Содержание

Единая (упрощенная) налоговая декларация (КНД 1151085) / КонсультантПлюс

Единая (упрощенная) налоговая декларация (КНД 1151085)

Применяется – с отчетности за 9 месяцев 2007 года

Утверждена – Приказом Минфина России от 10.07.2007 N 62н

Срок сдачи – не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом

Скачать форму единой (упрощенной) налоговой декларации:

– в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО “ГНИВЦ” www.gnivc.ru)

– в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО “ГНИВЦ” и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))

– в MS-Excel (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО “ГНИВЦ”)

Внимание! В соответствии с Письмом ФНС России от 17.

10.2013 N ЕД-4-3/18585 налогоплательщикам и налоговым агентам при заполнении налоговых деклараций, начиная с 1 января 2014 года до утверждения новых форм налоговых деклараций в поле “код ОКАТО” рекомендуется указывать код ОКТМО.

Образец заполнения единой (упрощенной) налоговой декларации >>>

Материалы по заполнению единой (упрощенной) налоговой декларации:

– Приказ Минфина России от 10.07.2007 N 62н

– Письмо ФНС России от 16.04.2008 N ШС-6-3/288

– Готовое решение: Как заполнить форму единой (упрощенной) декларации

– Типовая ситуация: Единая упрощенная декларация: как заполнить и сдать

– Статья: Упрощенная декларация для плательщиков НДС (Шелег Е.Е.) (“НДС: проблемы и решения”, 2020, N 7)

– Статья: Сложный УПД (Нечаева Т.) (“Расчет”, 2017, N 1)

– Статья: Единая упрощенная декларация (Ульянов В.) (“Практический бухгалтерский учет”, 2017, N 1)

– Статья: В каких случаях ИП может представлять единую (упрощенную) декларацию? (Шушакова Е. ) (“Арсенал предпринимателя”, 2015, N 9)

– Статья: Заполняем упрощенную декларацию (Федорович В.) (“Практический бухгалтерский учет”, 2012, N 9)

– Статья: Единая (упрощенная) налоговая декларация (Артельных И.В.) (“Российский налоговый курьер”, 2008, N 1-2)

– Статья: Комментарий к Приказу Минфина России от 10.07.2007 N 62н “Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядка ее заполнения” (Мартынова И.Н.) (“Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров”, 2007, N 11)

—————————————-

Открыть полный текст документа

Порядок заполнения единой (упрощенной) декларации — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Декларация не менялась с 2007 года. Ее форма представлена в Приказе Минфина России от 10.07.2007 № 62н. В этом же документе содержится и построчный порядок заполнения декларации.

Если вы ранее сдавали отчетность, правила заполнения декларации для вас не станут открытием.

Основные нюансы:

  • Заполнять декларацию следует ручкой. Но к этому средству написания текстов также свои требования: ручка должна быть перьевой или шариковой, допустимые цвета чернил — синий и черный. Можно просто распечатать заполненный вариант на принтере.
  • Ошибки исправляют привычным для бухгалтера способом, зачеркнув неверное значение и вписав правильное. Исправление следует заверить подписью должностного лица и печатью организации или подписью физического лица. Обязательно нужно указать дату исправления. Ни в коем случае нельзя применять замазки и подобные корректирующие средства. Но разумнее декларацию с ошибками просто переписать или распечатать заново — именно так и поступают практикующие бухгалтеры и предприниматели.
  • Для идентификации отчитывающегося лица в декларации нужно указать ИНН и КПП (только для юрлиц, у ИП отсутствует КПП). Если декларацию составляет организация, в первых двух ячейках, отведенных для ИНН, нужно поставить нули.

Сдайте нулевую отчетность через Контур. Экстерн.

Отправить заявку

Первая страница декларации включает в себе элементы титульного листа иных налоговых деклараций. Сюда нужно записать основную информацию:

  • Вид документа. Если декларация за данный период подается впервые, то нужно проставить 1, если декларация уточненная — 3. При подаче уточненной (корректирующей) декларации через дробь следует указать номер корректировки. ООО «БТР» второй раз подает уточненку и в соответствующей ячейке ставит «3/2».
  • Отчетный год.
  • Наименование инспекции, куда представляется декларация, и ее цифровой код (обычно это четыре цифры). Например, ИФНС по городу Екатеринбургу № 44, код 6686.
  • Наименование организации или ФИО предпринимателя (полностью). Круглов Василий Тимофеевич — это верный вариант заполнения данной строки, а Круглов В. Т. — ошибочный.
  • Код ОКАТО. Инспекторы советуют вместо кода ОКАТО проставлять код по ОКТМО (письмо ФНС России от 17. 10.2013 № ЕД-4-3/18585).
  • Код ОКВЭД согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2). Учтите, что с 2017 года прежние классификаторы отменены.
  • Налоги, по которым сдается данная декларация. Здесь следует указать налоги, в отношении которых компания или частный бизнесмен признавались налогоплательщиками, но объекты налогообложения по каким-либо причинам отсутствовали. Причем названия налогов необходимо указать в очередности, соответствующей номерам глав Налогового кодекса. В случае, когда четырех отведенных строк не хватает для перечисления всех налогов, в декларацию нужно включить еще одну первую страницу. Предположим, что ООО «БТР» подает декларацию по НДС, налогу на прибыль и налогу на землю. Расположить их нужно именно в таком порядке согласно главам НК РФ 21, 25 и 31.
  • Номер главы НК РФ. Здесь нужно указать главы согласно списку указанных налогов.
  • Код налогового (отчетного) периода для каждого налога. Для НДС или транспортного налога ставится код «3» — это означает, что они квартальные. В ячейке рядом пишут порядковый номер квартала (01, 02 и т.п.). Для налогов, у которых налоговый период — год, а отчетные периоды: квартал, полугодие, 9 месяцев, заполняется только графа 3. Значения периодов следующие: «3», «6» и «9» за квартал, полугодие и 9 месяцев соответственно, годовая декларация имеет обозначение «0».
  • Телефон организации (предпринимателя).
  • Количество страниц декларации. Чаще всего это одна или две страницы.
  • Количество листов приложений, в том числе документы (копии), подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика.

Единая (упрощенная) декларация должна быть подписана ответственным лицом. Подпись — это согласие налогоплательщика с информацией, указанной в декларации. На подпись руководителя организации ставится печать. Если декларацию сдает физическое лицо, то ставится лишь подпись. Во всех случаях нужно поставить дату рядом с подписью в специальных ячейках.

Для представителей, сдающих декларацию по доверенности, отведены специальные строки. Помимо ФИО нужно отметить наименование документа, который подтверждает полномочия представителя (копия данного документа — неотъемлемая часть декларации).

Что касается второй страницы декларации, то ее заполняют только физические лица — не ИП, и только в том случае, если на первой странице они не указали свой ИНН.

В заключение хотим напомнить: прежде чем приступить к заполнению декларации, проверьте ее форму. Вполне возможно, что она видоизменилась или вовсе полностью поменялась. Недействующую форму ФНС не примет, и придется переделывать отчетность.

Отчитывайтесь во все


контролирующие органы

Единая упрощенная налоговая декларация образец заполнения для ип

Для ИП понятия нулевого баланса не существует, поскольку составление. Образец заполнения единой упрощенной налоговой декларации размещен в нижней части. Через представителя ИП необходимо оформить нотариальную доверенность, а. Единая упрощенная налоговая декларация образец заполнения и бланк. Например, единая декларация представляется. Заполняя декларацию, нужно учитывать следующие нюансы. Определившись с тем, кто сдает единую упрощнную налоговую декларацию в. Также образец заполнения единой упрощенной декларации за 2015 год. Таким образом, применение единой упрощенной налоговой декларации это право. Статья В каких случаях ИП может представлять единую упрощенную декларацию. Заполнения а также формата представления единой упрощенной налоговой декларации. А вот вопрос в отношении того, когда подается единая упрощенная налоговая. Далее давайте рассмотрим порядок заполнения единой упрощенной налоговой декларации. А если заполняет упрощенную декларацию не ип, а ооо надо ли туда включать подоходный. Единая упрощенная налоговая декларация для ИП, по своей сути, заменяет отчетность. Годом относительно способов подачи и требований к заполнению единой упрощенной налоговой декларации не произошло.

