным значением; или указан в оценочном списке под неправильным номером счета.

  • Почтовый штемпель или дата доставки после даты просрочки является ошибкой перевозчика.

    Налоговому органу разрешается не налагать штрафы и проценты, если вы предоставите Почтовой службе США доказательства того, что вы доставили платеж до даты просрочки, но действие или бездействие почтовой службы привело к тому, что ваш платеж был отправлен после даты просрочки.

    Налоговая единица может не налагать штрафы и проценты, если вы предоставите доказательства того, что вы доставили платеж до даты просрочки частному перевозчику, но действие или бездействие перевозчика привело к тому, что ваш платеж был получен налоговой единицей после даты доставки. .

Военнослужащие, имеющие право на выплату просроченных налогов

Раздел 31.02 Налогового кодекса разрешает правомочным военнослужащим, находящимся на действительной военной службе, уплачивать просроченные налоги на имущество, долей в котором данное лицо владеет, без уплаты дополнительных штрафов или начисленных процентов. Просроченные налоги подлежат уплате через 60 дней после самой ранней из дат увольнения военнослужащего с действительной службы; возвращается в состояние более 10 дней; или возвращается к недействующей службе в резерве.

часто задаваемых вопросов | Налог Айовы и теги

Общий налог на имущество Вопросы:
  1. Когда должны быть уплачены налоги?
  2. Что произойдет, если мои налоги не будут уплачены в установленный срок?
  3. К кому мне обратиться, если изменится мой почтовый адрес или имя?
  4. Я только что купил эту недвижимость, так почему же мне выставляют счет за прошлогодние налоги?
  5. Я не получил отчет об уплате налога на недвижимость; нужна ли мне налоговая декларация для оплаты?
  6. Почему я должен платить штраф и проценты, если я никогда не получал счет?
  7. Почему я получил налоговую декларацию, если моя ипотечная компания несет ответственность за уплату моих налогов?
  8. Я забыл, что не обязан платить налоги на имущество, и заплатил их. Что происходит, когда моя ипотечная компания пытается их заплатить?
  9. Почему я получил отчет о просроченных налогах, когда отправил налоговый платеж в установленный срок?
  10. Почему я получил специальное заключение об оценке?
  11. Могу ли я частично оплатить причитающийся налог?
  12. В последнее время у меня были трудности. Может ли быть предоставлено продление на большее время для уплаты налогов?
  13. Что делать, если у меня есть налог на продажу моей собственности?
  14. Существуют ли какие-либо кредиты или помощь для пожилых людей, инвалидов или владельцев собственности с низким доходом?
  15. Как рассчитываются налоги на имущество?
  16. На что расходуются мои доллары налога на недвижимость?
  17. Как я могу получить информацию о сумме налога на имущество, уплаченного для целей подоходного налога?
  18. Я собираюсь перевезти свой готовый дом в другое место. Нужна ли мне форма налогового вычета?
  19. Существуют ли какие-либо кредиты или помощь для владельцев передвижных домов с низким доходом или владельцев сборных домов?  
Ответы на вопросы о налоге на имущество:
  1. Когда должны быть уплачены налоги? (Вернуться к началу)

Уплата налога на имущество производится двумя частями. Платеж 1 st должен быть произведен 1 сентября st с начислением процентов за просрочку платежа, начиная с 1 октября st .2 -й платеж должен быть произведен 1 марта -го -го года с начислением процентов за просрочку платежа с 1 апреля -го -го года.

Если последний день месяца приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, крайний срок перечисления налоговых платежей без процентов за просрочку платежа или дополнительных процентов за просроченные платежи продлевается и включает первый рабочий день следующего месяца.

  1. Что произойдет, если мои налоги не будут уплачены в установленный срок? (Вернуться к началу)

Проценты за просрочку платежа начисляются первого числа каждого месяца, если налоговый платеж не уплачен до установленного срока.Проценты начисляются по ставке 1,5% в месяц (с округлением до ближайшего доллара) при минимуме в один доллар. Просроченные проценты добавляются к невыплаченному остатку ваших налогов на имущество.

