Содержание

6-НДФЛ за год – срок сдачи в 2021 году

6-НДФЛ за год – срок сдачи в 2020-2021 году изменился или нет? В нашей статье расскажем, в какой срок нужно отчитаться по форме 6-НДФЛ за 2020 год и на какие моменты следует обратить внимание, заполняя 6-НДФЛ за год.

Периодичность подачи и период для сводной отчетности по НДФЛ

6-НДФЛ среди иных видов отчетов по налогу на доходы выделяет периодичность его сдачи в ИФНС. Она является ежеквартальной, в отличие от годовой, установленной для справок по форме 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

Однако равная кварталу периодичность представления не означает, что период, установленный для отчета по форме 6-НДФЛ, соответствует каждому из кварталов года. Периоды для этой формы отсчитываются по нарастающей от начала года прибавлением к каждому минувшему отчетному периоду промежутка времени, равного очередному кварталу, и, соответственно, определяются как равные (п. 2 ст. 230 НК РФ):

  • 1 кварталу;
  • полугодию;
  • 9 месяцам;
  • году.

Необходимость установления периодов, отсчитываемых подобным образом, обусловлена тем, что одну из составных частей 6-НДФЛ (раздел 1) требуется заполнять сведениями, формируемыми за отрезок времени, исчисляемый от начала года. И это требование должно выполняться несмотря на то, что во втором разделе формы данные приводятся только по последнему из всех кварталов, входящих в период отчета.

Наличие такого требования приводит к тому, что в отчетности 6-НДФЛ за год раздел 1 содержит сведения о начисленных доходах, примененных к ним вычетах, начисленном/удержанном/неудержанном налоге за весь прошедший год. В то время как в раздел 2 попадет информация о выплатах доходов, требующих уплаты в связи с ними налога, применительно только лишь к датам последнего (4-го) квартала из всего периода отчета.

Обязанность по сдаче 6-НДФЛ лежит на работодателях.

Помимо этого отчета работодатели должны направлять в налоговый орган справки 2-НДФЛ, оформленные на каждое физлицо, которому был выплачен доход. Отчетность по форме 2-НДФЛ составляется только один раз в году — по итогам минувшего года. Но на тех же данных (только сводных) будет сформирован и первый из разделов отчета 6-НДФЛ при сдаче его за год.

Оформление 6-НДФЛ за год — на что обратить внимание

Бланк формы 6-НДФЛ за 2020 год и требования по его оформлению приведены в приказе ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.

С отчетности за 1 квартал 2021 года будет новая форма 6-НДФЛ. Она кардинально отличается от действующей. Подробно об изменениях в расчете читайте в аналитическом Обзоре от экспертов КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

При формировании отчета 6-НДФЛ за 2020 год следует внимательно отнестись к сложным моментам, возникающим при его заполнении, вне зависимости от того, к какому из периодов эта отчетность относится.

Важно! Рекомендация от КонсультантПлюс
Перед тем как сдать расчет 6-НДФЛ в налоговый орган, рекомендуем проверить его. Это можно сделать при помощи контрольных соотношений, так же как налоговая инспекция…
Полный алгоритм проверки смотрите в К+, получив бесплатный пробный доступ.

Сдаем отчет 6-НДФЛ за год – сроки

Срок сдачи 6-НДФЛ за год по НК РФ (п. 2 ст. 230 НК РФ) определен иным, чем действующий для промежуточной отчетности. Если промежуточные отчеты подаются до последнего дня месяца, наступающего после завершения очередного квартала, то отчет по году направляется в ИФНС несколько позднее — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Таким образом, 6-НДФЛ за 2020 год нужно сдать до 01.03.2021 включительно. В этот же срок сдается и последний комплект справок по форме 2-НДФЛ.

То есть оба обязательных для работодателей вида отчетности по налогу на доходы, сформированные на одних и тех же цифрах за один и тот же период, должны быть представлены в контролирующий орган в один и тот же срок.

В немалой степени единство этого срока обусловлено необходимостью увязки данных между отчетами.

Итоги

6-НДФЛ представляет собой отчет, сдаваемый с квартальной периодичностью, но период, охватываемый этой отчетностью, на протяжении года формируется по нарастающей добавлением к его предшествующей протяженности очередного квартального промежутка. Обусловлен такой подход тем, что раздел 1 отчета заполняется рассчитываемыми нарастающим итогом данными. Для периода, равного году, эти данные соответствуют вносимым в другую отчетность по этому же налогу (справки 2-НДФЛ). Крайний срок представления установлен единым: и для 2-НДФЛ, и для 6-НДФЛ срок сдачи за 2020 год будет соответствовать 01.03.2021.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

6-НДФЛ в 2020 году: сроки сдачи, правила заполнения

Сроки и порядок подачи 6-НДФЛ

В 2020 году срок сдачи годовой отчетности по форме 6-НДФЛ перенесен на месяц раньше. Так как 1 марта – выходной, крайняя дата подачи расчета за 2019 год – 2 марта.

Периодичность отправки в налоговую инспекцию квартальных отчетов в течение года не изменилась:

  • до 30 апреля – расчет за 1 квартал 2020 года;
  • до 31 июля – полугодовой расчет;
  • до 2 ноября – расчет за 9 месяцев;
  • не позднее 1 марта 2021 года – за 2020 год.

Подробно об изменениях в правилах сдачи отчетности по НДФЛ мы писали раньше. Напомним основные моменты.

Изменен порядок подачи отчетности 6-НДФЛ: электронный формат обязателен для компаний с количеством сотрудников 10 и более. Если штат меньше, работодатель имеет право сдавать расчет на бумаге.

Если в результате проверки налоговой инспекции была доначислена сумма подоходного налога, организация должна выплатить недоимку за счет своих средств. В расчете 6-НДФЛ эти расходы не отражаются.

В форме 6-НДФЛ для закрытых обособленных подразделений в поле «Форма реорганизации (ликвидация)» вносится код «9». Указываются ИНН и КПП головной организации, код ОКТМО – «обособки».

Заполнение 6-НДФЛ за 2019 год

Бланк расчета остался прежним. Заполнить необходимо титульный лист и разделы 1 и 2.

В разделе 1 указываются выплаты, вычеты и налог по ним с начала года. При этом если доходы физлиц облагаются по разным ставкам НДФЛ, они отражаются отдельно – строки 010-050 заполняются для каждой ставки. Данные в строки 060-090 («Итого по всем ставкам») вносятся только единожды на первой странице.

Стоит обратить внимание на правильность отражения в первом разделе декабрьских выплат. Учитывать ли зарплату за декабрь, зависит от того, когда выплаты произведены:


Строки 025 и 045 заполняют только работодатели, которые выплачивали дивиденды.

В строке 060 вписывается число физлиц, чьи доходы отражены в 6-НДФЛ. Работники, у которых не было облагаемых доходов, не учитываются.

Раздел 2 содержит сведения за последний квартал отчетного года только по выплатам, перечислить по которым налог нужно было именно в эти три месяца. Если срок перечисления налога еще не наступил, то данная операция в разделе 2 не отражается.

Даты фактического получения дохода и удержания налога, а также срок перечисления налога отражаются следующим образом:


Важно! Выплаченная 31. 12.2019 заработная плата за декабрь, а также НДФЛ с нее, не отражаются во втором разделе, даже если налог был перечислен в этот же день. Эти суммы нужно будет указать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал текущего года. Декабрьская премия отражается так же, как зарплата.

Квартальные и годовые премии в 6-НДФЛ

Вносить ли сведения о премиях за квартал и год в расчет, зависит от даты их перечисления.


Важно! Если квартальная или годовая премия выплачена работнику до 30 декабря включительно, в строки 100 и 110 раздела 2 вписывается одна дата – дата перечисления суммы.

Больничные и отпускные в 6-НДФЛ

Пособия по больничным и отпускные отражаются в 6-НДФЛ за период, в котором они выплачены. Начисленные, но не выплаченные суммы в расчет включать не нужно.

В 1 и 2 раздел 6-НДФЛ за 2019 года вписываются сведения о больничных и отпускных, выплаченных в декабре. Если больничный закрыли в декабре, а пособие перечислили в январе текущего года, данные в расчет не включаются.

Проверить правильность заполнения расчета можно с помощью обновленных контрольных соотношений. Среднюю заработную плату работника следует сравнивать с МРОТ, а среднюю зарплату по организации – с аналогичным показателем в отрасли в регионе. Если размеры сумм не дотягивают, налоговики могут заподозрить в занижении базы и провести проверку.

