Содержание

Почему возникает задолженность или переплата по налогам

У ИП образовалась задолженность

Нередко долг возникает из-за того, что предприниматель:

  • неправильно исчислил налогооблагаемую базу или сумму налога;
  • пропустил сроки уплаты;
  • ошибся в платежном поручении.

Если налог не уплачен вовремя или его сумма занижена, то налоговая согласно ст. 122 НК РФ назначит пени и штраф — 20 % от неуплаченной суммы (либо 40 % – когда действие совершено умышленно).

Погасить долг вместе с пени и штрафом лучше как можно скорее, так как его сумма с каждым днем будет только увеличиваться.

Ошибки в платежке приводят к задолженности при некорректном заполнении наименования банка получателя и его реквизитов — 13, 14, 15 поля. В этом случае необходимо заплатить налог еще раз, а на неверно перечисленную сумму оформить возврат. Перевели меньше положенного? Тогда обязательно внесите недостающую часть.

Неточности в других полях не влекут неперечисление налога в бюджет — на это указывает ст. 45 НК РФ. Чтобы их исправить, нужно обратиться в налоговую с заявлением об уточнении данных, иначе платеж может зависнуть в межведомственном пространстве.

Что делать, если переплатили

Основные причины переплаты:

  • неверное исчисление налога;
  • ошибочная сумма в платежке. 

Бывают и другие ситуации. Например, ранее уплаченные авансовые платежи превысили в итоге сумму налога за год, или предприниматель переплатил невольно — произошло двойное списание со счета по требованию ФНС.

Налоговая сама распорядится лишними деньгами, если у налогоплательщика есть долги по налогам и сборам — спишет необходимую сумму в счет уплаты, а также пени и штрафы. 

Долгов нет, либо их списали, а переплата все еще имеется? Тогда вы сами решаете, что делать дальше. Излишки можно:

  • Вернуть на расчетный счет в течение месяца со дня подачи соответствующего заявления в налоговую.
    Скачать заявление о возврате
  • Зачесть в счет будущих платежей по данному налогу. С 1 октября 2020 года переплату можно направить на погашение предстоящих платежей по другим налогам. В любом случае придется написать заявление в ФНС.
    Скачать заявление о зачете

Обратите внимание: вернуть или зачесть получится только переплату, которая образовалась за три последних года.

В некоторых ситуациях факт переплаты необходимо сначала доказать. Например, предприниматель по ошибке указал в декларации больше доходов, чем есть на самом деле, и, соответственно, заплатил налог в большем размере. Тогда нужно направить в инспекцию корректирующую декларацию. ФНС должна провести камеральную проверку на основе уточненной, а не впервые полученной, декларации.

Обычно сложностей с лишними суммами не возникает. Предприниматель переплатил, а заявление не написал? Налоговая просто засчитает излишки по тому же платежу в следующем налоговом периоде.

Иногда в личном кабинете на сайте ФНС может отображаться переплата, которой на самом деле нет. Так происходит, когда ИП платит налоги и взносы авансом. В кабинете не предусмотрено отдельной вкладки «Авансовые платежи», поэтому такие зачисления попадают в раздел «Переплата». Как только налоговая свериться  с данными итоговой декларации и закроет год, сумма переплаты исчезнет.

Эльба рассчитает налоги и напомнит об уплате. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Попробовать

Ваш онлайн-счет | Internal Revenue Service

Получите доступ к информации о своем индивидуальном счете, включая баланс, платежи, налоговую документацию и многое другое

Войдите в свой онлайн аккаунт (Английский)

Если у вас нет существующего имени пользователя IRS или существующей учетной записи в ID. me, держите наготове удостоверение личности с фотографией. Более подробная информация о проверке личности размещена на странице доступа.

Просмотрите свой баланс

  • Проверьте сумму вашей задолженности с разбикой по годам

Ознакомьтесь с программой уплаты или выработайте таковую

  • Узнайте о вариантах программ уплаты и подайте заявку на одну из них
  • Ознакомьтесь с деталями вашей программы уплаты, если таковая имеется

Осуществляйте платежи и следите за их осуществлением

  • Произведите оплату со своего банковского счета или посредством дебетовой/кредитной карты
  • Просмотрите историю платежей за последние 5 лет, включающую все стадии платежей

Получите доступ к налоговой документации

  • Просмотрите основные данные из вашей самой последней налоговой декларации и получите доступ к дополнительной документации и выпискам
  • Просмотрите суммы ваших выплат в связи с экономическими последствиями
  • Просмотрите электронные копии некоторых уведомлений IRS

Просмотрите документы авторизации налоговых специалистов

  • Ознакомьтесь с любым запросом на авторизацию, поданным налоговым специалистом
  • Одобрите и подпишите в электронном формате доверенность (POA) и Авторизацию налоговой информации (TIA), поданную вашим налоговым специалистом

Для дополнительной помощи, обратитесь к разделу «Часто задаваемые вопросы об онлайн счете» (Английский)

Доступность

Существуют проблемы совместимости с некоторыми вспомогательными технологиями. Обратитесь к руководству по доступности руководство по доступности (Английский) для получения дополнительной информации, если вы используете программу чтения с экрана, экранную лупу или программу речевого управления.

Примечание. Пользователи iOS 11, macOS 10.12 и macOS 10.13 VoiceOver могут испытывать технические проблемы при доступе к этому приложению. В этом случае рекомендовано обратиться к разделу «Другие способы нахождения суммы налоговой задолженности» (Other ways to find out how much you owe).

Другие способы нахождения суммы задолженности

Как узнать задолженность по налогам по ИНН юридического лица

Оглавление Скрыть

Зачем проверять задолженность по налогам

Руководителям и бухгалтерам компаний важно знать, как проверить задолженность по налогам у любого юридического лица, включая себя, чтобы избежать следующих неприятных последствий:

  • Начисление пеней. Долги важно вовремя оплачивать, чтобы не платить пени в размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки за каждый день просрочки. При просрочке с 31 дня размер пени увеличивается до 1/150 ставки ЦБ.
  • Отказ в получении кредитов. В нынешнее время службы безопасности банков в первую очередь проверяют наличие задолженностей, в том числе и по налогам. Если они есть, то шансы получения кредита снижаются.
  • Блокировка счёта. Пожалуй, самое страшное последствие задолженности по налогам — блокировка счетов, так как компания не сможет принимать или перечислять денежные средства, из-за чего на время разбирательств производство может заморозиться, а важные клиенты и контрагенты уйдут к конкурентам.
  • Срыв сделки с контрагентом. Любая серьёзная компания перед сотрудничеством проверит факт наличия задолженностей перед налоговой. Если долги будут, то увеличиваются шансы потерять потенциального контрагента.
  • Проигрыш в тендерах. Если организация участвует в тендерах и государственных закупках, то предварительно нужно обязательно проверять долги, даже если их оплачивали.
    Факт любой задолженности может негативно сказаться для компании на результатах тендеров и госзакупок.

Задолженности по налогам возникают не только из-за просрочек оплаты, но и из-за ошибок бухгалтера, который мог неправильно сформировать платёжку, указав в ней неверную сумму или ошибившись в коде КБК. По этой причине важно периодически проверять задолженности, чтобы в один момент не столкнуться с одной или несколькими неприятными ситуациями, перечисленными выше.

Проверка задолженности в сервисах ФНС

Любую задолженность по налогам юрлица можно проверить по ИНН. Для этого необходимо воспользоваться одним из двух сервисов налоговой:

Оба сервиса работают по одинаковому алгоритму проверки задолженности по ИНН юридического лица и одной базе данных, поэтому результат проверки будет идентичным.

Например, нам необходимо узнать задолженность по ИНН у юридического лица «Моё дело». В сервисе налоговой «Прозрачный бизнес» указываем в поиске «7701889831» и получаем следующий результат проверки:

Проверка налоговой задолженности компании «Моё дело» в сервисе «Прозрачный бизнес».

Также можно проверить сведения о предоставлении налоговой отчётности компании и другие важные параметры:

  • сведения о штрафах и налоговых правонарушениях;
  • среднесписочную численность работников;
  • размер уставного капитала;
  • основной вид деятельности;
  • сумму уплаченных налогов за последний календарный год;
  • доходы и расходы за последний календарный год.

Если данная информация вас не интересует, то можно проверить задолженность по ИНН юридического лица и факт предоставления налоговой отчётности в другом сервисе ФНС.

Здесь после ввода идентификационного номера налогоплательщика («7701889831») результат проверки следующий:

Проверка налоговой задолженности компании «Моё дело» в сервисе ФНС.

Для проверки задолженности по ИНН юридического лица можно также обратиться в отделение налоговой инспекции, однако получить сведения в ней по чужой организации будет нельзя.

Проверка задолженности в отделении ФНС

Чтобы узнать задолженность по налогам юридического лица по ИНН, необходимо заполнить специальное заявление и подать его в налоговую инспекцию по месту учёта.

