Содержание

Как узнать задолженность по налогам ИП

Какие способы существуют для выяснения задолженности по налогам ИП? Такая информации будет полезна любому бизнесмену, который не желает переплачивать лишние суммы в бюджет из-за своей невнимательности.

Ведение деятельности предпринимателя сопровождается необходимостью платить налоги и страховые взносы в государственные структуры. Но не всегда бизнесмену удается избежать образования задолженностей.

И речь идет не об умышленном уклонении от уплаты, а о незнании норм законодательства. Чтобы минимизировать свои проблемы, стоит узнать сумму долга. Разберемся, как это сделать.

Какие виды налогов являются обязательными к уплате и в какие сроки стоит уплатить начисленные суммы? – Это первоочередные вопросы, в которых должен разбираться ИП, только начавший вести деятельность.

Какие налоги уплачивают индивидуальные предприниматели?

Все налоги, которые должен перечислять в государственную казну предприниматель, делятся на два вида:

  • те, что платятся в связи с используемым режимом налогообложения при осуществлении деятельности предпринимателя;
  • те платежи, что уплачиваются в Фонд по обязательному медицинскому и пенсионному страхованию. Такие налоги должны перечисляться даже в том случае, когда деятельность ИП не ведется, то есть с того времени, когда предприниматель стал на учет и до того момента, когда осуществлена ликвидация.

Если физическое лицо регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, оно имеет возможность выбрать один из налоговых режимов.

От системы будет зависеть, какие налоги и в каком размере ИП будет исчислять и платить в бюджет. Существуют такие налоговые системы, на которых может работать предприниматель.

ОСНО Платится НДС (18%), налог на прибыль (20%), на имущество (2,2%)
УСН Производится уплата единого налога в размере 6 (доходы) и 15% (доходы минус расходы). Физическое лицо самостоятельно выбирает, в соответствии с каким видом УСН будет исчислять сумму налога. От остальных видов платежей в Налоговый орган ИП освобождается
УСН на основе патента ИП покупает патент, что является заменой уплаты налогов. Стоимость – 6% от предполагаемой прибыли
ЕНВД Плательщик исчисляет единый налог в размере 15% от вмененной прибыли

Такой перечень режимов не является исчерпывающим. Если ИП имеет наемный персонал, то выступает в роли налогового агента.

В таком случае возникает обязательство уплачивать налоги:

Куда Размер
В Фонд соцстрахования 2,9%
В ФФОМС 2,1%
В региональное отделение ФОМС 3%
НДФЛ За сотрудников

Установленные сроки

При УСН платить налог необходимо 4 раза в году: авансы перечисляются до 25 числа в следующем месяце по истечению квартала, остаточная сумма – до 30 апреля в следующем году после налогового периода.

В том случае, когда ИП на упрощенке не ведет предпринимательскую деятельность определенное время и не получает доход, то суммы налога могут не уплачиваться.

Сроки для уплаты сумм в ФОМС и ПФР устанавливаются в зависимости от используемой налоговой системы, но не позже конца календарного года.

Если плательщик не выполняет свое обязательство, уполномоченными органами будет начислено пеню за просрочку.

Налоги в ФСС, ФОМС должны быть уплачены с момента начисления заработка, но не позже 15 числа следующего месяца после отчетного. Это ежемесячный платеж.

В случае прекращения деятельности налог платится с начала налогового периода и до момента ликвидации предприятия.

НДФЛ на работников платится не позже того дня, когда произведено выплату зарплаты. При ОСНО суммы налога платятся три раза в год:

Период Срок
За первые полгода До 15 июля
За третий квартал До 15 октября
За последний квартал До 15 января в следующем году. Доплата суммы осуществляется до 15 июля следующего налогового периода

НДС нужно перечислить до 20 числа в следующем месяце после отчетного. При ЕНВД единый налог платится каждый квартал (до 25 числа в следующем месяце после отчетного).

При ЕСХН оплата осуществляется до 25 июля и 31 марта в следующем после отчетного году.

Отчетность должна подаваться в такие сроки:

ИП на общей системе Представляют в уполномоченные органы декларацию 3-НДФЛ, а также отчеты по налогу на добавленную стоимость за предшествующий год не позже 30 апреля
ИП на вмененке Подает декларацию каждый квартал до 20 числа в следующем месяце после отчетного периода
Физлица на упрощенке Должны отчитаться до 30 апреля в следующем году
Бизнесмены на ЕСХН Подают отчетность до 31 марта следующего года

Всеми предпринимателями, в независимости от используемого налогового режима, должна подаваться документация:

Нормативная база

При ведении деятельности ИП должен руководствоваться таким нормативными документами:

  1. Частью 1 ГК России от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ.
  2. Частью 1 НК России от 31 июля 1998 № 146-ФЗ, частью второй от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ.
  3. Конституцией РФ, утвержденной после голосования 12 декабря 1993 год.
  4. Документом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ.
  5. Постановлением властей от 16 октября 2003 года № 630.
  6. Законом от 24 июля 2008 № 209-ФЗ.

Определение предпринимательской деятельности содержится во 2 ст. ГК, ст. 11 НК, права заниматься предпринимательской деятельностью оговариваются в ст. 23 ГК.

Ответственность – ст. 24 ГК, за неуплату налогов – ст. 122 НК. При опоздании с оплатой государственных взносов на расчетные счета бизнесмена может накладываться арест.

Приостановление проведения операций будет снято после того, как плательщик аннулирует суммы долга.

В последнее время практикуется и такая мера наказания – наложение запрета на выезд за рубеж, если есть задолженности по налогам, о чем ИП может узнать уже при прохождении таможенного контроля.

Если предприниматель умышленно не платит налоги, то само собой постепенно растет сумма долга. Но есть ситуации, когда плательщик не знает о наличии долга, который возникает при пропуске крайнего срока, а также при неправильном расчете подлежащей перечислению суммы.

Бывает и другая проблема: сумма рассчитана правильно, но реквизиты в квитанции не соответствуют тем, что являются необходимыми для уплаты. Из-за этого средства поступили не по адресу, и ИП считается должником.

Чтобы избежать неприятностей, стоит следить за состоянием своего долга. Как узнать, есть ли задолженность по налогам у ИП?

Куда нужно обратиться?

Для проверки задолженностей по налогам ИП может отправиться в отделение налогового органа.

Видео: как узнать задолженность в пенсионный фонд для ИП


Это старый проверенный способ, который является надежным, ведь вы получите исчерпывающую информации о своих долгах перед государством, а также сможете уточнить, как уплатить сумму в бюджет.

Но есть достаточно недостатков — вам придется тратить время на поездку офис, ждать своей очереди. Есть и другие способы выяснить сумму долга по налогам:

Способ Описание
С помощью писем, что направляются из Федеральной налоговой службы Представители налоговых структур часто высылает плательщикам с наличием задолженностей информацию о величине долга. Поэтому стоит проверять почтовый ящик по месту постановки на учет ИП
Через банк Если у предпринимателя есть расчетные счета, то в случае возникновения большой задолженности, которая не погашается в течение длительного периода, налоговыми органами будет заблокировано счет. Те суммы, что есть на счету, могут списываться в счет погашения размера долгов. В таком случае вы можете пополнить счет на необходимую сумму
С помощью онлайн-ресурсов ФНС Через личный кабинет налогоплательщика

Способы онлайн (через интернет)

Для того чтобы пользоваться услугами официальных ресурсов уполномоченных структур, необходимо пройти регистрацию.

До того момента, как ввести информацию о себе, плательщик должен получить бланк в Налоговой инспекции, с помощью которого будет получено регистрационную карту.

Такой документ будет содержать сведения (пароль и логин), что позволят продолжить регистрацию на сайте. После регистрации можно будет узнать задолженности по налогам. Такие сведения можно узнать на нескольких сайтах.

На портале ФССП:

  1. В вертикальном меню найдите «информационные системы».
  2. Нажмите «банк данных исполнительного производства».
  3. Далее отразится панель, на которой выберите ИП и территориальный округ, в котором вы состоите на учете.
  4. Введите свои реквизиты, капчу.
  5. Далее можете просмотреть свои задолженности. Если таковые отсутствуют, то будет выдано информацию о том, что по запросу не было ничего найдено.

