Содержание

ИП на ЕНВД, виды, сроки сдачи отчетности на 2018 год

Обязаны ли ИП на ЕНВД не имея работников в подчинении сдавать отчетность в ПФР и ФСС? Какие отчеты следует сдавать ИП на ЕНВД, если имеются наемные работники?  И многое другое в нашей статье…

В данной статье вам будут представлены виды, сроки отчетности для каждого случая, а именно с штатом работников и без. Когда требуется подавать отчетность в пенсионный фонд, налоговый орган и фонд социального страхования, можно посмотреть далее по тексту.

 

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

 

Сдача отчетности в ФСС и ПФР становится актуально, если у ИП есть работники в штате. Таким образом, имея сотрудников, индивидуальный предприниматель должен сдавать отчетность в данные органы.

ИП без штата работников

Вмененный режим (ЕНВД) для индивидуальных предпринимателей не требует ведения  бухгалтерского учета, что экономит средства на дополнительные расходы на бухгалтера, который будет вести данный учет.

Что касается сдачи отчетности, так при отсутствии официально наемных рабочих отчеты минимальные.

ИП, не имеющий рабочего штата обязательно сдает поквартально отчетность по декларации ЕНВД. Данная декларация сдается в срок до 20 числа следующего месяца после завершения отчетного квартала. При ее заполнении следует учесть: новый коэффициент дефлятора на 2018 год, он составляет 1,868; базовую доходность и местный коэффициент, устанавливающий органами власти.

Сдача отчетности для ИП на режиме ОСНО, читать подробнее

ИП с работниками

ИП на ЕНВД имея работников в подчинении, должен знать, что ведение учета по бухгалтерии увеличивается в разы по отношению к ИП без работников. Отчеты в контролирующие органы осуществляются как на самого ИП, так и на подчиненных.

  • Работодатель подает отчетность в налоговые органы по удержанному подоходному налогу с физ. лица и перечисляя налоговикам.
  • Также встает вопрос по начислению страховых взносов работникам и перечисление их в соответствующие фонды.
  • Если на ИП работает хотя бы один работник, он уже должен сдавать на него отчетность по персонализированному учету (СЗВ-М).

Таблица отчетности для ИП с работниками

Подача (орган) Вид отчетности Периоды Сроки
ПФР СЗВ-М Ежемесячно, до 15 числа следующего месяца
Дек. 2017 – 15 янв.2018г.

 

Янв. – 15 фев.

Фев. – 15 мар.

Мар. – 16 апр.

Апр. – 15 мая

Май – 15 июня

Июнь – 16 июля

Июль – 15 авг.

Авг. – 17 сент.

Сент. – 15 окт.

Окт. – 15 нояб.

Нояб. – 17 дек.

ПФР Стаж — СЗВ-М Подается единожды в год на всех подчиненных, до 1 марта след. года.

Также, если работник выходит на пенсию, подается не позже трех дней со дня, как обращается работник

За 2017 год – 01 марта 2018г.
ФСС Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в  электронном виде, сдается до 25 числа, месяца после окончания каждого квартала За 2017 год – 25 янв. 2018

 

1 кв.  – 25 апр.

1 полуг. – 25 июля

9 мес.  – 25 окт.

ФСС Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в бумажном виде, сдается до 20 числа месяца, после окончания каждого квартала За 2017 год – 25 янв. 2018

 

1 кв.  – 25 апр.

1 полуг. – 25 июля

9 мес.  – 25 окт.

ИФНС 6-НДФЛ — расчеты Сдача последний день месяца, один раз в квартал:  1кв., 1 полуг., 9 мес., год, след. месяц после отчетного квартала. За 2017 год – 02 апр. 2018г.

 

1 кв.  – 3 мая

1 полуг.  – 31 июля

9 мес.  — 31 окт.

ИФНС 2-НДФЛ — справки Подача 1 раз в год. Срок зависит от признака: 1 — по всем выплаченным доходам – 02 апр. 2018 г.

 

2 — при невозможности удержать НДФЛ с доходов – 01 марта 2018 г.

ИФНС Декларация по ЕНВД Сдача 1 раз в квартал. Срок до 20 числа месяца, после отчетного квартала За 2017 год — 22 янв. 2018

 

1 кв.  – 20 апр.

1 полуг.  – 20 июля

9 мес.  — 22 окт.

ИФНС Расчет по страх. взносам Сдача раз в квартал:  1кв., 1 полуг., 9 мес., год. За 2017 год – 2 апр. 2018г.

 

1 кв. – 3 мая

1 полуг.  – 31 июля

9 мес.  — 31 окт.

Следует заметить, что ИП на ЕНВД с работниками не обязан ежегодно подтверждать вид основной  деятельности. Предпринимателю, имеющему в подчинении работников, сразу присваивается соответствующий тариф идентичный выписки ЕГРИП.

Также по теме ИП:

Календарь отчетности (виды и сроки) для ИП на системе УСН

Список запрещенных видов деятельности для ИП

Заявление на получение патента для ИП по новой форме 26.5-1 — скачать

Новый бланк декларации по ЕНВД на 2017-2018гг. — скачать

Заявление на регистрацию ИП в 2018 году

Бланк и образец заявления о прекращении деятельности (закрытие) ИП

Юридическая консультация!

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

Консультация юриста совершенно бесплатна!

Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

ourdocs.ru

Как определяется для ИП срок сдачи ЕНВД?

30 мая 2016

Просмотров: 1008

Как определяется для ИП срок сдачи ЕНВД? Такой вопрос волнует начинающих бизнесменов. Индивидуальное предпринимательство подразумевает ведение налогового учета и своевременной уплаты налогов. Независимо от выбранного налогового режима, коммерсант обязан платить процент от дохода государству, в котором совершает деятельность.