Проверка задолженности по налогам по ИНН юридического лица займёт несколько рабочих дней в зависимости от загруженности ИФНС. Как правило, процедура длится от 2 до 10 рабочих дней.

Получить результат проверки можно в бумажном или электронном виде, если организация сдаёт отчётность по ТКС.

Данную справку можно передать потенциальному контрагенту, чтобы он изучил наличие и размер долгов компании перед налоговой.

Предоставление справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов В избранное

Обжалование решений (актов ненормативного характера) налоговых органов и (или) действий (бездействия) их должностных лиц при предоставлении государственной услуги, рассмотрение соответствующих жалоб и принятие решений по ним осуществляются в порядке, установленном разделом VII части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Предметом жалобы являются решение (акт ненормативного характера) налогового органа, действие (бездействие) его должностных лиц при предоставлении государственной услуги (жалоба), которые, по мнению заявителя, нарушают его права.

Жалоба может быть направлена в налоговый орган в соответствии со статьями 138 и 139 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Жалоба подается и подлежит рассмотрению или оставляется без рассмотрения в соответствии со статьями 138, 139, 139.2 — 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Жалоба подлежит рассмотрению в сроки, предусмотренные пунктом 6 статьи 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

По результатам рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом принимается решение в соответствии с пунктом 3 статьи 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Решение о результатах рассмотрения жалобы вручается (направляется) заявителю, подавшему жалобу, в соответствии с пунктом 6 статьи 140 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Решение по жалобе может быть обжаловано в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 138 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Право заявителя на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы, осуществляется в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Информирование заявителей о порядке подачи и рассмотрения жалобы осуществляется в соответствии с пунктом 65 административного регламента.


Secure Access: Как зарегистрироваться для некоторых онлайн-инструментов самопомощи

IRS позволяет вам получить доступ к большинству налоговых инструментов с одной учетной записью и одним и тем же логином и паролем.

Создание новой учетной записи (для услуг IRS

, за исключением электронных услуг для налоговых специалистов, систем PTIN и FIRE)

IRS использует ID.me, надежного поставщика технологий, для предоставления услуг проверки личности и входа в систему. Если у вас есть учетная запись ID.me от правительства штата или федерального агентства, вы можете войти в систему без повторной проверки своей личности. Если вы новый пользователь, вам нужно будет создать новую учетную запись ID.me. Этот процесс проверки личности применяется к службам IRS, включая онлайн-аккаунт, онлайн-перевод, онлайн-соглашение об оплате, получение PIN-кода для защиты личности (IP-PIN), учетную запись Tax Pro и формы для отправки 2848 и 8821 онлайн.

ID.me использует новейшие технологии проверки личности для быстрой и простой аутентификации вашей личности. Они специализируются на защите цифровых данных и помогают нам убедиться, что вы являетесь вами, а не кем-то, кто выдает себя за вас, прежде чем мы предоставим вам доступ к вашей информации.

Если у вас уже есть имя пользователя IRS, как можно скорее создайте новую учетную запись ID.me. Хотя вы можете войти в систему с существующим именем пользователя IRS сегодня, вы не сможете войти в систему с существующим именем пользователя и паролем IRS, начиная с лета 2022 года.

A: Чтобы подтвердить свою личность с помощью ID.me, вам необходимо предоставить фотографию документа, удостоверяющего личность, например водительских прав, государственного удостоверения личности или паспорта.

Вам также понадобится сделать селфи на смартфон или компьютер с веб-камерой.Если вам нужна помощь в проверке вашей личности или отправке заявки в службу поддержки, вы можете посетить сайт справки IRS ID.me.

Если вы используете вспомогательные технологии, например программу чтения с экрана, или у вас возникли проблемы со съемкой фотографий, вам может потребоваться помощь для завершения процесса. Дополнительную информацию можно найти в нашем руководстве по специальным возможностям.

Если вы не можете сделать селфи или пройти опцию самообслуживания, вас направят к доверенному рефери ID.me для подтверждения вашей личности, прежде чем вы сможете получить доступ к инструментам IRS.Ваша новая учетная запись ID.me позволит вам подтвердить свою личность, чтобы никто другой не мог получить доступ к вашей онлайн-учетной записи IRS.

A: Если вы новый пользователь, вы должны создать учетную запись ID.me и подтвердить свою личность, чтобы получить доступ к определенной онлайн-службе IRS. Если у вас возникли проблемы с подтверждением вашей личности с помощью ID.me, вы можете получить помощь на справочном сайте ID.me.

A: Нет. Система ID.me не разрешает доступ лицам младше 18 лет. Владельцы ITIN могут столкнуться с трудностями при завершении процесса проверки личности, и им, возможно, придется использовать альтернативные варианты.Чтобы просмотреть альтернативы службе, к которой вы пытаетесь получить доступ, выберите «Что делать, если я не могу подтвердить свою личность?» на странице входа, а затем выберите ссылку «альтернативные варианты», чтобы увидеть конкретные альтернативы, связанные с этой службой.

A: После проверки вашей личности вы можете увидеть сообщение IRS о том, что «Обнаружено условие, препятствующее вашему доступу к этой услуге». Если вы видите это сообщение, попробуйте войти в систему позже.

Если вы постоянно получаете это сообщение, это означает, что вы не сможете использовать онлайн-сервис.Нажмите кнопку «просмотреть альтернативы» на странице ошибки, чтобы узнать об альтернативах для завершения транзакции.

A: Да, как надежный поставщик технологий, сертифицированный в соответствии с федеральными стандартами, ID.me требуется для хранения вашей информации. ID.me не будет передавать, продавать, сдавать в аренду или обменивать вашу личную информацию или конфиденциальную информацию с другими сторонами, кроме как для проверки вашей личности и права на участие. ID.me подчиняется строгим правилам конфиденциальности и безопасности и соответствует требованиям NIST Special Publication 800-63-3 Digital Identity Guidelines.Узнайте больше о том, как ID.me защищает вашу личную информацию, о Билле о правах конфиденциальности ID.me и полной политике конфиденциальности ID.me.

Электронные услуги для налоговых специалистов

Хотя инструменты для отправки доверенностей и налоговой информации были переведены на новый процесс проверки личности и входа в систему, вы по-прежнему будете использовать свое имя пользователя IRS для доступа к электронным услугам для налоговых специалистов. Хотя приложения для электронных услуг не будут использовать этот новый процесс проверки личности до лета 2022 года, вы можете подготовиться и настроить идентификатор.Теперь я использую учетную запись Tax Pro или отправляйте формы онлайн. Вы сможете использовать свою учетную запись в различных инструментах IRS и в других государственных учреждениях, которые также используют ID.me, а также в приложениях электронных услуг, начиная с лета 2022 года.

Для новых пользователей электронных услуг мы просим вас подтвердить свою личность, чтобы никто другой не мог получить доступ к вашей онлайн-учетной записи IRS. Регистрация занимает около 15 минут.

Справка по распространенным проблемам

Если у вас возникли проблемы с регистрацией или входом в онлайн-службы IRS, попробуйте выполнить следующие действия.
Примечание: По соображениям безопасности наш колл-центр не может помочь с проблемами проверки личности.

Регистрация электронных услуг

Введите адрес, указанный в вашей последней поданной налоговой декларации. Убедитесь, что введенный вами адрес точно соответствует , как он отображается в вашей налоговой декларации.

  • Если вы недавно переехали:
    Введите адрес из последней поданной вами декларации, даже если это не ваш текущий адрес. Мы используем этот адрес только для проверки личности.
  • Если вы только что подали налоговую декларацию с новым адресом:
    Попробуйте вместо этого ввести свой старый адрес. Обработка вновь отправленных отчетов может занять несколько недель.
  • Если вы недавно подавали свою первую налоговую декларацию:
    Установите переключатель «Я не подавал налоговую декларацию в течение последних семи лет» в параметрах «Статус подачи», если они доступны.

  • Если вы известны и обращаетесь под одним юридическим именем или мононимом:
    Пожалуйста, введите дефис (-) в поле имени и свое имя в поле фамилии.Если в вашем юридическом документе указано «FNU», имя неизвестно в качестве вашего имени, вам может потребоваться ввести «FNU» вместо «-» в качестве вашего имени.

Форматируйте почтовый ящик, иностранные и военные адреса следующим образом:

  • Почтовый ящик
    В поле «Address Line 1» введите «PO Box» без точек и номера.
  • Иностранный адрес
    Введите свой город, округ, провинцию или другую юрисдикцию в поле «Город». Нет поля для почтового индекса.Если у вас есть международный почтовый адрес, единственным инструментом IRS.gov, для которого вы можете зарегистрироваться, является Соглашение об онлайн-платежах, и вы должны запросить код активации по почте. Как правило, налогоплательщики или налоговые специалисты с международными адресами не могут зарегистрироваться для получения расшифровки стенограммы в Интернете, просмотра вашей налоговой учетной записи, получения PIN-кода для защиты личности или инструментов электронных услуг для налоговых специалистов.
  • Военный адрес
    Введите APO, FPO или DPO в поле «Город». Выберите AA, AE или AP из ‘State / U. Месторождение С. Территория.

