КАРТОЧКА УЧЕТА СРЕДСТВ И РАСЧЕТОВ (Форма по ОКУД 0504051)

х

Документ отменен / утратил силу

Примечания к документу

Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

КАРТОЧКА N ______
УЧЕТА СРЕДСТВ И РАСЧЕТОВ

				КОДЫ
			Форма по ОКУД	0504051
за _______________ 20__ г.			Дата
Учреждение			по ОКПО
Структурное подразделение
Наименование дебитора (кредитора)			по ОКПО
Единица измерения: руб			по ОКЕИ	383
		Номер счета

Дата	Номер ж/о	Содержание операции	Сумма		Остаток
			по дебету	по кредиту	по дебету	по кредиту
1	2	3	4	5	6	7
Итого

Исполнитель

www.referent.ru

Банк > Отчетность > Отчеты > Карточка учета средств и расчетов (0504051)

Карточка учета средств и расчетов применяется для аналитического учета бухгалтерских операций с финансовыми активами и обязательствами в разрезе счетов бюджетного учета, а при необходимости – в разрезе дебиторов и кредиторов: по движению денежных средств, находящихся на счетах учреждений, средств бюджетов, размещенных на депозитных счетах; расчетов c юридическими и физическими лицами; расчетов с поставщиками по выданным авансам, за поставленные материальные ценности, оказанные услуги; расчетов с дебиторами; расчетов с подотчетными лицами; расчетов по суммам выявленных недостач и хищений денежных средств и ценностей; расчетов по оплате пенсий, пособий и иных социальных выплат, переплат пенсий и пособий, возникших вследствие неправильного применения действующего законодательства Российской Федерации о пенсиях и пособиях; расчетов по удержаниям из заработной платы и денежного довольствия, стипендий.

Построение формы 0504051 в АС “Бюджет 21 Бухгалтерия” возможно в трех режимах:

1.	Без разбивки по поставщикам(контрагентам).

2.	С разбивкой по поставщикам(контрагентам)

3.	Специальный режим для учета средств на депозитных счетах.

 

Если строить карточку 0504051 без разбивки по поставщикам, то в настройках достаточно указать только счет из плана счетов. Указан может быть как один счет, так и несколько счетов через запятую. В итоге получим карточку с входящим и исходящим остатками и списком всех операций.

Флажок Группировать похожие проводки позволяет сгруппировать  проводки у которых идентичны следующие поля:Дата, Номер ж/о, Содержание операции. Входящий остаток для данного варианта карточки берется из главной книги. Флажок Только остатки для данного варианта карточки не применяется.

 

Карточка с разбивкой по поставщикам(контрагентам) предусматривает кроме выбора счета, также и указание  поставщика, для которого необходимо сформировать карточку. Поставщика можно выбрать как одного, так и нескольких сразу.

Выбрать поставщиков можно с помощью кнопок Выбрать или Добавить. По нажатию на любую из этих кнопок откроется стандартный диалог по выбору контрагента, в котором можно выбрать сразу нескольких контрагентов. Различие в действии этих кнопок заключается в том, что при нажатии на кнопку Выбрать, после выбора новых контрагентов, ранее находившиеся в списке контрагенты будут из него удалены, а при нажатии кнопки Добавить, к ранее находившимся в списке контрагентам, будут добавлены вновь выбранные. Удалить выбранных контрагентов можно при помощи клавиши DEL. Но этого делать не обязательно. Для того чтобы информация по выбранному в этом списке контрагенту не учитывалась при формировании карточки, достаточно просто снять с него флажок в первой колонке. Если в списке есть несколько контрагентов, но ни один из них не отмечен флажком, то считается что выбраны все контрагенты в списке. Если Вы не знаете заранее, по каким контрагентам есть операции с нужным вам счетом, то можно установить флажок По всем поставщикам.  В этом случае будет сформирована карточка по указанному вами Счету для всех контрагентов, с которыми есть хотя бы одна операция с начала года и до даты конца период построения карточки. Кроме того, при формировании карточки по поставщикам(контрагентам) необходимо дополнительно указать набор документов из которого можно взять остатки на начало периода по поставщикам. В отличии от первого варианта формирования карточки остатки по главной книги в этом варианте использовать невозможно, так как остатки по главной книге не разнесены по поставщикам. И для каждого счета необходимо знать из каких проводок может быть взят этот остаток. Например, если формировать карточку по счету 30200, то в качестве набора документов для подсчета остатков необходимо будет указать набор документов состоящий только из Остатки по 4 журналу операций – Дебет и Остатки по 4 журналу операций – Кредит. Флажок Только остатки позволяет оставить в карточке только строки с остатками:общие входящий и исходящий остатки и входящий и исходящий остатки по каждому поставщику.