«Нулевой» расчет 6-НДФЛ

Если организация или ИП не начисляли и не выплачивали физлицам доходы, облагаемые подоходным налогом, подавать «нулевой» расчет 6-НДФЛ не нужно. Также если в компании нет работников, то обязанности по сдаче расчета не возникает. Но рекомендуется сообщить в налоговую инспекцию о том, что отчетность отправляться не будет и указать причину. Если этого не сделать, ИФНС может приостановить операции по счетам компании или оштрафовать за несданный отчет. В случает предоставления «нулевого» расчета 6-НДФЛ, налоговая примет его в установленном порядке.

Консультант Плюс для бухгалтеров

Закажите бесплатный сборник КонсультантПлюс «Изменения в законодательстве для бухгалтеров 2020» и получите доступ ко всем важнейшим новостям в бухгалтерском и кадровом законодательстве. В сборнике собрана актуальная справочная информация, календарь бухгалтера на 2020, обзоры изменений по страховым взносам и многое другое.

Правила подачи отчетов по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в 2020 году

Как изменились правила подачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Порядок подачи налоговой отчетности работодателей и наемных работников в 2020 году претерпел ряд изменений. Другими стали сроки сдачи отчета 2-НДФЛ за 2020 год и 6-НДФЛ, форма документов.

Основные изменения следующие:

  • Срок сдачи 2-НДФЛ за 2020 (как и отчета 6-НДФЛ) год переносится с 1.04 на 1.03. До наступления этой даты следует отчитаться за прошлый год как по обеим формам. Основание изменения изложено в ФЗ №325, п. 19, ст. 2. В связи с тем, что 1 марта был выходной, отчет следовало подать до 2 числа.
  • Форма сдачи отчета 2-НДФЛ начиная с 2020 года в бумажном виде разрешается только тем компаниям, чей штат состоит менее чем из 25 человек. Для более крупных организаций документ формируется только в электронном виде. В следующий раз цифровую декларацию обязаны будут подать компании, в чьем штате более 10 сотрудников включительно.
  • В отчете 2-НДФЛ меняется перечень необходимых сведений. Сам документ теперь входит в 6-НДФЛ начиная с 2021 года. В связи с этим форма декларации также будет изменена на основании того же п. 19 ст. 2 ФЗ 325.

В этой ситуации для многих компаний встает вопрос, как использовать 1С, чтобы вовремя и корректно предоставить налоговые данные в ИФНС.

Кто может заплатить НДФЛ за свой счет

До 1 января 2020 года налоговые агенты не имели права выплачивать НДФЛ из собственных финансов. В соответствии с НК РФ в бюджет государства должны поступать только те денежные средства, процент которых удерживается из доходов самого гражданина. По новому правилу ФЗ № 325 теперь вносить налог НДФЛ может в том числе и налоговый агент. Срок уплаты определяется датой платежного поручения, предоставляемого банку, в котором открыт расчетный счет предприятия. Важно при этом, чтобы на р/с компании было достаточно средств. Неудержанный налог может быть доначислен по результатам проверки налоговой службы. Основанием изменения стал тот же ФЗ №325 (пп. «В» п. 16 статьи 2).

Нововведение дает возможность налоговым агентам ускорить процедуру уплаты доначисленного НДФЛ и сокращает размер пеней (за счет того, что между выявлением неудержанного налога и его выплатой проходит меньше времени, чем ранее — когда средства сначала поступали на счет сотрудника, а уже с него переводились в бюджет).

Кроме того, определяется порядок обложения налогом процентов, которые банк начисляет на остаток средств на счете предприятия в рамках своей программы вкладов. С 2020 года этот доход компании также облагается НДФЛ, равно как и проценты, полученные от депозита.

Кто освобожден от уплаты НДФЛ

Не облагаются налогом доходы, полученные следующим образом:

  • Перечисленные на рублевый счет предприятия по действующей ставке Центробанка (начиная от базового показателя до плюс 5 процентов). Большая сумма облагается налогом.
  • Начисленные по остатку на валютном счете в размере до 9% годовых. Если этот показатель превышен, НДФЛ уплачивается с той суммы, которая выходит за рамки этих процентов. Налог c такого дохода уплачивает сам банк.

Также от уплаты подоходного налога освобождаются разовые выплаты, которые начисляются в рамках госпрограмм физлицам, осуществляющим образовательную деятельность. Правило распространяется на те дотации, которые получены с 1.01.2020 по 31.12.2022 включительно.

С каких доходов взимается НДФЛ

Подоходный налог взимается со следующих финансовых поступлений:

  • продажа имущества;
  • заработная плата и иной профессиональный доход;
  • покупка недвижимости;
  • получение социальных выплат.

Также планируете взимать НДФЛ с процентов, которые получают те, кто держит депозиты в банках.

В 6-НДФЛ и 2-НДФЛ обязаны включать дивиденды ОАО и ЗАО, которые выплачивают проценты физлицам по акциям. К декларации по налогу на прибыль они обязаны прибавлять приложение №2. При этом в самой отчетности размер доходов граждан не отражается.

С 2020 года налоговые агенты, которые выплачивают НДФЛ, перестают формировать декларацию по налогу на прибыль. За 2019 год акционерные общества могут отчитаться, выбрав один из двух возможных способов:

  • подготовить приложение №2 по форме № ММВ-7-3/475@ ФНС;
  • создать форму отчета 6-НДФЛ или 2-НДФЛ за 2020 год.

С 2020 года меняются правила исчисления подоходного налога с выигрышей в казино. ФНС получает сведения о том, что средства были перечислены гражданину организаторами игр через онлайн-кассу. Налогом облагается только непосредственный доход. Деньги, потраченные на участие в игре, вычитаются из суммы прибыли. С остального дохода взимается налог по ставке 30%. Заплатить НДФЛ с выигрыша следует не позднее 1 декабря следующего года. Правило не распространяется на нерезидентов России. Их выигрыш не облагается подоходным налогом.

Как формируются новые отчеты по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Рассмотрим, как формируется отчет о доходах физлиц 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в соответствии с изменениями 2020 года.

Отчет 2-НДФЛ, срок сдачи и форма документа. Меняется форма выдачи как частному сотруднику, так и УФНС. 2-НДФЛ за 2020 год для налоговой отличается более жестким форматом, в рамках которого сведения вносятся в определенные графы, где для каждого знака предусмотрено свое место. Изменение вводится для удобства машинной обработки в том числе и бумажных справок. Утвержденная форма документа содержит штрихкод. Он дублирует сведения декларации и используется налоговым органом для быстрого считывания информации. Для удобства часть формулировок заменена на коды вида уведомления. Новый срок сдачи справки 2-НДФЛ — 1 марта.

Чтобы сформировать документ в 1С ЗУП, необходимо выполнить следующие действия:

  • Перейти в раздел «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» и выбрать период отчетности. Также следует определить тип справки — «Ежегодная отчетность».
  • Нажать «Заполнить». Необходимые данные программа внесет автоматически.
  • Выбрать пункт «Справка о доходах» и нажать «Печать», чтобы подготовить бумажный документ 2-НДФЛ для сдачи в ИФНС либо сотруднику, которому нужно получить сведения о налогах.

Отчет 6-НДФЛ, сроки сдачи в 2020 году. По форме документ не претерпел существенных изменений. Срок отчета 6-НДФЛ в 2020 году — 1 марта. Чтобы сформировать документ в 1С ЗУП, нужно выполнить следующие действия:

  1. Перейти в раздел «1С Отчетность». В открывшейся вкладке указать все полученные физическим лицом доходы за определенный период.
  2. Нажать «Создать» и кликнуть курсором на раздел «Отчетность по физлицам».
  3. Указать наименование организации (требуется в том случае, если учет ведется по нескольким юрлицам) и период, за который формируется декларация.
  4. Нажать «Создать» и получить готовый документ отчета 6-НДФЛ.

Обратите внимание! Если требуется сформировать документ сразу по нескольким регистрациям, отметьте галочкой пункт «Создать для нескольких налоговых органов» и перечислите наименования тех, которым вы планируете предоставить отчет

Помощь в настройке налоговой отчетности в 1С

Не всегда удается быстро настроить платформу 1С в соответствии с изменившимися условиями налоговой и иной отчетности. Чтобы избежать возможных штрафов за не вовремя или неправильно оформленную отчетность, многие компании обращаются к услугам профессионалов. Специалисты компании «Авиант» произведут настройку 1С, обучат сотрудников, ответственных за подачу справки НДФЛ в региональный орган ФНС, проведут дистанционную консультацию и ответят на вопросы, которые могут возникать в ходе работы клиента.