Кто сдает и как заполнить единую упрощенную налоговую декларацию. Единая упрощенная налоговая декларация образец заполнения для ооо на осно. Если налоговый период год, а отчетный квартал, полугодие либо 9 месяцев, то. НДС ДЕКЛАРАЦИЯ 2014 пример заполнения В соответствии со ст. В 2017 году индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе. Исключение сделано только для ИП, которые работают. А для налога, налоговый период по которому установлен как квартал, при заполнении. То есть подать единую упрощенную налоговую декларацию могут. Янв 2016 Представление единой упрощенной налоговой декларации в налоговый Форма. Единая упрощенная налоговая декларация пример образец заполнения. Единая упрощенная налоговая декларация является вариантом декларации по нескольким налогам, но. Налоговая упрощенная единая декларация должна быть заполнена ИП и другими налогоплательщиками в 2016. Начало работы с системой, загрузка необходимых документов. Образец заполнения единой упрощенной декларации для.
Обратите внимание, представление единой упрощенной налоговой декларации является правом, а не обязанностью ИП. Порядок заполнения единой упрощенной налоговой декларации. Ниже представлен образец заполнения единой упрощенной декларации для ИП, действующий в 2017 году. Декларация подается по окончании налогового периода календарного года. Налоговый кодекс предусматривает для ИП и организаций возможность заменить декларации по. ИНН и КПП указывается согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического. Образец заполнения в 2016 году Ниже представлен образец заполнения единой упрощенной декларации для ИП. Единая упрощенная налоговая декларация еунд образец заполнения для ип. Инструкцию по заполнению налоговой декларации УСН для ИП с объектом доходы можно найти. Как правильно заполнить Раздел 3 Налоговой декларации по налогу, уплаченному в связи с. Для ИП необходима нотариальная доверенность на уполномоченное лицо. Заполнение единой упрощенной налоговой декларации, образец или форма УСН Образец заполнения. Образец заполнения единой упрощенной декларации для ИП. Налоговым периодом считается квартал, а значит, и отчетность по единому налогу стоит. Единой упрощенной налоговой декларации скачать бланк единой упрощенной налоговой декларации, а также образец заполнения. Заполнение нулевой налоговой декларации для ИП используя образец. С помощью этого онлайнсервиса для ИП можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД. Налоговым Кодексом установлены сроки уплаты налогов и сроки сдачи налоговой отчетности. Образец заполнения Единой упрощенной налоговой декларации. При заполнении нулевой декларациирусский язык. Например, если в этом году декларацию по УСН необходимо сдать для ИП 3 мая, следовательно и. Единая упрощенная налоговая декларация образец заполнения для ип. Единая упрощенная налоговая декларация образец заполнения. Ниже представлен образец заполнения единой упрощенной декларации для ИП. В графе 2 указывается номер главы Кодекса по налогу для НДС 21. Более применима эта форма декларации для ип и ооо, применяющих общую систему налогообложения. Кто может использовать единую упрощенную налоговую декларацию что это такое и образец заполнения. Единая упрощенная налоговая декларация в 2017 году скачай. Образец заполнения единой упрощенной налоговой декларации для ип. Интернет образец заполнения единой упрощенной декларации для ИП. Если для налога, налоговым периодом является квартал, то в соответствующей. Единая упрощенная декларация ЕУД представляется налогоплательщиком при полной приостановке деятельности по. Единая упрощенная налоговая декларация для ип. Для заполнения физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем и не указавшим в декларации. Для этого необходимо составить нотариальную доверенность для ИП. Заполнение единой упрощенной налоговой. Единая упрощенная налоговая декларация для усн образец заполнения. Нулевая декларация для ИП образец заполнения в 2016 Порядок заполнения нулевой. Приведем образец заполнения декларации ЕНВД 2017 для ИП. ОБЯЗАТЕЛЬНА для ИП и Организаций на ОСНО у которых за квартал по кассе и расчетномуОбразец. Ип, упрощенная, пример, декларация, заполнения, единая, налоговая, налоговая декларация, пример заполнения, упрощенная налоговая, заполнения ип. Упрощенная налоговая декларация для ИП это удобная. Чтобы сделать процесс более быстрым и снизить документооборот введена единая упрощенная налоговая декларация ЕУНД. Налоговые декларации для ООО и ИП. Образец заполнения бланка налоговой декларации по ЕНВД единому налогу на вмененный доход для ИП поможет. A2706 к записи Образец заполнения единой упрощенной налоговой декларации для ип. Для ИП на ОСНО платить надо только НДС, поэтому заполнять и подавать единую упрощенную налоговую декларацию. Мы предлагаем образец заполнения единой упрощенной налоговой декларации для ИП на ОСНО и ООО. N 62н Об утверждении формы единой упрощенной налоговой декларации и порядка ее заполнения. На нашем же вебсайте можно узреть заполненный эталон единой упрощенной налоговой декларации для. Единая упрощенная декларация ип на осно образец заполнения. Единая упрощенная декларация образец заполнения. Пример заполнения единой упрощенной налоговой декларации ип. Единая упрощенная налоговая декларация в 2014 году образец заполнения. Организации и ИП сдают такую отчетность на разных бланках. Форма единой упрощенной налоговой декларации и порядок ее заполнения утверждены. Единая упрощенная декларация ИП Петров И. Единая упрощенная налоговая декларация служит средством отчетности для определенных категорий. Единая упрощенная налоговая декларация 2016 для ип образец заполнения. К записи Единая упрощенная налоговая декларация образец заполнения для ип. Н Об утверждении формы единой упрощенной налоговой декларации и Порядка ее заполнения, которая заменяет всю нулевую отчетность. Организации и ИП вправе представить единую упрощенную налоговую декларацию. Образец заполнения единой упрощенной налоговой декларации. Форма единой упрощенной налоговой декларации и порядок ее заполнения. Налоговые декларацииЕдиная упрощеннаяОбразец для ИП. Единая упрощенная налоговая декларация это документ финансовой отчетности, который подается в налоговую службу субъектами, являющимися. Вид нулевой декларации, ее форма и порядок отражения сведений в ней, зависит от режима. Образец единой упрощенной декларации для ИП включает в себя. Единая упрощенная налоговая декларация образец заполнения ип. Единая упрощенная налоговая декларация срок сдачи. Порядок заполнения ЕУД прописан в. Юрдица или ЕГРИП для ИП. Удобно сдавать эту декларацию при отсутствии деятельности вместо. Заполнение налоговой декларации для ип имеет ряд особенностей.На нашем же сайте можно увидеть заполненный образец единой упрощенной налоговой декларации для. Что выбрать ООО или ИП для интернетмагазина автозапчастей? Заполнение декларации по Единому налогу для физ. Бухучет Единая упрощенная налоговая декларация образец заполнения. Для них в специальной таблице предусмотрены следующие графы, обязательные к заполнению. Порядок заполнения единой упрощенной налоговой декларацииПриказ Минфина России от 10. Формы, бланки документов и образцы заполнения 2017 год. Декларация образец заполнения, единая упрощенная налоговая декларация бланкЕсли за отчетный период организация или ИП не вела деятельность, то можно


Описание системы электронного декларирования РБ. Единая упрощенная налоговая декларация это вариант декларации по нескольким налогам, но лишь в. Пустой бланк ЕУД скачивайте тут. Заполнение нулевой налоговой декларации для ИП по упрощенке в 2017 году начинается с титульного. Инструкция по заполнению единой упрощенной налоговой декларации. Где можно загрузить образец единой упрощенной налоговой декларации? Заполнение налоговой декларации для ИП имеет ряд. Бланк упрощенной налоговой декларации. Как ни крути, любой образец заполнения декларация УСН за 2016 год невозможно считать правильным и. Форма единой упрощенной налоговой декларации и порядок заполнения утверждены и порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 10. В статье вы найдте образец заполнения единой декларации ЕУНД для ИП и ООО. Для ИП, данный образец бланка налоговой декларации УСН по единому налогу программа БухСофт. Нюансы заполнения и представления ЕУД. Упрощенная система налогообложения для ИП. Образец заполнения единой упрощенной налоговой декларации в 2017 году. В сети интернет образец заполнения единой упрощенной декларации для ИП. Предназначена для заполнения физическими лицами, организации и ИП ее не заполняют. Некоммерческие организации изменения в учете и налогообложении в 2017 году. В силу изменений в налоговом законодательстве страны единая. Декларация предусматривает для заполнения листы в. Пример заполнения единой упрощенной налоговой. Единая упрощенная налоговая декларация для ип бланк и образец заполнения. Своим читателям о правилах заполнения этого документа и предложим скачать бланк единой упрощенной налоговой декларации, а также образец заполнения. Один из самых простых и понятных образцов для заполнения. С помощью этого онлайнсервиса для ИП или образец заполнения единой упрощенной декларации для ип онлайнсервиса для организаций можно вести налоговый. К таким обязательствам можно отнести, к примеру, отчетность ИП на ОСН, который. Указанная ответственность может применяться и в случае, когда единая упрощенная налоговая декларация представлена в налоговый. Обязательным для заполнения, но указание в нем номера для связи значительно облегчает. Но, если подается и единая упрощенная декларация, то. Упрощенная декларация для ИП Видео. В каком банке лучше всего открыть расчетный счет для ип. Качественный образец поддержит единая упрощенная налоговая декларация заполнение ип в. Копирование страницы Заполнение единой налоговой декларации для предпринимателей, переписывание полностью.