 

Некоторые предприятия предпочитают систему единого налога на вмененный доход. Иногда сфера деятельности не позволяет выбрать другую систему налогообложения.

Организации, выбравшие для себя ЕНВД, платят фиксированный налог, установленный в начале года, независимо от дохода. Для фирм, набирающих обороты, это является огромным плюсом. Преимущественно то, что вместо 4 видов выплат предприниматель платит только один, что упрощает ведение бухгалтерского и налогового учета. Упрощенная форма ведения декларации значительно облегчает деятельность предпринимателя.

У неопытного коммерсанта могут возникнуть вопросы, связанные с налогообложением: когда необходимо его оплатить? как считать налог и при каких условиях можно рассчитывать на его снижение?

Сроки сдачи отчетов по ЕНВД

Каковы сроки сдачи отчетности ИП на ЕНВД? Предприниматель обязан вести декларацию в течение всего времени, пока ведет деятельность. В случае других налоговых режимов он обязан предоставлять декларацию и отчетность ежеквартально. В случае с ЕНВД в этом нет необходимости. Подавать документы нужно только 1 раз в год, не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в течение которого совершалась деятельность.

Основной документ, который необходим для сдачи в налоговый орган, — это декларация по ЕНВД за год, в течение которого совершалась предпринимательская деятельность.

Помимо декларации, необходимо сдать другие документы: это ведомость расчетов по Пенсионному фонду, учет по пенсионному страхованию, отчеты по количеству работников в организации и документы, подтверждающие своевременную оплату взносов по социальному страхованию.

Предприниматель, который действует самостоятельно и не имеет зарегистрированных работников, не обязан предоставлять отчеты по персонифицированному учету.

В отличие от других налоговых систем при ЕНВД нет необходимости предъявлять бухгалтерские отчетности в налоговую инспекцию.

Сумма ЕНВД определяется по основному доходу, числу сотрудников, площади используемого помещения, коэффициенту, установленному местными властями и правительством.

Ставка ЕНВД составляет 15% от общей суммы.

Как и когда сдавать:

  1. Сдавать декларацию необходимо до 20 числа ежеквартально.
  2. В случае если сроки сдачи приходятся на выходные или праздничные дни, то сдать можно и на следующий день.
  3. Отчеты отправляются в налоговый орган по адресу ведения предпринимательской деятельности.
  4. В некоторых случаях документы отправляются по прописке предпринимателя, если сложно установить точное местонахождение организации.

Вернуться к оглавлению

Критерии, позволяющие уменьшить сумму налога

Многие предприниматели заинтересованы в том, чтобы понизить сумму выплаты. Не все предприятия могу рассчитывать на льготы и понижения. Уменьшить сумму коммерсант может, если он совершает деятельность без наемных работников. Возможно уменьшение суммы налога на страхование. Если у предпринимателя зарегистрированы работники, то он может снизить налог лишь наполовину и только по вмененной деятельности работников.

В случае если предприниматель прекратил деятельность в течение квартала или начал ее не сначала, то он также имеет право на снижение вычета на этот срок.

Есть разные способы передачи документов. Лицо, совершающее предпринимательскую деятельность, может предоставить документы в налоговый орган лично или отправить заказным письмом по почте. С недавнего времени появилась новая возможность передачи отчетов: через интернет в электронном виде.

Обычно после передачи отчетностей необходимо оплачивать данную сумму. При системе ЕНВД бизнесмен должен совершать уплату не позднее 27 числа текущего месяца.

Несоблюдение правил налогообложения предусматривает наложениие штрафных санкций или пени. В случае несвоевременной подачи декларации в налоговый орган на предпринимателя налагают штраф в размере 5% от налога.

При несвоевременной оплате предусматриваются более жесткие меры наказания. Сумма штрафа может колебаться от 20% до 40% от суммы общего налога. В случае если доказано, что предприниматель умышленно уклонился от выплаты, то сумма штрафа будет 40%.

Доказать, что погрешность была совершена неумышленно достаточно сложно. Поэтому многие специалисты советуют держать на лицевом счете квартальную переплату, которую впоследствии учтут в случае неумышленной просрочки.

Уплата налогов является обязательным мероприятием при ведении предпринимательской деятельности, поэтому необходимо соблюдать все правила, чтобы избежать ненужных проблем с налоговыми органами.

Автор:

Иван Иванов

Поделись статьей:

Оцените статью:

Загрузка...

Похожие статьи

moeip.ru

виды документов, сроки, порядок сдачи

Льготная система налогообложения ЕНВД предоставляет возможность предпринимателю упростить ведение бухгалтерского учета, но не освобождает полностью от составления отчетной документации. На сегодняшний день отчетность ИП на ЕНВД определяется наличием наемных сотрудников у предпринимателя.

Особенности использования ЕНВД

Предпринимательская деятельность регулируется Налоговым кодексом, поэтому ИП регистрируется в налоговой инспекции и самостоятельно перечисляет все обязательные платежи. Так как бизнесмен является субъектом малого бизнеса, у него есть возможность выбрать наиболее подходящую систему налогообложения.

Один из возможных вариантов – ЕНВД. Его особенность заключается в зависимости от  области деятельности, а не субъекта предпринимательства. Высчитать его можно на основе положений местного законодательства. Правила устанавливаются Налоговым кодексом.