Подписывайтесь на наш канал «Автоматизация бизнеса»:

отчеты о доходах физлиц и способы их предоставления

Возможности ПК “Налогоплательщик” в части 2-НДФЛ:

  • Произведены изменения в 2-НДФЛ в соответствии с последними изменениями в законодательстве 2018 года;
  • Формирование файлов 2-НДФЛ в установленном формате;
  • Импорт файлов 2-НДФЛ в установленных форматах;
  • Печать справок 2-НДФЛ в установленной форме;
  • Формирование реестра сведения о доходах физических лиц;
  • Выполнение контроля полученных файлов 2-НДФЛ, рекомендованным ФНС модуля контроля за все года, начиная с 2011, с получением протокола проверки;
  • Сверка 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ;
  • Многобазовые операции 2-НДФЛ (специальное решение для компаний с большим количеством филиалов).
скачать программу

Новости 2-НДФЛ в ПК «Налогоплательщике ПРО»

18.12.2020

В справке о доходах (2-НДФЛ) начиная с 2021-го года добавлена возможность просмотра сведений в форме приложения №1 к форме 6-НДФЛ

08.06.2020

Режим сверки показателей отчетности разделен на пять пар (6-НДФЛ и 2-НДФЛ, РСВ и 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и РСВ, РСВ и СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М). По каждой сверке пары отчетности теперь формируется отдельный протокол

Встречайте новый 6-НДФЛ в 2021 году, который заменит 2-НДФЛ

Начиная с отчетности за I квартал 2021 года расчет по форме 6-НДФЛ необходимо будет подавать по новой форме согласно приказу ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753. Отчет изменен как по структуре, так и по содержанию. Изменения связаны с отменой справок 2-НДФЛ в 2021 году. Последний отчет по форме 2-НДФЛ будет представляться за 2020 год в начале следующего года.

Сверка 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ

В “Налогоплательщике ПРО” функционал «Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ» расширен новыми отчетными формами. Сверяются показатели 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Расчета по страховым взносам, отчетности по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Найденные расхождения отражаются в протоколе сверки.

Справка 2-НДФЛ

Форма 2-НДФЛ — это официальный документ, одна из главных составляющих бухгалтерской отчетности для коммерческих организаций, являющихся налоговыми агентами нашего государства. Справка этой формы полностью раскрывает информацию о доходах и налогах, удержанных с каждого работника предприятия в определенный промежуток времени. Если говорить более простыми словами, то в отчетности 2-НДФЛ содержатся сведения о заработных платах всех сотрудниках, предоставленных им налоговых вычетах и отчислениях, которые компания или ИП делает в пользу государства за каждого нанятого человека.

2-НДФЛ для физических лиц

Помимо того, что справка 2-НДФЛ используется для учета непосредственно работодателями, пригодиться она может и любому официально трудоустроенному человеку. Этот документ требуют банки и визовые центры, которым необходимо подтверждение стабильного дохода и, соответственно, платежеспособности их клиентов. Кроме того, предъявлять его необходимо в следующие инстанции:

  • в ФНС при оформлении имущественных или социальных вычетов;
  • ПФР при расчете пенсии;
  • органы опеки при усыновлении ребенка или оформлении опекунства;
  • органы соцзащиты при обращении за пособием;
  • судебные инстанции при расчете алиментов;
  • службу занятости при оформлении безработицы;
  • на новое рабочее место при расчете отпускных или заработной платы.

Обратиться за справкой можно в бухгалтерию своего предприятия, где на основании устного или письменного заявления ее безвозмездно выдадут в течение трех рабочих дней. В самом документе должны быть заполнены поля со сведениями о работодателе, данными сотрудника, его чистым доходом, кодами налогов и итоговой прибылью.

Сроки сдачи отчета по форме 2-НДФЛ

Срок сдачи 2-НДФЛ фиксирован, но при этом зависит от проставленного в справке кода признака, выражаемого цифрами «1» и «2». Признаком «1» отмечаются сведения о доходах физических лиц и суммах удержанных с них и перечисленных в специальные органы налогов. Под кодом «2» подразумевается невозможность удержания с сотрудников рассчитанного НДФЛ. Подобное разделение документов по признакам позволяет налоговой службе определить следующие данные:

  • численность персонала фирмы;
  • налогооблагаемый доход;
  • начисленный и удержанный налог;
  • размер долга и количество должников.

В 2019 году коммерческие организации и предприниматели сдавали справки и о доходах работников за 2018 год. Сдать 2-НДФЛ в ИФНС с признаком «1» можно до 1 апреля. Справки с кодом «2» предоставляются на месяц раньше, и в 2019 году их должны были сдать до 1 марта.

Способы подачи справок 2-НДФЛ в налоговые органы

Отчетность по подоходному налогу согласно НК можно сдать двумя способами. Если в течение отчетного года доход получали менее 25 сотрудников, то компания или ИП может предоставить справку 2-НДФЛ в налоговые органы на бумажном носителе. В противном случае документ передается только в электронном виде. Фактически в последнем случае имеется в виду сдача отчетности через Интернет.

Сдать справку 2-НДФЛ на бумаге работодатель может, явившись в ИФНС лично или отправив уполномоченного представителя организации, на которого оформлена официальная доверенность. Кроме того, документ можно отправить почтой в виде письма с описью вложения. В случае если отправка осуществляется почтовыми сервисами, уполномоченное лицо, производящее ее, получает квитанцию с датой отправления, которая и считается датой подачи отчетности.

Для отправки электронной справки организация или ИП должны выбрать посредника, предоставляющего услуги ЭДО. Сдача отчетности через Интернет гораздо удобнее, так как представителям компании не нужно тратить время на посещение налоговой или почтового отделения. Кроме того, этот способ позволяет быстро убедиться в том, что документ был принят органами и занесен в базу инспекции, что тоже очень важно.

Для подготовки и сдачи отчетности сегодня можно пользоваться удобным сервисом «Налогоплательщик Онлайн». С помощью этого сервиса вы сможете заполнить Справку о доходах 2-НДФЛ. Используйте также эту инструкцию с правилами заполнения формы 2-НДФЛ. В «Налогоплательщике Оналйн» также есть сервис отправки отчетности по каналам связи с ЭП.

Для автомтизированной подготовки 2-НДФЛ рекомендуем использовать «Налогоплательщик ПРО». Использование специализированного программного обеспечения значительно упрощает процесс подготовки отчетности. Программный комплекс «Налогоплательщик ПРО» используют для комплексного ведения учета организации: ведения кадров, зарплаты и бухучета и т.д. Подробнее о «Налогоплательщик ПРО»

Онлайн сервис Налогоплательщик способен оперативно выполнять следующие полезные функции:

  • Загружать и систематизировать информацию о налогоплательщиках из файла установленного формата.
  • Формировать электронные справки 2-НДФЛ по актуальным форматам.
  • Проводить комплексную проверку формы и содержания отчетной документации с выводом подробного протокола допущенных ошибок.
  • Редактировать указанные сведения, исправлять ошибки, неточности при указании персональных данных и реквизитов.
  • Формировать сведения из реестров, предназначенные для выгружаемых файлов 2-НДФЛ.
  • Составлять интерактивный перечень загруженных и выгруженных файлов, прилагая гиперссылки на реестры и результаты тестирования справок.
  • Заверять электронно-цифровой подписью и направлять отчетные документы в отделения налоговой инспекции для проверки.
  • Отслеживать статус направленных справок и получать электронные ответы от налоговых инспекторов относительно переданной бухгалтерской документации.
  • Регулярно обновлять базы данных согласно последним поправкам в российское законодательство.

Сервис применяет действующие протоколы контроля, используемые органами налоговой службы. После первого тестирования отчетности по форме 2 НДФЛ проходят повторный контроль. Многоступенчатая процедура проверки позволяет исключить любые ошибки и успешно сдать отчетность без нареканий со стороны фискальных органов.

См. также раздел сайта «6-НДФЛ — новая форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом»

Многобазовые операции 2-НДФЛ в ПК “Налогоплательшик” ПРО и ЛАЙТ версии

Модуль «Многобазовые операции» позволяет загрузить (с поддержкой и устаревших форматов) файлы 2-НДФЛ, поступившие из всех подразделений (филиалов) организации.

Загрузка осуществляется из указанного каталога с организацией Единой БД и автоматическим формированием списка выявленных ошибок. При этом Протокол контроля создаётся средствами встроенной программы ФНС.

После исправления ошибок в одно действие производится групповая подготовка, повторный контроль и выгрузка файлов 2-НДФЛ с получением их списка и формированием протоколов контроля. При этом комбинация ИНН, КПП и кодов ОКТМО в файлах всегда уникальна.

