Командировочные расходы проводка: Порядок учета командировочных расходов в 2020

Командировочные расходы проводка: Порядок учета командировочных расходов в 2020 – 2021 годах

Содержание

Расходы, произведенные подотчетными лицами на служебные командировки


N	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки при выдаче аванса на командировку наличными денежными средствами
1	71	50-1	Выдан из кассы организации аванс работнику на командировку
Бухгалтерские проводки при получении работником билетов для проезда в командировку и обратно, приобретенных организацией
1	71	50-3	Выданы билеты под отчет командированному работнику
Бухгалтерские проводки при приобретении организацией и передаче подотчетному лицу электронных билетов для проезда в командировку и обратно
1	76, субсчет “Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами”	60, 76	Получено подтверждение приобретения электронных билетов
2	71	76, субсчет “Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами”	Переданы электронные билеты под отчет командированному работнику
Бухгалтерские проводки при перечислении денег для командировочных расходов на банковские карты работников
1	71	51, 52	Аванс на командировку перечислен на банковскую карту работника организации
Бухгалтерские проводки при получении денег на командировочные расходы с использованием работником корпоративной карты организации
1	71	55, субсчет “Специальный карточный счет”	Отражены денежные средства на корпоративной карте, снятые работником организации со специального карточного счета на служебную командировку

Отражение в бухгалтерском учете возврата неизрасходованной подотчетной суммы денежных средств, выданных на служебные командировки.

N	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки при возврате неиспользованной части аванса наличными денежными средствами
1	50-1	71	Неизрасходованный остаток аванса на командировку возвращен работником в кассу организации
Бухгалтерские проводки при возврате остатка денежных средств с банковских карт работников
1	51, 52	71	Неизрасходованный остаток аванса на командировку перечислен с банковской карты работника организации
Бухгалтерские проводки при возврате остатка денежных средств работником на корпоративную карту организации
1	55, субсчет “Специальный карточный счет”	71	Отражены неизрасходованные денежные средства на корпоративной карте, ранее снятые работником организации со специального карточного счета на служебную командировку

Отражение в бухгалтерском учете списания сумм командировочных расходов, произведенных подотчетными лицами.

N	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки в производственной организации
1	20, 23, 25, 26, 29	71	Списаны на себестоимость продукции (работ, услуг) документально подтвержденные командировочные расходы
Бухгалтерские проводки в производственной организации при командировках, связанных со сбытом/закупкой материально-производственных запасов
1	44, субсчет “Коммерческие расходы”	71	Списаны на коммерческие расходы организации документально подтвержденные командировочные расходы
Бухгалтерские проводки в организации торговли
1	44, субсчет “Издержки обращения”	71	Списаны на издержки обращения организации документально подтвержденные командировочные расходы
Бухгалтерские проводки в случае отсутствия подтверждающих документов
1	20, 26, 44 и др.	71	Списаны командировочные расходы, приходящиеся на дни продления командировки, согласованные с работодателем. Затраты списаны как обычные командировочные расходы на основании приказа о продлении командировки
Бухгалтерские проводки при отражении НДС по командировочным расходам, если организация применяет счет 76 “Расчеты с разными дебиторами и кредиторами”
1	19, субсчет “НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций”	76	Учтена (начислена) сумма НДС по документально подтвержденным командировочным расходам, если она отдельно выделена в представленных документах
и одновременно
2	76	71	Списан НДС по произведенным командировочным расходам на расчеты с подотчетными лицами
Бухгалтерские проводки при отражении НДС по командировочным расходам, если организация не применяет счет 76 “Расчеты с разными дебиторами и кредиторами”
1	19, субсчет “НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций”	71	Учтена (начислена) сумма НДС по документально подтвержденным командировочным расходам, если она отдельно выделена в представленных документах
Бухгалтерские проводки при предъявлении НДС к вычету из бюджета
1	68, субсчет “Расчеты по НДС”	19, субсчет “НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций”	Принята к вычету из бюджета документально подтвержденная сумма НДС по командировочным расходам после утверждения авансового отчета по командировке

Отражение в бухгалтерском учете списания сумм командировочных расходов, произведенных подотчетными лицами, если служебная командировка связана с заготовлением и приобретением товарно-материальных ценностей, созданием и приобретением внеоборотных активов.

N	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки, если служебная командировка связана с созданием и (или) приобретением внеоборотных активов организации
1	08	71	Включены в стоимость приобретенных или созданных внеоборотных активов документально подтвержденные командировочные расходы. Сумма командировочных расходов отнесена на увеличение стоимости активов на основании п. 8 ПБУ 6/01, п. п. 8 и 9 ПБУ 14/2007
Бухгалтерские проводки, если служебная командировка связана с заготовлением и (или) приобретением товарно-материальных ценностей
1	07, 10, 11, 41, 15	71	Включены в себестоимость приобретенных или заготовленных товарно-материальных ценностей документально подтвержденные командировочные расходы. Сумма командировочных расходов отнесена на увеличение себестоимости активов на основании п. п. 6 и 7 ПБУ 5/01

Отражение в бухгалтерском учете задержки работника в командировке по чрезвычайным обстоятельствам.

N	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	91-2	71	Списаны командировочные расходы, приходящиеся на дни вынужденной задержки в связи со стихийными бедствиями и другими чрезвычайными обстоятельствами. Сумма командировочных расходов отражена в составе прочих расходов организации. Затраты отражены как чрезвычайные расходы на основании п. 13 ПБУ 10/99 при наличии подтверждающих документов

Отражение в бухгалтерском учете списания отдельных расходов, произведенных работником организации за время нахождения в служебной командировке, по представлении им авансового отчета.

N	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки при отражении суточных по командировкам
1	20, 26, 44 и др.	71	Списаны суточные по командировке. Размер суточных установлен локальным нормативным актом организации
2	70	68, субсчет “Расчеты по налогу на доходы физических лиц”	Удержан налог на доходы (НДФЛ) с сумм сверхнормативных суточных с работника. Нормы, в пределах которых суточные освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц, установлены п. 3 ст. 217 НК РФ
Бухгалтерские проводки при списании расходов на железнодорожные билеты (НДС выделен отдельной строкой)
1	20, 26, 44 и др.	71	Списана стоимость железнодорожных билетов без НДС
2	19, субсчет “НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций”	71	Отражен НДС со стоимости железнодорожных билетов
3	68, субсчет “Расчеты по НДС”	19, субсчет “НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций”	Предъявлен к вычету НДС со стоимости железнодорожных билетов после утверждения авансового отчета по командировке
Бухгалтерские проводки при списании платы за пользование постельными принадлежностями, не включенной в стоимость железнодорожных билетов
1	20, 26, 44 и др.	71	Списана стоимость постельного белья
Бухгалтерские проводки при списании стоимости найма жилого помещения (НДС выделен отдельной строкой)
1	20, 26, 44 и др.	71	Списана стоимость услуг гостиницы без НДС
2	19, субсчет “НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций”	71	Отражен НДС со стоимости услуг гостиницы
3	68, субсчет “Расчеты по НДС”	19, субсчет “НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций”	Предъявлен к вычету НДС со стоимости услуг гостиницы после утверждения авансового отчета по командировке
Бухгалтерские проводки при списании расходов по проезду на общественном транспорте. В соответствии с пп. 7 п. 2 ст. 149 НК РФ не подлежит обложению (освобождается от обложения) НДС реализация на территории Российской Федерации услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного)
1	20, 26, 44 и др.	71	Списана стоимость проезда общественным транспортом

Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных со служебными загранкомандировками работников организации.

N	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки на дату получения наличной иностранной валюты в кассу организации на служебную загранкомандировку
1	50, субсчет “Касса организации в валюте”	52-1	Отражено поступление валютных денежных средств для загранкомандировок в кассу организации с текущего валютного счета одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату выдачи банком денежных средств (совершения операции в иностранной валюте)
Бухгалтерские проводки на последний день отчетного периода при отражении курсовой разницы по наличной иностранной валюте в кассе организации
1	50, субсчет “Касса организации в валюте”	91-1	Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка в кассе по курсу Банка России на отчетную дату бухгалтерской отчетности
или
	91-2	50, субсчет “Касса организации в валюте”	Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка в кассе по курсу Банка России на отчетную дату бухгалтерской отчетности
Бухгалтерские проводки на дату выдачи иностранной валюты из кассы организации под отчет
1	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	50, субсчет “Касса организации в валюте”	Отражена выдача валютных денежных средств работнику под отчет на служебную загранкомандировку одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату расхода денежных средств из кассы организации (совершения операции в иностранной валюте)
2	50, субсчет “Касса организации в валюте”	91-1	Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка в кассе по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
или
	91-2	50, субсчет “Касса организации в валюте”	Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка в кассе по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
Бухгалтерские проводки на последний день отчетного периода при выявлении курсовой разницы по кредиторской задолженности подотчетного лица
1	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	91-1	Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке кредиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте по курсу Банка России на отчетную дату бухгалтерской отчетности
или
	91-2	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке кредиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте по курсу Банка России на отчетную дату бухгалтерской отчетности
Бухгалтерские проводки на дату утверждения авансового отчета
1	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	91-1	Отражена по курсу Банка России положительная курсовая разница по счету 71 с момента возникновения кредиторской задолженности по загранкомандировке (или даты последней переоценки) до момента утверждения авансового отчета
или
	91-2	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	Отражена по курсу Банка России отрицательная курсовая разница по счету 71 с момента возникновения кредиторской задолженности по загранкомандировке (или даты последней переоценки) до момента утверждения авансового отчета
2	20, 26, 44 и др.	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	Отражено списание расходов по загранкомандировке одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату утверждения авансового отчета
3	50, субсчет “Касса организации в валюте”	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	Отражен возврат неиспользованных валютных денежных средств работникам одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату утверждения авансового отчета (прихода денежных средств в кассу организации)
Бухгалтерские проводки на дату возврата перерасхода подотчетной суммы. Валютные денежные средства были получены с валютного счета в кассу организации в день погашения долга подотчетному лицу
1	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	91-1	Отражена по курсу Банка России положительная курсовая разница по счету 71 с момента утверждения авансового отчета (или даты последней переоценки) до момента погашения долга подотчетному лицу
или
	91-2	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	Отражена по курсу Банка России отрицательная курсовая разница по счету 71 с момента утверждения авансового отчета (или даты последней переоценки) до момента погашения долга подотчетному лицу
2	50, субсчет “Касса организации в валюте”	52-1	Отражено поступление валютных денежных средств в кассу для выдачи перерасхода одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату выдачи банком денежных средств (погашения долга подотчетному лицу)
3	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	50, субсчет “Касса организации в валюте”	Отражено погашение задолженности работнику по перерасходу (согласно расчетным документам) подотчетной суммы валютных денежных средств из кассы организации одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату погашения долга подотчетному лицу (расхода денежных средств из кассы организации)
Бухгалтерские проводки при возврате перерасхода подотчетной суммы в рублях по договоренности с работником организации
1	71, субсчет “Расчеты с подотчетными лицами в валюте”	50-1	Отражена выплата суммы перерасхода денежных средств из кассы организации в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату погашения долга подотчетному лицу (расхода денежных средств из кассы организации)