Карточка учета средств, размещенных на депозитных счетах, разработана по специальному заказу одного из учреждений. Этот вариант карточки  аналогичен первому варианту, но имеет и несколько отличий. В карточке предусмотрены колонки с отражением сумм в валюте и предусмотрена печать карточки в виде реестра, т.е. без первых двух колонок. Также в данном варианте карточки предусмотрены специфические итоги, не по поставщикам, а по расчетным счетам с тремя уровнями вложенности. Пример:

 

 

 

---

Page url: http://portal.budget21.ru/ftp/budget21/projects/buh/html_help/index.html?bank_report_0504051.htm

portal.budget21.ru

Карточка учета средств и расчетов (код формы 0504051) приказ минфина РФ от 15-12-2010 173н об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета применяемых органами государственной власти (государственными органами) органами местного самоуправления органами управления государственными внебюджетными фондами государственными академиями наук государственными (муниципальными) учреждениями и методических указаний по их применению (2019). Актуально в 2019 году

размер шрифта

ПРИКАЗ Минфина РФ от 15-12-2010 173н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ И РЕГИСТРОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА… Актуально в 2018 году

Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051) (далее – Карточка (ф. 0504051) применяется для аналитического учета операций с финансовыми активами и обязательствами в разрезе счетов бухгалтерского учета, а при необходимости – в разрезе дебиторов и кредиторов: по движению денежных средств, находящихся на счетах учреждений; средств, размещенных на депозитных счетах; расчетов c юридическими и физическими лицами; расчетов с поставщиками по выданным авансам, за поставленные материальные ценности, оказанные услуги; расчетов с дебиторами; расчетов с подотчетными лицами; расчетов по суммам выявленных недостач и хищений денежных средств и ценностей; расчетов по оплате пенсий, пособий и иных социальных выплат, переплат пенсий и пособий, возникших вследствие неправильного применения действующего законодательства Российской Федерации о пенсиях и пособиях; расчетов по удержаниям из заработной платы и денежного довольствия, стипендий в ином аналитическом разрезе.

Карточка (ф. 0504051) открывается записями сумм остатков на начало года. Текущие записи производятся не позднее следующего дня после совершения операции.

В конце месяца в Карточке (ф. 0504051) подсчитываются итоги по остаткам.

—

www.zakonprost.ru

Применение Многогранной карточки ф. 0504054

В каких случаях бюджетное учреждение применяет Многографную карточку (ф. 0504054)? Обязаны ли учреждения ее вести?

Многографная карточка (ф.0504054) может применяться для аналитического учета финансовых и нефинансовых активов, а также обязательств учреждениями, финансовыми органами и органами, осуществляющими кассовое обслуживание.

Например, расчеты по платежам в бюджет ведут в многографной карточке (ф.0504054) или в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051) (п. 264–265 Инструкции к Единому плану счетов № 157н), в зависимости от того, какая форма утверждена в учетной политике учреждения.