Опыт использования функционала «Многобазовые операции» крупными организациями подтвердил его эффективность в условиях большого количества филиалов в рамках одной организации.

Больше информации о многобазовых операциях 2-НДФЛ

скачать программу  

Основы исчисления налогов для физических лиц

ФС-2019-6, апрель 2019

Налоговая система США работает на распределительной основе. Это означает, что налогоплательщики должны платить большую часть своего налога в течение года по мере заработка или получения дохода. Налогоплательщики, как правило, должны платить не менее 90 процентов (однако см. Снижение штрафа за 2018 год ниже) своих налогов в течение года путем удержания, расчетных или дополнительных налоговых платежей или их комбинации. Если они этого не сделают, при подаче заявления они могут выплатить расчетный налоговый штраф.

IRS отмечает, что все больше налогоплательщиков подлежат расчетным налоговым штрафам, которые применяются, когда кто-то недоплачивает свои налоги. Число людей, заплативших этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2017 году, то есть почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.

Закон о сокращении налогов и занятости, принятый в декабре 2017 года, изменил способ расчета налога для большинства налогоплательщиков, включая тех, кто имеет значительный доход, не подлежащий удержанию.В результате многим налогоплательщикам может потребоваться корректировка суммы налога, которую они платят ежеквартально, с помощью расчетной налоговой системы.

Вот несколько простых советов в помощь налогоплательщикам:

Кто может нуждаться в уплате ориентировочных налогов

Физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, партнерам и акционерам корпорации S, возможно, потребуется произвести расчетные налоговые платежи, если:

  • Они ожидают, что при подаче налоговой декларации они будут должны не менее 1000 долларов.
  • они задолжали налог в предыдущем году.

Налогоплательщики, которым может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи, включают тех, кто:

  • получает доход, не полученный от работодателя, например проценты, дивиденды, алименты, прирост капитала, призы и награды.
    • У
  • удерживается налог с зарплаты или пенсии, но этого недостаточно.
    • У
  • несколько рабочих мест, но не каждый работодатель удерживает налоги.
  • работает не по найму.
  • является представителем компании прямых продаж или продажи на дому.
  • участвует в деятельности по совместному использованию экономики, где они не работают в качестве сотрудников.

Наемные и наемные работники могут избежать расчетных налоговых платежей, если работодатель удерживает налог из их заработной платы. Чтобы определить правильную сумму удержания, используйте Оценщик налоговых удержаний, доступный на IRS.gov. Затем, основываясь на его рекомендациях, они могут использовать форму W-4 «Свидетельство о удержании удерживаемого пособия сотрудника», чтобы сообщить своему работодателю, какую сумму налога удерживать из их заработной платы.Любой желающий может изменить размер удержания в любое время в течение года.

Когда платить ориентировочные налоги

Для расчетных целей налогообложения в году четыре платежных периода. Налогоплательщики должны производить платежи каждый квартал. Для большинства людей срок первого ежеквартального платежа – 15 апреля. Следующие платежи должны быть произведены 15 июня и 15 сентября, а последний квартальный платеж должен быть произведен 15 января следующего года. Если эти даты приходятся на выходные или праздничные дни, крайний срок – следующий рабочий день.

Фермеры, рыбаки и люди, чей доход в течение года неравномерен, могут иметь разные правила. См. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительной информации.

Если налогоплательщик не платит достаточно или платит поздно, может применяться штраф.

Как рассчитать ориентировочные налоги

IRS рекомендует всем пройти проверку зарплаты в 2019 году, даже если они сделали ее в 2018 году, чтобы определить, нужно ли им корректировать налоговые удержания или производить расчетные налоговые платежи в течение года.Хотя это особенно важно для тех, у кого есть налоговый счет за 2018 год, это также важно для тех, чей возврат больше или меньше ожидаемого. Изменяя размер удержания сейчас или производя расчетные налоговые платежи, любой налогоплательщик может лучше гарантировать получение требуемого возмещения в следующем году. Для тех, кто имеет задолженность, расчетные налоговые платежи в 2019 году – лучший способ предотвратить очередной налоговый сюрприз через год.

Налогоплательщики также должны вносить корректировки в течение года, если происходят изменения.При подсчете налогов ежегодно налогоплательщики должны учитывать жизненные события, такие как брак или рождение ребенка, которые могут повлиять на их налоги. Им также следует внести поправку в недавние изменения в налоговом законодательстве.

Физические лица, индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S обычно используют лист формы 1040-ES. Им нужно будет знать ожидаемый скорректированный валовой доход. Им также необходимо будет оценить свой налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты. Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из налоговой декларации за предыдущий год при заполнении рабочего листа.Их оценки должны быть максимально точными, чтобы избежать штрафов.

Некоторые налогоплательщики получают доход неравномерно в течение года. Например, предприятие по ремонту лодок может вести больше бизнеса летом. Такие налогоплательщики могут рассчитывать свой доход в годовом исчислении. Согласно этому методу, они будут платить неравные налоговые платежи в зависимости от того, когда они получают свой доход, а не четыре равных платежа. Это может помочь им избежать штрафа или снизить его, поскольку при использовании этого метода требуемый платеж за один или несколько периодов может быть выше.См. Лист 2-9 в публикации 505.

Как платить ориентировочные налоги

Налогоплательщики могут платить онлайн, по телефону или по почте. Электронная система уплаты федеральных налогов и прямая оплата IRS – это два простых способа оплаты. В качестве альтернативы налогоплательщики могут запланировать снятие средств в электронном виде для до четырех расчетных налоговых платежей во время электронной подачи формы 1040.

Налогоплательщики могут производить платежи чаще, чем ежеквартально. Им просто нужно выплатить сумму за каждый период к концу квартала.Посетите IRS.gov/payments для получения информации об оплате.

Штрафы по расчетным налогам

Если налогоплательщик недоплатил свои налоги, ему, возможно, придется заплатить штраф. Это применимо независимо от того, производили ли они выплаты посредством удержания или посредством расчетных налоговых платежей. Штраф может также применяться за просроченные расчетные налоговые платежи, даже если кому-то причитается возмещение при подаче налоговой декларации.

Как правило, налогоплательщики не обязаны платить штраф, если они соответствуют любому из следующих условий:

  • Они должны по налоговой декларации менее 1000 долларов США.
  • В течение года они платили меньшую из этих двух сумм:
    • не менее 90 процентов (однако см. Снижение штрафа в 2018 году ниже) налога за текущий год
    • 100 процентов налога, указанного в их налоговой декларации за предыдущий год – эта сумма может увеличиться до 110 процентов на основе скорректированного валового дохода

Чтобы узнать, имеют ли они задолженность по штрафу, налогоплательщики должны использовать форму 2210.

IRS может отменить штраф, если кто-то недоплачивает из-за необычных обстоятельств и непреднамеренного пренебрежения.Примеры включают:

  • несчастный случай, катастрофа или другая необычная ситуация.
  • физическое лицо вышло на пенсию по достижении 62 лет в течение налогового года, когда применялись расчетные налоговые платежи.
  • физическое лицо стало инвалидом в течение налогового года при применении расчетных налоговых платежей.

Существуют особые правила недоплаты для фермеров и рыбаков. Публикация 505 содержит дополнительную информацию.

2018 Снижение штрафа

IRS отказывается от расчетного налогового штрафа для многих налогоплательщиков, у которых размер удерживаемого федерального подоходного налога и расчетные налоговые выплаты в 2018 году не соответствовали их совокупным налоговым обязательствам за год.Штраф обычно не взимается с любого налогоплательщика, который уплатил не менее 80 процентов своих общих налоговых обязательств в течение года посредством удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных расчетных налоговых платежей или их комбинации. Обычный процентный порог составляет 90 процентов, чтобы избежать штрафа.

Расчет отказа обычно отражается в коммерчески доступном налоговом программном обеспечении и в последней версии Формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами» и инструкциях к ней.

Эта льгота предназначена для того, чтобы помочь налогоплательщикам, которые не смогли должным образом скорректировать размер удерживаемого у источника дохода и расчетные налоговые платежи, чтобы отразить ряд изменений в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах.

Обновленные таблицы федеральных налоговых удержаний, выпущенные в начале 2018 года, в значительной степени отражают более низкие налоговые ставки и увеличенные стандартные вычеты, вызванные новым законом. Как правило, это означало, что налогоплательщики меньше удерживали налоги в 2018 году и видели больше в своих зарплатах. Однако таблицы удержания не могли полностью учесть другие изменения, такие как приостановка освобождения от иждивенцев и сокращение вычетов по статьям.В результате некоторые налогоплательщики могли уплатить слишком мало налогов в течение года, если бы они не представили должным образом пересмотренную форму удержания W-4 своему работодателю или не увеличили свои расчетные налоговые платежи.