Мы используем Experian, кредитную компанию, для проверки номера вашего финансового счета. Если у вас есть проблемы:

  • Убедитесь, что вы ввели правильный номер финансового счета.
  • Попробуйте ввести другой тип учетной записи:
    • Кредитная карта – последние 8 цифр (не используйте American Express, дебетовые или корпоративные карты)
    • Студенческая ссуда– (Введите номер счета студенческой ссуды, указанный в вашей выписке.Номер счета может содержать как цифры, так и буквы. Не включайте никаких символов.) Кроме того, мы не можем проверить студенческие ссуды, выданные Nelnet.
    • Жилищный ипотечный кредит
    • Кредит под залог собственного капитала (вторая ипотека)
    • Кредитная линия собственного капитала (HELOC)
    • Автокредит


Возможно, мы не сможем проверить все номера финансовых счетов.

Самый быстрый способ подтвердить вашу личность – использовать номер мобильного телефона, связанный с вашим именем. Телефон должен быть в США и поддерживать текстовые сообщения. Мы отправим одноразовый код активации на номер вашего мобильного телефона. После получения у вас будет 10 минут на использование. Примечание. Возможно, мы не сможем проверить все номера мобильных телефонов.

  • Если у вас нет номера мобильного телефона в США, связанного с вашим именем:
    Вы можете выбрать получение кода активации по почте при регистрации учетной записи онлайн-сервисов. Доставка займет 10 рабочих дней. Этот одноразовый код позволит вам создать учетную запись и действителен в течение 30 дней.Затем вы можете:
    • Загрузите мобильное приложение IRS2Go, чтобы генерировать код безопасности, необходимый каждый раз, когда вы входите в свою учетную запись. IRS2Go является бесплатным и доступен для устройств Android, iPhone, iPad и планшетов Amazon Fire; или
    • Получать защитный код с помощью телефонного звонка на номер телефона в США каждый раз при входе в систему
  • Если ваш мобильный телефон записан на имя члена семьи:
    Вы можете попытаться зарегистрироваться, используя подтверждение мобильного телефона. Если ваш телефон не может быть проверен, вы можете запросить код активации по почте.

Вы можете зарегистрироваться в онлайн-сервисах без мобильного телефона:

  • Следуйте инструкциям, чтобы зарегистрировать учетную запись онлайн-сервисов.
  • На этапе проверки мобильного телефона выберите «Получить код активации по почте».
  • Подождите 10 рабочих дней, пока код будет доставлен по почте. Код действителен 30 дней.
  • Следуйте инструкциям, прилагаемым к коду, чтобы завершить регистрацию.

Этот одноразовый код позволит вам создать учетную запись.Затем вы можете:

  • Загрузите мобильное приложение IRS2Go, чтобы генерировать код безопасности, необходимый каждый раз, когда вы входите в свою учетную запись. IRS2Go является бесплатным и доступен для устройств Android, iPhone, iPad и планшетов Amazon Fire; или
  • Получите защитный код, позвонив по номеру на любой Телефонный номер в США каждый раз, когда вы входите в систему

Войти (только для пользователей электронных услуг и существующих имен пользователей IRS)

Каждый раз, когда вы входите в систему, мы отправляем защитный код в текстовом сообщении или по телефону. Текстовые сообщения от службы паролей IRS отправляются с номера «77958», и могут применяться тарифы на передачу сообщений и данных. Телефонные звонки поступают с номера «202-318-5542».

  • Получив код, введите его быстро и точно.
    • Код действителен только 10 минут. Вы можете запросить новый код на экране входа в систему. Примечание: вы ограничены несколькими попытками, прежде чем вы будете заблокированы на 24 часа.
  • Если вы не получили текст с кодом безопасности:
    • Возможно, вы отказались от получения сообщений от службы паролей IRS.Отправьте текст IN на номер «77958», чтобы возобновить работу и получить защитный код.
    • У вашего провайдера могут возникать технические проблемы. Запросите код по телефону с экрана входа в систему или повторите попытку позже.

Примечание: Наш колл-центр не может устранять проблемы с доставкой текстовых сообщений. Если вы не можете получить текстовое сообщение прямо сейчас, вы можете получить код безопасности по телефону.

По соображениям безопасности мы ограничиваем количество попыток входа в систему, которые вы можете сделать в течение короткого периода времени.Отправленный нами код безопасности действителен только в течение 10 минут.

Если ваша учетная запись заблокирована и вы думаете, что можете предоставить правильную информацию:

  • Подождите 24 часа, прежде чем снова войти в систему.
  • Убедитесь, что вы вводите правильное имя пользователя, пароль и защитный код.

Примечание: Наш колл-центр не может разблокировать вашу учетную запись.

Вы можете сбросить имя пользователя и пароль на странице входа.

  • Если вы забыли свое имя пользователя: Перейдите на страницу входа и нажмите «Забыли имя пользователя» под полем для имени пользователя.
  • Если вы забыли свой пароль: Перейдите на страницу входа, введите свое имя пользователя и нажмите «Войти». На странице пароля нажмите «Забыли пароль».

Вы также можете повторно зарегистрироваться, нажав «Создать учетную запись».

Примечание: Наш колл-центр не может помочь вам найти ваше имя пользователя или сбросить пароль.

Войдите в свою учетную запись и выберите «Профиль», чтобы изменить номер мобильного телефона, имя пользователя или пароль.

Обратите внимание:

  • Мобильный телефон – Если вы не можете войти в систему со своим старым номером мобильного телефона, вы можете повторно зарегистрироваться, выбрав «Создать учетную запись» и введя новый номер телефона.
  • Имя пользователя – Если вы налоговый специалист и пользуетесь электронными услугами, вы не можете изменить свое имя пользователя.
  • Пароль – Если вы забыли пароль, перейдите на страницу входа, введите свое имя пользователя и нажмите «Войти». На странице пароля нажмите «Забыли пароль».

Защитите свой счет

Если вы подозреваете подозрительную активность входа в систему для вашего имени пользователя IRS, войдите в свою учетную запись и выберите «Профиль», чтобы изменить свой пароль.

Напоминание: Используйте надежные уникальные пароли для всех своих учетных записей. Не используйте пароли повторно и не разглашайте их никому ни по какой причине.

Сообщить о подозрительной активности

Мы, , никогда не звоним по телефону , не отправляем электронные письма или текстовые сообщения с просьбой предоставить информацию или войти в систему, чтобы получить стенограмму или обновить свой профиль. Сообщайте о фишинге, если вы не уверены в подлинности любого нежелательного сообщения, отличного от почты США, которое претендует на звание IRS.

Тема № 203 Сокращенное возмещение

Бюро фискальной службы Министерства финансов (BFS) выдает налоговые возмещения IRS, а Конгресс уполномочивает BFS проводить программу взаимозачетов в казначействе (TOP). Через программу TOP BFS может уменьшить ваш возврат (переплату) и компенсировать его для оплаты:

  • Просроченные алименты;
  • Неналоговая задолженность Федерального агентства по налогам;
  • Обязательства по государственному подоходному налогу; или
  • Определенные долги по выплате пособий по безработице перед государством (как правило, это долги по (1) компенсации, выплаченной в результате мошенничества, или (2) взносам в государственный фонд, которые не были уплачены).

Вы можете связаться с агентством, с которым у вас есть задолженность, чтобы определить, была ли ваша задолженность представлена ​​для зачета налогового возмещения. Вы можете позвонить в колл-центр BFS TOP по указанному ниже номеру, чтобы узнать адрес агентства и номер телефона. Если ваш долг соответствует критериям подачи заявки на зачет, BFS уменьшит размер вашего возмещения по мере необходимости для погашения долга, который вы должны агентству. Любая часть вашего оставшегося возмещения после компенсации выписывается в виде чека или вносится прямым переводом, как это было первоначально запрошено при возврате.

BFS отправит вам уведомление, если произойдет смещение.В уведомлении будет отражена исходная сумма возмещения, сумма компенсации, агентство, получающее платеж, а также адрес и номер телефона агентства. BFS уведомит IRS о сумме, взятой из вашего возмещения, после того, как срок возмещения истечет. Вам следует связаться с агентством, указанным в уведомлении, если вы считаете, что у вас нет задолженности, или если вы оспариваете сумму, взятую из вашего возмещения. Свяжитесь с IRS только в том случае, если ваша первоначальная сумма возмещения, указанная в уведомлении о смещении BFS, отличается от суммы возмещения, указанной в вашей налоговой декларации.Если вы не получили уведомление, обратитесь в колл-центр BFS TOP по телефону 800-304-3107 (или TTY / TDD 866-297-0517) с понедельника по пятницу с 7:30 до 17:00. CST.

Претензия о травмированном супруге

Если вы подали совместную декларацию и не несете ответственности за задолженность супруга (-и), вы имеете право потребовать возврата своей части возмещения в IRS. Вы можете подать иск на эту сумму, заполнив форму 8379 «Распределение пострадавших супругов».