На сайте ФНС:

  1. Выберите кнопку «Электронные услуги», «Личный кабинет плательщика налогов».
  2. Найдите 4-й пункт «Узнай свою задолженность».
  3. Перечитайте выданную информацию, согласитесь с условиями.
  4. Введите реквизиты ИП (ИНН, ФИО и т. д.). Если вы не помните ИНН, то его можно найти, нажав соответствующий пункт.
  5. Впишите код, который придет на ваш телефон.
  6. Далее необходимо нажать «Найти».
  7. Если допущено ошибку, вы можете нажать «Очистить» и ввести сведения снова.
  8. Ожидайте ответа от налогового органа.
  9. Затем можно распечатать платежные извещения, что формируются в автоматическом режиме.

Обратите внимание на тот факт, что сумма долга может образоваться при переезде ИП на другой адрес. Тогда стоит проверить свои долги и по старому и по новому месту регистрации.

Существуют и такие способы проверки задолженностей по налогам:

Как узнать задолженность по налогам ИП в пенсионный фонд (ПФР)? Для этого не обязательно регистрироваться на официальном сайте ПФР.

Вам стоит только придерживаться такого порядка действий:

  1. Зайдите на портал, выберите необходимый территориальный округ (по карте или из списка).
  2. Нажмите «Личный кабинет ИП». Обратите внимание, что дальше стоит найти свои рубрики, так как в различных регионах их расположение отличается. Например, по Москве это «Работодателям региона», по Воронежу – «Личный кабинет плательщика страховых взносов». Если вам не удалось найти интернет-портал, может он еще не работает в вашей области.
  3. Найдите пункт, отражающий меню по электронным услугам.
  4. Нажмите «Узнать задолженности по страховым взносам для предпринимателя».
  5. Необходимо отражение регистрационного номера ПФР, ИНН, капчи. Поставьте отметку, что вы согласны на обработку сведений уполномоченными структурами.
  6. Отразится сумма долга по взносам, пени, штрафы.
  7. Здесь же можете распечатать платежку.

Если вы пройдете регистрацию на сервисе, то сможете получать полную информацию о перечисленных и начисленных суммах за указанные сроки.

Нюансы в Москве

Предпринимателям, которые ведут деятельность в Москве и московской области стоит учесть, что при выяснении сумм задолженностей перед Налоговой необходимо делать различные запросы, если используется сайт ФНС.

Бизнесмены столицы могут узнать сумму долга, позвонив в контактный сервис управления налоговой службы РФ по телефону 495-276-2222.

Сотрудник центра озвучит запрашиваемую информацию: назовет сумму и предмет задолженности после выяснения вашего ИНН и ФИО.

Плательщики налогов могут также отправиться в региональное отделение уполномоченной инстанции в Москве. Список таких офисов есть в разделе «Структура УФНС РФ».

Сотрудник государственного органа может распечатать бланк с данными о ваших долгах, а также выдать платежный документ.

До отъезда за пределы страны стоит проверить, есть ли у вас долги перед государством. Ведь если они будут обнаружены, то вы столкнетесь с неприятностями при прохождении таможни, и тогда есть риск, что поездка вообще будет отменена.

Необходимо проверить:

  • наличие долга по налогам и государственным сборам. Можете использовать один из указанных выше способов.
  • наличие долга по суммам штрафов, что начислены за административные правонарушения в сфере дорожного движения. Это можно сделать через сайт Госуслуги.ру.
  • наличие долга по алиментам физлиц и сумм задолженностей ИП. Обратитесь на сервис ФССП.

В ваших интересах выявить сумму долга, что образовалась на вашем счете, как можно раньше. Ведь со временем размер задолженности по налогам для ИП увеличивается за счет начисления штрафов и пеней.

К тому же есть риск отвечать за нарушения законодательства в суде. Не допускайте такого развития событий – следите, чтобы все суммы долга были уплачены в сроки и в необходимом размере.

Долги по налогам? Заблокирован счёт? Отвечает налоговая

Вопрос 1: У меня приостановлены операции по расчетным счетам, деньги списаны, когда разблокируется счет?

Ответ: Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке отменяется решением налогового органа не позднее одного дня, следующего за днем получения налоговым органом информации, подтверждающей факт взыскания налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа.

Решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика направляется в банк в электронной форме не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения. Т.е. обращение налогоплательщика в налоговый орган не требуется.

Если налогоплательщик все же решил обратиться  по данному вопросу в налоговый орган, то к обращению рекомендуем приложить  выписку по операциям на счете и платежное поручение, подтверждающие погашение задолженности. Налоговый орган оперативно рассмотрит такое обращение и даст обоснованный ответ.

 

Вопрос 2: Я являюсь индивидуальным предпринимателем, почему мне заблокировали личный счет физического лица?

Ответ: К индивидуальным предпринимателям применяется бесспорный порядок взыскания задолженности, в рамках которого приостановление операций на счетах и взыскание осуществляется  по всем имеющимся счетам, в том числе по открытым не для ведения предпринимательской деятельности – текущим счетам физических лиц.

 

Вопрос 3: Я прекратил свою деятельность и закрыл ИП, почему продолжают взыскивать задолженность?

 

Прекращение физическим лицом деятельности в качестве ИП не является обстоятельством, которое влечет прекращение обязанности по уплате налога. Поэтому снятие ИП с налогового учета не освобождает его от обязанности по уплате налоговой задолженности (ст.24 ГК РФ, п.3 ст.44 НК РФ).

 

Вопрос 4: Банк сообщил, что налоговый орган арестовал счет.  Как узнать, за что?

Ответ: Если не успели получить соответствующее решение налогового органа, которое в обязательном порядке направляется налогоплательщику либо по ТКС, либо по почте, оперативно узнать причину  приостановки операций по банковским счетам можно в интернет-сервисе сайта ФНС России «Банк Информ» (Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов).

Например, в случае приостановки за задолженность по налогам  в сервисе будет указан код причины «1».

Для просмотра данной информации нужно выбрать вкладку «Информация о действующих решениях о приостановлении», указать ИНН и БИК банка.

Расшифровка всех кодов причин приостановки отражена в таблице внизу страницы сервиса.

Если в сервисе «Банк Информ» нет решений о приостановлении операций по счетам, то рекомендуем проверить информацию о наличии возбужденного исполнительного производства в Банке данных исполнительных производств на сайте ФССП. Судебные приставы также наделены полномочиями на арест счетов.

 

Вопрос 5: Я самостоятельно уплатил налоги, но у меня до сих пор заблокирован счёт, почему?

Ответ: Наиболее частой причиной такой ситуации может быть некорректное заполнение налогоплательщиком платежных документов. В этом случае налоговому органу требуется дополнительное время на уточнение платежей, в отдельных случаях не обойтись без заявления налогоплательщика. И только после уточнения платежей может быть принято решение об отмене приостановления операций по счетам.  

В этой связи налогоплательщикам необходимо внимательнее относится к заполнению платежных поручений. Избежать ошибок поможет налогоплательщику электронный сервис ФНС России «Уплата налогов и госпошлины».

Вопрос 6: Как оперативно получать информацию о возникновении задолженности?

 

Ответ: Наиболее оперативно получать информацию о задолженности можно в онлайн-режиме через личный кабинет налогоплательщика. При этом физические лица, зарегистрированные на Едином портале госуслуг, подключены к личным кабинетам налогоплательщика автоматически и могут входить в сервис напрямую с указанного портала.

Если есть желание получать предупреждение о долге через СМС, необходимо подать соответствующее согласие через офис налоговой инспекции.

При обращении в офис налоговой инспекции также могут выдать по запросу акт сверки либо справку о состоянии расчетов.

 

Вопрос 7: Какие есть удобные способы оплаты по налогам?

 

Ответ: ЮЛ должно уплачивать налоги с расчетного счета организации. Для ИП и ФЛ удобнее всего уплачивать налоги через Личный кабинет налогоплательщика или портал Госуслуг.

Правильно заполнить платежные документы для самостоятельной уплаты и оплатить налоги поможет электронный сервис на сайте ФНС России «Уплата налогов и госпошлины».

Также ИП и ФЛ могут получить квитанцию об уплате в любом налоговом органе и оплатить в банке или самостоятельно по QR-коду, указанному в квитанции.

