Уменьшение налога НДФЛ на фонд заработной платы


Уменьшение налога НДФЛ на фонд заработной платы

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 2017: как уменьшить налоги на фонд оплаты труда?.

До сих пор мы рассматривали схемы налоговой оптимизации ФОТ, исходя из предпосылки, что сотрудник в той или иной форме получает заработную плату в качестве основного вознаграждения за труд. Однако может быть и иначе. Рассмотрим способы ухода от налогов, при которых формируется легальный нетрудовой доход каждого работника. По сравнению с «серой» схемой сокрытия фонда оплаты труда выплаты в конвертах заменяются другими законными доходами, имеющими официальный характер.

В качестве примеров можно назвать добровольное страхование работников, займы и ипотеки, аренду, компенсации, премии за высокие показатели в работе со стороны общественных объединений, оказание материальной помощи и другие пособия. Налоговая выгода такого способа оплаты труда составляет порядка 8%, что несколько ниже, чем при использовании дивидендной схемы зарплат. Главный недостаток такого способа налоговой оптимизации заключается, как ни странно, в легальности и открытости: затруднительно проводить подобные платежи на регулярной основе. Если же выдавать вознаграждение за труд таким образом регулярно, то организация несет риски переквалифицирования сделок со стороны налоговых органов.

Другие способы уменьшения налогов на ФОТ

В заключении упомянем об экзотических способах уменьшения налогов на фонд оплаты труда, таких, как авторские гонорары. Если вы помните, то смысл сокращения фонда заработной платы в том, чтобы снизить подоходный налог и страховые взносы. Оказывается, что если выплачивать работнику не зарплату, а гонорары за произведения искусства, оплачивать использование его патентов и изобретений, то можно достичь некоторой экономии. В частности, за счет профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ. С изобретениями и рацпредложениями, конечно, сложнее, но вот с художественным творчеством все элементарно: ведь размер гонорара никак не зависит от художественной ценности произведения, и через такую выплату можно провести практически любую сумму.

  • Быстрый поиск по налоговому сайту:

nalogitax.ru

❶ Как уменьшить выплату налогов 🚩 как уменьшить налоговые 🚩 Налоги

Автор КакПросто!

Любая компания в ходе своей деятельности стремиться уменьшить расходы за счет уменьшения налоговых выплат. Уменьшить налог можно посредством сокращения величины налоговой базы. Для этого имеется ряд способов как таких, которыми пользоваться не советуется, так и регламентированных законодательством.

Статьи по теме:

Инструкция

Ознакомьтесь с Налоговым Кодексом Российской Федерации. Согласно нему налогом облагается доход налогоплательщика, который равен разнице между общей прибылью предприятия и расходами. В НК РФ установлен перечень расходов, которые учитываются при расчете налоговых выплат. Выпишите отдельно этот список, так как именно он поможет вам легально уменьшить налоговую базу компании. Воспользуйтесь возможностью совершить расходы по социальным выплатам сотрудникам предприятия, для формирования резервов по сомнительным долгам и по обеспечению ценных бумаг. Данный способ не приведет к уменьшению налогов, но позволит отсрочить налоговые выплаты на определенное время.

Предоставляйте скидки и бонусы клиентам предприятия. Используйте текущие убытки фирмы, относящиеся к внереализованным расходам. Этот метод позволяет перенести убытки на будущее в течение 10 лет, после окончания налогового периода, в котором состоялся факт убытка.

Завышайте величину платежей по аренде и эксплуатации помещений, ремонту и техническому обслуживанию средств производства, уборке производственных помещений и вывозу мусора. Рассчитывайте расходы на амортизацию, среди которых утилизация и демонтаж вышедшего из строя оборудования. Налоговым Кодексом РФ установлено, что данные расходы относятся к затратам, связанным с реализацией и производством, т.е. учитываются при расчете налоговой базы. Закажите и оплатите маркетинговое исследование или консалтинговые услуги. В этом случае понадобятся доказательства необходимости проведения подобных мероприятий, чтобы уменьшить налоговые выплаты. Воспользуйтесь наличием товарного знака. Расходы на его использование и платежи за оформление прав интеллектуальной собственности способствуют уменьшению налога на прибыль. Переоденьте сотрудников предприятия в специальную униформу. Фирменная одежда должна выдаваться работникам безвозмездно или по льготным ценам, при этом она переходить в собственность оплатившего. Расходы на введение униформы также учитываются при расчете налоговых выплат. Отправьте сотрудников, с которыми заключен трудовой договор, на переподготовку, обучение или на курсы повышения квалификации. Данные расходы классифицируются как связанные с реализацией и производством на предприятии, поэтому используются для уменьшения выплат налогов.

Совет полезен?