Образец единой упрощенной декларации за 1 квартал 2021 года

Для чего нужна единая упрощенная декларация

Единая упрощенная декларация (ЕУД) — удобная альтернатива нулевой налоговой отчетности по платежам в бюджет, при условии что:

  1. Отчетные периоды по налогам составляют квартал, полгода, 9 месяцев или год.

    Примеры налогов, удовлетворяющих данному критерию, — НДС, налог при УСН, налог на прибыль (при исчислении платежа по итогам квартала, а вот при расчете налога по итогам месяца ЕУД использовать нельзя).

  2. Нет обязательных форм деклараций.

    В числе тех налогов, для которых установлена «незаменимая» форма декларации, — НДФЛ, уплачиваемый ИП на ОСН. Такое мнение отражено в письме ФНС России от 21.03.2008 № 04-2-02/1021@, в котором речь идет о декларации 3-НДФЛ.

Важно! Изложенные в письме доводы не бесспорны. При этом надо понимать, что если действовать в разрез позиции контролеров, то вероятность споров с ними очень высока.

В ЕУД могут быть отражены сведения по нескольким платежам в бюджет — без ограничений по их количеству.

Сдача ЕУД возможна, если одновременно соблюдено 2 критерия (п. 2 ст. 80 НК РФ):

  1. Плательщик не имел в рамках отчетного периода движения денежных средств на банковском счете либо в кассе.
  2. Налогоплательщик не имел в отчетеном периоде объекта налогообложения, с которого взимается налог.

Далее перейдем к особенностям заполнения отчета.

Как заполняется единая упрощенная декларация

Сдается документ по форме, утвержденной приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н. Бланк и образец заполнения деклаарции вы найдете по ссылке ниже:

Бланк единой упрощенной налоговой декларации

посмотреть

скачать

В ЕУД всего 2 страницы.

Ключевой элемент первой страницы — таблица, в которой отражаются сведения о налоге (одном или нескольких).

При ее заполнении нужно иметь в виду, что:

  1. В графе 3 фиксируются:
    • код 0 — если отчетность годовая;
    • код 3, 6, или 9 — если декларация составляется за любой отдельный квартал (январь-март, апрель-июнь, июль-сентябрь, октябрь-декабрь), полугодие или 9 месяцев.
  1. Если отчетный период — квартал, то в графе 4 проставляется номер квартала. Так, в единой упрощенной декларации за 1 квартал в графе 4 будет стоять цифра 01 (а в графе 3 — код 3). При отчетности по любым другим периодам графа 4 не заполняется.

Также нужно обратить внимание на тот факт, что на 1-й странице декларации:

  • в поле «Код ОКАТО» отражается код ОКТМО, установленный для территории налогового учета хозяйствующего субъекта;
  • код ОКВЭД налогоплательщика указывается по новому классификатору ОК 029-2014 (даже если на момент государственной регистрации применялся код по старому классификатору).

Вторую страницу ИП и юрлицам заполнять не нужно: ее оформляют в предусмотренных законом случаях физлица, не зарегистрированные как ИП, если они не указывают на первой странице свой ИНН.

Узнайте также о сроках представления декларации.

***

ЕУД — удобная альтернатива нулевке по налогам с квартальной и годовой отчетностью. В декларации могут быть отражены сведения по нескольким налогам одновременно.

***

Еще больше материалов — в рубрике «Налоговая отчетность, документы».

Подайте упрощенную бумажную налоговую декларацию

Если вы обычно не подаете федеральный подоходный налог и не можете использовать наш онлайн-инструмент для лиц, не подающих документы, введите информацию о платеже, вы можете подать упрощенную бумажную налоговую декларацию, чтобы получить свой экономический эффект. .

Кто может подать

Вы можете подать упрощенную бумажную налоговую декларацию для получения платежа только , если все из этих заявлений верны:

  • Вы не подали налоговую декларацию за 2019 год
  • От вас не требуется подавать налоговую декларацию за 2019 год – обычно из-за слишком низкого дохода
  • У вас есть номер социального страхования, по которому вы можете работать в США
  • Вы не можете быть объявлены чужим иждивенцем

Когда подавать

Вы должны подать упрощенную налоговую декларацию до 15 октября 2020 г. , чтобы получить свой экономический эффект в этом году.

Как подать

Первое, что вам нужно сделать, это загрузить и распечатать форму 1040, Индивидуальная налоговая декларация США, или, если вам больше 65 лет, форму 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей.

Чтобы заполнить форму и получить платеж, выполните следующие действия:

1. Напишите «EIP2020» в верхней части формы.

Раздел статуса регистрации:

2. Проверьте статус регистрации, который относится к вам. Чтобы разобраться в этом, обратитесь к нашему Интерактивному помощнику по налогам.

3. Введите свое имя, почтовый адрес и номер социального страхования.

  • Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию за вас и вашего супруга, вы должны указать свой номер социального страхования и номер вашего супруга.
  • Если вы или ваш супруг (а) были активным членом Вооруженных сил США в любое время в 2019 году, вам необходимо ввести номер социального страхования одного из супругов. Для другого супруга вы можете ввести либо его номер социального страхования, либо его индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Стандартная секция вычета:

4. Отметьте любой из квадратов, которые относятся к вам (и вашему супругу, если вы подаете совместно). Помните, что если кто-то другой может заявить, что вы являетесь иждивенцем его налогов, вы не имеете права на получение Платежа за экономический ущерб.

Отделение иждивенцев:

5. Введите информацию о ваших детях, которые имеют право на получение выплаты экономического воздействия. Ваши дети имеют право на получение выплаты, только если им исполнилось 16 лет или младше на 31 декабря 2019 г., и если они прожили с вами более половины 2019 г.

Вам понадобится следующая информация:

  • ФИО вашего ребенка
  • Их номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении
  • Их отношение к вам
  • В столбце 4 вы:
    • Отметьте поле «Детская налоговая скидка», если у вашего ребенка номер социального страхования
      • .
    • Отметьте поле «Кредит для других иждивенцев», если у вашего ребенка идентификационный номер налогоплательщика за усыновление

Разделы о доходах и налогах (строки 1-11):

6.Введите $ 1 в строках 2b, 7b и 8b.

7. Введите 0,00 долл. США в строке 11b.

8. Оставьте все остальные строки в этом разделе пустыми.

Раздел возврата:

9. Если вы хотите, чтобы ваш платеж был зачислен непосредственно в ваш банк, укажите информацию о своем банковском счете в строках с 21b по 21d. Счет должен быть открыт на имя подателя, получающего Платеж.

10. Оставьте остальную часть этого раздела пустой.

Подпишите здесь раздел:

11. Подпишите свое имя.Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, ваша супруга тоже должна подписать. Подписываясь, вы говорите, что все в форме верно, и вам грозит штраф, если вы солгали.

12. Если у вас есть личный идентификационный номер для защиты личности (также называемый IP-PIN), введите его. Если у вас нет ПИН-кода IP, вы можете оставить это поле пустым.

13. Кроме того, заявитель упрощенной формы возврата может ввести идентификационную информацию любого стороннего представителя, если это применимо, внизу страницы 2 формы 1040 или формы 1040-SR.

Отправьте упрощенную налоговую декларацию по почте:

14. Отправьте заполненную форму в IRS. Чтобы найти адрес IRS:

  • Посетите адреса файлов
  • Найдите, где вы живете, в столбце 1
  • Найдите правильный почтовый адрес IRS в столбце 2 под заголовком «И вы, , НЕ ЯВЛЯЕТЕ приложением платежа».

Помните, что вы должны отправить форму по почте до 15 октября 2020 года, если хотите получить платеж в этом году.

Форма 1040 IRS: Индивидуальная налоговая декларация 2021

Какова цель налоговой формы 1040?

Форма 1040 – это стандартная форма федерального подоходного налога, которую люди используют, чтобы сообщать о доходах в IRS, требовать налоговых вычетов и вычетов, а также рассчитывать свои налоговые возмещения или налоговые счета за год. Формальное название формы 1040 – «Индивидуальная налоговая декларация в США».

Раньше существовало три разновидности (налоговая форма 1040EZ, 1040A и 1040), которые охватывали простые и сложные налоговые ситуации. Сейчас остались только формы 1040 и 1040-SR.

Страница 1 формы 1040

Вот что делает форма 1040:

  • Спрашивает, кто вы: В верхней части формы 1040 собрана основная информация о том, кто вы, какой налоговый статус вы собираетесь использовать и сколько у вас налоговых иждивенцев.