Для ФЛ предусмотрена дополнительная возможность оплатить налоги единым налоговым платежом (ЕНП), в который входят транспортный налог, налог на имущество физлиц, земельный налог и НДФЛ. Поступления ЕНП будут зачтены налоговым органом в погашение недоимки по указанным налогам самостоятельно.

Также Налоговым кодексом предусмотрена для всех категорий налогоплательщиков возможность уплаты налогов через третьих лиц. В таком случае в платежном документе обязательно указывается информация как о фактическом плательщики, так и о лице, чья обязанность по уплате налогов исполняется.

 

Вопрос 8: Как получить отсрочку по налогам?

Ответ: Порядок получения отсрочки (рассрочки) регламентирован главой 9 НК РФ, в частности, основные условия прописаны в ст.64 НК РФ, и приказом ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-8/[email protected]

Заявление о предоставлении отсрочки (рассрочки) необходимо подавать в региональное управление ФНС России. Подробная информация о порядке получения отсрочки (рассрочки) размещена на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

 

 Межрайонная ИФНС России №4

 по Республике Башкортостан

Как проверить задолженность по налогам на Kaspi.kz? – Услуги к оплате

Заполнить форму<br>Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Мой Банк доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Оформить Госуслуги<br>Вы можете в мобильном приложении Kaspi. kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Узнать об акциях<br>Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Kaspi QR доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сообщения доступны в мобильном приложении Kaspi.kz

Купить авиа и ЖД билеты Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Оплатить услуги Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Мой Банк доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сделать перевод Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Узнать об акциях Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Оформить Госуслуги Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Kaspi Maps доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

kaspiGuide__qr-modal–images–form-card

kaspiGuide__qr-modal–images–form-cancel-transaction

kaspiGuide__qr-modal–images–form-cash-in

kaspiGuide__qr-modal–images–form-fraud

kaspiGuide__qr-modal–images–form-optimization

kaspiGuide__qr-modal–images–form-taxpayer

kaspiGuide__qr-modal–images–form-withdraw

kaspiGuide__qr-modal–images–navbar-bank

kaspiGuide__qr-modal–images–navbar-govservices

kaspiGuide__qr-modal–images–navbar-promos

kaspiGuide__qr-modal–images–content-bank

kaspiGuide__qr-modal–images–content-payment

kaspiGuide__qr-modal–images–content-maps

kaspiGuide__qr-modal–images–mobapp-link

Как оплатить долги по налогам для юридических лиц на Kaspi.

kz? – Налоги

Заполнить форму<br>Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Мой Банк доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Оформить Госуслуги<br>Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Узнать об акциях<br>Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Kaspi QR доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сообщения доступны в мобильном приложении Kaspi.kz

Купить авиа и ЖД билеты Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Оплатить услуги Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Мой Банк доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сделать перевод Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Узнать об акциях Вы можете в мобильном приложении Kaspi. kz

Оформить Госуслуги Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Kaspi Maps доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

kaspiGuide__qr-modal–images–form-card

kaspiGuide__qr-modal–images–form-cancel-transaction

kaspiGuide__qr-modal–images–form-cash-in

kaspiGuide__qr-modal–images–form-fraud

kaspiGuide__qr-modal–images–form-optimization

kaspiGuide__qr-modal–images–form-taxpayer

kaspiGuide__qr-modal–images–form-withdraw

kaspiGuide__qr-modal–images–navbar-bank

kaspiGuide__qr-modal–images–navbar-govservices

kaspiGuide__qr-modal–images–navbar-promos

kaspiGuide__qr-modal–images–content-bank

kaspiGuide__qr-modal–images–content-payment

kaspiGuide__qr-modal–images–content-maps

kaspiGuide__qr-modal–images–mobapp-link

Что делать, если у вас задолженность по налогам на имущество и транспорт?

Осенью казахстанцы получили уведомление о задолженности по налогам на имущество, землю и транспорт, хотя раньше извещения рассылали весной. В этом году из-за пандемии коронавируса сроки оповещения сдвинули, а саму систему начисления так и не наладили: граждане, давно продавшие квартиру или машину, оказываются должниками. Как результат – арест банковского счёта и запрет на выезд за границу.

Разбираем, почему налоговые органы выставляют некорректные долги и что делать в такой ситуации.

“Почему люди должны тратить время и нервы, чтобы доказывать свою правоту?”

Казахстанцы в очередной раз начали массово получать уведомления о налоговой задолженности на авто, уже не принадлежащим им. Об этом на пленарном заседании мажилиса заявил депутат Шакир Хахазов. В результате в налоговых органах образуются очереди.

Посмотреть эту публикацию в Instagram

@talgar_akimat

Публикация от _ (@krispi_almaty)

Вопрос некорректного начисления налогов депутат поднимал ещё в 2018 году, когда казахстанцы получили уведомления о задолженности по налогу на транспорт, хотя никогда не были автовладельцами.

“В 2018 году министр финансов (Алихан Смаилов. – Авт.) заверял, что будет запущен единый сервис, а также обеспечена сверка баз данных. Но, как видим, история повторяется и уполномоченные ведомства не извлекли уроков из ошибок прошлого. Почему люди должны тратить время и нервы, чтобы доказывать свою правоту? Выглядит так, словно государство, которое является гарантом прав, пытается обобрать своих же граждан”, – сказал Шакир Хахазов.

Тогда минфин заявлял, что причин несколько:

  • отсутствие интеграции информационных систем;
  • нестыковки в датах;
  • упущения в работе спецЦОНов;
  • продажи автомобилей по доверенности;
  • человеческий фактор.

Министерство обещало до конца 2018 года запустить программу APAI, которая должна была включать в себя данные о налоговой задолженности, предстоящих платежах и оплате налогов.

Читайте также: Жительнице Астаны по ошибке насчитали долг по налогам на 223 автомобиля

Прошло два года, но ничего не изменилось – жалобы те же:

  • начисление налоговой задолженности за снятую с учёта машину;
  • ошибочно начисленный долг, уже оспоренный в суде;
  • начисление налоговой задолженности на давно проданные квартиру и землю;
  • начисление налогов на изъятое государством имущество.

В результате 1,8 млн казахстанцев должны государству в виде налогов 41 млрд тенге. Основная масса должников – автовладельцы (прежние и нынешние), которые задолжали больше 39 млрд.


Данные о задолженности физлиц по налогам / Таблица минфина РК РК


Чем Минфин объясняет некорректное начисление налогов

В Министерстве финансов объясняют некорректное начисление налогов двумя причинами. Первая – в интегрированной базе данных (ИБД), которую запустили в тестовом режиме. Её должны были ввести в промышленную эксплуатацию в этом году, но не успели из-за пандемии. Старт перенесли на середину 2021 года.

“С начала 2000-х годов использовалась система РНиОН (регистр налогоплательщиков и объектов налогообложения. – Авт.). У каждого региона своя локальная база РНиОН, у спецЦОНов – своя. Они обменивались информацией на дисках. Интегрированная база данных должна была заменить РНиОН, но пока мы запустили её в опытную эксплуатацию. В переходный период возникают сложности”, – поясняет Informburo.kz вице-министр юстиции Руслан Енсебаев.

В некоторых регионах фискалы до сих пор используют устаревшие локальные базы РНиОН, а филиалы “Правительства для граждан” (ЦОНы) вносят новые данные в централизованную базу. Налоговые органы не видят изменений, поэтому часто долги начисляют прежнему хозяину, а не новому владельцу.

Вторая причина – человеческий фактор, когда в локальные базы изначально вносились неверные сведения. В прошлом году проверили более 25 млн данных и нашли свыше 3,6 млн ошибочных данных:

  • по недвижимости – 2,6 млн;
  • по транспорту – 943 тысячи;
  • по земельным участкам – 116 тысяч.

Несмотря на чистку базы данных, в системе остались ошибочные сведения.

“Мы в процессе доведения работы базы данных до совершенства. Так не бывает, что щелчком пальца всё становится идеальным. Ошибки могут быть. Может, при интеграции произошёл сбой при передаче данных конкретного физлица. Может, сотрудник бумаги переделал, а в системе кнопку не нажал”, – допускает Руслан Енсебаев.