При ЕНВД принимается к расчету фиксированный доход. Исходя из этой суммы, определяется вмененный доход и сумма к оплате. Это показатель показывает, сколько, по мнению законодательства, ИП могут заработать за 30 дней. Каждая сфера деятельности имеет свою определенную предполагаемую прибыль. Перед законодательством ИП обязаны не только вести внутренний учет бизнеса, но и заполнять необходимую отчетность и уплачивать индивидуальные налоги.

Сегодня, есть список документальной отчетности, которую обязательно передают бюджетным предприятиям и в ФНС. Основная составляющая часть, определяемая  ежемесячно, — предполагаемый доход. Этот показатель устанавливает не сам потребитель, то есть это не реальный доход предприятия / частной фирмы. Сумму определяет налоговая служба, применяя нормы законодательства.

Специальный порядок расчета вмененного налога диктует необходимые элементы при налогообложении. При выборе ЕНВД ИП не уплачивают налог на социальное страхование, имущественный, подоходный налог (за исключением некоторых случаев), НДС. Особенность также выступает отсутствие отчетности ИП на ЕНВД, которая подается в ФНС по налогам, от которых освобождаются.

ИП остается плательщиком следующих налогов:

  • налоги на землю;
  • государственные пошлины;
  • налоги на транспорт;
  • различные акцизы.

Налогообложение при ЕНВД

ИП имеют право не оплачивать налоги:

  • на имущество;
  • на прибыль;
  • подоходный;
  • НДС (не взимают плату с клиентов, а оплачивают взимаемые поставщиками НДС, и платят на таможне).

Предприниматели не освобождены от социальных взносов с работодателя. Взносы возмещаются путем уменьшения налога не более 50%.
Платить данный налог необходимо тем, чья сфера деятельности попадает под действие данного налогового режима на территории, где она введена. Налог обязателен для всех, кто подпадает под его сферу действия.
В законодательных актах субъектов прописывается сфера деятельности, относящаяся к налоговому режиму. В Налоговом кодексе перечисляются возможные области применения:

  1. Ремонтные мастерские, парикмахерские.
  2. Ветеринарные службы.
  3. Автомойка, ремонт.
  4. Продажи в магазинах и павильонах площадями, не превышающими 150 м2 (киоски).
  5. Ресторанные услуги с обслуживающим районом не более 150 кв.м.
  6. Транспортные услуги с автопарком, не превышающим 20 автомобилей.
  7. Виды рекламных услуг.
  8. Аренда помещений.
  9. Гостиницы, хостелы.
  10. Бытовые услуги.

Расчет налогов при ЕНВД

Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 сдается ежеквартально, до 25 числа следующего месяца. Если знать простую формулу, можно бесплатно самому высчитать сумму, составляющую налог. Корректировки и правки сделают муниципальные органы.
Сумма ЕНВД определяется легко путем умножения трех показателей:

  1. Доходность.
  2. Показатели К1 и К2. Рассчитываются местными органами власти.
  3. Показатель No3 определяется направлением бизнеса, некоторых нюансов. У каждой области они свои, будь то количество единиц транспорта либо площадь торгового помещения. Этот показатель определяется индивидуально.

Все показатели суммируют, и от итоговой суммы исчисляется 15%. Это и есть налог.
Последние изменения в 2018 году коснулись показателя К1 (базовая доходность). Он увеличился, впервые за 3 года, теперь составляет 1,868 (еще недавно он был равен 1,798).
Еще одно из изменений этого года — бланк отчетности ЕНВД для ИП. Он изменен в связи с новыми требованиями работы с онлайн – кассами. Эта особенность учтена внесением в бланк внесены новых строк.
Владельцы бизнеса платят не только ЕНВД. Страховой платеж за себя — фиксированная величина, обязательная к уплате.

Отчетность ИП на ЕНВД с работниками должна отображать оплату НДФЛ с зарплаты персонала. Необходимо делать перечисления в ФСС, ПФР и ФФОМС.
Когда у бизнесмена есть нанятые сотрудники, то он обязан сдать данные в ПФ и ФСС. Необходимо предоставление информации обо всех нанятых работниках. Ежегодно, до 20 января, ИП с наемными сотрудниками сдают отчетность о среднестатистической численности.
Отчетность ИП на ЕНВД определяется в том числе и на основании сведений, представляющих коммерческую тайну. Просьба ФНС предоставить учетные книги незаконна. Бизнесмену на ЕНВД разрешено вести бухгалтерский учет в упрощенной форме.
Можно не документировать информацию приходов / расходов, но разумней будет сохранять накладные, документы на товар. Это не только способствует внутреннему контролю и управлению, но и при необходимости первичные документы могут быть предъявлены при проверках.

Как встать на учет ИП на ЕНВД

Если ИП хочет применять систему ЕНВД, нужно выбрать один из видов деятельности, которые относятся к данному налоговому режиму.
После этого ИП встает на учет в ФНС. Процедура выполняется по месту расположения бизнеса или регистрации ИП. Если планируется ведение бизнеса в нескольких отраслях, необходимо оформление каждой.
При замораживании, при закрытии предприятия необходимо обратиться в ФНС. Требуется написать заявление о снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Каждый квартал ИП отчитываются в сроки не позднее 25 числа. До наступления срока нужно сдать декларацию по ЕНВД, оплатить пошлину, отчитаться перед ФСС (если есть нанятые сотрудники). За время оплаты предоставляются также отчетность по другим обязательным платежам (земельному, транспортному налогу и другим).

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД? Отчетность ИП на ЕНВД установлена в зависимости от формы организации деятельности предприятия. К примеру, ООО предоставляют намного больше отчетной документации, чем ИП.

