Содержание

инструкции и образец заполнения на 2019–2020 год


Что такое авансовый отчёт

Авансовый отчёт — это документ, который подтверждает использование аванса для выполнения определённого служебного поручения или хозяйственных нужд подотчётными лицами.

Подотчётные лица — это сотрудники, которые могут получать деньги организации с целью оплаты расходов, непосредственно связанных с деятельностью этой организации. В бухгалтерии обычно имеется приказ со списком лиц, которые могут брать деньги на хозяйственные расходы под отчёт.

В авансовом отчёте обязательно указывается полученная подотчётным лицом сумма и фактический расход. Отчёт подкрепляется документы, подтверждающими расходы. Остаток подотчётные лица возвращают, а в случае невозврата эта сумма удерживается из зарплаты.


Четыре правила оформления

Существуют четыре основных правила, которым должны следовать бухгалтеры при оформлении авансовых отчётов:


  1. Форму отчёта устанавливает компания. Руководитель должен утвердить оригинальную форму отчёта приказом. Однако, за основу берётся унифицированная форма N АО-1 «Авансовый отчёт».

  2. Обязательные реквизиты, которые должны быть в документе, указаны в п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ.


  3. Руководитель устанавливает срок для подотчётного лица. По истечении этого срока подотчётное лицо должно отчитаться по авансу. У него его есть три рабочих дня на то, чтобы сдать отчёт.

  4. Руководитель устанавливает срок для бухгалтера. В течение этого срока бухгалтер должен проверить отчёт. Затем документ должен быть передан либо главному бухгалтеру, либо руководителю для утверждения.

  5. Бухгалтер подписывает отчёт у руководителя и главного бухгалтера. Без этих подписей документ будет считаться недействительным.

Используя онлайн-сервис для организации электронного документооборота можно упростить составление и оформление отчётов.


Заполнение авансового отчёта

Авансовый отчёт заполняется в единичном экземпляре. В заполнении участвуют как и бухгалтерия, так и подотчётное лицо. Порядок ведения и заполнения авансовых отчётов описан в Указании Банка России от 11.03.2014 N 3210-У.


Подотчётное лицо

Последовательность действий при заполнении авансового отчёта подотчётным лицом:


  1. Сотрудник вписывает свои ФИО, должность и табельный номер.

  2. Сотрудник заполняет графу «Назначение аванса». В ней должна быть указана категория расходов: командировочные расходы, покупка расходников для офисного оборудования, представительские расходы и т.д.

  3. На оборотной стороне в графах со 2 по 4 сотрудник перечисляет реквизиты документов, подтверждающих расходы, в графе 5 записывает суммы затрат.

Подтвердить расходы могут:


  • кассовые и товарные чеки;

  • электронные чеки;

  • товарные накладные;

  • приходные кассовые ордера;

  • транспортные документы (проездные билеты, талоны).

Все документы, которые подтверждают расходы должны быть приложены к отчёту, чтобы фирма смогла принять расходы к вычету НДС.


Бухгалтер

После того как бухгалтер получит документ от подотчётного лица, он должен выполнить следующий алгоритм действий:


  1. Присвоить номер отчёту и проставить дату приёма документа.

  2. Заполнить отрывную расписку о принятии отчёта к проверке, содержащую ФИО подотчётного лица, реквизиты авансового отчёта, сумму выданных денег и количество подтверждающих документов. Заполненную расписку бухгалтер выдаёт подотчётному лицу.

  3. Заполнить таблицу отчёта следующими данными:

  • сведения об остатке или перерасходе по предыдущему авансу;

  • сведения о сумме текущего аванса;

  • общая сумма полученных и израсходованных денег;

  • сумма остатка либо перерасхода;

  • информация о бухгалтерских счетах, где отражается подотчёт.


  • В графе 7 бухгалтер записать суммы расходов, принятых к учёту, в графе 9 — дебет счёта. Графу 8 бухгалтер заполняет, если сотрудник получал аванс в валюте.

  • После этого документ утверждает руководитель и заполняет оставшиеся графы вверху лицевой стороны.



    Только правильно заполненный авансовый отчёт позволяет учитывать потраченные деньги в расходах и, соответственно, в налоговом учёте. Чтобы всё шло по плану, можно выдать подотчётным сотрудникам памятки и чек-листы. В них нужно напечатать инструкцию по заполнению отчёта и список подтверждающих документов.


    Учимся оформлять авансовые отчёты на примерах (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

    Учимся оформлять авансовые отчёты на примерах (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)2016-12-08T12:30:37+00:00

    По моему наблюдению для начинающих бухгалтеров оформление авансовых отчётов представляет значительную трудность на первых порах.

    Сегодня мы рассмотрим азы этого дела, а также наиболее популярные случаи из жизни. Все эксперименты будем ставить в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

    Итак, начнём

    Не мне вам рассказывать, что за расчёты с подотчетными лицами в бухгалтерии отвечает 71 счёт:

    Выдача активов отражается работнику по дебету этого счёта, а списание - по кредиту.

    Ну, например, выдали 5000 под отчёт из кассы:

    Работник отчитался об использовании этих средств, например, на оплату общехозяйственных расходов... ну, например, за электричество:

    Почему я сказал активов? Всё потому, что выдавать работнику мы можем:

    • Наличные денежные средства (из кассы через РКО)
    • Безналичные денежные средства (переводом с расчётного счёта организации на карточный счёт сотрудника)
    • Денежные документы (например, билеты на самолёт для командировки)

    Давайте рассмотрим каждый из перечисленных выше примеров.

    Выдача наличных денежных средств из кассы

    Для выдачи аванса из кассы мы оформляем расходный кассовый ордер (в тройке это документ "Выдача наличных"):

    В виде операции указываем "Выдача подотчетному лицу":

    Проводка получилась такой:

    Выдача безналичных денежных средств

    В этом случае перечисление денежных средств осуществляется на карточный счёт сотрудника (счёт, к которому привязана банковская карта, при помощи которой сотрудник сможет снять эти деньги).

    В тройке эта операция оформляется обычным документом "Списание с расчетного счета":

    Также не забываем указать в виде операции "Перечисление подотчетному лицу":

    Проводка получилась такой:

    Выдача денежных документов

    Денежным документом может являться, например, билет на самолёт, который организация приобрела для сотрудника, который едет в командировку.

    После покупки этот билет учитывается по дебету счёта 50.03:

    При выдаче этого билета сотруднику под отчёт (перед командировкой) бухгалтерия оформляет документ "Выдача денежных документов":

    А на закладке "Денежные документы" указывает этот самый билет:

    Проводка получилась такой (списали билет со счёта 50.03):

    Отдельно упомяну:

    • Мы имеем право выдавать под отчёт только работникам организации - лицам, с которыми у нас заключён трудовой или гражданско-правовой договор.
    • Список таких лиц утверждается отдельным приказом руководителя.
    • В этом же приказе оговаривается максимальный срок, через который работник должен отчитаться перед бухгалтерией; если работник уезжает в командировку - то этот срок автоматически продлевается до его возвращения.

    Сотрудник отчитывается

    Но ведь активы выдаются сотруднику не просто так, а для выполнения определённого служебного поручения. Поэтому наступает момент, когда работник должен отчитаться перед бухгалтерией по форме АО-1.

