Председатель Физическое лицо (которое не обязательно должно быть зарегистрированным держателем гарантии), назначенное в письменной форме варрант-агентом, должно быть председателем собрания и, если ни одно лицо не назначено таким образом, или если назначенное таким образом лицо не присутствует в течение пятнадцати минут с момента, установленного для проведения собрания, Зарегистрированные держатели гарантий, присутствующие лично или через доверенных лиц, должны выбрать лицо, присутствующее в качестве председателя.

Вице-председатель В отсутствие председателя Совета, заместитель председателя председательствует на всех заседаниях Совета директоров и владельцев паев MLP; и он будет иметь такие другие полномочия и обязанности, которые время от времени могут быть переданы ему Советом директоров.

Председатель и Вице-председатель Если иное не предусмотрено решением, принятым Директорами, Председатель председательствует на собраниях Членов и Директоров; следит за тем, чтобы все приказы и решения Директоров выполнялись; может вести записи и удостоверять работу Директоров и Членов; и должен выполнять такие другие обязанности, которые могут время от времени предписываться Директорами.Заместитель председателя должен, в случае отсутствия или неспособности председателя, выполнять обязанности и осуществлять полномочия председателя, а также должен выполнять такие другие обязанности, которые директора или председатель могут время от времени предписывать. Директора могут назначить более одного заместителя председателя, и в этом случае заместители председателя должны быть назначены директорами таким образом, чтобы указать, кто из них является наиболее старшим в должности.

Вице-председатель Правления Заместитель председателя Правления, если такое должностное лицо избрано, должен, в случае отсутствия или неспособности Председателя Правления, выполнять все обязанности Председателя Правления и когда он действует. обладает всеми полномочиями и подчиняется всем ограничениям в отношении Председателя Правления.Заместитель председателя Правления имеет такие другие полномочия и обязанности, которые могут быть предписаны Советом директоров или Уставом.

Президент Президент должен быть главным исполнительным директором и (если другое лицо не было назначено в качестве такового) главным операционным директором Компании; (если Председатель Правления не выберет иное) председательствует на всех собраниях Членов и Правления; осуществляет общий надзор и активно управляет бизнесом и финансами Компании; и следит за тем, чтобы все приказы и решения Совета или Менеджера выполнялись; однако при условии, что директора имеют право делегировать какие-либо конкретные полномочия любому другому должностному лицу или должностным лицам. В отсутствие указаний Менеджера, Правления или Председателя Правления об обратном, Президент имеет право голосовать по всем ценным бумагам, принадлежащим Компании, и выпускать доверенности. В случае отсутствия или инвалидности Президента, Председатель Правления (если таковой имеется) или, если нет Председателя Правления, наиболее высокопоставленное должностное лицо, назначенное Управляющим или Правлением, должны выполнять обязанности и осуществлять полномочия Президент имеет такую ​​же силу и действие, как если бы это выполнял Президент, и подлежит всем ограничениям, наложенным на него.

Председатель и заместитель председателя Правления Правление может назначить одного из своих членов Председателем Правления («Председатель»). Совет может также назначить одного из своих членов заместителем председателя Совета, и такое лицо будет работать в отсутствие председателя и выполнять такие дополнительные обязанности, которые могут быть возложены на такое лицо Советом.

Председатель Правления Председатель Правления является главным исполнительным директором Корпорации. Он должен направлять, координировать и контролировать бизнес и деятельность Корпорации, а также ее операционные расходы и капитальные затраты, а также имеет общие полномочия осуществлять все полномочия, необходимые для главного исполнительного директора Корпорации, в соответствии с основными политиками, установленными и при условии соблюдения контроль Совета директоров. Он несет ответственность за прием на работу или назначение сотрудников, агентов и должностных лиц (за исключением должностных лиц, избираемых Советом директоров в соответствии с Разделом 1 настоящей Статьи IV), которые могут потребоваться для ведения бизнеса и достижения целей. цели Корпорации.Он имеет право отстранять от должности или увольнять любого сотрудника, агента или назначенного должностного лица Корпорации и, в случае приостановления по причине любого такого избранного должностного лица, рекомендовать Совету директоров, какие дальнейшие действия следует предпринять. Он имеет общие полномочия по оформлению облигаций, сделок и контрактов от имени и от имени Корпорации. Как предусмотрено в Разделе 5 статьи II, он должен действовать в качестве председателя на всех собраниях акционеров, на которых он присутствует, и, как предусмотрено в Разделе 9 статьи III, он должен председательствовать на всех собраниях Совета директоров, на которых он присутствует. он присутствует.В отсутствие Председателя Правления его обязанности должен исполнять и его полномочия могут осуществляться Президентом, а в отсутствие Председателя Правления и Президента такие обязанности должны выполняться таким должностным лицом, которое может были назначены самым старшим должностным лицом Корпорации, сделавшим такое назначение, с правом Совета директоров сделать такое назначение или заменить любое такое назначение.

Президент Казначей и Секретарь избираются Попечителями при появлении любой вакансии в любой такой должности.Другие должностные лица, если таковые имеются, могут быть избраны или назначены попечителями в любое время. Вакансии в любом таком другом офисе могут быть заполнены в любое время.

Председатель Президент HCEA / назначенное лицо или суперинтендант / назначенное лицо может созвать комитет по труду / управлению. Ответственность за председательствование на собраниях будет чередоваться между HCEA и HCPSS. Каждая партия будет определять, будет ли их председательство постоянным или будет чередоваться между их членами.

Председатель Правления Председатель Правления председательствует на всех заседаниях Совета Директоров и владельцев паев MLP; и он будет иметь такие другие полномочия и обязанности, которые время от времени могут быть переданы ему Советом директоров.