Дистанционный бизнес-инкубатор Красноярского края-бесплатные консультации предпринимателям

– Хотела бы выразить Вам благодарность за то, что Вы делаете! Очень пригодилась Ваша статья: “Как написать коммерческое предложение? Дословные рекомендации пишущим или только собирающимся.”
Все подробно расписано, что не мало важно – с примерами. Прочитав статью, воодушевилась в написании своего “супер коммерческого”. Спасибо Вам! 🙂

Аида Александровна

– Спасибо большое за консультацию. Хорошо, что вы есть и к вам всегда можно обратиться в любую минуту за помощью, зная что получишь её. Спасибо вам за это!

Лахтик Андрей

– Хотим отметить, что очень благодарны вам за все подсказки. Ваш сайт несет нам просто неоценимую помощь.

Скачкова Татьяна

– Спасибо за помощь в ликвидации безграмотности!!

Ольга Смирнова

– Спасибо огромное, за сайт! Очень удобно. Дальнейшего вам процветания и успехов. С благодарностью и уважением. Спасибо.

Виктория

– Спасибо вам огромное ! Хочу пожелать успехов и главное здоровья. Хочется от всех людей сказать слова благодарности за все, что вы делаете для людей, помогая нам … Спасибо !!! С уважением к вашему сайту и людям, которые у вас работают…

Комиссарова Анна

– Уважаемые консультанты! Большое спасибо вам за вашу работу! Ваши компетентные ответы очень важны и помогают в предпринимательской деятельности, остается только сожалеть, что узнала я лично о существовании бизнес-инкубатора только год назад. Постоянно слежу за новыми вопросами и ответами, в них тоже можно для себя многое взять. Спасибо!!!

Ольга Николаевна

– Спасибо. Очень хорошие консультации! Еще немного Вас поспрашиваю.

Смирнова Наталья

– Прежде чем задать вопрос мне хотелось сказать вам огромное спасибо за вашу работу. Вы действительно реально помогаете. А теперь вопрос.

Егофарова Анна

– Добрый день. Спасибо за ответ. Очень интересный и содержательный Ваш сайт. Удачи вам.

Сергеев Тимофей

Возможно ли перечисление подотчетных сумм и сумм командировочных расходов на банковские карты сотрудников

Учет перечисления подотчетных сумм на банковские карты сотрудников

Сотрудникам организации выдаются денежные суммы под отчет на административно-хозяйственные и командировочные расходы. Можно ли подотчетные суммы перечислять на карточные банковские счета работников?

Юридические аспекты

В соответствии с п. 2.3 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П “Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт” клиент – физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

– получение наличных денежных средств в валюте РФ или иностранной валюте на территории РФ;

– получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории РФ;

– оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте РФ на территории РФ, а также в иностранной валюте – за пределами территории РФ;

– иные операции в валюте РФ, в отношении которых законодательством РФ не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

– иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

Следовательно, ограничения операций, совершаемых физическими лицами с использованием банковских карт, могут быть связаны только с наличием ограничений, предусмотренных законодательством РФ (см. письма ЦБР от 23.07.2009 N 29-1-1-7/4625, от 24.12.2008 N 14-27/513). При этом трудовым законодательством перечисление подотчетных сумм на личные (в том числе “зарплатные” карты) работников не запрещено.

Кроме того, Указание ЦБР от 11.03.2014 N 3210-У “О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства” не регулирует вопросы проведения безналичных расчетов, в том числе операций по безналичному перечислению денежных средств на банковские счета физических лиц, открытых для совершения операций с банковскими картами. Поэтому тот факт, что в нем регламентирована только выдача под отчет наличных денежных средств, не означает запрета на проведение таких операций в безналичном порядке с использованием банковских карт сотрудников.

Считаем, что организация вправе перечислять подотчетные суммы (на хозяйственные или командировочные расходы) в безналичном порядке на банковские карточки сотрудников, предусмотрев такой способ выдачи подотчетных сумм в локальном нормативном акте и в учетной политике. См. также письмо Минфина России и Федерального казначейства от 10.09.2013 NN 02-03-10/37209, 42-7.4-05/5.2-554, в котором приведены разъяснения по этому вопросу.

В письме Минфина России от 25.08.2014 N 03-11-11/42288 еще раз подчеркивается, что Министерство финансов Российской Федерации и Федеральное казначейство в целях минимизации наличного денежного обращения, а также принимая во внимание нецелесообразность выдачи карт организации каждому сотруднику, направляемому в командировку, и специфику осуществления расходов, связанных с компенсацией сотрудникам документально подтвержденных расходов, считают возможным перечисление средств на банковские счета физических лиц – сотрудников организаций в целях осуществления ими с использованием карт физических лиц, выданных в рамках “зарплатных” проектов, оплаты командировочных расходов и компенсации сотрудникам документально подтвержденных расходов.

Порядок осуществления безналичных расчетов регулируется Положением Банка России от 19.06.2012 N 383-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации” (далее – Положение N 383-П).

Бухгалтерский учет

Инструкция к счету

Типовые проводки

к счету 51: по кредиту

к счету 71: по дебету

В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета для обобщения информации о расчетах с работниками по суммам, выданным им под отчет предназначен счет 71 “Расчеты с подотчетными лицами”.

На выданные под отчет суммы счет 71 “Расчеты с подотчетными лицами” дебетуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств. При этом Планом счетов предусмотрена корреспонденция счета 71 не только со счетом 50 “Касса”, но и со счетами, на которых отражается информация о средствах, аккумулированных на расчетных (счет 51) и валютных (счет 52) счетах организации, открытых в кредитных организациях.

Поэтому в бухгалтерском учете операцию по перечислению денежных средств на личный банковский карточный счет сотрудника следует отразить записью:

Дебет	Кредит	Описание
71	51	перечислены денежные средства на личный счет сотрудника (на основании платежного поручения, выписки банка)

Документооборот

Все формы первичных учетных документов определяются руководителем экономического субъекта, а разрабатываются – лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета (ч. 4 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”, далее – Закон N 402-ФЗ). Закон N 402-ФЗ не предусматривает обязательного применения бланков, которые содержатся в альбомах унифицированных форм. Однако при разработке собственных первичных учетных документов организации могут в качестве образца использовать и унифицированные формы, утвержденные Госкомстатом России.

Первичные документы принимаются к учету, если они содержат обязательные реквизиты, указанные в ч. 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ. При составлении собственных форм рекомендуем также воспользоваться правилами по оформлению документов, приведенными в ГОСТ Р 6.30-2003 “Унифицированные системы документации. Унифицированная система организационно-распорядительной документации. Требования к оформлению документов”.

В Информации Минфина России от 04.12.2012 N ПЗ-10/2012 разъяснено, что обязательными к применению продолжают оставаться формы документов, используемых в качестве первичных учетных документов, установленные уполномоченными органами в соответствии и на основании других федеральных законов (кроме Закона N 402-ФЗ). Это значит, что если использование унифицированной формы предусмотрено, например, ЦБ РФ (кассовые документы), Уставом автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта и постановлением Правительства РФ (транспортная накладная) и т.п., то их использование по-прежнему обязательно.

В письме Минфина России от 25.08.2014 N 03-11-11/42288 разъяснено, что при перечислении денежных средств на личные банковские карты сотрудников для оплаты хозяйственных нужд (товаров, материалов), в нормативном акте, определяющем учетную политику организации, следует предусмотреть положения, определяющие порядок расчетов с подотчетными лицами. Кроме того, в платежном поручении следует указать, что перечисленные средства являются подотчетными, при этом организации необходимо получить от сотрудника письменное заявление о перечислении подотчетных сумм на его личную банковскую карту с указанием реквизитов, а сотруднику к авансовому отчету необходимо приложить документы, подтверждающие оплату банковской картой.

Таким образом, во избежание переквалификации в доходы подотчетных сумм, перечисленных на карты работников, при использовании безналичного метода выдачи подотчетных средств рекомендуется:

– издать приказ руководителя, предусматривающий возможность безналичных расчетов с подотчетными лицами;

– внести соответствующие положения в учетную политику;

– утвердить перечень сотрудников, на карты которых будут перечисляться подотчетные средства;

– получить письменные согласия сотрудников на расчеты по подотчетным суммам с использованием их банковских карт.

Работник, получивший подотчетные средства, обязан составить авансовый отчет (за основу может быть принята форма N АО-1, утвержденная постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 N 55). Для документального подтверждения понесенных расходов к авансовым отчетам должны быть приложены документы об оплате пластиковыми картами товаров, работ, услуг (“слипы”), приобретенных для нужд организации.

Налогообложение

НДФЛ

Выданные работнику из кассы под отчет денежные средства не могут быть признаны полученным работником доходом, включаемым в налоговую базу по НДФЛ, а также произведенной по трудовому договору выплатой работнику, которая включается в объект налогообложения страховыми взносами (см. постановление Президиума ВАС РФ от 03.02.2009 N 11714/08). Следовательно, они не подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами.

