Заявление за свой счет, на 2 дня: образец

Автор статьи

Стрыгина Валерия Владимировна

Специалист по управлению персоналом, копирайтер по совместительству.

Написано статей

18

Если необходимо отсутствовать на рабочем месте 1-2 дня, но все отпускные дни уже использованы, или сотрудник не хотел бы их тратить именно сейчас, можно оформить так называемый отпуск за свой счет, не подразумевающий оплату дней отсутствия на работе.

Как правило, потребность в кратковременном отсутствии связана с личными или семейными обстоятельствами, бытовыми ситуациями, требующими личного присутствия сотрудника для их разрешения. Причем специалист не сможет с ними разобраться в течение 1-2 часов, ему придется потратить полностью рабочий день, и в некоторых случаях не один.

На главной странице предоставлены вся документация, существующая на данном сайте.

Заявление за свой счет, на 2 дня: образец

Пример, лист А4

Генеральному директору ООО «Стиль»
Кушнаренко А.

Е.
от менеджера отдела продаж
Антоновой А.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне отпуск на два дня 01.07.2019г.- 02.07.2019г. без сохранения заработной платы по личным обстоятельствам.

06.06.2019г.                               Антонова                                  Антонова А.П.

 

Скачать (.docx)

Заявление за свой счет, на 2 дня: образец сможет помочь составить документ правильно.

Обязан ли работодатель подписать заявление?

Работодатель при этом может и не подписывать заявление, не отпуская тем самым сотрудника в кратковременный отпуск за свой счет. Он может поинтересоваться причинами для отсутствия, и если, по его мнению, производственная необходимость не позволяет отпустить работника, то сотрудник будет обязан явиться на свое рабочее место.

Похожая статья: Заявление на отпуск без сохранения заработной платы на 1 день, образец

Кому обязаны предоставить отпуск за свой счет

Но существуют законодательно закрепленные нормы, согласно которым работодатель обязан согласовать отпуск, например, если  работник:

• инвалид;
• находится на пенсии;
• воспитывает детей в возрасте до 14 лет;
• является штатным работником ОВД или противопожарных, таможенных служб;
• официально выполняет функции донора.

Также законом предусмотрено, что работодатель обязан отпустить специалиста, если ему необходимо отсутствовать в связи с:

• вступлением в брак;
• рождением ребенка;
• смертью родственника.

Не существует единого стандарта для составления такого заявления. В структуру документа, как правило, входят следующие обязательные поля:

• верхняя правая часть листа с информацией с названием должности, компании, ФИО специалиста, которому адресовано заявление, и данные работника: должность, подразделение, ФИО;
• в центре листа располагается название документа: «Заявление» и основной текст с обязательным указанием дат отсутствия, причины и информации об отсутствии оплаты;
• дата и подпись заявителя.

Документ может составляться на бланке компании или на обычном листе, от руки или в печатном виде. Обязательным требованием является личная подпись работника.

Если у сотрудника есть документы, подтверждающие его статус, в соответствии с которым работодатель не может не подписать заявление, то такие документы можно приложить к заявлению, а в самом тексте указать наличие приложений.

Даже если у сотрудника была устная договоренность с работодателем об отпуске за свой счет, необходимо написать заявление, чтобы не создавать прецеденты, когда отсутствие будет расценено как прогул.

Предыдущая

ЗаявленияЗаявление в детский сад о сохранении места на время отпуска, образец

Следующая

ЗаявленияЗаявление на декретный отпуск по беременности и родам 2021

Заявление на отгул за свой счет образец, как написать

Отгул — выходной день, который работник может взять внепланово, написав работодателю соответствующее заявление с просьбой о предоставлении. При этом работник может высказать попросить его предоставить либо в счет предстоящего отпуска, либо за свой счет.

В первом случае отпуск будет сокращен на число дней полученных отгулов, при этом будет получена оплата за дни отгулов в размере отпускных. Во втором случае оплаты не будет, но и основной оплачиваемый отпуск не пострадает. Работник имеет право обратиться за отгулом, однако работодатель не обязан его предоставлять в обязательном порядке. В каждом конкретном случае ситуация рассматривается и решается индивидуально.

Отгул — понятие отсутствует в кадровом законодательстве, правильнее будет назвать его выходным днем в счет отпуска или без сохранения заработной платы. Независимо от того, за счет чего будет предоставлен отгул, от работника требуется написать заявление на отгул и передать его в кадровую службу. Если заявление будет одобрено руководством, то будет оформлены выходные дни.

Образец заявления на отгул в счет отпуска можно скачать здесь. Ниже представлен образец заявления на отгул за свой счет без сохранения заработной платы.

Как написать заявление на отгул за свой счет?

Следует четко понимать, что работник лишится зарплаты на дни полученных отгулов, оплачены они не будут.

В заявлении следует четко обозначить, каким образом должен быть предоставлен выходной день — в счет отпуска или за свой счет. Во втором случае не следует использовать понятия «отгул» и «за свой счет». Это разговорные формулировки. Правильнее будет написать «выходной день без сохранения заработной платы».

Далее следует пояснить работодателю, для чего нужны отгулы. От того, насколько серьезна и важна причина зависит решение работодателя. Решение зависит и от ряда других обстоятельств — степени загруженности, нахождении других работников в отпуске или на больничном, сезонности, личного желания руководителя.

Бывают ситуации, когда работодатель обязан предоставить выходной день, например, в связи с днем свадьбы, рождением ребенка, смертью родственника.

В заявлении также нужно указать число дней отгулов, которые требуются заявителю — это может один или несколько дней.

Составленный текст заявления подписывается работником, рядом с подписью можно поставить дату оформления.

В верхнем углу написать информацию о директоре компании, его должности, а также обозначить личную информацию, из которой будет понятно, от кого исходит просьба.

Образец оформления

Заявление на отгул за свой счет образец — скачать.

кому положен и как его получить

Иные ситуации по предоставлению отпуска за свой счет Закон гарантирует предоставление отпуска без содержания во время сдачи вступительных испытаний в учебные учреждения до 15 дней. Об этом говорит статья ТК РФ. Ученикам курсов в учебных заведениях, сотрудникам, которые обучаются в ВУЗах, иным лицам для защиты дипломной работы предоставляется отпуск до 15 дней. Кроме того, на предоставление этого вида отпуска имеют право рассчитывать члены избирательной комиссии или уполномоченные лица — со дня начала и до окончания выборов, жены военнослужащих во время отпуска второй половины.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Отгул за свой счет

Порядок предоставления отпуска без сохранения заработной платы Помимо основного, работники имеют право на административный отпуск без содержания. Отпуск без содержания предоставляется по инициативе служащего в случае одобрения его работодателем.

Основанием для него должна быть уважительная причина, признанная таковой руководителем организации. Законодательство Ст. В этом случае многое зависит от обстоятельств, повлёкших за собой необходимость приостановления трудовой деятельности работника. При этом данная статья не содержит информации о том, кем именно определяется степень уважительности данных причин.

Отпуска без содержания подразделяют на 2 категории: предоставляемые по усмотрению руководителя по семейным и прочим уважительным причинам. В таком отпуске работодатель может отказать, признав указанную работником причину недостаточно уважительной. В их предоставлении работодатель отказать не вправе, поскольку право на отпуск этих граждан закреплено на законодательном уровне.

Помимо Трудового кодекса, порядок предоставления административных отпусков без сохранения зарплаты может регулироваться коллективными договорами работодателей и их сотрудников. В этом случае положения ТК РФ могут быть изменены исключительно в сторону улучшения.

Как правило, подобные договора предусматривают право получения дополнительного неоплачиваемого отпуска следующими категориями работников: родители двух и более детей младше и лет; родители несовершеннолетних детей-инвалидов; родители-одиночки детей младше и лет. Для данных категорий граждан административный отпуск без содержания может быть присоединён к основному оплачиваемому отпуску, использован самостоятельно или разбит на части. Кто имеет право на предоставление отпуска в обязательном порядке?

Трудовой кодекс содержит перечень определённых категорий граждан, чьё право на получение отпуска без сохранения заработной платы предусмотрено законодательством. Работающие пенсионеры. Они могут взять отпуск целиком либо разбить его на несколько частей; Работающие инвалиды. Речь идёт об инвалидности в принципе, вне зависимости от категории; Участники ВОВ и ветераны прочих боевых действий; Супруги военнослужащих, чья смерть наступила при выполнении ими своих служебных обязанностей; Работающие студенты на очной программе обучения, а также работники, поступающие в высшие учебные заведения.

Может ли работодатель отказать в предоставлении административного отпуска? В Трудовом кодексе сказано, что каждый работник может подать на имя руководителя заявление о предоставлении ему административного неоплачиваемого отпуска. Неоплачиваемый отпуск по инициативе работника предоставляется ему на договорной основе, т. Его основное назначение — решение разного рода семейных проблем, наступивших ранее периода оплачиваемого отпуска. Его главное преимущество — невозможность увольнения работника, находящегося в отпуске.

Среди уважительных причин, позволяющих работнику отправится на отдых, можно отметить свадьбы и юбилеи родственников, проводы сына в армию, отправление детей в санатории и детские лагеря и т.

Закон РФ не содержит конкретного перечня причин, признаваемых уважительными, поэтому оценка степени необходимости получения дополнительного отпуска возлагается на работодателя. Однако, такие причины могут быть указаны в локальных актах организации и коллективном трудовом договоре.

Обстоятельствами, которые признаются уважительными всеми руководителями, являются: бракосочетание, рождение детей и смерть близких родственников. Для получения отпуска по одной из вышеуказанных причин на срок до 5 дней работнику следует написать заявление и предоставить соответствующую справку из органов государственной регистрации.

Если руководитель организации сочтёт причину, указанную в заявлении, недостаточно уважительной или отсутствие работника, по его мнению, отрицательно скажется на деятельности предприятия, он может не отпустить его в отпуск. И этот поступок будет абсолютно законным, поскольку трудовые права сотрудника не нарушаются.

Стаж и административный отпуск Период нахождения работника в неоплачиваемом административном отпуске не учитывается при определении его средней заработной платы за расчётный период. Продолжительность отпуска и причины его получения в данном случае никакой роли не играют. Соответственно, если работник пребывал в отпуске без содержания более двух недель, то остальные дни отдыха в непрерывный стаж не входят. Порядок оформления Процедура оформления административного отпуска начинается с написания работником заявления и предоставления его на рассмотрение руководителю организации.

В нём должна содержаться желаемая дата предоставляемого отпуска, а также уважительная причина для его получения. К заявлению необходимо приложить документальные доказательства, если таковые имеются. После рассмотрения заявления работодатель выражает своё отношение к нему.

В случае согласия оформляется приказ-распоряжение на отпуск по форме Т Данный документ должен содержать ФИО работника, причину и продолжительность отпуска. После ознакомления с ним сотрудника делается соответствующая отметка в виде его личной подписи.

Важно: последним днём отпуска является дата, указанная в заявлении работника и приказе, т. Особенности предоставления Трудовым кодексом РФ определена лишь минимальная продолжительность отпуска без содержания.

Максимальная продолжительность определяется руководителем организации самостоятельно в каждом конкретном случае либо на основании внутренних нормативных актов предприятия.

Данное утверждение верно лишь для работников, не относящихся к особым категориям граждан. Для тех сотрудников, чьё право на получение дополнительного отпуска закреплено законом, им же определена и его максимальная продолжительность.

Например, для ветеранов ВОВ она составляет 35 дней, а для работающих пенсионеров — 14 дней. Таким образом, работник после административного отсутствия продолжительностью до 14 дней может отправиться в оплачиваемый отпуск, если это предусмотрено графиком.

Но если дополнительный отпуск превысил 2 недели на несколько дней, то работнику потребуется отработать те самые дни и только после этого он сможет отправиться на основной оплачиваемый отдых.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно! Есть мнение, что отозвать работника из неоплачиваемого отпуска можно в порядке, аналогичном отзыву из ежегодного оплачиваемого отпуска, то есть с согласия самого работникаст. Так ли это, мы спросили в Роструде. Поэтому нормы ст. ШКЛОВЕЦ Иван Иванович Роструд Однако если возникнет срочная производственная необходимость в работнике, находящемся в отпуске за свой счет, работодателю ничего не мешает поинтересоваться у него, может ли тот прервать свой отпуск и выйти на работу.

Но если работник ему откажет, то никаких санкций к нему применить в этом случае нельзя. Трудовой кодекс не регулирует данный вопрос, но представляется, что такая возможность у работника должна быть.

Для этого работник может подать работодателю заявление заблаговременно, в пределах разумного срока, для принятия последним решения. Такой отпуск может считаться одним из вариантов отдыха, на время которого у сотрудника не сохраняется заработок. Если работодатель с сотрудником договариваются о временном прекращении сотрудничества по обоюдному соглашению, то число отгулов за собственный счет может исчисляться годами.

Определенное ограничение имеется только для государственных служащих — им он по закону может даваться только на один год. По российским законам, больничные листы гражданам, которые находятся в данном типе отпуске, не оплачиваются. Поэтому лицам, идущим на отдых без содержания, в случае болезни не следует рассчитывать на оплату больничного даже при том, что они регулярно выплачивают страховые взносы.

В среднестатистической форме табеля для любого буквенного обозначения имеется свой цифровой аналог. Поэтому при выходе на отгулы без сохранения зарплаты в табели учета рабочего времени обычно ставятся буквы ДО при согласии работодателя или ОЗ на основании законодательства , а также цифры 16 или При желании, организация или предприятие, может самостоятельно вводить кодировки, которые частенько приводят к путанице в документации и неправильному расчету зарплаты.

Именно поэтому большинство предприятий и следует общепринятой кодировке. Заявление по данному поводу — это официальный документ, содержащий просьбу или требование работника о предоставлении ему отдыха без содержания, форма которого обычно, идентична стандартному заявлению.

Там же стандартно указывается причина, по которой ему должен он быть дан. После получения заявления от сотрудника необходимо оформить приказ. Постановлением Госкомстата РФ от Ознакомиться с образцом приказа об отпуске за свой счет можно здесь. Начальник обязан рассмотреть каждое поданное заявление и дать ответ исходя из производственной необходимости, учитывая причину, побудившую сотрудника обратиться с такой просьбой.

Если у вас нет никаких преимуществ, предусмотренных законом, то получить такой отпуск можно будет только после согласия работодателя. В некоторых случаях предоставление периода отдыха является не правом, а обязанностью компании. Это касается определенных категорий сотрудников: ветераны ВОВ и приравненные к ним участники боевых действий афганцы и др ; пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность после получения пособия; ветераны труда, если эти условия установлены нормами регионального законодательства; инвалиды всех групп; герои труда, герои СССР и РФ; педагоги со стажем работы в отрасли более десяти лет; вдовы и родители погибших сотрудников правоохранительных органов или военнослужащих; ликвидаторы аварии на ЧАЭС; муниципальные и государственные служащие.

Получить такой отпуск можно в случае смерти близкого родственника, рождения ребенка, регистрации брака, поступления в ВУЗ, покрытия разницы между ежегодным отпуском по основной и дополнительной работе по совместительству, совместного отдыха с военным супругом и др.

Просить о предоставлении освобождения от работы нужно только в письменном виде путем подачи заявления. Образец можно попросить в отделе кадров. Там же помогут составить этот документ.

Если компания небольшая, и такой службы у нее не существует, составить заявление нужно самостоятельно. В нем указывается: Ф. Поэтому длиться он может от нескольких дней до нескольких недель и даже месяцев.

Главное, чтобы было достигнуто соглашение между нанимателем и работником. Для инвалидов Работник-инвалид имеет право получить в календарном году отпуск без сохранения зарплаты продолжительностью 60 дней для того, чтобы отдохнуть и поправить свое здоровье. При желании взять такой период он может по частям несколько раз в году для посещения врачей или для обследований.

На следующий год неиспользованные дни не переносятся. Для беременных Уволить беременную женщину по инициативе работодателя нельзя. Поэтому перед декретом или сразу после него она вправе оформить ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью 28 календарных дней. Льгот для получения неоплачиваемого периода отдыха по семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам беременная женщина не имеет.

Получить его она может только на общих основаниях по согласованию с работодателем. Закон предусматривает исключения для государственных и муниципальных служащих.

Установлен максимальный период для освобождения от работы без сохранения оплаты. Такой срок не должен превышать 12 месяцев. Если вы имеете возможность на отпуск в связи с предоставленной законом льготой, работодатель не имеет права уменьшать его продолжительность, несмотря на производственную необходимость. Для льготных категорий в течение календарного года предусматривается максимальная продолжительность отпуска за свой счет: до 35 дней — для ветеранов ВОВ, участников боевых действий и афганцев; до 14 дней — работающим пенсионерам, а также вдовам и родителям погибшего военного и родителям детей-инвалидов; до 15 дней — для сдачи экзаменов при поступлении в вуз или при защите диплома; до пяти дней — при рождении ребенка и регистрации брака; до 12 месяцев — для педагогов со стажем не менее 10 лет и для гос.

Если во время нахождения в неоплачиваемом отпуске вы заболели, то в эти дни больничный лист оплачиваться не будет. Дни болезни, в отличии от основного оплачиваемого периода отдыха, в этом случае переноситься не будут.

Если же во время болезни отпуск без содержания закончился, больничный будет оплачиваться в общем порядке с момента, когда вы обязаны были приступить к работе. Именно поэтому на законодательном уровне помимо ежегодного периода отдыха от трудового процесса предусмотрена и другая возможность освобождения от обязанностей — административный отпуск.