Вы можете заполнить форму 8379 любым из следующих способов:

  • С оригинальной совместной налоговой декларацией (Форма 1040 или Форма 1040-SR),
  • С вашей измененной совместной налоговой декларацией (Форма 1040-X) или
  • Само собой после получения уведомления о смещении.

При заполнении формы 8379 вместе с декларацией по почте или с измененной декларацией напишите «Травмированный супруг» в верхнем левом углу первой страницы совместной декларации.

IRS может обработать вашу форму 8379 до того, как произойдет компенсация. Если вы подадите форму 8379 вместе с исходной декларацией, на ее обработку в электронном виде может потребоваться 11 недель, а в случае подачи бумажной декларации – 14 недель. Если вы подадите форму 8379 самостоятельно после обработки совместного возврата, то обработка займет около 8 недель.Чтобы избежать задержек, обязательно следуйте инструкциям по заполнению формы 8379. PDF

Заполняя форму 8379 отдельно, вы должны указать номера социального страхования обоих супругов в том же порядке, в каком они указаны в вашей совместной налоговой декларации. Вы, пострадавший супруг, должны подписать форму. Внимательно следуйте инструкциям в форме 8379 и обязательно приложите необходимые формы W-2 и W-2G для обоих супругов, а также любые формы 1099, показывающие удержание федерального подоходного налога, чтобы избежать задержек. Не прилагайте ранее поданную совместную налоговую декларацию.Отправьте форму 8379 в сервисный центр, куда вы подавали исходную декларацию, и дайте IRS не менее 8 недель для обработки вашего запроса. IRS рассчитает долю потерпевшего супруга в совместном возмещении. Если в течение налогового года вы жили в муниципальной собственности штата, IRS разделит совместное возмещение в соответствии с законодательством штата о муниципальной собственности. Не все долги подлежат зачету по возврату налогов. Чтобы определить, произойдет ли компенсация причитающейся задолженности (кроме федерального налога), обратитесь в колл-центр BFS TOP по телефону 800-304-3107 (866-297-0517 для получения помощи TTY / TDD).

Дополнительная информация

Могу ли я или мой супруг (а) потребовать часть возмещения, применяемого в отношении долга другого супруга?

Где мой возврат? Проверить статус моей налоговой декларации

Узнайте, получила ли IRS вашу налоговую декларацию, и проверьте статус вашего возмещения. Узнайте, почему ваш возврат налога может быть меньше, чем вы ожидали.

Проверьте свой федеральный статус возврата налогов

Если вы подали федеральный подоходный налог и ожидаете получить возмещение, вы можете отслеживать его статус.

Подготовьте свой номер социального страхования, статус регистрации и точную полную сумму вашего возмещения в долларах.

Как проверить статус возврата

Воспользуйтесь инструментом Where’s My Refund или мобильным приложением IRS2Go, чтобы проверить свой возврат онлайн. Это самый быстрый и простой способ отследить ваш возврат. Системы обновляются каждые 24 часа.

Вы можете позвонить в IRS, чтобы проверить статус вашего возмещения. Однако в настоящее время помощь по телефону IRS в режиме реального времени крайне ограничена. Время ожидания для разговора с представителем может быть долгим. Но вы можете избежать ожидания, воспользовавшись автоматической телефонной системой. При звонке следуйте подсказкам в сообщениях.

Когда ожидать возврата

Возврат обычно осуществляется в течение 21 дня с момента подачи налоговой декларации в электронном виде или 42 дней с момента подачи бумажной декларации. Если прошло больше времени, узнайте, почему ваш возврат может быть задержан или может оказаться не той суммой, которую вы ожидали.

Как проверить статус вашей проверки стимула на коронавирус

Если вы пытаетесь узнать статус вашего платежа стимула на коронавирус, перейдите на страницу IRS Get My Payment.Вы можете узнать, произведен ли ваш платеж и поступил ли он прямым переводом или чеком по почте.

Узнайте больше о стимулирующих выплатах, в том числе о том, имеете ли вы право на них и что вам, возможно, придется сделать, чтобы получить свои.

Узнайте, была ли подана ваша налоговая декларация

Вы можете подать налоговую декларацию по почте, через веб-сайт электронной регистрации или программное обеспечение, или воспользовавшись услугами специалиста по составлению налоговой декларации. Независимо от того, должны ли вы по налогам или ожидаете возмещения, вы можете узнать статус своей налоговой декларации по телефону:

. Если вы подаете налоговую декларацию по почте, вы можете отследить свою налоговую декларацию и получить подтверждение, когда ее получит IRS.Для этого используйте сертифицированную почту USPS или другую почтовую службу, в которой есть службы отслеживания или подтверждения доставки.

Какая информация мне нужна, чтобы получить статус налоговой декларации?

Если вы позвоните в IRS, у вас должна быть наготове следующая информация, когда вы спросите о статусе своей налоговой декларации:

  • Номер социального страхования и дата рождения

  • Статус подачи: вы холост, женаты или глава домашнего хозяйства?

  • Любые предыдущие сообщения от IRS

Каков статус моей государственной налоговой декларации?

Чтобы узнать, была ли получена ваша налоговая декларация штата, вы можете проверить на веб-сайте налоговой или налоговой службы вашего штата. Здесь вы можете узнать, обрабатывается ли ваш возврат. Или вы можете получить дополнительную контактную информацию, чтобы подтвердить получение возврата.

Ваш возврат налога ниже, чем вы ожидали?

Если вы должны деньги федеральному агентству или агентству штата, федеральное правительство может использовать часть или весь ваш возврат федерального налога для погашения долга. Это называется зачетом возврата налога.

Как работает казначейская компенсационная программа

Вот как работает казначейская компенсационная программа (TOP):

  1. TOP проверит, есть ли ваше имя и информация о налогоплательщике в своей базе данных о просроченных должниках.
  2. В случае совпадения TOP сообщит вам, что вычитает сумму вашей задолженности из вашего налогового возврата.
  3. TOP отправит невыплаченную сумму государственному учреждению, которому вы задолжали деньги.

Если ваша задолженность превышает сумму выплаты, которую вы собирались получить, TOP отправит всю сумму в другое государственное учреждение. Если ваша задолженность меньше, TOP отправит агентству сумму, которую вы задолжали, а затем отправит вам оставшуюся сумму.

Вот пример: вы собирались получить возмещение федерального налога в размере 1500 долларов США.Но у вас просроченная задолженность по студенческой ссуде, и у вас есть невыплаченная сумма в 1000 долларов. TOP вычтет 1000 долларов из вашего налогового возврата и отправит его в соответствующее государственное учреждение. Он также отправит вам уведомление о своем действии вместе с оставшимися 500 долларами, причитающимися вам в качестве возврата налога.

Налоговая служба (IRS) может помочь вам узнать больше о зачетах при возврате налогов.

Если вычет был произведен по ошибке

Если вы считаете, что вычет был ошибкой, обратитесь в агентство, которое заявило, что вы задолжали деньги.Позвоните в программу компенсации казначейства по телефону 1-800-304-3107, чтобы найти агентство, с которым вам нужно связаться.

Чеки о недоставленных и невостребованных федеральных налоговых декларациях

Ежегодно Налоговая служба (IRS) возвращает миллионы долларов налоговых возмещений, которые остаются невыполненными или невостребованными.

Недоставленные чеки для возврата федеральных налогов

Чеки для возврата денег отправляются на ваш последний известный адрес. Если вы переезжаете без уведомления IRS или Почтовой службы США (USPS), ваш чек на возмещение может быть возвращен в IRS.

Если вы ожидали возврата федерального налога, но не получили его, проверьте страницу IRS «Где мой возврат». Вам нужно будет ввести свой номер социального страхования, статус регистрации и точную сумму вашего возмещения в долларах. Вам может быть предложено изменить адрес онлайн.

Вы также можете позвонить в IRS, чтобы проверить статус вашего возмещения. Время ожидания для разговора с представителем может быть долгим. Но вы можете избежать ожидания, воспользовавшись автоматической телефонной системой. При звонке следуйте подсказкам в сообщениях.

Если вы переезжаете, подайте в IRS форму 8822 об изменении адреса; вы также должны подать в USPS изменение адреса.

Невостребованное возмещение федерального налога

Если вы имеете право на возмещение федерального налога и не подаете налоговую декларацию, то ваш возврат останется невостребованным. Даже если от вас не требуется подавать налоговую декларацию, она может оказаться полезной, если:

и / или

Возможно, вы не подали налоговую декларацию, потому что ваша заработная плата была ниже требований к подаче. Но вы все равно можете подать декларацию в течение трех лет после крайнего срока подачи, чтобы получить возмещение.

Чеки возврата налога штата

Для получения информации о чеке возврата налогов штата обратитесь в отдел государственных доходов.

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 4 октября 2021 г.