Распечатать

Как уменьшить выплату налогов

www.kakprosto.ru

Как уменьшить налоги?

Мечта каждого современного бизнесмена – экономить по-максимуму на налогах и при этом не нарушать закон. Как уменьшить сумму налога, чтобы при этом не стать преступником? Рассмотрим несколько вариантов действий.

Воспользуемся налоговыми льготами

Совсем недавно молодые предприниматели имели возможность пользоваться налоговыми льготами, которые снижали бы налог на прибыль. Это так называемые налоговые каникулы, пользоваться которыми могли определенные виды бизнеса. Однако это было отменено.

Но не стоит огорчаться, так как некоторые виды действий, которые способны сэкономить на выплате налога, все же остались. Иногда для срочной материальной поддержки терпящего бедствие предприятия используется процедура вливания активов материнской фирмы в капитал малого бизнеса. Этот процесс не облагается налогом и должен быть не менее чем пятьдесят процентов от всего уставного капитала.

Стоит учитывать и одно «но» — перечисляющиеся деньги должны быть выделены только из чистой прибыли. Таким образом, ощутимого эффекта от частого использования этого метода не будет.

Верный подсчет доходов и расходов

Остальные способы реально уменьшить налоговые выплаты основываются на различных методах расчета налогов. По общему правилу они высчитываются как разность между доходами и расходами. Именно поэтому уменьшить прибыль, облагаемую налогом можно либо уменьшением доходов, либо увеличением расходов.

Первым способом пользоваться нежелательно, так как здесь возможен конфликт с законодательством. А вот второй способ подсчитать расходы, уменьшающие налог на прибыль, если у вас работает фантазия, вполне осуществим на практике. Здесь можно пойти по двум путям. В первом случае наиболее целесообразно поменять капитальные расходы на текущие. Например, похожие по своей сути работы, которые необходимы для переустройства и перепланировки здания, можно зафиксировать как капитальный ремонт или же реконструкцию. Во втором случае расходы предприятия будут полностью сопоставим

elhow.ru

Как уменьшить налог на прибыль

Правила налогообложения указаны в гл. 25 НК РФ. Каждая компания стремиться снизить налог на прибыль.

Какие законные методы существуют. Как ими воспользоваться. Обо всем этом в нижеприведенной статье.

Одним из самых крайних способов экономии на налогах является сокрытие доходов. Однако такой подход приведет не только к привлечению внимания контролирующих органов, но и к возможному прекращению деятельности предприятия.

Все действия, направленные на снижения налогообложения, должны быть законны. Можно применять регрессивную шкалу, льготы, минимизировать НДС, использовать разные варианты расчета налогооблагаемой прибыли.

Методов достаточно много и все они не противоречат действующему законодательству.

Налоговый период по налогу на прибыль составляет один год. Отчетные периоды – первый квартал, полугодие и девять месяцев.

Именно по окончании этих дат налогоплательщик обязан предоставить в Налоговую инспекцию соответствующую декларацию. Сумму налога предприятие рассчитывает самостоятельно.

Прибыль, которая облагается данным платежом в бюджет, получается исходя из разницы между доходами и расходами, которые относятся к налогооблагаемым.

Применение льгот

Относительно недавно предприятия, относящиеся к малому бизнесу, имели право на определенные льготы, которые позволяли уменьшать налог на прибыль.

Так, для некоторых категорий организаций была применима льгота, когда снижение платежа осуществлялось за счет денежных средств, которые были вложены в развитие производства.

Сейчас такие послабления отменены. Существует следующий вариант, который дает возможность сэкономить на налогах.

Например, необходимо срочно снабдить организацию оборотными средствами. Если используются деньги, которые получены от учредителей, то такие вливания не будут облагаться налогом на прибыль.

Имеет место один важный нюанс: учредители, имеют право переводить денежные средства из полученной чистой прибыли.

Видео: снижаем налог на прибыль с помощью программ лояльности

Стоит отметить, что с данных сумм налог уже был оплачен. Поэтому ощутимой выгоды такой метод не принесет.

Расходы и доходы, уменьшающие налог на прибыль

Данный способ подразумевает снижение прибыли, которая облагается налогом, за счет увеличения расходов или за счет уменьшения доходов. Второй вариант ни к чему хорошему не ведет.

Например, уменьшение налога на прибыль в торговой организации происходит за счет не выдачи кассовых и товарных чеков клиентам.

Фото: кассовый, товарный чек (образец)

Скрывая доходы таким образом, организации в скором времени лично знакомятся с представителями контролирующих органов.

Поэтому подробно рассматривать разнообразные махинации не имеет никакого смысла.

На повышении расходов, перечень которых приводится в ст. 252 НК РФ, сэкономить определенную сумму денег вполне реально.