    Это такая печатная форма в которой указывается:

    • всё, что мы выдали сотруднику под отчёт
    • всё, на что он потратил эти деньги (или не потратил, а может вообще перерасход был)
    • к этой форме прилагаются оправдательные документы (чеки, накладные, акты, билеты...)

    Вот вам пример формы АО-1:

    Этот отчёт (АО-1) составляется работником совместно с бухгалтерией и утверждается руководителем. В самом низу указывается количество документов и листов, на которых они приложены к отчёту (чеки обычно целыми пачками наклеивают на листы формата А4).

    Так вот, чтобы напечатать такой отчёт (АО-1), списать с сотрудника задолженность по 71 счёту, а также принять расходы в тройке существует документ "Авансовый отчет":

    Пробежимся вкратце по его закладкам:

    Примеры авансовых отчётов из жизни

    Заполняем закладку "Авансы":

    Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для печатной формы АО-1.

    Заполняем закладку "Товары" (купили кучу всего и поставили на десятку):

    Вот проводки этой закладки:

    Заполняем закладку "Оплата"(гасим долг перед поставщиками, ну или оплачиваем аванс):

    Вот проводки:

    Примеры заполнения закладки "Прочее".

    Оплата услуг связи:

    Оплата объявлений в газете:

    Списание суточных и долга за командировочных билетов:

    Оплата за какие-то услуги (сразу списываем на 26):

    Кстати, на закладках "Товары" и "Прочее" присутствует галка "СФ", если её поставить, то по этой строке введётся Счёт-фактура полученная:

    Причём она будет привязана прямо к авансовому отчёту:

    После заполнения документа "Авансовый отчёт" осталось лишь его распечатать :

    Мы молодцы, на этом всё 

    Кстати, подписывайтесь на новые уроки. ..  

    С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

    Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

    Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

    Налоговые риски при учете авансовых отчетов

    Большой интерес у проверяющего инспектора всегда вызывают авансовые отчеты предприятия. Налоговики при своем визите проверят наличие оправдательной документации, подтверждающей правомерность затрат, а также соответствие чеков, квитанций, слипов банковских карт утвержденному законом порядку их оформления. А в случае, если инспектор обнаружит нарушения при оформлении расходов организации, предприятию грозит начисление штрафов.

    Поэтому рекомендуется внимательно относиться к оформлению такого документа, как авансовый отчет. Как заполнять бланк отчета, зависит от того, утвержден ли на предприятии типовой бланк или внедрен внутренний документ с адаптированной структурой отчета.

    Закон допускает применение на предприятии произвольной формы авансового отчета, главное – это соблюдение правил учета информации о расходовании подотчетных средств.

    В качестве затрат, отнесённых к расходам предприятия, могут быть приняты только подотчетные суммы, выданные сотруднику для оплаты товаров или услуг, которые выполнены в интересах организации.

    В качестве расходов признаются товары или услуги, оплата которых позволит предприятию увеличить доходы или избежать дополнительных расходов. В этом случае расходы разрешено учесть, как экономически обоснованные.

    Оплаты, произведенные без экономического обоснования, не подлежат учету в качестве расходов организации. Такие траты признаются расходами на личные нужды подотчетного лица, а суммы таких покупок удерживаются из дохода сотрудника с последующим начислением НДФЛ.

    Дата авансового отчета и дата утверждения авансового отчета

    Среди информации, обязательной для указания в авансовом отчете, присутствуют две даты: дата составления авансового отчета и дата его утверждения. Есть также и даты на кассовых чеках, билетах, квитанциях, товарных чеках, бланках строгой отчетности, которые работник прилагает в качестве обоснования затрат. Разберемся, о чем они могут рассказать налоговому инспектору, и как правильно оформить авансовый отчет, утверждение которого происходит позднее его составления.

    Рассмотрим авансовый отчет: дата составления – это число по календарю, когда сотрудник составляет отчет о расходовании выданных ему подотчетных средств, прикладывает все чеки и квитанции, оформленные в соответствии с требованиями закона и подписывает бланк. Кстати, отчитаться за денежные средства, полученные подотчет, сотрудник обязан не более, чем через 3 дня после совершения покупки, оплаты услуги или возвращения из командировки.

    Даты на подтверждающей расходы документации должны соответствовать отчетному периоду, указанному в распоряжении руководителя предприятия. Руководитель обязан в приказе о выдаче подотчетному лицу денежных средств указать срок, на который деньги выдаются сотруднику, и дату, когда работник обязан отчитаться за расходы.

    Подписанный авансовый отчет сотрудник передает в бухгалтерию, где в установленный руководителем срок, он проверяется на правильность составления и соответствия подтверждающей документации требованиям закона.

    Дата утверждения авансового отчета, что это за реквизит бланка отчетности за полученные подотчет суммы?  Утверждение авансового отчета выражается в подписи руководителя на бланке предоставленной отчетности по расходам денежных средств, полученным сотрудником, после проверки этого отчета бухгалтером. Соответственно, при подписи отчета руководитель ставит дату утверждения авансового отчета – она-то и отражается в налоговом учете. НК признает именно дату утверждения, как дату, с которой связаны все налоговые последствия для работодателя.
    Например, при возвращении из командировки в другие регионы, сотрудник составляет авансовый отчет с регионов. Дата составления и утверждения будут отличаться от дат, которыми выписаны оправдательные документы, и именно дата утверждения авансового отчета по командировке играет важную роль в налоговом учете.

    Последний день месяца, в котором авансовый отчет по командировочным расходам утвержден, фиксируется, как дата фактического получения дохода работником. Соответственно, при расчете НДФЛ будет указана именно дата утверждения авансового отчета по командировке (при оплате суточных).

    По налогу на прибыль при рассмотрении авансовых отчетов дата их утверждения признается датой расходов на представительские или другие подобные нужды организации.

    В документе «Авансовый отчет» дата составления и дата утверждения могут не совпасть, если руководитель подпишет подтверждение позднее их составления.

    Согласно 402-ФЗ дата составления является обязательным реквизитом авансового отчета, порядок утверждения авансовых отчетов Закон никак не регламентирует. Не дает Закон пояснений и, в какие сроки руководитель обязан подписать отчеты. В то же время все налоговые последствия возникают при рассмотрении налоговиками именно даты утверждения авансового отчета.

    Для урегулирования вопросов, связанных с датами составления и утверждения, руководителю надлежит разработать и утвердить в организации внутренний документ: приказ или положение о порядке формирования и предоставления авансовых отчетов на предприятии.

    Кроме того, этот вопрос рекомендуется отразить и в учетной политике компании. Во внутренней документации руководитель вправе предусмотреть, что отражение в учете авансовых отчетов бухгалтеру следует вести по дате составления отчета. Такое распоряжение не противоречит закону, потому что дата утверждения не является обязательным реквизитом авансового отчета.

    Тогда при случае, когда дата утверждения авансового отчета не совпадает с датой составления, бухгалтер отразит в учете авансовые отчеты по дате их составления, а на вопрос налоговиков о правомерности своих действий предоставит приказ руководителя.

    Авансовый отчет за расходы прошлых лет

    При утверждении на предприятии документации, регламентирующей порядок оформления и учета авансовых отчетов, следует обязательно указать срок предоставления авансового отчета.

    Если руководителем не установлены сроки предоставления отчетности по израсходованным подотчетным средствам, они составляют по закону три дня с даты осуществления затрат или с даты возвращения сотрудника из командировки.