Департамент социальных служб | Трасты с особыми потребностями

Трасты с особыми потребностями (SNT) – это тип трастов, который сохраняет право получателя SNT на получение государственных льгот, основанных на потребностях, таких как Medicaid и Supplemental Security Income (SSI). Эти трасты также могут называться трастами дополнительных потребностей или трастами «(d) (4) (A)» в соответствии с федеральным законом, который их разрешил, 42 U. S.C. § 1396p (d) (4) (A). Любой человек моложе 65 лет, который является инвалидом согласно стандарту Администрации социального обеспечения, может разместить активы в SNT, чтобы подтвердить или сохранить право на участие в программе Medicaid.Как правило, поскольку бенефициар SNT не владеет активами в трасте, он или она может по-прежнему иметь право на участие в программах льгот, имеющих лимит активов. Кроме того, федеральный закон освобождает перевод активов в СНТ от пени.

Однако, чтобы использовать SNT для получения или сохранения льгот по программе Medicaid, необходимо раскрывать и проверять как трастовый документ, так и годовую отчетность SNT. Для создания SNT существует несколько требований. Некоторые из этих требований включают, но не ограничиваются:

• Получатель SNT был признан инвалидом согласно 42 USC 1382 (a) (3) (A).
• СНТ безвозвратно.
• SNT предназначен исключительно для выгоды получателя SNT.
• Только определенные лица могут установить SNT (родитель, дедушка или бабушка, опекун, суд).
• В случае смерти получателя SNT, штат Нью-Джерси является первым получателем остатка и получит все суммы, оставшиеся в доверительном управлении, до суммы, равной общей сумме предоставленных льгот по программе Medicaid, за вычетом любого возмещения или возмещения платежей по программе Medicaid. ранее полученный Гос.
• Переводы в траст после достижения бенефициаром SNT возраста 65 лет запрещены. Любые дополнения к трасту после этого времени активами бенефициара регулируются правилами, регулирующими ненадлежащую передачу ресурсов.
• Денежные выплаты от траста бенефициару SNT должны учитываться как нетрудовой доход.
• Годовая отчетность должна быть отправлена ​​в агентство по определению права на участие и в отдел административных действий DMAHS (BAAU) по адресу, выделенному жирным шрифтом на следующей странице.Щелкните здесь, чтобы просмотреть образец формы годовой отчетности.
• В случае деликта (иск о возмещении телесных повреждений), финансирующий SNT, агентство Medicaid должно сначала получить возмещение за выплаты Medicaid, связанные с правонарушением, прежде чем можно будет установить SNT.

С правилами штата Нью-Джерси для SNT можно ознакомиться по адресу N.J.A.C. 10: 71-4.11 (ж) 1 .

Следующие предметы можно отправлять в BAAU по адресу, выделенному ниже полужирным шрифтом:

• Годовая и окончательная отчетность СНТ.
• Уведомление о расходах за год по одной статье или цели, превышающей 5000 долларов, или о любой сумме, которая существенно истощила бы основную сумму траста.
• Изменения в контактной информации доверительного управляющего или попечителя.
• Уведомление о смерти получателя СНТ.
• Запрос от доверительного управляющего на сумму, причитающуюся DMAHS.
• Вопросы к БААУ.

Отдел административных действий получателя DMAHS
Почтовый код 5
Почтовый ящик 712,
Трентон, Нью-Джерси 08625-0712
609-588-3026 или 3089

Платежи в случае смерти должны быть отправлены на один из следующих адресов (чеки должны быть выплачены на имя « Казначей, штат Нью-Джерси »):

По обычной почте –
Налоговое управление штата Нью-Джерси
Сейф 656
200 Woolverton Ave. , Корп. 20
Трентон, Нью-Джерси 08646

Ночной почтой, заказным письмом, FedEx или курьером –
Налоговое управление штата Нью-Джерси
200 Woolverton Ave., Bldg. 20
Сейф 656
Трентон, Нью-Джерси 08646
Attn: Processing Bureau.

Для получения дополнительной информации просмотрите документ «Часто задаваемые вопросы» Special Needs Trust.

Доверительный фонд для людей с ограниченными возможностями (SNT): Краткое руководство

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями, также известный как «доверительный фонд дополнительных потребностей», позволяет близкому человеку с ограниченными возможностями или функциональными потребностями получить финансовую поддержку, не оказывая отрицательного воздействия на какие-либо средства. протестированные государственные льготы, которые они получают, такие как Medicaid или Supplemental Security Income (SSI).

Если предварительное планирование и обеспечение финансовой безопасности являются для вас главным приоритетом, вот дополнительная информация о том, как работают эти трасты.

Что такое доверие с особыми потребностями?

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями, также известный как траст с дополнительными потребностями, представляет собой инструмент планирования имущества, который позволяет человеку с ограниченными возможностями или функциональными потребностями хранить активы и при этом получать дополнительный доход по страхованию и / или Medicaid.

Поскольку государственные пособия на основе потребностей имеют ограничения по доходу и активам, получение финансовых подарков или активов может снизить или исключить право на участие.

Это означает, что если у вас есть взрослая дочь с аутизмом, получающая пособие SSI, и вы хотите дать ей деньги для покрытия ее расходов на проживание, она может быть лишена права на получение государственных пособий на основе потребностей. Точно так же, если вы умрете и оставите ей свой Roth IRA на сотни тысяч долларов или любую сумму, превышающую лимит активов, она больше не сможет получать SSI или Medicaid.

Но если вы поместите активы в траст для вашей дочери с особыми потребностями, она сможет сохранить свои льготы и получать вашу финансовую поддержку до конца своей жизни.

За что может заплатить траст с особыми потребностями? Деньги в трасте для лиц с особыми потребностями должны быть дополнительным ресурсом, то есть они должны покрывать расходы, которые еще не покрываются государственными пособиями. В частности, получатель должен использовать деньги на другие расходы, помимо еды и жилья. Вы должны убедиться, что деньги расходуются в соответствии с инструкциями IRS, поэтому держите квитанции или сделайте электронную таблицу для отслеживания.