Если последний день месяца приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, срок перечисления налоговых платежей без процентов за просрочку платежа или дополнительных процентов за просроченные платежи продлевается до первого рабочего дня следующего месяца.

Неуплаченные налоги могут подлежать продаже.Как только налоги продаются при продаже налогов, они уплачиваются другой стороной. Затем на имущество накладывается налоговое удержание, и если оно не погашено в течение срока, установленного законодательством штата Айова, владелец сертификата о налоговой продаже может инициировать процедуру для получения налогового акта на имущество.

  1. К кому мне обратиться, если изменится мой почтовый адрес или имя? (Вернуться к началу)

Изменить почтовый адрес можно, связавшись с казначеем округа.

Изменения имени и другие изменения в праве собственности требуют, чтобы надлежащая юридическая документация была подготовлена ​​и представлена ​​в Офис регистратора округа.

  1. Я только что купил эту недвижимость, так почему же мне выставляют счет на уплату налогов за прошлый год? (Вернуться к началу)

В типичной сделке с недвижимостью налоги распределяются пропорционально, и либо покупателю предоставляется кредит на долю продавца, либо продавец платит налоги непосредственно казначею округа в рамках продажи имущества. Подробная информация о том, как были обработаны ваши налоги, должна быть в отчете об урегулировании, предоставленном вам при закрытии вашей сделки с недвижимостью.Вы также можете обсудить это со своим риэлтором или адвокатом, который занимался сделкой для вас.

Налоги на недвижимость всегда отстают на год. Например: налоги, подлежащие уплате в сентябре и марте, охватывают период времени с 1 июля по 30 июня предыдущего года.

  1. Я не получил отчет об уплате налога на недвижимость; нужна ли мне налоговая декларация для оплаты? (Вернуться к началу)

В соответствии с законодательством штата Айова казначейство округа ежегодно отправляет отчеты по налогу на имущество зарегистрированному правообладателю после подтверждения налогов офисом аудитора округа, обычно в августе.

Для совершения платежа не обязательно иметь выписку, если вы указываете номер посылки с платежом и знаете правильную сумму. Вы можете заплатить онлайн, по почте или лично доставить платеж в офис казначея в округе, где находится ваша собственность.

  1. Почему я должен платить штраф и проценты, если я никогда не получал счет? (Вернуться к началу)

Как владелец недвижимости и в соответствии с законодательством штата Айова вы обязаны убедиться, что вы получаете счет и своевременно оплачиваете его. Отчеты рассылаются по почте, и налоги подлежат уплате в одно и то же время каждый год.

  1. Почему я получил налоговую декларацию, если моя ипотечная компания несет ответственность за уплату моих налогов? (Вернуться к началу)

В соответствии с законодательством штата Айова казначей округа обязан направлять по почте налоговую декларацию держателю прав на все земельные участки в округе. Сторонние плательщики, такие как ипотечные компании, запрашивают налоговые декларации у казначея округа, если они несут ответственность за уплату ваших налогов.Если ваша ипотечная компания обязана платить ваши налоги, вы должны сохранить налоговую декларацию, отправленную вам для целей подоходного налога.

  1. Я забыл, что не обязан платить налоги на имущество, и заплатил их. Что происходит, когда моя ипотечная компания пытается их заплатить? (Вернуться к началу)

Если вы заплатили налоги на имущество до того, как платеж вашей ипотечной компании был обработан, платеж от вашей ипотечной компании будет возвращен им. Вам нужно будет запросить возмещение непосредственно в вашей ипотечной компании.

  1. Почему я получил отчет о просроченных налогах, когда отправил налоговый платеж в установленный срок? (Вернуться к началу)

Ваш платеж должен быть проштампован до даты платежа, чтобы он мог быть обработан как своевременный платеж. Если вы получили отчет о задолженности, возможно, ваш платеж не был отправлен вовремя, и, следовательно, просроченные проценты были начислены, и в этом случае мы обработали ваш платеж как частичный платеж в соответствии с законодательством штата Айова и отправили вам отчет об оставшейся части.Дополнительную информацию о почтовых штемпелях Почтовой службы США можно найти на нашей странице “Знакомство с почтовыми штемпелями”.