Процесс сбора просроченных налогов

Процесс взимания просроченных налогов

Налогоплательщики обязаны выполнять определенные обязательства в соответствии с законодательством штата Мичиган.Вы несете ответственность за своевременную подачу налоговых деклараций, правильные платежи и обеспечение правильности своих налоговых деклараций независимо от того, кто их готовит. Помните, что вы несете ответственность за информацию в своем возвращении.

Следующая информация представляет собой обзор процесса сбора просроченных налогов.

Как урегулировать налоговую задолженность до взыскания

Важно как можно скорее погасить задолженность по налогам. Штраф и проценты будут добавлены к вашему долгу и будут продолжать расти до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью.Штрафы могут составлять от 25% до 500% от суммы налога, в зависимости от вида налога!

Если вы не платите налоги, вы можете получить ПИСЬМО-ЗАПРОС, УВЕДОМЛЕНИЕ О НАМЕРЕНИИ ОЦЕНКИ и / или СЧЕТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (Окончательная оценка). Это ваша возможность урегулировать задолженность до того, как она будет передана на взыскание, путем уплаты причитающейся суммы, обжалования оценки или заключения договора о рассрочке платежа. Не ждите, пока с вами свяжется Бюро по сбору платежей! Вы должны немедленно принять меры по погашению вашего долга, чтобы избежать принудительных действий по взысканию.

Действия, которые мы можем предпринять

В соответствии с Законом № 122 от 1941 г. с поправками Бюро по сбору платежей несет ответственность за сбор всех просроченных налоговых счетов штата для штата Мичиган. Департамент может продолжить взыскание вашей просроченной налоговой задолженности, используя несколько различных методов взыскания. Бюро коллекторских услуг может применить принудительные меры на срок не менее 6 лет для взыскания долга. Шестилетний период, известный как срок исковой давности, может быть продлен определенными действиями, такими как судебное решение.

По закону Департамент может использовать различные действия для взыскания ваших просроченных налогов, штрафов и процентов и может предпринять эти действия в любое время в процессе взыскания.

  • Залог
    Бюро коллекторских услуг будет удерживать недвижимое и личное имущество для защиты интересов государства как кредитора. Залог будет подан, даже если налогоплательщик осуществил платежи и своевременно осуществляет все платежи.
    Внимание! После подачи заявления о залоге кредитный рейтинг налогоплательщика может быть снижен, и в большинстве случаев недвижимость не может быть продана или передана до тех пор, пока не будет уплачен просроченный налог.Залог, зарегистрированный в реестре сделок графства, становится общедоступным. Агентства кредитной информации могут получать и публиковать информацию о залоге. Залог, предъявленный к физическому или юридическому лицу, полученный агентством кредитной отчетности, останется частью этой кредитной истории в течение следующих семи-десяти лет.
  • Налоговые ордера (Изъятие бизнеса и личного имущества)
    Департамент имеет право выдать налоговый ордер на закрытие вашего бизнеса и / или арест и продажу вашего личного имущества (например, служебных автомобилей, коммерческих активов, оборудования и инвентаря).Деньги от продажи бизнес-активов будут зачислены на ваш налоговый долг. Уведомление о причитающейся сумме предоставляется не позднее, чем за 10 дней до наложения ареста на имущество. Большая часть арестованного имущества не может быть продана Департаментом в течение как минимум 10 дней (скоропортящиеся вещи могут быть проданы в течение 24 часов). Расходы, связанные с арестом (такие как государственные расходы на персонал, услуги слесаря, помощь буксирной компании, складские помещения, рекламные и почтовые расходы), будут оплачены вами.
  • Сборы с заработной платы
    Департамент может взимать с вашей заработной платы, окладов, бонусов, комиссионных и других компенсаций от вашего работодателя.Взимание с заработной платы требует, чтобы ваш работодатель удержал определенную сумму из вашей заработной платы для выплаты просроченной задолженности. Уведомление о причитающейся сумме предоставляется не позднее, чем за 10 дней до того, как налог на заработную плату будет отправлен вашему работодателю. Работодатель должен продолжать удерживать указанную сумму из вашей чистой заработной платы до тех пор, пока не будет выплачена сумма сбора. К сумме просрочки, причитающейся за каждый поданный сбор, добавляется дополнительный сбор (расходы по варранту) в размере 55 долларов.
  • Сборы с финансовых учреждений
    Департамент может взимать сбор с вашего финансового учреждения (банки, кредитные союзы, брокерские фирмы и т. Д.).), который требует, чтобы ваше финансовое учреждение отправляло любые средства, хранящиеся в Департаменте, до общей суммы просроченных налогов, штрафов и процентов. Вы будете уведомлены о сумме вашей задолженности не менее чем за 10 дней до перечисления сбора в ваше финансовое учреждение. К сумме просрочки, причитающейся за каждый поданный сбор, добавляется дополнительный сбор (расходы по варранту) в размере 55 долларов.
  • Другие виды сборов
    Департамент может взимать налог с активов, принадлежащих третьей стороне.Примерами этого типа сбора могут быть лицензия, хранимая на условном депонировании, доход от аренды или страховые выплаты. Вы будете уведомлены о сумме вашей задолженности не менее чем за 10 дней до отправки платежа. К сумме просрочки, причитающейся за каждый поданный сбор, добавляется дополнительный сбор (расходы по варранту) в размере 55 долларов.
  • Зачет возмещения или других денежных средств, причитающихся вам
    Ваш (или ваш супруг) возврат подоходного налога или кредиты могут быть зачтены и применены к вашей налоговой задолженности. Кроме того, мы можем компенсировать любые другие деньги, которые вы получаете от штата Мичиган (например, выигрыши в лотерею и платежи поставщикам за оказанные услуги), и применить эту сумму к вашей налоговой задолженности.
  • Возложить на вас личную ответственность по налогам на бизнес
    Закон о доходах наделяет Департамент полномочиями привлекать должностных лиц, членов, менеджеров и / или партнеров корпорации, общества с ограниченной ответственностью, товарищества с ограниченной ответственностью, товарищества с ограниченной ответственностью или товарищества к личной ответственности за неуплаченные налоги и любые связанные с этим штрафы и интерес. Этот процесс называется ответственностью корпоративного должностного лица.
  • Отзыв или продление лицензии на продажу спиртных напитков
    Если предприятие имеет лицензию на продажу спиртных напитков и просрочено подачу или уплату налогов, министерство финансов может потребовать, чтобы Комиссия по контролю за алкогольными напитками штата Мичиган отозвала или не продлила вашу лицензию на продажу спиртных напитков.Налогоплательщикам по закону запрещено продавать любые продукты, содержащие алкоголь, без действующей лицензии на продажу спиртных напитков. Оптовики, производители или пивовары не могут на законных основаниях продавать или доставлять продукцию розничным торговцам спиртными напитками, у которых нет действующей лицензии на продажу спиртных напитков.
  • Передайте свой счет в коллекторское агентство
    Министерство финансов штата Мичиган заключает контракты с двумя частными агентствами по взысканию долгов, GC Services LLP и Harris & Harris LTD, чтобы помочь нам собрать просроченные налоги, штрафы и проценты, причитающиеся штату Мичиган.
  • Другие методы сбора при необходимости
    Ваш аккаунт может быть передан в Генеральную прокуратуру штата Мичиган для дополнительных юридических действий.

Как платить

  • Выписывать чеки на имя «ШТАТ МИЧИГАН»
  • Напишите на чеке номер вашего экзамена и номер счета. Номер вашего счета – это ваш идентификационный номер социального страхования или налогоплательщика.
  • Включите платежный купон, указанный в нижней части уведомления о выставлении счета.
  • Пожалуйста, дайте как минимум 10–14 дней для отправки и обработки вашего платежа.
  • Отправьте платеж по следующему адресу:

    Министерство финансов штата Мичиган – Бюро коллекторских услуг
    P.O. Box 30199
    Лансинг, Мичиган 48909

Кредитные или дебетовые карты в настоящее время не принимаются.

Наш сайт электронных услуг позволит вам производить платеж через Автоматизированную клиринговую палату (ACH) со своего текущего или сберегательного счета.

Нажмите здесь, чтобы получить электронную услугу по сбору платежей

Для оплаты посредством электронного снятия (ACH) с вашего текущего или сберегательного счета (EFT), пожалуйста, сообщите номер своего банковского счета и 9-значный маршрутный номер вашего финансового учреждения, когда вы звоните в Управление по сбору платежей. Если у вас есть вопросы по этим номерам, обратитесь в свой банк или финансовое учреждение.

Что делать, если я не могу погасить всю задолженность в это время?

После того, как вы получите СЧЕТ НА СЧЕТ НАЛОГОВ (ОКОНЧАТЕЛЬНАЯ ОЦЕНКА), Министерство финансов может рассмотреть возможность заключения договора о рассрочке платежа, если ваша ситуация соответствует определенным критериям.

Для договоров о рассрочке платежа сроком на 24 месяца или менее вы должны заполнить, подписать и вернуть ДОГОВОР НА РАССРОЧКУ (форма 990). Соглашение требует предложенной суммы платежа, которая будет рассмотрена для утверждения Казначейством. Все выделенные области формы являются обязательными и должны быть заполнены полностью, прежде чем ваш запрос на рассрочку будет рассмотрен для утверждения. Неспособность заполнить необходимые области приведет к задержке обработки, и дальнейшие усилия по сбору будут продолжены.