Почему после снятия авто с учёта долги по налогам за прошлые годы придётся погасить

Основная масса жалоб казахстанцев касается ошибочно начисленного налога на транспорт. В Минфине говорят, что уведомления о налоговой задолженности могут получать те, кто продал машину по доверенности. Согласно Гражданскому кодексу передача права собственности по доверенности не является отчуждением, поэтому налоги начисляют владельцу авто.

Для таких случаев в правилах регистрации транспорта предусмотрен упрощённый режим снятия авто с учёта. Экс-владельцу нужно подать заявление в административную полицию о том, что машиной фактически не владеет более трёх лет. Если информация подтвердится по базе данных, то заявление удовлетворят. После снятия с учёта налоги впредь начислять не будут, но задолженность за предыдущие годы придётся погасить.

“Снятие будет произведено на текущую дату. Поскольку автомобиль был зарегистрирован за вами, то вам необходимо будет исполнить налоговые обязательства за предыдущий период либо в судебном порядке искать того человека, которому вы передали авто по доверенности и взыскать с него сумму через суд”, – объяснил во время прямого эфира на странице КГД в Facebook руководитель управления администрирования активов и задолженности физических лиц КГД Даулет Жарылгасинов.

Читайте также: Растаможка и регистрация авто с иностранными номерами в Казахстане. Всё, что нужно знать

Уведомления о задолженности по налогам получают и те, кто в этом году продал машину.

“В настоящее время налоговые органы уведомляют о налоговой задолженности за 2019 год и прошлые периоды, в том числе по проданным транспортным средствам в 2020 году. Таким образом, в адрес физических лиц, продавших транспортное средство в этом году и при этом не уплативших налог за 2019 год, будут приходить уведомления о задолженности”, – сообщили в Минфине на запрос Informburo.kz.

Совершить сделку купли-продажи авто без уплаты налога невозможно. Но проблема в том, что обычно органы госдоходов делают расчёт по налогам на транспорт один раз в год – в марте, а в этом году – в сентябре. При продаже машины ранее этого срока сторонам сделки приходится рассчитывать налог самостоятельно.

“В спецЦОНах практика требования уплаты налогов разная: где-то сотрудники самостоятельно рассчитывают сумму налога, где-то просят справку из налоговой, кто-то вообще оплачивает через “Казпочту” с помощью калькулятора с сайта Комитета госдоходов. Чтобы исправить эту ситуацию и устранить разрозненный подход, в ускоренном режиме ведётся интеграция баз спецЦОНов с налоговой системой, где будут автоматически производиться расчёты налогов на транспорт. Может, раньше должны были это сделать, но физически не успели. До конца года вопрос будет решён”, – пообещал Руслан Енсебаев.

Что делать, если вам ошибочно начислили налог

Всё равно только вам придётся доказывать, что вы не владеете имуществом, на который рассчитали налог. Это можно сделать посредством мобильного приложения e-Salyq. В нём можно проверить свою задолженность и исправить ошибки.

Что нужно сделать:

  • Скачать на мобильный телефон приложение e-Salyq в App Store или Play Market.
  • Зайти в сервис “Налоговый кошелёк”.
  • Выбрать вкладку “Объекты налогообложения”.
  • Выбрать вкладку “Заявления на корректировку”.
  • Выбрать необходимый объект налогообложения: транспортное средство или недвижимость.
  • Выбрать тип заявления и заполнить необходимые поля.

Можно оспорить начисление налогов в суде, но это долгая и затратная процедура. До конца года в Казахстане действует налоговая амнистия для физлиц, когда можно погасить основную задолженность без начисления пени.

Налоговый долг: 3 шага к погашению вашего долга с IRS

Вы можете избежать многих вещей в жизни — мытья посуды в раковине, замены масла, работы во дворе — но одна вещь, которая неизбежна, — это налоговый долг.

Согласно последним данным IRS, в сентябре 2014 года более 18 миллионов американцев задолжали по налогам. Между тем, согласно данным IRS, около 10 миллионов человек ежегодно сталкиваются с налоговыми штрафами.

Вот три совета, которые помогут вам справиться с налоговой задолженностью, чтобы уменьшить штрафы и надлежащим образом урегулировать свои обязательства.

Время сокрушать долги

Зарегистрируйтесь, чтобы связать и отслеживать все, от карт до ипотечных кредитов, в одном месте.

1.

Подайте налоговую декларацию — даже если вы не можете заплатить

Если у вас есть остаток после подсчета цифр, убедитесь, что вы по-прежнему подаете налоговую декларацию. Игнорирование ваших налогов усугубит ситуацию, говорит Майкл Кей, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Нью-Джерси.

«Вам нужно заплатить волынщику. Хороших альтернатив нет», — говорит Кей. «Штрафы за непредставление документов могут стать уголовными, поэтому обязательно подавайте документы, даже если у вас нет денег.”

Если вы не подадите заявление в установленный срок, вам может грозить ежемесячный штраф в размере 5% от суммы неуплаченных налогов, но не более 25% от вашего баланса, что значительно усугубит вашу налоговую задолженность.

Вы можете подать заявку на продление, если вам нужно больше времени для подачи заявки. Но вы все равно должны заплатить максимально возможную сумму вашего предполагаемого налога к годовому крайнему сроку в апреле, чтобы избежать процентов и штрафов.

2. Составление плана платежей, отсрочка платежа или расчет

Если вы не можете полностью уплатить налоги в течение 120 дней, IRS также предлагает варианты, которые помогут вам управлять своим балансом:

Запрос плана платежей

Долгосрочный план платежей, также известный как соглашение о рассрочке, лучше всего подходит, если вам нужно более 120 дней для погашения вашего остатка.Обратите внимание, что эти планы платежей могут добавлять штрафы и проценты к вашему долгу и доступны только в том случае, если вы должны менее 50 000 долларов США, включая штрафы и проценты.

Отсрочка платежа

Вы можете временно отсрочить выплату налогового долга, если сможете доказать, что уплата долга не позволит вам оплачивать основные расходы на проживание. В конце концов, IRS постучится в вашу дверь, требуя оплаты, и на долг будут начисляться проценты и штрафы.

Соглашайтесь на меньшую сумму, чем вы должны

Подход «предложение компромисса» может помочь вам погасить задолженность перед IRS за меньшую сумму, чем вы изначально должны. Вам нужно будет доказать, что выплата долга приведет к финансовым трудностям. Эта форма налоговых льгот может помочь вам справиться с неподъемным налоговым бременем.

3. Обратитесь за помощью к эксперту

Налоговый долг может быть сложным. Кей советует проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером или специалистом по финансовому планированию, чтобы убедиться, что вы наилучшим образом справитесь со своей налоговой ситуацией.

«Когда дело доходит до налоговой подготовки и работы с IRS, вам обязательно нужно работать с CPA с первого дня», — говорит Кей.«Что касается финансового тренера или планировщика, это может быть полезно для (людей), чтобы увидеть, какие возможности у них есть с точки зрения их денежного потока. Иногда полезно разложить все по полочкам и увидеть более широкую картину».

Если ваше возмещение задержано/зачтено для оплаты долга

Как вручить штраф

Министерство финансов штата Мичиган удерживает возмещение подоходного налога или зачеты для выплаты определенных долгов, таких как просроченные налоги, долги государственных органов, наложение ареста на имущество, постановления о завещании или алиментах, переплата пособий по безработице и сборы IRS с возмещения индивидуального подоходного налога.

Почему мой возврат удерживается?

Министерство финансов штата Мичиган может применить возврат подоходного налога или зачет неоплаченного долга. Для получения дополнительной информации выберите один из следующих вариантов:

 

Возмещение, удержанное в связи с уплатой просроченного налога или задолженности перед государственным органом

Возмещение, удержанное в связи с выплатой штрафа

 

Что произойдет с моим возмещением или кредитом, если он удерживается для уплаты просроченного налога или долга государственного агентства?

Если у вас есть просроченные налоги или задолженность перед агентством штата, Министерство финансов штата Мичиган уполномочено в соответствии с законодательством штата Мичиган зачесть ваш возврат подоходного налога или кредит, чтобы применить к долгу до тех пор, пока долг не будет выплачен в полном объеме.Сюда входят долги, которые в настоящее время находятся в плане платежей. Узнайте больше о распределении доходов по просроченным счетам.