Имеющие двух и более детей до 14 14 дней Необязательные отпуска за свой счет на усмотрение работодателя Любой работник независимо от времени его работы в компании по договоренности с руководством может взять отпуск за свой счет в связи с семейными обстоятельствами или по другим уважительным причинам. Насколько та или иная причина уважительна, работодатель оценивает по своему усмотрению.

Порядок предоставления отпуска без сохранения заработной платы Помимо основного, работники имеют право на административный отпуск без содержания. Отпуск без содержания предоставляется по инициативе служащего в случае одобрения его работодателем. Основанием для него должна быть уважительная причина, признанная таковой руководителем организации. Законодательство Ст. В этом случае многое зависит от обстоятельств, повлёкших за собой необходимость приостановления трудовой деятельности работника.

Максимальная продолжительность отпуска за свой счет

Если у сотрудника нет особых прав на отпуск без сохранения зарплаты, вопрос решается в соответствии с локальными актами организации и по договоренности с работодателем. Получить доступ По букве закона Согласно действующим положениям Трудового кодекса России каждый трудящийся имеет право на отдых. Ежегодный оплачиваемый отпуск в 28 календарных дней гарантирован всем работающим по трудовым договорам. Но это не единственный вариант. Так, наряду с дополнительными отпусками , чиновники определили, что работник вправе потребовать у начальства предоставить ему дни без оплаты ст. Это и есть отпуск за свой счет, максимальный срок которого не ограничен. Количество дней, в течение которых разрешается отсутствовать на рабочем месте, определяется путем переговоров.

Отпуск за свой счет: максимальный срок

Закон РФ от Во время ежегодного оплачиваемого отпуска за сотрудником сохраняется рабочее место и средняя зарплата. Теперь о том, что представляют собой дни за свой счет по Трудовому кодексу. Отпуск за свой счет предоставляется на иных условиях, нежели ежегодный. Он не подлежит оплате, т. Оформляется он по предварительной договоренности с руководителем компании. Согласно ст.

Как написать заявление за свой счет: Оценить шансы на положительное решение. Составить обращение к руководству в свободной форме, но с использованием обязательных реквизитов.

Обновление: 20 сентября г. Отгул за свой счет: образец заявления Образец заявления на отгул за свой счет Отсутствие работника по месту работы в рабочее время может быть квалифицировано как прогул, а значит, может стать основанием для увольнения. Поэтому в случае, если работнику необходимо пропустить рабочий день по каким-либо причинам, нужно официально уведомить об этом работодателя и получить его разрешение. Для этого работник подает работодателю заявление на отгул за свой счет. Под отгулами обычно понимают дополнительные дни отдыха, помимо выходных и праздничных дней, а также отпуска. По праву. Отгул может быть предоставлен только при наличии одного из следующих условий: за работником числится переработка, и отгул не повлияет на выработку нормы ст. Закон не обязывает работника использовать отпуск сразу в полном объеме. Если работнику необходимо получить освобождение от работы на день-два и не хочется терять в деньгах, он может использовать в этих целях часть своего ежегодного отпуска, и эти дни будут ему оплачены.

Отгул за свой счет: образец заявления

.

.

.

взять? Как написать заявление на отпуск за свой счет? Отпуск без сохранения заработной платы регулируется Трудовым кодексом РФ и Труда, Героям Труда РФ и полным кавалерам ордена Трудовой Славы. Бесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют.

Отпуск за свой счет

.

Как правильно написать заявление на отгул

.

.

.

.

.

Заявление на отгул за свой счет — образец 2018

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Различные обстоятельства могут побуждать работника просить дополнительное время отдыха. Связано это может быть как с личными причинами, так и с произведенной переработкой рабочего времени вследствие производственной необходимости. Даже при наличии положенных по закону отгулов, уйти самовольно невозможно, необходимо предварительно согласовать дату отдыха и подать заявление на утверждение руководителю организации. О том, сколько дней можно сидеть дома за свой счет читайте здесь: 

Понятие отгулы по ТК РФ

Слово «отгул» используется в разговорном стиле, а вот в ТК РФ данного выражения не существует. В кодексе используется формулировка дополнительные дни отдыха, право на которые имеет каждый работник. Дополнительные дни отдыха подразделяются на следующие категории:

• По личным нуждам за свой счет, которые не требуют обоснованности для предоставления, но могут быть одобрены или не одобрены на усмотрение работодателя.
• Отгулы за произведенную переработку в выходные, праздничные дни или дни командировки.
• Отпуск для донорства.

В договоре могут быть предусмотрены иные дни отдыха за свой счет для таких событий, как свадьба, похороны и даже рождение детей.

Скачать ТК РФ

Как написать заявление на отгул за свой счет?

Заявление на отгул за свой счет является наиболее распространенным способом получения дополнительных дней отдыха. Не во всех случаях необходимо писать заявление. Если день берется за работу во внеурочное время, и при этом был составлен официальный приказ с указанием конкретной даты отгула, то дополнительного заявления не нужно. Заявление на отгул за свой счет должно содержать:

• Обращение на имя руководителя.
• Данные заявителя и его должности.
• Дату предполагаемого кратковременного отпуска.
• Основание.
• Подпись работника.

Главный критерий для правильно написанного заявления за свой счет — согласование даты отдыха и корректная формулировка основания.

Скачать образец заявления

Типовые образцы заявлений на отгул — основания

Для оформления дополнительного выходного необходимо правильно сформулировать свою просьбу при составлении документа. Общая формулировка «по семейным обстоятельствам» приводится дословно в трудовом кодексе и используется в официальном документе. Однако зачастую наниматели хотят знать более подробно о причинах, побудивших сотрудников взять отдых без сохранения заработной платы. Также можно оформить краткосрочный отпуск на основании отработанных ранее часов, либо в счет дальнейшего отпуска.

Рекомендуемая информация: Образец заявления на отпуск за свой счёт.

Альтернативный образец заявления на отпуск без содержания можно скачать по ссылке:

Образец заявления на отгул за свой счет на 1 день

Не имея право на отгулы или отпуск, человек может подать заявление на отдых на один или более дней. Одобрение поданного документа всецело во власти главы организации. Правильное оформление документа требует обязательно сформулированной причины данной просьбы. Это может быть:

• Рождение ребенка.
• Свадьба.
• Похороны.
• Армейские проводы.
• Юбилей.

На самом деле для оформления не обязательны столь торжественные случаи, они могут быть и менее значимыми, но обязаны убедить руководство в обоснованности отсутствия работника на предприятии.

Скачать образец заявления на отпуск за свой счет  

Заявление на отгул в счет отпуска на 1 день

Взять день в счет отпуска можно также только с одобрения нанимателя. Работодатель может отказать, если:

• Производственный процесс прервется в случае отсутствия работника.
• Причина для отсутствия недостаточно объективна.

Дни отпуска не могут взять работники, которые проработали меньше шести месяцев в организации. Исключение из этого правила составляют:

• Работающие, которым менее 18-ти лет.
• Женщины в положении.
• Отец или мать ребенка, которому нет еще трех месяцев.

Скачать образец

Отгул за работу в выходной день

Отгулять отработанное внеурочное время возможно двумя основными способами:

• Работника вызвали в выходной, основываясь изданным приказом, в котором заранее прописаны дни замены отдыха. В данном случае писать дополнительное прошение не требуется.
• Работа в праздники не была оформлена официально либо в приказе не было указано конкретной даты отдыха. Данный пример требует обязательно составленного документа на получение дня отдыха.

В обоих случаях работа в выходной оплачивается однократно и выдается кратное количество часов отпуска.

Читайте далее: Образец заявления на административный отпуск.

По семейным обстоятельствам

По семейным обстоятельствам можно брать не более 15 суток в году. Время, превышающее данный предел, будет увеличивать кратно рабочий год, отодвигая заслуженный отпуск. Статьями ТК РФ не определяются крайние пределы выданного по семейным обстоятельствам свободного времени. Но наниматель имеет полное право не одобрить отсутствие работника, тем самым не позволив ему взять запрошенное время. При достигнутом обоюдном согласии сотрудник может дать общее обоснование или конкретизировать причину своего отсутствия. Обе формулировки являются верными.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Заявление за свой счет: типовой образец, порядок заполнения, сроки подачи

Отношения между работниками и работодателями в РФ регламентируются положениями Трудового кодекса. В нем говорится о том, что каждому сотруднику гарантируется отпуск, предоставляемый один раз в год. При этом за ним сохраняется его должность и средний заработок.

Законодатель предусматривает также и предоставление отпуска за свой счет, при котором заработная плата не выплачивается. Еще его называют административным. О том, кому и в каких случаях можно на него претендовать, сколько он может длиться и как написать заявление за свой счет, будет рассказано в статье.

Обязательные неоплачиваемые отпуска

В жизни бывают разные обстоятельства, поэтому любому работающему человеку помимо предоставляемого законом ежегодного отпуска с оплатой могут понадобиться дополнительные свободные дни, пусть и неоплачиваемые. В связи с этим часто возникает вопрос, как правильно оформить заявление на административные дни. Однако предварительно следует выяснить, в каких случаях они могут быть предоставлены.

Неоплачиваемые отпуска делятся на обязательные и необязательные. К первым относятся те, просьбы о предоставлении которых начальство не вправе игнорировать. А все потому, что на них есть прямое указание в Трудовом кодексе. В частности там говорится о том, что:

• ветераны боевых действий могут претендовать на отпуск без оплаты, длящийся до 35 дней в году;
• пенсионеры по старости, которые продолжают работать, могут за свой счет отдыхать до 14 календарных дней;
• работающие инвалиды имеют право на 60 дополнительных свободных дней.

Эти сведения относятся к особым категориям сотрудников, что же касается обычных работников, то они могут написать заявление на выходные за свой счет, если:

• у них родился ребенок;
• они вступили в брак;
• у них умер близкий родственник.

Во всех этих случаях статья 128 Трудового кодекса предоставляет до 5 календарных дней.

В Трудовом кодексе отсутствуют указания на то, сколько дней дается сотруднику, чтобы написать на эти дни заявление за свой счет. Не говорится и о том, существует ли возможность разбить обязательный неоплачиваемый отпуск на части. Все эти вопросы требуют дополнительного согласования с руководителем предприятия.

Необязательные отпуска

Если же у сотрудника возникла необходимость написать заявление за свой счет по каким-то другим причинам, то такой отпуск уже не является обязательным. Попросить его может каждый, указав в качестве основания сложные семейные обстоятельства, плохое состояние здоровья или что-то иное.

Вопрос в том, отпустит ли его работодатель, остается открытым, так как в данном случае решение принимает только он. Если ваш босс не удовлетворит вашу просьбу о невыходе, а вы все равно не придете на работу, это может быть расценено как прогул и повлечет за собой негативные последствия.

Продолжительность необязательного отпуска

По поводу продолжительности необязательного отпуска Трудовой кодекс никаких указаний не содержит, также как не регулируется максимальная и минимальная продолжительность отпуска без содержания. Поэтому ее необходимо согласовывать с начальством.

И срок, в течение которого сотрудник может написать заявление за свой счет, трудовым законодательством не отрегулирован, как и в случае с обязательным отпуском. Подобные моменты, как правило, прописываются в локальных нор­ма­тив­ных актах, разрабатываемых организацией. А с ними руководство обязано знакомить каждого работника под роспись.

Некоторые нюансы

А еще различные случаи, когда сотрудник имеет право на оформление неоплачиваемого отпуска, прописывают в коллективном договоре. И если в заявлении сотрудник укажет основание, обозначенное в таком соглашении, то подобная просьба должна быть удовлетворена.

Нужно отметить, что при рассмотрении заявления на дни за свой счет, образец которого будет представлен ниже, работодатель имеет полное право запросить документацию, подтверждающую обоснование просьбы. Например, это может быть свидетельство о браке, справка из Пенсионного фонда.

Возможен ли отпуск без заявления?

Ответ на этот вопрос отрицательный, потому что для отпуска за свой счет заявление необходимо. При этом оно должно быть письменное и заверенное работником лично путем проставления его подписи. Тем более что инициатива всегда должна исходить от самого сотрудника, а не от руководства. Ведь закон не допускает самовольного отправления работодателем персонала в неоплачиваемые отпуска. И если данное правило не будет соблюдено, то на компанию будет наложен крупный административный штраф.

А также не поздоровится и самому члену коллектива, если он не получит письменного разрешения на то, чтобы взять необходимые ему дни или часы для решения личных дел. Если на заявлении не будет соответствующей визы начальника, отдел кадров не сможет выпустить приказ, а значит, в графике учета рабочего времени появится отметка о прогуле.

Итак, перейдем непосредственно к ответу на вопрос, как написать заявление за свой счет.

Общие требования к оформлению

Унифицированного документа, предписывающего писать заявление за свой счет по строго определенной форме, не существует. Поэтому нужно взять на вооружение общие требования, которые предъявляются к написанию подобного рода документов. Независимо от того, какие именно обстоятельства заставили обратиться к работодателю за дополнительными свободными днями, в заявлении должны содержаться:

1. Наименование должности и фамилия с инициалами лица, к которому обращаются. Как правило, это руководитель предприятия.
2. Ф.И.О., табельный номер и должность заявителя.
3. Если предприятие крупное, указывается и подразделение, в котором работает сотрудник.
4. Заголовок: “Заявление”.
5. Просьба о предоставлении отпуска без оплаты.
6. Указание на его продолжительность в днях или часах, если освобождение на полный день не требуется.
7. Дата или же время начала и окончания отпуска.
8. Причина, по которой работнику понадобилось освобождение от работы.
9. Дата составления бумаги.
10. Личная подпись просителя, требующая расшифровки (фамилия и инициалы).

Для того чтобы у руководителя было меньше сомнений по поводу разрешения работнику неоплачиваемого отпуска, рекомендуется дополнить заявление подтверждающими документами. Например, приложить копию свидетельства о рождении ребенка или копию свидетельство о браке.

Образец заявления за свой счет

В качестве такового можно привести следующий.

Если сотрудник часто берет отпуск за свой счет по причине, указанной в статье 128 ТК РФ, у работодателя это может вызывать недовольство. Но отказать он не имеет права. А если человек, принадлежащий к одной из льготных категорий, будет обойден в его трудовых правах, то работодателю грозят серьезные проблемы, в случае если на него будет подана жалоба в Трудовую комиссию, в суд или в прокуратуру.

Если же сотрудник не относится к тем, кому положено предоставлять неоплачиваемый отпуск в соответствии с указаниями Трудового кодекса, то его заявление будет выглядеть несколько иначе.

Образец заявления по семейным обстоятельствам

Он выглядит следующим образом.

Нужно отметить, что причина, указанная в этом заявлении, не дает стопроцентной гарантии того, что начальник примет положительное решение. Поэтому здесь необходимо договариваться с работодателем.

Если, конечно, заявитель не:

• воспитывает двух и больше детей, которым еще не исполнилось 14 лет;
• имеет ребенка-инвалида, не достигшего 18-летнего возраста;
• является одинокой мамой, воспитывающей ребенка до 14 лет, если в коллективном договоре предусмотрено обязательное предоставление ей неоплачиваемого в отпуске.

Если же заявитель попадает под одну из указанных категорий, то ему по закону полагается 14 дней отпуска без содержания в году. Об этом сказано в статье 128 ТК РФ.

Продолжительность обязательного отпуска

В Трудовом кодексе сказано, что стороны имеют право договариваться о любом периоде невыхода сотрудника, если он напишет соответствующее заявление.

Но есть и указание на конкретные сроки, которые руководитель организации не имеет права игнорировать. После того как от работника поступило обращение об отпуске без сохранения зарплаты, в его предоставлении нельзя отказать в течение года.

Указание в законе

В каких случаях, кроме указанных выше, работодатель не имеет права не отпустить подчиненного в неоплачиваемый отпуск согласно Трудовому кодексу и другим законам? Это следующие категории:

1. Супруги, родители военнослужащих, а также тех, кто работал в правоохранительной системе, таможенных органах, трудился в противопожарной службе, в уголовно-исполнительной системе и погиб, исполняя обязанности, в том числе и от последствий ранений, увечий, заболеваний, контузий. Им полагается до 14 календарных дней отпуска без оплаты.
2. Сотрудники, которых допустили до сдачи вступительных экзаменов в вуз (до 15 дней).
3. Те, кто является слушателем подготовительного отделения, для того чтобы иметь возможность пройти итоговую аттестацию в вузе (до 15 дней).
4. Работники, которые совмещают получение образования и работу, чтобы они прошли промежуточную аттестацию (до 15 дней).
5. Работники, которые готовятся к защите квалификационной выпускной работы, равно как и к сдаче итоговых госэкзаменов (4 месяца).
6. Сдающие итоговые государственные экзамены (1 месяц).
7. Допущенные к испытаниям во время поступления на обучение в соответствии с программами среднего профессионального образования или получающие промежуточную аттестацию (10 дней).
8. Проходящие государственную итоговую аттестацию при получении среднего профессиональное образования (10 дней).
9. Муниципальные и гражданские служащие на время осуществления полномочий доверенного лица того кандидата, который участвует в выборах. А также на время исполнения обязанностей в качестве члена избиркома (не больше чем 1 год).
10. Добровольные пожарные (до 10 дней, если коллективным договором не предусмотрен иной срок).