Однако при рассмотрении дел о невозврате подотчетных сумм (об отсутствии отчетов об их расходовании), суды должны исходисть из фактических обстоятельств в каждой конкретной ситуации. Так, в постановлении Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 14376/12 суд отказал в отмене решения налогового органа о начислении НДФЛ и пеней по нему, поскольку лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны предъявить в бухгалтерию организации отчет об израсходованных суммах, но документы, подтверждающие, что денежные средства были израсходованы на уставные цели, предоставлены не были.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 августа 2014 г. N 03-11-11/42288

Вопрос: Организация применяет УСНО.

1. Можно ли в подотчет на хозяйственные нужды (для оплаты товара, материалов) подотчетные суммы переводить на банковскую карту работника?

2. И какие документы у работника должны быть на руках, при случае вопроса о НДФЛ со стороны налоговой службы, для подтверждения, что подотчетные деньги, поступившие на банковскую карту, не являются его доходом.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу правомерности перечисления организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, сотрудникам подотчетных сумм на их личные банковские карты и сообщает следующее.

Обращение банковских карт в Российской Федерации регулируется Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденным Банком России от 24.12.2004 N 266-П.

Согласно данному Положению физическое лицо вправе осуществлять по банковскому счету физического лица с использованием банковской карты операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение.

Министерство финансов Российской Федерации и Федеральное казначейство в целях минимизации наличного денежного обращения, а также принимая во внимание нецелесообразность выдачи карт организации каждому сотруднику, направляемому в командировку, и специфику осуществления расходов, связанных с компенсацией сотрудникам документально подтвержденных расходов, считают возможным перечисление средств на банковские счета физических лиц – сотрудников организаций в целях осуществления ими с использованием карт физических лиц, выданных в рамках “зарплатных” проектов, оплаты командировочных расходов и компенсации сотрудникам документально подтвержденных расходов (письмо Минфина России N 02-03-10/37209 и Федерального казначейства N 42-7.4-05/5.2-554 от 10.09.2013).

Учитывая положения статьи 8 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”, при перечислении денежных средств на личные банковские карты сотрудников для оплаты хозяйственных нужд (товаров, материалов), в нормативном акте, определяющем учетную политику организации, следует предусмотреть положения, определяющие порядок расчетов с подотчетными лицами.

Кроме того, в платежном поручении следует указать, что перечисленные средства являются подотчетными, при этом организации необходимо получить от сотрудника письменное заявление о перечислении подотчетных сумм на его личную банковскую карту с указанием реквизитов, а сотруднику к авансовому отчету необходимо приложить документы, подтверждающие оплату банковской картой.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора департамента
налоговой и таможенно-тарифной политики
Минфина России

Р.А. Саакян

Письмо Минфина России и Федерального казначейства от 10 сентября 2013 г. NN 02-03-10/37209, 42-7.4-05/5.2-554

Министерство финансов Российской Федерации и Федеральное казначейство в связи с поступающими обращениями организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства или финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее – организации) о правомерности перечисления денежных средств, выдаваемых под отчет, на банковские счета сотрудников организаций в целях осуществления ими с использованием банковских карт оплаты расходов, связанных с деятельностью организации, а также компенсации сотрудникам документально подтвержденных расходов, сообщают.

Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденным Банком России от 24.12.2004 N 266-П (далее – Положение N 266-П), установлен перечень операций, которые могут совершаться по банковским счетам юридических и физических лиц, открытым на основании договоров банковского счета, предусматривающих совершение операций с использованием банковских карт.

Согласно Положению N 266-П юридическое лицо через уполномоченных им физических лиц может осуществлять по банковскому счету юридического лица с использованием банковских карт операции, связанные с деятельностью юридического лица, в том числе оплату расходов по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, оплату командировочных расходов, а также компенсацию сотрудникам документально подтвержденных расходов.

При этом Правилами обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 N 199н (далее – Правила N 199н), установлен порядок выдачи сотрудникам организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, расчетных (дебетовых) карт (далее – карты организации) для оплаты расходов, связанных с деятельностью этих организаций, со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в кредитных организациях на балансовом счете N 40116 “Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям” (далее – счет N 40116), Положения Правил N 199н в соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 10.09.2012 N 02-03-10/3604 применяются также в отношении организаций, лицевые счета которым открыты в финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований).

Учитывая положения Правил N 199н и Положения 266-П, по мнению Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, денежные средства, выдаваемые организациями под отчет своим сотрудникам в целях осуществления операций, связанных с оплатой расходов организации по поставкам товаров, выполнению работ, оказанию услуг, командировочными расходами, а также компенсацией сотрудникам документально подтвержденных расходов, подлежат перечислению на счета N 40116 для осуществления указанных операций в соответствии с Правилами N 199н.

Вместе с тем, исходя из положений Правил N 199н, при осуществлении организациями оплаты денежных обязательств, связанных с командировочными расходами либо компенсацией сотрудникам документально подтвержденных расходов с использованием карт организации, возникает необходимость в обеспечении указанными картами каждого сотрудника организации, направляемого в командировку, а для компенсации сотрудникам документально подтвержденных расходов – в получении наличных денег с использованием карты организации с последующей выдачей наличных денег сотруднику из кассы организации.

При этом согласно Положению N 266-П физическое лицо вправе осуществлять по банковскому счету физического лица с использованием банковской карты (далее – карта физического лица) операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение.

Учитывая изложенное, в целях минимизации наличного денежного обращения, а также принимая во внимание нецелесообразность выдачи карт организации каждому сотруднику, направляемому в командировку, и специфику осуществления расходов, связанных с компенсацией сотрудникам документально подтвержденных расходов, Министерство финансов Российской Федерации и Федеральное казначейство считают возможным перечисление средств на банковские счета физических лиц – сотрудников организаций в целях осуществления ими с использованием карт физических лиц, выданных в рамках “зарплатных” проектов, оплаты командировочных расходов и компенсации сотрудникам документально подтвержденных расходов.

При этом, учитывая положения статьи 8 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”, в нормативном акте, определяющем учетную политику организации, по мнению Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, должны быть предусмотрены положения, определяющие порядок расчетов с подотчетными лицами.

Министерство финансов Российской Федерации и. Федеральное казначейство просят финансовые органы субъектов Российской Федерации довести настоящее письмо до финансовых органов муниципальных образований, входящих в состав субъектов Российской Федерации.

Заместитель министра финансов
Российской Федерации

A.M. Лавров

Руководитель
Федерального казначейства

Р.Е. Артюхин

Как оформить командировку в 1С 8.3 Бухгалтерия

Практически каждому бухгалтеру приходилось хотя бы единожды отправлять сотрудника в командировку. Рассмотрим, как оформляются командировки в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

В 1С 8.3 кадровые командировочные документы не формируются, а отражаются только финансовые документы.

Выдача в подотчет на командировочные расходы

Важно! У работодателя должно быть положение, регламентирующее размеры и порядок возмещения командировочных расходов.

Сотруднику перед командировкой необходимо выдать деньги. Аванс можно выдать из кассы или перевести денежные средства на личный расчётный счёт сотрудника. При этом в 1С 8.3 финансовые документы оформляются в разделе Банк и Касса:

Выдача на командировочные расходы из кассы

В кассовых документах нужно добавить документ Выдача наличных, с помощью кнопки Выдача:

Перейдём к заполнению кассового документа. Вид операции необходимо указать Выдача подотчётному лицу:

Номер и дата в 1С 8.3 автоматически устанавливаются при проведении документа, но можно откорректировать вручную;
Получатель – командировочное лицо.

Реквизиты печатной формы:

По документу – автоматически отображаются данные удостоверения личности сотрудника из справочника Физические лица;
Основание – на какие нужды выданы денежные средства;
Приложение – документ – основание для выдачи денежных средств:

Важно! С 2012 года денежные средства в подотчёт для командировки выдаются на основании заявления в произвольной форме.

Вносятся данные удостоверения личности сотрудника из справочника Физические лица:

Если указать у статьи ДДС в справочнике Статьи движения денежных средств, что она используется по умолчанию в операциях выдачи подотчётных сумм, то статья ДДС в документе Выдача наличных будет подставляться автоматически:

Движения документа (проводки) выдачи наличных подотчётному лицу стандартные:

Расходный кассовый ордер по форме КО2 можно открыть по кнопке Печать. По команде Печать можно распечатать типовую форму Расходный кассовый ордер (КО2).

Перевод на командировочные расходы на личный расчётный счёт

Если не используется Клиент-банк

Создаём документ Платёжное поручение на вкладке Банк и касса – Платёжные поручения и на основании его сформируем документ Списание с расчётного счёта:

Вид операции обязательно указать – Перечисление подотчётному лицу;
Сотрудник – командировочное лицо;
Получатель – необходимо указать Сотрудник или Банк, в зависимости от того как именно перечисляются денежные средства, посредством банка или сразу на расчётный счёт сотрудника;
Поставить галочку Оплачено.

Документ Списание с расчётного счёта в 1С 8.3 формируется через Ввести документ списание с расчётного счёта:

Далее необходимо проверить данные в документе Списание с расчётного счёта. Галочку Подтверждено выпиской банка необходимо снять и установить тогда, когда платёж пройдёт:

Если используется Клиент-банк

Если в 1С 8.3 используется Клиент-банк, то создавать документ Платёжное поручение не нужно. Документ Списание с расчётного счёта формируется на основании выгруженного платёжного поручения или вручную. При создании вручную не забываем установить вид операции – Перечисление подотчётному лицу.

Для первого варианта необходимо в списке платёжных поручений с помощью полей отбора отсортировать документы и найти нужное платёжное поручение:

Для второго варианта воспользоваться командой Списание из реестра документов банковских выписок:

Движения документа Списание с расчётного счёта формируются только после установки галочки Подтверждено выпиской банка:

Как оформить командировку в 1С 8.3

По возвращении из командировки и выходе на работу сотрудник обязан в течение трёх рабочих дней отчитаться по командировочным расходам.