    Ведь бывают случаи, когда авансовый отчет не может быть предоставлен в установленный законом срок, да и в сроки, прописанные в учетной политике и приказе об авансовых отчетах, работник по уважительной причине не уложился. Такие случаи, как исключения, также следует учесть в документации об авансовых отчетах, чтобы бухгалтер смог учесть предоставленные с опозданием расходы.

    К таким случаям относятся, например, предоставленные чеки за предыдущий год по затратам на долгосрочную командировку. В этом случае бухгалтеры авансовые отчеты проводят с опозданием.  
    Дата утверждения авансового отчета (расходы прошлых лет учитываются особым образом) в этом случае может совпадать с датой составления авансового отчета.

    Авансовый отчет по дате утверждения за расходы прошлых лет учитывается бухгалтером на основании распоряжения руководителя компании.

    Нарушение правил оформления авансовых отчетов за расходы прошлых лет могут негативно сказаться на заключении результатов проверки работы бухгалтерии предприятия после визита проверяющего инспектора.

    Поэтому сотрудникам рекомендуется сдавать авансовый отчет вовремя, финансистам внимательно проверять все даты на чеках, квитанциях и накладных. Авансовые отчеты с расходами прошлых лет, учтенные с ошибками, инспектор может признать экономически необоснованными затратами и не зачесть такие расходы, что повлечет пересчет налогов, штрафные санкции и начисление дополнительных платежей.

    Налоговики не советуют затягивать с авансовыми отчетами и утверждать их в течение месяца совершения расходов.

    Авансовые отчеты по командировке за границу

    Аванс для расходов в загранкомандировке на предприятии вправе получить лицо, которое заключило с организацией трудовой договор и не имеет задолженностей по предыдущим суммам, выданным этому лицу подотчет. Запрещено выдавать подотчет денежные средства лицам, не находящимся с организацией в трудовых отношениях, а также передавать для совершения расходов выданные деньги третьим лицам.

    Выплата производится бухгалтером компании наличными денежными средствами через кассу, при этом кассир выписывает на имя сотрудника соответствующие документы. Деньги правомерно перечислить работнику на зарплатную банковскую карту, личную карту сотрудника или предоставить подотчетному лицу для расчетов корпоративную банковскую карту.

    При необходимости предоставить денежные средства работнику для оплаты расходов в заграничной командировке, бухгалтер может выдать или перечислить работнику денежные средства в валюте (сотрудник также будет обязан собрать все чеки и квитанции, чтобы затем вложить их в авансовый отчет) на карточку. Подтверждение, что курсовая разница возникла, прикрепляется бухгалтером в виде пояснительной записке об изменении курса валюты за подписью руководителя к авансовому отчету.

    В пояснительной записке рекомендуется указать, какая с момента перечисления валюты до даты утверждения авансового отчета возникла курсовая разница: положительная или отрицательная. Далее курсовую разницу бухгалтер учитывает в бухгалтерском учете.

    Для предприятий, относящихся к бюджетной сфере, командировки оформляются по такому же алгоритму, что и в коммерческой организации. Авансовый отчет (в бюджетном) по командировке за границу (в валюте также выдаются денежные средства наличными или перечисляются на банковскую карту) оформляется с приложением оправдательной документации и пояснительной запиской в случае возникновения курсовой разницы.

    Еще один особенный случай учета расходов на командировку относится к производственной практике студентов на дневной форме обучения. Одаренных учащихся некоторые учебные заведения направляют на практику в самые престижные подразделения предприятия, предоставляющего такую возможность, которые иногда функционируют не в том же городе России, где студент учится.

    Если предприятие заинтересовано в студенте, как в перспективном сотруднике в будущем, руководитель организации вправе принять решение о направлении его на производственную практику за счет предприятия.

    Возникает случай, когда студенту оплачивают проезд до места прохождения преддипломной практики из кассы предприятия. Надлежит ли в этом случае запросить с учащегося авансовый отчет? Что важнее: даты в билетах или даты по графику производственной практики студентов 2019 года обучения?

    В рассматриваемом случае студент не связан с предприятием, направляющим его на практику, трудовыми отношениями. Находясь на дневной форме обучения, студент не вправе заключить трудовой договор с предприятием, соответственно, он не может от лица компании нести расходы в интересах организации. Поэтому выплаты на подобные цели предприятие может произвести только из чистой прибыли.

    При оплате затрат на командировки из чистой прибыли, организация не ограничена законодательством документацией для подтверждения правомерности таких расходов. Поэтому даты на билетах и даты, указанные в графике производственной практики могут не совпадать, для налогового учета это не имеет никакого значения.

    Выводы

    Дата, когда отчет по авансам был составлен – обязательный реквизит авансового отчета, дата утверждения – таковым не является, но ее НК рассматривает, как точку отсчета для наступления налоговых последствий для организации.

    Руководителю надлежит утвердить на предприятии алгоритм заполнения и учета отчетов по полученным авансам подотчет, прописать срок предоставления и порядок их утверждения.

    Налоговики проверят правильность оформления авансовых отчетов и прикрепленную к ним подтверждающую документацию. Копии чеков и квитанции не будут приняты инспектором, как подтверждение затрат. Все неправильно оформленные отчеты не будут признаны проверяющим, бухгалтеру организации потребуется доначислить налоги, уплатить пени и штрафы.

    Во избежание спорных ситуаций с налоговиками рекомендуется строго выполнять требования закона по выдаче подотчетных сумм и оформлению авансовых отчетов.
     

    Авансовый отчет и работа с подотчетными лицами

    Авансовый отчет – такой привычный и простой на первый взгляд документ, но тем не менее при работе с ним у пользователей программы 1С:Бухгалтерия 8, редакция 3 частенько возникают различные вопросы. В нашей новой статье мы рассмотрим, где найти, как заполнить этот документ и какие проводки он делает.

    Итак, начнем с того что, как правило, сначала мы выдаем деньги подотчетному лицу либо из кассы, либо переводим с расчетного счета. Для корректной и автоматической работы программы это нужно сделать правильно.
    Документ Выдача наличных (РКО) создаем с видом операции Выдача подотчетному лицу:

    При списании с расчетного счета также выбираем соответствующий вид операции Перечисление подотчетному лицу:

    После того, как наш подотчетник принес нам всевозможные документы, нам надо составить авансовый отчет. Этот документ находится в разделе Банк и касса:

    Создаем новый авансовый отчет. Заполняем организацию, подотчетное лицо, при оприходовании товаров обязательно указываем склад. После заполнения реквизитов документа переходим к рассмотрению каждой закладки Авансового отчета.
    Первая заклад Авансы. Здесь мы должны указать документы, которыми были выданы деньги подотчетному лицу и по которым мы составляем отчет. Это может быть как РКО так и списание с р/с:

    И вот при выборе документов аванса и будет важно, как мы оформили в программе эту выдачу. Так как программа автоматически подбирает расходные кассовые ордера или списания с расчетного счета только по данному лицу и соответствующим видом операции!