Простое руководство по бизнесу из 10 шагов

5 мин. Читать

Для подготовки отчета о прибылях и убытках создайте отчет пробного баланса, рассчитайте ваш доход, определите стоимость проданных товаров, рассчитайте валовую прибыль, включите операционные расходы, рассчитайте свой доход, включите налоги на прибыль, рассчитайте чистую прибыль и, наконец, завершите свой отчет о прибылях и убытках с детали бизнеса и отчетный период.

Чтобы подготовить отчет о прибылях и убытках, малые предприятия должны проанализировать и отчитаться о своих доходах, расходах и полученных прибылях или убытках за определенный отчетный период.Отчет о прибылях и убытках, также называемый отчетом о прибылях и убытках, является одним из основных финансовых отчетов, выпускаемых предприятиями, наряду с балансом и отчетом о движении денежных средств. Отчеты о прибылях и убытках показывают, какую прибыль принесло предприятие за определенный отчетный период, и сумму расходов, понесенных при получении дохода.

Эти темы покажут вам, как подготовить отчет о прибылях и убытках:

Как написать отчет о доходах

Образец отчета о прибылях и убытках

В чем разница между балансом и отчетом о прибылях и убытках?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Как написать отчет о доходах

У нас есть бесплатный шаблон отчета о доходах, который вы можете использовать в качестве ориентира. Или продолжайте читать, чтобы начать создавать его с нуля!

Чтобы составить отчет о прибылях и убытках и сообщить о прибыли, которую получает ваш малый бизнес, выполните следующие шаги бухгалтерского учета:

1. Выберите отчетный период

Первым шагом при составлении отчета о прибылях и убытках является выбор отчетного периода, который будет охватывать ваш отчет.Компании обычно предпочитают составлять отчет о доходах ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. Компании, акции которых обращаются на бирже, должны составлять финансовую отчетность на квартальной и годовой основе, но малые предприятия не так строго регулируются в своей отчетности. Составление ежемесячных отчетов о доходах может помочь вам определить тенденции в ваших прибылях и расходах с течением времени. Эта информация может помочь вам принимать бизнес-решения, которые сделают вашу компанию более эффективной и прибыльной.

2.Создать отчет о пробном балансе

Чтобы создать отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса, вам необходимо распечатать стандартный отчет о пробном балансе. Вы можете легко создать пробный баланс с помощью облачного программного обеспечения для бухгалтерского учета. Отчеты о предварительном балансе – это внутренние документы, в которых указывается конечный баланс каждого счета в главной книге за определенный отчетный период. Он предоставит вам все цифры конечного баланса, необходимые для создания отчета о прибылях и убытках.

3. Подсчитайте доход

Затем вам нужно будет рассчитать общий доход от продаж вашей компании за отчетный период.Ваш доход включает в себя все деньги, заработанные за ваши услуги за отчетный период, даже если вы еще не получили все платежи. Сложите все статьи доходов из отчета о пробном балансе и введите общую сумму в строку доходов в своем отчете о прибылях и убытках.

4. Определение стоимости проданных товаров

Себестоимость проданных товаров включает прямые затраты на рабочую силу, материалы и накладные расходы, которые вы понесли при предоставлении товаров или услуг. Сложите все строки стоимости проданных товаров в отчете пробного баланса и укажите общую стоимость проданных товаров в отчете о прибылях и убытках непосредственно под строкой выручки.

5. Рассчитайте валовую прибыль

Вычтите общую стоимость проданных товаров из общей выручки в своем отчете о прибылях и убытках. Этот расчет даст вам валовую прибыль или валовую сумму, полученную от продажи ваших товаров и услуг.

6. Включите операционные расходы

Сложите все операционные расходы, указанные в отчете о пробном балансе. Укажите общую сумму в отчете о прибылях и убытках как строку коммерческих и административных расходов. Он расположен непосредственно под линией валовой прибыли.

7. Рассчитайте свой доход

Вычтите общие коммерческие и административные расходы из валовой прибыли. Это даст вам доход до налогообложения. Введите сумму внизу отчета о прибылях и убытках.

8. Включите подоходный налог

Чтобы рассчитать подоходный налог, умножьте применимую ставку государственного налога на свой доход до налогообложения. Добавьте это в отчет о прибылях и убытках под цифрой о доходах до налогообложения.

9. Рассчитать чистую прибыль

Чтобы определить чистую прибыль вашего бизнеса, вычтите подоходный налог из суммы дохода до налогообложения.Введите цифру в последнюю строку отчета о прибылях и убытках.

10. Завершить отчет о прибылях и убытках

Чтобы завершить отчет о прибылях и убытках, добавьте к отчету заголовок, идентифицирующий его как отчет о прибылях и убытках. Добавьте данные о своей компании и отчетный период, указанный в отчете о доходах.

Пример отчета о прибылях и убытках

Этот пример отчета о прибылях и убытках, созданный Finance Train, может дать вам лучшее представление о том, что указывается в отчете о прибылях и убытках, формате и том, как должны быть представлены данные:

В чем разница между балансом и отчетом о прибылях и убытках?

Между бухгалтерским балансом и отчетом о прибылях и убытках есть несколько ключевых отличий, в том числе:

• Сроки: в то время как в отчете о прибылях и убытках указывается финансовая деятельность за определенный отчетный период, обычно за месяц, квартал или год, в балансовом отчете указывается финансовая деятельность в определенный момент времени, что позволяет получить моментальный снимок финансов компании.
• Представляемая информация: отчет о прибылях и убытках сообщает о доходах и расходах бизнеса и, в конечном итоге, о размере полученной прибыли или убытка, тогда как в балансе отражаются активы, обязательства и капитал компании.
• Значение: Отчет о прибылях и убытках используется для отчета об общих результатах финансовой деятельности компании или о том, какую прибыль она приносит. Баланс используется для анализа того, достаточно ли ликвидных активов у компании для покрытия финансовых обязательств.

Отчет о движении денежных средств: объяснение и пример

Отчет о движении денежных средств сообщает вам, сколько денежных средств поступает и покидает ваш бизнес. Наряду с балансовыми отчетами и отчетами о прибылях и убытках, это одна из трех наиболее важных финансовых отчетов для управления бухгалтерским учетом вашего малого бизнеса и обеспечения того, чтобы у вас было достаточно денежных средств для продолжения работы.

Во-первых, давайте подробнее рассмотрим, что отчеты о движении денежных средств делают для вашего бизнеса и почему они так важны. Затем мы рассмотрим пример отчета о движении денежных средств и покажем вам, как создать свой собственный, используя шаблон.

Что такое отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств – это обычный финансовый отчет, в котором указывается, сколько денежных средств у вас имеется в наличии за определенный период.

Хотя отчеты о доходах отлично показывают, сколько денег вы израсходовали и заработали, они не обязательно сообщают вам, сколько денег у вас под рукой за определенный период времени.

Если вы используете метод начисления, доходы и расходы регистрируются тогда, когда они заработаны или понесены, а не когда деньги фактически уходят или поступают на ваши банковские счета.(Метод учета наличных средств учитывает деньги только тогда, когда они у вас есть. Подробнее о системах учета по кассовому и методу начисления.)

Таким образом, даже если вы видите доход в своей декларации о доходах, возможно, у вас нет наличных денег от этого дохода. Отчет о движении денежных средств вносит корректировки в информацию, отраженную в вашем отчете о прибылях и убытках, поэтому вы видите свой чистый денежный поток – точную сумму денежных средств, которая у вас есть в наличии за этот период времени.

Например, амортизация записывается как ежемесячный расход.Однако вы уже заплатили наличными за амортизируемый актив; вы записываете его ежемесячно, чтобы увидеть, сколько вам стоит иметь актив каждый месяц в течение его срока полезного использования. Но наличные деньги не покидают ваш банковский счет буквально каждый месяц.

Отчет о движении денежных средств берет эти ежемесячные расходы и сторнирует их – так что вы видите, сколько денег у вас есть в действительности, а не сколько вы потратили теоретически.

Зачем вам нужны отчеты о движении денежных средств?

Пока вы используете метод начисления, отчеты о движении денежных средств необходимы по трем причинам:

1. Они показывают вашу ликвидность Это означает, что вы точно знаете, какой у вас операционный денежный поток на случай, если вам понадобится его использовать.Итак, вы знаете, что можете себе позволить, а что нет.

2. Они показывают вам изменения в активах, обязательствах и собственном капитале в форме оттока денежных средств, притока денежных средств и удерживаемых денежных средств. Эти три категории составляют основу бухгалтерского учета вашего бизнеса. Вместе они образуют уравнение бухгалтерского учета, которое позволяет вам измерять вашу производительность.

3. Они позволяют прогнозировать будущие денежные потоки . Вы можете использовать отчеты о движении денежных средств для создания прогнозов денежных потоков, чтобы вы могли спланировать, какой уровень ликвидности будет у вашего бизнеса в будущем.Это важно для составления долгосрочных бизнес-планов.

Кроме того, если вы планируете получить ссуду или кредитную линию, для подачи заявки вам потребуются актуальные отчеты о движении денежных средств.

Отрицательный денежный поток против положительного денежного потока

Если в отчете о движении денежных средств внизу отображается отрицательное число, это означает, что вы потеряли денежные средства в течение отчетного периода – у вас отрицательный денежный поток. Важно помнить, что долгосрочный отрицательный денежный поток – это не всегда плохо.В некоторые месяцы вы можете тратить деньги, чтобы потом заработать, например, инвестируя в оборудование.

Если в конце выписки указано положительное число, у вас есть положительный денежный поток за месяц. Имейте в виду, что положительный денежный поток – не всегда хорошо в долгосрочной перспективе. Хотя сейчас это дает вам больше ликвидности, есть отрицательные причины, по которым у вас могут быть эти деньги – например, если вы взяли крупный заем для поддержки своего обанкротившегося бизнеса. Положительный денежный поток в целом не всегда положительный.

Откуда берутся отчеты о движении денежных средств?

Если вы ведете бухгалтерский учет в Excel, вы можете рассчитывать отчеты о движении денежных средств каждый месяц на основе информации из отчетов о прибылях и убытках и балансовых отчетов. Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, оно может создавать отчеты о движении денежных средств на основе информации, которую вы уже ввели в главную книгу.

Имейте в виду, что при использовании обоих этих методов отчет о движении денежных средств будет точным только в том случае, если остальная часть вашей бухгалтерской отчетности будет точной.Самый верный способ узнать, сколько у вас оборотных средств, – это нанять бухгалтера. Они проследят за тем, чтобы все складывалось, чтобы отчет о движении денежных средств всегда давал вам точную картину.

Отчетность о движении денежных средств прямым и косвенным методами

Чтобы рассчитать денежный поток вашей компании, вы можете выбрать один из двух путей: прямой метод и косвенный метод. Хотя общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) одобряют и то, и другое, малые предприятия обычно предпочитают косвенный метод.

Прямой метод расчета денежного потока

Используя прямой метод, вы ведете учет денежных средств, когда они поступают и покидают ваш бизнес, а затем используете эту информацию в конце месяца для подготовки отчета о движении денежных средств.

Прямой метод требует больше усилий и организации, чем косвенный метод – вам необходимо производить и отслеживать денежные поступления для каждой операции с наличными. По этой причине малые предприятия обычно предпочитают косвенный метод.

Также стоит упомянуть: даже если вы регистрируете денежные потоки в реальном времени с помощью прямого метода, вам также потребуется использовать косвенный метод для сверки отчета о движении денежных средств с отчетом о прибылях и убытках.Таким образом, обычно можно ожидать, что прямой метод займет больше времени, чем косвенный.

Косвенный метод расчета денежного потока

При использовании косвенного метода вы просматриваете операции, записанные в отчете о прибылях и убытках, а затем сторнируете некоторые из них, чтобы увидеть свой оборотный капитал. Вы выборочно просматриваете отчет о прибылях и убытках, чтобы исключить транзакции, по которым не отражается движение денежных средств.

Поскольку это проще прямого метода, многие предприятия малого бизнеса предпочитают этот подход.Кроме того, при использовании косвенного метода вам не нужно возвращаться и согласовывать свои утверждения с прямым методом.

В приведенных ниже примерах мы будем использовать косвенный метод расчета денежного потока.

Как отчет о движении денежных средств работает с отчетом о прибылях и убытках и балансом

Вы используете информацию из своего отчета о прибылях и убытках и своего баланса для создания отчета о движении денежных средств. Отчет о прибылях и убытках позволяет узнать, как деньги поступали и уходили из вашего бизнеса, а баланс показывает, как эти операции влияют на различные счета, такие как дебиторская задолженность, запасы и кредиторская задолженность.

Итак, процесс составления финансовой отчетности для вашего бизнеса идет

Отчет о прибылях и убытках + баланс = Отчет о движении денежных средств

Пример отчета о движении денежных средств

Теперь, когда мы получили представление о том, что делает отчет о движении денежных средств и в целом, как он создается, давайте рассмотрим пример.

Здесь достаточно распаковать. Но вот что вам нужно знать, чтобы получить приблизительное представление о том, что делает этот отчет о движении денежных средств.

• Красный доллар составляет меньше наличных средств. Например, когда мы видим (30 000 долларов) рядом с надписью «Увеличение запасов», это означает, что запасы увеличились на 30 000 долларов в балансе. Мы купили инвентарь на 30 000 долларов, так что на эту сумму уменьшились наличные. .
• Blackdollar составляет прирост денежных средств. Например, когда мы видим 20 000 долларов рядом с надписью «Амортизация», это 20 000 долларов США – это расходы в отчете о прибылях и убытках, но амортизация на самом деле не уменьшает денежные средства. Итак, мы добавляем его обратно к чистой прибыли.

Вы также заметите, что отчет о движении денежных средств разбит на три раздела: денежный поток от операционной деятельности, денежный поток от инвестиционной деятельности и денежный поток от финансовой деятельности. Давайте посмотрим, что делает каждый раздел отчета о движении денежных средств.

Три раздела отчета о движении денежных средств

Эти три раздела отчета о движении денежных средств определяют различные способы поступления и вывода денежных средств в ваш бизнес.

• Денежный поток от операционной деятельности – это денежные средства, заработанные или потраченные в ходе обычной деловой активности – основного способа зарабатывания денег вашим бизнесом – путем продажи продуктов или услуг.
• Денежный поток от инвестиционной деятельности – это денежные средства, полученные или потраченные в результате инвестиций вашей компании, таких как покупка оборудования или инвестирование в другие компании.
• Денежный поток от финансовой деятельности – это денежные средства, заработанные или потраченные в ходе финансирования вашей компании с помощью ссуд, кредитных линий или собственного капитала.

Используя приведенный выше пример отчета о движении денежных средств, мы подробнее рассмотрим, что делает каждый раздел и что он означает для вашего бизнеса.

Денежный поток от операционной деятельности

Для большинства малых предприятий операционная деятельность будет включать большую часть вашего денежного потока. Это потому, что операционная деятельность – это то, что вы делаете для получения дохода. Если вы управляете пиццерией, это деньги, которые вы тратите на ингредиенты и труд, и деньги, которые вы зарабатываете на продаже пирогов. Если вы зарегистрированный массажист, операционная деятельность – это то, где вы видите свои деньги от массажа и деньги, которые вы тратите на аренду и коммунальные услуги.

Денежный поток от операционной деятельности в нашем примере

Еще раз взглянув на этот раздел, давайте разберем его построчно.

Чистая прибыль – это общий доход за месяц после вычета расходов. Мы получаем это из отчета о прибылях и убытках.

Амортизация отражается в отчете о прибылях и убытках как расход в размере 20 000 долларов США. Здесь он указан как доход. Поскольку на самом деле наличные деньги не уходили из наших рук, мы возвращаем эти 20 000 долларов в наличные.

Увеличение кредиторской задолженности отражено в отчете о прибылях и убытках как расход в размере 10 000 долларов.Это деньги, которые мы должны – в данном случае, допустим, мы платим подрядчикам за строительство нового загона для коз. Поскольку мы должны деньги, но фактически не выплатили их, мы добавляем эту сумму обратно к наличным деньгам.

Увеличение дебиторской задолженности отражено как рост дебиторской задолженности на 20 000 долларов в отчете о прибылях и убытках. Это деньги, которые мы взимаем с клиентов, но на самом деле нам еще не заплатили. Несмотря на то, что деньги, которые мы взимаем, являются активом, это не холодные наличные. Таким образом, мы вычитаем эти 20 000 долларов из кассовой наличности.

Увеличение запасов отражено в балансе как рост запасов на 30 000 долларов. Это означает, что мы заплатили 30 000 долларов наличными, чтобы получить инвентарь на 30 000 долларов. Запасы – это не актив, но и не наличные – мы не можем их потратить. Таким образом, мы вычитаем 30 000 долларов из кассы.

Чистые денежные средства от операционной деятельности после внесения всех вышеуказанных изменений составляют 40 000 долларов.

Это означает, что даже несмотря на то, что наш бизнес заработал 60 000 долларов в октябре (как указано в нашем отчете о прибылях и убытках), мы фактически получили только 40 000 долларов наличными от операционной деятельности.

Денежный поток от инвестиционной деятельности

В этом разделе рассматриваются инвестиции, сделанные вашей компанией в приобретение оборудования, недвижимости, земли или легко ликвидируемых финансовых продуктов, называемых «эквивалентами денежных средств». Когда вы тратите деньги на инвестиции, эти деньги конвертируются в актив равной стоимости.