Возмещаемые командировочные расходы:

Расходы на проезд;
Расходы по найму жилья;
Суточные расходы;
Иные расходы, подтверждённые и экономически обоснованные.

Как заполнить авансовый отчет в 1С 8.3

Для отражения командировочных расходов в 1С 8.3 используется документ Авансовый отчёт. Журнал авансовых отчётов находится на вкладке Банк и касса – Авансовые отчёты:

Авансовый отчёт в 1С 8.3 можно создать из журнала Авансовых отчётов с помощью кнопки Создать:

Подотчётное лицо – командированный сотрудник;
Назначение – указываем на какие нужды выданы денежные средства;
Приложение __ документов на __ листах – количество документов и их листов, приложенных к авансовому отчёту;
В таблицу Авансы заносим все документы, за которые отчитывается сотрудник, с помощью команды Добавить;
Воспользовавшись кнопкой выбора, переходим к необходимому типу документов;
Командировочные расходы заполняются на вкладке Прочее;
Если во время командировки сотрудник покупал товары, тару или производил оплату поставщику, то данные расходы указываются на вкладках Товары, Возвратная тара и Оплата соответственно:

Важно! Для подтверждения расходов в виде суточных предоставлять какие-либо документы не нужно. Для остальных расходов необходимо иметь подтверждающие документы (квитанции).

Если оплата произведена за безналичные денежные средства, то должно быть подтверждение оплаты личной банковской карты, где отображена фамилия командировочного лица.

В табличной части Прочее необходимо занести все данные отчётных документов, которые предоставил сотрудник:

Галочка «СФ» устанавливается для регистрации счёт-фактуры полученного или БСО, где НДС выделен отдельной суммой, например, билеты. Если НДС не выделен, то вся сумма включается в состав расходов и галочку «СФ» устанавливать не нужно.
Галочка «БСО» (бланк строгой отчётности) устанавливается при необходимости зарегистрировать БСО, по которому НДС принимается к вычету и отображается в Книге покупок.

Далее в таблице также можно отредактировать счета учёта. Внизу табличной части отображается остаток по данному авансовому отчёту:

Счёт-фактура полученный формируется автоматически на основании данных колонки Реквизиты счета – фактуры:

и отображается в Книге покупок:

Особенности работы с подотчетными лицами в 1С 8.2 (8.3), как правильно заполнить Авансовый отчет рассмотрено в следующем видео:

Учет командировочных расходов в 1С 8.3

Проверить состояние расчётов с командировочным лицом в 1С 8.3 можно воспользовавшись отчётом Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

По данному отчету в 1С 8.3 можно провести сверку взаиморасчётов с сотрудником по командировочным расходам, а также по всем подотчётным суммам:

Возврат неиспользованных средств

Для возврата неиспользованных средств, выданных на командировочный расходы, в 1С 8.3 необходимо на основании авансового отчёта создать документ Поступление наличных:

В созданном документе необходимо проверить данные:

Перерасход использованных средств

На перерасход в 1С 8.3 необходимо создать документ Выдача наличных или Списание с расчётного счёта, как описывалось ранее из раздела Банк и Касса.

Поставьте вашу оценку этой статье:

Загрузка…

Дата публикации: Ноя 1, 2018

Поставьте вашу оценку этой статье:

Загрузка…

Проводки SAP Travel Management в FI

Этот блог связан с проводками SAP Travel Management в FI. Публикация данных о командировках и расходах SAP в FI является одной из точек интеграции управления командировками SAP наряду с интеграцией модуля HR.

Этот блог связан с передачей дополнительных данных в интерфейс FI, которые либо отсутствуют, либо необходимы для отправки в FI. Метод FILL_EXT_RAWDATA интерфейса Badi IF_EX_TRIP_POST_FI используется для предоставления дополнительных данных перед проводкой командировок в FI.

Для передачи дополнительных данных командировки в FI требуется реализация Badi TRIP_POST_FI. Согласно SAP, этот Бади используется для следующих сценариев:

Перенести недостающие поля бухгалтерского интерфейса ACCIT в исходных документах командировки в систему учета через таблицу CUSTOMER_EXTENSION.
IF_EX_TRIP_POST_FI Изменение содержимого полей таблиц PTRV_DOC_HD / -IT / -TAX исходных документов командировки; изменения, внесенные в значения таблицы здесь, не сохраняются в базе данных.Эти поля затем должны быть перенесены в программе выхода пользователя «Бухгалтерский учет» из таблицы CUSTOMER_EXTENSION в структуру ACCIT на следующем этапе

Ссылки: Документация по объекту SAP.

(1) Первый шаг включает реализацию Badi TRIP_POST_FI, как показано на снимке экрана ниже:

(2) Как видите, этот BADI зависит от фильтра. установите фильтр по балансовой единице (букрс). как показано на следующем снимке экрана.

(3) Теперь реализация Badi запущена, перейдите на вкладку интерфейса и выберите класс ZCL_IM_ZTRIP_POST, а затем выберите метод FILL_EXT_RAWDATA или дважды щелкните метод, показанный в разделе МЕТОД, как показано ниже:

(4) Здесь мы обновляем балансовую единицу на основе значения field1 структуры расширения, для которого установлено значение «Дочерняя компания».Реализация метода ниже:

(5) Реализация Badi завершена, однако это не передает обновление в ACCIT для передачи полей в FI. Для этого мы должны реализовать клиентское усовершенствование интерфейса BAPI ACBAPI01.

процедура реализации выхода пользователя следующая:

(а) начать новый проект в TCODE CMOD

(b) Перейдите к назначению расширения и укажите «ACBAPI01» в столбце улучшений.

обычно показывает красный цвет вместо зеленого, но я уже реализовал его, поэтому он зеленый.

(d) после выхода из функции внизу отображается значок z для расширений клиентов. Дважды щелкните значок z include

(e) Теперь пора написать код для включения, а также установить точку останова в цикле, чтобы увидеть, как перемещаются данные.

(f) Теперь посмотрим, как перемещаются данные. Я помещаю точки останова в вызов метода для FILL_EXT_RAWDATA в RPRPOSTD.

Данные перемещаются во внутреннюю таблицу IT_ACCIT, а затем перемещаются в GL.

Вышеупомянутый процесс четко объяснил, как SAP демонстрирует перемещения данных из SAP Travel Management в FI. Интеграция между модулями с возможностью настройки в соответствии с требованиями клиента – одно из преимуществ SAP.SAP Travel Management управляет командировками в организации, этот модуль также интегрирован с HR. SAP снова демонстрирует возможности интеграции, перемещая данные в FI из Управления командировками с использованием данных о сотрудниках отдела кадров.

Автоматическая проводка командировочных расходов в финансовый учет

SAP S / 4HANA предлагает предприятиям огромный потенциал, чтобы выйти за рамки производительности и простоты и обеспечить значительную ценность для бизнеса в рамках цифровой трансформации всего предприятия, но этот подход необходимо понять, рассмотреть и включить в

от SAP and Partners SAPinsider – 2006 (Том 7), январь (Выпуск 1)

Поскольку компания Colgate-Palmolive все чаще делится ресурсами ИТ-проектов по всему миру, они решили улучшить методы планирования, мониторинга и измерения глобальных ИТ-ресурсов и обратились к приложению SAP, которое позволяет компаниям составлять и отслеживать ресурсы, навыки и бюджеты.Результат: улучшенное планирование проекта, управление и отчетность, а также снижение затрат на ИТ-поддержку.

Несмотря на значительное воздействие на окружающую среду, The Coca-Cola Company лидирует в создании более устойчивых бизнес-процессов. Какие уроки могут извлечь остальные из нас из этого опыта? Джефф Сибрайт, вице-президент Coca-Cola по окружающей среде и водным ресурсам, отвечает на этот вопрос семью советами.

Когда южноафриканская сеть магазинов розничной торговли Pick n Pay почувствовала затруднения из-за недостаточной унаследованной системы, она решила развернуть полную систему ERP.Этот профиль подчеркивает впечатляющий проект компании по модернизации ИТ – от создания решения на основе SAP для розничной торговли до повышения производительности и получения важных уроков по управлению проектами.

В настоящее время компания Stonebridge Companies управляет 40 фирменными отелями, и ей посчастливилось продемонстрировать рост, но она также столкнулась с проблемами в управлении этим ростом. Насим Мансуров, вице-президент по информационным технологиям Stonebridge, рассказывает о поиске компанией ERP-системы и улучшениях внутреннего процесса после ее внедрения.

Имея более 180 000 сотрудников и еще больше данных, Accenture столкнулась с проблемой: ей необходимо было надежно поддерживать своих сотрудников, предоставляя точную информацию в реальном времени. Узнайте, как команда ERP-доставки компании решила эту задачу, создав набор веб-приложений самообслуживания – и чему они научились в процессе.

Компания ConAgra Foods приняла решение начать консолидацию своих технологий много лет назад – и сегодня ее операции по исследованиям и разработкам, финансам, управлению заказами, ИТ-услугам, центрам обработки данных и управлению цепочками поставок выполняются в одном системном ландшафте SAP.Итак, какие преимущества получает ConAgra Foods, переходя к «единой версии истины»? Узнайте из этого подробного тематического исследования.

Обновление до SAP ERP 6.0 не было событием для Bristol-Myers Squibb, главным образом из-за помощи, полученной от службы поддержки SAP Enterprise. Благодаря идеям Майкла ДиНови, директора по обслуживанию приложений биофармацевтической компании, этот профиль подчеркивает самые большие преимущества, которые компания получила от соглашения о поддержке, включая лучшее управление рисками, оптимизированные ИТ-процессы и большую прозрачность расходов.

В течение многих лет компания Summit Electric Supply, дистрибьютор электротехнической продукции, наблюдала за ростом объемов операций и беспрепятственно росла; но в 2004 году устаревшая устаревшая система компании начала проявлять признаки стресса. В этом профиле клиента рассказывается о пути Summit к оценке и внедрению ERP-системы, а также о вытекающих из этого преимуществах и большом уроке, извлеченном после запуска SAP ERP.