IRS и партнерские группы провели обширную информационно-просветительскую кампанию в течение 2018 года, чтобы побудить налогоплательщиков проводить «Проверку зарплаты», чтобы избежать ситуации, когда у них удерживается слишком много или слишком мало налогов при подаче налоговых деклараций.

Хотя ожидается, что большинство подателей налоговых деклараций за 2018 год по-прежнему получат возмещение, у некоторых налогоплательщиков неожиданно возникнет задолженность по дополнительному налогу при подаче налоговых деклараций.

Дополнительная информация:

Крайний срок уплаты налогов: 17 мая 2021 г. Наступает налоговый день для налогов в 2020 г.

Когда наступает налоговый день?

Налоговый день – понедельник, 17 мая 2021 г. Это крайний срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу.

IRS продлил крайний срок с 15 апреля 2021 года, согласно письменному заявлению председателя комитета палаты представителей по методам и средствам, хотя IRS еще не выпустило своего собственного руководства.

Мы обновляем эту страницу по мере появления новой информации.

Должен ли я подавать налоговую декларацию до 17 мая?

Нет, но есть загвоздка. Если вы запросите продление налога до 17 мая 2021 года, ваша налоговая декларация должна быть подана 15 октября 2021 года. Тем не менее, ваш налоговый счет все равно будет подлежать оплате 17 мая 2021 года. Получение налогового продления дает больше времени для подачи вашей налоговая декларация, но она не дает больше времени для уплаты налогов.

Крайний срок для ежеквартальных расчетных платежей

IRS требует ежеквартальных расчетных налоговых платежей от многих людей, чей доход не облагается налогом на заработную плату (обычно самозанятые, независимые подрядчики или люди с инвестиционным доходом).Для расчетных налогов ответ на вопрос «когда должны быть уплачены налоги?» варьируется: год делится на четыре платежных периода, и каждый период имеет свой срок платежа.

31, 2021

Если вы заработали доход в течение этого периода

Расчетный срок уплаты налогов

9014 Dec7

6 налоговых шагов, которые необходимо рассмотреть до истечения срока уплаты налогов

1.Подайте налоговую декларацию за 2017 г. (да, 2017 г.)

Если вы должны были получить возврат за 2017 налоговый год, но не подали налоговую декларацию, вам нужно только до 17 мая (День налоговой), чтобы подать эту старую форму 1040 и требовать свои деньги. Так что, если вы не подали документы, приступайте к работе! Пропустите крайний срок по уплате налогов, и Казначейство США останется у ваших денег.

2. Максимально увеличьте свой 401 (k) к 31 декабря.

Взносы в традиционный 401 (k) уменьшат ваш общий налогооблагаемый доход за год.

Например, предположим, что вы зарабатываете 65 000 долларов в год и кладете 19 500 долларов (лимит на 2020 год) в свой 401 (k).Вместо того, чтобы платить подоходный налог со всех заработанных 65 000 долларов, вы будете должны только 45 500 долларов из своей зарплаты. Другими словами, накопление на будущее позволяет вам оградить 19 500 долларов от налогов (и даже больше, если вам 50 лет и старше; подробнее читайте здесь). Многие работодатели предлагают пропорциональную часть того, что вы откладываете, а это означает, что, если вы внесете достаточно средств на свой счет, вы также получите немного бесплатных денег.

3. Внесите или откройте IRA до налогового дня

Взносы в традиционный IRA могут не облагаться налогом.У вас есть до 17 мая 2021 года, крайний срок для уплаты налогов в IRA, будь то Roth или традиционный, на 2020 налоговый год. Максимальная сумма взноса для любого типа IRA составляет 6000 долларов – или 7000 долларов, если вам 50 лет и старше. Смотрите все правила здесь.

4. Внесите вклад в свой сберегательный счет на медицинское обслуживание

Этот медицинский счет, доступный для лиц, имеющих план медицинского страхования с высокой франшизой, обеспечивает экономичный способ оплаты личных расходов. У вас есть до 17 мая 2021 года, крайний срок уплаты налогов для внесения взноса в HSA на 2020 налоговый год.Лимиты на 2020 год составляли 3550 долларов для индивидуального владельца HSA и 7100 долларов для семьи. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов, а семейный лимит страхового покрытия – 7200 долларов. Если вам 55 лет или больше, вы можете добавить в свой HSA дополнительно 1000 долларов.

5. Подайте заявку на продление до Дня налогообложения (но все равно платите)

Если вы не можете закончить свою налоговую декларацию до 17 мая, заполните форму IRS 4868. Это позволит большинству налогоплательщиков приобрести подавать налоговые декларации. Узнайте больше о том, как работают расширения.Примечание. Продление налога дает вам больше времени на подачу налоговой декларации, а не на уплату налогов. Вы по-прежнему должны уплатить задолженность по налогу или приблизительно рассчитать эту сумму до истечения срока уплаты налогов. Включите этот платеж в свой запрос на продление, иначе вы можете столкнуться с штрафом за просрочку платежа по причитающимся налогам.

6. Когда в вашем штате нужно платить налоги?

Не забудьте узнать, когда наступит ваш местный налоговый день. Большинство налогоплательщиков уплачивают подоходный налог штата, и большинство штатов, в которых действует подоходный налог, соблюдают установленные федеральные налоговые сроки. Спросите налоговый департамент вашего штата: когда нужно платить налоги? (И, если необходимо, спросите: Как мне получить продление?)

Связанные условия

Посмотрите, какие формы вам нужно заполнить и какие преимущества вам даст продление. Узнать больше.

Посмотрите наши подборки на этот год и их стоимость. Узнать больше.

Узнайте, как эти пенсионные планы могут сократить ваши налоговые счета. Узнать больше.

В этом году вы также можете подать налоговую декларацию штата. Узнать больше.

Такой способ оплаты поможет избежать штрафов и пени.Узнать больше.

NerdWallet Руководство по COVID-19

Получите ответы о стимулирующих проверках, списании долгов, изменении политики в отношении поездок и управлении своими финансами.

Казначейство и IRS отложат крайний срок уплаты налогов на 90 дней

Президент США Дональд Трамп выступает в сопровождении министра финансов Стивена Мнучина (справа) во время брифинга о коронавирусе в зале для брифингов для прессы в Белом доме 17 марта , 2020 в Вашингтоне, округ Колумбия.

Дрю Ангерер | Getty Images

Налогоплательщики получат трехмесячную отсрочку выплаты причитающихся им налогов на прибыль за 2019 год, заявил во вторник на пресс-конференции министр финансов Стивен Мнучин.

В рамках ответных мер на коронавирус федеральное правительство предоставит подателям налоговых деклараций 90 дней для уплаты подоходного налога, причитающегося с налоговой задолженности в размере до 1 миллиона долларов, заявил Мнучин в Вашингтоне. По его словам, отсрочка по этой сумме коснется многих транзитных предприятий и малых предприятий.

Корпоративные декларанты получат такой же период времени для выплаты причитающихся сумм налогов до 10 миллионов долларов, сказал Мнучин.

В течение этого трехмесячного периода отсрочки налогоплательщики не будут подвергаться пени и штрафам, сказал он.

Вы все равно должны как можно скорее подать налоговую декларацию за 2019 год в федеральное правительство, особенно если вам необходимо вернуть деньги и вам нужны наличные.

«Мы призываем тех американцев, которые могут подавать налоги, продолжать подавать налоги 15 апреля», – сказал Мнучин. «Потому что для многих американцев вы получите возврат налогов».

Действительно, IRS обработало более 65 миллионов налоговых деклараций по состоянию на 6 марта. Из них 52,7 миллиона подателей налоговых деклараций получили возмещение налогов, что в среднем составляет 3012 долларов, по данным агентства.

Хотя федеральное правительство дает налогоплательщикам немного больше времени, вы все равно должны проверить позицию своего штата.

В некоторых штатах есть задержки из-за коронавируса.

Например, Калифорния предоставляет 60-дневную отсрочку для затронутых лиц и предприятий, которые не могут подать заявление вовремя.

Между тем, Мэриленд дает дополнительное время для некоторых налоговых деклараций предприятий, и штат предоставит отсрочку для физических лиц, если федеральное правительство продвинется вперед по его задержке.

Американский институт CPAs ведет здесь список налоговых изменений штатов.