Если весь или часть вашего возмещения подоходного налога была использована для оплаты долга, который вы должны штату Мичиган, вы получите письмо-уведомление о корректировке возмещения подоходного налога, в котором содержится подробная информация о вашем возмещении. Если ваш возврат превышает сумму, которую вы должны, Казначейство вернет вам разницу.

В случае, если только один из супругов несет ответственность за долг и вы подали совместную декларацию о подоходном налоге, вы получите Уведомление о приостановке возмещения подоходного налога или кредитное письмо с формой распределения дохода для не обязанного супруга, которую необходимо заполнить и вернуть в течение 30 дней с даты, указанной в сопроводительном письме в Министерство финансов штата Мичиган.Подробнее о Необязательный супруг.

Обновления можно получить с помощью сайта Check My Income Tax Info.

Для получения конкретной информации о вашей учетной записи и задолженности , обратитесь в Управление по взысканию долгов по телефону 517-636-5265.

Что произойдет с моим возмещением или кредитом, если он будет закрыт?

Министерство финансов штата Мичиган, подразделение по удержанию налогов третьей стороной, получает и обрабатывает аресты, постановления о завещании, постановления об алиментах, переплату пособий по безработице и сборы IRS с возмещения индивидуального подоходного налога в соответствии с Государственным законом 211 от 1985 года.Казначейство обязано уведомлять налогоплательщиков перед удержанием возмещения индивидуального подоходного налога или кредитов для выплаты долга. Обработка возмещения с наложенным платежом может занять до 18 недель больше, чем на возврат без наложения ареста.

Наложение ареста – судебный процесс, осуществляемый по решению суда в пользу кредитора (истца). Казначейство удерживает налоговые возмещения или кредиты физического лица (ответчика) для оплаты долга перед кредитором. Если возврат вашего индивидуального подоходного налога задержан в результате ареста, штат получил уведомление о судебном решении против вас и обязан удержать (зачесть) ваш возврат подоходного налога или кредит для погашения долга.

До того, как Казначейство удержит возврат или зачет вашего подоходного налога, вы должны были получить уведомление от кредитора, который подал иск в суд. Это уведомление представлено ответчиком в виде копии «Ходатайства и судебного приказа о наложении ареста (возврат/зачет подоходного налога)». См. пример формы.

Есть несколько шагов, связанных с обработкой ареста, включая определение Казначейством суммы, если таковая имеется , возмещения, подлежащего возврату налогоплательщику.Процесс от начала до конца может занять до 18 недель дольше, чем возврат без оформления, отчасти из-за требований законодательства. (Кредиты на отопление дома финансируются из федерального бюджета и не подлежат аресту.)

Что такое процесс украшения и почему он занимает так много времени?

Когда штат получает приказ о наложении ареста, он сопоставляется с информацией из декларации о подоходном налоге, и возмещение удерживается для возможного зачета. Казначейство отправляет налогоплательщику уведомление о предстоящем зачете. Тип полученного уведомления и время, необходимое для выдачи любого оставшегося (остаточного) возмещения, зависит от статуса подачи, метода подачи (электронная или отправленная по почте), любых обзоров, которые происходят в ходе обычной обработки возврата, и временных рамок для ответ и действия, которые требуются по закону.

Остаточный возврат средств

Если существует задолженность перед штатом Мичиган либо в связи с налоговыми обязательствами, либо в связи с наложением ареста на третье лицо, за которое несет ответственность только один из налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, Министерство финансов штата Мичиган освобождает часть возврат налога через процесс Residual Refund. Этот процесс также распространяется и на индивидуальных заявителей.

Индивидуальные заявители: Если часть вашего возмещения применяется к долгу перед штатом Мичиган, либо в связи с налоговыми обязательствами, либо в отношении третьей стороны, любая оставшаяся часть вашего возмещения ( остаточное возмещение ), не подлежит долг будет возвращен вам в течение 7-10 рабочих дней.

Совместные заявители: Возврат остатка может занять до 2 месяцев дольше. Сначала вы получите форму о распределении доходов для необязательного супруга (743), персонализированную с конкретной информацией из вашей декларации. Эта форма должна быть заполнена и возвращена в Министерство финансов штата Мичиган в течение 30 дней с момента ее получения, чтобы позволить не обязанному супругу потребовать свою часть возмещения, если таковая имеется.

Сроки оформления украшения

Одиночный файл

(может занять до 8 недель после того, как возврат будет освобожден от обычной обработки)

Шаг 1.

После того, как возврат будет освобожден от обычной обработки, возмещение направляется в Департамент казначейства по взысканию ответственности за третьи лица в Управлении по сбору платежей для обработки

Шаг 2.

Разрешить еще 4 недели

  • Третье лицо министерства финансов получает решение суда об освобождении от ареста.
  • Налогоплательщик получает «Уведомление о возмещении подоходного налога, использованного в отношении долгов» и «Раскрытие информации об аресте».Эти документы описывают
    • Вид долга
    • Сумма возмещения, подлежащая удержанию
    • Имя
    • Адрес
    • и
    • Телефон истца (кредитора) и
    • Суд, в который было подано взыскание
  • У налогоплательщика есть до 28 дней с даты «Уведомления о раскрытии информации о наложении ареста», чтобы предоставить Казначейству доказательства из суда о том, что наложение ареста было разрешено.Для получения дополнительной информации см. Как остановить гарнир.
Шаг 3.

Разрешить еще 4 недели

Если налогоплательщик (ответчик) не предоставит Казначейству доказательство решения суда о наложении ареста,

  • Платеж выдается истцу (кредитору) и
  • Остаток возмещения, если таковой имеется, выдается налогоплательщику


Женат/совместный регистратор

(может занять до 18 недель после того, как возврат будет освобожден от обычной обработки)

Шаг 1.

Разрешить 4 недели

 После того, как возврат выходит из обычной обработки, возмещение направляется в Отделение казначейства третьей стороне в Управлении по взысканию долгов

  • Налогоплательщик получает Запрос информации о доходах Уведомление”   и
  • « Распределение дохода для супруга, не имеющего обязательств» (форма NOS-743). Форма позволяет совместным заявителям разделять доход по супругам.

Форма NOS содержит предварительно распечатанную информацию из налоговой декларации или кредитного заявления

  • Доход должен быть указан в форме, и сумма обоих доходов должна быть равна сумме, указанной в декларации о подоходном налоге/заявлении о кредите.
  • Форма должна быть возвращена в течение 30 дней с даты, указанной в « Уведомление о запросе информации ».

Формы NOS недоступны до подачи или первоначального рассмотрения декларации

Шаг 2.

Разрешить еще 6 недель

  • Казначейство проверяет и обрабатывает форму NOS-743  
Шаг 3.

Разрешить еще 4 недели

  • Казначейство получает “ Co urt Приказ об освобождении от ответственности”
  • Налогоплательщик получает Уведомление о возмещении подоходного налога, использованного для погашения долгов ” и “Раскрытие информации о наложении ареста”
  • Эти документы описывают:
    • Вид долга
    • Сумма возмещения, подлежащая удержанию
    •  Имя
    • Адрес
    • Телефон истца (кредитора) и
    • Суд, в который было подано взыскание
  • У налогоплательщика есть до 28 дней с даты «Уведомление о раскрытии информации о наложении ареста» , чтобы предоставить Министерству финансов доказательства из суда о том, что наложение ареста было разрешено. Для получения дополнительной информации см. Как остановить гарнир”
Шаг 4.

Разрешить 4 недели

Если налогоплательщик (ответчик) не предоставит Министерству финансов доказательство решения суда об аресте,

  • Платеж выдается истцу (кредитору) и
  • Остаток возмещения, если таковой имеется, выдается налогоплательщику

Как остановить украшение?

Если вы не согласны с арестом вашего налогового возмещения или кредита, мы рекомендуем вам обратиться за юридической помощью или консультацией.Основаниями для оспаривания гарнира могут быть:

  • долг погашен полностью
  • вы считаете, что у вас нет этого долга
  • долг был погашен в суде по делам о банкротстве

Чтобы Казначейство сняло арест с вашего возмещения подоходного налога, мы должны получить один из следующих подтвержденных судом документов до выплаты платежа истцу/кредитору или их адвокату. Вы можете получить эти документы у кредитора, адвоката кредитора или в суде.