«Вы должны учитывать, как расходуются деньги в любое время в году, когда вы получаете из них деньги», – говорит Лиза Бамбург, зарегистрированный консультант по инвестициям, основатель и совладелец Insurance Advantage и LMA Financial Services. в Джексонвилле, Арканзас.

Преимущества траста с особыми потребностями

Создание траста с особыми потребностями для кого-то может помочь вам повысить качество его жизни и дать вам душевное спокойствие. Эти трасты гарантируют, что человек с функциональными потребностями получит необходимую финансовую поддержку на протяжении всей жизни, независимо от того, находитесь вы здесь или нет.

Вот несколько ключевых преимуществ трастов с особыми потребностями:

• Ваш близкий человек по-прежнему может получать государственные пособия на основе потребностей.

• В некоторых ситуациях кредиторы или победители судебного процесса не могут получить доступ к фондам или активам траста.

• Целевые фонды могут быть инвестированы доверительным управляющим или финансовым консультантом.

• Вы можете контролировать, кто унаследует траст после смерти бенефициара.

• Трасты обеспечивают защиту от финансовых злоупотреблений, поскольку доверительные управляющие обязаны действовать в интересах бенефициара.

Типы трастов с особыми потребностями

Существуют разные типы трастов с особыми потребностями, но обычно чаще встречаются сторонние трасты с особыми потребностями. От того, как вы планируете финансировать траст, будет зависеть, какой тип больше всего подходит для вашего любимого человека.

Сторонний траст с особыми потребностями

Этот тип траста с особыми потребностями финансируется кем-то, кроме получателя, и может быть отзывным или безотзывным. Примером из реальной жизни может быть родитель, дедушка или бабушка или опекун, открывающий и финансирующий траст.

Сторонние фонды с особыми потребностями предназначены не только для лиц с ограниченными возможностями; их также можно использовать для тех, кто изо всех сил пытается управлять своими финансами.По словам Патрика Симаско, старшего адвоката и лицензированного страхового агента в Ютике, штат Мичиган, их можно использовать для лиц, страдающих от злоупотребления психоактивными веществами, игровой зависимости или чего-либо еще, что может помешать им управлять своими деньгами. В этом случае траст называется расточительным трастом.

Преимущество стороннего траста с особыми потребностями заключается в том, что вы можете назначить вторичных бенефициаров, которые унаследуют оставшиеся средства в случае смерти первоначального бенефициара.

Существует два способа создания стороннего доверительного фонда для лиц с особыми потребностями:

• Автономное доверительное управление: если вы планируете оказывать финансовую поддержку любимому человеку на протяжении всей жизни, и у вас есть другие родственники или друзья, которые могут захотеть также внесите свой вклад, это может быть лучшим вариантом.Он не создается как часть завещания или траста, поэтому получатель может получить доступ к средствам до вашей смерти – этот тип траста может вступить в силу немедленно.

• Завещательный траст: это может быть более подходящим, если вы планируете наследство и хотите оставить траст в качестве наследства, но не хотите немедленно предоставлять бенефициару доступ к трасту. В отличие от автономного доверия, этот метод создает доверие с особыми потребностями в соответствии с вашей волей или доверием, поэтому оно не будет финансироваться до тех пор, пока вы не умрете.

Собственный траст для лиц с особыми потребностями

Разница между трастом с особыми потребностями от первого лица и траст со стороны с особыми потребностями заключается в том, что его версия финансируется за счет собственных средств получателя. Благодаря разделу Закона о лекарствах 21-го века с декабря 2016 года, если человек с функциональными потребностями умственно дееспособен, он может создать и финансировать свой собственный траст. В качестве альтернативы, родственник, опекун или суд могут создать траст и финансировать его активами бенефициара.

В отличие от сторонних трастов с особыми потребностями, первая версия обычно должна иметь положение о погашении Medicaid. Это означает, что в случае смерти бенефициара все оставшиеся деньги идут на погашение Medicaid, а если что-то еще остается, они идут перечисленным бенефициарам. Кроме того, в некоторых штатах активы в трасте не защищены от кредиторов.

Тем не менее, человек с функциональными потребностями может выбрать этот тип траста, если он получил непредвиденную выгоду, например компенсацию за медицинскую халатность или наследство.Это также может быть идеальным для человека, который имеет существующие активы, становится инвалидом, но должен иметь право на получение пособий с проверкой нуждаемости.

Чтобы претендовать на доверительный фонд для лиц с особыми потребностями, получатель должен иметь инвалидность, быть моложе 65 лет на момент учреждения траста, и траст должен быть безотзывным.

Объединенные трасты

Как следует из названия, объединенные трасты объединяют трасты для нескольких бенефициаров и могут быть собственными или сторонними трастами. Объединенные трасты обычно управляются и инвестируются как одно целое, с субсчетами для каждого бенефициара.

Объединенные трасты также должны создаваться и управляться некоммерческой организацией. Некоммерческая организация выступает в качестве доверительного управляющего, управляет фондами, принимает инвестиционные решения и выполняет налоговые обязательства. Это удобство и контроль часто являются причиной того, что люди выбирают объединенные трасты.

Что происходит со средствами в объединенном трасте, когда бенефициар умирает? Это часто зависит от штата, в котором вы живете, и от того, является ли это объединенное доверительное управление собственными или сторонними организациями.

• Собственное объединенное доверительное управление: в зависимости от состояния доверительное управление может хранить часть или все средства.Любые оставшиеся средства необходимо направить в Medicaid для возмещения затрат. Если после этого что-то остается, это обычно идет назначенным бенефициарам.

• Стороннее объединенное доверительное управление: бенефициары обычно не обязаны выплачивать Medicaid. Однако часть оставшихся средств все равно может поступить в некоммерческую организацию.