Порядок сдачи отчетности на ЕНВД

Сдача отчетности ИП ЕНВД предполагает подготовку следующих документов:

  1. Декларация по ЕНВД. Обязаны сдавать ООО и ИП. В декларации высчитывается сумма налога, который нужно оплатить. Расчет выполняется по формуле. Реальный доход не указывается.
  2. Таблица с количеством сотрудников, где указываются все работники за прошедший год (прибывшие и уволившиеся). Сдают ООО и ИП. При отсутствии в течение года нанятого персонала, сдается нулевой отчет. Эти сведения предоставляются и в ФНС.
  3. Бухгалтерская отчетность ИП на ЕНВД не является обязательной для ИП. Вести и сдавать ее обязаны только ООО.
  4. Данные о доходах работников. Информация обо всех суммах денежных средств, которые начислены сотрудникам в течение года, и уплаченного НДФЛ с этого дохода.
  5. Другие налоги – использование водных, земельных объектов, транспорта. Плательщик налога ЕНВД не имеет поблажек и льгот по уплате этих платежей.
  6. Расчетная ведомость в целом по компании, по каждому сотруднику. ИП предоставляют информацию о перечислениях ПФ и ФФОМС.

Кто обязан сдавать отчетность

Предоставлять отчетность необходимо всем предприятиям и ИП. Основание для сдачи отчетности ИП на ЕНВД, является написанное заявления, имеющие одобрение от ФНС. Важно то, что ЕНВД применим не к определенному ООО или ИП, а только к определенным областям деятельности.
Список областей, которым допустима уплата ЕНВД, различен в каждом городе, округе. При работе предпринимателя в нескольких сферах деятельности, из которых есть не относящиеся к этому перечню, составляется раздельная отчетность. Именно этот факт и заставляет вести отчетность, составлять отдельно документацию для каждой области. Сначала составляют, подготавливают отчетность с учетом единого налога на вмененный доход – по системе ЕНВД, затем по другой выбранной системе налогообложения.

Существуют некоторые особые требования:

  1. При несоответствии условиям, отраженным в законе, применение ЕНВД недопустимо (например, при превышении площади или количества работников).
  2. Если сведения о деятельности не меняются, сумма к оплате просто дублируется. Налог рассчитывается один раз и в дальнейшем на основе полученных данных оплачивается одинаковая сумма.

Важно отслеживать изменения в законодательстве относительно показателей и изменения ставки.

Исключения

При уплате ЕНВД есть исключения. Налогоплательщиками не могут стать:

  • ломбарды;
  • фирмы по изготовлению мебели;
  • при проведении строительства индивидуальных жилых домов;
  • лица выплачивающие сельскохозяйственный налог;
  • владельцы интернет – магазинов;
  • теле – магазины.

Если ИП решил перейти на другой режим налогообложения, достаточно прекратить заниматься той деятельностью, с которой взыскивается налог. Или возможно перестроить бизнес, чтобы он не соответствовал критериям налогового режима.

Для предпринимателей, не получивших в отчетном периоде дохода, существуют свои особенности. Когда работа предприятия прекращалась на какое-либо время и доход отсутствует нулевая отчетность ЕНВД ИП недопустима. В ФНС не сдают такую декларацию. Предприятие не работало, соответственно, право на использование ЕНВД фирма теряет.

Этот вид налога не зависит от прибыли, оплачивать его необходимо в любой ситуации. Разумней воспользоваться другой системой налогообложения. Иногда сдача нулевой декларации принимается. Это становится возможным, если ИП представит доказательства, что остановка работы предприятия имеет важные причины: лечение, болезнь, решение суда, ремонт, порча имущества в результате пожара, кража оборудования. Все эти факты должны быть документально подтверждены.

Куда представляют отчетные документы

ИП ЕНВД отчетность без работников передает только в налоговую.

При наличии персонала — в ПФ и в ФСС.

Перечень документов для сдачи:

  1. В ФНС (в налоговую службу). Налоговая отчетность ЕНВД ИП заключается в предоставлении: декларации; справки о доходах; отчета о количестве сотрудников.
  2. В ПФ РФ (для ИП с персоналом) — индивидуальные сведения о работниках.
  3. ФСС (не сдают ИП, работающие без нанятого персонала).

Сроки сдачи отчетности

Сроки отчетности ИП на ЕНВД ежеквартальные:

  1. 20 апреля — отчетность за первый квартал.
  2. 20 июля — отчетность за 1 полугодие.
  3. 20 октября — отчетность за прошедшие 9 месяцев.

ИП на ЕНВД отчетность за год предоставляется до 20 января. Дата сдачи продлевается, если выпадает на выходной либо праздник.
Соблюдение конечных сроков – очень важно для избежания штрафов. Однако заплатив штраф, все равно придется сдавать отчетность.

Налог необходимо оплачивать ежеквартально до 25 числа. При обнаружении ошибок предприниматель может внести корректировку.

Отчетность заполняют без помарок, аккуратно, исправления нежелательны.
Сдача отчетности в электронном варианте
Сдача отчетной документации осуществляется плательщиком при личном присутствии или в электронном виде, через интернет. Плательщик налогов вместо себя может поручить сдачу отчетности  доверенному лицу.

Все документы желательно по необходимости предоставлять в 2 форматах:

  • распечатанный на бумаге;
  • цифровой вариант (вся документация копируется на флеш — карту памяти либо диск и т.п.).

biznes-wiki.com

Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2018 году

Индивидуальные предприниматели вправе работать на вмененном режиме — ЕНВД. При этом у ИП отсутствует обязанность по ведению бухучета, но обязательным является налоговый учет физических показателей для исчисления единого налога. Также присутствует обязанность по ежеквартальной подаче декларации по ЕНВД, а при наличии работников добавляется множество отчетов в отношении подоходного налога, страховых взносов и персонифицированного учета. Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД в 2018 году — сроки сдачи смотрите в таблице ниже.