  • MC-51 Приказ о возражениях против ареста : Принимается Казначейством только в том случае, если оно выдает компенсацию полной суммы возмещения. Казначейство не может обрабатывать частичные платежи.
  • MC-50 Разрешение на наложение ареста : Разрешение на наложение ареста, выданное окружным или окружным судом, требует, чтобы Казначейство выдало возмещение налогоплательщику.
  • MC-17 Свидетельство об удовлетворении судебного решения : Эта форма выдается, когда долг полностью погашен (удовлетворен).
  • Документы о банкротстве:  Если вы в настоящее время находитесь в процедуре банкротства, предоставьте Уведомление о деле о банкротстве по главе 13 (форма 309I) или Уведомление о деле о банкротстве по главе 7 (форма 309A).  После прекращения банкротства штат Мичиган больше не может принимать «Доказательство банкротства». Штат Мичиган должен иметь утвержденную судом форму MC50.

Контактная информация

Если у вас есть вопросы относительно ареста индивидуального подоходного налога или возврата подоходного налога, обратитесь за дополнительной информацией к следующим ресурсам:

  • Свяжитесь с истцом (кредитором) или адвокатом истца по номеру (эта информация доступна в уведомлениях «Запрос информации» и «Уведомление о возврате подоходного налога, использованного для погашения долгов».)
    • Для информации о задолженности
    • Для подтверждения того, что задолженность ранее была погашена или погашена
    • Если сумма долга под вопросом
    • Если вы не являетесь лицом, указанным в качестве должника (ответчика)
    • Чтобы договориться об оплате, чтобы получить освобождение от наказания
  • Обратитесь в суд (эта информация доступна в уведомлениях «Запрос информации» и «Уведомление о возврате подоходного налога, использованного для погашения долгов». )
    • Чтобы подать возражение (MC-49) и запросить слушание
    • Поставить под сомнение законность ареста
    • Если вы не были проинформированы или не получили копию судебного приказа от истца или адвоката истца
  • Свяжитесь с казначейством Для получения информации о статусе возврата:
      • Веб-сайт Казначейства «Проверьте мою информацию о подоходном налоге» — это самый быстрый способ проверить статус вашего возмещения.Вам нужно будет указать свое имя, номер социального страхования в налоговом году; статус подачи и либо скорректированный валовой доход, либо доход семьи за этот год. Или позвоните по телефону 517-636-4486.
      • Чтобы узнать о статусе платежа, т. е. о том, было ли возмещение отправлено истцу или его адвокату, позвоните по телефону 517-636-5333.
      • Если вы получили освобождение от ареста, удовлетворение судебного решения или ваш долг был погашен в связи с банкротством, позвоните по номеру 517-636-5333 или отправьте факс непосредственно в Отдел удержания налогов третьим лицом по номеру 517-636-5349. Обязательно укажите номер телефона в дневное время, по которому с вами можно будет связаться, если им потребуется связаться с вами для получения дополнительной информации.
      • По вопросам, касающимся формы распределения доходов казначейства не обязанному супругу (форма NOS-743), звоните по телефону 517-636-4486 или 517-636-5333.

Министерство финансов штата Мичиган не может предоставить какие-либо юридические консультации по долгам, которые у вас могут быть перед кредитором, наложившим арест.Для получения юридической консультации обратитесь к юристу.

Другая полезная информация/дополнительные ресурсы

компаний по налоговым льготам | Информация для потребителей

“Мы помогли тысячам людей погасить их налоговые долги за небольшую часть суммы долга.”

«Мы прекратим наложение ареста на заработную плату, сборы, конфискацию имущества и невыносимые ежемесячные выплаты».

“Мы можем значительно сократить вашу задолженность по налогам. Звоните для бесплатной консультации.”

Компании, предоставляющие налоговые льготы, используют радио, телевидение и Интернет для рекламы помощи налогоплательщикам, оказавшимся в бедственном положении. Если вы заплатите им авансовый платеж, который может составлять тысячи долларов, эти компании заявляют, что могут уменьшить или даже ликвидировать вашу налоговую задолженность и остановить сбор налогов, подав заявку на законные программы помощи IRS. Правда в том, что большинство налогоплательщиков не имеют права на участие в программах, предлагаемых этими мошенниками, их компании не погашают налоговую задолженность и во многих случаях даже не отправляют необходимые документы в IRS с просьбой об участии в упомянутых программах. .Вдобавок ко всему, некоторые из этих компаний не возвращают деньги и еще больше оставляют людей в долгах.

Некоторые налогоплательщики, подавшие жалобы в Федеральную торговую комиссию (FTC), сообщили, что после регистрации в некоторых из этих компаний и выплаты тысяч долларов авансовых платежей компании забрали еще больше их денег, производя несанкционированные списания с их кредитных карт. или снятие средств со своих банковских счетов.

Если у вас есть задолженность по налогам и вы не знаете, как вы собираетесь погасить долг, FTC, национальное агентство по защите прав потребителей, говорит, что не паникуйте, сделайте глубокий вдох и обдумайте свои варианты.Если у вас возникли проблемы с оплатой счетов, часто лучше попытаться разработать план платежей с кредитором самостоятельно, чем платить кому-то другому за согласование плана для вас. То же самое верно, когда вы должны деньги IRS или вашему государственному контролеру.

Справка IRS для налогоплательщиков

Если вы должны уплатить налоги, но не можете полностью заплатить IRS, рассмотрите возможность подачи запроса на соглашение о рассрочке (форма 9465) вместе с декларацией. В определенных ситуациях IRS не может отклонить запрос на соглашение о рассрочке, если вы должны менее 10 000 долларов.Тем не менее, вы все равно должны заплатить столько, сколько сможете, при возврате. Вам будут начислены проценты и, возможно, штраф за просрочку платежа по любому налогу, не уплаченному в срок, даже если ваш запрос на соглашение о рассрочке будет одобрен. Вы можете избежать уведомлений и действий IRS о взыскании задолженности, таких как уведомление об удержании федерального налога или сборе IRS, заранее заключив соглашение о рассрочке и произведя платежи в рассрочку.

Если у вас есть задолженность по налогам, вам могут помочь несколько программ налоговых льгот IRS, в том числе инициатива агентства «Новый старт»:

  • Соглашение о рассрочке , как правило, доступно для людей, которые не могут единовременно полностью погасить свой налоговый долг.Программа позволяет людям делать меньшие ежемесячные платежи, пока весь долг не будет погашен.
    • В рамках своей инициативы «Новый старт» Налоговое управление США повысило порог для упорядоченных соглашений о рассрочке с 25 000 до 50 000 долларов США в виде налоговой задолженности и максимальный срок погашения с пяти до шести лет. Налогоплательщики, которые должны менее 50 000 долларов США, могут подать онлайн-заявку в IRS, и им не нужно заполнять информационное заявление IRS о сборе (формы 433-A, 433-B или форма 433-F).
  • Компромиссное предложение (OIC) позволяет налогоплательщикам навсегда погасить свой налоговый долг на сумму, меньшую суммы, которую они должны.OIC — важный инструмент для помощи людям в ограниченных обстоятельствах; налогоплательщики имеют право только после исчерпания других вариантов оплаты.
    • В рамках своей инициативы «Новый старт» IRS расширила программу OIC, чтобы охватить большую группу налогоплательщиков, испытывающих трудности. Однако IRS не примет предложение, если считает, что обязательство может быть выплачено в полном объеме в виде единовременной суммы или по соглашению о рассрочке. IRS предлагает руководство по выбору налогового специалиста для OIC на своем веб-сайте.

В очень редких случаях IRS может предложить снижение штрафа людям, которые не заплатили налоги из-за особых трудностей. Если налогоплательщик соответствует очень узким критериям, IRS может согласиться простить штрафы. Скидка на проценты еще более ограничена и предоставляется редко. Хотя эти программы могут устранить штрафы или проценты, вы все равно должны платить налоги. Если компания, предоставляющая налоговые льготы, обещает, что она может отменить для вас проценты и/или штрафы, будьте осторожны: доступно ограниченное облегчение, независимо от того, кто представляет вас в IRS Collections.Их услуги должны включать личную встречу с вами, где они объяснят ваши варианты и структуру их оплаты.