    Т.е. если мы выбрали вид операции прочее списание, например, и указали счет 71, то конечно проводку мы получили правильную, но вот программа не сможет подобрать в авансовом отчете эти документы.
    Теперь переходим к закладке Товары. Эта закладка заполняется в том случае, если наш сотрудник купил какие то товары, оплатил их сразу и мы хотим принять их к учету авансовым отчетом не используя счет 60. При этом, если поставщик предъявил НДС, который мы будем принимать к вычету, то здесь же, при установке флажка СФ и заполнении реквизитов счета фактуры программа автоматически при проведении сформирует счет-фактуру полученный:

    Какие же проводки в этом случае делает документ? Посмотрите как интересно. Мы оприходовали товар на 41 счет минуя 60. Кстати, если вместо товаров надо оприходовать материалы, надо просто изменить счет учета в документе ну или для автоматического заполнения счетов учета правильно вести справочник номенклатуры. Как настроить счета учета можно прочитать в нашей статье Счета учета номенклатуры.

    Закладка Возвратная тара заполняется в том случае, если к нам поступил товар в таре, которую надо вернуть поставщику. Такая ситуация встречается крайне редко, поэтому я предлагаю не рассматривать ее.
    Если же мы через авансовый отчет хотим провести оплату поставщику и при этом отдельно оформлять в программе документ Поступление (акт, накладная) то для этого надо использовать закладку Оплата. Здесь также важно правильно заполнить реквизиты документа оплаты, поставщика, договор. И здесь мы уже не указываем счет-фактуру. Он отражается при формировании накладной.

    В этом случае проводки документа будут такие:

    Т.е. еще раз обратим внимание на то, что по одной и тоже накладной надо заполнять только одну закладку в авансовом отчете ИЛИ Товары ИЛИ Оплата. В противном случае суммы проводок будут задвоенными.
    Ну и последняя закладка в авансовом отчете, это Прочее. Здесь, как правило отражают командировочные расходы, расходы на билеты, оплаты получения каких-то справок, почтовые расходы. Если, например, нам надо принять к вычету НДС, выделенный в билете, то оформить эту операцию надо аналогично той, что мы делали на закладке Товары. Т.е. установить флажок СФ, заполнить все реквизиты счета-фактуры и при проведении авансового отчета, программа все сделает автоматически: сформирует счет-фактуру, выделит и примет к вычету НДС:

    В этом же разделе для каждого расхода важно правильно указать счет затрат, на которые будут относиться эти расходы и все субконто:

    В этом случае документ делает вот такие проводки:

    Теперь давайте посмотрим печатную форму документа. По кнопке Печать мы получаем унифицированную форму, в которой отражены суммы выданного сотруднику аванса, суммы израсходованных денег и задолженность за подотчетным лицом.

    В нашем случае мы выдавали деньги в подотчет двумя суммами: из кассы и с расчетного счета. Сотрудник отчитался не за всю сумму, поэтому он остался должен нам 9100. Конечно лучше все таки проверять расчеты с подотчетными лицами по ОСВ по счету 71:

    Значит нам остается только оформить возврат неиспользованных средств в кассу. Самый удобный и быстрый способ – это создание документа Поступление наличных на основании авансового отчета:

    При таком формировании документа программа все сделает сама: выберет правильный вид операции, подотчетное лицо, подставит именно ту сумму, которую должен вернуть сотрудник и даже все реквизиты печатной формы заполнит автоматически:

    Ну и напоследок проверяем ОСВ по счету 71:

    Все в порядке. Все расчеты с подотчетником закрыты.
    Вот и все, что я хотела вам рассказать про заполнение документа Авансовый отчет. Как видите, при аккуратном заполнении всех реквизитов и параметров программа сама поможет вам все сделать правильно.
    Если у вас остались вопросы пишите нам. Спасибо что вы с нами.

    Руководитель службы заботы

    Буданова Виктория

    Чек и товарный чек для авансового отчета в 2020 и 2021 году

    Чек и товарный чек для авансового отчета — это документы, подтверждающие расходы подотчетного лица. Принять к учету допускается только те формы, которые отвечают новым законодательным требованиям.

    Почему бухгалтерия требует подтверждающие документы

    В п. 6.3 указания ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014 сказано, что подотчетные лица обязаны сдавать авансовые отчеты вместе с подтверждающей документацией, но какой чек нужен для отчета в бухгалтерию, в указаниях Центробанка не сказано. По сути, это любой финансовый формуляр, подтверждающий расходы и содержащий обязательные реквизиты бухгалтерской первички. В противном случае бланк нельзя принять к бухучету.

    Повсеместный переход на онлайн-кассы внес существенные изменения в порядок ведения расчетов с подотчетными лицами. Практически все продавцы товара, работ или услуг обязаны проводить покупку через онлайн-ККМ. Покупателю выдается фискальный кассовый чек (далее ФКЧ) или БСО нового образца. Закон №54-ФЗ четко определил, какой чек можно принять к авансовому отчету, и принятие к учету формуляров, не соответствующих новому регламенту по применению онлайн-касс, несет для компании налоговые риски.

    Требования к документам, подтверждающим расходы

    В пункте 6.1 ст. 4.7 Федерального закона №54-ФЗ регламентированы единые требования к чекам для авансового отчета 2020 года. Норматив устанавливает более 20 реквизитов, к ним относятся:

    • наименование организации и ИНН;
    • дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
    • должность и Ф. И. О. кассира (продавца), выбившего ФКЧ;
    • наименование документа и признак расчета;
    • регистрационный номер ККТ и заводской номер фискального накопителя;
    • адрес сайта, где проверяют ФКЧ;
    • номер смены и порядковый номер ФКЧ за смену;
    • наименование товаров (работ, услуг), количество, цена за единицу, стоимость с учетом скидок;
    • форма расчета;
    • ставка и сумма НДС;
    • система налогообложения;
    • код товара.

    Законодатели предусмотрели некоторые особенности, характерные для каждого вида фискальной документации.

    Кассовый чек

    Еще в 2019 году с введением Федерального закона №129-ФЗ от 06.06.2019 стали действовать новые правила, какие чеки принимаются к авансовому отчету в 2020 году, поэтому проверьте, чтобы фискальный бланк содержал дополнительные реквизиты:

    • наименование покупателя;
    • ИНН покупателя;
    • страна происхождения товара;
    • номер таможенной декларации;
    • сумма акциза.

    Какие реквизиты допустимо не указывать в бумажном ФКЧ, определяет ФНС (п. 1.1 ст. 4.7 закона №54-ФЗ). Например, в нем могут отсутствовать номер смены и номер ФКЧ за смену.

    Товарный чек

    Подотчетные лица, отчитывающиеся в бухгалтерию, обычно прикладывают кассовый и товарный чеки для авансового отчета, хотя при наличии фискального (кассового) товарный необязателен. А разрешено ли принять авансовый отчет, если работник предоставил только товарный?

    Да, организация вправе учесть расходы по авансовому отчету, к которому приложен только ТЧ (письмо Минфина №03-01-15/52653 от 16.08.2017). Работодатель не несет ответственности за то, что продавец не соблюдает кассовое законодательство.

    К тому же подотчетное лицо или его руководитель не уполномочены проверять, обязан ли продавец применять онлайн-ККТ. Следовательно, признайте расходы, даже если работник сдал товарный чек без кассового для авансового отчета в 2020 году, но обратите внимание, что такие документы могут повлечь налоговые риски в части признания расходов при налогообложении.