Уведомления о просроченных платежах рассылаются в ноябре, феврале и мае каждого года сторонним поставщиком, который требует список просроченных посылок за несколько недель до отправки уведомлений. Разница во времени между созданием списка просроченных посылок и отправкой уведомлений по почте может привести к отправке уведомлений о просроченных платежах владельцам недвижимости, которые больше не должны платить налоги.Чтобы узнать текущий баланс налогов, причитающихся с вашего участка, найдите свой участок на IowaTaxAndTags.org или обратитесь к казначею своего округа.

  1. Почему я получил специальное заключение об оценке? (Вернуться к началу)

Специальные отчисления — это налоги на общественные улучшения, такие как мощение улиц, установка новых канализационных систем, дренажных систем или тротуаров. Специальные оценки могут также применяться в отношении просроченных счетов за воду или твердые отходы/переработку.Округа могут направить отдельный налоговый отчет для специальных оценок, причитающихся с имущества. В отправленном по почте уведомлении о специальной оценке указывается тип специальной оценки и размер задолженности. В большинстве случаев специальные оценки должны быть произведены с первым взносом налога на недвижимость в сентябре.

Тарифы или сборы за услуги канализационных систем, очистки сточных вод, сбора твердых отходов, водоснабжения, утилизации, систем ливневой канализации, городских коммунальных услуг или коммунальных платежей являются залогом имущества, получающего услуги, после того, как они будут сертифицированы казначеем округа, если они не выплачиваются городу в порядке, установленном постановлением городского совета или постановлением попечителей.Залоговое удержание имущества имеет такой же приоритет, как и обычные налоги, и может быть подтверждено казначеем округа и взиматься таким же образом, как и налоги. Это залоговое удержание не снимается в судебном порядке. Для получения дополнительной информации об этом см. код штата Айова 384.67, 384.84, 362.2(2), 331.553.4

.
  1. Могу ли я частично оплатить причитающийся налог? (Вернуться к началу)

Да, принимаются частичные платежи по текущему или просроченному налогу на недвижимое имущество и произведенному дому. Сумма частичного платежа должна быть больше причитающихся процентов и сборов. Частичные платежи не принимаются для специальных оценок или налоговых платежей по выкупу. Вы можете производить частичные платежи через Интернет или по почте своему казначею округа. Если вы отправляете по почте, пожалуйста, укажите в вашем платеже, что это частичная оплата налога.

  1. В последнее время у меня были трудности. Может ли быть предоставлено продление на большее время для уплаты налогов? (Вернуться к началу)

Все округа регулируются законами штата Айова.Продление не может быть предоставлено из-за трудностей или любых других смягчающих обстоятельств.

  1. Что делать, если у меня есть налог на продажу моей собственности? (Вернуться к началу)

Свяжитесь с казначеем вашего округа, чтобы получить информацию о ваших правах в отношении выкупа налоговой продажи и о том, какие шаги необходимо предпринять для выкупа налогового сертификата продажи. См. нашу страницу «Налоговые продажи» для получения дополнительной информации о налоговых продажах.

  1. Существуют ли какие-либо кредиты или помощь для пожилых людей, инвалидов или владельцев недвижимости с низким доходом? (Вернуться к началу)

Если вы полностью нетрудоспособны или в возрасте 65 лет и старше, а общий доход вашей семьи меньше суммы, установленной штатом Айова, вы можете претендовать на налоговые льготы в соответствии с положениями раздела 425 Кодекса штата Айова.16. Заявления подаются со 2 января по 1 июня каждого года в некоторых районных общественных центрах или в Казначействе. Налоговые льготы и льготы могут быть уменьшены в соответствии с разделом 25B.7 Кодекса штата Айова. Свяжитесь с казначеем вашего округа для получения дополнительной информации или для получения бланков заявлений.

Бланки заявления

также можно загрузить с нашей страницы «Формы налога на имущество».