Так же в многографной карточке (ф.0504054) ведут расчеты по вложениям в нефинансовые активы п.128 инструкции 157н, учет затрат на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг п. 139 инструкции 157н, расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение п.268 инструкции 157н, расчеты по выплате наличных денег п.285 инструкции 157н, учитывают резервы предстоящих расходов п.302.1 инструкции 157н, обеспечения исполнения обязательств п.366 инструкции 157н, выбытия денежных средств 368 инструкции 157н, расчеты по исполнению денежных обязательств через третьих лиц п. 388 инструкции 157н.

То есть учреждение должно вести данную форму, при учете расчетов и обязательств, приведенных Выше.

Обоснование

1.из Приказа Минфина России от 30.03.2015 № 52н

Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению

Многографная карточка1

Многографная карточка (ф.0504054) может применяться для аналитического учета финансовых и нефинансовых активов, а также обязательств учреждениями, финансовыми органами и органами, осуществляющими кассовое обслуживание.

Многографная карточка (ф.0504054) ведется в разрезе аналитических показателей, применяемых по соответствующим объектам учета в соответствии с порядком, установленным субъектом учета, в рамках формирования учетной политики.

Записи в Многографную карточку (ф.0504054) производятся на основании первичных (сводных) учетных документов.

www.budgetnik.ru

Журнал операций (код формы 0504071) приказ минфина РФ от 15-12-2010 173н об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета применяемых органами государственной власти (государственными органами) органами местного самоуправления органами управления государственными внебюджетными фондами государственными академиями наук государственными (муниципальными) учреждениями и методических указаний по их применению (2019). Актуально в 2019 году

размер шрифта

ПРИКАЗ Минфина РФ от 15-12-2010 173н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ И РЕГИСТРОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА… Актуально в 2018 году

Журналы операций (ф. 0504071) формируются на основании единой формы документа, в которую записываются наименование и номер создаваемого документа.

Журнал операций (ф. 0504071) открывается путем перенесения остатков на начало периода. В Журнале операций (ф. 0504071) отражаются обороты за весь период, выводятся остатки на конец периода и формируются обороты для переноса в Главную книгу (ф.0504072).

При заполнении Журналов операций расчетов с подотчетными лицами, с поставщиками и подрядчиками, с дебиторами по доходам в случае если аналитический учет ведется в Карточке учета средств и расчетов (ф.0504051), графы 6 и 7 “Остаток на начало периода” и графы 11 и 12 “Остаток на конец периода” Журнала операций (ф. 0504071) могут не заполняться.

Журналы операций (ф. 0504071) подписываются главным бухгалтером учреждения или его заместителем и исполнителем, составившим Журнал операций (ф. 0504071).

—

www.zakonprost.ru

Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях) (код формы 0504822) приказ минфина РФ от 15-12-2010 173н об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета применяемых органами государственной власти (государственными органами) органами местного самоуправления органами управления государственными внебюджетными фондами государственными академиями наук государственными (муниципальными) учреждениями и методических указаний по их применению (2019). Актуально в 2019 году

размер шрифта

ПРИКАЗ Минфина РФ от 15-12-2010 173н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ И РЕГИСТРОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА… Актуально в 2018 году

Уведомления о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях) (далее – Уведомление (ф. 0504822) составляется финансовым органом и направляется соответственно главному распорядителю (распорядителю, получателю) бюджетных средств, главному администратору (администратору) источников финансирования дефицита бюджета.

В заголовочной части Уведомления (ф. 0504822) указывается наименование финансового органа.

По строке “Кому” указывается наименование получателя Уведомления (ф. 0504822).

В строке “Приложения” указываются наименования документов, являющихся приложениями к Уведомлению (ф. 0504822).

Заполнение строки “Специальные указания” осуществляется в случае необходимости дополнить информацией, не отраженной в документе.

В графе 1 указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований), которые должны быть идентичны кодам бюджетной классификации Российской Федерации бюджетных данных, утвержденных в установленном порядке главному распорядителю, распорядителю, получателю бюджетных средств, главному администратору (администратору) источников финансирования дефицита бюджета.