Как создать траст для лиц с особыми потребностями

1. Подумайте о своих пожеланиях для любимого человека

Это один из самых важных шагов, поскольку он определяет, как будут распределяться средства.Подумайте:

• Сколько денег им нужно и на сколько их хватит.

• Как часто вы хотите, чтобы они получали деньги.

• Сколько вы хотите, чтобы они получили.

• Какие нужды можно удовлетворить за деньги.

• Что произойдет с оставшимися деньгами в трасте после их смерти.

• Будет ли у них контроль над активами.

2. Выберите попечителей

Попечитель поможет управлять, инвестировать и распределять средства для вашего любимого человека, поэтому выбирайте с умом.Вы также можете выбрать условных попечителей, чтобы у вас был запасной вариант на случай, если с одним из них что-то случится. После того, как вы выберете доверенных лиц, вам нужно будет подписать траст для передачи активов доверительному управляющему.

Многие выбирают надежных родственников. В то время как юрист или банк могут выступать в качестве доверенных лиц, Симаско говорит, что вы можете подумать о финансовых последствиях.

«Некоторые юристы порекомендуют вам выбрать их в качестве доверительного управляющего или выбрать банк в качестве доверительного управляющего, и они будут абсолютно правильно выполнять свою работу. Но сборы будут настолько высокими, что банк станет одним из основных бенефициаров вашего имущества только из-за сборов, которые они взимают », – говорит Симаско.

3. Создайте свой траст

Хотя вы можете создать траст с особыми потребностями самостоятельно, важна формулировка, используемая в трастовых документах. Неправильная формулировка может создать проблемы, которые лишают бенефициаров права на получение пособий. По этой причине Симаско предлагает нанять юриста, который специализируется на трастах с особыми потребностями, или поверенного с особыми потребностями, чтобы помочь вам создать его.

После того, как вы составили проект доверительного управления на основе ваших пожеланий для любимого человека, все стороны должны подписать, и это, как правило, должно быть нотариально заверено. Не забудьте зарегистрировать его в IRS для налоговых целей.

4. Финансирование

После того, как все стороны подписали трастовые документы, пришло время финансировать ваш траст с особыми потребностями. Вы можете финансировать его за счет таких активов, как наличные деньги, инвестиции, полисы страхования жизни, которые выплачиваются в случае смерти владельца полиса. Вы также можете указать собственность, которую хотите держать в доверительном управлении для лиц с особыми потребностями, на основании своего завещания, обозначения получателя на банковских или брокерских счетах или пенсионных планов.

Имейте в виду, что обычно не существует минимальной суммы, необходимой для финансирования траста с особыми потребностями.

Финансирование траста с особыми потребностями может показаться очевидным шагом, но Симаско говорит, что люди часто его забывают.

«Если вы потратите все эти деньги на создание этого прекрасного траста, но не финансируете его, траст недействителен, потому что в нем нет никаких активов. Вы должны надлежащим образом финансировать траст, чтобы он работал правильно ».

5. Вложите свои средства

Как следует инвестировать активы в траст с особыми потребностями? Бамбург предлагает умеренные инвестиции, чтобы ваш близкий мог получить доступ к средствам, когда в этом возникнет необходимость. «Вы хотите взглянуть на более умеренную инвестиционную стратегию. Например, вы не хотите использовать что-то вроде недвижимости, которая может быть нестабильной ».

Кроме того, у некоторых провайдеров счетов трастовых фондов есть правила относительно того, какими инвестициями вы можете пополнить свой траст, говорит Бамбург, поэтому уточняйте, прежде чем выбирать провайдера.

Реклама

Сборы и налоги трастового фонда для особых нужд

Как и в большинстве трастов, вы хотите учитывать налоги и сборы перед погружением .Поговорите с финансовым консультантом или юристом за советом о том, как минимизировать расходы. Вообще говоря, создание траста для лиц с особыми потребностями может стоить несколько тысяч долларов – Бамбург говорит, что она заплатила около 4 тысяч долларов, чтобы создать траст для своего сына, – а также могут быть постоянные сборы, которые будут варьироваться в зависимости от финансового учреждения.

Если стоимость открытия траста с особыми потребностями для вас высока, рассмотрите альтернативу, например, счет ABLE.

Налоговые последствия также сложны, поэтому было бы разумно поработать с налоговым консультантом, чтобы заранее спланировать и разработать стратегию снижения налогов, если это возможно.

Эта статья предназначена для предоставления справочной информации и не должна рассматриваться как юридическое руководство.

SEC.gov | Превышен порог скорости запросов

Чтобы обеспечить равный доступ для всех пользователей, SEC оставляет за собой право ограничивать запросы, исходящие от необъявленных автоматизированных инструментов. Ваш запрос был идентифицирован как часть сети автоматизированных инструментов за пределами допустимой политики и будет обрабатываться до тех пор, пока не будут приняты меры по объявлению вашего трафика.

Укажите свой трафик, обновив свой пользовательский агент, включив в него информацию о компании.

Чтобы узнать о передовых методах эффективной загрузки информации с SEC. gov, в том числе о последних документах EDGAR, посетите sec.gov/developer. Вы также можете подписаться на рассылку обновлений по электронной почте о программе открытых данных SEC, включая передовые методы, которые делают загрузку данных более эффективной, и улучшения SEC.gov, которые могут повлиять на процессы загрузки по сценарию. Для получения дополнительной информации обращайтесь по адресу [email protected].

Для получения дополнительной информации см. Политику конфиденциальности и безопасности веб-сайта SEC.Благодарим вас за интерес к Комиссии по ценным бумагам и биржам США.