Помните! ИП на вмененном режиме:

  • не ведут бухгалтерский учет;
  • ведут учет физических показателей для расчета единого налога;
  • учитывают доходы для проверки соответствия критериям работы на ЕНВД.

Регистры для учета физических показателей можно разработать самостоятельно.

Отчетность индивидуальных предпринимателей зависит от наличия работников — если их нет, то отчетов минимум — 4 раза в год сдать декларацию по единому налогу. При наличии работников отчетность увеличивается.

Если работники есть, то дополнительно нужно отчитаться:

  • перед ИФНС по подоходному налогу — 6-НДФЛ 4 раза в год и 2-НДФЛ 1 раз в год;
  • перед ИФНС по страховым взносам — Расчет по взносам на ОПС, ОМС, ВНиМ подается 4 раза в год;
  • перед ФСС по «травматическим» взносам — 4-ФСС сдается 4 раза в год;
  • перед ПФР по персонифицированному учету — СЗВ-М ежемесячно и СЗВ-СТАЖ — 1 раз в год и при необходимости в течение года по факту выхода на пенсию работникам.

Сроки сдачи отчетности для ИП на ЕНВД смотрите в таблице ниже.

Также предлагаем ознакомиться с отчетностью индивидуального предпринимателя, если он работает на:

Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2018 году — таблица и сроки сдачи

Основная часть отчетов связана с выполнением функций налогового агента по отношении к принятым на работу физическим лицам — с их зарплаты нужно удерживать и перечислять налоговикам подоходный налог, а потом по нему отчитываться, а также начислять сверх зарплаты страховые взносы с последующим их перечислением налоговой и социальному фонду. Кроме того, принятие на работу даже одного работника влечет за собой обязанность по подаче ежемесячной персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М.

В таблице ниже даны пояснения относительно каждого отчета ИП на ЕНВД, их назначения, общего срока подачи и сроков сдачи в 2018 году, в том числе за 2017 год.

Место подачи

Вид отчетности Назначение отчета Периоды для отчета Общий срок подачи

Сроки сдачи в 2018 году

Отчетность по единому налогу на вмененный доход
ИФНС Декларация ЕНВД Отражает расчет единого налога с учетом физического показателя и коэффициентов

(фактический доход нигде не показывается и в расчете не участвует)

Квартал – I, II, III, IV 20-тый день месяца, идущего за периодом ·         IVкв 2017 – 22.01.18

·         Iкв 2018 – 20.04.18

·         IIкв 2018 – 20.07.18

·         IIIкв 2018 – 22.10.18

Отчетность по налогу на доходы физлиц
ИФНС 2-НДФЛ Справка по каждому сотруднику о выплатах в его пользу, удержанном и не удержанном налоге Год Признак 1 – первый день апреля последующего года.

Признак 2 – первый день марта последующего года.

·         Признак 1 – 02.04.18

·         Признак 2 – 01.03.18

ИФНС 6-НДФЛ Сводный расчет по начислениям и НДФЛ с начала года и за последние три месяца по всему штату компании 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. До конца месяца, последующего за отчетным периодом ·         2017г – 02.04.18

·         Iкв 2018 – 03.05.18

·         6м 2018 – 31.07.18

·         9м 2018 – 31.10.18

Отчетность по страховым отчислениям
ИФНС Расчет Единый сводный расчет по пенсионным, медицинским и социальным (в части ВНиМ) отчислениям на страховое обеспечение. 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. До конца месяца, последующего за отчетным периодом ·         2017г – 02.04.18

·         Iкв 2018 – 03.05.18

·         6м 2018 – 31.07.18

·         9м 2018 – 31.10.18

ФСС 4-ФСС Расчет по соцплатежам в части профзаболеваний и несчастных случаев 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. В следующем за периодом месяце:

·         20-тое число для бумажной отчетности

·         25-тое число для электронной отчетности.

·         2017г – 22 или 25.01.18

·         Iкв 2018 – 20 или 25.04.18

·         6м 2018 – 20 или 25.07.18

·         9м 2018 – 22 или 25.10.18

Персонифицированная отчетность ИП на ЕНВД
ПФР СЗВ-М Содержит данные об ежемесячном числе работников 12 периодов – месяц 15-тый день последующего за периодом месяца ·         Дек.17 – 15.01.18

·         Янв.18 – 15.02.18

·         Фев.18 – 15.03.18

·         Март.18 – 16.04.18

·         Апр.18 – 15.05.18

·         Май18 – 15.06.18

·         Июнь18 – 16.07.18;

·         Июль18 – 15.08.18

·         Авг.18 – 17.09.18

·         Сент.18 – 15.10.18

·         Окт.18 – 15.11.18

·         Нояб.18 – 17.12.18

 

ПФР СЗВ-СТАЖ Содержит данные о страховом стаже работников Год В течение года, если выходит на пенсию сотрудник.

По итогам года – первый день третьего месяца следующего года

За 2017г. – 01.03.18.