В графе 2 указываются объемы лимитов бюджетных обязательств, (бюджетные ассигнования), утвержденные главному распорядителю (распорядителю), получателю, главному администратору (администратору) источников финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год с учетом изменений, утвержденных в установленном порядке по состоянию на дату формирования Уведомления (ф. 0504822).

В графе 3 указывается текущее изменение (уменьшение или увеличение) лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) относительно бюджетных данных, ранее доведенных главному распорядителю (распорядителю), получателю, главному администратору (администратору) источников финансирования дефицита бюджета.

В конце документа по графам 2 и 3 указываются итоговые объемы лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований).

Последняя страница Уведомления (ф. 0504822) подписывается руководителем (уполномоченным лицом) финансового органа (главным распорядителем, (распорядителем) бюджетных средств, главным администратором (администратором источников финансирования дефицита бюджета).

Первый экземпляр Уведомления (ф. 0504822) о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) остается в финансовом органе (у отправителя Уведомления (ф. 0504822), второй экземпляр направляется соответствующему получателю уведомления.

Каждая завершенная страница нумеруется по порядку.

При заполнении Уведомления (ф. 0504822) устанавливаются следующие контрольные соотношения:

суммы изменения лимитов бюджетных обязательств, указанные в графе 3, не могут быть больше лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований), указанных в графе 2 в целом и по каждой отдельной строке.

—

www.zakonprost.ru

Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов ОС (ф. 0504103)

Одним из регистров бухгалтерского учета основных средств является форма 0504103. В статье мы рассказываем о том, в каких случаях обязателен этот документ, как его правильно оформить, публикуем пример заполнения.

Когда применяется форма 0504103

Если при заключении договора со сторонней организацией на ремонт, реконструкцию или модернизацию, основное средство временно передается подрядчику, должен быть подписан акт. Унифицированной формы нет, но в произвольном виде документ следует составить обязательно. Если с ОС, находящимся у подрядчика, что-то случится, у балансодержателя должно быть подтверждение факта передачи. В бухучете делается проводка, которая не изменяет счет учета, МОЛ и пр. По дебету выбирается аналитика «ОС в ремонте», по кредиту «ОС в эксплуатации».

По окончании работ заполняется ф. 0504103, утвержденная Приказом Минфина 52н от 30.03.2015 года. Это акт приема-сдачи отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств. Он является основанием для проведения бухгалтерской операции по возврату ОС из ремонта в эксплуатацию.

Если при выполнении работ на территории заказчика (например, ремонт здания) акт о передаче можно не составлять, то документ по форме 0504103 заполняется обязательно. Оплата исполнителю производится на основании акта выполненных работ или формы КС-2.

Акт 0504103 заполняется для того, чтобы обозначить характер выполненных работ (модернизация, реконструкция, дооборудование или ремонт). В этой форме указываются новые или прежние восстановительная стоимость и срок полезного использования ОС. На основании документа бухгалтер вносит данные в инвентарную карточку.

Инструкция: как документально оформить ремонт основных средств

Порядок заполнения формы

В заголовочной части содержатся следующие сведения:

• дата и номер акта;
• балансодержатель, его ИНН, КПП, ОКПО, структурное подразделение;
• исполнитель работ, его ИНН, КПП, ОКПО, структурное подразделение.

В таблице 1 указываются реквизиты договора (номер и дата), а также плановые и фактические сроки начала и окончания работ.

В таблице 2 отражаются сведения о состоянии ОС на момент передачи в ремонт: инвентарный, реестровый, заводской номер, восстановительная стоимость и фактический период эксплуатации.

В таблице 3 указывается стоимость ремонта по видам работ, восстановительная цена ОС и срок полезного использования после окончания. На второй странице делаются отметки об изменениях характеристик объекта ОС.

www.budgetnik.ru