После восьми лет использования своей специально созданной системы отчетности по управлению эффективностью расходов гигантская компания по производству потребительских товаров Colgate-Palmolive решила заменить ее.Узнайте не только о том, почему компания сделала это изменение, но и о том, как это произошло, внедрив SAP BusinessObjects Spend Performance Management, чтобы получить впечатляющие преимущества, включая улучшенную отчетность, расширенные возможности конечных пользователей и снижение зависимости от ИТ.

Как поставщик военных самолетов, Lockheed Martin работает с поставщиками, начиная от крупных технологических компаний и заканчивая небольшими нишевыми компаниями с ограниченной ИТ-инфраструктурой. В этом профиле клиента SAP Lockheed предлагает идеи и советы по успешному сотрудничеству с поставщиками, в том числе анализ своего решения о внедрении среды на основе портала, чтобы сделать доступ к своей новой системе SAP ERP как можно более оптимизированным для поставщиков.

Burton Snowboards – это не только сноубордическая компания – она также расширила свою деятельность на производство скейтбордов и досок для серфинга и, как следствие, наблюдала за ростом своей глобальной сети офисов, розничных продавцов и производителей. Но с этим расширением Burton понял, что ему необходимо улучшить свои системы инвентаризации, цепочки поставок, закупок и обслуживания клиентов. Откройте для себя вдохновляющую историю Бертона о подготовке к обновлению до SAP ERP 6.0 и создании прочной и «простой, стандартной, поддерживаемой» основы.

Возможно, вы знаете его по великолепным цирковым представлениям, но Cirque du Soleil, по сути, является бизнесом, и в течение последнего десятилетия он полагался на решения SAP для управления своим быстрым ростом. Решения SAP, такие как SAP ERP Financials, помогли Cirque du Soleil оптимизировать и анализировать бизнес-процессы, одновременно собирая ценные бизнес-данные, – от решения финансовых проблем глобального бизнеса до удовлетворения растущего спроса на костюмы.

Возможно, вы знаете его по великолепным цирковым представлениям, но Cirque du Soleil, по сути, является бизнесом, и в течение последнего десятилетия он полагался на решения SAP для управления своим быстрым ростом.Решения SAP, такие как SAP ERP Financials, помогли Cirque du Soleil оптимизировать и анализировать бизнес-процессы, одновременно собирая ценные бизнес-данные, – от решения финансовых проблем глобального бизнеса до удовлетворения растущего спроса на костюмы.

Для производства новейших полупроводников и микропроцессоров высокотехнологичному гиганту Intel необходимо самое современное производственное оборудование, а эти инструменты недешевы. В этой статье вы узнаете, как корпорация Intel использовала технологию SAP для более ранней оплаты поставщикам и кардинального повышения уровня дисконтирования для капитальных закупок с ~ 50% до более 95%, что превышает корпоративную цель и приводит к ежегодной экономии на миллионах долларов.

Nu Skin, разработчик и дистрибьютор товаров для красоты и здоровья, имеет сотрудников в 28 странах мира. Ранее не существовало централизованной кадровой системы для сбора данных о сотрудниках или предоставления стандартизированной кадровой отчетности. Теперь Nu Skin использует SAP ERP Human Capital Management – и ее путь к запуску действительно уникален.

Kraft Foods находилась в процессе внедрения SAP в масштабах всего предприятия, и бизнес понял, что лучший способ расширить преимущества внедрения SAP – это развертывание удобных для пользователя приложений бизнес-аналитики.Посмотрите, как компания создала план из четырех пунктов, который послужил их секретным рецептом успеха.

Строительные блоки LEGO стали настолько популярными, что компания решила расширить свою линейку продуктов, чтобы извлечь выгоду из растущего роста. Чтобы убедиться, что ее устаревшая система разработки продуктов не сдерживает их, LEGO приступила к внедрению SAP Product Lifecycle Management, при этом переход к приложению разбит на четыре отдельных этапа.

Чтобы обеспечить надлежащее обучение сотрудников, предприятия должны обеспечивать обучение с помощью материалов, личного инструктажа или онлайн-обучения, а также обеспечивать актуальность сертификатов для сотрудников.Для General Mills – компании, в которой работает 39 000 человек по всему миру – это непростая задача. Чтобы стандартизировать обучение сотрудников в области цепочки поставок, компания внедрила SAP Enterprise Learning и RegLearn от HyperCision.

Когда Grupo Modelo сделала шаг к тому, чтобы стать более ориентированной на процессы организацией, ключевой задачей было обеспечить единообразие бизнес-процессов и правил в масштабах всей компании. Стандартизация организационных процессов дала бы пивовару больше информации об операциях, но также создала бы проблемы, непосредственно связанные с управлением рисками.

Компания по управлению автопарком ARI управляет всем жизненным циклом и эксплуатацией автопарка для своих клиентов, от предварительных спецификаций и приобретения до перепродажи, что генерирует огромное количество транзакционных данных. Чтобы помочь ARI манипулировать данными для выявления тенденций и разработки упреждающих решений проблем, которые могут выявить данные, компания внедрила SAP BusinessObjects Explorer с SAP HANA.

В конце 2011 года компания Colgate-Palmolive внедрила SAP HANA CO-PA Accelerator в качестве тестового проекта для улучшения отчетности по анализу прибыльности.Со значительной экономией времени на многочисленных процессах анализа рентабельности бренда компания затем решила перенести свои бизнес-склады и решения для управления продвижением торговли на платформу SAP HANA.

Десятилетний план Unilever по удвоению своего бизнеса, мягко говоря, амбициозен, и компания знает, что ей нужно сделать больше, чем просто положить на полки дополнительные продукты. Узнайте, как Unilever предприняла первые шаги к достижению этой цели и значительно сократила время, затрачиваемое бизнесом на процессы закрытия финансовой отчетности на конец месяца, финансовый анализ и процессы прогнозирования затрат на продукцию.

Это доступно для участников с премиум-статусом и участников (бесплатно).
Войдите или станьте инсайдером, чтобы прочитать это содержимое. Узнайте о наших уровнях членства

Авансовый счет на командировки и счет мелкой наличности (APS 010) FPP A.044

Возмещение командировочных расходов и счетов мелкой наличности

Порядок возмещения командировочных расходов

Для возмещения авансовых расходов на поездку выполните следующие действия:

Шаг 1

Сотрудник представляет действительный туристический ваучер своему агентству-работодателю после завершения поездки.

Примечание: Кодекс правительства , раздел 403.248 (b) (3), гласит, что правила финансового контролера для использования авансового счета командировок должны требовать «окончательного учета» после того, как государственный служащий или служащий понес командировочные расходы. Согласно разделу 403.248 (c), «окончательный расчет» означает возмещение или дополнительную выплату государственному служащему или служащему таким образом, чтобы чистая сумма, полученная чиновником или служащим, равнялась фактическим командировочным расходам, понесенным этим служащим или служащим.

См. Административный кодекс штата Техас для получения дополнительной информации и требований в отношении авансовых расходов на поездку.

Шаг 2

Обычные статьи расходов на командировки должны использоваться в соответствии с описанием в Texas Comptroller Manual of Accounts и Textravel.

Примечание: Плата за банковские услуги не должна проводиться в счет вашей мелкой наличности, командировочных или авансовых счетов. Эти сборы должны быть возмещены в рамках объекта контролера (COBJ) 7210 с использованием банковского номера получателя платежа.

Шаг 3

Для возмещения дорожных авансовых расходов необходимо выполнить следующие операции:

T-код / титул	Номер / титул присвоения	COBJ	Ассигнованный фонд / Агентский фонд / PCA
247 / V / P Сведения о возмещении без учета заработной платы	Определено агентством	Фактический	Определено агентством
904 / Поставщик компенсации	Определено агентством	Оставить пустым	Определено агентством

Примечание: T-код 247 будет отражать расходы на номер получателя платежа командированного сотрудника.Т-код 904 будет отражать номер получателя платежа того агентства, которому возмещаются авансовые расходы на поездку.

Если возмещение относится к предыдущему году ассигнований, признание кредиторской задолженности на конец года требует, чтобы указанные выше записи проводились в USAS с датой вступления в силу 31 августа XX. Если возмещение уже было обработано в новом финансовом году с текущей датой вступления в силу, следует использовать T-код 420 для признания задолженности по состоянию на 31.08.20. Для получения дополнительной информации см. Отчет об обременении и прекращении ассигнований (APS 018) (FPP A.019).

Шаг 4

Ордер выплачивается агентству и должен быть зачислен на авансовый счет путешествия.

AFR note: Для непогашенных авансов на поездки следует использовать вспомогательную книгу денежных средств на поездки для отслеживания сумм к получению от сотрудников. Балансовый отчет всегда должен отражать основную или утвержденную сумму книги дорожных денежных средств, независимо от авансовых платежей, которые могут быть непогашенными или еще не отнесенными на расходы после получения подтверждающего отчета о расходах на конец года.

Порядок возмещения денежных средств по счетам мелкой наличности

Чтобы возместить расходы на счета мелкой наличности, выполните следующие действия:

Шаг 1

Ваучер возмещения USAS должен быть подготовлен для возмещения расходов на счет мелкой наличности. Ваучер должен сопровождаться соответствующими квитанциями и счетами. Подтверждающая документация должна храниться в том же порядке, в каком расходы указаны в ваучере. Ваучер должен быть подготовлен на общую сумму подтверждающих требований с разбивкой сборов по кодам объектов.

Шаг 2

Должны использоваться обычные коды статей расходов для приобретенных товаров, как описано в Texas Comptroller Manual of Accounts .

Шаг 3

См. Предыдущий раздел о возмещении командировочных расходов для двух операций USAS, необходимых для возмещения счета мелкой наличности.При возмещении мелкого денежного счета транзакция с Т-кодом 247 идентифицирует номер получателя платежа продавца, если только агентство не решит использовать назначенный суммарный номер получателя платежа.