В течение года – не позднее трех дней с момента поступления запроса от сотрудника для подачи данных в ПФР для расчета пенсии

Если ИП на ЕНВД не имеет работников, то достаточно четырежды в год сдать декларацию по единому налогу. При наличии работников отчетности гораздо больше, это нужно учитывать, принимая решения принять сотрудника в компанию. Даже один принятый работник требует сдачи указанной выше отчетности.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

buhland.ru

Сроки сдачи отчетности ип енвд 18 таблица

Индивидуальные предприниматели вправе работать на вмененном режиме — ЕНВД. При этом у ИП отсутствует обязанность по ведению бухучета, но обязательным является налоговый учет физических показателей для исчисления единого налога. Также присутствует обязанность по ежеквартальной подаче декларации по ЕНВД, а при наличии работников добавляется множество отчетов в отношении подоходного налога, страховых взносов и персонифицированного учета. Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД в 2018 году — сроки сдачи смотрите в таблице ниже. Помните! ИП на вмененном режиме:

  • не ведут бухгалтерский учет;
  • ведут учет физических показателей для расчета единого налога;
  • учитывают доходы для проверки соответствия критериям работы на ЕНВД.

Регистры для учета физических показателей можно разработать самостоятельно.

Какие отчеты сдают ип на енвд в 2018 году

Внимание

Также предлагаем ознакомиться с отчетностью индивидуального предпринимателя, если он работает на: Основная часть отчетов связана с выполнением функций налогового агента по отношении к принятым на работу физическим лицам — с их зарплаты нужно удерживать и перечислять налоговикам подоходный налог, а потом по нему отчитываться, а также начислять сверх зарплаты страховые взносы с последующим их перечислением налоговой и социальному фонду. Кроме того, принятие на работу даже одного работника влечет за собой обязанность по подаче ежемесячной персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М.


В таблице ниже даны пояснения относительно каждого отчета ИП на ЕНВД, их назначения, общего срока подачи и сроков сдачи в 2018 году, в том числе за 2017 год.

Сроки уплаты енвд и сдачи декларации в 2018 году

Инфо

Таким образом, имея сотрудников, индивидуальный предприниматель должен сдавать отчетность в данные органы. Отчетность ип на енвд без работников Признак 1 – 02.04.18 · Признак 2 – 01.03.18 ИФНС 6-НДФЛ Сводный расчет по начислениям и НДФЛ с начала года и за последние три месяца по всему штату компании 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год.


До конца месяца, последующего за отчетным периодом · 2017г – 02.04.18 · Iкв 2018 – 03.05.18 · 6м 2018 – 31.07.18 · 9м 2018 – 31.10.18 Отчетность по страховым отчислениям ИФНС Расчет Единый сводный расчет по пенсионным, медицинским и социальным (в части ВНиМ) отчислениям на страховое обеспечение. 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год.

Отчетность ооо и ип в 2018 году, календарь бухгалтера: сроки сдачи, таблица

ПФР Сдать декларацию по ЕНВД До 25 июля 2018 Уплатить ЕНВД До 30 июля 2018 Сдать расчет по страховым взносам До 31 июля 2018 Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным Сдать отчет по форме 6-НДФЛ До 15 августа 2018 Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм Сдать отчет по форме СЗВ-М До 31 августа 2018 Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным До 17 сентября 2018 Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм Сдать отчет по форме СЗВ-М До 01 октября 2018 Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным До 15 октября 2018 Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм ИП, нотариусам, адвокатам – уплатить аванс по НДФЛ Сдать отчет по форме СЗВ-М До 22 октября 2018 Сдать отчет по форме ДСВ-3 Физлицам, самостоятельно уплачивающим доп.

Отчетность ип в 2017-2018 году: виды и сроки сдачи

Какая отчетность у ИП на ЕНВД или УСН Мы разобрались, какую отчетность сдает ИП на ОСНО. Далее рассмотрим, что нужно предоставить при работе на спецрежимах.

Предприниматели вправе работать на УСН, ЕСХН или ЕНВД. При этом ИП не начисляют ряд налогов, таких как НДС, НДФЛ в части доходов, имущество граждан в части используемых в бизнесе объектов (п.

3 стат. 346.11, п. 3 стат. 346.1, п. 4 стат. 346.26

Важно

НК). Отчетность ИП на упрощенке Налоговая отчетность ИП «доходы минус расходы» или «доходы» одинакова для любого из доступных объектов налогообложения. Поквартально декларации по УСН не сдаются. В соответствии с п.


1 стат. 346.23 годовая отчетность ИП по упрощенному налогу подается в срок до 30 апреля следующего за текущим налоговым периодом года. Отчитываться за 2017 г. предпринимателям нужно не позже 30.04.18 г.

Сроки сдачи отчетности ип енвд 18 таблица

При этом предприниматели подают сведения в территориальное подразделение ИФНС по адресу учета, а сроки отчетности ИП установлены до 31.03. Отчитаться за 2017 г. необходимо до 02.04.18 г. Если же осуществление сельскохозяйственной деятельности завершено, подать декларацию следует по 25-ое число месяца за периодом прекращения такого предпринимательства (п.
2 стат. 346.10). Как сдавать отчетность ИП с работниками Наличие бизнеса, оформленного как ИП, не лишает бизнесменов права нанимать сотрудников со стороны. Прием таких специалистов в штат ведется по общим требованиям трудового законодательства РФ и подразумевает составление трудового договора, заполнение кадровой документации, внесение записи о стаже в трудовую книжку. Одновременно с этим на предпринимателя, как на работодателя, возлагается обязанность по представлению различных отчетов за своих работников.

Отчетность ип

Самым распространенным режимом оплаты налогов, созданным для малого и среднего бизнеса, считается УСН. При применении этой системы уплаты налогов, необходимо самостоятельно выплачивать авансовые платежи без просрочки.