  1. Как рассчитываются налоги на имущество? (Вернуться к началу)

Существует ряд факторов, влияющих на расчет налога на недвижимость, от оценочной стоимости вашего дома до налоговой ставки в вашем районе. Подробную информацию о том, как определяются налоги на имущество, см. в нашем примере расчета налога.

  1. На что расходуются деньги, полученные от налога на недвижимость? (Вернуться к началу)

Когда вы оплачиваете счет налога на имущество, деньги, которые вы тратите, идут на ряд важных программ. Одной из наиболее важных областей, в которых расходуются доходы от налога на имущество, является система государственных школ. Хотя правительства штатов и федеральное правительство оказывают некоторую поддержку, большая часть государственного образования финансируется за счет налога на недвижимость.

Еще одна важная область, которая поддерживается налогом на недвижимость, — это местная общественная безопасность. Нельзя отрицать, что общественная безопасность является ключевым фактором успешного города, поселка или муниципалитета. Благодаря доходам от налога на имущество полиция и пожарные службы могут поддерживать свой персонал, оборудование и транспортные средства для использования в чрезвычайных ситуациях.

Доходы от налога на имущество также расходуются на предметы первой необходимости, такие как содержание улиц и коммунальные услуги. Без этих удобств любому городу или поселку и его жителям было бы трудно нормально функционировать.Когда дорога вспахана или выбоина засыпана, это ваши доллары налога на недвижимость в действии.

Ваши налоги на недвижимость также помогают оплачивать большую часть организованного отдыха в вашем районе, включая парк или любые другие зоны отдыха, построенные и поддерживаемые в вашем районе. Любые общественные земли в вашем сообществе, которые не принадлежат или не финансируются государством, обычно оплачиваются за счет налогов на недвижимость в вашем районе.

Чтобы лучше понять, какие налоговые органы финансируют ваши налоги на имущество, ознакомьтесь с разбивкой по налоговым органам, представленной в Заявлении о налоге на имущество, полученном по почте.

  1. Как я могу получить информацию о сумме налога на имущество, уплаченного для целей подоходного налога? (Вернуться к началу)

Домовладельцы, указывающие свои налоговые декларации постатейно, могут иметь возможность вычесть налоги на имущество, уплаченные ими за основное место жительства и любую другую недвижимость, которой они владеют. Для получения дополнительной информации о вычетах по налогу на имущество обратитесь к своему налоговому инспектору.

Вот несколько мест, где можно узнать, сколько вы заплатили налогов на недвижимость:

  • Заявление о процентах по ипотечному кредиту Форма 1098 – должна включать любые налоги на недвижимость, уплачиваемые ипотечной компанией
  • Банковские выписки или погашенные чеки
  • Если вы или ваша ипотечная компания платили налоги на IowaTaxAndTags.org — история онлайн-платежей доступна на шаге 2 процесса оплаты в разделе «Подробнее»
  • .
  • Казначейство местного округа
  1. Я собираюсь перевезти свой готовый дом в другое место. Нужна ли мне форма налогового вычета? (Вернуться к началу)

Вам нужно будет получить «Налоговую очистку» (разрешение на переезд) в казначействе округа, где расположен построенный дом. Налоговая очистка подтверждает, что налоги на недвижимость, причитающиеся за изготовленный дом, были уплачены. Перемещение изготовленного дома без текущей налоговой очистки является нарушением законодательства штата.

Чтобы получить налоговую очистку, владелец, продающий дом в период с 1 июля по 31 декабря, должен уплатить сентябрьский налоговый взнос, и от него не требуется уплачивать мартовский налоговый взнос. Владелец, который продает дом в период с 1 января по 30 июня, должен заплатить мартовский налог. Все просроченные налоги и налоги с продаж должны быть уплачены в полном объеме.

Если владелец дома, расположенного в сообществе промышленных домов или парке мобильных домов, продает дом, получает налоговую декларацию и получает новый дом, который будет расположен в сообществе промышленных домов или парке мобильных домов, владелец не должен платить налоги на вновь приобретенное жилье за ​​тот же налоговый период, в течение которого владелец уплатил налоги на проданное жилье.