  • Рассчитывает налогооблагаемый доход. Затем форма 1040 начинает подсчет всего вашего дохода за год и всех вычетов, которые вы хотите запросить. Цель состоит в том, чтобы рассчитать ваш налогооблагаемый доход, который представляет собой сумму вашего дохода, облагаемую подоходным налогом. Вы (или ваш составитель налоговой декларации или налоговое программное обеспечение) обращаетесь к федеральным налоговым ведомостям, чтобы сделать эти расчеты.

  • Рассчитывает ваши налоговые обязательства: в нижней части формы 1040 вы запишите, сколько подоходного налога вы должны уплатить.На этом этапе вы можете вычесть любые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, а также любые налоги, которые вы уже уплатили посредством удержания налогов с ваших зарплат в течение года.

  • Определяет, полностью или частично вы оплатили налоговый счет. Форма 1040 также помогает вам рассчитать, покрывают ли эти налоговые льготы и удерживаемые налоги счет. Если они этого не сделают, возможно, вам придется оплатить оставшуюся часть при заполнении формы 1040. Если вы заплатили слишком много, вы получите возврат налога. (В форме 1040 даже есть место, где вы можете сообщить IRS, куда отправить свои деньги.)

Как мне получить форму 1040?

Если вы заполняете налоговую декларацию с помощью программного обеспечения для налогообложения, вы отвечаете на вопросы и предоставляете информацию, которая переводится в записи в вашей форме 1040 или форме 1040-SR. Вы должны иметь возможность в электронном виде подать форму 1040 или 1040-SR в IRS и распечатать или загрузить копию для своих записей.

Если вы предпочитаете заполнять декларацию самостоятельно, вы можете загрузить форму 1040 или форму 1040-SR с веб-сайта IRS.

Как мне запросить проверку стимула?

Если вы имели право на получение стимулирующего чека (также называемого платежом за экономическое воздействие), но никогда не получали его или не получали всю сумму, у вас есть еще один шанс получить эти деньги, потребовав возвратный бонус на восстановление в строке 30 форма 1040.На странице 58 инструкций к форме 1040 есть рабочий лист, который поможет вам рассчитать, сколько требовать. Деньги по стимулирующим чекам, которые вы, возможно, уже получили, не облагаются налогом на федеральном уровне. (Подробнее о проверках стимулов можно узнать здесь.)

Форма 1040-SR – это новая версия формы 1040. Она предназначена для людей старше 65 лет. Подробнее о том, как это работает и чем он отличается, читайте ниже.

2020 Форма 1040-SR

Как работает форма IRS 1040-SR

Вот несколько фактов о 1040-SR:

  • Он предназначен для людей старше 65 лет.

  • Вы можете детализировать или взять стандартный вычет.

  • Основные различия между 1040-SR и обычной налоговой формой 1040 являются косметическими: 1040-SR имеет другую цветовую схему, более крупный шрифт и встроенную стандартную таблицу вычетов (которая может помочь большему количеству людей старше 65 лет требовать более крупный стандартный вычет)

Вот что делает форма IRS 1040-SR:

  • Спрашивает, кто вы: В верхней части формы 1040-SR собирается основная информация о том, кто вы и какой налоговый статус вы собираетесь получать использование, и сколько у вас налоговых иждивенцев.

  • Расчет налогооблагаемого дохода: Форма 1040-SR суммирует ваш годовой доход, а также все вычеты, которые вы хотите запросить. Цель состоит в том, чтобы рассчитать ваш налогооблагаемый доход, который представляет собой сумму вашего дохода, облагаемую подоходным налогом. Вы (или ваш составитель налоговой декларации или налоговое программное обеспечение) обращаетесь к федеральным налоговым ведомостям, чтобы сделать эти расчеты.

  • Рассчитывает ваши налоговые обязательства: в нижней части формы 1040-SR вы запишите размер подоходного налога, уплачиваемый вами.На этом этапе вы можете вычесть любые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать. Вы по-прежнему можете получить налоговый кредит на заработанный доход, детский налоговый кредит и любой другой налоговый кредит, который вы бы получили, если бы использовали обычную налоговую форму 1040. Далее вы укажете, какие налоги вы уже заплатили в течение года.

  • Определяет, полностью или частично вы оплатили свой налоговый счет: как и обычный 1040, 1040-SR помогает вам рассчитать, покроют ли ваши налоговые льготы и уже уплаченные вами налоги ваш налоговый счет. В противном случае вам, возможно, придется оплатить оставшуюся часть при подаче налоговой декларации. Если вы заплатили слишком много, вы получите возврат налога. (В форме 1040-SR есть место, где вы можете указать IRS, куда отправить деньги.)

Какое расписание формы 1040 мне следует использовать?

Практически каждый использует обычную форму 1040 или форму 1040-SR, но есть также три расписания, которые вы можете или не можете использовать, в зависимости от вашей налоговой ситуации и от того, хотите ли вы требовать определенных вычетов и кредитов.Некоторым людям, возможно, не придется подавать какие-либо из этих расписаний.

Приложение 1: Дополнительный доход и корректировка дохода

Запишите это, если у вас было что-либо из этого (щелкните ссылки, чтобы узнать больше по любой из этих тем):

Приложение 2: Дополнительные налоги

Сохраните это если у вас есть какая-либо из этих задолженностей:

  • Выплата сверхнормативного налогового кредита

  • Дополнительные налоги на IRA, пенсионные планы или другие льготные налоги

  • Налоги на домашнюю занятость

  • Погашение кредит для первого покупателя жилья

  • Налог на чистый инвестиционный доход

График 3: Дополнительные кредиты и платежи

Если вы хотите получить любой из этих кредитов, заполните его:

  • Кредит на ребенка и расходы по уходу за иждивенцами

  • Кредит на оплату энергии на жилищный фонд

Что мне нужно заполнить форму 1040 или форму 1040-SR?

Вам понадобится много информации, чтобы уплатить налоги, но вот несколько основных моментов, которые большинство людей должны собрать, чтобы начать работу:

  • Номера социального страхования для вас, вашего супруга и всех иждивенцев

  • Даты рождения вас, вашего супруга (-и) и любых иждивенцев

  • Выписки о заработной плате (например, W-2 и 1099)

  • Подтверждение любых налоговых вычетов или налоговых вычетов

  • Копия вашей прошлой налоговой декларации

  • Номер вашего банковского счета и маршрутный номер (для прямого перечисления любого возмещения)

Что такое простая налоговая декларация?

Редакционная группа Select работает независимо, чтобы анализировать финансовые продукты и писать статьи, которые, по нашему мнению, будут полезны нашим читателям. Мы можем получать комиссию, когда вы переходите по ссылкам на продукты наших аффилированных партнеров.

Если вы планируете подавать собственные налоговые декларации в этом году, вы можете иметь право на получение простой налоговой декларации. Вы можете бесплатно подать простую налоговую декларацию, используя многие из лучших налоговых программ. Но если вы подаете налоговую декларацию впервые или ранее нанимали бухгалтера, вы можете не знать, сможете ли вы подать простую налоговую декларацию.

Чтобы помочь вам выяснить, в каком состоянии находится ваша налоговая ситуация, CNBC Select проверяет, кто имеет право на получение простой налоговой декларации и где вы можете бесплатно подать налоговую декларацию.

Что такое простая налоговая декларация?

Простая налоговая декларация – это самый простой тип налоговой декларации, которую вы можете подать. В каждой программе подачи налоговых деклараций простые налоговые декларации определяются по-разному, но обычно они включают:

  • Доход W-2
  • Ограниченный доход от процентов и дивидендов
  • Стандартные вычеты
  • Доход по безработице

Многие из лучших налоговых программ также включают:

Например, блок H&R включает в себя все ситуации, упомянутые выше. Принимая во внимание, что TurboTax включает все, кроме студенческой ссуды / отчислений на образование. Когда вы зарегистрируетесь в налоговой службе, вы шаг за шагом пройдете через требования, необходимые для получения простой налоговой декларации.

Что делать, если вы не имеете права на получение простой налоговой декларации?

Если ваши финансы немного сложнее, вам нужно будет подать комплексную налоговую декларацию. Большинство налоговых программ взимают плату за подачу сложных деклараций. Вот несколько сценариев, при которых вы не имеете права на получение простой налоговой декларации:

  • Вы работаете по найму или фрилансер (налоговые формы 1099)
  • Вы владелец малого бизнеса
  • Вы получаете доход от аренды
  • У вас есть доход от инвестиций, таких как облигации и акции.

Когда вы проходите процесс подачи налоговой декларации с помощью программного обеспечения, вы получите уведомление, если вы не можете подать бесплатную простую налоговую декларацию и вместо этого вам нужно будет обновить и платить за более сложный возврат.