    Чек, полученный в электронной форме

    Если подотчетнику выдали электронный ФКЧ, то он тоже является фискальным документом, подтверждающим расходы. Достаточно ли чека для авансового отчета? Да, достаточно, но документ необходимо распечатать.

    Для этого скачайте онлайн-чек по ссылке из сообщения, направленного продавцом на электронную почту или в СМС. Затем электронный документ распечатайте и приложите к АО. Цифровой бланк должен содержать все реквизиты, предусмотренные приказом ФНС №ММВ-7-20/[email protected] от 21.03.2017 (ред. от 29.08.2019). В противном случае документ не является подтверждением затрат по подотчету.

    Бланки строгой отчетности

    Вместо ФКЧ продавец вправе выдавать специализированные БСО. Платежная квитанция без кассового чека к авансовому отчету принимается на общих основаниях. Требования к реквизитам бланка строгой отчетности те же, они закреплены в п. 6.1 ст. 4.7 Федерального закона №54-ФЗ.

    Какими документами нельзя подтвердить расходы

    Представители Минфина и ФНС неоднократно указывали бухгалтерам на то, какие чеки нельзя принимать к авансовому отчету:

    • документ выцвел, реквизиты нечитаемы;
    • ФКЧ не содержит обязательных реквизитов;
    • содержание операции по платежке не соответствуют подотчету, например оплата гостиничного номера не совпадает с датами командировки;
    • документ поврежден, часть обязательных реквизитов утрачена.

    Электронный посадочный талон

    Оплату проезда командированных работников учитывайте в налоговых расходах на основании распечатанного электронного билета, посадочного талона (письмо Минфина №03-03-06/1/4908 от 28.01.2020).

    При потере электронного билета расходы на перелет подтвердит справка авиакомпании, что командированный летел рейсом, указанным в билете. Если нет справки, Минфин разрешает обосновать расходы билетом и документами, косвенно подтверждающими перелет (письмо Минфина №03-03-05/12957 от 28.02.2019), — отметкой в загранпаспорте и т. п.

    Тег - авансовый отчет

    Для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно распорядительному документу юридического лица, индивидуального предпринимателя либо письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.

     

     

     

    Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.

    Для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 должен оформляться согласно распорядительному документу юридического лица, индивидуального предпринимателя либо письменному заявлению подотчетного лица.

    Распорядительный документ юридического лица, индивидуального предпринимателя допускается оформлять на несколько выдач наличных денег одному или нескольким подотчетным лицам с указанием фамилии (фамилий) и инициалов, суммы (сумм) наличных денег и срока (сроков), на который они выдаются.

     

    Подотчетное лицо обязано в срок, установленный руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.

     

    Авансовые отчеты как правильно вести 2021

    Вконтакте

    Facebook

    Twitter

    Google+

    Одноклассники

    Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Авансовые отчеты как правильно вести 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

    На сегодняшний день нет унифицированного, строго обязательного к заполнению образца отчета, тем не менее, большинство бухгалтеров по старинке предпочитают использовать ранее общеприменимую форму. Это понятно: в него включена вся необходимая информация, в том числе —

    • сведения об организации, выдавшей деньги,
    • сотруднике, их получившем,
    • точная сумма средств,
    • цели, на которые они были предназначены.
    • здесь же отражаются произведенные расходы с приложением всех подтверждающих документов. Кроме того, отчет содержит подписи сотрудников бухгалтерии, выдавших деньги и принявших остаток, а также того работника, на которого были оформлены подотчетные средства.

    ВАЖНО! Прежде чем выдать в подотчёт новую сумму, следует проверить, что данное подотчётное лицо отчиталось за все ранее выданные суммы, по которым срок отчёта наступил.

    Денежные средства под отчёт могут быть выданы наличными деньгами из кассы учреждения, перечислены на карту учреждения для расчётов с финансовым органом или зарплатную карту работника.

    Тратьте подотчетные суммы только на разрешенные цели

    Больше нет обязательного срока для сдачи в бухгалтерию авансового отчёта и подтверждающих документов.

    Если распорядительный документ отсутствует, то работник, получивший денежные средства под отчет, должен отчитаться по ним в течение рабочего дня.

    Контроль за правильностью и своевременностью проведения подотчетных операций должен быть систематическим. В рамках предложенного примера выдачу денежных средств произведём безналичным способом путём составления в программе заявки на кассовый расход (рис. 3).

    Новые правила кассовых операций и выдачи наличных под отчёт в 2021 году

    В документах должны быть проставлены даты расходов, иначе период их совершения подтвердить не получится.

    Денежные средства можно потратить только на те цели, на которые они были выданы. Если денежные средства остались, то сотрудник возвращает остаток при предоставлении отчёта по израсходованным суммам.

    Авансовые отчеты могут встречаться даже в самой маленькой организации. Сделать авансовый отчет в 1С не составит труда, эта операция полностью автоматизирована.

    Если работник не израсходовал всю сумму аванса, то остаток он должен вернуть. Проверка авансового отчета, его утверждение и окончательный расчет по нему осуществляются в срок, установленный руководителем (п. 6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У). То есть вернуть неизрасходованные суммы сотрудник должен в этот срок. Сотрудник вносит их в кассу организации.

    Кассир обязан проверить, что выдаёт деньги тому человеку, который указан в документах. Раньше требования к проверке были серьёзнее: надо было запрашивать паспорт, предусматривался особый порядок работы с доверенностью. Теперь это не обязательно: кассир сам может решать, как проверить получателя.

    Здесь же необходимо показать почтовые марки, которые были использованы и отражались в учете как денежные документы.

    Затем в отчет вносятся автографы бухгалтера и главного бухгалтера, а также сведения об оставшихся или излишне потраченных средствах – в нужных ячейках указывается конкретная сумма и кассовый ордер, по которому она проходит. Кассир, принявший остаток или выдавший перерасход также ставит под документом свою подпись.

    Несмотря на обилие разъясняющих писем, указаний, методических рекомендаций и инструкций, многие вопросы остаются спорными. Сотрудник, чьим «рукам» доверены подотчетные средства, постоянно вынужден думать, как собрать документы, подтверждающие его расходы, а бухгалтерия — проверять представленные бумаги и чеки построчно.

    Законодательство не запрещает выдавать денежные средства под отчет путем их перечисления на банковскую карту такого работника.

    Новое в отчете-2020. Поскольку авансовые расчеты по налогу на имущество с 2020 года отменены, а их уплата — нет, имеет смысл для начисления этих платежей к уплате использовать бухгалтерскую справку-расчет.

    Несмотря на серьезное название и важное значение документа, его заполнение не является большой сложностью.

    Не рекомендуется приглашать на представительский обед партнеров по бизнесу в выходной день или праздник.

    Несмотря на серьезное название и важное значение документа, его заполнение не является большой сложностью.

    Выдавайте наличные деньги под отчет только за счет выручки. Если ее нет, нужно снимать деньги со счета в банке.

    Можно ли сдать авансовый отчет в электронном виде

    Практически любая организация посылает курьеров с деньгами и важными документами к контрагентам, командирует сотрудников, выдает представительские суммы и т.д. Нюансов учета подотчетных денег множество.

    Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

    С используют для отражения операций с подотчетными лицами. При выдаче средств суммы проводятся по Дт 71, при отнесении расходов — по Кт 71.

    Командировочный авансовый отчет сотрудник сдает в бухгалтерию в течение трех дней после возвращения.