  1. Существуют ли какие-либо кредиты или помощь для владельцев передвижных домов с низким доходом или владельцев сборных домов? (Вернуться к началу)

Если вам 23 года или больше, а общий доход вашей семьи меньше суммы, установленной штатом Айова, вы можете претендовать на налоговые льготы в соответствии с положениями раздела 435. 22 Кодекса штата Айова. Заявления доступны со 2 января по 1 июня каждого года в офисе казначейства или могут быть загружены со страницы форм налога на имущество.Налоговые льготы и льготы могут быть уменьшены в соответствии с разделом 25B.7 Кодекса штата Айова. Свяжитесь с офисом казначея округа для получения дополнительной информации или для получения бланков заявлений.

налог на недвижимость | Колониальные высоты, Вирджиния

Законопроект о налоге на недвижимость


Любой, кто владеет собственностью или приобретает дополнительную собственность, за исключением тех, у кого есть льготы или отсрочки, или тех, у кого есть счет условного депонирования в ипотечной компании, должен получить налоговый счет за пятнадцать (15) дней до сроков оплаты 15 мая и 15 ноября.Если вы не получили счет, свяжитесь с отделом выставления счетов и инкассации до установленного срока по телефону (804) 520-9320. Соответствующую информацию можно получить по телефону. Желательно, но не обязательно иметь счет или копию счета для осуществления платежа.

Закон штата Вирджиния требует, чтобы городская почта выставляла счета за причитающиеся налоги как минимум за две (2) недели до установленного срока. Политика офиса заключается в отправке счетов по почте не менее чем за тридцать (30) дней до установленного срока. Однако, если счет не доставлен вовремя, налогоплательщик не освобождается от штрафа и пени, требуемых по закону за просрочку платежа.Это верно независимо от того, является ли причиной ошибка почтового отделения. Единственный временной штраф и проценты отменяются в этом офисе, если это вина этого офиса или вина комиссара налогового управления. В законе четко указано, что налогоплательщик обязан знать дату платежа, определить сумму задолженности и уплатить ее вовремя, даже если налогоплательщик не получил счет.

Депозитные счета в ипотечной компании


Если у вас есть счет условного депонирования в ипотечной компании, ваша ипотечная компания переводит платежи за ваши налоги. Однако, если вы платите на условное депонирование, но получаете счет, отправьте счет в ипотечную компанию. Вы также должны попросить их запросить в письменной форме счет из Отдела выставления счетов и взыскания долгов для будущих счетов. Ипотечная компания обязана запросить налоговый счет для уплаты ваших налогов, а домовладелец обязан обеспечить своевременную уплату налогов.

Если ипотечная компания не сделает запрос вовремя к сроку платежа, пеня за просрочку будет добавлена ​​к любому счету, не оплаченному в срок.Проценты начнут начисляться с первого числа следующего месяца. Также следует отметить, что хотя желательно иметь оригинал или копию счета, для оплаты он не обязателен. Информацию об оплате, в случае приближения срока платежа, можно получить по телефону.

Если ваша ипотека должна быть продана другой ипотечной компании, владелец недвижимости должен немедленно связаться с этим офисом после изменения по телефону (804) 520-9320.

При покупке или продаже недвижимости


В соответствии с законодательством Вирджинии недвижимое имущество оценивается на весь год от имени владельца по состоянию на 1 января года. Покупатель при продаже должен убедиться, что выручка от продажи применяется при расчете к любым налогам и сборам, взимаемым с недвижимости. Ответственность пропорциональна между покупателем и продавцом, но право удержания, возникающее в результате просрочки, распространяется на землю.

Если вы покупаете недвижимость, ваш поверенный по урегулированию должен удостовериться в том, что все налоги подлежат уплате, и пропорционально распределить их для уплаты вне расчета. Если вы продали имущество, указанное в налоговом счете, и другое лицо взяло на себя ответственность за уплату налога, пожалуйста, немедленно перешлите счет этому лицу или верните его в Отдел выставления счетов и сборов с информацией о новом владельце.Задержка с вашей стороны в этом отношении может потребовать от нового владельца уплаты штрафа и процентов за просрочку платежа.