Приведем два примера:

  1. Организация заключила договор с маркетинговой компанией на проведение анализа деятельности конкурентов. Здесь важна формулировка, которая отражается в документах. Так, оптимальным вариантом будет «оказание маркетинговых услуг». При такой трактовке израсходованные денежные средства можно прибавить к текущим расходам и, как следствие, снизить прибыль.
  2. Предприятие покупает основные средства, используя лизинговую сделку. Это намного выгоднее, чем приобретать фонды при помощи обычного договора купли-продажи. Ведь перечисления по лизингу относятся к расходам в момент их проведения.

Используя разные способы снижения налога на прибыль, не стоит заходить за рамки действующего законодательства. За это грозят штрафы (пени), проверки.

Обналичивание денежных средств

Данный метод противоречит законодательству страны.

Компании, заключая фиктивные договора на оказание услуг с различными фирмами-однодневками, например, при несуществующем, формальном строительстве, очень рискуют.

Да, экономия есть. Ведь основная масса денежных средств возвращается обратно в организацию. Однако налоговые органы умеют такие схемы раскрывать.

Если специалисты Налоговой инспекции обнаружат сделки подобного характера, то применят достаточно суровые санкции.

Оффшорные зоны

Если организация проводит внешнеэкономические сделки, то можно попробовать данный метод. Стоит заметить, что такой способ требует серьезной юридической подкованности.

Кто является плательщиками налога на прибыль смотрите в статье: налог на прибыль.

Какие КБК при уплате налога на прибыль в федеральный бюджет? Читайте здесь.

Чем он привлекателен? Просто во многих странах действуют достаточно привлекательные налоговые режимы.

Предприятиям нет необходимости проводить обязательные платежи раз в квартал. Компаниям достаточно перечислить фиксированный платеж один раз в год.

Притом оффшоры, расположенные заграницей, не афишируют имена учредителей, которые работают на их территории.

Такая лазейка позволяет зависимым друг от друга организациям проводить между собой платежи, значительно понижая налогооблагаемую прибыль.

Минимизация НДС

Продавец с покупателя удерживает НДС (налог на добавленную стоимость). Расчет осуществляется из оборота.

Снизить сумму этого налога без сокрытия информации об оказанных услугах и выполненных реализациях, практически невозможно.

Некоторые группы товаров облагаются пониженными ставками НДС или же полностью освобождены от данного налога. Льготы указаны в ст. № 149 НК РФ.

Отдельно стоит привести следующий пример. Предприятие берет кредит и покупает услуги, товары, работы. Займ или кредит – средства, которые относятся к привлеченным.

Они не подлежат налогообложению. В стоимость купленного имущества или выполненных поставщиком услуг входит НДС. Поэтому предприятие имеет право вычесть из общей суммы налогообложения его размер.

Конечно, если оформленный кредит небольшого размера, то экономия будет не значительной. Если займ крупный, то облегчение налоговой нагрузки весьма ощутимо.

Перечислять деньги кредитной организации можно не спеша, главное проводить платежи своевременно.

С помощью имущественного налога

Если интересует ответ на вопрос о том, как уменьшить налог на прибыль, не трогая НДС, то читаем дальше.

Письмо Министерства финансов России от 27.03.2006 г. № 03-03-02/70 подтверждает, что снизить налог на прибыль можно за счет налога на имущество, так как он входит в состав расходов.

Основное правило, которое необходимо учесть – данные траты должны быть подтверждены документально.

Как уменьшить базу, которая влияет на размер налога на прибыль? Существует целый ряд способов. Среди них можно отметить:

  • подготовка и переподготовка сотрудников, с которыми заключен официальный трудовой договор. Такие траты организация может отнести в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией;
  • расходы на форменную одежду. В торговле это один из способов создания корпоративного стиля. Такие суммы денег списываются в состав расходов на оплату труда. Единственное условие – одежда должна выдаваться персоналу бесплатно или продаваться по низким ценам с последующим переходом в собственность сотрудников;
  • некоторые компании завышают затраты на аренду помещения, содержание, ремонт и обслуживание основных средств;
  • организации снижают налог на прибыль за счет амортизации и за счет ликвидации основных средств;
  • если у фирмы есть свой товарный знак, то расходы, связанные с его использованием, согласно п. 1 ст. № 264 НК РФ учитываются как текущие платежи за пользование средствами индивидуализации.

Все перечисленные схемы уменьшения законны.

Руководители требуют от бухгалтеров найти методы и способы, чтобы не перечислять в бюджет действительный налог на прибыль.

Специалисты обращаются за помощью к разнообразным источникам и ищут наиболее подходящие варианты. Возникает множество вопросов.