Где бесплатно подать простую налоговую декларацию

Все пять лучших налоговых программ CNBC Select предлагают пользователям возможность бесплатно подать простую налоговую декларацию. Единственным исключением является TaxAct, который взимает 39,95 долларов за государственную декларацию; подача простой федеральной налоговой декларации осуществляется бесплатно.

Вот ваши варианты:

Если вам нужно подать более сложную налоговую декларацию, все программы подачи налоговой декларации предусматривают планы делюкс, премиум и индивидуальные планы, за исключением налога на кредитную карму.

Наша методология

Чтобы определить, какое налоговое программное обеспечение предлагает лучший способ подачи налоговой декларации в Интернете, CNBC Select проанализировал 12 программ. Мы сравнили каждую программу по ряду функций, в том числе:

  • Стоимость
  • Пользовательский опыт
  • Экспертная налоговая помощь
  • Точность и гарантия максимального возмещения
  • Рейтинг Better Business Bureau (BBB) ​​
  • Отзывы клиентов, если таковые имеются

Стоимость была одним из важнейших факторов.Хотя многие из этих сервисов предлагают бесплатные версии, у многих людей сложное финансовое положение, из-за которого они должны платить за подачу налогов. Мы оценили цену за план и взвесили получаемые вами функции, например, возможность максимизировать отчисления и кредиты. Чем больше отдача от вложенных средств, тем выше рейтинг сервиса.

Независимо от того, являетесь ли вы новичком в подаче налоговой декларации или опытным профессионалом, пользовательский опыт имеет решающее значение для быстрого заполнения и подачи налоговой декларации с минимальным разочарованием. Выбранные нами услуги должны были быть относительно удобными для пользователя.

Возможность поговорить с налоговым экспертом или представителем службы поддержки была большим плюсом. Четыре из пяти лучших налоговых программ предлагали ту или иную форму поддержки.

И если услуга поддерживала потребителей с большой точностью и максимальной гарантией возмещения, она имела более высокий рейтинг.

Мы также рассмотрели рейтинг Better Business Bureau, связанный с программным обеспечением. Рейтинги BBB помогают определить, ответственно ли ведет бизнес и помогает ли он своевременно разрешать жалобы клиентов.Также были учтены отзывы покупателей.

Изучив вышеупомянутые функции, мы отсортировали наши рекомендации по наилучшим для общей налоговой отчетности, занявшему второе место, бесплатному налоговому программному обеспечению, наиболее доступной и наилучшей гарантии точности.

Федеральные пошлины и пошлины штата за регистрацию упомянутых выше программ могут быть изменены без предварительного уведомления. Многие программы не взимают плату до тех пор, пока вы не подадите заявку, поэтому есть вероятность, что размер комиссии может измениться с момента начала возврата до момента его отправки.

От редакции: Мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только редакции Select, и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены какой-либо третьей стороной.

Почему нелегко подавать налоговую декларацию

В конце прошлого месяца администрация Трампа обнародовала налоговую форму «размером с открытку», которая предположительно облегчит американцам уплату налогов. Этот шаг был не более чем рекламным ходом – как отметили некоторые комментаторы, администрация достигла своих амбиций размером с открытку, только потребовав от миллионов американцев предоставить дополнительные рабочие листы, которые фактически усложняют задачу подготовки налоговой отчетности.

Реальные действия по подаче налоговой декларации прямо сейчас происходят на другом конце Пенсильвания-авеню, где Конгресс упорно работает над тем, чтобы уплата налогов оставалась трудоемким и дорогостоящим делом. За последние недели Палата представителей приняла два законопроекта, цель которых – помешать IRS упростить процесс подачи налоговой декларации. Один находится на рассмотрении Финансового комитета Сената. Другой одобрил Комитет по ассигнованиям Сената в конце июня, и, скорее всего, этим летом состоится голосование.

Речь идет о двух нововведениях, которые в случае принятия IRS радикально сократят время и расходы, связанные с подачей федеральных налоговых деклараций. Во-первых, это бесплатная подготовка налоговых деклараций онлайн в сочетании с электронной подачей документов: IRS может предложить простой в использовании продукт, который поможет вам заполнить налоговую декларацию, а затем позволит вам подать декларацию онлайн – и все это по цене 0 долларов. Вторая и даже более новаторская возможность – это «предварительное заполнение»: IRS может позволить вам начать процесс подачи с уже заполненной декларации, вместо того, чтобы заставлять вас вводить каждый элемент информации с нуля.

Другие страны давно приняли подобные нововведения. В европейских странах с предварительно заполненными декларациями налогоплательщики обычно сообщают, что для выполнения своих ежегодных обязательств по подаче документов требуется 15 минут или меньше. В Соединенных Штатах, напротив, средний налогоплательщик тратит восемь часов и 110 долларов на подачу налоговых деклараций каждый год. Бесплатная подготовка налоговых деклараций в режиме онлайн и предварительное заполнение налоговых деклараций будут иметь большое значение для ускорения работы нашей системы индивидуального подоходного налога (в буквальном смысле). Законопроекты, представленные в Сенат, не позволят IRS реализовать любую из реформ.

Зачем законодателям запретить IRS упростить налоговую декларацию? Вот подсказка: H&R Block потратил 3,4 миллиона долларов на лоббирование нынешнего Конгресса, а Intuit, создатель TurboTax, выделил еще 3,1 миллиона долларов. Они и их сотрудники также пожертвовали более 500 000 долларов в этом цикле кандидатам в Конгресс, комитетам политических действий и партиям.

А налоговая политика делает странных товарищей по постели. Вместе с H&R Block и Intuit борются группы активистов, выступающих против налогообложения, такие как организация Гровера Норквиста «Американцы за налоговую реформу».H&R Block и Intuit любят налоги – вот как они зарабатывают деньги. Гровер Норквист хочет снизить налоги везде, где это возможно. Но в этом вопросе их интересы совпадают. H&R Block и Intuit хотят усложнить вам самостоятельную подачу документов. Активисты, выступающие против налогообложения, считают, что, если платить налоги будет слишком легко, избиратели с меньшей вероятностью будут сопротивляться росту федерального правительства. Оба хотят сделать так, чтобы вы сами платили налоги как можно более болезненно.

Теперь Конгресс готов помочь им – как запретив IRS предлагать свой собственный бесплатный онлайн-инструмент для подготовки налоговой информации, так и удерживая финансирование усилий IRS по введению предварительно заполненных налоговых деклараций.

Начните с бесплатной онлайн-подготовки налоговой декларации. Калифорния уже предлагает инструмент CalFile, который позволяет жителям бесплатно подготавливать и подавать налоговые декларации штата в режиме онлайн. Так почему же IRS не делает то же самое?

Ну попробовал. В начале 2000-х годов IRS вступило в партнерство с консорциумом коммерческих компаний, занимающихся сбором налогов, под названием Free File Alliance, в который входят H&R Block и Intuit. Эти компании пообещали предоставить бесплатные онлайн-инструменты для подготовки налоговых деклараций налогоплательщикам с низким и средним уровнем дохода.

И они… вроде как. Теперь Intuit предлагает TurboTax «Freedom Edition» налогоплательщикам с годовым доходом не более 33 000 долларов США, а также всем налогоплательщикам, имеющим право на получение налоговой льготы на заработанный доход. Но он не ссылается на этот продукт со своей домашней страницы, а вместо этого направляет налогоплательщиков к одноименной «Бесплатной версии», которая взимает с налогоплательщиков плату за подачу государственных налоговых деклараций. Продукт H&R Block «Free File» не распространяется на большинство налогоплательщиков старше 50 лет. Другие компании предлагают бесплатные инструменты для подготовки и подачи документов с различными возрастными, доходными и географическими ограничениями.В результате Альянс бесплатных файлов может рекламировать, что он предлагает бесплатные инструменты почти 100 миллионам американцев с доходом до 66 000 долларов, но только около 3 процентов из этой группы успешно перемещаются по паутине ограничений и, в конечном итоге, используют эти механизмы. .

Налогоплательщики, которые находят возможность бесплатной подачи документов в один год, часто не делают этого в следующем. Например, в 2015 году 56 процентов налогоплательщиков, которые использовали бесплатный файл в предыдущем году и которые снова имели право на бесплатный файл, вместо этого использовали вариант, не являющийся бесплатным файлом.В некоторых случаях их просто обманули. Сообщается, что распространенной практикой среди компаний, занимающихся подготовкой налогов, является отправка электронных писем лицам, которые ранее использовали продукт Free File компании, с сообщением о том, что у компании есть налоговая информация о физическом лице, и с просьбой повторно использовать программное обеспечение компании. Затем он направляет человека на версию программного обеспечения компании, не являющуюся бесплатным файлом.