Если вы покупаете газонокосилку за 10 000 долларов для своей ландшафтной компании, вы теряете 10 000 долларов наличными и получаете газонокосилку за 10 000 долларов. Если вы покупаете торговую площадь за 140 000 долларов, вы теряете 140 000 долларов наличными и получаете торговую площадь за 140 000 долларов.

В разделе «Денежный поток от инвестиционной деятельности» мы сторнируем эти инвестиции, удаляя из них наличные деньги. У них есть денежная ценность, но они не то же самое, что наличные деньги, и единственный актив, который нас интересует в этом контексте, – это валюта.

Для малого бизнеса денежный поток от инвестиционной деятельности обычно не составляет большую часть денежного потока вашей компании. Но это еще нужно согласовать, так как это влияет на ваш оборотный капитал.

Денежный поток от инвестиционной деятельности в нашем примере

Приобретение оборудования отражено в нашем отчете о прибылях и убытках как новый актив в размере 5000 долларов США.Это актив, а не денежные средства, поэтому, имея в отчете о движении денежных средств (5000 долларов США), мы вычитаем 5000 долларов США из наличных денежных средств.

Денежный поток от финансовой деятельности

В этом разделе рассматриваются доходы или активы, потраченные на финансовую деятельность. Когда вы выплачиваете часть ссуды или кредитной линии, деньги покидают ваши банковские счета. Когда вы используете свою кредитную линию, получаете ссуду или привлекаете нового инвестора, вы получаете деньги на свои счета.

Денежный поток от финансовой деятельности в нашем примере

Облигации к оплате отражены в балансе как обязательство на сумму 7 500 долларов.Поскольку мы получили поступления по ссуде, мы фиксируем их увеличение на 7500 долларов в кассу.

Денежный поток за месяц

Внизу отчета о движении денежных средств мы видим наш общий денежный поток за месяц: 42 500 долларов США.

Несмотря на то, что наша чистая прибыль, указанная в верхней части отчета о движении денежных средств (и взятая из нашего отчета о прибылях и убытках), составляла 60 000 долларов, мы получили только 42 500 долларов.

Это 42 500 долларов, которые мы можем потратить прямо сейчас, если потребуется. Если бы мы посмотрели только на нашу чистую прибыль, мы могли бы подумать, что у нас есть 60 000 долларов наличными.В этом случае мы бы не знали, с чем нам нужно работать, и рискуем перерасходовать средства или неверно представить свою ликвидность кредитным специалистам или деловым партнерам.

Использование шаблона отчета о движении денежных средств

Ведете ли вы собственную бухгалтерию с помощью таблиц? В этом случае использование шаблона отчета о движении денежных средств сэкономит вам время и энергию, создав отчеты о движении денежных средств.

Наш отчет о движении денежных средств можно бесплатно загрузить и просто использовать.

Как отследить денежный поток косвенным методом

Четыре простых правила, которые следует помнить при создании отчета о движении денежных средств:

1. Операции, отражающие увеличение активов, приводят к уменьшению денежного потока.
2. Операции, показывающие уменьшение активов, приводят к увеличению денежного потока.
3. Операции, показывающие увеличение обязательств, приводят к увеличению денежного потока.
4. Операции, отражающие уменьшение обязательств, приводят к уменьшению денежного потока.

Если вы уже просмотрели приведенный выше пример отчета и чувствуете, что довольно хорошо разбираетесь в том, как создать отчет о движении денежных средств, продолжайте экспериментировать с шаблоном отчета о доходах и шаблоном потока денежных средств.

Но если вы хотите получить более четкое представление о том, как все это работает, этот быстрый пример должен помочь.

Создание отчета о движении денежных средств из отчета о прибылях и убытках и баланса

Допустим, мы составляем отчет о движении денежных средств для магазина Greg’s Popsicle Stand за июль 2019 года.

Наш отчет о прибылях и убытках выглядит следующим образом:

Примечание. Для простоты в этом примере не указан подоходный налог.

А наш баланс выглядит так:

Помните четыре правила преобразования информации из отчета о прибылях и убытках в отчет о движении денежных средств? Давайте воспользуемся ими для создания нашего отчета о движении денежных средств.

Наша чистая прибыль за месяц, указанная в отчете о прибылях и убытках, составляет 3500 долларов – это остается неизменным, поскольку это общая сумма, а не конкретный счет.

Поступления в кассу

• Амортизация включена в расходы за месяц, но фактически не повлияла на денежные средства, поэтому мы добавляем ее обратно в денежные средства.
• Кредиторская задолженность увеличилась на 5 500 долларов США. Это пассив в балансе, но на самом деле денежные средства не были выплачены по этим расходам, поэтому мы также добавляем их обратно в наличные.

Уменьшается до наличных денег

• Дебиторская задолженность увеличилась на 4 000 долларов США. Это актив, зарегистрированный в балансе, но на самом деле мы не получили наличные, поэтому мы изымаем их из кассы.

Наш чистый денежный поток от операционной деятельности составляет 5 500 долларов США.

Денежный поток от инвестиционной деятельности

Грег приобрел оборудование на 5000 долларов в течение этого отчетного периода, поэтому он потратил 5000 долларов наличными на инвестиционную деятельность.

Денежный поток от финансовой деятельности

Грег не вкладывал никаких дополнительных денег в бизнес, не брал новый кредит или не производил платежи в счет существующей задолженности в течение этого отчетного периода, поэтому денежных потоков от финансовой деятельности нет.

Денежный поток за месяц, заканчивающийся 31 июля 2019 года, составляет 500 долларов, если мы просчитаем все цифры. Грег начал отчетный период с 5 500 долларов наличными. После учета всех добавлений и вычитаний денежных средств у него остается 6000 долларов на конец периода.

–

Отчеты о движении денежных средств являются мощным инструментом, если они используются вместе с отчетами о прибылях и убытках и балансами. Посмотрите, как работают вместе все три финансовых отчета.

Финансовая отчетность 101 | Bench Accounting

Если вы ищете хорошее введение в финансовую отчетность, читайте дальше. Мы рассмотрим основы каждого финансового отчета и расскажем, как их читать (и использовать), чтобы ваш бизнес работал как хорошо отлаженный механизм.

Что такое финансовая отчетность?

Финансовые отчеты – это отчеты, в которых обобщается важная финансовая бухгалтерская информация о вашем бизнесе.Существует три основных типа финансовой отчетности: баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

Вместе они дают вам и сторонним людям, например инвесторам, четкое представление о финансовом положении вашей компании.

Мы рассмотрим, что делает каждый из этих трех основных финансовых отчетов, и изучим, как они работают вместе, чтобы дать вам полное представление о финансовом состоянии вашей компании.

Бухгалтерский баланс

Балансовый отчет – это снимок финансов вашего бизнеса в его текущем состоянии.Он сообщает вам об активах, которыми вы владеете, и обязательствах (т. Е. О долгах), которые вы должны в определенный момент времени.

Как часто ваш бухгалтер готовит для вас баланс, зависит от вашего бизнеса. Некоторые предприятия получают ежедневные или ежемесячные финансовые отчеты, некоторые готовят финансовые отчеты ежеквартально, а некоторые получают баланс только один раз в год.

Например, банки перемещают большие суммы денег, поэтому они составляют баланс каждый день. С другой стороны, небольшой магазин Etsy может получать баланс только каждые три месяца.

Балансы подразделяются на три основные категории: активы, обязательства и капитал.

Вот пример того, как выглядит баланс, если вы клиент Bench.

Активы

Активы – это все ценное, что принадлежит вашей компании.

В приведенном выше балансе Судебной лаборатории активы состоят из:

1. Деньги на текущем счете и

2. Деньги в пути (переводятся с другого счета)

Но общие активы могут также включать такие вещи, как оборудование, мебель, земля, здания, векселя к получению и даже нематериальное имущество, такое как патенты и гудвилл.

Обязательства

Обязательства – это ваши долги перед другими людьми. В приведенном выше примере баланса единственным обязательством является банковский кредит. Но общие обязательства могут также включать задолженность по кредитной карте, ипотечные кредиты и начисленные расходы, такие как коммунальные услуги, налоги или заработная плата, причитающаяся сотрудникам.

Собственный капитал

Собственный капитал – это оставшаяся стоимость компании после вычета обязательств из активов. Это может быть нераспределенный доход – деньги, заработанные компанией на сегодняшний день, – как в приведенном выше примере.

В балансовом отчете скамейки вы также заметите изменение собственного капитала, выделение акционера на сумму 7 380,58 долларов. Это означает, что кто-то, кто владеет частью компании, снял часть денег с акционерного капитала. Это способ оплаты труда некоторых владельцев бизнеса.

Акционерный капитал также может состоять из частных или государственных акций или из первоначальных инвестиций учредителей вашей компании.

Например, предположим, что вы открыли интернет-магазин и положили 1000 долларов на его банковский счет в качестве оборотного капитала (для оплаты расходов на веб-хостинг и других расходов).Еще до того, как вы совершите продажу, эта 1000 долларов будет указана в вашем балансе как капитал собственника.

Важно отметить, что собственный капитал – это только «балансовая стоимость» вашей компании. Если вы хотите продать бизнес, это не рыночная стоимость вашего бизнеса. При продаже бизнеса покупатели обычно платят больше, чем его балансовая стоимость, исходя из таких показателей, как годовой доход компании, рыночная стоимость материального и нематериального имущества, которым она владеет, и т. Д.

Формула баланса

Чтобы понять, как три категории в балансе работают вместе, запомните эту формулу:

Капитал = Активы – Обязательства

Проще говоря: любая стоимость (собственный капитал) вашего бизнеса на самом деле состоит из того, чем он владеет (активы), за вычетом того, что он должен (обязательства).

Дополнительная литература: Что такое активы, обязательства и капитал?

Использование баланса в реальной жизни

Вот пример, объясняющий, как это работает. Предположим, у вас тележка с едой, в которой продается веганское органическое мороженое без глютена.

В конце июня вы получаете бухгалтерский баланс. Выглядит это так:

Бухгалтерский баланс за июнь

Категория	Сумма
Активы
Банковский счет	1,200 $
Обязательства
Задолженность по кредитной карте	$ 400
Собственный капитал
Нераспределенная прибыль	800 долл. США 90 482

Неплохо! Сейчас лето, ваше самое загруженное время года.Проходит месяц.

В конце июля ваш баланс показывает это:

Бухгалтерский баланс за июль

Категория	Сумма
Активы
Банковский счет	2 200 долл. США 90 482
Обязательства
Задолженность по кредитной карте	$ 400
Собственный капитал
Нераспределенная прибыль	$ 1,800

Ницца.Вы увеличили свой нераспределенный доход на 1000 долларов за счет дополнительной экономии денежных средств, хотя ваши обязательства не изменились.

Это полезная информация. Но это не полная картина.

Сообщают ли вам ваши балансы…

… сколько фруктового мороженого вы продали? №

… сколько денег вы получили? №

… сколько вам стоит приготовить фруктовое мороженое, которое вы продали? №

… сколько вы потратили на расходы? №

Здесь появляется отчет о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках

Хотя баланс представляет собой снимок финансовых показателей вашего бизнеса на определенный момент времени, отчет о прибылях и убытках (иногда называемый отчетом о прибылях и убытках) показывает, насколько прибыльным был ваш бизнес за отчетный период, например, месяц, квартал. , или год. Он показывает, сколько вы заработали (доход) и сколько потратили (расходы).

Вот пример отчета о прибылях и убытках из приложения Bench.

Доход: сколько вы заработали от продажи фруктового мороженого

Стоимость проданных товаров (COGS): – общая сумма, которую вы потратили на изготовление фруктового мороженого: палочки для мороженого, местные ингредиенты и т. Д. (Вот более полное объяснение COGS)

Валовая прибыль: Валовая прибыль = Выручка –

COGS

Операционные расходы: затраты на ведение бизнеса, не включая COGS

Чистая прибыль: Чистая прибыль = Валовая прибыль – Операционные расходы

Gross Profit: показывает, насколько прибыльна ваша продукция.

Если вычесть COGS из дохода, вы увидите, насколько прибыльна ваша продукция.Это очень полезно. В приведенном выше примере выручка примерно в 10 раз превышает COGS, что является хорошей нормой валовой прибыли.

Если ваши COGS и показатели выручки близки друг к другу, это означает, что вы не зарабатываете очень много денег на продаже.

Дополнительная литература: Валовая прибыль: простое введение

Чистая прибыль: показывает, насколько прибылен ваш бизнес.

То, что ваша продукция прибыльна, не означает, что ваш бизнес прибыльный.Вы можете убивать каждое эскимо, но тратите так много на рекламу, что останетесь ни с чем.

Использование отчета о прибылях и убытках в реальной жизни

Предположим, у нас есть отчет о прибылях и убытках за июль, который выглядит так:

Отчет о прибылях и убытках за июль

Категория	Сумма
Выручка
Выручка от продаж	1 000 долл. США 90 482
КОГС	$ 100
Валовая прибыль	$ 900
Расходы
Процентные расходы	$ 100
Расходы на электроэнергию	$ 50
Расходы на техническое обслуживание	$ 50

Вы продали фруктовое мороженое на 1000 долларов.Если фруктовое мороженое стоит 4 доллара за штуку (в конце концов, они веганские, безглютеновые и органические), это означает, что вы продали 250 фруктовых мороженых.

Что говорит нам отчет о прибылях и убытках, чего нет в балансе?

Имея эту информацию, вы знаете, сколько еще фруктового мороженого у вас осталось в инвентаре – и сколько еще вы должны быть готовы сделать в следующем июле.

Что еще? Помимо процентных расходов, здесь есть еще два вида расходов: электричество и обслуживание. Просматривая отчеты о доходах, вы сможете увидеть, в какие месяцы вы больше тратите на электроэнергию и примерно как часто вам нужно оплачивать обслуживание тележки для мороженого.

Что еще более важно, вы сможете заранее планировать более дорогие месяцы (с точки зрения электричества) и примерно знать, сколько денег отложить на техническое обслуживание.

Вы можете получить такую ​​информацию только из отчета о прибылях и убытках.

Но чего не хватает?

Сообщается ли вам в отчете о прибылях и убытках…

… сколько денег у вас в банке? №

… сколько денег вы должны эмитенту кредитной карты? №

… какой у вас капитал в бизнесе? №

… сколько у вас было денег месяц назад по сравнению с шестью месяцами или годом ранее? №

Чтобы получить эту информацию, вам нужны снимки финансов вашего бизнеса. Вы получаете их из баланса.

Большинство малых предприятий отслеживают свои финансовые результаты только с помощью балансов и отчетов о прибылях и убытках. Но в зависимости от того, как вы составляете финансовую отчетность, вам может понадобиться третий тип отчета.

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств сообщает вам, сколько денежных средств поступило и ушло из вашего бизнеса за определенный период времени.

Отчеты о движении денежных средств (также известные как отчет о движении денежных средств) обычно составляются только для компаний, которые используют метод начисления. Это связано с тем, что согласно методу начисления отчет о прибылях и убытках компании может включать выручку, которую компания заработала, но еще не получила, и расходы, которые компания понесла, но еще не оплатила.

Например, при использовании метода начисления, если вы продали эскимо покупателю за 5 долларов и приняли внутреннее обязательство. в качестве платежа эти 5 долларов будут отражены в вашем отчете о доходах как доход, даже если вы не получили платеж на свой банковский счет.

Вот пример отчета о движении денежных средств с использованием нашего стенда для мороженого:

Отчет о движении денежных средств состоит из трех частей:

• Денежные потоки от операционной деятельности. Это то, что вы зарабатываете и тратите в ходе обычного ведения бизнеса.

• Денежный поток от инвестиционной деятельности. Это деньги, которые вы вкладываете – в данном случае, покупая новое оборудование для своего бизнеса.

• Денежный поток от финансовой деятельности. Сюда входят деньги, вложенные владельцем в бизнес, а также получение и погашение ссуд. В этом случае бизнес получил дополнительное финансирование в виде банковского кредита в размере 1200 долларов США.

Использование отчета о движении денежных средств в реальной жизни

В отчете о движении денежных средств указано, сколько денежных средств вы собрали и выплатили за год. Это может помочь вам спрогнозировать излишки и нехватку денежных средств в будущем, а также спланировать наличие достаточного количества наличных для покрытия арендной платы или оплаты счетов за отопление.

Балансовый отчет может показывать, что у вас есть дебиторская задолженность на сумму 1000 долларов, а в вашем отчете о прибылях и убытках указывается, что вы заработали 1000 долларов дохода. Но если ваши клиенты еще не заплатили вам эти деньги, у вас нет наличных. Таким образом, отчет о движении денежных средств «исправляет» позиции – например, вычитая эту 1000 долларов из ваших наличных денежных средств, поскольку они еще не доступны для покрытия ваших расходов.

Что вам говорит этот отчет о движении денежных средств?

В основном это утверждение говорит вам о том, что, несмотря на довольно неплохой доход и низкие расходы, у вас не так много денежных поступлений от обычных операций – всего 100 долларов в месяц.Большая часть ваших наличных денег поступила из средств банковской ссуды.

Чтобы увеличить денежный поток вашей компании от операционной деятельности, вам необходимо ускорить сбор дебиторской задолженности. Это может означать, что вы говорите клиентам, что вы будете принимать только наличные, а не внутренние платежные поручения, или требуете от ваших клиентов оплаты неоплаченных счетов в течение 15 дней, а не 30 дней.

В любом случае отчет о движении денежных средств показал вам другую сторону вашего бизнеса – сторону движения денежных средств, которая невидима в ваших балансах и отчетах о прибылях и убытках.