Примечание: Если агентство решит использовать сводный номер получателя платежа, оно будет нести ответственность за:

Форма регистрации 1099 платежные данные
Расчет расходов на исторически недоиспользуемые предприятия (HUB)

Шаг 4

Ваучеры на возмещение для счетов с мелкой наличностью имеют те же требования к утверждению, что и любые другие ваучеры на покупку.

Руководство для фрилансера по правилам вычета командировочных расходов

Подобно бизнес-обедам и вычету из домашнего офиса, многие фрилансеры, подрядчики и самозанятые забывают требовать списания налога на командировки. Вам не обязательно лететь первым классом и останавливаться в шикарном отеле, чтобы претендовать на вычет налога на командировочные расходы. Конференции, посещения рабочих мест и даже смена обстановки (иногда) могут считаться деловой поездкой.

Дорожные налоговые вычеты доступны для юридических и индивидуальных предпринимателей уже довольно давно.За последние несколько налоговых лет, в первую очередь из-за Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA), произошли некоторые изменения в том, что вы можете списывать, где это указывается при подаче налоговой декларации и в какой части льготы вы получаете. Прежде чем рассматривать конкретные вычитаемые бизнес-расходы, очень важно понять, что считается «командировкой» и соответствуете ли вы дополнительным требованиям IRS в отношении деловых и командировочных расходов.

Какой у вас «налоговый дом»?

Налогоплательщик может вычесть дорожные расходы в любое время, когда вы уезжаете из дома, но в зависимости от того, где вы работаете, определение «дома» IRS может усложниться.Ваш дом не обязательно находится там, где вы и / или ваша семья живете. Чтобы определить, что считается командировочными расходами, вам сначала нужно определить свой «налоговый дом».

При определении налогового дома следует учитывать две вещи.

Какое у вас основное место деятельности?

Вычет туристического налога немного отличается от вычета из домашнего офиса. При определении вашего основного места деятельности Служба внутренних доходов утверждает, что вам следует учитывать следующее:

Продолжительность времени, которое вам обычно необходимо проводить в каждом месте для деловых целей.
Степень деловой активности в каждой сфере.
Относительная значимость финансовой отдачи от каждого аута.

Из трех наиболее важно учитывать время, проведенное в каждом месте.

Если вы работаете не по найму и работаете из дома, то ответ на «основное место работы» очевиден, потому что это ваш настоящий дом или, как его называет IRS, «ваш семейный дом». Это может затруднить представление о ситуациях, когда ваш семейный дом не является также вашим налоговым домом.

Самая распространенная причина, по которой ваш налоговый дом не будет вашим семейным домом, – это когда вы путешествуете больше, чем находитесь в своем семейном доме. Пример, предоставленный IRS, по существу:

Если вы живете с семьей в Чикаго, НО …
Работа в Милуоки в течение недели (когда вы останавливаетесь в отелях и едите в ресторанах)

Затем ваш налоговый дом это Милуоки, потому что именно там вы проводите большую часть своего рабочего времени – даже если каждые выходные отправляетесь домой к своей семье.

Насколько велик ваш налоговый дом?

В большинстве случаев ваш налоговый дом – это весь город или район, в котором находится ваше основное место работы или работы. «Город в целом» легко определить, но «общая площадь» становится немного сложнее. Например, если вы живете в сельской местности, ваша общая территория может охватывать несколько округов в течение обычной рабочей недели. Если у вас есть какие-либо вопросы о том, какой у вас налоговый дом, рекомендуется проконсультироваться с зарегистрированным агентом или CPA, потому что определение вашего налогового дома напрямую влияет на ваши налоговые вычеты.

Другие ограничения на вычеты налога на поездки

После того, как вы определили свой налоговый дом, следующим шагом будет проверка соответствия ваших расходов командировочным расходам, связанным с бизнесом.

Ваша поездка должна быть в основном деловой.

IRS будет измерять ваше время отсутствия в днях. Это означает, что если вы проводите больше дней, занимаясь бизнесом, то это считается приемлемым командировочным расходом. Кроме того, дни в пути считаются рабочими.

Если вы путешествуете по личным причинам, но при этом ведете бизнес, возможен налоговый вычет.Например, если вы находитесь в отпуске в городе, где у вас есть клиент, и вы приглашаете его на обед, вы можете вычесть стандартные 50% стоимости еды, потому что это напрямую связано с вашим бизнесом.

Ваша поездка должна быть обычной и необходимой.

IRS часто использует термин «обычные и необходимые» при обсуждении командировочных расходов. В результате они предоставили дополнительные указания о том, что означает эта фраза. Обычные средства, учитывая отрасль, в которой вы работаете, расходы не являются посторонними.Необходимые средства понесены расходы на ведение хозяйственной деятельности. Например, если вам доступны две конференции, одна в вашем родном городе, а другая в другом штате, вы не можете совершить поездку и посчитать это необходимым.

Интересно, что если вы едете за границу с деловой целью, ограничения фактически снимаются. Вам нужно тратить только 25% своего времени на деловую деятельность, чтобы большая часть вашего путешествия считалась деловой. Если вы тратите менее 25% своего времени на деятельность, связанную с бизнесом, вы все равно можете вычесть свои командировочные расходы на пропорциональной основе.

Правила для деловых поездок

IRS дает несколько простых рекомендаций для определения деловой поездки.

Пункт назначения должен быть далеко – не менее 100 миль от дома. Это примерно два часа езды или любого другого полета на самолете. Поездка должна потребовать от вас отдыха или сна в другом месте, кроме вашего дома.
Во время поездки вы должны работать в обычное время. В общем, это означает 8 часов в день работы, связанной с работой.По вечерам можно проводить личное время, и вы все еще можете брать выходные, но вы не можете принять получасовой звонок из Диснейленда и назвать это деловой поездкой.
Поездка должна длиться менее года. Если вы пробыли где-то больше года, вы, по сути, там живете. Если ваша работа носит сезонный характер, можно путешествовать на шесть месяцев подряд!

Допустим, вы агент по недвижимости, живущий в Чикаго. Вы едете на отраслевую конференцию в Лас-Вегас.Вы посещаете конференцию в течение дня, выходите на улицу по вечерам, а затем остаетесь на выходные. Это командировка! Расходы на перелет, питание, гостиницу и Wi-Fi – это списание налогов!

Другой пример: вы фрилансер в Upwork, живете в Сиэтле. Вы переезжаете на зиму к сестре в Сан-Диего, чтобы расширить круг своих клиентов и работать в обычное время, пока вы там. Авиабилеты, питание, субаренда и доставка не облагаются налогом.

Вы можете использовать наш бесплатный шаблон 1099, чтобы отслеживать свои отчисления или зарегистрироваться в нашем приложении.

Краткий список расходов, подлежащих вычету из налогов

Как правило, все командировочные расходы, связанные с командировкой, подлежат вычету из налогооблагаемой базы. Вы также можете потребовать еду во время путешествия, но будьте осторожны с расходами на развлечения (например, выходить на улицу, чтобы выпить!). Вот несколько распространенных типов списаний, для записи которых вам следует использовать трекер командировочных расходов.

🛫 Все перевозки

Любые транспортные расходы являются вычетом дорожного налога. Это включает в себя поездку на самолете, поезде, автобусе или автомобиле от налоговой базы до места назначения и обратно.Важно отметить, что если вам предоставляется авиабилет от лица / компании, с которыми вы встречаетесь, или если вы используете мили часто путешествующих, то это не вычитается, потому что ваша стоимость составляет 0 долларов. Сборы за багаж также вычитаются.

Если вы арендуете автомобиль для деловой поездки, аренда автомобиля является квалифицированным расходом для бизнеса и не подлежит налогообложению. Если вы управляете собственным автомобилем, вы можете взять фактические расходы или использовать стандартный вычет пробега IRS. Если вы выберете фактические затраты, то фактические затраты, связанные с вашим бизнесом, должны быть записаны за весь год.Вы не можете брать фактическую стоимость для некоторых деловых целей и вычитать стандартный пробег для других.

Расходы на авиабилеты, поезд и аренду автомобиля засчитываются как списание налогов. Не забудьте проехать на Uber из аэропорта и обратно!

🏨 Жилье

Отели, мотели, проживание на airbnb, субаренда на Craigslist или даже компенсация другу за то, что он спал на диване, – все это расходы на проживание, не облагаемые налогом.

🥡 Питание во время путешествия

Вы можете вычесть только часть расходов на деловое питание и развлечения, даже если ваша поездка полностью связана с деловыми целями.Кроме того, расходы необходимы специально для облегчения ведения бизнеса. Общий вычет квалифицируемых расходов составляет 50%. Это означает, что во время случайного «ночного отдыха» вы не можете вычитать стоимость еды. Тем не менее, если вы захотите взять гамбургер в аэропорту в одиночестве, то это важно! Даже продукты и еда на вынос не облагаются налогом.

🌐 Wi-Fi

Wi-Fi в самолете, Wi-Fi в отеле и т. Д. Полностью вычитается, когда вы путешествуете по работе. Это также включает другие расходы на связь, такие как точки доступа и международные звонки.

📦 Доставка

Если вам нужно отправить вещи в рамках поездки, например, материалы для конференц-стенда или просто дополнительную одежду, эти расходы также не облагаются налогом.

👔 Химчистка

Если в поездке нужно выглядеть как можно лучше, соответствующие расходы не облагаются налогом. Эта необходимость включает плату за стирку и уборку.

Список общих вещей, которые вы не можете вычесть

Стоимость поездки супруга / ребенка в командировку

Если вы привозите своего супруга или ребенка в командировку, вычет ваших командировочных расходов становится немного сложнее.Как правило, расходы на привлечение других людей в командировку считаются личными расходами, что означает, что они не подлежат вычету. Вы можете вычесть командировочные расходы, если ваш супруг / ребенок:

является сотрудником.
Имеет добросовестную деловую цель путешествовать с вами.
В противном случае им было бы разрешено вычесть командировочные расходы.

Некоторые сборы за гостиницу

Пребывание в отеле может потребоваться для поездок, поэтому плата за номер и налоги вычитаются; однако существуют дополнительные сборы, которые могут не подлежать налогообложению.Например, сборы в тренажерный зал / фитнес-центр, сборы за фильмы и сборы за игры не подлежат вычету.