Код ссылки: 0.67fd733e.1640278203.1c9378fd

Дополнительная информация

Политика безопасности в Интернете

Используя этот сайт, вы соглашаетесь на мониторинг и аудит безопасности. В целях безопасности и обеспечения того, чтобы общедоступная услуга оставалась доступной для пользователей, эта правительственная компьютерная система использует программы для мониторинга сетевого трафика для выявления несанкционированных попыток загрузки или изменения информации или иного причинения ущерба, включая попытки отказать пользователям в обслуживании.

Несанкционированные попытки загрузить информацию и / или изменить информацию в любой части этого сайта строго запрещены и подлежат судебному преследованию в соответствии с Законом о компьютерном мошенничестве и злоупотреблениях 1986 года и Законом о защите национальной информационной инфраструктуры 1996 года (см. Раздел 18 USC §§ 1001 и 1030).

Чтобы обеспечить хорошую работу нашего веб-сайта для всех пользователей, SEC отслеживает частоту запросов на контент SEC.gov, чтобы гарантировать, что автоматический поиск не влияет на возможность доступа других пользователей к SEC.содержание правительства. Мы оставляем за собой право блокировать IP-адреса, которые отправляют чрезмерное количество запросов. Текущие правила ограничивают пользователей до 10 запросов в секунду, независимо от количества машин, используемых для отправки запросов.

Если пользователь или приложение отправляет более 10 запросов в секунду, дальнейшие запросы с IP-адреса (-ов) могут быть ограничены на короткий период. Как только количество запросов упадет ниже порогового значения на 10 минут, пользователь может возобновить доступ к контенту на SEC.губ. Эта практика SEC предназначена для ограничения чрезмерного автоматического поиска на SEC.gov и не предназначена и не ожидается, чтобы повлиять на людей, просматривающих веб-сайт SEC.gov.

Обратите внимание, что эта политика может измениться, поскольку SEC управляет SEC.gov, чтобы гарантировать, что веб-сайт работает эффективно и остается доступным для всех пользователей.

Примечание: Мы не предлагаем техническую поддержку для разработки или отладки процессов загрузки по сценарию.

Доверительный фонд для людей с особыми потребностями – Планирование поместья с особыми потребностями 101

Планирование поместья важно на любом этапе жизни, но становится еще более важным, когда у вас есть любимый человек с особыми потребностями.Составление правильного плана означает, что вы можете быть уверены, что сделали все, что в ваших силах, чтобы защитить их, даже если вас больше нет рядом. Доверительный фонд для особых нужд – это инструмент для планирования недвижимости, который позволяет вам лучше защищать своих близких с ограниченными возможностями, не подвергая риску их право на получение государственных льгот, таких как дополнительный социальный доход (SSI) и Medicaid.

Попытка спланировать будущее, которое вы не в силах контролировать, может показаться непосильной задачей, но именно поэтому мы здесь, чтобы помочь вам на этом пути.Независимо от того, нужно ли вам создать траст для людей с особыми потребностями для любимого человека или у вас есть траст с особыми потребностями и у вас есть вопросы, это руководство ответит на все, что вам нужно знать.

Читайте дальше, мы обсудим все, от правил траста с особыми потребностями, до того, как этот тип траста облагается налогом, до того, что вы можете и что не можете делать с этим типом траста. Мы рассмотрим:

Что такое траст с особыми потребностями?

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями – это особый тип доверительного фонда, созданный для оказания помощи любому человеку с ограниченными возможностями. Доверительный фонд может дополнять выплаты по общественным благам, не ставя под угрозу право на получение этих льгот.

Одним из наиболее важных аспектов этого типа траста является то, что он позволяет психически или физически неполноценному человеку получить доступ к активам, при этом стоимость траста не влияет или уменьшает государственную помощь. Траст также добавляет уровень защиты от попыток правительства получить доступ к средствам из наследства или других источников.

Существует три типа трастов с особыми потребностями, которые мы рассмотрим более подробно ниже.

Как работает траст с особыми потребностями?

Траст с особыми потребностями работает аналогично другим трастам – вы должны создать его и профинансировать, прежде чем он сможет получить какую-либо власть.

Создание траста для лиц с особыми потребностями:

• Создание трастового документа

• В качестве доверителя (или учредителя траста) вы назовете a для управления активами внутри Доверительный фонд

• Вы можете быть доверителем и доверительным управляющим

• Назовите преемника доверительного управляющего, который возьмет на себя управление в случае потери дееспособности или вашей кончины

• Укажите лицо с особыми потребностями в качестве бенефициара Траст

• После его подписания и нотариального заверения Траст вступает в силу

Финансирование траста с особыми потребностями:

• Вы получите идентификационный номер траста (от IRS)

• Затем вы можете добавить активы в траст

• Другие части вашего имущественного плана (живые трасты, завещания, обозначения бенефициаров и т. Д.) может финансировать траст вместе с банковскими счетами и другими активами или имуществом

Как можно использовать траст для лиц с особыми потребностями:

• Услуги по уходу

• Путешествия

• Концерты или другие мероприятия

• Услуги – уборка, телефон, Интернет

• Образование

• Персональный помощник или терапевт

• Уход за домашними животными

• Одежда

• Мебель

• Компьютер или телефон

Как нельзя использовать траст для лиц с особыми потребностями:

Примечание: важно быть осторожным с такими вещами, как приют / жилье или еда.Это потенциально может привести к сокращению пособий по дополнительному страховому доходу (SSI). Есть исключения, которые могут сделать это осуществимым и выгодным, но помните об этом предостережении.

Типы трастов с особыми потребностями

Существует три типа трастов с особыми потребностями, которые мы более подробно обсудим ниже:

1. Сторонний траст с особыми потребностями

2. Доверительный фонд с особыми потребностями

3. Объединенный Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями

Траст для лиц с особыми потребностями от третьих лиц

Довери для лиц с особыми потребностями от третьих лиц предлагает финансовую безопасность для людей с особыми потребностями, которые не могут заработать какой-либо достаточный доход или жить самостоятельно. Этот тип траста часто используется как часть имущественного плана члена семьи – например, родитель или дедушка или бабушка могут создать свой собственный имущественный план, который затем финансирует SNT в интересах человека с особыми потребностями.