    Станьте корпоративным клиентом

    Этот бланк первичного документа обязателен для всех государственных и муниципальных учреждений. Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для печатной формы АО-1.

    Выдача средств организацией лицу, находящемуся с ней в трудовых отношениях, — стандартная бизнес-практика. Деньги, которые компания при участии бухгалтерии передает под отчет, сопровождаются документацией, подтверждающей их целевое использование. Документы тщательно рассматриваются контролирующими органами.

    На практике по каждому пункту списка у бухгалтера могут возникнуть определенные требования, а у подотчетных лиц вопросы.

    Для чего нужен авансовый отчет

    Если рассматриваются дни, когда приобретаются товарно-материальные ценности или работнику оказываются какие-либо услуги, то могут возникнуть вопросы, связанные с привлечением работника к выполнению трудовых обязанностей в выходные дни. Порядок работы в выходные дни установлен Трудовым Кодексом РФ и контролируется трудовой инспекцией.

    В заявлении от работника теперь не обязательно указывать сумму аванса и срок, на который его нужно выдать. Подпись руководителя на заявлении также не обязательна. Приказ о выдаче средств можно издать сразу на несколько человек. В приказе перечисляют фамилии работников, суммы и сроки выдачи денег под отчет.

    Прежде чем подотчётному лицу выдать аванс, предварительно нужно в программе 1С заполнить заявление на выдачу аванса (рис. 1).

    Чаще всего выдача денежных средств происходит на командировочные расходы или расходы, связанные с хозяйственно-бытовой деятельностью фирмы (покупка канцтоваров, офисной бумаги, предметов мебели и т.д.). Но прежде чем выдать финансы, бухгалтер должен получить соответствующее распоряжение или приказ от директора предприятия, в котором будет указана точная сумма и цели выдачи аванса.

    Правила выдачи наличных из кассы

    По моему наблюдению для начинающих бухгалтеров оформление авансовых отчётов представляет значительную трудность на первых порах.

    Организации и ИП теперь могут вести кассовые операции через автоматические устройства без участия кассира. Главное, чтобы устройство умело распознавать на банкноте не менее четырех защитных признаков. Полный список признаков приводить не будем, его можно посмотреть в п. 1.1. Положения ЦБ РФ от 29.01.2018 № 630-П.

    После того, как бухгалтер проверил авансовый отчет, его утверждает руководитель организации. Сделать это нужно в разумный срок, который также устанавливается руководителем. Организации и ИП – субъекты малого бизнеса могут не устанавливать кассовый лимит (п. 2 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У). То есть на конец рабочего дня в кассе можно оставлять любую нужную сумму.

    Теперь организации и ИП могут решать самостоятельно, через какой период времени работник должен сдать авансовый отчет. Выдавать деньги работнику снова можно даже тогда, когда он еще не отчитался за прошлые суммы.

    Хотя правила наличных расчетов (п. 1 Указаний ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У) и содержат еще несколько вариантов, на практике такие ситуации встречаются редко. Например: можно напрямую истратить наличку, поступившую по договору займа от МФО или ломбарда.

    С 30 ноября 2020 года работают новые правила для кассовых операций. Выдавать наличные под отчёт станет проще, появятся новые правила приёма и выдачи денег, а обособленные подразделения смогут не вести кассовые книги. Есть и другие изменения.

    К авансовому отчету сотрудник прикладывает документы, подтверждающие расходы: проездные билеты, чеки, квитанции и т.д.

    Бланк авансового отчета и образец заполнения

    В некоммерческих организациях для учета применяется счет 71, расчеты с подотчетными лицами. Взаиморасчеты производятся в разрезе каждого лица. Корреспондирующий счет при выдаче денег: счет 50 «Касса», если выданы наличные денежные средства; счет 51 «Расчетный счет», если деньги переведены на банковскую карту работника.

    Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

    В этом случае перечисление денежных средств осуществляется на карточный счёт сотрудника (счёт, к которому привязана банковская карта, при помощи которой сотрудник сможет снять эти деньги).

    Вконтакте

    Facebook

    Twitter

    Google+

    Одноклассники


    Похожие записи:

    Публикация 538 (01/2019), Отчетные периоды и методы

    Метод бухгалтерского учета - это набор правил, используемых для определения того, когда и как доходы и расходы отражаются в вашей налоговой декларации. Ваш метод бухгалтерского учета включает в себя не только ваш общий метод бухгалтерского учета, но также и порядок учета, который вы используете для любого существенного объекта.

    Вы выбираете метод учета при подаче первой налоговой декларации. Если вы позже захотите изменить свой метод учета, вы должны получить одобрение IRS.См. Изменение метода учета, позже.

    Не требуется единого метода учета для всех налогоплательщиков. Вы должны использовать систему, которая четко отражает ваши доходы и расходы, и вы должны вести записи, которые позволят вам подать правильный отчет. В дополнение к своим постоянным бухгалтерским книгам вы должны вести любые другие записи, необходимые для подтверждения записей в ваших бухгалтерских книгах и налоговых деклараций.

    Из года в год необходимо использовать один и тот же метод учета. Метод бухгалтерского учета четко отражает доход только в том случае, если все статьи валовых доходов и расходов из года в год рассматриваются одинаково.

    Если вы не используете регулярно метод бухгалтерского учета, который четко отражает ваш доход, ваш доход будет пересчитан в соответствии с методом, который, по мнению IRS, явно отражает доход.

    Кассовый метод

    Большинство частных лиц и многие малые предприятия (как объясняется в разделах Исключенные организации, и , исключения, позже) используют кассовый метод учета. Как правило, если вы производите, покупаете или продаете товары, вы должны вести инвентаризацию и использовать метод начисления для продаж и покупок товаров.См. Инвентаризация, позже, для исключения из этого правила.

    При кассовом методе вы включаете в свой валовой доход все статьи дохода, которые вы фактически или конструктивно получаете в течение налогового года. Если вы получаете недвижимость и услуги, вы должны включить их справедливую рыночную стоимость (FMV) в доход.

    Конструктивная расписка.

    Доход конструктивно получен, когда сумма зачисляется на ваш счет или предоставляется вам без ограничений.Вам не обязательно владеть им. Если вы уполномочиваете кого-то быть вашим агентом и получать за вас доход, считается, что вы его получили, когда ваш агент получает его. Доход считается неконструктивным, если ваш контроль над его получением подвергается существенным ограничениям или ограничениям.

    Пример.

    Вы являетесь налогоплательщиком календарного года. Ваш банк зачислил и предоставил проценты на ваш банковский счет в декабре 2018 года. Вы не снимали их и не записывали в свои книги до 2019 года.Вы должны включить сумму в валовой доход за 2018 год, когда вы конструктивно получили процентный доход.

    Вы не можете держать чеки или откладывать вступление во владение аналогичным имуществом с одного налогового года на другой, чтобы отложить уплату налога с дохода. Вы должны сообщать о доходе за год, когда недвижимость была получена или предоставлена ​​вам без ограничений.

    При кассовом методе, как правило, вы вычитаете расходы в том налоговом году, в котором вы их фактически оплачиваете.Сюда входят коммерческие расходы, ответственность за которые вы оспариваете. Однако вы не сможете вычесть заранее оплаченные расходы. Вместо этого вам может потребоваться капитализировать определенные затраты, как описано ниже в разделе Единых правил капитализации.