Если вас интересует договор о рассрочке платежа на срок более 24 месяцев, пожалуйста, позвоните в Бюро коллекторских услуг для получения дополнительной информации.

Бюро коллекторских услуг будет удерживать недвижимое и личное имущество для защиты интересов государства как кредитора. Залог будет подан, даже если налогоплательщик осуществил платежи и своевременно осуществляет все платежи.

Осторожно! После подачи заявления о залоге кредитный рейтинг налогоплательщика может быть снижен, и в большинстве случаев недвижимость не может быть продана или передана до тех пор, пока не будет уплачен просроченный налог.Залог, зарегистрированный в реестре сделок графства, становится общедоступным. Агентства кредитной информации могут получать и публиковать информацию о залоге. Залог, предъявленный к физическому или юридическому лицу, полученный агентством кредитной отчетности, останется частью этой кредитной истории в течение следующих семи-десяти лет.

Если с вами связались сотрудники Системы взыскания дебиторской задолженности штата Мичиган (MARCS), свяжитесь с ними напрямую для получения дополнительной информации о соглашениях о рассрочке платежа.

Казначейство

предлагает программу «Компромиссное предложение», которая началась 1 января 2015 года.Эта программа позволит налогоплательщикам подать предложение о компенсации налоговой задолженности на сумму меньше причитающейся суммы на основании определенных критериев. Чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям, посетите сайт www.michigan.gov/oic.

Что делать, если вы не согласны

Если вы считаете, что получили счет на уплату налогов, которые не подлежат уплате, отправьте следующую информацию в обоснование вашего требования:

  • Письмо, объясняющее, почему налог не подлежит уплате, с документами, подтверждающими причины, которые вы указали в своем письме.Не забудьте указать в письме номер своего счета (номер социального страхования или налоговый идентификационный номер).
  • Четкая копия лицевой и оборотной сторон аннулированного чека или денежного перевода
  • Копия уведомления о выставлении счета, полученного вами от Министерства финансов штата Мичиган.

Отправьте вышеуказанную информацию по адресу, указанному в счете.

Информацию о том, как обжаловать счет, можно найти на обратной стороне уведомления о выставлении счета или в Справочнике по правам налогоплательщиков.

Другая полезная информация
Доверенность

Если вы хотите уполномочить другое физическое или юридическое лицо (составителя налоговой декларации, бухгалтера, поверенного, члена семьи и т. Д.) В качестве вашего представителя по налоговым или долговым вопросам в штате Мичиган, вы должны заполнить и подать Декларацию уполномоченного представителя ( Доверенность) Форма 151 с Бюро коллекторских услуг.

Оценка пени и процентов, причитающихся за просрочку платежа

Часто задаваемые вопросы о просроченных счетах

Телефонные запросы:

Из-за большого количества звонков ответ на звонок может быть задержан.Чтобы представители нашей службы поддержки могли помочь вам, пожалуйста, возьмите с собой номер вашего счета и налоговые документы, когда будете звонить. Номер вашего счета – это ваш идентификационный номер социального страхования или налогоплательщика.

Работа с задолженностью по муниципальным налогам

Если вы пропустили уплату муниципального налога, у вас «задолженность» – это означает, что вы должны деньги своему муниципальному совету.

Не ждите, пока они свяжутся с вами. Вам следует немедленно связаться со своим советом. Попросите кого-нибудь поговорить с кем-нибудь в налоговой инспекции и рассказать им о вашей ситуации.

Если вы проигнорируете задолженность по муниципальным налогам, вероятно, ваш совет быстро подаст на вас в суд, чтобы получить все деньги сразу. Вам придется оплатить судебные издержки и, возможно, гонорары судебных приставов, а также свой долг, что может добавить сотни фунтов стерлингов к вашему счету.

Если вы не можете заплатить муниципальный налог

Спросите в своем совете, разрешат ли вам платить муниципальный налог в меньших размерах.

Вас, вероятно, попросят платить регулярную сумму каждый месяц. Если вы не уверены, сколько можете себе позволить, вы можете использовать наш инструмент составления бюджета или поговорить со специалистом-консультантом в Citizens Advice.

Если у вас низкий доход, вы можете получить скидку на свой счет муниципального налога. Вы можете узнать больше о том, как получить помощь по уплате муниципального налога.

Если вы пропустите уплату муниципального налога

Вы получите напоминание от совета примерно через 2 недели после того, как пропустите платеж.

Если вы заплатите в течение 7 дней, больше ничего делать не нужно. Долг будет погашен, и вы сможете продолжать платить муниципальный налог в рассрочку.

Проверьте письмо, которое вы получаете от совета, чтобы убедиться, что вы платите свою задолженность по муниципальному налогу на правильный банковский счет.Он может отличаться от того, на который вы обычно платите взносы муниципального налога.

Если вы не заплатите в течение 7 дней с момента напоминания

Если вы не заплатите в течение 7 дней с момента напоминания (или если вы в третий раз опоздали с уплатой муниципального налога в этом году), совет отправит вам «окончательное уведомление».

В последнем уведомлении вам будет указано уплатить весь муниципальный налог за оставшуюся часть года в течение 7 дней.

Если вы не заплатите в течение 7 дней с момента окончательного уведомления

Ваш совет обычно обращается в суд за разрешением взыскать с вас долг – это известно как «приказ об ответственности».Они могут послать к вам на дом судебного пристава или взять деньги с вашего заработка.

Суд также может взыскать деньги с пособий, например:

Если суд вынесет постановление об ответственности, вам придется оплатить судебные сборы. Возможно, вам также придется заплатить гонорары судебному приставу.

Вы можете прочитать дополнительную информацию о том, что делать, если судебные приставы уже на пороге.

Если вы все еще не платите муниципальный налог

В крайнем случае вы можете попасть в тюрьму, но обычно только в том случае, если вы сознательно не платите муниципальный налог.

Как платить местный налог на недвижимость (LPT)

Введение

Revenue предлагает несколько способов уплаты местного налога на имущество (LPT). Вы можете выберите оплату одним разом или вы можете платить налог равными частями за год.

На этой странице объясняется, как платить LPT. Для получения информации о том, кто должен платить LPT, сколько это стоит и как вернуть деньги подробнее о местном налоге на недвижимость (LPT).

Срок возврата LPT продлен. Теперь вы должны подтвердить способ оплаты на 2022 год до 17:00 10 ноября 2021 года. Вы можете сделать это, когда вы отправляете свой LPT-возврат.

Вы можете отложить (или частично отсрочить) уплату местного налога на имущество (LPT), если вы выполнили определенные условия.

Если вам нужна помощь, вы можете обратиться в LPT телефон доверия. Запросы также можно отправлять в Revenue через myEnquiries.

Уплата местного налога на имущество

До 1 ноября налоговая служба вышлет вам идентификатор объекта и PIN-код, который вы нужно будет заплатить LPT.Они также отображаются на любом предыдущем LPT. корреспонденция, полученная вами от Revenue.

Если у вас нет идентификатора объекта и PIN-кода, вы можете использовать LPT онлайн-сервис, чтобы запросить их.

Вы можете оплатить LPT полностью одним платежом или оплатить ваш LPT за несколько платежей.

Для обоих вариантов доступны разные способы оплаты.

Совершение единовременного платежа

Вы можете оплатить свой LPT полностью по:

  • Дебетовая / кредитная карта : эта опция доступна в Интернете.Примечание что если вы платите дебетовой / кредитной картой, платеж будет обработан немедленно.
  • Годовая инструкция по дебету (ADI) : По единому дебету инструкция, которую вы можете разрешить своему банку или финансовому учреждению произвести оплату Доход от LPT причитается. Указанная сумма снимается с вашего банковского счета одним вычетом 21 марта 2022 года. Ваш ADI будет переноситься каждый год если вы не измените способ оплаты онлайн или не обратитесь в отдел налоговой службы.
  • Оплата наличными : вы можете произвести оплату наличными в полном объеме через утвержденный поставщик платежных услуг.Обычно взимается комиссия за транзакцию. Вы можете просмотреть провайдеры и сборы здесь.
  • Чек : Вы можете оплатить чеком, если сделаете возврат используя бумажную форму. Напишите свой идентификатор собственности на обратной стороне чека. Видеть бумажную форму LPT1 для получения дополнительной информации об оплате сбора LPT за 2022 год чеком.

Рассрочка

Вы можете оплачивать LPT регулярными платежами, которые распределяются по год. Вы можете оплатить рассрочку по:

  • Ежемесячный прямой дебет.
  • Ежемесячные или еженедельные выплаты наличными через утвержденную платежную службу Провайдер.
  • Удержание у источника. Вы можете удерживать выплаты из вашей заработной платы или профессиональная пенсия. Платежи также могут быть вычтены из платежей с Департамент социальной защиты или Департамент сельского хозяйства, продовольствия и Морской платеж.