Дополнительная литература: Как управлять денежным потоком (и принимать более обоснованные финансовые решения)

Использование финансовой отчетности для развития вашего бизнеса

Когда вы привыкнете читать финансовые отчеты, они действительно могут быть интересными. Анализируя чистую прибыль и денежные потоки, а также изучая прошлые тенденции, вы начнете видеть множество способов поэкспериментировать с оптимизацией финансовых показателей.

Вот несколько практических способов, которыми финансовая отчетность может помочь вашему бизнесу.

Инвестиции в активы

Допустим, ваша тележка для мороженого раз в два месяца выдувает шину, и вам каждый раз приходится платить 50 долларов на техническое обслуживание. Это 300 долларов в год (как вы узнали из отчетов о доходах).

Но предположим, что стоимость покупки новой топовой тележки с гусеницами из кевлара вместо резиновых шин составляет 600 долларов. Вы можете подсчитать, что за два года это окупится.

Обеспечение кредита

Один человек может подать только определенное количество фруктового мороженого.Предположим, вы не успеваете за спросом в жаркие летние месяцы. Очередь у вашей тележки в некоторые дни становится такой длинной, что люди расстраиваются и уходят, даже не купив одно из ваших фруктовых мороженых.

На этом этапе имеет смысл нанять второго (сезонного) сотрудника и получить тележку побольше. Но для этого нужен кредит.

Прежде чем одолжить вам больше денег, банк захочет узнать о финансовом положении вашей компании. Они хотят знать, сколько вы зарабатываете, сколько тратите и насколько руководство вашей компании отвечает за финансы вашего бизнеса.Эта информация является хорошим индикатором того, достаточно ли вы будете заниматься бизнесом, чтобы выплатить ссуду.

Вот когда финансовая отчетность бесценна. Имея правильно подготовленные балансы и отчеты о прибылях и убытках, вы сможете доказать устойчивость своего бизнеса и получить ресурсы, необходимые для его расширения.

Налоги

Наконец, без должным образом составленной финансовой отчетности подача налоговой декларации может стать кошмаром. Финансовые отчеты не только сообщают вам, какой доход нужно сообщать, но они также дают вам обзор понесенных вами расходов, некоторые из которых могут быть списаны как налоговые вычеты для малого бизнеса.

Итого

Тщательно собирая данные и вычисляя числа, вы можете подготовить свои собственные финансовые отчеты. Но, скорее всего, вы не начинали свой бизнес, чтобы каждую ночь сидеть за калькулятором. Вот здесь и пригодится бухгалтер.

Опытный бухгалтер может подготовить для вас финансовую отчетность, чтобы вы могли принимать разумные финансовые решения без утомительной бумажной работы. К тому же, когда придет время подавать налоговую декларацию, вы будете знать, что ваши финансовые данные на 100% полны и верны, и их можно будет передать вашему бухгалтеру.

Нет бухгалтера? Проверьте скамейку. Мы будем вести за вас бухгалтерский учет, составлять финансовую отчетность каждый месяц и предоставлять вам доступ к приложению Bench, где вы можете следить за своими финансами. Учить больше.

Что такое скамейка?

Мы – бухгалтерская онлайн-служба, в которой работают настоящие люди. Bench предоставляет вам специализированного бухгалтера, которого поддерживает команда знающих экспертов по малому бизнесу. Мы здесь, чтобы избавить вас от догадок при ведении собственного бизнеса – навсегда.Ваша бухгалтерская группа ежемесячно импортирует банковские выписки, классифицирует транзакции и готовит финансовые отчеты. Вопросов? Счетчики работают в офисе и отвечают в течение одного рабочего дня. Начните с бесплатного месяца бухгалтерского учета.

Подготовка финансовой отчетности | Вольтерс Клувер

Финансовая отчетность, хотя ее часто опасаются как очень устрашающая часть бухгалтерского учета малого бизнеса, всего лишь вопрос внесения сумм пробного баланса в правильно оформленные отчеты.Узнайте, как подготовить эти документы, которые вам понадобятся для акционеров, потенциальных финансистов и вашего собственного мнения.

После того, как вы подготовили корректировочные записи в общем журнале, разместили итоги общего журнала в главной книге и проверили счета главной книги, вы готовы к подготовке финансовых отчетов. Как и большинство рассмотренных нами бухгалтерских задач, ваша бухгалтерская программа может облегчить большую часть работы.

Если все корректировочные записи выполнены и пробный баланс выполнен, подготовка финансовых отчетов на самом деле сводится лишь к занесению сумм пробного баланса в правильно отформатированные отчеты.

Создание компонентов финансовой отчетности

Финансовая отчетность, подготовленная для большинства малых предприятий, состоит из баланса и отчета о прибылях и убытках.

Обычно их готовит бухгалтер. Но с помощью компьютерного программного обеспечения вы можете подготовить собственную финансовую отчетность. Если вам необходимо подготовить финансовую отчетность для третьей стороны, такой как банкир, иногда третья сторона может потребовать, чтобы финансовая отчетность была подготовлена ​​профессиональным бухгалтером или сертифицированным бухгалтером.

Составление баланса

Баланс, также называемый отчетом о финансовом положении, представляет собой финансовую картину вашего бизнеса на заданную дату во времени. В нем перечислены ваши активы, ваши обязательства и разница между ними, которая составляет собственный капитал или чистую стоимость вашего владельца. Уравнение бухгалтерского учета (активы = обязательства + собственный капитал) является основой для баланса.

Бухгалтерский баланс готовится после того, как все корректирующие записи внесены в общий журнал, все записи журнала были разнесены в главную бухгалтерскую книгу, счета главной книги подобраны для получения итоговых значений на конец периода и подготовлен скорректированный пробный баланс. из сумм главной книги.

Все суммы должны быть округлены до ближайшего доллара, как в этом примере баланса для индивидуального предприятия:

Шаблоны финансовой модели – Загрузите более 200 бесплатных шаблонов Excel

Деятельность

Оборотный капитал	Этот шаблон оборотного капитала позволяет вам для расчета оборотного капитала по формуле: Оборотный капитал = текущие активы – текущие обязательства	financial_measure расчет
Формула капитальных затрат	Этот шаблон формулы капитальных затрат помогает рассчитать сумму капитальных затрат с использованием чисел в отчете о прибылях и убытках и баланс.	financial_measure Расчет
Калькулятор предельных затрат	Этот калькулятор предельных затрат позволяет рассчитать дополнительные затраты на производство дополнительных единиц по формуле: Предельные затраты = изменение затрат / изменение количества	financial_measure расчет
Стоимость произведенных товаров	Этот шаблон стоимости произведенных товаров представляет собой график COGM с использованием количества прямых материалов, прямых затрат труда, производственных накладных расходов и незавершенного производства.	Accounting_measure расчет
Формула CAPM	Этот шаблон формулы CAPM поможет вам рассчитать требуемую норму прибыли для инвестиций в ценную бумагу с учетом безрисковой доходности и премии за риск.	expected_return риск расчет
Бета-конверсия актива в бета-версии	Этот шаблон бета-преобразования актива в бета-версию капитала позволяет конвертировать между бета-активами и бета-активами.	financial_ratios unlevered_beta levered_beta преобразование
Отношение рыночной стоимости к балансовой (цена к балансовой)	Этот шаблон рыночного отношения к балансовой стоимости позволяет рассчитать соотношение рыночной стоимости к балансовой стоимости с использованием рыночной капитализации чистая балансовая стоимость.	financial_valuation_metric market_price book_value
Коэффициент дисконтирования	Этот шаблон коэффициента дисконтирования помогает рассчитать сумму дисконтированных денежных потоков с использованием явных коэффициентов дисконтирования.	расчет денежный_поток скидка
Калькулятор рентабельности инвестиций	Этот калькулятор рентабельности инвестиций покажет вам, как рассчитать рентабельность инвестиций с использованием четырех различных подходов.	financial_ratio ROI
Рыночная стоимость долга	Этот шаблон рыночной стоимости долга показывает, как рассчитать рыночную стоимость долга с учетом справедливой стоимости общего долга, процентных расходов, стоимости долга и средневзвешенного значения зрелость.	financial_measure долг расчет
Коэффициенты кредитного плеча	Этот шаблон коэффициентов кредитного плеча помогает рассчитать пять обычно используемых коэффициентов кредитного плеча.	financial_ratios leverage_ratios
Калькулятор стоимости предприятия и стоимости капитала	Этот калькулятор стоимости предприятия и стоимости капитала позволит вам сравнить стоимость капитала двух компаний с одинаковой стоимостью предприятия, но с разной структурой капитала.	financial_measure enterprise_value equity_value
Таблица анализа чувствительности	Этот шаблон таблицы анализа чувствительности помогает прогнозировать доход от продаж на основе изменений входных переменных, включая рост трафика, цену за единицу и объем продаж.	financial_analysis переменных чувствительность
EBITDA Multiple	Этот шаблон множественной EBITDA поможет вам узнать мультипликатор EBITDA с учетом позиций статей для определения стоимости предприятия.	financial_ratio оценка расчет
Калькулятор WACC	Этот калькулятор WACC поможет вам рассчитать WACC на основе структуры капитала, стоимости капитала, стоимости долга и налоговой ставки.	financial_measure cost_of_capital
Выверка денежных потоков	Этот шаблон выверки денежных потоков поможет вам различать EBITDA, CF, FCF и FCFF.	cash_flows сверка расчет
Калькулятор эффективной годовой процентной ставки	Этот калькулятор эффективной годовой процентной ставки поможет вам рассчитать EAR с учетом номинальной процентной ставки и количества периодов начисления сложных процентов.	процентная ставка Расчет
Пример налогового щита	Этот пример шаблона налогового щита показывает, как рассчитываются процентный налоговый щит и амортизированный налоговый щит.	tax_shield Расчет
Чистый оборотный капитал	Этот шаблон чистого оборотного капитала позволяет рассчитать чистый оборотный капитал по формуле: Чистый оборотный капитал = Текущие активы (за вычетом денежных средств) – Текущие обязательства (за вычетом долга) )	financial_measure расчет
Учетная норма прибыли	В этом шаблоне учетной ставки доходности будут показаны два примера расчета ARR.	financial_measure rate_of_return
Рентабельность активов	Этот шаблон возврата активов поможет вам рассчитать рентабельность активов с использованием чистой прибыли и суммы активов на начало и конец периода.	financial_measure return_on_assets
EV / EBITDA	Этот шаблон EV / EBITDA поможет вам рассчитать EV / EBITDA с использованием данных из отчета о прибылях и убытках.	financial_ratio valuation_metric
Прибыль на акцию	Этот шаблон прибыли на акцию помогает рассчитать базовую и разводненную прибыль на акцию с учетом информации об обыкновенных и привилегированных акциях.	financial_ratio Расчет
Маржа EBITDA	В этом шаблоне маржи EBITDA показано, как рассчитать маржу EBITDA, используя суммы выручки и EBITDA.	financial_ratio profitability_ratio
Добавленная экономическая стоимость	Этот шаблон экономической добавленной стоимости поможет вам вычислить EVA с использованием суммы инвестированного капитала, WACC и NOPAT.	financial_measure прибыльность
Премия за рыночный риск	Этот шаблон премии за рыночный риск покажет вам, как вычислить премию за рыночный риск, используя ожидаемую норму доходности и безрисковую ставку.	financial_measure market_risk_premium
Калькулятор бессрочного действия	Этот калькулятор бессрочного действия показывает, как вычислить приведенную стоимость бессрочного и бессрочного действия с ростом.	cash_flows present_value бессрочный
EBIT vs EBITDA	Этот шаблон EBIT vs EBITDA поможет вам различать расчеты EBIT и EBITDA.	financial_measure ebit ebitda
XIRR vs IRR	Этот шаблон XIRR vs IRR позволяет различать использование функций IRR и XIRR для вычисления внутренней нормы доходности.	financial_measure internal_rate_of_return
Debt Equity Ratio	Этот шаблон отношения долга к собственному капиталу показывает, как рассчитать соотношение D / E с учетом сумм краткосрочной и долгосрочной задолженности и собственного капитала.	financial_measure оценка
Коэффициент быстрой ликвидности	Этот шаблон коэффициента быстрой ликвидности помогает рассчитать коэффициент быстрой ликвидности с учетом суммы денежных средств, рыночных ценных бумаг, дебиторской и кредиторской задолженности.	financial_measure liquidity_ratio
Формула разбавленной прибыли на акцию	Этот шаблон формулы разбавленной прибыли на акцию показывает, как рассчитать разбавленную прибыль на акцию с использованием информации из отчета о прибылях и убытках и списка опционов сотрудников.	financial_measure diluted_eps
Маржа безопасности	Этот шаблон запаса безопасности позволит вам рассчитать запас прочности с учетом прибыли и точки безубыточности.	financial_measure прибыльность точка безубыточности
Коэффициент обмена	Этот шаблон коэффициента обмена показывает, как рассчитать коэффициент обмена, используя цену предложения для акций цели и цену акций покупателя.	financial_ratio exchange_ratio
Сравнительный анализ компании	Этот сопоставимый шаблон анализа компании демонстрирует, как вычислить и сравнить коэффициенты оценки отраслевых конкурентов.	financial_ratios оценка
Текущая стоимость возможностей роста	Этот шаблон текущей стоимости возможностей роста показывает, как рассчитать PVGO с учетом рыночной цены акций, требуемой нормы прибыли и ожидаемой прибыли.	financial_measure pvgo
Ожидаемая доходность	Этот шаблон ожидаемой доходности продемонстрирует расчет ожидаемой доходности для отдельной инвестиции и для портфеля.	financial_measure expected_return
Скорректированная приведенная стоимость	Этот шаблон скорректированной приведенной стоимости проведет вас через расчет APV, начиная со стоимости проекта без долга и PV долгового финансирования.	оценка financial_measure
Калькулятор наценки	Этот калькулятор наценки показывает, как вычислить сумму и процент наценки с учетом продажной цены и стоимости покупки.	financial_ratio наценка
Коэффициент кроссовера	Этот шаблон коэффициента кроссовера продемонстрирует, как рассчитать NPV различных проектов и построить профили NPV для определения коэффициента кроссовера.	valuation_ratio crossover_rate
Калькулятор стоимости привилегированных акций	Этот калькулятор стоимости привилегированных акций показывает, как рассчитать стоимость привилегированных акций с учетом дивидендов, цены акции и скорости роста.	financial_measure расчет
Остаточная стоимость	В этом шаблоне восстановительной стоимости показан расчет восстановительной стоимости оборудования.	financial_measure salvage_value
Unlevered FCF	Этот шаблон без рычага FCF покажет вам, как рассчитать свободные денежные потоки без рычага с учетом EBIT, налогов, износа и амортизации, изменения NWC и Capex.	financial_measure unlevered_fcf
Калькулятор метода казначейских акций	Этот калькулятор метода казначейских акций поможет вам найти дополнительные акции в обращении по формуле: Дополнительные акции в обращении = Дополнительные акции (1 – Начальная цена / Средняя цена)	treasury_stock калькулятор
Калькулятор коэффициента Шарпа	Этот шаблон калькулятора коэффициента Шарпа демонстрирует расчет коэффициента Шарпа для определения доходности инвестиций относительно риска.	financial_ratio sharpe_ratio
Target Costing	Этот шаблон целевой стоимости показывает, как найти целевую стоимость с учетом продажной цены и нормы прибыли.	financial_measure target_costing
Операционная прибыль	В этом шаблоне операционного дохода показано, как рассчитать операционную прибыль с использованием отдельных статей отчета о прибылях и убытках.	financial_measure operating_income
Прямолинейная амортизация	Этот шаблон прямой амортизации демонстрирует, как рассчитать амортизационные расходы с использованием метода прямолинейной амортизации.	financial_measure амортизация
Рентабельность собственного капитала	Этот шаблон рентабельности собственного капитала поможет вам рассчитать ROE по формуле: ROE = Чистая прибыль / Собственный капитал	financial_ratio 702	Средневзвешенное количество акций в обращении	В этом шаблоне средневзвешенного количества акций в обращении показано, как рассчитать средневзвешенное количество акций в обращении с использованием квартальных данных.	расчет долей_выплаченных
Себестоимость проданных товаров	Этот шаблон стоимости проданных товаров демонстрирует три метода учета COGS: FIFO, LIFO и средневзвешенное значение.	financial_measure cogs
Оборот основных средств	Этот шаблон оборачиваемости основных средств учит, как рассчитать коэффициент оборачиваемости основных средств по формуле: Оборачиваемость основных средств = чистые продажи / средний объем основных средств.	financial_ratio
Безрычажная стоимость капитала	Этот шаблон безрычажной стоимости капитала показывает вам, как рассчитать безрычажную стоимость капитала с учетом безрисковой ставки, безрычажной бета-версии и ожидаемой рыночной доходности.	financial_measure cost_of_capital
Формула отклонения	Этот шаблон формулы отклонения помогает определить расхождение между фактическими и прогнозируемыми финансовыми показателями.	financial_measure отклонение
Анализ отклонений	Этот шаблон анализа отклонений проведет вас через процесс анализа отклонений с использованием метода столбцов.	financial_measure отклонение
NOPAT	Этот шаблон NOPAT показывает, как рассчитать чистую операционную прибыль после налогообложения с помощью отчета о прибылях и убытках.	financial_measure прибыль
Форвардный коэффициент P / E	Этот шаблон форвардного коэффициента P / E поможет вам узнать форвардный коэффициент P / E с учетом цены акции и прибыли на акцию.	financial_ratio оценка
Экономическое количество заказа	Этот шаблон экономического количества заказа помогает определить оптимальное количество заказа, которое минимизирует затраты на размещение заказов и хранение запасов.	financial_measure eoq
Среднее геометрическое	Этот шаблон среднего геометрического помогает сравнивать варианты инвестирования путем расчета окончательной стоимости инвестиций с использованием среднего геометрического.	financial_calculation
Срок окупаемости	Этот шаблон периода окупаемости поможет вам визуализировать и определить период времени, который требуется компании, чтобы окупить свои инвестиции.	financial_calculation окупаемость
Чистая прибыль	Этот шаблон чистой прибыли показывает расчет чистой прибыли с использованием отдельных статей отчета о прибылях и убытках.	financial_measure net_income
Свободный денежный поток	В этом шаблоне свободного денежного потока показано, как рассчитать свободный денежный поток с помощью отчета о движении денежных средств.	financial_measure fcf
Премия за риск капитала	Этот шаблон премии за риск капитала показывает, как рассчитать премию за риск капитала с учетом безрисковой ставки, бета-версии акций и ожидаемой доходности на рынке.	financial_measure capm
Дней невыплаченных продаж	Этот шаблон невыполненных продаж показывает расчет количества дней, необходимых для сбора всей дебиторской задолженности.	financial_measure accounts_receivable
Калькулятор доходности прироста капитала	Этот калькулятор доходности прироста капитала демонстрирует, как рассчитать доходность прироста капитала, используя покупную цену и текущую цену акции.	financial_calculation capital_gains_yield
Анализ вклада	Этот шаблон анализа вклада помогает рассчитать общую и удельную маржу вклада.	financial_measure impact_margin
Средства от операций	Этот шаблон средств от операций позволяет рассчитать FFO по формуле: FFO = Чистая прибыль + (Амортизационные расходы + Амортизационные расходы + Убытки от продажи активов) – (Прибыль от продажи активов + процентный доход)	financial_measure ffo
Чистые идентифицируемые активы	Этот шаблон чистых идентифицируемых активов покажет вам, как рассчитать чистые идентифицируемые активы с учетом стоимости активов и обязательств приобретаемой компании.	financial_measure расчет
Прибыль до налогообложения	В этом шаблоне прибыли до налогообложения показано, как рассчитать прибыль до налогообложения с использованием отдельных статей в отчете о прибылях и убытках.	financial_measure EBT
Финансирование с использованием заемных средств	Этот шаблон финансирования с использованием заемных средств показывает расчет внутренней нормы доходности инвестиций с различными уровнями кредитного плеча.	financial_measure leveraged_finance
Доход LTM	Этот шаблон дохода LTM демонстрирует расчет дохода за последние двенадцать месяцев.	financial_measure доход
Таблица коэффициентов Шарпа	Этот шаблон таблицы коэффициентов Шарпа демонстрирует расчет коэффициента Шарпа с учетом ожидаемой доходности портфеля, безрисковой ставки и стандартного отклонения доходности портфеля.	financial_ratio sharpe_ratio
Прибыль до уплаты процентов и налогов	Этот шаблон прибыли до уплаты процентов и налогов помогает рассчитать стоимость предприятия, EBIT и коэффициент EV / EBIT.	financial_measure EBIT
Анализ поведения затрат	Этот шаблон анализа поведения затрат показывает, как затраты изменяются при изменении уровня активности, относящейся к этим затратам.	cost_behavior_analysis
Анализ отклонений доходов	Этот шаблон анализа отклонений доходов демонстрирует, как использовать подход на основе столбцов для расчета трех различных типов отклонений доходов.	variance_analysis выручка
Проформа прибыли на акцию	В этом шаблоне проформы прибыли на акцию показано, как рассчитать прибыль на акцию в предположении слияния и поглощения.	financial_measure eps
Шаблон отношения цены / прибыли к росту	Этот шаблон отношения цены / прибыли к росту показывает расчет коэффициента PEG с учетом темпов роста цены акций, EPS и EPS.	financial_ratio peg_ratio
Коэффициент маржи вклада	Этот шаблон коэффициента маржи вклада показывает, как рассчитать маржу вклада, процент CM и точку безубыточности.	financial_ratio subscription_margin
Дней Продажи в запасах	Этот шаблон продаж в запасах покажет вам, как найти среднее количество дней или время, необходимое бизнесу для преобразования своих запасов в продажи.	financial_measure инвентаризация
Ликвидационная стоимость	Этот шаблон ликвидационной стоимости помогает вычислить ликвидационную стоимость с учетом общих обязательств и активов компании, выставленных на аукционе.	financial_measure liquidation_value
Дополнительный оплаченный капитал	Этот шаблон дополнительного оплаченного капитала демонстрирует расчет дополнительной суммы капитала, уплаченной инвесторами.	share_value capital
Скорость сжигания	Этот шаблон скорости сжигания демонстрирует, как рассчитать общую и чистую скорость сжигания денежных средств компании, получающей отрицательную прибыль.	financial_measure cash_pool burn_rate
Цикл оборотного капитала	Этот шаблон цикла оборотного капитала показывает, как рассчитать цикл оборотного капитала с учетом дней запасов, дней получения и оплаты.	financial_measure working_capital
Рыночная капитализация	Этот шаблон рыночной капитализации помогает различать рыночную капитализацию и стоимость предприятия.	financial_measure market_cap
Скорость выполнения выручки	Этот шаблон нормы выручки показывает, как рассчитать годовой доход.	financial_measure выручка run_rate
Скорректированная EBITDA	Этот шаблон скорректированной EBITDA поможет вам при расчете скорректированной EBITDA, удалив любые разовые позиции из EBITDA.	financial_measure ebitda
Анализ CVP	Этот шаблон анализа CVP поможет вам выполнить анализ безубыточности, рассчитать запас прочности и определить степень операционного левериджа.	financial_measure analysis
Decalculator налога с продаж	Этот шаблон декалькулятора налога с продаж поможет вам рассчитать цену товара или услуги до вычета налогов, когда известны общая цена и налоговая ставка.	financial_calculation до налогообложения
Калькулятор чистого долга	Этот калькулятор чистого долга помогает вычислить чистый долг по формуле: Чистый долг = Краткосрочный долг + Долгосрочный долг – Денежные средства и их эквиваленты	financial_calculation net_debt
Внутренняя стоимость	Этот шаблон внутренней стоимости продемонстрирует расчет внутренней стоимости с использованием метода ставки дисконтирования и метода фактора достоверности.	financial_measure intrinsic_value
Dilution	Этот шаблон разводнения помогает определить влияние разводняющих ценных бумаг на цену акций.	financial_measure разбавление
Методы амортизации	Этот шаблон методов амортизации покажет вам расчет амортизационных расходов с использованием четырех типов обычно используемых методов амортизации.	financial_calculation амортизация
Чистая приведенная стоимость	Этот шаблон чистой приведенной стоимости помогает рассчитать чистую приведенную стоимость с учетом ставки дисконтирования и недисконтированных денежных потоков.	financial_measure npv
Предельные издержки производства	Этот шаблон предельных издержек производства покажет вам, как рассчитать различные типы предельных затрат.	financial_calculation marginal_cost
Отношение долга к активам	Этот шаблон соотношения долга к активам покажет, как рассчитать отношение долга к активам с учетом суммы активов, краткосрочной и долгосрочной задолженности.	financial_ratio duty_to_asset
Бета-калькулятор	Этот бета-калькулятор позволяет измерить волатильность доходности отдельной акции по отношению к рынку в целом.	расчет бета
Калькулятор стоимости капитала	Этот калькулятор стоимости собственного капитала помогает рассчитать стоимость собственного капитала с учетом безрисковой ставки, бета-версии и премии за риск по акциям.	financial_ratio cost_of_equity
Анализ общего размера	Этот шаблон анализа общего размера позволяет сравнивать финансовые показатели компаний разных размеров в одном масштабе.	financial_analysis common_size
Калькулятор эффективной годовой ставки	Этот калькулятор эффективной годовой ставки поможет вам вычислить эффект годовой ставки с учетом номинальной процентной ставки и количества периодов начисления сложных процентов.	financial_measure процентная ставка
Маржа прибыли	Этот шаблон маржи прибыли позволит вам рассчитать валовую прибыль, EBITDA и маржу чистой прибыли.	financial_measure profit_margin
Добавленная стоимость	Этот шаблон Excel с добавленной стоимостью показывает пример расчета валовой добавленной стоимости и чистой добавленной стоимости	financial_measure financial_calculation	75	Этот шаблон Excel для ROIC поможет вам рассчитать NOPAT и балансовую стоимость инвестированного капитала, а на основе этих элементов рассчитать ROIC за период.	financial_measure financial_ratio profitability_ratio
Калькулятор рентабельности инвестиций	Этот калькулятор рентабельности инвестиций в Excel поможет вам рассчитать рентабельность инвестиций для различных сценариев.	financial_measure financial_ratio
Шаблон операционной маржи	Этот шаблон Excel для операционной маржи является полезным инструментом для расчета операционной маржи, это будет сделано с использованием упрощенной версии отчета о прибылях и убытках	financial_measure profitability_ratio
Калькулятор денежной прибыли на акцию	Этот калькулятор денежной прибыли на акцию поможет вам рассчитать количество акций в обращении, денежные средства от операций и на основе этих элементов рассчитать кассовую прибыль на акцию	financial_ratio financial_measure
Калькулятор купонной ставки	Этот шаблон купонной ставки рассчитает купонную ставку облигации на основе общих годовых купонных выплат и номинальной стоимости облигации.	bond_calculator расчет
Шаблон индекса прибыльности	Этот шаблон индекса прибыльности поможет визуализировать текущую стоимость будущих денежных потоков, которая затем будет использоваться для расчета PI проекта.	project_analysis financial_calculator
Шаблон отношения LTV / CAC	Этот шаблон отношения LTV / CAC поможет рассчитать как LTV, так и CAC пользовательской базы компании.Затем они будут использоваться для получения соотношения LTV / CAC.	financial_calculation Startup eCommerce
Калькулятор маржинального дохода	Этот калькулятор маржинального дохода поможет вам рассчитать маржинальный доход с учетом единиц продукции двух последовательных периодов.	financial_calculations financial_performance marginal_revenue
Калькулятор коэффициента валовой маржи	Этот шаблон калькулятора коэффициента валовой прибыли рассчитает валовую прибыль с учетом выручки и финансовой стоимости 948 947
Калькулятор накопленной амортизации	Этот калькулятор накопленной амортизации поможет вам вычислить накопленную амортизацию за период с учетом закупочной цены, полезного срока службы и стоимости остатка	financial_calculation Расчет затрат на оборудование
Этот шаблон калькулятора затрат на основе деятельности – отличный инструмент для разбивки накладных расходов с помощью калькуляции затрат на основе деятельности.	financial_calculation Overhead_costs
Альфа-калькулятор	Этот альфа-калькулятор вычислит значение альфы на основе модели ценообразования капитальных активов.	CAPM financial_calculation
Калькулятор процентной ставки	Этот калькулятор процентной ставки поможет вам вычислить эффективную процентную ставку на основе количества периодов, типа процентной ставки (простая или сложная) и суммы начального баланса .	financial_calculation процентная ставка
EV к кратному доходу	Этот калькулятор стоимости предприятия (EV) к множественному выручке поможет в определении стоимости предприятия на основе как стоимости капитала, так и стоимости долга. затем рассчитайте мультипликатор EV для дохода.	EV_Multiple financial_calculator
Калькулятор коэффициента текущей ликвидности	Этот калькулятор коэффициента текущей ликвидности поможет вам рассчитать коэффициент текущей ликвидности с учетом суммы всех текущих активов и текущих обязательств.	financial_calculator balance_sheet
Калькулятор DPS	Этот шаблон калькулятора дивидендов на акцию (DPS) поможет вам рассчитать общую сумму дивидендов, относящихся к каждой отдельной непогашенной акции компании.	DPS financial_calculation
Калькулятор рентабельности операционной прибыли	Этот калькулятор рентабельности операционной прибыли поможет вам определить рентабельность операционной прибыли с учетом операционной прибыли и общей выручки	Калькулятор CAGR	Этот калькулятор CAGR поможет вам определить совокупный годовой темп роста инвестиций	financial_measure financial_calculator
Калькулятор валовой прибыли	Этот калькулятор валовой прибыли поможет вам визуализировать, как рассчитать валовую прибыль Значение прибыли в отчете о прибылях и убытках.	доход_statement financial_calculation
Затраты на продукт	Этот шаблон затрат на продукт поможет разбить затраты на продукт на затраты на прямые материалы (DM), прямые затраты на оплату труда и производственные накладные расходы (MOH).	financial_measure cost_breakdown
Коэффициент покрытия обслуживания долга	Этот шаблон коэффициента покрытия обслуживания долга поможет вам рассчитать коэффициент покрытия обслуживания долга как с учетом капитальных вложений, так и без них.	financial_ratio охват_ratio
Согласование FCFF и FCFE	Этот шаблон согласования FCFF и FCFE позволяет согласовать свободный денежный поток с FIM (FCFF) и свободный денежный поток с собственным капиталом (FCFE).	FCF FCFF FCFE Выверка
Годовой анализ (г / г)	Шаблон этого годового анализа (г / г) демонстрирует, как выполнить анализ г / г с использованием финансовых данных.	year_over_year yoy financial_analysis
EBITDA	Этот шаблон EBITDA покажет вам, как рассчитать EBITDA, используя отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.	EBITDA financial_metric
Обоснованное соотношение цены и прибыли	Этот шаблон обоснованного соотношения P / E позволит вам рассчитать и сравнить обоснованное соотношение цены и прибыли и стандартное соотношение цены и прибыли соотношение в Excel.	financial_ratio justified_PE_ratio
Коэффициент P / E	Этот шаблон коэффициента P / E покажет вам, как рассчитать мультипликатор цены к прибыли с использованием цены акции и прибыли на акцию.	financial_ratio оценка PE_ratio
Маржа чистой прибыли	Этот шаблон маржи чистой прибыли покажет вам, как рассчитать маржу чистой прибыли с использованием статей отчета о прибылях и убытках компании.	financial_ratio net_profit_margin
Шаблон ROCE	Этот шаблон возврата на вложенный капитал (ROCE) поможет вам рассчитать коэффициент прибыльности, используемый для измерения того, насколько эффективно компания использует свой капитал.	profitability_ratio financial_ratio roce
Коэффициент покрытия процентов	Этот шаблон коэффициента покрытия процентов поможет вам рассчитать коэффициент покрытия процентов с использованием отчета о прибылях и убытках.	leverage_ratio Interest_coverage_ratio
Отношение чистого долга к EBITDA	Этот шаблон отношения чистого долга к EBITDA покажет, как рассчитать коэффициент покрытия процентов по формуле: (Краткосрочная задолженность + Долгосрочная задолженность Денежный эквивалент) / EBITDA.	leverage_ratio net_debt_EBITDA_ratio
Коэффициент операционных денежных потоков	Этот шаблон коэффициента операционных денежных потоков покажет вам, как рассчитать коэффициент операционных денежных потоков по формуле: операционный денежный поток, разделенный на текущие обязательства.	liquidity_ratio operating_cash_flow_ratio
Шаблон с начала года (YTD)	Этот шаблон с начала года (YTD) поможет вам рассчитать годовой доход по портфелю или акциям на другой конец даты.	year_to_date портфель_return
дней, неоплаченных запасов	Этот шаблон инвентаризации на этот день покажет вам, как рассчитать количество дней в запасах, используя формулу: средние годовые запасы / стоимость продаж x количество дней в период.	days_inventory_outstanding DIO
Коэффициент преобразования денежных средств	Этот шаблон коэффициента преобразования денежных средств продемонстрирует, как рассчитать коэффициент преобразования денежных средств с использованием отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств.	cash_conversion_ratio liquidity_ratio
Коэффициент покрытия дивидендов	Этот шаблон коэффициента покрытия дивидендов покажет вам расчет коэффициентов покрытия дивидендов для простых акционеров и держателей привилегированных акций.	divernd_coverage_ratio common_shareholder preferred_shareholder
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	Этот шаблон коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности покажет вам, как рассчитать коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в днях и в днях.	accounts_payable_turnover working_capital
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Этот шаблон коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности покажет вам, как рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности и оборачиваемость дебиторской задолженности в днях.	accounts_receivable_turnover working_capital
Коэффициент денежных средств	Этот шаблон коэффициента денежных средств покажет вам, как рассчитать коэффициент денежных средств, который измеряет способность компании погашать краткосрочные долговые обязательства денежными средствами и их эквивалентами.	financial_ratio cash_ratio liquidity_ratio
Коэффициент покрытия фиксированных платежей	Этот шаблон коэффициента покрытия фиксированных платежей покажет вам, как рассчитать коэффициент покрытия фиксированных платежей, используя данные о годовых расходах и EBIT.	financial_ratio fixed_charge extension_ratio
Коэффициент кислотного теста	Этот шаблон коэффициента кислотного теста покажет вам, как рассчитать коэффициент кислотного теста по формуле: (Текущие активы – Запасы) / Текущие обязательства.	financial_ratio acid_test quick_ratio
Коэффициент выплаты дивидендов	Этот шаблон коэффициента выплаты дивидендов покажет вам, как рассчитать коэффициент выплаты дивидендов по формуле: DPR = Общий дивиденд / Чистый доход.	financial_ratio divernd_payout_ratio
Калькулятор текущей стоимости	Этот калькулятор текущей стоимости поможет вам вычислить правильную приведенную стоимость для аннуитета или будущих инвестиций.	cash_flows present_value аннуитет
Т-счета	Этот шаблон Т-счетов поможет вам понять, как использовать Т-счета для отслеживания транзакций.	t_accounts бухгалтерский учет journal_entries бухгалтерский учет
Калькулятор стоимости долга	Этот калькулятор стоимости долга поможет вам использовать Excel для определения стоимости долга с использованием информации из выпущенного долга компании.	cost_of_debt fixed_income облигаций yield_to_maturity
Руководство по ведению журнала	Это руководство по записям журнала поможет вам изучить структуру главной книги и самостоятельно вводить записи в журнале.	бухгалтерский учет journal_entries general_ledger
Калькулятор оборачиваемости запасов	Этот калькулятор оборачиваемости запасов можно использовать для расчета как коэффициента оборачиваемости запасов, так и дней запасов из отчета о прибылях и убытках и баланса.	inventory_turnover коэффициенты бухгалтерский учет finance
Шаблон амортизации с двойным уменьшающимся остатком	Этот шаблон амортизации с двойным уменьшающимся остатком поможет вам найти расходы на амортизацию с использованием одного из наиболее распространенных методов амортизации.	амортизация double_declining_balance
Калькулятор FIFO	Этот калькулятор FIFO поможет вам определить стоимость проданных товаров и остаточную стоимость запасов после суммы продаж на основе метода FIFO.	бухгалтерский учет FIFO first_in_first_out
Калькулятор LIFO	Этот калькулятор LIFO поможет вам определить стоимость проданных товаров и остаточную стоимость запасов после суммы продаж на основе метода LIFO.	бухгалтерия LIFO last_in_first_out
Шаблон анализа денежной оценки до денежного перевода	Этот шаблон анализа денежной оценки до денежного обращения поможет вам рассчитать денежную оценку компании, проходящей раунд финансирования серии X.	pre_money post_money оценка equity_value
Шаблон капитала	Этот шаблон капитала позволит вам рассчитать балансовую стоимость компании и рыночную стоимость капитала с использованием метода бухгалтерского учета и метода финансового анализа.	капитал market_value book_value Accounting_method financial_analysis
Калькулятор инфляции	Этот калькулятор инфляции поможет вам определить истинную стоимость денег с течением времени после учета инфляции.	финансы инфляция time_value_of_money
Шаблон счета-фактуры Excel	Этот шаблон счета-фактуры Excel предоставит руководство, которое поможет вам создать счет-фактуру продажи для учета транзакций. Используйте и измените этот шаблон, чтобы создать свой собственный счет!	счет-фактура sales_invoice транзакция
Калькулятор Блэка-Шоулза	Этот калькулятор Блэка-Шоулза использует метод ценообразования опционов Блэка-Шоулза, чтобы помочь вам рассчитать справедливую стоимость опциона колл или пут.	black_scholes_option_pricing black_scholes option put call
Шаблон бета-версии портфеля	Этот шаблон бета-версии портфеля поможет вам рассчитать средневзвешенные бета-значения для всего вашего инвестиционного портфеля.	beta портфолио_beta capm
Калькулятор баллов Пиотроски	Калькулятор баллов Пиотроски F поможет вам оценить устойчивость финансового состояния компании.	piotroski_f_score акции инвестирование
Шаблон отчета о старении	Этот шаблон отчета о старении поможет вам классифицировать дебиторскую задолженность по срокам непогашенных счетов, а также рассчитать резерв на сомнительные счета.	бухгалтерия старение age_report accounts_receivables
Калькулятор коэффициента достаточности капитала (CAR)	Калькулятор коэффициента достаточности капитала (CAR), основанный на калькуляторе коэффициента достаточности капитала (CAR), определяет на основе финансовой устойчивости банка CAR в процентах способность абсорбировать убытки.	financial_ratio Capital_Adequacy_Ratio
Калькулятор паритета пут-колл	Паритет пут-колл – важная концепция ценообразования опционов, которая показывает, как цены пут-колл и будущий базовый актив должны согласовываться с друг друга.	Put_Call_Parity Option Put Call
Калькулятор паритета процентной ставки (IRP)	Паритет процентной ставки (IRP) показывает взаимосвязь между спотовым обменным курсом и ожидаемым обменным курсом для двух стран на основе по процентным ставкам.	Interest_rate_parity financial_calculator
Калькулятор коэффициента банковского баланса	Калькулятор коэффициента банковского баланса – это инструмент, который можно использовать для определения финансовой устойчивости и ликвидности банка с использованием элементов баланса. Используя исходные данные, калькулятор выдает коэффициенты, которые важны для анализа баланса банка.	Bank_Balance_Sheet_Ratio_Calculator
Калькулятор коэффициентов отчета о прибылях и убытках банка	Калькулятор коэффициента отчета о прибылях и убытках банка может определить прибыльность, эффективность и рост банка на основе информации, содержащейся в отчете о прибылях и убытках.	Bank_Income_Statement_Ratio_Calculator
Калькулятор коэффициента смешанного отчета банка	Калькулятор коэффициента смешанного отчета банка можно использовать для определения прибыльности и финансовой устойчивости банка с использованием элементов отчета о прибылях и убытках и баланса.	Bank_Mixed_Statement_Ratio_Calculator
Калькулятор кредитной линии собственного капитала (HELOC)	Калькулятор кредитной линии собственного капитала (HELOC) может рассчитать максимальную кредитную линию, доступную домовладельцу.	Home_Equity_Line_of_Credit_ (HELOC) _Calculator
Шаблон набора для телекоммуникационной отрасли	Шаблон для набора для телекоммуникационной отрасли позволяет инвесторам сравнивать одну телекоммуникационную компанию с другими в той же отрасли.	Telecommunication_Industry_Comps_Template
Шаблон Comps для банковской отрасли	Шаблон comps для банковской отрасли позволяет инвесторам сравнивать одну банковскую компанию с другими в той же отрасли.	Banking_Industry_Comps_Template
Шаблон Comps для кабельной промышленности	Шаблон comps для кабельной промышленности позволяет инвесторам сравнивать одну кабельную компанию с другими и с отраслью в целом.	Cable_Industry_Comps_Template