Налог же выплачивается по итогам текущего года в соответствии со статьей Налогового кодекса 346.21. Календарь платежей и предоставления документов на УСН в 2018 году. Сроки Платежы Не позднее 25 апр. Налог за первый квартал Не позднее 25 июля. Налог за полугодие Не позднее 25 окт. Налог за 9 месяцев Не позднее 31 дек.
Уплатить фиксированные суммы за год по ФФОМС и ПФ До 30.04.2017 Сдается декларация, выплачивается налог за четвертый квартал При завершении своей деятельности ИП в любом случае необходимо предоставить последнюю декларацию за последний месяц работы до 25 числа. Заверение КУДиР в налоговом органе упразднили, но это не значит, что ее не нужно вести.

Календарь бухгалтера по ип на енвд с работниками

Однако обязательным остается заполнение книги доходов в целях соблюдения правильности расчетов доходных операций (п. 1 стат. 346.53). Какие отчеты нужно сдавать ИП на ЕСХН Если основной род деятельности предпринимателя связан с производством продукции сельхозназначения, такой бизнес можно перевести на уплату ЕСХН (п.

2 стат. 346.1).

При этом, как и на других спецрежимах, основным видом отчетности является декларация по перечисляемому в бюджет государства налогу. Налоговым периодом признан год (календарный), а отчетным – первое полугодие (стат.

346.7). Система ведения деятельности на ЕСХН относится к специальным налоговым режимам и дает возможность упрощенного учета. Сдача соответствующей декларации производится только по году, за полугодие отчитываться в ИФНС не требуется (п. 1 стат. 346.10).

Отчетность ип на енвд без работников

В 2018 у предпринимателей появилась новая форма отчетности, связанная со сведениями о застрахованных лицах. Ее предоставляют ежемесячно в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

Отчетность по статистике в 2018 году для индивидуальных предпринимателей Отчет в Росстат содержит в себе информацию о деятельности индивидуального предпринимателя, количестве работников, размерах заработной платы, об уровне финансово-хозяйственной деятельности. Изучение статистики может быть сплошным или выборочным. Первое проводится раз в пятилетку на основании 5 статьи Закона № 209-ФЗ. Это статистическое наблюдение выпало на 2018 год, поэтому до 1 апреля необходимо заполнить соответствующую форму (№ МП-сп, ИП — форму № 1-предприниматель) и отправить данные в Росстат. Таких форм достаточно много, поэтому важно уточнить верную у регионального представителя федеральной службы.

Какая отчетность предусмотрена для ип на енвд?

Выборочное – проводится каждый год для микропредприятий, также каждый месяц или квартал для малых и средних предприятий, выбранных Росстатом. Если кто-то не попал в список в этом году, то проверка ожидает его в следующем.

Сформированные списки можно найти на региональных сайтах службы госстатистики в разделе «Статистическая отчетность» и вкладке «Список отчитывающихся субъектов». По правилам, Росстат предупреждает о проверке, высылая на почту письмо, но на практике они доходят не всегда.

Для того чтобы не получать штрафы и всегда быть в курсе дела, рекомендуется просматривать данные интернет-ресурса учреждения или уточнять информацию у сотрудников федеральной службы. Даты сдачи отчетов в налоговую службу для ИП в 2018 году В таблице собраны все возможные отчетности для ИП в течение года, как для ОСНО, УСН, так и для ЕНВД.

law-uradres.ru

Енвд сдача отчетности сроки 2018

Отчетность ИП в 2018 году: виды и сроки сдачи

Общий режим налоговых выплат считается самым обременительным и сложным. Для того чтобы разобраться с объемом налоговой отчетности и уплатой налогов на ОСНО зачастую требуется обращение к специалисту. Однако за этой сложностью для некоторых ИП скрываются весомые выгоды.

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Она предоставляется раз в год до 30 апр. 2018;
  2. Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.
    Создается для проведения расчетов авансовых платежей НДФЛ.
    Подается эта декларация в период до пяти дней после истечения месяца, в котором был получен некий доход.
    Все без исключения ИП оформляют этот документ: и те, кто только начал свою деятельность, и те, кто делал перерыв в работе и соответственно не имел доходов, а потом возобновил деятельность. Увеличение и уменьшение годового дохода больше, чем на 50%, не влияет на предоставление документа.

Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД

Законодательно четко определено, какие отчеты сдавать ИП на ЕНВД в 2018 году. Режим характеризуется простотой составления отчетности, что исключает использование дополнительных услуг бухгалтера. Налоговые обязательства рассчитываются по базовым показателям, которые значительно сокращают их размер. Единственным минусом будет внесение платежа и составление отчетности, даже при полном прекращении коммерческой деятельности на несколько отчетных периодов — потребуется заплатить налог.

Федеральный закон разрешает предпринимателю самостоятельно определять систему налогообложения для своего бизнеса. Важно учитывать специфику оказываемых услуг, наличие рабочих и объем используемых материальных ресурсов. Из пяти налоговых режимов второй по популярности является система ЕНВД: она максимально оптимизирует налоговую базу.

Какие отчеты сдают ИП на ЕНВД в 2018 году

  • перед ИФНС по подоходному налогу — 6-НДФЛ 4 раза в год и 2-НДФЛ 1 раз в год;
  • перед ИФНС по страховым взносам — Расчет по взносам на ОПС, ОМС, ВНиМ подается 4 раза в год;
  • перед ФСС по «травматическим» взносам — 4-ФСС сдается 4 раза в год;
  • перед ПФР по персонифицированному учету — СЗВ-М ежемесячно и СЗВ-СТАЖ — 1 раз в год и при необходимости в течение года по факту выхода на пенсию работникам.