Вы можете изменить способ оплаты в любое время в течение года. Контакт Подразделение доходов LPT.

Прямой дебет

Если вы решили настроить ежемесячный прямой дебет, вам необходимо сделать это через Интернет. используя myAccount, Доход Онлайн-сервис (ROS) или LPT Интернет Сервис.Вы можете сделать это, даже если отправите свой LPT-отчет, используя бумажная форма.

Ваш ежемесячный прямой дебет LPT будет переноситься каждый год, если вы измените способ оплаты онлайн или обратитесь в отдел налоговой службы.

Наличные платежи через утвержденную платежную службу Провайдер

Вы можете оплатить LPT наличными либо единовременно до 12 января, либо в регулярные выплаты каждую неделю или месяц в течение года. Вы можете выбрать это вариант, когда вы подаете налоговую декларацию на бумажном носителе или онлайн.

Вы можете просмотреть информацию об утвержденных денежных средствах Поставщики платежных услуг и комиссии за транзакции, которые они взимают yield.ie.

Удержания из заработной платы или из выплат вы получаете

Вы можете выбрать, чтобы ваш LPT был списан прямо с:

  • Ваша заработная плата или трудовая пенсия
  • Выплаты Департамента социальной защиты
  • Платежи Министерства сельского хозяйства, продовольствия и морского транспорта (если вы иметь номер стада)

Это называется вычетом у источника.Посмотреть список платежей вы можете использовать для оплаты LPT путем удержания у источника.

Вычеты распределяются равномерно по количеству полученных вами платежей. в течение года.

Департамент социальной защиты будет удерживать LPT только из суммы ваш платеж, превышающий 201 евро. Если этого недостаточно для оплаты LPT, вы необходимо будет использовать другой способ оплаты в течение года, чтобы внести дополнительные платежи.

Вы можете выбрать оплату путем вычета у источника при подаче налоговой декларации. в бумажной форме или онлайн.

Даты платежа

Есть несколько способов заплатить LPT за один платеж полностью . Вы выбираете предпочтительный вариант при отправке LPT Return до 17:00 10 ноября 2021 г. .

Одиночный способы оплаты Последний дата платежа Подробнее подробности
Дебетовая или кредитная карта 12 января 2022 года Если вы платите дебетовой или кредитной картой, вычет будет произведен в день транзакция совершается онлайн.
Разовый платеж наличными через поставщика услуг 12 Январь 2022

Оплата наличными, дебетовой или кредитной картой через определенные поставщики платежных услуг. Обычно взимается комиссия за транзакцию.

Годовая инструкция по дебету (ADI) Оплата взимается 21 марта 2022 года . Эта сумма снимается с вашего банковского счета единовременным вычетом 21 Март 2022 г. и выплачивается непосредственно в доход.Вы можете выбрать более ранний свидание, если хочешь.
Чек или почтовый перевод 12 Январь 2022 Выпишите чек на имя генерального коллекционера и запишите свой Идентификатор собственности на обратной стороне чека.

Существует несколько способов оплаты LPT в рассрочку . Вы можете выбрать предпочтительный вариант при отправке LPT Return по 10 ноября 2021 г. .Вы можете изменить способ оплаты в любой момент в течение 2022 г., связавшись с Доход.

Поэтапно способы оплаты Дата начало выплаты Подробнее подробности

Ежемесячный прямой дебет

 15 января 2022 г. Платеж списывается с вашего текущего счета 15 числа каждого месяца. месяц с 15 января по 15 декабря 2022 года.

Удержание из заработной платы или трудовой пенсии

 Первая зарплата в 2022 году Платежи LPT равномерно распределены в течение 2022 года.

Удержание у источника из определенных социальных выплат, производимых DSP

 Первый платеж DSP в 2022 году Вычеты из платежей DSP производятся в течение 50 недель в году.

Удержание у источника из платежей по определенной схеме, произведенных фермерам Министерством сельского хозяйства, продовольствия и мореплавания (DAFM)

 Первый платеж DAFM в 2022 году LPT вычитается из платежей DAFM в 2022 году.
Наличные платежи через утвержденных поставщиков платежных услуг Январь 2022 г.

В 2022 году вы можете платить еженедельно или ежемесячно.Ты можешь сказать Доход, как часто вы хотите производить платежи, когда вы подтверждаете свой способ оплаты.

Помните, что если вы имеете право на частичную отсрочку платежа LPT в 2022, необходимо выбрать вариант частичной отсрочки (онлайн или на бумажном бланке платежного поручения LPT1A, если вы получили бумажный бланк от Доход) и выберите вариант оплаты для оставшиеся 50% ваших обязательств по LPT.

Погашение задолженности по LPT

Если вы не подавали декларацию LPT или не платили LPT в течение любого из лет с 2013 по 2021 год вы должны заплатить и подать как можно скорее. Если вы этого не сделаете оплатить задолженность, отдел налоговой службы свяжется с вами и проинформирует вас о способ, которым они предлагают вернуть долг. Узнать больше об оплате Задолженность по LPT за 2013-2021 гг.

Доход также погасит задолженность Домохозяйства. Плата (которая теперь собирается через систему LPT).

Методы сбора включают:

  • Обязательные вычеты из заработной платы, заработной платы или трудовой пенсии
  • Приложение вашего банковского счета (это означает снятие денег без вашего согласие с приложением приказа)
  • Передача долга шерифу или адвокату для взыскания
  • Удержание возврата других налогов в качестве платежа в счет LPT

Если вы работаете не по найму и не платите LPT или семейный сбор задолженность, Revenue не выдаст вам справку об отсутствии налогов.

Дополнительную информацию см. В разделе «Доходы от домохозяйств». Задолженность по платежам и информация о том, что происходит, если вы не выполняете свои обязательства по LPT.

Вы можете авторизоваться на LPT онлайн-система для просмотра вашей местной налоговой отчетности и погашения задолженности (используя свой номер PPS, идентификатор объекта и PIN-код).

Куда обращаться

Доход myAccount

Вы также можете получить доступ к местному налогу на имущество в Интернете через myAccount, ROS и LPT. портал.

Налоговые комиссары

Отделение местного налога на имущество (LPT)

стр.О. Box 1
Лимерик
Ирландия

Тел .: +353 (0) 1 738 3626

Налоговые льготы: как избавиться от налогов

Налоги уже сложны, и если вы задержитесь с их уплатой, все может испортиться. Когда налоги просрочены или просрочены – как правило, за предыдущие годы – они называются «невыплаченными налогами». А если вы им должны, вы, возможно, задаетесь вопросом о налоговых льготах.

Вот четыре распространенных варианта, которые могут помочь вам найти какое-то облегчение, а также руководство о том, как подавать налоговую декларацию и за сколько лет вы можете подавать налоговую декларацию.

Если вам нужно больше времени для оплаты налогового счета, IRS, вероятно, предоставит его вам в виде плана платежей. План платежей позволит вам погасить просроченный налоговый счет (плюс начисленные проценты и сборы) в рассрочку в течение определенного периода времени.

IRS предлагает два типа рассрочки платежа – краткосрочную и долгосрочную.

Максимум, который вы можете задолжать, чтобы соответствовать требованиям

Плата за установку и способы оплаты

100000 долларов США в виде совокупного налога, штрафов и пени.

$ 0, чтобы подать заявку онлайн, по телефону, по почте или лично. Оплатить остаток:

  • Снятие средств с текущего или сберегательного счета (прямая оплата) или

  • Чек, денежный перевод или дебетовая / кредитная карта.

50 000 долларов США в виде совокупного налога, пени и пени.

Если вы платите с помощью автоматического снятия средств:

Если вы платите другим способом:

* Налогоплательщики также могут подать заявку на продленный план краткосрочных платежей до 180 дней, связавшись с IRS по телефону или по почте.

** Для заявителей с низким доходом можно отказаться от платы за установку для автоматического вывода средств, а плата за установку для других способов оплаты может быть снижена до 43 долларов США или возмещена при определенных обстоятельствах.

Вот несколько вещей, которые нужно знать о получении налоговых льгот по плану платежей IRS:

  • Если ваша задолженность превышает 25000 долларов, вы должны производить платежи путем автоматического снятия средств с банковского счета.

  • Если вы производите платежи с помощью дебетовой или кредитной карты, вам придется заплатить комиссию за обработку. Комиссия по дебетовым картам составляет от 2 до 4 долларов за платеж; комиссия по кредитным картам составляет около 2% от суммы платежа.

  • «Заявитель с низким доходом» обычно означает, что ваш скорректированный валовой доход не превышает 250% федерального уровня бедности.Вы можете узнать, соответствуете ли вы требованиям, в форме IRS 13844.

Вы можете получить налоговые льготы с помощью так называемого «компромиссного предложения». Это позволяет вам погасить задолженность по налогам в IRS на сумму меньше вашей задолженности. Согласно IRS, это может быть вариантом, если вы абсолютно не можете выплатить свой налоговый долг или если это создает финансовые трудности.