Выгоды от третьего траста с особыми потребностями:

• Траст может использоваться для всего, что нужно бенефициару

• Нет ограничений на количество активов в трасте

• Правительство не может иметь иск против любых трастовых активов

• Никогда не повлияет на право на получение государственных пособий

Первоначальный траст с особыми потребностями

Первоначальный траст с особыми потребностями, также известный как самозачисляющиеся SNT, обычно используется для удержания активов физическим лицом он или она могли получить в результате судебного процесса или наследства.Первоначальные SNT могут быть подходящими для всех, кто имеет инвалидность, возникшую в результате травмы. Он будет финансироваться за счет собственных средств инвалида в их пользу.

Преимущества траста с особыми потребностями первой стороны:

• Разрешить перенос любых расчетов в траст для будущего использования и расходов

• Расчет не повлияет на право участия в каких-либо программах или услугах в будущем такие как SSI или Medicaid

• Активы и фонды траста могут использоваться для различных нужд и услуг, включая лечение, уход за больными, диету или медицинские нужды и т. д.

Объединенный траст с особыми потребностями

Объединенный траст с особыми потребностями иногда полезен, если отдельного первого или третьего траста с особыми потребностями недостаточно после урегулирования травмы или присуждения другой крупной суммы денег, такой как наследство. Объединенный траст для лиц с особыми потребностями объединит ресурсы нескольких бенефициаров, которые будут управляться некоммерческой организацией. Основная цель объединенного траста – воспользоваться более крупными инвестиционными возможностями.Они также могут быть выгодны с точки зрения экономической эффективности.

Преимущества объединенного траста для лиц с особыми потребностями:

• Профессиональный попечитель

• Персонал некоммерческих организаций состоит из тех, кто имеет опыт планирования особых потребностей и соответствует правилам льгот

• Долгосрочная стабильность – Доверительного управляющего не нужно будет заменять из-за потери трудоспособности или смерти в любой момент

• Сохраняет право на государственную помощь

Правила доверительного управления для лиц с особыми потребностями – За что может заплатить доверительный фонд с особыми потребностями

Если вы устанавливаете Чтобы создать траст с особыми потребностями, нужно знать несколько вещей.Прежде всего, очень важно, чтобы Доверительный управляющий понимал при управлении Доверительным фондом, что он может или не может делать, чтобы не поставить под угрозу право получателя SSI или Medicaid.

Также существуют возрастные ограничения для некоторых СНТ. Трасты с особыми потребностями первой стороны должны быть созданы до того, как бенефициару исполнится 65 лет. Сторонние SNT не имеют возрастных ограничений, а объединенные SNT , как правило, не имеют возрастных ограничений, но некоторые государственные нормативные акты могут наказывать трасты, финансируемые после 65 лет, поэтому это стоит проверить.

Наконец, имейте в виду, что трасты с особыми потребностями являются безотзывными, то есть они не могут быть отозваны – преимущество в том, что они также не могут быть конфискованы в судебном порядке или кредиторами. И, конечно же, при правильном управлении они не повлияют на право на получение государственных услуг или помощи с ограничением дохода.

Доверительный фонд для особых нужд может владеть активами, имуществом и деньгами, которые Доверительный управляющий может использовать от имени бенефициара. Существуют очень конкретные правила расходования средств траста с особыми потребностями, о которых вам следует знать. Например:

• Деньги из SNT не могут поступать напрямую получателю для покупки чего-либо для себя – скорее, деньги должны быть выплачены непосредственно поставщику услуг или поставщику или оплачиваться Доверительным управляющим.

• Средства СНТ нельзя использовать для оплаты домашнего ремонта, продуктов питания или ежемесячных счетов.

• Товары для дома и предметы должны приобретаться на имя Доверительного фонда, а не получателя.

• Выплаты по аренде или ипотеке, а также налоги на имущество или сборы на ТСЖ не должны оплачиваться SNT; однако прямая покупка дома может не повлиять на право на получение помощи (но стоит отметить, что следует тщательно продумать, как вы будете присваивать право собственности на дом, чтобы не было финансовых последствий в случае смерти бенефициара).

• Предоплаченные похороны и похороны могут быть приобретены Доверительным фондом для бенефициара.

Способы финансирования траста с особыми потребностями:

• Денежные средства (могут быть подарком)

• Имущество (личное и недвижимое)

• Инвестиции

• Пенсионные выплаты , пенсии, 401ks)

• Доходы от урегулирования дела о травмах (First Party SNT)

• Страхование жизни

Планирование недвижимости для особых нужд: часто задаваемые вопросы

Теперь, когда мы обсудили основы, давайте погрузимся в несколько часто задаваемых вопросов, чтобы вы имели полное представление о SNT.

Можно ли распустить траст с особыми потребностями?

Вы не можете распустить траст с особыми потребностями, поскольку они созданы как безотзывные. Существуют очень ограниченные положения об изменении или дополнении траста с особыми потребностями.

Траст с особыми потребностями – простой или сложный?

Трасты с особыми потребностями обычно называют сложными трастами. Это обозначение предназначено для налоговых целей, и сам траст будет сообщать о доходах или вычетах, а также о кредитах. Напротив, простой траст потребует распределения всего заработанного дохода бенефициару, поэтому он никогда не может быть SNT.

Облагаются ли трасты с особыми потребностями налогом?

Правила налогообложения трастов с особыми потребностями могут быть сложными. Основное правило заключается в том, что Трасты третьих сторон с особыми потребностями облагаются налогом как сквозное юридическое лицо, и Траст должен подавать налоговую декларацию, чтобы сообщить о любом полученном доходе. Трасты с особыми потребностями первой стороны, поскольку они являются самофинансируемыми, будут облагаться налогом в пользу бенефициара. Таким образом, они не будут облагаться налогом на уровне траста.