В конечном итоге вы, как налогоплательщик, а не бухгалтер, несете ответственность за подачу и уплату налогов.

Подать заявление на продление срока подачи налоговой декларации

Налоговые декларации по подоходному налогу с населения за 2020 год, первоначально подлежащие оплате 15 апреля 2021 года, и соответствующие налоговые платежи не будут подлежать штрафам или пени, если они будут поданы и оплачены до 17 мая 2021 года. Для получения дополнительной информации см. N-21-1,

Объявление о продлении срока подачи деклараций о подоходном налоге с физических лиц за 2020 налоговый год.

Если вы не можете подать заявление вовремя, вы можете запросить автоматическое продление времени для подачи следующих форм:

  • Форма IT-201, Налоговая декларация резидентов
  • Форма IT-203, Налоговая декларация о доходах для нерезидентов и резидентов неполный год
  • Форма IT-203-GR, Групповой возврат для партнеров-нерезидентов , Примечание: Групповые агенты должны ввести специальный идентификационный номер, присвоенный партнерству (т. Е. Идентификатор группы 80081XXXX) в поле Полный номер социального страхования.
  • Форма IT-204, Партнерская декларация
  • Форма IT-205, Фидуциарная налоговая декларация

Когда подавать

Вы должны подать запрос на продление до истечения крайнего срока подачи декларации.

Сроки подачи заявок
Фильтр Возврат Крайний срок подачи заявок на календарный год 2020 Длина удлинителя Продленный срок
Индивидуальный Форма IT-201, IT-203 или IT-203-GR 15 апреля 2021 6 месяцев 15 октября 2021 г.
Товарищество Форма ИТ-204 15 марта 2021 * 6 месяцев 15 сентября 2021 г.
Доверительные управляющие Форма IT-205 15 апреля 2021 5 1/2 месяцев 30 сентября 2021 г.

* Заявители партнерства на календарный год больше не могут запрашивать продление на 2020 год, так как крайний срок подачи заявок истек.

В некоторых случаях существуют особые сроки подачи документов.

Запрос на продление, поданный после крайнего срока подачи вашей декларации, будет недействительным.

Как запросить расширение

  • Вы можете оформить заявку бесплатно с помощью нашего онлайн-сервиса.
  • Если вы готовите расширение с помощью программного обеспечения, поддерживающего электронные файлы, вы должны подать свое расширение в электронном виде.
  • Если ваш платный составитель должен подать вашу налоговую декларацию в электронном виде, а также готовит ваш запрос на продление, составитель должен подать ваш запрос на продление в электронной форме.

Опции онлайн и электронным файлом предоставят вам подтверждение того, что мы получили ваш запрос на продление.

Заявители финансового года должны связаться с нами, чтобы запросить продление.

Уплата налога

Вы должны полностью уплатить должным образом рассчитанный остаток налога, когда вы запрашиваете продление срока подачи заявления.

Форма

Форма IT-370-PF, Заявление об автоматическом продлении срока подачи документов для партнерств и доверенных лиц

Обновлено:

Продление крайнего срока по уплате налогов до 2021 года: что продлевается, а что не продлевается?

Из-за пандемии COVID-19 федеральное правительство продлило крайний срок подачи налоговой декларации в этом году с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года.Это расширение является автоматическим и применяется к регистрации и платежам. Таким образом, если вы задолжали налоги за 2020 год, у вас есть срок до 17 мая 2021 года, чтобы уплатить их без процентов или штрафов.

Если вам нужно больше времени, вы можете подать заявку на продление до 15 октября с помощью формы 4868. Крайний срок подачи этой формы – 15 апреля. Это продление, однако, предназначено только для подачи – это не относится к платежам. Так что, если вы должны деньги за 2019 год, продление не даст вам больше времени. Если вы не заплатите до 17 мая, вам все равно придется пени и пени.

Налоги, скорее всего, не будут единственным аспектом ваших финансов, который затронет пандемия COVID-19. Поговорите с финансовым консультантом о своих планах на сегодня.

Продление крайнего срока по уплате налогов: что продлено на 2021 год

17 марта 2021 года IRS официально продлил крайний срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу с 15 апреля до 17 мая. Это означает, что налогоплательщикам, имеющим задолженность, не нужно подавать налоговую декларацию до этой даты, а если они должны деньги, они их не платят. До тех пор платить не нужно.

Это расширение применяется ко всем заявителям, включая физических лиц, предприятия, трасты, поместья и т. Д. Он применяется независимо от суммы вашей задолженности, и до 17 мая платежи не повлекут за собой дополнительных штрафов или процентов. Это расширение является автоматическим, что означает, что налогоплательщикам не нужно заполнять какие-либо дополнительные формы, чтобы воспользоваться им.

Продление 17 мая может предоставить значительные льготы налогоплательщикам, желающим накопить на пенсию через IRA. Это потому, что обычный крайний срок уплаты подоходного налога 15 апреля также является крайним сроком внесения взносов в IRA.В свою очередь, новая дата оплаты 17 мая одновременно отодвинет крайний срок внесения взносов IRA 2019 года.

Для справки, стандартный лимит взноса IRA на 2020 год по-прежнему составляет 6000 долларов США или 7000 долларов США, если вам 50 лет и старше. Если вы уже израсходовали свой взнос на 2020 налоговый год, вы можете внести взнос на 2021 налоговый год, для которого лимит также составляет 6000 долларов.

Это расширение не распространяется на пенсионные сберегательные счета 401 (k).

На что не распространяется продление срока налогообложения?

Помните, что продление окончательного срока уплаты подоходного налога федеральным правительством 17 мая распространяется только на ваши федеральные налоги.Большинство штатов оставили свои обычные сроки подачи налоговых деклараций, но пять штатов (Делавэр, Гавайи, Айова, Пенсильвания и Вирджиния) имеют более поздние сроки подачи налоговых деклараций.

Найдите веб-сайт налогового агентства правительства своего штата в списке Федерации налоговых администраторов, чтобы узнать больше.

Срок действия государственного подоходного налога до 2021 года (для налоговых деклараций за 2020 год)
Алабама 15 апреля 2021
Аляска Государственный возврат не требуется
Аризона 15 апреля 2021
Арканзас 15 апреля 2021
Калифорния 15 апреля 2021
Колорадо 15 апреля 2021
Коннектикут 15 апреля 2021
Делавэр 30 апреля 2021 г.
Округ Колумбия 15 апреля 2021
Флорида Государственный возврат не требуется
Грузия 15 апреля 2021
Гавайи 20 апреля 2021
Айдахо 15 апреля 2021
Иллинойс 15 апреля 2021
Индиана 15 апреля 2021
Айова 1 мая 2021 г.
Канзас 15 апреля 2021
Кентукки 15 апреля 2021
Луизиана 15 апреля 2021 *
Мэн 15 апреля 2021
Мэриленд 15 апреля 2021
Массачусетс 15 апреля 2021
Мичиган 15 апреля 2021
Миннесота 15 апреля 2021
Миссисипи 15 апреля 2021
Миссури 15 апреля 2021
Монтана 15 апреля 2021
Небраска 15 апреля 2021
Невада Государственный возврат не требуется
Нью-Гэмпшир Государственный возврат не требуется
Нью-Джерси 15 апреля 2021
Нью-Мексико 15 апреля 2021
Нью-Йорк 15 апреля 2021
Северная Каролина 15 апреля 2021
Северная Дакота 15 апреля 2021
Огайо 15 апреля 2021
Оклахома 15 апреля 2021 *
Орегон 15 апреля 2021
Пенсильвания 17 мая 2021 г.
Род-Айленд 15 апреля 2021
Южная Каролина 15 апреля 2021
Южная Дакота Государственный возврат не требуется
Теннесси Государственный возврат не требуется
Техас Государственный возврат не требуется *
Юта 15 апреля 2021
Вермонт 15 апреля 2021
Вирджиния 1 мая 2021 г.
Вашингтон Государственный возврат не требуется
Западная Вирджиния 15 апреля 2021
Висконсин 15 апреля 2021
Вайоминг Государственный возврат не требуется

Если вам нужно еще больше времени для завершения ваших федеральных деклараций за 2020 год, вы можете запросить продление до октября.15, заполнив форму 4868 через своего налогового специалиста, налоговую программу или воспользовавшись ссылкой Free File на IRS.gov. Заполнение формы 4868 позволяет налогоплательщикам до 15 октября подать налоговую декларацию за 2021 год, но не дает продления срока для уплаты причитающихся налогов. Налогоплательщики должны уплатить федеральный подоходный налог до 17 мая 2021 года, чтобы избежать пени и штрафов.