Но гораздо труднее заставить IRS подписать компромиссное предложение, чем план платежей. IRS принимает менее половины запросов.Вам следует изучить другие варианты, прежде чем переходить к компромиссному предложению.

Чтобы определить, имеете ли вы право на налоговые льготы посредством компромиссного предложения, IRS учитывает вашу платежеспособность, ваши доходы и расходы, а также размер ваших активов.

Подача заявки на компромиссное предложение

Материалы и инструкции для подачи компромиссного предложения находятся в форме 656-B IRS. Вот что нужно знать:

  • Комиссия в размере 205 долларов США не подлежит возмещению.(Налогоплательщики с низким доходом могут получить отказ.)

  • Вам необходимо будет внести первоначальный платеж, который также не подлежит возмещению.

  • Вы должны своевременно подавать все налоговые декларации. Если вы долгое время не подавали налоговую декларацию, вы можете не соответствовать требованиям.

  • IRS может подавать или удерживать налоговые залоги до тех пор, пока не примет ваше предложение и вы не выполнили свою часть сделки.

  • Вы не имеете права участвовать в процессе открытого банкротства.

  • Вы можете нанять квалифицированного налогового специалиста, который поможет вам оформить документы, но это не обязательно.

  • После того, как вы подадите заявку, IRS приостанавливает деятельность по взысканию налогов.

Если IRS примет ваше предложение

  • Ваш первоначальный платеж должен составлять либо 20% от суммы, которую вы предлагаете заплатить (если вы платите пятью или менее частями), либо ваш первый ежемесячный платеж (если вы платите шестью или более ежемесячными платежами).

  • Имейте в виду, что некоторая информация о вашем компромиссном предложении может быть обнародована. В файлах общественной инспекции IRS по компромиссным предложениям указываются имя налогоплательщика, город, штат, почтовый индекс, сумма ответственности и условия предложения.

  • Любые федеральные налоговые требования, предъявленные IRS, не отменяются, пока вы не выполните свою часть сделки.

3. Статус «В настоящее время не подлежит взысканию»

Если вы не можете платить налоги и расходы на проживание по разумным причинам, вы можете попросить IRS перевести вашу учетную запись в так называемый статус «В настоящее время не подлежит взысканию». .Вам необходимо запросить эту задержку в сборе, и IRS может попросить вас заполнить Заявление о сборе информации, чтобы доказать, что ваши финансы настолько плохи, как вы их называете. В этой форме вам нужно будет указать информацию о вашем ежемесячном доходе и расходах.

Вот кое-что, что нужно знать об этой форме налоговых льгот:

  • Это временно – IRS может ежегодно проверять ваш доход, чтобы узнать, улучшилось ли ваше финансовое положение.

  • Статус «в настоящее время не подлежит взысканию» не устраняет вашу налоговую задолженность.

  • IRS все еще может подать на вас налоговое удержание.

4. Найм компании по налоговым льготам

Компании по налоговым льготам обычно предлагают помощь налогоплательщикам, оказавшимся в затруднительном положении. Некоторые из них могут быть полезны, если вы запутались в процессе или вам нужна помощь при заполнении форм. Но помните:

  • IRS отклоняет большинство заявок на компромиссные предложения.

  • Если компания, предоставляющая налоговые льготы, проиграет или задержит вашу заявку, вы по-прежнему будете на крючке по уплате налоговой задолженности, процентов и штрафов в IRS.

  • Возможно, вам придется заплатить предоплату компании, предоставляющей налоговые льготы, и это может быть процент от суммы налога, который вы должны. Эта плата может быть выше, чем то, что вы в конечном итоге сэкономите на своем налоговом счете, если IRS примет ваше предложение в качестве компромисса (и он может не быть возмещен, если IRS отклонит ваше предложение).

  • Действуйте осторожно, – предупреждает Федеральная торговая комиссия. «Правда в том, что большинство налогоплательщиков не имеют права на программы, которые предлагают эти мошенники, их компании не оплачивают налоговую задолженность и во многих случаях даже не отправляют необходимые документы в IRS с просьбой об участии в программах, которые были упомянул.Кроме того, некоторые из этих компаний не возвращают деньги и оставляют людей еще больше в долгах », – говорится в сообщении. составьте план платежей или посмотрите, подходите ли вы для получения компромиссного предложения. Но это то, что вы часто можете сделать сами бесплатно:

    • Узнайте, есть ли у вас непогашенный остаток в IRS и его размер. Вы можете получите это (и до 24 месяцев вашей истории платежей) в IRS.gov / account. Регистрация занимает около 15 минут, и IRS сообщает, что вам нужно будет подтвердить свою личность только один раз.

    • Получите налоговую отчетность. IRS предоставляет пять типов бесплатных налоговых справок, которые позволяют вам просматривать его записи о вас. Например, вы можете увидеть большинство строк из ваших налоговых деклараций, обработанных за последние три года, или получить базовые данные, такие как ваше семейное положение, способ оплаты и скорректированный валовой доход за текущий налоговый год и за последние 10 лет. .(Обратите внимание, что выписка из налоговой декларации отличается от копии вашей налоговой декларации.)

    • Настройте план платежей в IRS, как описано выше.

    • Посмотрите, подходите ли вы для получения компромиссного предложения. Вы можете использовать онлайн-инструмент предварительной квалификации IRS, чтобы узнать, подходит ли вам компромиссное предложение. Помните, что инструмент – это только начало пути – вам все равно нужно заполнить формальную заявку.

    Часто задаваемые вопросы

    Как вы подаете налоговую декларацию?

    Если вы не успели подать налоговую декларацию и вам нужно подать ее за предыдущие годы, вы можете это сделать.Вот что нужно запомнить:

    • Соберите документы. Вам необходимо собрать налоговые документы за соответствующий налоговый год. Например, если вы подаете налоговую декларацию за 2018 год, вам понадобятся документы W-2, 1099 и другие соответствующие документы за 2018 год.

    • Получите стенограмму, если она вам нужна. Если у вас нет этих документов, вы можете запросить налоговую справку в IRS за этот год. Хотя вы не получите точных фотокопий документов, вы получите информацию, содержащуюся в этих документах, которая вам понадобится для оформления возврата.

    • Используйте правильные формы. Не подавайте налоговую декларацию за 2018 год, используя формы 2019 года. Налоговые правила и налоговые формы меняются каждый год. Вы можете найти старые формы и инструкции на веб-сайте IRS.

    За сколько лет вы можете подавать налоговую декларацию?

    Технически вы должны подавать все налоговые декларации, которые вы должны подавать, и IRS может прийти за вами за любой год, который не был подан.

    Тем не менее, в Заявлении о политике IRS 5-133 также говорится, что требуется одобрение руководства более чем на шесть лет, когда речь идет о применении процедур просрочки.

    Каковы преимущества подачи налоговой декларации?

    Получение просроченных налоговых деклараций кажется непосильной задачей, но для вас есть несколько вещей.

    • Вы избегаете того, чтобы IRS делал это за вас. Это называется замещающим возвратом. Что в основном происходит, так это то, что IRS берет имеющуюся у вас информацию, использует ее для составления налоговой декларации и отправляет вам счет. Это может показаться удобным, но это почти всегда гарантированная головная боль.IRS часто не знает, на какие налоговые вычеты или налоговые льготы вы могли претендовать, в результате чего счет был выше, чем у вас, если бы вы сделали это самостоятельно.

    • Вы можете оплатить налоговый счет частями. Подача налоговой декларации с опозданием и несвоевременная уплата налогового счета – это две разные вещи с двумя разными наборами штрафов. Не уклоняйтесь от подачи налоговой декларации только потому, что вы не можете оплатить счет. Опять же, IRS предлагает несколько типов планов рассрочки (и других платежных программ), которые вы можете использовать для оплаты с течением времени.

    • Государство может быть вам должно. Если вы должны получить возврат налога за предыдущий год, потребуйте его, заполнив налоговую декларацию за этот год. Не волочите ноги; у вас есть только три года с даты подачи первоначальной налоговой декларации, чтобы потребовать возмещения старых налогов.

    • Проблем с получением кредита можно избежать. Копии текущих налоговых деклараций являются обычным требованием для получения ипотеки и других ссуд.

    Найдите компанию по налоговым льготам, которая лучше всего подходит для вас

    Мы взвесили плюсы и минусы некоторых крупных игроков в этой сфере.

    • Бесплатная первичная консультация.

    • Сборы за разрешение проблем в размере 900–3000 долларов США.

    • Телефон, электронная почта, почта и чат.

    • Возврат возможен, но несколько ограничен.

    • Бесплатная первичная консультация.

    • Плата за разрешение споров от 1500 до 4000 долларов США (в среднем; зависит от специфики случая).

    • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

    • Возврат ограничен / в индивидуальном порядке.

    • Бесплатная первичная консультация.

    • Плата за разрешение разрешений в размере 1400 долларов США (в среднем на компанию).