Кто имеет право на получение траста с особыми потребностями?

Кто имеет право на создание траста с особыми потребностями, зависит от того, какой тип траста создается.Первоначальные SNT могут быть созданы для любого инвалида в возрасте до 65 лет. Любой возраст имеет право на участие в Third Party SNT. Чаще всего нет возрастных ограничений для объединенных SNT, но определенные государственные нормативные акты могут налагать штрафы на трасты, созданные для бенефициаров старше 65 лет. SNT часто создаются родителем, бабушкой или дедушкой, опекуном или судом. Тем не менее, согласно Закону о справедливости доверительного управления для лиц с особыми потребностями, бенефициар (лицо, которое получит пользу от траста) теперь может создать траст с особыми потребностями от своего имени при условии, что он обладает соответствующей компетенцией.

Целевые фонды для лиц с особыми потребностями могут быть полезными на многих уровнях. Они могут обеспечить ваших близких финансово, не оказывая негативного влияния на государственные пособия и помощь, и могут быть выгодны с уплаты налогов. Правильное планирование недвижимости для ребенка с особыми потребностями или любимого человека может дать вам душевное спокойствие, так как вы можете быть уверены, что о них позаботятся как сейчас, так и в будущем.

Если вы не уверены, подходит ли вам SNT, или если у вас есть какие-либо вопросы о том, соответствуете ли вы критериям, поговорите с успешным представителем Trust & Will сегодня!

Хотите знать, как план недвижимости впишется в вашу жизнь? Узнайте, что предлагает Trust & Will.

Должен ли доверительный фонд третьей стороны быть отзывным или безотзывным?

Автор: Энтони Дж. Энеа, эсквайр

Планирование для ребенка, внука или любимого человека с особыми потребностями требует множества индивидуальных и уникальных соображений. Несмотря на то, что существуют различные типы трастов с особыми потребностями (SNT), общая цель использования SNT для инвалида состоит в том, чтобы позволить инвалиду продолжать получать (иметь право) на государственные пособия, такие как Medicaid и дополнительный доход от социального обеспечения ( SSI), даже если они являются бенефициаром SNT.

Согласно федеральному закону, инвалид определяется как лицо, «неспособное заниматься какой-либо существенной приносящей доход деятельностью по причине определяемого с медицинской точки зрения физического или умственного расстройства, которое может привести к смерти или которое продолжалось или можно было ожидать. длиться непрерывно не менее двенадцати месяцев ». Если кто-то получает Medicaid, SSI или социальную инвалидность (SSD), он считается инвалидом. Закон штата Нью-Йорк об имуществе, полномочиях и доверительном управлении требует, чтобы SNT использовался для особых и дополнительных нужд инвалида, а не на его повседневные расходы на проживание, такие как питание и кров. Доверительный управляющий SNT должен избегать любых действий, которые ставят под угрозу право получателя на участие в программе Medicaid и / или SSI.

В отличие от первого траста с особыми потребностями (SNT), который должен быть безотзывным и финансируется за счет активов, принадлежащих инвалиду-бенефициару; SNT третьей стороны может быть отзывным или безотзывным и создается и финансируется кем-то, кроме инвалида. Чаще всего его создают родитель, дедушка или бабушка или брат или сестра. Наиболее отличительной особенностью SNT третьей стороны является то, что источник активов, используемых для финансирования траста, не принадлежит инвалиду; и что после смерти инвалида и прекращения действия траста активы траста не должны быть возвращены правительству для возмещения им выплаченных пособий.

SNT третьей стороны может быть «inter-vivos» (отзывным или безотзывным живым трастом) или быть «завещательным» трастом (созданным в последнем завещании) или суб-трастом, действующим после смерти. Тем не менее, во всех случаях супруга инвалида или родитель несовершеннолетнего инвалида не может создавать и финансировать «inter-vivos» третью сторону SNT и получать защиту в соответствии с законодательством Нью-Йорка в отношении государственных пособий.

После того, как было принято решение создать сторонний SNT в интересах ребенка, внука, любимого человека или друга, создатель / лицо, предоставившее доверительное управление, должно решить, будет ли указанный SNT отдельным автономным живым доверием. (отзывной или безотзывной) или быть частью их последней воли и завещания (суб-траста в нем) в пользу инвалида.

Если создатель / лицо, предоставившее право, решает, что SNT является частью их последнего завещания (завещательный траст), то они соглашаются, что траст не будет финансироваться за счет каких-либо или всех их имущественных активов до их кончины и их последнего завещания. был допущен к завещанию. Как правило, управление их имуществом должно быть завершено, и исполнитель их последнего завещания распределил указанные активы наследственного имущества SNT, созданного в последнем завещании. Выбор этого параметра не разрешает какое-либо финансирование или использование активов в стороннем SNT до смерти создателя / лица, предоставившего право.

В большинстве случаев, в которых я участвовал, создатель / праводатель стороннего SNT решил использовать автономный безотзывный сторонний SNT. Если доверие является безотзывным, других лиц, например бабушек и дедушек, близких друзей, братьев и сестер и других членов семьи, можно поощрять вносить взносы в SNT в течение их жизни. Они могли сделать это, не беспокоясь о том, что они сделали взносы в траст, которые впоследствии могут быть отозваны, и что их взносы после отзыва траста потенциально могут быть переданы кому-либо, кроме инвалида.

Однако при использовании безотзывного стороннего SNT как создатель / лицо, предоставляющее право, так и другие лица, вносящие вклад в траст, должны будут понимать, что после внесения вклада он не может быть возвращен им.

Безотзывность траста дает людям, вносящим вклад в траст, уверенность в том, что их первоначальная цель помощи инвалидам будет достигнута. Лица, финансирующие SNT, также могут столкнуться с тем, что инвалид пожинает плоды SNT в течение своей жизни.Это, конечно, также возможно, если сторонний SNT является отзывным.