Free File не только не может реализовать свой потенциал, но и является серьезным препятствием на пути к значимой реформе.В 2005 году IRS заключило первое из серии обязывающих соглашений, известных как меморандумы о взаимопонимании, в которых оно обязалось не предлагать свой собственный бесплатный инструмент для подготовки налогов. Последняя версия также запрещает IRS помогать налогоплательщикам даже , связывая с веб-сайтами финансируемых государством онлайн-инструментов для подготовки налогов, таких как CalFile.

В настоящее время IRS имеет право расторгнуть договоренность о предоставлении бесплатного файла с уведомлением за 12 месяцев, а затем предложить свой собственный бесплатный онлайн-инструмент для подготовки налоговой декларации.Первый из двух законопроектов, принятых Палатой представителей в этом году, закроет эту возможность и помешает IRS реализовать это право. Он предусматривает, что IRS «продолжит работу» с программой Free File при соблюдении всех «последующих соглашений» между IRS и компаниями, занимающимися подготовкой налоговых деклараций. Другими словами, он закрепляет неудовлетворительный статус-кво в федеральном законе.

Что еще хуже, законопроект Палаты представителей добивается этого результата весьма обманчивым образом. Законопроект называется «Закон о налогоплательщиках прежде всего», хотя положение, кодифицирующее Free File, ставит компании, готовящие налоги, на первое место, а налогоплательщики – на последнее.А за заголовком текст устава удивительно лукавый. Чтобы понять влияние законопроекта на способность IRS предлагать собственный бесплатный инструмент подготовки налогов и поддерживать варианты, финансируемые государством, пользователю необходимо обратиться к страницам 5 и 15 последнего 24-страничного меморандума о взаимопонимании между IRS и компании по подготовке налогов. Когда законодательство так скрывает мяч, вы знаете, что что-то не так.

До сих пор лоббистам отрасли удавалось продвигать свою программу борьбы с налогоплательщиками без особого внимания.Закон о налогоплательщиках был принят Палатой представителей в апреле без единого голоса против. Положение, фиксировавшее ошибочную структуру бесплатного файла, было объединено с рядом других мер по модернизации IRS и реформированию процесса обеспечения соблюдения, и некоторые члены палаты, проголосовавшие за законопроект, возможно, сделали это, потому что они поддержали другие элементы закона. законодательства и не в полной мере оценили его влияние на инструменты бесплатной подготовки налогов. Но даже после разоблачения некоммерческой следственной организации ProPublica и цифрового новостного сайта Quartz в прошлом месяце, пролившего свет на скрытые положения законопроекта, только один депутат – сенатор Элизабет Уоррен от Массачусетса – публично осудил попытку запретить IRS предлагать свои бесплатные услуги. продукт.

Тем временем Сенат готов принять отдельную меру, которая также будет препятствовать второму нововведению: «предварительно заполненные» доходы. С помощью предварительно заполненной декларации налоговое агентство заполняет налоговые формы для физических лиц – поскольку оно уже знает ваш доход по заработной плате, удержания, дивиденды и т. Д. – и рассчитывает любые причитающиеся налоги или подлежащие возмещению. Если налогоплательщик согласен с расчетом налогового органа, он может подать предварительно заполненную форму в электронном виде в качестве окончательной декларации. Если налоговый орган пропустил товар, налогоплательщик может соответствующим образом обновить свою декларацию перед подачей.А поскольку такая программа будет необязательной, налогоплательщик может просто выбросить предварительно заполненную декларацию в мусорную корзину и заплатить свои налоги или вместо этого заплатить своему бухгалтеру или юристу за подготовку декларации.

Предварительно заполненные отчеты основаны на том факте, что налоговая декларация сегодня очень похожа на математику в начальной школе: учитель уже знает ответ; он просто хочет, чтобы вы показали свою работу. IRS уже знает из W-2, поданного вашим работодателем, сколько вы зарабатываете в виде заработной платы, и уже знает из форм, заполненных вашими поставщиками финансовых услуг, сколько вы зарабатываете в виде процентов, дивидендов и прироста капитала, а также сколько вы внести свой вклад в ваш индивидуальный пенсионный счет.Для десятков миллионов налогоплательщиков, которые претендуют на стандартный вычет и не имеют других источников дохода или списаний, эта информация – все, что им нужно для точного расчета своих налогов.

Более 20 других стран успешно внедрили системы предварительно заполненных налоговых деклараций, по крайней мере, для части своих налогоплательщиков. Калифорния тоже сделала это – ее пилотная программа «ReadyReturn», запущенная в 2005 году, позволила налогоплательщикам подавать предварительно заполненные налоговые декларации штата. Программа пользовалась огромной популярностью: из 88 000 калифорнийцев, использовавших ее в 2012 году, 98 процентов заявили, что сделают это снова.

Успех ReadyReturn в масштабе штата должен был побудить IRS к реализации предварительно заполненной программы возврата на национальном уровне. Но когда IRS начало изучать технологические инновации, которые упростили бы процесс подачи налоговых деклараций, лоббистские усилия налоговой отрасли резко активизировались.

Члены Free File Alliance утверждали, что предварительно заполненные декларации создадут «конфликт интересов», потому что у налогового агентства будет стимул предлагать людям платить больше, чем они на самом деле должны.Опыт Калифорнии с ReadyReturn ставит под сомнение это утверждение: участники пилотного исследования сообщали практически такой же скорректированный валовой доход, когда они заполняли налоги штата через ReadyReturn, как и когда они заполняли свои федеральные налоговые декларации старомодным способом. (Скорректированный валовой доход, рассчитанный с помощью ReadyReturn, на самом деле составлял в среднем 3 долларов минус , так что штат определенно не выжимал из людей больше денег.) А необязательный характер предварительно заполненных деклараций означает, что налогоплательщикам никогда не нужно платить больше, чем они действительно должны.Более того, есть глубокая ирония в том, что члены Free File Alliance делают это необоснованное заявление о «конфликте интересов»: Free File сам по себе является огромным конфликтом интересов, когда компании, занимающиеся налоговым программным обеспечением, используют программу, отказ которой они имеют все стимулы для обеспечения.

К сожалению, пока преобладают компании по подготовке налогов. С 2015 года отрасль налоговой подготовки убедила законодателей включить в законопроект о ежегодных ассигнованиях строку, запрещающую IRS предлагать налогоплательщикам предварительно заполненные налоговые декларации.Законопроект о финансовых услугах и государственных ассигнованиях, одобренный сенатом в прошлом месяце, продлевает этот запрет еще на год.

Кодификация Free File в Законе о налогоплательщиках и расширенный запрет на предварительно заполненную декларацию в счете об ассигнованиях – шаги в совершенно неправильном направлении. Вместо того, чтобы запрещать IRS предлагать собственную альтернативу Free File, Конгресс должен дать указание агентству предоставить налогоплательщикам бесплатное программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности и подачи налоговых деклараций в режиме онлайн. Уоррен и представитель штата Калифорния Брэд Шерман представили законопроекты, которые сделают именно это, но до сих пор руководство Конгресса было больше заинтересовано в участии отрасли подготовки налоговых деклараций, чем в облегчении бремени налоговой отчетности.Между тем сенаторам следует настоять на внесении поправок в Закон о налогоплательщиках, чтобы закон не замораживал Free File на месте, и они должны обеспечить, чтобы запрет на предварительно заполненные отчеты был исключен из законопроекта об ассигнованиях на 2019 год.

Индустрия подготовки налогов, несомненно, потратит миллионы долларов на попытки уничтожить эти меры. И нет лобби, выступающего за упрощение, которое могло бы противостоять им: никто не получает выгоду от того, чтобы вы действительно могли ежегодно подавать налоговую декларацию бесплатно. Но в конечном итоге H&R Block и Intuit не имеют права голоса, в отличие от налогоплательщиков.Как только избиратели начнут звонить своим сенаторам и представителям, чтобы требовать значимой реформы налоговой отчетности, законодатели поймут, что сторонников упрощения налоговой отчетности намного больше, чем противников. И если членов Конгресса удастся убедить, что переход на сторону индустрии подготовки налоговых деклараций приведет к негативным последствиям для выборов, миллионы американцев могут, наконец, обнаружить, что подача налоговой декларации так же проста, как и отправка открытки.

Джозеф Бэнкман – профессор права и бизнеса Стэнфордской школы права Ральфа М. Парсонса. Дэниел Хемел – доцент юридического факультета Чикагского университета. Деннис Вентри – профессор права Калифорнийского университета в Дэвисе, юридический факультет.