Попробуем разобраться с основными из них:

  1. Снижает ли благотворительность, которой занимается юридическое лицо, налог на прибыль. Ответ: у коммерческих предприятий отсутствует такая льгота. Только после того как компанию внесут в специальный список какого-либо ведомства, она может рассчитывать на то, что налог на прибыль с благотворительности взиматься не будет.
  2. Выплачивая дивиденды, компания является агентом по налогу на прибыль.
  3. Госпошлина – сбор. Да. Он уменьшает налогооблагаемую базу и отражается в внереализационных расходах.
  4. Зарплата. Начисленная заработная плата, которая официально выдается сотрудникам, уменьшает налог на прибыль.

Не законные способы

Какие методы снижения налога на прибыль стоит сразу же отвергнуть в связи с тем, что они незаконны. Первый – не стоит обращаться за помощью к фирмам-однодневкам.

Такие компании предлагают заключить договор на оказание каких-либо услуг. Естественно, что работы не выполняются.

Деньги поступают на счет такой фирмы, а затем в наличной форме передаются заказчику. Данная сделка классифицируется как притворная. Она вне закона.

Регистрация предприятия в оффшорной зоне является законной и позволяет экономить на налоге на прибыль.

Однако такой метод доступен только крупным организациям, так как требует огромных денежных вливаний на первоначальном этапе. Мелким и средним фирмам он не подходит.

Уменьшение налога при ОСНО

Общая система налогообложения – один из самых «тяжелых» налоговых режимов.

Применяя его, организации или индивидуальному предпринимателю приходится перечислять в бюджет весь перечень налогов (НДС, на имущество, НДФЛ, налог на прибыль).

Предприятие или ИП не будут платить последний указанный налог, если в отчетном периоде получен убыток. Кстати, за счет убытков прошлых лет можно уменьшить налог на прибыль.

Сделать это можно при соблюдении нескольких условий:

  • право перенести убытки действует в течение 10 лет. Если налогоплательщик не воспользовался такой возможностью в этот срок, то налогооблагаемую базу снизить уже не удастся;
  • общий размер убытка не может быть больше 30% всей налоговой базы. Это лимит установленный законодательством;
  • расчет снижающего прибыль убытка необходимо вести в специальном регистре налогового учета. Его необходимо разработать самостоятельно и утвердить изданным приказом.

Как можно уменьшить налог на прибыль в 1С?

В течение месяца бухгалтер заносит в программу операции, формирующие проводки не только по бухгалтерскому, но и по налоговому учету.

Расчет налога на прибыль происходит в автоматическом режиме в конце каждого месяца. Достаточно запустить регламентную операцию «Расчет налога на прибыль».

Чтобы уменьшить сумму налога необходимо увеличить расходы. Естественно, действовать надо по закону. Как это сделать указано выше.

Если не затрагивая НДС

Еще одним способом уменьшения налога на прибыль является реорганизация предприятия путем присоединения к ней другой компании, которая имеет убытки.

Такой способ допускает их учет не только в текущем периоде, но и перенос убытков в последующие.

Какие методы использовать бюджетным учреждениям?

Бюджетные организации также относятся к плательщикам налога на прибыль. Объектом налогообложения является прибыль, которая получена данными учреждениями.

Налог рассчитывается исходя из суммы доходов, из которых вычтена величина расходов. Все положения указаны в гл. №25 НК РФ.

Доходы, которые подпадают под налогообложения, это денежные средства, полученные в ходе реализации товаров, услуг, имущественных прав, работ, а также внереализационные доходы.

Снизить базу для начисления налога на прибыль можно за счет:

  • имущества, которое получено по решениям органов исполнительной власти;
  • имущества, которое получено в форме задатка в счет обеспечения обязательств;
  • имущества, которое получено по договору кредита;
  • имущества, которое получено в форме безвозмездной помощи от иностранного государства;
  • имущества, которое получено в рамках финансирования.

Уменьшение налога при УСН

Использование упрощенной системы налогообложения небольшим организациям и индивидуальным предпринимателям выгодно.

Ведь данный режим характеризуется существенным снижением налоговой нагрузки, более простым ведением бухгалтерского учета.

Таким предприятиям нет необходимости платить в бюджет налог на прибыль и налог на имущество. При УСН начисляют единый налог.

Единым налогом облагаются либо доходы, либо доходы, которые уменьшаются на сумму расходов.

Данную сумму можно снизить за счет:

Видео: налоговые схемы, как и какие применять в бизнесе ИП или ООО, как уменьшить налоги

Налог на прибыль относится к федеральным налогам. В региональные бюджеты поступает 18% от начисленных сумм, а 2% перечисляются в федеральный.

Каждая организация независимо от формы собственности ищет способы снизить данный платеж. Главное, не переступать черту, действовать законными методами. Ведь их не так уж и мало.

buhonline24.ru