Согласно IRS, вы можете подать заявку на соглашение о рассрочке, OIC или штраф или снижение процентов без помощи третьей стороны . Если вы предпочитаете стороннюю помощь в переговорах с IRS, только некоторые специалисты в области налогообложения — зарегистрированные агенты (уполномоченные федеральными властями специалисты по налогообложению, которые могут представлять налогоплательщиков на всех административных уровнях IRS), сертифицированные бухгалтеры (CPA) и адвокаты — имеют полномочия представлять вас. Их услуги должны включать встречу лицом к лицу, на которой они объясняют ваши варианты и структуру их оплаты.

Если вас попросят внести авансовый платеж за представительство в деле о сборе налогов, внимательно ознакомьтесь с политикой возмещения, прежде чем подписывать какое-либо соглашение. Также проверьте, будет ли применяться ставка выставления счетов по умолчанию — фиксированная ставка, применяемая к работе всех сотрудников фирмы, а не только налоговых специалистов, — если вы откажетесь от услуг компании. Высокая ставка по умолчанию может быстро израсходовать большую часть вашего авансового платежа даже на ранней стадии представления.

Обратитесь в Службу защиты налогоплательщиков, независимую организацию IRS, за бесплатной помощью, если у вас возникли налоговые проблемы, которые вы не смогли решить самостоятельно, если ваши проблемы вызывают финансовые трудности для вас или вашего бизнеса, или вы сталкиваетесь с непосредственная угроза неблагоприятных действий по взысканию со стороны IRS. Позвоните по телефону 1-877-777-4778 или посетите веб-сайт irs.gov/advocate.

Государственные программы налоговых льгот

Процесс налоговых расчетов со штатами очень похож на процесс с IRS, хотя и отличается от штата к штату.В некоторых штатах, например, штрафы налогоплательщиков могут быть отменены, а проценты — нет. В других штатах можно отказаться от процентов, но нельзя от штрафов. А в некоторых штатах законная налоговая задолженность вообще не может быть уменьшена. Для получения дополнительной информации свяжитесь с вашим государственным контролером. Чтобы просмотреть список по штатам, посетите Национальную ассоциацию государственных аудиторов, контролеров и казначеев (NASACT) по телефону nasact.org .

Проблемы с налоговыми компаниями и представителями

Управление профессиональной ответственности IRS занимается сомнительной практикой в ​​индустрии урегулирования налоговой задолженности.Сообщите о проблемах в IRS по форме 14157, жалоба: составитель налоговой декларации. Отдел подготовки налоговых деклараций Налогового управления США обработает жалобу и, при необходимости, направит ее в Управление профессиональной ответственности Налогового управления США для расследования.

Поведение, требующее подачи жалобы в IRS, включает компании или отдельных лиц, которые:

  • обещают, что вы получите освобождение от налоговых обязательств;
  • искажает время, необходимое для обработки заявки на списание долга; или
  • опустить соответствующую информацию об активах в финансовой отчетности, представленной в IRS.

Вы также можете подать жалобу в FTC через Интернет или по телефону: позвоните по телефону 1-877-FTC-HELP. FTC вводит жалобы потребителей в Consumer Sentinel Network, безопасную онлайн-базу данных и инструмент расследования, используемый сотнями правоохранительных органов по гражданским и уголовным делам в США и за рубежом.

Советы налогоплательщикам

Если у вас есть задолженность по налогам и у вас возникли проблемы с выполнением налоговых обязательств:

  • прочитайте ваши уведомления от IRS или вашего государственного контролера. Спросите эти агентства об альтернативах сбора.
  • избавьте себя от неприятностей, игнорируя обещания компаний, которые говорят, что вы «соответствуете требованиям» для участия в программе налоговых льгот для урегулирования вашего налогового долга. Только IRS или ваш государственный контролер может принять такое решение. Прочтите буклет IRS Offer in Compromise Booklet, форма 656-B, и используйте этот онлайн-инструмент IRS, чтобы узнать, имеете ли вы право на компрометирующее предложение.
  • дважды подумайте, если вся плата за услуги запрашивается авансом без объяснения того, как будут выставляться счета за услуги или будет ли возмещена незаработанная плата.

Для получения дополнительной информации

Дополнительную информацию о процессе сбора и способах оплаты можно получить в IRS по адресу irs.gov .

Публикация 594, The IRS Collection Process содержит информацию о вариантах, доступных для налогоплательщиков, а на канале IRS YouTube также есть видео с полезной информацией.

 

Я получил налоговую накладную

Если вы должны деньги другому агентству, для которого налоговое управление собирает деньги, посетите страницу Enterprise Collections page .

Если вы получили уведомление о том, что вы должны деньги Департаменту доходов, чрезвычайно важно произвести оплату немедленно или связаться с нами, чтобы избежать действий по взысканию.

Налоговая накладная, называемая Уведомлением о причитающихся налогах, создается, когда общая сумма, причитающаяся за налоговый период, не выплачивается. Уведомление будет включать причитающуюся сумму налога, а также применимые штрафы, проценты и сборы.

Оплата налогового счета

Как правило, налогоплательщик может опротестовать налоговое обязательство в течение 60 дней с даты первоначального уведомления.Если протест не будет подан в течение надлежащего времени, любая неоплаченная задолженность будет передана в Отдел взыскания долгов. Кроме того, к каждому уведомлению будет добавлена ​​плата за сбор в размере 25%. Проценты будут продолжать начисляться. При необходимости могут быть добавлены дополнительные штрафы.

Если вы не можете полностью оплатить свой налоговый долг, пожалуйста, не паникуйте и не игнорируйте долг в надежде, что он исчезнет. Мы понимаем, что многие люди сталкиваются с финансовыми трудностями из-за потери работы, проблем со здоровьем или постоянной или временной нетрудоспособности.Должность денег правительству может быть пугающей, но мы здесь, чтобы помочь вам.

Узнайте о планах платежей для квалифицированных заявителей

Если вы не платите налоги, не принимаете приемлемые меры по оплате или не производите платежи, на которые вы согласились, мы предпримем меры для взыскания причитающихся вам денег.

Процедуры сбора платежей

Вы можете получать телефонные звонки по поводу задолженности/возврата, которую вы должны. В дополнение к отправленному Уведомлению о причитающемся налоге департамент отправит вам несколько писем о задолженности/возврате долга.

Узнайте больше о процедурах взыскания задолженности

Предпринимаемые действия могут включать следующее:
  • Подача налогового залога в отношении вашей собственности в округе, где она находится. Налоговое удержание — это публичное уведомление о долге, связанном с вашей собственностью и вашими правами на собственность. После подачи он становится общедоступным и может повредить вашему кредитному рейтингу.
  • Взыскание заработной платы, банковского счета или других договорных платежей. Определенный доход, такой как социальное обеспечение или пособие по инвалидности, защищен от взимания налога.
  • Может произойти зачет возмещения подоходного налога штата или федерального налога.
  • Может произойти зачет вашего платежа поставщику штата или федеральному правительству.
  • Может подать судебный иск, чтобы запретить ваш бизнес

Помните, не игнорируйте свой долг. Департамент всегда будет пытаться работать с вами, чтобы оплатить ваш долг, но вы должны связаться с нами. Если вы хотите, чтобы кто-то другой звонил нам от вашего имени, например, бухгалтер, вам необходимо отправить заполненную форму 2848. Защита вашей налоговой информации является нашим приоритетом номер один, и мы не будем разговаривать ни с кем, кроме вас, без разрешения.

Штат Орегон: Физические лица — Процесс сбора подоходного налога с населения

Процесс сбора подоходного налога


Если вы не платите налоги, не принимаете приемлемые меры по оплате или не производите платежи, на которые вы согласились, мы примем меры для сбора деньги, которые вы должны. Это действие может включать: 

  • налоговое удержание в отношении вашей собственности в записи о залоговом удержании округа. Налоговое удержание — это публичное уведомление о долге, связанном с вашей собственностью и вашими правами на собственность.После подачи это становится общедоступным и может повредить вашему кредитному рейтингу.
  • Конфискация вашей заработной платы, банковского счета или других договорных платежей. Определенный доход, например пособия по социальному обеспечению или пособия по инвалидности, защищен от ареста. Немедленно свяжитесь с нами, если вы считаете, что у вас может быть защищенный доход, чтобы гарантировать, что мы случайно не присвоим этот доход.
  • Конфискация и продажа недвижимого или личного имущества, которым вы владеете или в котором имеете долю. Мы не будем налагать арест на ваше основное место жительства.