Авторы:
Джозеф Бэнкман
Дэниел Хемел
Деннис Вентри

Начало работы с подоходным налогом штата

Вне зависимости от того, подаете ли вы электронную или бумажную подписку, предварительное планирование поможет вам избежать проблем и задержек с уплатой подоходного налога.

Во-первых: ознакомьтесь с требованиями к подаче декларации о доходах, чтобы определить, следует ли вам подавать декларацию о подоходном налоге с физических лиц в Северной Каролине.

Второй: определите ваш федеральный скорректированный валовой доход, который является отправной точкой для вашей государственной налоговой декларации. Вы определяете эту цифру, заполняя федеральную налоговую декларацию. Посетите веб-страницу налоговой службы, чтобы помочь вам начать работу с федеральной налоговой декларацией.

После того, как вы определились с тем, что вам следует подавать, просмотрите следующие советы, которые помогут вам начать уплату подоходного налога штата:

  1. Обзор Что нового в 2020 налоговом году .
  2. Ознакомьтесь с инструкциями по подаче налоговой декларации вашего штата.
  3. Заранее соберите записи. Убедитесь, что у вас есть все необходимые записи, в том числе отчеты о заработной плате и налогах (форма W-2) от работодателей, отчеты о пенсионных выплатах (форма 1099-R) от плательщиков пенсий, а также отчеты о процентах и ​​дивидендах от финансовых учреждений. Не забывайте сохранять копии для своих файлов. Подача документов до того, как вы получите все свои записи, может привести к тому, что вам придется подавать измененную форму D-400.
  4. Получите правильные формы

Помните: пожалуйста, не отправляйте ксерокопии налоговых форм. Это может задержать обработку вашего возврата или вызвать ошибки, которые потребуют от вас подачи исправленного возврата.

Помните крайний срок!

Если вы подаете декларацию на календарной основе, декларация за 2020 год должна быть подана не позднее 15 апреля 2021 года. Отчет за финансовый год должен быть подан на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового года.Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или официальный праздничный день, возврат должен производиться не позднее следующего рабочего дня. Отчет за финансовый год должен быть подан в налоговой форме за год, в котором начинается финансовый год. Например, налоговая форма за 2020 год должна использоваться для финансового года, начинающегося в 2020 году. (Для получения дополнительной информации о своевременной отправке налоговых деклараций Северной Каролины см. Директиву TA-18-1.)

Доступна бесплатная налоговая помощь

Программа налоговой помощи волонтерам IRS (VITA) обычно предлагает бесплатную налоговую помощь людям, которые зарабатывают 56 000 долларов или меньше.IRS также предлагает налоговую помощь пожилым людям через свою программу налогового консультирования для пожилых людей (TCE). По всему штату есть сайты VITA и TCE, где обученные волонтеры могут ответить на ваши вопросы, подать налоговую декларацию и помочь вам воспользоваться любыми налоговыми льготами, на которые вы имеете право.

Пожалуйста, просмотрите страницу «Подготовка бесплатной налоговой декларации для соответствующих требованиям налогоплательщиков», чтобы узнать больше о VITA и TCE.

Вы можете позвонить по телефону 1-800-906-9887, чтобы найти ближайший к вам сайт VITA или TCE.

Советы по подготовке налогов

Когда вы будете готовы заполнить налоговые формы, помните эти советы:

  1. Не торопитесь. Не торопитесь при заполнении форм; вот как люди делают ошибки, особенно в математике.

  2. Не смешивайте разные типы налоговых форм и таблиц . Ниже приведена диаграмма, поясняющая различные типы доступных форм и расписаний. Все представленные формы и расписания должны быть одного типа; в противном случае ваш возврат не может быть обработан.

    Веб-формы для заполнения

    Эти формы заполняются с помощью компьютера, а затем распечатываются.

    Рукописные (Интернет) формы

    Эти формы распечатываются, а затем заполняются от руки.

    Печатные формы DOR

    Эти формы заказываются по почте и заполняются вручную.

    Формы, генерируемые программным обеспечением

    Эти формы созданы с использованием программного обеспечения для хранения документов.

  3. Еще раз проверьте свои математические данные и подтвердите свою личную информацию, включая свой адрес и все номера социального страхования. Это одни из самых распространенных ошибок в налоговых декларациях. Позаботьтесь о том, чтобы снизить ваши шансы на получение ответа от IRS или NCDOR и ускорить возврат средств.

  4. Файл в электронном виде. Электронная подача налоговой декларации – это быстрый, удобный и безопасный способ подать налоговую декларацию как в федеральный, так и в штат штата.Многие налогоплательщики Северной Каролины имеют право на бесплатную или недорогую электронную регистрацию.

  5. Не паникуйте! Если у вас есть проблема или вопрос, помните, что и IRS, и NCDOR готовы помочь. Позвоните в службу поддержки клиентов IRS по телефону 1-800-829-1040 или по номеру службы поддержки налогоплательщиков NCDOR по телефону 1-877-252-3052.

Снижение налогового бремени Америки за счет подачи безвозвратной подачи

Абстрактные

Затраты на соблюдение требований федерального подоходного налога велики и особенно нежелательны для многих налогоплательщиков среднего класса, налоговая ситуация которых довольно проста.Действительно, данные показывают, что затраты на соблюдение требований регрессивны – они ниже как доля дохода для более состоятельных налогоплательщиков.


В этом документе предлагается программа, известная как «Простой возврат», которая значительно упростит миллионам налогоплательщиков с относительно простым налоговым статусом подачу налоговой декларации. Простой возврат может применяться к 40 процентам американцев, для которых он может сэкономить до 225 миллионов часов времени и более 2 миллиардов долларов в год на сборах за подготовку налогов.Преобразуя экономию времени в денежное выражение путем умножения сэкономленных часов на размер заработной платы типичных налогоплательщиков, система Simple Return будет эквивалентна снижению налогового бремени для этой группы примерно на 44 миллиарда долларов за десять лет. В отчете Счетной палаты правительства в 1996 году было подсчитано, что план, аналогичный предложенному здесь, может сэкономить IRS около 36 миллионов долларов в год за счет сокращения количества ошибок в налоговых декларациях и последующей необходимости проведения расследований.

Около двух третей налогоплательщиков берут только стандартные вычеты и не перечисляют их.Часто весь их доход исчисляется исключительно заработной платой от одного работодателя и процентным доходом от одного банка. Почти для всех этих людей IRS уже получает информацию о каждом из их источников дохода непосредственно от их работодателей и банков. Затем IRS просит этих же людей потратить время на сбор документов и заполнение налоговых форм или потратить деньги на оплату налоговых сборов, чтобы сделать это. По сути, эти налогоплательщики просто копируют в налоговую декларацию информацию, которую IRS уже получает самостоятельно.Простая декларация предполагает, что IRS получит информацию о доходах непосредственно от работодателей и банков и, если налоговый статус человека достаточно прост, отправит этому налогоплательщику декларацию, предварительно заполненную информацией. Программа будет добровольной. Любой, кто предпочел бы заполнить свою собственную налоговую форму или заплатить за это составителю налоговой декларации, просто выбросил бы Простую налоговую декларацию и подал бы свои налоги так, как он это делает сейчас. Однако для миллионов налогоплательщиков, которые могли бы использовать Простую декларацию, заполнение налоговой декларации означало бы не что иное, как проверку цифр, подписание декларации, а затем либо отправку чека, либо получение возмещения.

Какую налоговую форму использовать?

Питер Кейд / Getty Images

Заполнение налоговой формы – такое же увлекательное занятие, как и уплата налогов дяде Сэму. Сложность задачи усложняется по мере усложнения вашей налоговой жизни.

Вот почему вам следует использовать самую простую форму налоговой декларации, которую вы можете, особенно если вы все еще заполняете свои формы вручную.

Но выбирайте внимательно. Существует три формы подоходного налога с физических лиц – 1040, 1040A и 1040EZ, каждая из которых предназначена для получения соответствующей суммы ваших денег в IRS.Однако различия в формах могут стоить вам, если вы не обращаете внимания.

EZ – это самая короткая и простая форма, форма 1040A немного сложнее, а длинная форма 1040 является наиболее подробной и потенциально сложной. Но даже если ваша налоговая жизнь проста и понятна, возможно, стоит изучить две другие формы. Почему? Как правило, чем длиннее форма, тем больше возможностей для налоговых льгот.

ПОИСК ПО СТАВКЕ: Покупаете ипотеку? Сравните ставки по ипотеке сегодня с Bankrate.com.

Медицинское обслуживание и ограничения EZ

Если вы ранее подавали форму 1040EZ, но приобрели медицинскую страховку через государственную или федеральную биржу по Закону о доступном медицинском обслуживании, известную как рынок, вы больше не можете заполнять эту простейшую форму.