Индивидуальные предприниматели вправе работать на вмененном режиме — ЕНВД. При этом у ИП отсутствует обязанность по ведению бухучета, но обязательным является налоговый учет физических показателей для исчисления единого налога. Также присутствует обязанность по ежеквартальной подаче декларации по ЕНВД, а при наличии работников добавляется множество отчетов в отношении подоходного налога, страховых взносов и персонифицированного учета. Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД в 2018 году — сроки сдачи смотрите в таблице ниже.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2017 год (за 4 квартал 2017 г

ООО и ИП, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить в налоговые органы сведения за 2017 год по всем физлицам, получившим от организации или предпринимателя облагаемые доходы в течение года, не позднее 2 апреля 2018 года. (Из-за выходных срок сдвигается)

Отчеты во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, и зарегистрированные как работодатели. Если в 4-м квартале работники не числилось, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году

Отметим тот нюанс, что единым налогом может облагаться не вся деятельность предпринимателя, а только ее отдельные виды, поэтому на практике нередко происходит совмещение необходимости представления данной декларации с формами отчетов по другим режимам налогообложения. Если же вся деятельность соответствует критериям применения единого налога, и ИП перешел на его уплату, то сдается только декларация по ЕНВД.

На практике достаточно произвести расчет налога однократно, после чего дублировать декларации, но при этом следует соблюдать два условия. Во-первых, особенности ведения бизнеса, такие, как режим работы, площадь помещения и т. д. должны оставаться неизменными. Во-вторых, нужно регулярно проверять законодательство, отслеживая изменения ставок коэффициентов и величины базовой доходности по видам деятельности. Если данные условия соблюдаются, то никаких проблем с подготовкой декларации не возникнет, а тем более не будет вопроса, какая отчетность сдается при ЕНВД.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

Что касается обновленных форм, то в 2018 году будет обновлен отчет 4-ФСС, в котором останется только один второй раздел, связанный с травматизмом. Также достаточно новой формой отчетности является форма 6-НДФЛ, которая сдается поквартально. Впервые в 2018 году представить отчет необходимо до второго апреля.

Помимо сроков сдачи отчетности обновляются и некоторые формы отчетов. Так, в 2018 году изменится форма отчета, касающаяся стажа работников. Пенсионный Фонд в первом квартале 2018 года может помимо основного документа СЗВ-М – достаточно нового отчета, позволяющего отследить количество работающих пенсионеров, запросить следующие формы:

Налоговый календарь на 2018 год для ИП и ООО

Так и в 2018 году изменились сроки сдачи некоторых видов отчетности. Например, до 1 марта организации должны сдать новый отчет по форме СЗВ-СТАЖ. На этой странице размещены таблицы со сроками сдачи отчетности и уплаты налогов в 2018 году. Рекомендуем сохранить эту страницу в закладки, поскольку сроки могут меняться и в течение года, мы отслеживаем данные изменения и вносим в таблицы соответствующие правки.

Ежегодно бухгалтера, а также предприниматели, работающие без бухгалтера, уточняют сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в новом году. Меняющиеся выходные и праздничные дни вносят изменения и в календарь бухгалтера. Новые сроки могут быть связаны и с изменением законодательства, появлением новых форм отчетности.

Отчетность ООО и ИП в 2018 году, календарь бухгалтера: сроки сдачи, таблица

Впервые всем субъектам бизнеса, у которых есть привлеченные сотрудники, предписано в этом году сдать форму СЗВ-СТАЖ. Многие организации уже получили письма-уведомления из ПФР с указанием сроков отправления отчета. Такие письма рассылались как в электронном виде, через системы ЭДО, так и обычными почтовыми отправлениями. Необходимость в этом отчете возникла в связи с тем, что ранее действовавший единый отчет разделили на два, один из которых нужно передавать в налоговую, а второй в ПФР.

Первый квартал нового года — традиционное время, когда все субъекты бизнеса должны подать комплект отчетности за прошедший календарный год. При этом каждый из них может отправлять свой набор налоговых, бухгалтерских и прочих форм. Это, в первую очередь, зависит от системы расчета налогов, которая применяется им, а также наличия объектов, подлежащих обложению. Рассмотрим, какую ООО и ИП сдают отчетность в 2018 году, сроки сдачи, таблица по ее получателю.

ЕНВД: сроки сдачи и уплаты

Согласно действующим нормативно-правовым актам, плательщики ЕНВД обязаны вести учет ФП. Как делать это на практике – решать самой коммерческой структуре. Часто в этих целях используется обычная школьная тетрадка, в которой указывается количество сотрудников ООО или ИП или, например, число автомобилей. Налоговый период ЕНВД – квартал, а потому вносить значение ФП следует раз в три месяца.

Размер налога – величина, которая не зависит от реального дохода предпринимателя или ООО. В целях упрощения налогового контроля государство устанавливает следующее допущение: чем большим количество единиц физического показателя (ФП) располагает коммерческая структура, тем больший доход она может получить. Неважно, ведет ли ИП и юрлицо деятельность: сумма обязательного платежа остается неизменной.

Сроки сдачи отчётности ИП в 2018 году

Статус индивидуального предпринимателя подразумевает сдачу отчётности в ряд государственных структур. Знание сроков, в которые он должен это делать, и санкций за нарушение требований законодательства позволит обезопасить себя от проблем и финансовых потерь. Ведь недаром говорится: «Предупреждён, значит, вооружён».

  1. Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-1 — каждый месяц до 15 числа.
  2. О стаже работников по форме СЗВ-стаж — раз в год до 1 марта.
  3. СЗВ-стаж на работников, оформляющих пенсию — в течение трёх дней после подачи таким работником заявления о предоставлении индивидуальных сведений.
  4. Сведения о страхователе для ведения персонифицированного учёта по форме ОДВ-1 — раз в год до 1 марта.

firstjurist.ru