Если вы отправите возврат по почте, он должен быть проштампован 17 мая или раньше. Вот график возврата налогов, чтобы вы знали, когда ожидать возврата после подачи заявки.Если вы не можете подать налоговую декларацию к установленному сроку, вам необходимо подать заявление о продлении налогов до 17 мая 2021 года.

Также важно отметить, что график возврата налога на прибыль остается неизменным. Это побуждает людей подавать документы раньше, чем позже.

Как продление срока уплаты налогов повлияет на налогоплательщиков?

Независимо от того, подаете ли вы заявку как физическое лицо, компанию, траст, имущество или что-то еще, крайний срок подачи и уплаты федерального налога в 2020 налоговый год истекает 17 мая.Чтобы воспользоваться этим расширением, не нужно предпринимать никаких действий.

Однако федеральное правительство рекомендует налогоплательщикам как можно скорее подавать налоговые декларации, особенно тем, кто ожидает возврата налогов. Ранее в этом году министр финансов США Стив Мнучин заявил, что хочет, чтобы эти возмещения как можно скорее попали в руки людей. Этот приток денег – отличный способ для людей смягчить финансовый удар от пандемии.

Причины продления налогового срока

Многие американцы подают налоговую декларацию онлайн и никогда не встречаются с бухгалтером лицом к лицу.Для этих лиц существует минимальный риск прямого распространения COVID-19 в процессе подачи документов, если таковой имеется. Однако не у всех американцев есть такая роскошь, так как многим людям необходимо лично встретиться с бухгалтером. Многие бесплатные услуги по составлению налогов, такие как помощь волонтерам по подоходному налогу (VITA) и налоговые консультации для пожилых людей (TCE), проводятся в общественных местах и ​​в настоящее время могут быть недоступны.

Расширение также дает людям дополнительное время, чтобы собрать свои записи или получить доступ к компьютеру.Это ключ к тому, чтобы помочь людям подавать документы в электронном виде, что является оптимальным способом ускорить процесс возврата. Хотя эти причины могут показаться довольно тривиальными, недавно введенные практики социального дистанцирования могут значительно усложнить ситуацию. Таким образом, продление дает людям немного больше времени, чтобы привести в порядок свои налоги и финансовые дела.

Возможно, наиболее важным является то, что продление может иметь решающее значение для налогоплательщиков, которые должны государственные деньги. Пандемия коронавируса уже оказала значительное негативное влияние на экономику, включая закрытие предприятий и потерю рабочих мест.Те, кто испытывает финансовые затруднения, вероятно, оценят дополнительное время.

Итог

Продление срока подачи и уплаты федерального подоходного налога до 17 мая происходит полностью автоматически. Но если вам нужно больше времени, вам нужно будет подать заявление о продлении с помощью формы 4868. Это продление длится шесть месяцев и применяется только к подаче. Ваши федеральные налоги подлежат уплате 17 мая, поэтому, если вы не заплатите их к тому времени, вы понесете штрафы и пени.

Работа с экономической неопределенностью

Фото: © iStock.com / NoDerog, © iStock.com / Pra-chid, © iStock.com / Michail_Petrov-96

Сэм Липскомб, CEPF® Сэм Липскомб – писатель SmartAsset. Его работа охватывает широкий спектр тем, связанных с личными финансами, с опытом работы, включая пенсионное обеспечение, инвестирование и сбережения. Он особенно хорошо разбирается в кредитных картах. Сэм был показан в The Economist и The Points Guy.Он является сертифицированным преподавателем в области личных финансов (CEPF®). Сэм окончил колледж Кеньон со степенью в области экономики и любит быть полезным ресурсом для семьи и друзей, когда дело касается личных финансов. Родом из Вашингтона, округ Колумбия, Сэм любит авиацию и является спортивным фанатом Кливленда. В настоящее время он живет в Нью-Йорке.

Если вы подали налоговое продление на 6 месяцев, срок подачи заявки скоро истечет

Продление на 6 месяцев для подачи налоговой декларации дает вам больше времени на подготовку налоговой декларации.Однако это не означает, что вы можете откладывать подачу документов на неопределенный срок.

Крайний срок продления налогов на 6 месяцев наступает 15 октября, но вы не хотите откладывать сбор налоговых документов до последней минуты. Эти советы помогут вам подготовиться к крайнему сроку подачи, чтобы вам не сбежать риск наступления штрафных санкций.

Что такое налоговое продление?

Если вам интересно, что связано с подачей заявления о продлении срока, на самом деле это очень простой процесс.Обычно ваши налоговые декларации должны быть поданы в апреле, но запрос о продлении на 6 месяцев дает вам больше времени для подачи.

IRS продлил крайний срок подачи налоговой декларации на 2020 налоговый год до 17 мая 2021 года. Это также новый срок уплаты налогов. Продление от 15 октября, связанное с формой 4868, остается прежним.

Чтобы запросить продление, вам необходимо отправить форму 4868 до обычной даты подачи – 15 апреля. Причину для запроса продления указывать не нужно.IRS рассмотрит ваш запрос и, в большинстве случаев, предоставит вам дополнительное время для подачи, если вы соответствуете требованиям.

Форма 4868 потребует от вас предоставить правильно рассчитанное налоговое обязательство на основе доступной вам информации.

Зачем нужно подавать налоговое продление на 6 месяцев?

Люди могут подать заявление о продлении срока действия налогов по ряду причин. Расширение обычно используется людьми, которым нужно больше времени, чтобы подготовить всю свою информацию.Например, если вы являетесь независимым подрядчиком, вам может потребоваться больше времени для подачи документов, если вы все еще ждете, что некоторые из ваших клиентов отправят ваши 1099. Или вам может потребоваться продление, если вы заметили ошибку в 1099 или другой ключевой налоговой форме, которую вы пытаетесь исправить перед подачей декларации.

Помните, что продление срока подачи документов не означает продление срока уплаты налогов. Причитающиеся налоги все еще подлежат уплате к обычному крайнему сроку подачи заявок в апреле, то есть к маю 2021 года. Единственным исключением является Техас, а некоторые районы Оклахомы и Луизианы объявлены FEMA районами стихийных бедствий зимних штормов. Срок подачи и оплаты по этим направлениям продлен до 15 июня 2021 года.

Непредставление налоговой декларации и неуплата налогов могут привести как к штрафам, так и к пени. Вот как могут складываться штрафы IRS:

  • Штраф за непредоставление налоговой декларации: За каждый месяц, когда вы не подаете налоговую декларацию, ваш штраф будет составлять 5% ежемесячно от чистой суммы налога. Штраф составляет максимум 25%. Кроме того, существует минимальный штраф, который вступает в силу через 60 дней после установленного срока или продленного срока.Минимальный штраф составляет 435 долларов США или 100% неуплаченного налога.
  • Штраф за неуплату: За каждый месяц, в который вы не платите налоги, ваш штраф будет составлять 0,5% ежемесячно от чистой суммы налога. Опять же, это число не должно превышать 25%, что означает, что неуплата штрафа обычно не превышает 50 месяцев. Помимо штрафа за неуплату, на любой причитающийся остаток начисляются проценты.
  • Штраф за не подачу заявки и оплату: За любые месяцы, в течение которых вы не подали заявку и не заплатили, штраф за не подачу заявки будет уменьшен на 0.5% неуплата штрафа. Таким образом, размер штрафа за неуплату составляет 4,5%, а за неуплату штрафа остается 0,5%. Следовательно, если налогоплательщик не подает и не платит, совокупный ежемесячный штраф ограничивается 5% за те месяцы, когда оба налогоплательщика не уплачены.

Конечно, вам не придется беспокоиться о неуплате штрафа, если вам задолжали возмещение или у вас есть налоговые обязательства в размере 0 долларов за год. Но подача заявления на продление на 6 месяцев означает гораздо более длительное ожидание возврата налога.

Подготовьте возврат, чтобы избежать штрафов

Если вы подали заявку на продление, помните, что срок подачи налоговой декларации скоро наступит. Обязательно избегайте дополнительных штрафов за счет своевременной подачи документов.

Вы можете сделать это, создав контрольный список для налоговой декларации, которому нужно следовать, например этот:

  • Соберите все свои отчеты о доходах, включая W-2 и 1099.
  • Проверьте точность каждого отчета о прибылях и убытках.
  • Перечислите все ваши вычитаемые расходы и убедитесь, что у вас есть документация, такая как квитанции, для подтверждения ваших вычетов.
  • Просмотрите свои взносы на пенсионные счета с льготным налогообложением за предыдущий год.
  • Решите, подавать ли декларацию самостоятельно с помощью налоговой программы или заплатить налоговому профи, который сделает это за вас.
  • Выделите себе подушку на несколько дней или неделю до крайнего срока подачи, чтобы оформить декларацию и отметить окончательную дату подачи в своем календаре.