Если создатель / лицо, предоставившее траст, не желает и / или не верит, что кто-либо еще будет вносить взносы в траст, он может выбрать использование отзываемого стороннего SNT. Отзывная сторонняя SNT предоставит им возможность изменять условия траста, а также вносить взносы в траст и, при желании, вернуть активы, переданные трасту, себе.

Отзывный SNT третьей стороны дает создателю / праводателю гибкость.Такая гибкость может иметь большое значение при значительных изменениях условий бенефициара и, в частности, его потребностей. Например, если бенефициар получает выгоды, которые в значительной степени обеспечивают все его потребности в настоящее время, и ожидается, что это будет верно в будущем, лицо, предоставляющее право, и доверительные управляющие, возможно, могут уменьшить активы в трасте до уровня что больше подходит для ожидаемых и текущих потребностей получателя.

В некоторых случаях из-за беспокойства о близком человеке-инвалиде семьи склонны чрезмерно финансировать стороннюю SNT.В некоторых случаях вероятность того, что бенефициар когда-либо воспользуется всеми активами траста, минимальна. Это приводит к тому, что активы траста не используются, что лишает не только создателя / праводателя средств, но, возможно, других членов семьи до смерти инвалида-бенефициара. Отзыв SNT третьей стороны позволяет концессионерам исправить эту проблему.

В заключение, решение об использовании отзываемого или безотзывного SNT третьей стороны требует рассмотрения множества факторов.Рекомендуется делать это с помощью опытного юриста по делам пожилых людей и адвоката с особыми потребностями.

Энтони Дж. Энеа, эсквайр является управляющим членом Enea, Scanlan & Sirignano, LLP с офисами в Уайт-Плейнс и Сомерс, штат Нью-Йорк. Г-н Энеа является председателем секции старших юристов Коллегии адвокатов штата Нью-Йорк. Он был назван «Юристом года» Best Lawyers ’Trusts and Estates 2019 в Уайт-Плейнс и ведущим адвокатом по вопросам ухода за престарелыми округа Вестчестер на церемонии награждения Above the Bar Awards.

Президент Барак Обама подписал новый закон о трастах с особыми потребностями

13 декабря 2016 года президент Барак Обама подписал Закон о лечении 21 ^{-го века} , позволяющий людям создавать свои собственные трастовые фонды с особыми или дополнительными потребностями (SNT) без обращения в суд. [1] До вступления в силу этого нового закона инвалиды, у которых не было живых родителей или бабушек и дедушек (или не нуждались в опекуне), не могли самостоятельно создать самостоятельно установленное SNT без обращения в суд.С даты вступления в силу Закона таким инвалидам больше не нужно будет проходить потенциально дорогостоящие и требующие много времени судебные разбирательства для создания саморегулируемого SNT.

SNT – это тип траста, созданный в пользу инвалида, который либо получает, либо может получить в будущем социальные пособия (, то есть , дополнительный доход по страхованию (SSI) и Medicaid). Целью SNT является оказание поддержки получателю SNT без риска для получателя права на получение государственных пособий. [2] SNT может быть включен в имущественный план для обеспечения финансовой безопасности и образа жизни человека с особыми потребностями.

Хорошо составленный СНТ предусматривает «дополнительную» поддержку бенефициару. Другими словами, выплаты из SNT бенефициару должны быть ограничены оплатой расходов, кроме еды и жилья, лекарств, медицинских услуг, вспомогательных технологий, транспорта, образования и некоторых предметов жилья, поскольку эти предметы обычно предоставляются за счет государственной помощи. уже.Если трастовое соглашение составлено надлежащим образом, средства, хранящиеся в SNT, не будут учитываться в качестве ресурсов для целей определения права на льготы SSI и Medicaid. [3]

Существует два типа SNT: сторонний SNT и самостоятельно устанавливаемый SNT. Сторонний SNT – это траст, в котором третья сторона, например член семьи или друг, создает и финансирует траст для инвалида. Самостоятельно оплачиваемый SNT – это траст, в котором физическое лицо с ограниченными возможностями финансирует траст своими собственными активами. Для любого типа SNT выбор доверительного управляющего важен, поскольку доверительный управляющий будет иметь единоличное и абсолютное право по своему усмотрению в отношении активов SNT и должен понимать взаимосвязь между правом бенефициара на общественные льготы и положениями SNT. По этой причине часто рекомендуются профессиональные попечители.

Перед созданием любого типа SNT важно проконсультироваться с юристом, имеющим опыт в области имущественного планирования, чтобы тщательно изучить некоторые аспекты планирования SNT, в том числе, но не ограничиваясь: кто будет действовать в качестве доверительного управляющего; подготовка письма о намерениях для оказания помощи доверительному управляющему СНТ; и варианты финансирования СНТ.

* Допущен к юридической практике во Флориде.

[1] H.R. 31 – 114 ^{-й Конгресс} (2015-2016). Закон вносит поправки в раздел 1917 (d) (4) (A) Закона о социальном обеспечении (42 USC 1396p (d) (4) (A)), добавляя «физическое лицо» после «в интересах такого лица посредством. ”

[2] Для того, чтобы иметь право на льготы SSI и Medicaid, физическое лицо не может иметь активов на сумму более 2000 долларов, которые можно конвертировать в наличные. Чтобы понять, какие ресурсы могут быть включены в целях определения права на получение общественных льгот, см. Https: // www.ssa.gov/ssi/text-resources-ussi.htm и 20 CFR § 416.1201 (a) (1).

[3] Программы Medicaid штата и Системы руководств по программам Управления социального обеспечения содержат особые инструкции или требования для SNT. Для получения дополнительной информации посетите https://secure.ssa.gov/poms.nsf/lnx/0501120000.

.