Признание доходов | Безграничный учет

Важность выбора времени: признание доходов и расходов

Выручка признается тогда, когда она заработана и выплата гарантирована; расходы признаются по мере их возникновения, а выручка, связанная с расходами, признается.

Цели обучения

Объясните, как сроки признания расходов и доходов влияют на финансовую отчетность.

Основные выводы

Ключевые моменты

• В соответствии с принципом признания выручки, выручка признается в заработанном периоде (покупатель и продавец заключили соглашение о передаче активов), и если они реализованы или могут быть реализованы (денежный платеж получен или получение платежа разумно гарантировано ).
• Принцип сопоставления, являющийся частью учета по методу начисления, требует, чтобы расходы признавались в момент (1) возникновения обязательств (обычно при передаче товаров или оказания услуг) и (2) чтобы они компенсировали признанную выручку, которая была получена в результате этих расходов.
• Если момент признания доходов и расходов приходится на один и тот же отчетный период, доходы и расходы сопоставляются и отражаются в отчете о прибылях и убытках.

Ключевые термины

• понести : Возложить на кого-либо ответственность или подчинение.
• Учет по методу начисления : относится к концепции признания и отражения в отчетности доходов, когда они заработаны, и расходов, когда они возникли, независимо от их влияния на денежные средства.
• Принцип соответствия : Принцип учета, относящийся к признанию доходов и расходов при учете по методу начисления.

Доходы и соответствующие расходы

В соответствии с принципом признания выручки выручка признается в том периоде, в котором она получена (покупатель и продавец заключили соглашение о передаче активов) и реализована или может быть реализована (платеж наличными получен или сбор платежа обоснованно обеспечен) .

Например, если компания вступает в новые торговые отношения с покупателем и заключает соглашение о продаже покупателю некоторых своих товаров. Компания доставляет товары, но получает оплату только через 30 дней после доставки. Хотя компания заключила соглашение с покупателем и выполнила его по окончании срока действия контракта, поскольку до продажи не существовало ранее существовавших отношений с покупателем, консервативный бухгалтер может не признать выручку от этой продажи до тех пор, пока компания не получит оплата через 30 дней.

Признание расходов

Произведенные и проданные активы или услуги, предоставленные для получения дохода, также приводят к соответствующим расходам. Стандарты бухгалтерского учета требуют, чтобы компании, использующие метод начисления, сопоставляли все расходы с соответствующими доходами за период, чтобы в отчете о прибылях и убытках отражались полученные доходы и понесенные расходы в правильном отчетном периоде.

Образец отчета о прибылях и убытках : Расходы указаны в отчете о прибылях и убытках компании.

Принцип сопоставления, являющийся частью метода учета по методу начисления, требует, чтобы расходы признавались при (1) возникновении обязательств (обычно при передаче товаров, например, при их продаже или оказании услуг) и (2) полученной выручке. из этих расходов (на основании причинно-следственных связей) признаются.

Например, компания производит игрушечных солдатиков и закупает древесину для изготовления своих товаров. Приобретает древесину 1 января по ^улице и оплачивает ее 15 января.Из древесины изготовлено 100 игрушечных солдатиков, все из которых продаются 15 февраля. Хотя расходы, связанные с древесиной, были понесены и оплачены в течение января, расходы не будут признаны до 15 февраля ^-го , когда солдаты, которые древесина была продана.

Если причинно-следственная связь отсутствует (например, продажа невозможна), затраты признаются расходами в том отчетном периоде, в котором они истекли (например, когда они были израсходованы или потреблены, испорчены, датированы, связаны с производством). некачественных товаров, либо услуги не востребованы).Примеры затрат, которые списываются на расходы немедленно или по мере использования, включают административные расходы, НИОКР и контракты на предоплаченное обслуживание за несколько отчетных периодов.

Влияние сроков на доходы и расходы

Часто бизнес тратит деньги на производство своих товаров до того, как они будут проданы, или получит деньги за товар, который еще не доставлен. Без принципа соответствия и правил признания бизнес был бы вынужден регистрировать доходы и расходы при получении или выплате денежных средств.Это может исказить отчет о прибылях и убытках компании и создать впечатление, что их дела идут намного лучше или хуже, чем на самом деле. Связав доходы и расходы с завершением продаж и другими задачами, приносящими доход, отчет о прибылях и убытках будет лучше отражать то, что произошло с точки зрения того, какие виды деятельности, приносящие доход и расходы, в течение отчетного периода.

Текущее руководство по признанию выручки

Операции, в результате которых признается выручка, включают торговые активы, предоставленные услуги и выручку от использования активов компании.

Цели обучения

Объясните, как принцип признания выручки влияет на способ отражения операции.

Основные выводы

Ключевые моменты

• При учете по методу начисления выручка признается, когда они реализованы (платеж получен) или может быть реализован (продавец имеет разумную уверенность в том, что платеж за товары будет получен) и когда они заработаны (обычно это происходит при передаче товаров или оказании услуг).
• Для компаний, которые не используют метод начисления и вместо этого используют кассовый метод, выручка признается только при получении денежных средств.
• Признание выручки является частью концепции учета по методу начисления, которая определяет, когда выручка признается в отчетном периоде.
• Принцип сопоставления, наряду с признанием выручки, направлен на сопоставление доходов и расходов в правильном отчетном периоде. Это позволяет лучше оценить отчет о прибылях и убытках, который показывает доходы и расходы за отчетный период или сколько было потрачено на получение дохода за этот период.

Ключевые термины

• основные средства : Актив или собственность, которые не могут быть легко конвертированы в денежные средства, такие как земля, здания и оборудование.
• нематериальный актив : Любая ценная собственность компании, которая не отображается в балансе, включая интеллектуальную собственность, списки клиентов и гудвил.

Концепции признания доходов

Принцип признания выручки является краеугольным камнем учета по методу начисления вместе с принципом сопоставления. Оба они определяют отчетный период, в котором признаются доходы и расходы. В соответствии с этим принципом выручка признается, если она реализована или может быть реализована (продавец получил платеж или имеет разумную уверенность в том, что оплата за товары будет получена).Доходы также должны быть получены (обычно это происходит при передаче товаров или оказании услуг), независимо от того, когда получены наличные. Для компаний, которые не используют метод начисления и вместо этого используют кассовый метод, выручка признается только при получении денежных средств.

Представление тенденций выручки во времени : Рекомендации по признанию выручки повлияют на то, как и когда выручка отражается в отчете о прибылях и убытках.

Сделки, в которых признается выручка

Операции, в результате которых признается выручка, включают:

• Продажа товарно-материальных запасов, которая обычно признается на дату продажи или дату поставки, в зависимости от условий поставки при продаже
• Продажа активов, кроме запасов, обычно признаваемых в точке продажи.
• Продажи оказанных услуг, признаваемые по завершении оказания услуг и выставления счетов.
• Выручка от использования активов компании, таких как проценты, полученные за деньги, взятые в ссуду, рента за использование основных средств и роялти за использование нематериальных активов, таких как лицензионный товарный знак. Выручка признается с течением времени или по мере использования активов.

Принцип соответствия

Основная цель принципа сопоставления – сопоставление доходов и расходов за правильный отчетный период.Этот принцип позволяет лучше оценить отчет о прибылях и убытках, который показывает доходы и расходы за отчетный период или сколько было потрачено на получение дохода за этот период. Следуя принципу согласования, предприятия сокращают путаницу из-за несоответствия сроков между возникновением затрат (расходов) и моментом признания и реализации выручки.

Признание выручки в месте продажи или доставки

Компании могут признавать выручку в точке продажи, если это также дата поставки или если покупатель немедленно становится владельцем товара.

Цели обучения

Объясните, как дата поставки влияет на признание выручки

Основные выводы

Ключевые моменты

• Запись в журнале начисления для записи продажи включает дебет счета дебиторской задолженности и кредит выручки от продаж; если продажа осуществляется за наличные, дебетуйте наличными. Полученная выручка будет отражена как часть выручки от продаж в отчете о прибылях и убытках за текущий отчетный период.
• Когда передача права собственности на проданные товары происходит не сразу и требуется доставка товаров, условия отгрузки при продаже определяют момент признания выручки.Условия доставки обычно следующие: «FOB пункт назначения» и «FOB пункт отгрузки».
• Если компания не может разумно оценить сумму будущих доходов и / или имеет чрезвычайно высокие нормы прибыли от продаж, ей следует признать выручку только по истечении срока действия права на возврат.

Ключевые термины

• начисление : начисление, понесенное в течение одного отчетного периода, но не оплаченное к его концу.
• FOB : означает «Франко-борт» или «Фрахт на борту»; указывает, какая сторона (покупатель или продавец) оплачивает расходы по отгрузке и погрузке и / или где передается ответственность за товар.

Признание выручки в точке продажи или доставки

Проданные товары, особенно товары в розницу, обычно приносят и признают выручку в точке продажи, которая также может быть датой доставки, если покупатель немедленно становится владельцем купленных товаров. Поскольку большая часть продаж осуществляется с использованием кредита, а не наличных средств, выручка от продажи все же признается, если получение платежа является разумно гарантированным. Запись в журнале начисления для регистрации продажи включает дебет счета дебиторской задолженности и кредит счета выручки от продаж; если продажа осуществляется за наличные, вместо этого будет списываться денежный счет.Полученная выручка будет отражена как часть выручки от продаж в отчете о прибылях и убытках за текущий отчетный период.

Уличный рынок в Индии с товарами для продажи : Продавец на уличном рынке признает выручку, когда он передает свои товары покупателю и получает оплату за проданный товар.

Условия поставки

Когда передача права собственности на проданные товары происходит не сразу и требуется доставка товаров, условия отгрузки при продаже определяют момент признания выручки.Условиями доставки обычно являются «FOB пункт назначения» и «FOB пункт отгрузки». В отношении товаров, отправленных на условиях FOB, право собственности переходит к покупателю, когда товары прибывают в приемную док-станцию ​​ покупателя ; на этом этапе продавец завершил сделку по продаже, и выручка получена и записана. Если условия отгрузки указаны на условиях FOB, право собственности переходит к покупателю, когда товар покидает грузовой док продавца , таким образом, продажа товаров завершена, и продавец может признать полученный доход.

Признание доходов и право на возврат

Если компания не может обоснованно оценить сумму будущих доходов и / или имеет чрезвычайно высокие нормы прибыли от продаж, ей следует признать выручку только по истечении срока действия права на возврат. Те компании, которые могут оценить количество будущих доходов и имеют относительно небольшую норму прибыли, могут признать выручку в точке продажи, но должны вычесть предполагаемую будущую прибыль.

Признание выручки до поставки

Учет по методу начисления позволяет использовать некоторые методы признания выручки, которые признают выручку до поставки или продажи товаров.

Цели обучения

Различать метод процента выполнения и метод завершения производства в признании выручки

Основные выводы

Ключевые моменты

• Для большинства проданных и недоставленных товаров транзакция продажи не завершена и выручка от продажи не получена. В этом случае запись о начислении выручки от продажи не производится.
• Кассовый метод учета признает выручку и расходы при обмене денежных средств.Для продавца, использующего кассовый метод, если наличные деньги получены до доставки товара, они учитываются как прибыль.
• Согласно методу процента выполнения, если в долгосрочном контракте указываются цена и варианты оплаты с переходом права собственности и детализируются ожидания покупателя и продавца, тогда выручка, затраты и валовая прибыль могут быть признаны за каждый период на основе ход строительства.
• Метод завершения производства позволяет признать выручку, даже если продажа не производилась.Это относится к природным ресурсам, где есть готовый рынок для этих продуктов с разумно гарантированными ценами, единицы взаимозаменяемы, а затраты на продажу и распределение не являются значительными.