Альтернативные способы оплаты налога на имущество

Альтернативные способы оплаты налога на имущество

План оплаты в рассрочку

План рассрочки позволяет налогоплательщикам платить налоги на недвижимость и материальное личное имущество четырьмя частями в течение года. Для многих налогоплательщиков разделение налогового счета на четыре меньших платежа является полезным способом управления семейным бюджетом.Участники рассрочки получают скидку примерно в 3,5% от общей суммы налога.

Применение

Заявки на рассрочку по налогу на имущество в 2022 году принимаются с 1 ноября 2021 года по 30 апреля 2022 года.

Кто может участвовать?
Право на участие в программе имеют владельцы недвижимости с расчетным налоговым счетом более 100 долларов США. Для участия налогоплательщики могут подать заявление онлайн или подать заявление в любом офисе налогового инспектора округа Пинеллас до 30 апреля текущего налогового года.Например, чтобы оплатить налоги в 2022 г. в рассрочку, мы должны получить ваше заявление до 30 апреля 2022 г. После того, как вы зарегистрируетесь и сделаете первый платеж в рассрочку, вам не нужно повторно подавать заявку каждый год, если первый платеж в рассрочку производится каждый год.

Обратите внимание: Заявки на рассрочку по налогу на имущество в 2022 году принимаются с 1 ноября 2021 года по 30 апреля 2022 года.

Когда должны быть произведены платежи?
1-й платеж – 30 июня
Один квартал валового налога за предыдущий год со скидкой 6%.

2-й платеж – 30 сентября
Один квартал валового налога за предыдущий год со скидкой 4,5%.

3-й платеж – 31 декабря
Одна четверть скорректированной суммы налога за текущий год со скидкой 3%.

4-й платеж – 31 марта
Одна четверть скорректированной суммы налога за текущий год, без скидки. Налоги становятся просроченными 1 апреля, когда проценты и другие применимые расходы добавляются к валовой сумме налога.

Полезные советы

  • Если первый платеж в июне не произведен вовремя, налогоплательщик имеет возможность произвести первый квартальный платеж до 31 июля.Однако в этом случае налогоплательщик теряет скидку.
  • Налогоплательщикам, не внесшим первый взнос до 31 июля, будет возвращен статус ежегодного платежа, и в будущем для участия потребуется повторное заявление.
  • Если второй или третий платеж не произведен вовремя, просроченная сумма прибавляется к следующему платежу в рассрочку. Однако пропущенные платежи в рассрочку влекут за собой потерю соответствующей скидки. На любую сумму, оставшуюся невыплаченной на 1 апреля, распространяются все положения закона, касающиеся просроченных налогов.Налоги становятся просроченными 1 апреля, когда проценты и другие применимые расходы добавляются к валовой сумме налога.
  • После получения налогового уведомления за 2021 год вы не можете подписаться на рассрочку по уплате налогов за 2021 год. Чтобы зарегистрироваться для уплаты налога на имущество в 2022 году, вы должны зарегистрироваться до 30 апреля 2022 года, а затем начать вносить платежи в рассрочку в июне 2022 года.
  • После того, как будет произведен первый платеж, налогоплательщик будет продолжать получать ежеквартальные налоговые уведомления, подлежащие уплате по получении.

Частичные платежи

Закон штата Флорида

позволяет налогоплательщикам производить частичные платежи по налогам на недвижимое имущество и материальное личное имущество только за текущий год. Частичные платежи не могут быть сделаны для просроченных налогов. Частичные платежи не могут быть произведены после 31 марта. Налоги становятся просроченными 1 апреля, когда проценты и другие применимые расходы добавляются к валовой сумме налога.