Химчистка в отеле часто не облагается налогом, если ваша одежда не связана с работой. Под рабочей одеждой подразумевается одежда, которую нельзя носить вне работы, например, корпоративная форма.

Деловая поездка на собственном автомобиле

Есть два способа вычета деловой поездки, если вы путешествуете на собственном автомобиле.

Фактические расходы

Используя метод «фактических затрат», вы проследите и просчитаете свои фактические затраты, связанные с использованием вашего автомобиля.Общие расходы включают:

Газ
Шины
Страхование
Плата за парковку

Затем вы умножаете свои общие расходы на автомобиль за год и умножаете его на процент времени, в течение которого вы использовали его для бизнеса.

Стандартный пробег

Метод стандартного пробега проще, чем метод фактических расходов. Вы отслеживаете количество миль, которые вы проехали в деловых целях, а затем требуете стандартного вычета миль.

Где требовать командировочные расходы при подаче налоговой декларации

Если вы работаете не по найму, вы будете требовать вычет всех своих налоговых вычетов по Приложению C.Это часть формы 1040, которая заполняется ежегодно для самозанятых лиц. Если вы работаете с налоговым специалистом, они будут знать, как требовать эти вычеты, как заполнять Приложение C и какую документацию вам следует сохранить на случай, если вам потребуется доказать свои расходы.

Что произойдет, если ваши бизнес-вычеты будут запрещены?

Если Налоговая служба оспорит вычет вашей компании, и они не будут допущены к оплате, могут возникнуть штрафы. Это верно независимо от того, не следовало ли вычету указывать в вашей первоначальной налоговой декларации или это был законный вычет, но у вас больше нет необходимой документации, подтверждающей его.

Какой штраф?

Штраф обычно составляет 20% от разницы между тем, что вы должны были заплатить, и тем, что вы фактически заплатили. Вы также должны восполнить первоначальную разницу. В общей сложности это означает, что вы будете платить 120% от вашего первоначального налогового обязательства (ваше первоначальное обязательство + 20% штраф).

Когда применяется этот пенальти?

Штраф в 20% не является автоматическим. Он применяется только в том случае, если он позволяет вам платить значительно меньше налогов, чем обычно.В большинстве случаев IRS считает, что «существенно меньше» означает разницу в 10% между тем, что вы должны были заплатить, и тем, что вы фактически заплатили. Если посмотреть на вычеты по туристическому налогу, то потребуется значительное количество вычетов, которые будут дисквалифицированы IRS для достижения 10% -ного порога.

А как насчет цифровых кочевников?

С появлением удаленных рабочих мест многие фрилансеры предпочитают брать свою работу с собой, путешествуя по миру. Если у вас есть какая-то связанная с работой причина, по которой путешествие помогает вам в работе по контракту или внештатной работе, эта экскурсия считается деловой.Возможные причины включают встречу с местными клиентами или посещение местной конференции, а затем продление вашего пребывания.

Однако, если вы удаленный разработчик программного обеспечения и работаете из Таиланда, потому что вам нравится погода, это, к сожалению, не деловая поездка.

Примечание. Миссия Keeper Tax – помочь фрилансерам преодолеть сложность их налогов. Иногда это приводит нас к обобщению налоговых советов. Если у вас есть вопросы, напишите нам по электронной почте.

Командировочные расходы: варианты реализации этих

Общие командировочные расходы

Различные организации могут покрывать разные командировочные расходы в зависимости от объема командировки и обязанностей сотрудников.Как правило, компания покрывает расходы на транспорт, проживание и питание, но некоторые компании предлагают более широкие льготы, такие как абонемент в тренажерный зал, надбавки на развлечения и бесплатные перелеты для посещающих членов семьи. Некоторые сотрудники могут иметь право на более дорогое жилье и услуги в зависимости от стажа работы или других факторов. Общие командировочные расходы в бизнесе включают:

Рейсы
Кабины
Прокат автомобилей
Отели
Питание
Газ
Интернет или факс

Путевые расходы хорошие, плохие и неприятные

Компании с щедрой политикой покрытия командировочных расходов могут быть более привлекательными для качественных кандидатов и привлекать талантливых кандидатов на должности, требующие командировок.Однако есть люди, которые могут попытаться воспользоваться расплывчатой политикой, потратив больше, чем планировал сотрудник. Поскольку существует так много разных видов транспортных расходов, правильное распределение командировочных средств требует организации и внимания к деталям. Осуществление надзора и твердая позиция в отношении политики компании в отношении деловых поездок могут помочь убедиться, что ваш командировочный бюджет используется надлежащим образом для повышения производительности и выражения признательности сотрудникам.

Связано: Как снизить текучесть кадров

Способы оплаты командировочных

После того, как компания определила диапазон своего бюджета для командировочных расходов, она может выбрать один из нескольких различных способов оплаты расходов своих сотрудников во время командировок.Компании обычно оплачивают командировочные расходы:

Корпоративные кредитные карты: Компании часто имеют кредитные карты, предназначенные для оплаты корпоративных расходов, например, командировочных. Этот метод часто используется, когда одна команда или отдел разделяют бюджет командировок и все используют одну и ту же карту для оплаты командировочных расходов.
Компенсация наличными: Для небольших расходов, таких как питание, компании могут возмещать сотрудникам различные покупки, сделанные во время путешествия.Этот метод требует тщательной документации и обычно осуществляется путем сбора квитанций сотрудников.
Суточные: Суточные – это установленная сумма в день, которую сотрудник может потратить во время поездки. Это часто может быть ограничено определенными категориями, такими как такси или еда, но иногда может использоваться для других целей в зависимости от политики компании.

Часто задаваемые вопросы о дорожных расходах

Вот несколько часто задаваемых вопросов об управлении командировочными расходами на работе:

Когда следует требовать возмещения командировочных расходов?

Узнайте крайний срок для подачи претензии на командировочные расходы по работе, спросив менеджера об их ожиданиях задолго до поездки.

Какие командировочные расходы я могу требовать, если я работаю не по найму?

Самозанятые люди и предприниматели обычно могут требовать такие же виды транспортных расходов в счет своих налогов, что и любой другой тип сотрудников. Если вы работаете не по найму, обязательно изучите местное налоговое законодательство, чтобы узнать, какие виды расходов не облагаются налогом.

Облагаются ли дорожные расходы налогом?

Большинство командировочных расходов не облагаются налогом, поскольку они являются частью обычных расходов на ведение бизнеса.

Параметры управления расходами | Документы Microsoft

12.01.2018
7 минут на чтение

В этой статье

Параметры управляют общим поведением в Управлении расходами.

Общие

Поле	Описание
Норма пробега	Введите ставку возмещения расходов на пробег.Ставка будет умножена на количество миль, указанное в расходе, для расчета суммы возмещения дорожных расходов.
Личные расходы оплачивает	Выберите, кто несет ответственность за выплату любых сумм транзакций по кредитной карте, отнесенных к категории личных.
Показать весь отчет о расходах на обратное бурение	Выберите этот параметр, чтобы отображать все расходы для отчета о расходах при просмотре сведений исходного документа для конкретного ваучера, который был создан при разноске отчета о расходах.
Требуется предварительное разрешение на поездку	Выберите этот параметр, чтобы требовать отправки и утверждения заявки на командировку до того, как сотрудник сможет отправить отчет о расходах.
Разрешить редактирование рассылок перед публикацией	Укажите, можно ли редактировать распределения отчета о расходах перед разноской.
Оценить политику управления расходами	Выберите, когда оцениваются расходы, чтобы определить, была ли нарушена политика расходов.Расходы можно проверить на наличие нарушений при вводе и сохранении записи расхода или при отправке расхода на утверждение. Правила политики для требуемых квитанций будут проверены при сохранении строки расходов.
Разрешить внутрихолдинговые строки расходов	Укажите, следует ли разрешить ввод расходов для других юридических лиц в отчете о расходах.
Разрешить редактирование обменного курса для расходов по кредитной карте	Выберите этот параметр, чтобы разрешить пользователю редактировать обменный курс для расходов по импортированной кредитной карте.
Поля многоуровневой иерархии для отображения	Выберите, какие поля утверждающего должны отображаться, когда тип назначения рабочего процесса отчета о расходах установлен как иерархия, а выбор иерархии настроен на использование многоуровневой иерархии утверждения расходов. Когда для рабочего процесса используется многоуровневая иерархия утверждения, выбранные поля будут отображаться и редактироваться в отчете о расходах.
Введите номер кредитной карты сотрудника (обновление за июль 2017 г.)	Выберите, можно ли ввести 15- или 16-значный номер и сохранить его в поле Идентификатор карты на странице Кредитные карты для сотрудника.

Финансовый

Поле	Описание
Название ежедневного журнала главной книги	Выберите имя журнала главной книги, в который разносятся утвержденные отчеты о расходах.
Включить взыскание налогов с расходов	Выберите этот параметр, чтобы разрешить возмещение налога на расходы для приемлемых расходов. Этот параметр нельзя включить, если включены правила налога с продаж и налога на использование в США.
Немедленная проводка денежных авансов	Выберите этот параметр, чтобы разнести утвержденный аванс наличными после завершения процесса оплаты и перевода. Если этот параметр не выбран, в процессе «Оплата и перевод» будет создан неопубликованный общий журнал.
Правильная расчетная дата при проводке	Выберите этот параметр, чтобы обновить отчетную дату при разноске расходов, если текущий период приостановлен или закрыт.Расчетная дата будет установлена на следующий открытый период.
Разрешить группировку транзакций на основе смещения счета, указанного в способе оплаты	Выберите этот параметр, чтобы суммировать проводки по расходам для отчета о расходах на основе смещенного счета, указанного в способе оплаты расходов.
В том числе НДС	Выберите этот параметр, чтобы по умолчанию включить налог с продаж в сумму расходов.
Освободить обременения при закрытии командировочных	Выберите этот параметр, чтобы разблокировать обремененные средства при закрытии утвержденной заявки на командировку.
Разрешить подачу заявки на командировку при перерасходе бюджета для реестра бюджета и бюджета проекта	Выберите этот параметр, чтобы разрешить сотрудникам отправлять на утверждение заявки на командировки, которые превышают разрешенный бюджет, установленный в реестре бюджета, или разрешенный бюджет для проекта.
Разрешить подачу отчета о расходах при перерасходе бюджета для реестра бюджета и бюджета проекта	Выберите этот параметр, чтобы разрешить сотрудникам отправлять на утверждение отчеты о расходах, которые превышают разрешенный бюджет, установленный в реестре бюджета, или разрешенный бюджет для проекта.
Разрешить утверждение отчета о расходах при перерасходе бюджета только для реестра бюджета	Выберите этот параметр, чтобы разрешить утверждающим утверждать отчеты о расходах, которые превышают разрешенный бюджет, установленный в регистре бюджета.