Когда физические лица приобретают полис через биржу, у них есть возможность получить авансовый платеж в счет налогового кредита. Этот налоговый кредит помогает покрыть часть страховых расходов. Сумма авансового кредита, однако, должна быть учтена, когда получатель полиса подает свою налоговую декларацию.

Если сумма авансового взноса была слишком маленькой, налогоплательщик получит доплату. Однако, если был выплачен слишком большой авансовый премиальный кредит, налогоплательщик должен компенсировать разницу либо путем уплаты любого причитающегося налога, либо путем изъятия суммы из ожидаемого возмещения.

Такие расчеты производятся по форме 8962, которую можно подавать только вместе с формой 1040A или 1040. Если вы получили авансовые платежи в счет налоговой льготы, вы должны заполнить одну из этих более длинных форм вместо 1040EZ.

Даже если вы не получили премиальный кредит заранее, но получили медицинское обслуживание через обмен и хотите потребовать его при подаче заявления, вы должны заполнить 1040A или 1040.

Сколько может стоить EZ

Даже если вы можете file 1040EZ, возможно, это не лучший ход.

Возьмите дело налогоплательщика 2016 года Джо П. Налогоплательщика. Джо закончил колледж в прошлом году и получил свою первую работу на полную ставку, заработав 40 000 долларов. Он холост, снимает жилье и не имеет дохода от инвестиций. Идеальный фильтр 1040EZ, не так ли? Конечно, если вы дядя Сэм, потому что Джо переплатит налоги, используя краткую форму.

Почему? Форма 1040EZ не предлагает Джо некоторых ценных налоговых льгот, которые можно найти в двух других декларациях.

Джо получил студенческую ссуду. Заполнив форму 1040A, он может вычесть из своего дохода проценты в размере 2500 долларов, которые он заплатил по этому долгу. Он не может сделать это с помощью самой короткой формы. Джо также начал планировать свой выход на пенсию, вложив максимальную сумму в 5500 долларов на традиционный индивидуальный пенсионный счет. Поскольку его новый работодатель не предлагает корпоративный пенсионный план, вычитаемый взнос в IRA может еще больше снизить его налогооблагаемый доход, но только если он заполнит более длинную форму.

Выбрав 1040A вместо 1040EZ, Джо внезапно задолжал налоги всего на 32 000 долларов вместо своей полной зарплаты в 40 000 долларов. И он попадает в более низкую налоговую категорию – 15-процентную вместо 25-процентной – еще до того, как он еще больше снизит свой налогооблагаемый доход, приняв личное освобождение, которое разрешено каждому налогоплательщику, и свою стандартную сумму вычета.

Джо также получит шанс уменьшить свой фактический счет, если он подаст более длинный 1040A. Если Джо прошел курс повышения своих профессиональных навыков и работодатель не возместил его затраты, он мог бы потребовать налоговую льготу на пожизненное обучение; он также доступен в длинной форме 1040.Лучшая налоговая новость для Джо заключается в том, что кредит позволяет вам уменьшить размер вашей задолженности перед IRS в соотношении доллар к доллару. Но единственная налоговая льгота, показанная на 1040EZ, – это налоговая льгота на заработанный доход, доступная только налогоплательщикам с низкими доходами.

Таким образом, выбор формы 1040A вместо 1040EZ спасает Джо кучу данных. И еще больше возможностей для экономии налогов можно найти в длинной форме 1040. Они могут не относиться к Джо, но они могут сократить ваш налоговый счет – если вы потратите время на просмотр каждой из форм.Вот основные рекомендации для трех индивидуальных налоговых деклараций.

Форма 1040EZ

Самой простой формой IRS является форма 1040EZ. И с тех пор, как IRS удвоило лимит заработка для подателей, которые его используют, EZ стал доступен еще большему количеству налогоплательщиков.

Вы можете подать декларацию 1040EZ, если:

  • Ваш статус регистрации – холост или женат, подаете совместно.
  • Вы моложе 65 лет. Ваш супруг (а) также должен соответствовать возрастным требованиям, если вы подаете совместную декларацию.Если вам или вашему супругу исполнилось 65 лет 1 января, то для целей регистрации вам считается, что в прошлом году вам исполнилось 65 лет, и поэтому вы не можете подавать эту форму.
  • Вы (или ваша супруга, если подаете совместно) не были юридически слепыми в течение последнего налогового года.
  • У вас нет иждивенцев.
  • Ваш процентный доход меньше 1500 долларов США.
  • Ваш доход или совокупный доход лиц, подающих совместную декларацию, составляет менее 100 000 долларов США.

Простота одностраничного 1040EZ привлекательна, но она ограничивает количество способов сэкономить на налоговом счете.

Как уже упоминалось, эта кратчайшая личная декларация ограничивает подателей заявки только на один кредит: налоговый кредит на заработанный доход или EITC, налоговые льготы, предназначенные для помощи физическим лицам, которые не зарабатывают много денег.

Вам также необходимо просмотреть эти две другие индивидуальные налоговые декларации, чтобы воспользоваться дополнительными корректировками дохода и налоговыми льготами.

ПОИСК СТАВКИ: Ищете высокодоходный сберегательный счет? Сравните ставки на Bankrate.com сегодня!

Форма 1040A

Форма 1040A – это следующий шаг вверх по лестнице налоговой формы.Как и в случае с формой 1040EZ, предел заработка для заявителей, желающих использовать 1040A, увеличился, поэтому большее количество налогоплательщиков должно иметь возможность его использовать.

Лица, выбирающие 1040A, могут подавать документы, используя любой из пяти доступных вариантов статуса: холост, женат, совместно или раздельно, вдова или вдовец, или глава семьи. Люди, подающие 1040A, также могут потребовать, в дополнение к EITC, несколько налоговых льгот – на ребенка, дополнительного ребенка, образование, уход на иждивении, пожилых людей или инвалидов и кредиты пенсионных сбережений – которые недоступны с EZ.

Вы также можете подать форму 1040A, если:

  • Ваш налогооблагаемый доход или совокупный доход ниже 100 000 долларов США.
  • У вас есть распределения прироста капитала, но нет других приростов капитала или убытков.
  • Вы не учитываете вычеты.
Форма

1040A также дает вам возможность потребовать несколько корректировок дохода. Эти статьи иногда называют вычетами над строкой, потому что вы требуете их непосредственно перед нижней строкой формы, той, в которой вы указываете свой скорректированный валовой доход.При уменьшении вашего общего валового дохода ваш налогооблагаемый доход будет меньше, и ваш налоговый счет тоже будет меньше.

Изменения, разрешенные в форме 1040A, включают расходы на преподавателя, определенные взносы в IRA, проценты по студенческим займам, а также некоторые расходы на обучение и сборы в колледжах.

Форма 1040

Наконец, выберите форму 1040, если ваш заработок больше, вы перечисляете вычеты или вам нужно сообщить о более сложных инвестициях и других доходах. Обычно это означает, что необходимо также подавать документы о добавленном налоге.

Дополнительные документы также связаны со многими налоговыми льготами, которые отображаются только в длинной Форме 1040. Дополнительная работа, однако, компенсируется добавленной экономией этих кредитов, например, той, что касается налогов, уплаченных вами за границу или тот, который помогает покрыть некоторые затраты на внедрение, может произвести для 1040 подателей документов.

Самая длинная налоговая декларация также предлагает более десятка сверхлимитных вычетов, которые вы можете требовать непосредственно в самой форме (по сравнению с четырьмя корректировками, найденными в 1040A).Это позволяет вам уменьшить ваш валовой доход, тем самым уменьшая сумму дохода, которая в конечном итоге облагается налогом. Корректировки включают, среди прочего, перерывы в выплате алиментов, уплаченных вами налогов на самозанятость или понесенных вами расходов на переезд.

Эти вычеты из дохода находятся в нижней части первой страницы 1040, что означает, что вам не придется беспокоиться о Приложении А и его лимитах на детализацию. Однако вам нужно будет заполнить дополнительную форму или расписание, чтобы подать заявку на несколько таких перерывов.

Вы должны заполнить форму 1040, если:

  • Ваш доход или совокупный доход лиц, подающих совместную декларацию, превышает 100 000 долларов США.
  • Вы перечисляете вычеты.
  • У вас есть доход от самозанятости.
  • Вы получили доход от продажи недвижимости.

Имейте в виду, что наличие определенной формы подоходного налога не означает, что вы должны ее использовать. Если ваша ситуация изменилась – скажем, теперь у вас достаточно вычетов, чтобы составить список целесообразным, – то заполните другую форму.

Это могут быть деньги от налогов в вашем кармане.

ПОИСК ПО СТАВКЕ: Увеличьте свой пенсионный доход с помощью лестницы компакт-дисков. Сравните цены на компакт-диски сегодня.

.