    Расходы оплачены заранее.

    Расходы, которые вы оплачиваете заранее, подлежат вычету только в том году, к которому они относятся, если только расходы не подпадают под правило 12 месяцев.

    Согласно правилу 12 месяцев от налогоплательщика не требуется капитализировать уплаченные суммы для создания определенных прав или льгот для налогоплательщика, которые не выходят за рамки более раннего из следующего.

    • через 12 месяцев после начала действия права или льготы, или

    • Конец налогового года, следующего за налоговым годом, в котором производятся выплаты.

    Если вы не применяли общее правило (заранее оплаченные расходы вычитаются только в том году, к которому они применяются) и / или правило 12 месяцев к заранее оплаченным расходам, вы должны получить одобрение от IRS. перед использованием общего правила и / или правила 12 месяцев.См. Изменение метода учета , далее.

    Пример 1.

    Вы являетесь налогоплательщиком календарного года и в 2018 году заплатили 3000 долларов США за страховой полис бизнеса, который действует в течение трех лет (36 месяцев), начиная с 1 июля 2018 года. Общее правило, согласно которому авансированные расходы подлежат вычету только в течение года. к которому он применяется, применимо к этому платежу, потому что платеж не соответствует правилу 12 месяцев. Таким образом, только 500 долларов США (6/36 x 3000 долларов США) подлежат вычету в 2018 году, 1000 долларов США (12/36 x 3000 долларов США) подлежат вычету в 2019 году, 1000 долларов США (12/36 x 3000 долларов США) подлежат вычету в 2020 году, а оставшиеся 500 долларов США подлежат вычету в 2021 году. .

    Пример 2.

    Вы являетесь налогоплательщиком за календарный год и 1 июля 2018 г. платите 10 000 долларов США за страховой полис бизнеса, который действует только в течение одного года, начиная с 1 июля 2018 г. Применяется правило 12 месяцев. Таким образом, в 2018 году вычитается полная сумма налогообложения в размере 10 000 долларов США.

    Следующие компании не могут использовать кассовый метод, включая любую комбинацию методов, включающую кассовый метод. (См. Особые правила для фермерских хозяйств , далее.)

    • Корпорация (кроме корпорации S) со среднегодовой валовой выручкой за 3 предшествующих налоговых года, превышающей 25 миллионов долларов (с учетом инфляции). См. Тест брутто-поступления, ниже.

    • Партнерство с корпорацией (кроме корпорации S) в качестве партнера со средним годовым валовым доходом за 3 предыдущих налоговых года, превышающим 25 миллионов долларов (с учетом инфляции). См. Тест брутто-поступления, ниже.

    • Налоговое убежище, как определено в разделе 448 (d) (3).

    Следующие организации могут использовать кассовый метод учета.

    • Любая корпорация или товарищество, кроме налогового убежища, которое соответствует критериям валовой выручки, описанным ниже.

    • Корпорация квалифицированного персонального обслуживания (PSC).

    Проверка валовых поступлений.

    Корпорация или товарищество, не являющееся налоговым убежищем, которое отвечает критерию валовой выручки, обычно может использовать кассовый метод. Корпорация или товарищество соответствуют требованиям, если их среднегодовая валовая выручка за 3 предшествующих налоговых года составляла 25 миллионов долларов или меньше (с учетом инфляции).

    Определите среднегодовую валовую выручку предприятия по:

    1. Сумма валовой выручки за 3 предыдущих налоговых года; и

    2. Делим сумму на 3.

    См. Проверка валовых поступлений для соответствующих налогоплательщиков, для получения дополнительной информации. Как правило, партнерство применяет тест на уровне партнерства. Валовая выручка за короткий налоговый год выражена в годовом исчислении.

    Правила агрегирования.

    Организации, которые являются членами аффилированной сервисной группы или контролируемой группы корпораций, рассматриваемых как единый работодатель для целей налогообложения, должны агрегировать свои валовые поступления, чтобы определить, удовлетворен ли критерий валовых поступлений.

    Перейти на метод начисления.

    Корпорация или товарищество, не прошедшие тест на валовую выручку за какой-либо налоговый год, не могут использовать кассовый метод и должны перейти на метод начисления, действующий для налогового года, в котором предприятие не соответствует этому критерию. Чтобы запросить изменение, организация должна подать форму 3115. См. Инструкции к форме 3115.

    Особые правила для фермерских хозяйств.

    Как правило, налогоплательщику, занимающемуся торговлей или фермерским хозяйством, разрешается использовать кассовый метод для ведения своего фермерского бизнеса.Однако определенные корпорации (кроме S-корпораций) и партнерства, у которых есть партнер, который является корпорацией, должны использовать метод начисления для своего сельскохозяйственного бизнеса, если они не соответствуют тесту валовой выручки, описанному выше.

    См. Главу 2 Pub. 225, Farmer's Tax Guide , для получения дополнительной информации.

    Квалифицированная корпорация персональных услуг (PSC).

    Квалифицированный PSC - это корпорация, которая соответствует следующим критериям функциональности и владения, может использовать кассовый метод.

    Функциональный тест.

    Корпорация проходит функциональный тест, если не менее 95% ее деятельности связаны с оказанием услуг в области здравоохранения, ветеринарии, права, инженерии (включая геодезию и картографирование), архитектуры, бухгалтерского учета, актуарной науки, исполнительского искусства, или консультации.

    Проверка владения.

    Корпорация соответствует критерию владения, если практически все ее акции принадлежат, прямо или косвенно, в любое время в течение года одному или нескольким из следующих лиц.

    1. Сотрудников, оказывающих услуги корпорации в области, прошедшей функциональную проверку.

    2. Пенсионеры, оказавшие услуги в этих сферах.

    3. Имущество сотрудника, описанного в (1) или (2).

    4. Любое другое лицо, которое приобрело акции по причине смерти сотрудника, указанного в (1) или (2), но только на двухлетний период, начинающийся с даты смерти.

    Косвенное владение обычно принимается во внимание, если акциями косвенно владеют через одно или несколько товариществ, S-корпораций или квалифицированных PSC. Акции, принадлежащие одному из этих предприятий, считаются собственностью владельцев предприятия пропорционально их доле владения в этом предприятии. Другие формы косвенного владения акциями, такие как акции, принадлежащие членам семьи, обычно не учитываются при определении того, соответствует ли тест на владение акциями.

    Для целей теста на право собственности лицо не считается сотрудником корпорации, если только это лицо не оказывает корпорации более минимальных услуг.

    Перейти на метод начисления.

    Корпорация, не прошедшая функциональную проверку ни за один налоговый год; или не соответствует критериям владения в любое время в течение любого налогового года, должны перейти на метод начисления, действующий в течение года, в котором корпорация не соответствует ни одному из критериев. Корпорация, не прошедшая функциональный тест или тест владения, не рассматривается как квалифицированный PSC в любой части этого налогового года.

    Метод начисления

    При использовании метода начисления вы обычно указываете доход в том году, в котором он был получен, и вычитаете или капитализируете расходы в том же году.Целью учета по методу начисления является сопоставление доходов и расходов за соответствующий год.

    Как правило, вы включаете сумму в валовой доход за тот налоговый год, в котором произошли все события, определяющие ваше право на получение дохода, и вы можете определить эту сумму с достаточной точностью. В соответствии с этим правилом вы указываете сумму своего валового дохода не ранее следующих дат.