Налогоплательщики, осуществляющие частичные платежи, лишаются всех скидок, применяемых к досрочным платежам.Кроме того, минимальная сумма, принимаемая для каждого частичного платежа, составляет 100 долларов США, а комиссия за обработку каждого платежа составляет 10 долларов США. Все налоги должны быть уплачены до 31 марта, чтобы избежать просроченной задолженности, после чего к оставшейся сумме будут добавлены проценты и дополнительные сборы. Если остаток не будет оплачен до 31 мая, налоговая справка будет продана.

Применение

Заявления о частичной оплате налога на имущество за 2021 год будут приниматься с 1 ноября 2021 года по 31 марта 2022 года.

Что нужно помнить

  • Частичная оплата аннулирует все скидки.
  • Минимальная сумма для каждого платежа составляет 100 долларов США.
  • За обработку каждого платежа взимается комиссия в размере 10 долларов США.
  • Налогоплательщик несет ответственность за ведение учета причитающегося остатка.
  • Полная сумма налога должна быть уплачена до 31 марта, чтобы избежать просроченной задолженности. Налоги становятся просроченными 1 апреля, когда проценты и другие применимые расходы добавляются к валовой сумме налога.
  • 31 марта — последний день, когда можно произвести частичную оплату. Налоги становятся просроченными 1 апреля, когда проценты и другие применимые расходы добавляются к валовой сумме налога.

Отсрочки

В соответствии с законодательством штата Флорида любое лицо, имеющее право требовать освобождения от уплаты налога на имущество, может иметь право на отсрочку уплаты налогов на имущество и неадвалорных оценок. План отсрочки уплаты налогов предназначен для тех, у кого низкий доход по сравнению с их общим налоговым счетом. Однако отсрочка уплаты налогов приведет к увеличению залога на вашу собственность.Проценты по отложенным налогам начисляются ежемесячно до тех пор, пока налоги не будут уплачены.

Как подать заявку

Крайний срок подачи заявления на 2021 налоговый год — 31 марта 2022 года.  Заявление для определения права на получение налогов можно подать только в офисе суда по адресу: 315 Court Street, 3rd Floor, Clearwater, FL 33756.

До 65 лет
Если вы имеете право на участие в плане и вам меньше 65 лет, вы можете отсрочить ту часть вашего налогового счета, которая превышает 5% дохода вашей семьи за предыдущий год.Если доход вашей семьи составляет менее 10 000 долларов США, вы можете отложить уплату всей суммы вашего налогового счета.

Пример: если ваш скорректированный валовой доход составляет 15 000 долларов США, а ваш налоговый счет составляет 1 000 долларов США, вы можете отсрочить эту часть вашего налогового счета в размере более 5% вашего дохода. Вы заплатите 750 долларов своих налогов и можете отложить 250 долларов.

Старше 65 лет
Если вы имеете право на участие в плане и вам больше 65 лет, вы можете отсрочить ту часть вашего налогового счета, которая превышает 3% дохода вашей семьи за предыдущий год.Если доход вашей семьи составляет менее 10 000 долларов США или меньше суммы дохода, предназначенной для дополнительного освобождения от уплаты налога на имущество, вы можете отложить уплату всей суммы вашего налогового счета.

Пример: если ваш скорректированный валовой доход составляет 15 000 долларов США, а ваш налоговый счет составляет 1 000 долларов США, вы можете отсрочить эту часть своего налогового счета в размере более 3% вашего дохода. Вы платите 450 долларов своих налогов и можете отложить 550 долларов.

Как получить право
Чтобы претендовать на отсрочку уплаты налогов, вы должны:

  • Иметь право претендовать на освобождение от приусадебного участка
  • Предоставить доказательство пожара и расширенное страхование жилья, превышающее залоговые права и отложенные налоги
  • Предоставить подтверждение дохода за предыдущий год
  • Предоставить доказательство того, что страховой полис содержит пункт об уплате сборщику налогов и пункт, обязывающий перевозчика уведомить сборщика налогов об аннулировании или непродлении
  • Иметь ипотечный кредит, не превышающий 70% справедливой стоимости дома
  • Не иметь залогов или отложенных налогов на общую сумму более 85% справедливой стоимости дома

По вопросам обращайтесь по телефону 727-464-3409 .