Переписка

В процессе сбора вы можете получить от нас несколько писем:

  • Уведомление об оценке: Мы посылаем вам это письмо, если у вас есть неуплаченные налоги.
  • Требование об уплате : Это второе требование о полной уплате причитающихся налогов.
  • Ордер на арест: Это не ордер на ваш арест. Скорее, это юридический документ, который устанавливает наше право взыскать с вас налоговый долг.
  • Федеральное письмо о зачете: Если у вас есть задолженность по налогам, ваш возврат федерального налога или определенные федеральные платежи могут быть отправлены нам для покрытия вашего долга. Некоторые федеральные платежи, такие как социальное обеспечение, защищены от зачета и не будут отправлены нам.

Проценты и штрафы

Штрафы и пени начисляются за неуплату налога в установленный срок или за несвоевременную подачу налоговой декларации. Вы имеете право попросить нас отменить определенные санкции.Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации.

Если вы не можете платить налоги

Если вы не можете платить налоги, вы можете претендовать на одну из наших программ:

Предложения по урегулированию

При определенных условиях вы можете иметь право на предложение по урегулированию. Вам нужно будет предоставить нам подробную финансовую информацию для оценки. Вам также нужно будет сделать невозмещаемый добросовестный платеж в размере 5 процентов от вашего предложения, чтобы оно было рассмотрено. Узнайте больше о предложениях по урегулированию.

Ваши права

Что вам следует делать дальше

Позвоните нам, чтобы как можно скорее обсудить вашу налоговую задолженность. Вам потребуется следующее: 

  • Ваш номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика.
  • Ваша дебетовая или кредитная карта, если вы хотите произвести оплату по телефону.
  • Информация о ваших источниках дохода, банковских счетах и ​​расходах, если вы хотите настроить план платежей.

Если мы свяжемся с вами, важно, чтобы вы ответили быстро.Если вы не ответите, мы можем принять дополнительные меры по взысканию задолженности, как того требует закон.

Если вы хотите, чтобы кто-то другой звонил нам от вашего имени, вам необходимо отправить Форма разрешения на налоговую информацию и доверенности . Мы не можем обсуждать вашу учетную запись ни с кем, кроме вас, без этого разрешения.

Налоговый словарь – Серьезная просроченная налоговая задолженность

Определение IRS

Серьезно просроченная налоговая задолженность — это невыплаченная задолженность физического лица по федеральным налогам на общую сумму более 51 000 долларов США* (включая проценты и штрафы), в отношении которой:

Серьезно просроченная налоговая задолженность ограничивается обязательствами, понесенными в соответствии с Разделом 26 Кодекса США, и не включает долги, взысканные IRS, такие как штраф FBAR и алименты.

Некоторая налоговая задолженность не включается в определение серьезно просроченной налоговой задолженности, даже если она соответствует вышеуказанным критериям. В том числе налоговая задолженность:

Кроме того, сертификация будет отложена, пока человек несет службу в районе, обозначенном как зона боевых действий, или участвует в операции в чрезвычайных ситуациях.

*Порог серьезных просрочек ежегодно индексируется с учетом инфляции.

Еще от H&R Block

Налоговое управление вышлет вам информацию о возможности ограничений паспорта в связи с серьезной просроченной налоговой задолженностью, начиная с Уведомления о намерении взимать сбор (CP504).

В то же время, когда IRS отправляет уведомление Государственному департаменту о том, что вы были сертифицированы как имеющие серьезную просроченную налоговую задолженность, IRS также отправляет вам уведомление (CP508C), информирующее вас о том, что подтверждение серьезной просроченной налоговой задолженности было отправлено в Государственный департамент. . Государственный департамент проведет сертификацию в течение 90 дней, прежде чем примет меры. По закону они обязаны отклонять заявления на получение паспорта, если вы не обратитесь в IRS для решения налоговой задолженности до истечения 90 дней.Государственный департамент может отозвать существующий паспорт, но это не обязательно.

После того, как вы полностью оплатите причитающийся остаток или договоритесь об оплате, IRS аннулирует подтверждение в течение 30 дней с даты урегулирования задолженности и отправит уведомление в Государственный департамент о том, что подтверждение было отменено. IRS также отправит вам уведомление (CP508R), информирующее вас о том, что ваша налоговая справка была отменена.

Узнайте, как погасить неоплаченный налоговый счет.

Есть ли срок давности для коллекций IRS

Дата истечения срока действия Закона о коллекции

Дата истечения срока действия закона о сборе платежей (CSED) подпадает под действие Раздела 19[1] Налогового руководства (IRM). CSED ссылается на идею о том, что каждая налоговая оценка имеет срок давности. Правила и процедуры CSED регулируются законом, а именно разделом 6502(a) Закона о реструктуризации и реформе 1998 года (ЗПП 98).

Согласно IRM, каждая налоговая оценка имеет дату истечения срока действия закона о сборе или CSED (IRS.gov, «Часть 5. Процесс сбора, Глава 1. Процедуры сбора на месте, Раздел 19. Истечение срока действия закона о сборе», 17.08.2013). «Раздел 6502 Налогового кодекса предусматривает, что продолжительность периода для сбора налогов после начисления налоговых обязательств составляет 10 лет. Истечение срока действия закона о взыскании прекращает право правительства добиваться взыскания долга» («Истечение срока действия закона о взыскании долга»).

Однако в связи с рядом событий срок исковой давности может быть продлен. События зависят от ответа налогоплательщика.

Взимание платы за CSED

Если налогоплательщик в ответ подает заявление о компромиссе, банкротство, заявление о принятии Постановления о помощи налогоплательщику (TAO), добровольный отказ от срока исковой давности и апелляцию о взыскании надлежащей правовой процедуры, то все эти и связанные с ними действия продлит срок исковой давности по инкассо на различные периоды продления и/или взимания платы («Раздел 19. Истечение срока инкассо»). Подписав отказ от срока давности, CSED может быть продлен не более чем на пять лет.IRS может потребовать, чтобы вы подписали отказ, только если он связан с поданным соглашением о рассрочке.

Банкротство

Если вы подаете заявление о банкротстве из-за автоматического приостановления производства по делу, CSED обычно приостанавливается. «Даже если приостановление действия CSED в соответствии с IRC 6503(h) больше не применяется, CSED по-прежнему может быть приостановлено, когда практически все активы должника остаются на хранении или под контролем суда по делам о банкротстве в соответствии с IRC 6503(b)» («Раздел 19.Истечение срока действия инкассо»).

Срок действия CSED продлевается на период проведения процедуры банкротства плюс шесть месяцев. Он распространяется на невыполнимые налоговые обязательства с даты подачи заявления о банкротстве до даты закрытия или прекращения банкротства. Продление не включает налоговую задолженность, погашенную в результате банкротства.

Компромиссное предложение

Для налогоплательщиков, которые подают Предложение о компромиссе (OIC)[2], действие CSED будет продлено на срок его действия плюс дополнительные 30 дней.В соответствии с некоторыми положениями, IRS не может взимать сборы, а действие CSED будет приостановлено до тех пор, пока находится на рассмотрении компрометирующее предложение; будет приостановлено на 30 дней после отклонения OIC; и будет приостановлено на период обжалования отказа.

Статус «Вне страны»

Если налогоплательщик в настоящее время проживает за пределами США в течение непрерывного периода не менее шести месяцев, в соответствии с IRC 6503(c), установленный законом срок ограничения на сбор причитающегося налога после оценки будет приостановлен.«Чтобы убедиться, что Правительство имеет возможность взыскать налог после возвращения налогоплательщика, срок не истекает (если налогоплательщик находился за пределами страны в течение шести месяцев или более) до шести месяцев после возвращения налогоплательщика в страну. («Раздел 10. Истечение срока действия закона о взыскании долга»). В этом случае ЦСЭР может быть приостановлена ​​на очень длительный срок.

[1] Часть 5. Процесс сбора, Глава 1. Процедуры сбора на месте, Раздел 19. Истечение срока действия закона о сборе.
[2] Предложение о компромиссе подробнее обсуждается в части 3 главы 7: Что делать, если я не могу заплатить полностью?

Заключение

В некоторых случаях срок исковой давности IRS будет работать в вашу пользу.