Суточные

Поле	Описание
Минимальные суточные часы	Введите минимальное количество часов, которое сотрудник должен отработать в день по умолчанию, чтобы иметь право на получение суточных для покрытия командировочных расходов.Это значение используется только как значение по умолчанию для поля Минимальное количество часов на уровнях суточных.
Процент приема пищи	Введите процент суточных на питание по умолчанию, который используется в первый и последний дни командировочных расходов, когда в поле Рассчитать сокращение приема пищи на установлено значение Тип питания в день или Количество приемов пищи в сутки . Рабочий день в первый и последний дни может быть короче стандартного рабочего дня.Поэтому размер суточных в эти дни может отличаться от стандартного. Если процент установлен на 0, то вычеты за первый и последний день будут равны 0,00.
Гостиничный процент	Введите процент суточных для отелей по умолчанию, который используется в первый и последний дни командировочных расходов. Рабочий день в первый и последний дни может быть короче стандартного рабочего дня. Поэтому размер суточных в эти дни может отличаться от стандартного.Если процент установлен на 0, то вычеты за первый и последний день будут равны 0,00.
Прочие проценты	Введите процент суточных для разных расходов по умолчанию, который используется в первый и последний дни командировочных расходов. Рабочий день в первый и последний дни может быть короче стандартного рабочего дня. Поэтому размер суточных в эти дни может отличаться от стандартного. Если процент установлен на 0, то вычеты за первый и последний день будут равны 0.00.
Процент снижения на завтрак	Введите сумму, на которую уменьшаются суточные за завтрак. Например, если сотрудник получает бесплатный завтрак, вы можете уменьшить сумму суточных на 10 процентов.
Процент снижения на обед	Введите сумму, на которую уменьшаются суточные за обед. Например, если сотрудник получает бесплатный обед, вы можете уменьшить сумму суточных на 15 процентов.
Уменьшение в процентах на ужин	Введите сумму, на которую уменьшаются суточные за ужин. Например, если сотрудник получает бесплатный обед, вы можете уменьшить сумму суточных на 25 процентов.
Рассчитать сокращение приема пищи на	Выберите, как система должна рассчитывать сокращение суточных обедов, выбрав, основано ли сокращение на типе питания на поездку или в день, или если сокращение основано на количестве разрешенных приемов пищи в день.
Суточное округление	Выберите тип округления, который используется для суточных. Если вы выберете обычное округление, любые суточные расходы, которые имеют размер 0,50, округляются до 1,00, а любые суточные расходы, размер которых меньше 0,50, округляется до 0,00.
Расчет базовых суточных по	Выберите, основаны ли суточные на календарном дне или 24-часовом периоде.

Титульные страницы факса

Поле	Описание
Инструкции	Введите инструкции, которым должны следовать сотрудники при создании титульного листа для факса, который используется для отправки квитанций, связанных с отчетом о расходах.Нажмите кнопку Translations , чтобы ввести текст для конкретного языка, который будет отображаться в зависимости от языка пользователя.
Идентификатор пользователя (информация о штрих-коде)	Выберите этот вариант, чтобы сохранить уникальный идентификатор сотрудника в штрих-коде, который используется на титульной странице факса.
Штрихкод	Выберите штрих-код, который используется на титульной странице факса. Штрих-коды 39 и 128 поддерживаются Управлением расходами.

Противодействие коррупции

Поле	Описание
Показать антикоррупционную аттестацию	Выберите этот параметр, чтобы отображать антикоррупционный текст при создании нового отчета о расходах. Затем можно включить определенные категории расходов, которые потребуют выбора антикоррупционного подтверждения в отчете о расходах. Например, категория подарков, относящаяся к государственным официальным расходам, может потребовать от сотрудника подтверждения того, что расходы соответствуют политике компании в отношении государственных должностных лиц.
Антикоррупционное сообщение для отправителя	Введите текст, который будет отображаться для сотрудника при создании нового отчета о расходах. Нажмите кнопку Translations , чтобы ввести текст для конкретного языка, который будет отображаться в зависимости от языка пользователя.
Антикоррупционное сообщение для утверждающего	Введите текст, который будет отображаться утверждающему при создании нового отчета о расходах. Нажмите кнопку Translations , чтобы ввести текст для конкретного языка, который будет отображаться в зависимости от языка пользователя.

Расходы на сотрудников

Используйте Employee Expenses для записи командировочных расходов и расходов на автомобиль или используйте, когда сотруднику необходимо заполнить отчет о расходах.

Проводка

При разноске файла проводки расходов сотрудника , Vantagepoint делает следующие записи для каждой строки сведений о расходах:

По методу начисления бухгалтерский баланс:
- Дебитирует счет , указанный в файле ввода данных транзакции строки подробных сведений о расходах, на сумму расхода.
- Кредитует счет , указанный в Сотрудник Поле «Расходы» в таблице «Распределение по дебету и кредиту по организации » в на сумму расхода.
Дебитирует счет , указанный в файле ввода данных транзакции строки подробных сведений о расходах, на сумму расхода.
Кредитует счет , указанный в Сотрудник Поле Расход для суммы расхода.

Vantagepoint в этом сценарии не делает проводок на кассовой основе.

Журнал проводок

Используйте журнал разноски для просмотра информации о пакете транзакций. Vantagepoint создает журнал разноски каждый раз, когда вы публикуете файл транзакции.

Помимо журнала разноски, Vantagepoint создает сводку Главной книги для расходов сотрудников .В этом отчете перечислены счета главной книги , на которые повлияла проводка. В отчете показаны общие суммы, списанные и зачисленные на каждый счет . Если Для параметра Включить функцию налогового аудита установлено значение Да в , в отчете также отображаются поля, связанные с налогами.

Несколько компаний

Если вы используете несколько компаний, вы можете изменять или публиковать только те файлы транзакций, которые принадлежат активной компании.

Несколько валют

Если рассчитываемая сумма указана в той же валюте, что и валюта платежа, то в проводке расходов сотрудника используется сумма платежа (а не результат обмена валюты на основе суммы транзакции). Например:

Валюта транзакции – евро.
Валюта платежа – доллар США.
Функционал проект , проект .или валюта выставления счетов также доллары США.

Вместо того, чтобы выполнять обмен валюты с евро на доллар США, Vantagepoint использует сумму платежа.

Расходы, произведенные подотчетными лицами на служебные командировки

Дистанционный бизнес-инкубатор Красноярского края-бесплатные консультации предпринимателям

Возможно ли перечисление подотчетных сумм и сумм командировочных расходов на банковские карты сотрудников

Как оформить командировку в 1С 8.3 Бухгалтерия

Выдача в подотчет на командировочные расходы

Выдача на командировочные расходы из кассы

Перевод на командировочные расходы на личный расчётный счёт

Если не используется Клиент-банк

Если используется Клиент-банк

Как оформить командировку в 1С 8.3

Как заполнить авансовый отчет в 1С 8.3

Учет командировочных расходов в 1С 8.3

Возврат неиспользованных средств

Перерасход использованных средств

Проводки SAP Travel Management в FI

Автоматическая проводка командировочных расходов в финансовый учет

Авансовый счет на командировки и счет мелкой наличности (APS 010) FPP A.044

Возмещение командировочных расходов и счетов мелкой наличности

Порядок возмещения командировочных расходов

Шаг 1

Шаг 2

Шаг 3

Шаг 4

Порядок возмещения денежных средств по счетам мелкой наличности

Шаг 1

Шаг 2

Шаг 3

Шаг 4

Руководство для фрилансера по правилам вычета командировочных расходов

Какой у вас «налоговый дом»?

Какое у вас основное место деятельности?

Насколько велик ваш налоговый дом?

Другие ограничения на вычеты налога на поездки

Правила для деловых поездок

Краткий список расходов, подлежащих вычету из налогов

🛫 Все перевозки

🏨 Жилье

🥡 Питание во время путешествия

🌐 Wi-Fi

📦 Доставка

👔 Химчистка

Список общих вещей, которые вы не можете вычесть

Стоимость поездки супруга / ребенка в командировку

Некоторые сборы за гостиницу

Деловая поездка на собственном автомобиле

Фактические расходы

Стандартный пробег

Где требовать командировочные расходы при подаче налоговой декларации

Что произойдет, если ваши бизнес-вычеты будут запрещены?

Какой штраф?

Когда применяется этот пенальти?

А как насчет цифровых кочевников?

Командировочные расходы: варианты реализации этих

Общие командировочные расходы

Рекомендации по командировочным расходам в бизнесе

Отслеживать расходы

Установите ожидания политики

Будьте справедливы и последовательны

Составить график

Путевые расходы хорошие, плохие и неприятные

Способы оплаты командировочных

Часто задаваемые вопросы о дорожных расходах

Когда следует требовать возмещения командировочных расходов?

Какие командировочные расходы я могу требовать, если я работаю не по найму?

Облагаются ли дорожные расходы налогом?

Параметры управления расходами | Документы Microsoft

В этой статье

Общие

Финансовый

Суточные

Титульные страницы факса

Противодействие коррупции

Расходы на сотрудников

Проводка

Журнал проводок

Несколько компаний

Несколько валют

Добавить комментарий Отменить ответ