Когда мне нужно уплатить государственные налоги в связи с коронавирусом?

ЗАКРЫТЬ

День налогов – НЕ 15 апреля в этом году.Федеральный крайний срок подачи налоговой декларации был перенесен на 15 июля, но может отличаться в зависимости от штата, в котором вы подаете налоговую декларацию. США СЕГОДНЯ

Исправление и уточнение: В предыдущей версии этой истории не упоминалось, что Вирджиния предлагает автоматическое продление срока уплаты налогов на шесть месяцев.

Дядя Сэм предлагает налогоплательщикам некоторое облегчение, отложив крайний срок уплаты федерального налога до этого лета, но вам все равно нужно перепроверить, когда должны быть уплачены налоги штата.

Крайний срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу перенесен с 15 апреля на 15 июля, чтобы дать американцам передышку после пандемии коронавируса.Все больше штатов также начинают переносить даты подачи заявок после массовых увольнений и закрытия предприятий. Но в некоторых штатах по-прежнему могут потребовать от налогоплательщиков подавать документы в другие даты.

Экономьте лучше, тратьте лучше: Денежные советы и рекомендации, доставленные прямо на ваш почтовый ящик. Зарегистрируйтесь здесь

Вот какие штаты отодвинули и не отодвинули крайние сроки уплаты налогов:

Документы налогового сезона. (Фото: michaelquirk / Getty Images)

Налоги 2020: 15 апреля срок подачи федеральной налоговой декларации продлен до 15 июля

Как долго я должен хранить свои налоговые декларации ?: Ответ: Это зависит от

Алабама

Налоговое управление штата Алабама объявило, что срок подачи индивидуальных налоговых деклараций совпадает с датой подачи соответствующей федеральной налоговой декларации 15 июля.

Аляска

Аляска не имеет подоходного налога.

Аризона

Налоговое управление штата Аризона объявило о переносе крайнего срока подачи и уплаты налогов штата на 15 июля по указанию губернатора Дуга Дьюси.

Арканзас

Губернатор Аса Хатчинсон продлил крайний срок подачи налоговых деклараций для физических лиц до 15 июля.

Изменение не отражено на официальном правительственном веб-сайте Департамента финансов и администрации штата Арканзас.

Калифорния

Налоговый совет по франчайзингу штата Калифорния перенес на 15 июля крайние сроки подачи и оплаты для всех физических и юридических лиц.

Колорадо

Губернатор Колорадо Джаред Полис продлил крайние сроки уплаты подоходного налога для всех налогоплательщиков Колорадо до 15 июля 2020 года. Проценты с даты платежа до 15 июля 2020 года не взимаются.

Все налоговые декларации, которые необходимо было подать до 15 апреля 2020 г., автоматически продлеваются на шесть месяцев и подлежат оплате не позднее 15 октября 2020 г.

Коннектикут

По указанию губернатора Коннектикута Неда Ламонта Налоговое управление Коннектикута продлило крайний срок подачи и выплаты налоговых деклараций физических лиц до 15 июля.

Делавэр

Налоговое управление штата Делавэр объявил, что крайний срок подачи налогоплательщиками налоговых деклараций за 2019 год продлен до 15 июля.

ЗАКРЫТЬ

Семьи по всей территории США получат часть денег от грандиозного пакета стимулов федерального правительства на сумму 2 триллиона долларов.Но сколько? США СЕГОДНЯ

Округ Колумбия

Мэр округа Колумбия Мюриэл Баузер продлила регистрацию и уплату индивидуального подоходного налога до 15 июля.

Флорида

Флорида не имеет подоходного налога.

Грузия

Губернатор Джорджии Брайан Кемп объявил, что крайний срок подачи налоговой декларации перенесен на 15 июля.

Это изменение не отражено на официальном сайте правительства Грузии.

Гавайи

Налоговый департамент штата Гавайи продлил крайний срок подачи и уплаты подоходного налога в 2019 году до 20 июля.

Айдахо

Губернатор Айдахо Брэд Литтл продлил крайний срок подачи налоговых деклараций штата и до подайте заявку на освобождение от уплаты налога на имущество до 15 июня. В налоговых декларациях, поданных до 15 июня, не начисляются проценты или штрафы.

Изменение не отражено на официальном правительственном веб-сайте налоговой комиссии штата Айдахо.

Иллинойс

Губернатор Иллинойса Дж. Б. Прицкер объявил, что переносит крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля.

Индиана

Налоговое управление штата Индиана объявило, что индивидуальные налоговые декларации и платежи должны быть поданы не позднее 15 июля. .

Айова

Департамент доходов штата Айова сегодня продлил крайний срок подачи и уплаты налогов на прибыль, франшизу, денежные средства и кредиты до 31 июля. Срок сдачи до 15 июля.

Кентукки

Губернатор Кентукки Энди Бешир продлил срок подачи налоговой декларации за 2019 год до 15 июля.

Луизиана

Налоговое управление штата Луизиана сообщает, что крайний срок подоходного налога с физических лиц истекает 15 июля. Мэн

Губернатор штата Мэн Джанет Миллс продлила крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля.

Это изменение не отражено на официальном правительственном веб-сайте Службы доходов штата Мэн.

Мэриленд

Мэриленд Контроллер Питер Фрэнчо объявил, что крайний срок подачи налоговой декларации был продлен до 15 июля.

Массачусетс

Губернатор Массачусетса Чарли Бейкер продлил крайний срок подачи и уплаты подоходного налога штата 2019 до 15 июля. .

Мичиган

Штат Мичиган наконец объявил, что новый крайний срок подачи налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу в этом году – 15 июля.

Миннесота

Налоговое управление Миннесоты продвинуло крайний срок для подачи документов и выплаты физическим лицам. подоходный налог до 15 июля.

Миссисипи

Налоговое управление штата Миссисипи продлило срок подачи и уплаты индивидуального подоходного налога за 2019 г. до 15 мая.

Миссури

Налоговое управление штата Миссури продлило срок подачи налоговой декларации до июля 15.

Монтана

Монтана Губернатор Стив Баллок продлил крайние сроки оплаты и подачи документов для налогоплательщиков физических лиц в 2019 году до 15 июля.

Небраска

Небраска Губ.Пит Рикеттс объявил, что Небраска должна будет уплатить подоходный налог штата до 15 июля.

Невада

Невада не имеет подоходного налога.

Нью-Гэмпшир

Нью-Гэмпшир не взимает подоходный налог.

Нью-Джерси

Нью-Джерси утвердил трехмесячное продление до 15 июля для жителей, чтобы заполнить свои личные подоходные налоги.

Нью-Мексико

Личные, фидуциарные и корпоративные налоговые декларации, возвратные платежи и расчетные платежи с подачей или выплатой переносятся на 15 июля.

Нью-Йорк

Губернатор Нью-Йорка Эндрю Куомо продлил крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля.

Изменение не отражено на официальном правительственном веб-сайте Департамента налогообложения и финансов Нью-Йорка.

Северная Каролина

Налоговое управление Северной Каролины продлило крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля для индивидуальных, корпоративных налогов и налогов на франшизу.

Северная Дакота

Налоговый комиссар Северной Дакоты Райан Раушенбергер объявил, что лица, подающие на подоходный налог, должны до 15 июля подать и уплатить подоходный налог.

Огайо

Налоговый комиссар штата Огайо Джефф Макклейн продлил крайний срок подачи и уплаты подоходного налога штата до 15 июля.

Оклахома

Налоговая комиссия Оклахомы продлила срок подачи налогоплательщиками подоходного налога с физических лиц за 2019 год. возвращается до 15 июля.

Орегон

По указанию губернатора штата Орегон Кейт Браун Департамент доходов продлил крайний срок подачи налоговой декларации и уплаты до 15 июля.

Пенсильвания

Налоговое управление штата Пенсильвания продлило крайний срок подачи налоговых деклараций налогоплательщиками до 15 июля.

Род-Айленд

Налоговое управление штата Род-Айленд перенесло крайний срок подачи налоговых деклараций и платежей. 15 июля.

Южная Каролина

Налоговое управление штата Южная Каролина продлило срок подачи налоговых деклараций налогоплательщикам за 2019 год до 15 июля.

Южная Дакота

Южная Дакота не облагается подоходным налогом.