Ключевые термины

• консерватизм : отказ от риска или подход; для целей бухгалтерского учета это относится к раскрытию расходов и убытков, понесенных немедленно, и отсрочке признания доходов и прибылей до момента реализации.
• начисление : начисление, понесенное в течение одного отчетного периода, но не оплаченное к его концу.

Определение признания выручки

Принцип учета в отношении признания выручки гласит, что выручка признается тогда, когда она заработана (произошла передача стоимости между покупателем и продавцом) и реализована или может быть реализована (получение разумно гарантировано). Передача стоимости происходит между покупателем и продавцом, когда покупатель получает товары в соответствии с заказом на продажу, утвержденным покупателем и продавцом, и продавец получает платеж или обещание заплатить от покупателя за приобретенные товары.Доход должен быть реальным. Другими словами, для продаж, по которым не были получены наличные, продавец должен быть уверен, что покупатель заплатит в соответствии с условиями продажи.

Товары на складе : В зависимости от условий доставки при продаже продавец может не признавать выручку от проданных товаров, которые ожидают поставки.

Методы признания выручки до поставки или продажи

• Метод процента выполнения: если в долгосрочном контракте четко указаны цена и варианты оплаты с передачей права собственности – ожидается, что покупатель заплатит всю сумму, а продавец завершит проект – затем выручка, расходы , а валовая прибыль может быть признана за каждый период в зависимости от хода строительства (то есть процента завершенности).Например, если в течение года было завершено 25% строительства, застройщик может признать 25% ожидаемой общей прибыли по контракту. Процент выполнения предпочтительнее метода завершенного контракта. Однако ожидаемый убыток должен быть признан полностью и немедленно из-за ограничений консерватизма. Все доходы, расходы, убытки и прибыли в результате выполненного процента будут отражены в отчете о прибылях и убытках.
• Метод завершения производства: этот метод позволяет признать выручку, даже если продажа не производилась.Это относится к сельскохозяйственной продукции и минералам, потому что для этой продукции существует готовый рынок с разумно гарантированными ценами, единицы взаимозаменяемы, а продажа и распространение не связаны со значительными затратами. Все ожидаемые доходы и производственные затраты, относящиеся к произведенным единицам, будут отражены в отчете о прибылях и убытках.

Признание выручки после поставки

Существует три метода признания выручки после поставки: продажа в рассрочку, возмещение затрат и методы депозита.

Цели обучения

Различия между методом продажи в рассрочку, методом возмещения затрат и методом депозита для учета выручки после поставки товаров

Основные выводы

Ключевые моменты

• Когда продажа товаров сопряжена с высокой неопределенностью в отношении возможности получения, компания должна отложить признание выручки до момента поставки.
• При использовании метода продажи в рассрочку доход признается после продажи или поставки; признанная выручка представляет собой долю или произведение процента полученной выручки и собранных денежных средств.
• Метод возмещения затрат используется, когда существует чрезвычайно высокая вероятность безнадежных платежей. В соответствии с этим методом выручка не признается до тех пор, пока поступления денежных средств не превысят стоимость проданных товаров продавцом.
• Метод депозита используется, когда компания получает наличные до передачи права собственности. Выручка не признается при получении денежных средств, поскольку риски и выгоды, связанные с правом собственности, не перешли к покупателю. Выручка признается только тогда, когда происходит передача стоимости.

Ключевые термины

• отсрочка : Счет, на котором актив или обязательство, отражающие выплаченные или полученные денежные средства, не реализованы до будущей даты (отчетного периода)
• обязательство : Обязательство, долг или ответственность перед кем-либо.

Признание выручки после поставки товаров

Если операция по продаже товаров связана с высокой степенью неопределенности в отношении возможности получения, компания должна отложить признание выручки.В этой ситуации выручка не признается в точке продажи или доставки. Существует три метода признания выручки после доставки:

Предоставление услуг : Поставки товаров или услуг может быть недостаточно, чтобы позволить бизнесу признать выручку от продажи, если есть сомнения в том, что покупатель заплатит свою задолженность.

При использовании метода продажи в рассрочку доход признается после продажи или поставки; признанная выручка представляет собой долю или произведение процента полученной выручки и собранных денежных средств.Незаработанный доход откладывается (учитывается как обязательство), а затем признается в составе доходов при получении денежных средств. Например, если компания собрала 45% продажной цены продукта, она может признать 45% общей выручки по этому продукту. Метод продажи в рассрочку обычно используется для учета продаж потребительских товаров длительного пользования, розничных продаж земли и пенсионного имущества.

Метод возмещения затрат используется, когда существует чрезвычайно высокая вероятность безнадежных платежей. В соответствии с этим методом выручка не признается до тех пор, пока поступления денежных средств не превысят стоимость проданных товаров продавцом.Например, если компания продала машину стоимостью 10 000 долларов за 15 000 долларов, она может начать признавать выручку, когда покупатель осуществил платежи на сумму, превышающую 10 000 долларов. Другими словами, каждый собранный доллар, превышающий 10 000 долларов, идет в счет ожидаемого дохода продавца от продажи в размере 5 000 долларов.

Метод депозита используется, когда компания получает наличные до передачи права собственности. Выручка не признается при получении денежных средств, поскольку риски и выгоды, связанные с правом собственности, не перешли к покупателю.Продавец учитывает депозит наличными как отложенный доход, который отражается как обязательство в балансе до тех пор, пока выручка не будет получена. Например, при продаже подписок на журналы используется метод депозита для признания выручки. Отсрочка регистрируется, когда продавец получает платеж подписчика по подписке; списываются наличные и начисляются отложенные подписки на журналы (пассивный счет). По мере доставки журналов часть выручки признается, а счет отложенных обязательств уменьшается на сумму выручки.

Различия между бухгалтерским учетом по методу начисления и по кассовому методу

Учет по методу начисления не учитывает доходы и расходы, основанные на обмене наличными, в отличие от метода кассового метода.

Цели обучения

Различие между бухгалтерским учетом по методу начисления и по кассовому методу

Основные выводы

Ключевые моменты

• Учет по методу начисления не учитывает денежные средства при учете выручки; в большинстве случаев товары должны быть переданы покупателю, чтобы признать прибыль от продажи.Проводится запись в журнале начисления для регистрации выручки по переданным товарам, пока ожидается получение платежа.
• В учете по методу начисления расходы, понесенные в том же периоде, что и выручка, также начисляются с помощью бухгалтерской записи. Как и в случае доходов, учет расходов не связан с выплатой наличных денег.
• Для продавца, использующего кассовый метод, выручка от продажи не признается до тех пор, пока не будет получен платеж, а расходы не отражаются до тех пор, пока не будет выплачена денежная сумма.
• Кассовая модель приемлема только для малых предприятий, для которых большинство транзакций осуществляется наличными и использование кредита минимально.

Ключевые термины

• начислить : Увеличить, приумножить; прийти в себя путем увеличения; возникать или возникать как рост или результат; быть добавленным как увеличение, прибыль или ущерб, особенно как продукт ссудных денег.
• обязательство : Обязательство, долг или ответственность перед кем-либо.

Определение учета по методу начисления

По методу начисления поступление денежных средств не учитывается при учете выручки; однако в большинстве случаев товары должны быть переданы покупателю, чтобы признать прибыль от продажи. Запись в журнале начисления выполняется для записи выручки по переданным товарам, даже если оплата не была произведена. Если товары проданы и остаются недоставленными, сделка продажи не завершена и выручка от продажи не получена.В этом случае запись о начислении выручки от продажи не производится до тех пор, пока товары не доставлены или не находятся в пути. Расходы, понесенные в том же периоде, в котором была получена выручка, также начисляются с помощью записи журнала. Как и в случае доходов, учет расходов не связан с выплатой наличных денег. Расходный счет дебетуется, а денежный или пассивный счет кредитуется.

Определение учета по кассовому методу

Кассовый метод учета признает выручку и расходы при обмене денежных средств.Для продавца, использующего кассовый метод, выручка от продажи не признается до получения оплаты. Как и выручка, расходы признаются и регистрируются при выплате денежных средств. Совет по стандартам финансового учета (FASB), который диктует стандарты бухгалтерского учета для большинства компаний, особенно публично торгуемых компаний, отговаривает компании от использования кассовой модели, поскольку доходы и расходы не соответствуют должным образом. Кассовая модель приемлема для малых предприятий, для которых большинство транзакций осуществляется наличными, а использование кредита минимально.Например, ландшафтный садовник с клиентами, которые платят наличными или чеком, может использовать кассовый метод для учета транзакций своего бизнеса.

Кассир в отеле в Таиланде : Кассовый метод, в отличие от метода начисления, основан на получении и выплате наличных для признания доходов и расходов.

Что такое финансовый отчет?

Осмотритесь над туннельным видением финансового здоровья. Вы можете узнать, как обстоят дела у вашего бизнеса в целом, подготовив различные финансовые отчеты.Итак, что такое финансовый отчет?

Что такое финансовый отчет?

Финансовый отчет – это совокупность финансовой информации вашего бизнеса. Вы можете сделать выводы о финансовом состоянии своего бизнеса с помощью анализа финансовой отчетности и ее организации. Заявления включают построчно, а также общую сумму того, что вы просматриваете. Есть три основных финансовых отчета: отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств.

Каждый тип финансовой отчетности содержит различную информацию в течение периода (например,г., месяц, квартал и т. д.). Использование утверждений дает вам представление о нескольких областях финансового здоровья вашего бизнеса.

Вот разбивка того, что раскрывается в каждой основной финансовой сводке:

• Отчет о прибылях и убытках: прибыли и убытки вашего бизнеса
• Баланс: активы, обязательства и капитал вашего предприятия
• Отчет о движении денежных средств: входящие и исходящие деньги вашего предприятия

Прочтите, чтобы узнать больше о отчетах о прибылях и убытках, балансах и отчетах о движении денежных средств.Узнайте цель каждого отчета, его части и формулы.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках (P&L) – это сводная информация о прибылях и убытках вашего бизнеса за период. Вы можете составлять отчет ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. После того, как вы определитесь со сроками, разбейте в выписке доходы и расходы своего бизнеса.

Отчет о прибылях и убытках показывает, насколько хорошо ваша компания работает с течением времени. Он измеряет прибыльность вашего бизнеса.

Найдите нижнюю строку в отчете о прибылях и убытках, чтобы узнать, есть ли у вас чистая прибыль или чистый убыток. Это показывает, была ли чистая прибыль вашего бизнеса положительной или отрицательной в течение периода.

Используйте следующую формулу, чтобы определить чистую прибыль (или чистый убыток) вашего бизнеса и помочь вам узнать, откуда брать информацию для отчета о прибылях и убытках:

Чистая прибыль = (Выручка – COGS) – Расходы

Имейте в виду, что в отчете о прибылях и убытках не отражено общее финансовое состояние, деньги, которые вы должны или должны вам, или активы и обязательства.

Части отчета о прибылях и убытках

Если вы хотите знать, как составлять финансовый отчет, взгляните на части отчета о прибылях и убытках:

• Выручка
• Себестоимость реализованной продукции (COGS)
• Валовая прибыль
• Операционные расходы
• Итого расходы
• Чистая прибыль до налогообложения
• Налог на прибыль
• Проценты
• Чистая прибыль или чистый убыток

Отчет о прибылях и убытках: пример финансового отчета

Хотя они могут отличаться, вот пример отчета о прибылях и убытках:

Как пользоваться отчетом о прибылях и убытках

Есть несколько способов использовать отчет о прибылях и убытках для принятия деловых решений, в том числе:

Продукты : вы можете увидеть, какие товары для продажи являются наиболее и наименее прибыльными.Кроме того, обратите внимание на любые расходы, которые вы можете сократить или устранить.

Бюджет : Используйте отчет о прибылях и убытках, чтобы узнать, превышаете ли вы свой бизнес-бюджет. В выписке указано, сколько денег у вас осталось после расходов. Вы можете использовать оставшиеся деньги, чтобы расширить свой бизнес, заплатить себе и другим владельцам и выплатить долги. Если у вас нет остатков денежных средств, поищите способы скорректировать свой бюджет.

Финансирование : Инвесторы, кредиторы и продавцы часто хотят ознакомиться с отчетом о прибылях и убытках вашего бизнеса.Финансовая отчетность помогает этим людям оценить уровень риска, связанного с работой с вашей компанией.

Бухгалтерский баланс

Баланс показывает ваше финансовое состояние на определенную дату. Он показывает вам, чем вы владеете и чем владеете, в разбивке по вашим активам, пассивам и собственному капиталу. Вы можете создать баланс в конце периода, например, ежемесячно или ежеквартально.

В балансах используется следующая формула:

Собственный капитал = Активы – Обязательства

Части баланса

Итак, какова разбивка этого типа финансового отчета? Вот части баланса:

• Активы
  • Оборотные активы
  • Внеоборотные активы
• Обязательства
  • Краткосрочные обязательства
  • Долгосрочные обязательства
• Собственный капитал

Бухгалтерский баланс: пример финансовой отчетности

Взгляните на следующий пример баланса:

Как пользоваться бухгалтерским балансом

Используйте свой баланс для принятия деловых решений, например:

Расходы : вы можете принимать решения о расходах и управлении долгом вашего бизнеса, просматривая баланс.

Ликвидность : Насколько ликвиден ваш бизнес? Поскольку баланс дает вам представление о том, как быстро вы можете превратить активы в наличные, вы можете увидеть стабильность и ликвидность своего бизнеса. Эта информация поможет вам определить вашу способность финансировать рост без внешнего финансирования.

Чистая стоимость : Используйте баланс, чтобы определить чистую стоимость вашего бизнеса, что важно, если вы хотите зарегистрировать или продать свой бизнес. Часто кредиторы и инвесторы хотят видеть ваш баланс.Они используют это утверждение для оценки уровня риска, связанного с работой с вашим бизнесом.

Отчет о движении денежных средств

К последней из трех наиболее распространенных финансовых отчетов: отчет о движении денежных средств. Итак, что такое отчет о движении денежных средств? Короче говоря, отчет о движении денежных средств измеряет денежные потоки, поступающие в ваш бизнес и исходящие из него в течение периода. Вы можете использовать отчет о движении денежных средств, чтобы узнать, сколько наличных денег у вас есть. Обновляйте отчет о движении денежных средств ежедневно, еженедельно или ежемесячно.

Отчет о движении денежных средств начинается с вашего начального остатка денежных средств.Затем вы должны включить денежные поступления и оттоки.

Используйте следующую формулу, чтобы помочь вам настроить отчет о движении денежных средств:

Конечный остаток денежных средств = Операции + Инвестиции + Финансирование

Части отчета о движении денежных средств

Есть три категории отчета о движении денежных средств:

• Оперативный
• Инвестиции
• Финансирование

Отчет о движении денежных средств: пример финансового отчета

Вот пример отчета о движении денежных средств:

Как использовать отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств можно использовать двумя способами, в том числе:

Управление денежными средствами : Отчет о движении денежных средств помогает управлять входящими и исходящими средствами.В заявлении также может быть указано, нужно ли вам обеспечить дополнительное финансирование или лучше управлять расходами.

Дебиторская задолженность : Обеспечение своевременного получения денежных средств от клиентов для оплаты расходов имеет решающее значение для финансового здоровья. Если поступление денежных средств застопорилось, вам может потребоваться изменить условия оплаты, чтобы ускорить дебиторскую задолженность.

Применение финансовой отчетности к вашему бизнесу

На первый взгляд создание и проверка финансовой отчетности может быть немного пугающей.Но ваша работа как владельца бизнеса – следить за финансовым здоровьем своей компании. Заявления дают вам четкое представление о том, в каком направлении движется ваш бизнес. И они помогут вам спланировать следующие шаги, чтобы продвинуть вашу компанию вперед. Соберите свои финансовые отчеты, чтобы составить отчеты.

Имейте в виду, что отчеты о прибылях и убытках, балансы и отчеты о движении денежных средств – не единственные типы финансовых отчетов, которые вы можете использовать. Многие создают и анализируют четыре основных финансовых отчета, включая отчет о нераспределенной прибыли.

Вы можете принимать разумные решения, глядя на свою финансовую отчетность. Например, вы можете использовать утверждения, чтобы проверить, насколько эффективно вы оцениваете продукты или услуги.

Финансовая отчетность помогает систематизировать информацию. Вы не хотите сообщать правительству неверную информацию при подаче налоговой декларации для малого бизнеса. Ошибки в государственных бланках могут привести к штрафам, сборам и другим штрафам.

Чем больше вы проверяете свои книги, тем больше вероятность, что вы сообщите точную информацию и избежите срабатывания аудита IRS.Если IRS проведет вас аудит, ваши отчеты помогут доказать, что вы предоставили точную информацию.

Бухгалтерский учет, вероятно, не самый привлекательный аспект ведения вашего бизнеса. Но это один из самых важных. Вот где мы и пришли. Программное обеспечение для бухгалтерского учета Patriot упрощает регистрацию транзакций и создание ключевых финансовых отчетов.