    • При получении оплаты.

    • Когда сумма дохода причитается вам.

    • Когда вы получаете доход.

    • Когда титул переходит.

    Ориентировочная выручка.

    Если вы включаете разумно оцененную сумму в валовой доход, а позже определяете, что точная сумма отличается, примите во внимание разницу в налоговом году, в котором вы делаете это определение.

    Изменение графика платежей.

    Если вы оказываете услуги по базовой ставке, указанной в контракте, вы должны начислять доход по базовой ставке, даже если вы согласны получать платежи по сниженной ставке.Продолжайте эту процедуру, пока не завершите обслуживание, а затем учтите разницу.

    Как правило, вы указываете авансовый платеж за товары, услуги или другие предметы как доход в год получения платежа. Однако, если вы используете метод начисления, вы можете отложить включение авансового платежа в доход до следующего года. Тем не менее, вы не можете отложить включение любых платежей после этого налогового года.

    Для этого необходимо внести авансовые платежи:

    • Включается в валовую выручку в соответствии с методом бухгалтерского учета, который вы используете для целей налогообложения, и

    • Включен в доход в вашей применимой финансовой отчетности (описанной в разделе 451 (b) (1)).

    См. Раздел 451 (c) для получения дополнительной информации. Также см. Порядок получения доходов 2004-34, 2004-22, I.R.B. 991 (или любой другой преемник) и Уведомление 2018-35, 2018-18 I.R.B. 520 (или любой его преемник).

    Финансовая отчетность.

    Любой авансовый платеж, который вы включаете в валовой доход в своей налоговой декларации, должен быть включен не позднее, чем когда доход будет включен в соответствующий финансовый отчет (или другой финансовый отчет, указанный IRS.См. Раздел 451 (b) для получения дополнительной информации и списка применимых финансовых отчетов.

    Утверждение IRS.

    Вы должны заполнить форму 3115, чтобы получить разрешение IRS на изменение вашего метода учета предоплаты за услуги. См. Форму 3115 и инструкции к форме 3115.

    Авансовый платеж при продаже

    Применяются особые правила для включения доходов от авансовых платежей по соглашениям о будущих продажах или иного отчуждения товаров, предназначенных в основном для продажи покупателям в ходе обычной коммерческой деятельности или бизнеса.Однако правила не применяются к оплате (или части оплаты) за услуги, которые не являются неотъемлемой частью основных видов деятельности, охватываемых соглашением. Соглашение включает подарочный сертификат, который можно обменять на товары. Причитающиеся и подлежащие оплате суммы считаются полученными.

    Особые правила применяются к отсрочке авансовых платежей от продажи некоторых подарочных карт. См. Порядок получения доходов 2011-18, 2011-5 I.R.B. 443, как изменено и разъяснено Порядком налогообложения 2013-29, 2013-33 I.R.B. 141 (или любой его преемник).

    Как сообщать о платежах.

    Как правило, включайте авансовый платеж в доход в том году, в котором вы его получили. Однако вы можете использовать альтернативный метод, обсуждаемый далее.

    Альтернативный метод отчетности.

    Согласно альтернативному методу, авансовый платеж обычно включается в доход за предыдущий налоговый год, в котором вы:

    • Включить авансовые платежи в валовую выручку в соответствии с методом бухгалтерского учета, который вы используете для целей налогообложения, или

    • Включите любую часть авансовых платежей в доход для финансовых отчетов в соответствии с методом бухгалтерского учета, использованным для этих отчетов.Финансовые отчеты включают отчеты для акционеров, партнеров, бенефициаров и других собственников для целей кредитования и консолидированные финансовые отчеты.

    Пример.

    Вы - продавец. Вы используете метод начисления и учитываете продажу товаров при отгрузке товаров. Вы используете этот метод как для налоговой, так и для финансовой отчетности. Вы можете включить авансовые платежи в валовые поступления для налоговых целей: (a) налоговый год, в котором вы получаете платежи; или (b) налоговый год, в котором вы отправляете товары.Однако см. Исключение для инвентарных товаров, позже.

    Информационный график.

    Если вы используете альтернативный метод представления авансовых платежей, вы должны ежегодно прилагать к своей налоговой декларации выписку со следующей информацией.

    • Итого авансовые платежи, полученные в текущем налоговом году.

    • Итого авансовые платежи, полученные в предыдущие налоговые годы и не включенные в прибыль до текущего налогового года.

    • Общая сумма платежей, полученных в предыдущие налоговые годы, включенных в прибыль текущего налогового года.

    Исключение для инвентарных товаров.

    Если у вас есть соглашение о продаже товаров, должным образом включенных в запасы, вы можете отложить включение авансового платежа в доход до конца второго налогового года, следующего за годом, когда вы получили авансовый платеж, если в последний день налогового года вы соответствуете следующим требованиям.

    • Вы учитываете предоплату альтернативным способом (обсужденным ранее).

    • Вы получили значительный аванс по соглашению (обсуждается далее).

    • У вас есть достаточно аналогичных товаров в наличии или доступных через ваш обычный источник поставок для выполнения условий соглашения.

    Эти правила также применяются к соглашению, например к подарочному сертификату, которое может быть удовлетворено товарами, которые не могут быть идентифицированы в том налоговом году, когда вы получаете авансовый платеж.

    Если вы соответствуете этим условиям, все авансовые платежи, которые вы получаете до конца второго налогового года, включая платежи, полученные в предыдущие годы, но не представленные в отчетности, должны быть включены в доход ко второму налоговому году, следующему за налоговым годом получения существенного аванса. платежи. Вы также должны вычесть за этот второй год все фактические или предполагаемые затраты на товары, необходимые для выполнения условий соглашения. Если вы рассчитали стоимость, вы должны принять во внимание любую разницу между оценкой и фактической стоимостью при доставке товара.

    Примечание.

    Вы должны сообщать обо всех авансовых платежах, которые вы получаете после второго года в полученном году. Дальнейшая отсрочка не допускается.

    Существенные авансовые платежи.

    По соглашению о будущей продаже у вас есть значительные авансовые платежи, если к концу налогового года общие авансовые платежи, полученные в течение этого года и предыдущих налоговых лет, равны или превышают общие затраты, которые, по разумным оценкам, могут быть включены в инвентаре из-за договоренности.

    Пример.

    Вы являетесь налогоплательщиком календарного года по методу начисления, который учитывает авансовые платежи по альтернативному методу. В 2013 году вы заключили договор купли-продажи товаров, включенных в ваш инвентарь. Общая цена контракта составляет 50 000 долларов, и вы оцениваете, что ваши общие затраты на инвентаризацию товаров будут составлять 25 000 долларов. По договору вы получаете следующие авансовые платежи.

    2014 17 500 долл. США
    2015 10 000
    2016 7 500
    2017 5 000
    2018 5 000
    2019 5 000
    Итого цена контракта 50 000 долл. США

    Ваш клиент попросил вас доставить товар в 2020 году.В ваших запасах на конец 2015 года у вас было достаточно товаров, указанных в контракте, для выполнения контракта. Поскольку авансовые платежи, полученные вами к концу 2015 года, превысили расходы, которые вы оценили, эти платежи представляют собой значительные авансовые платежи.

    Для 2017 года включите в доход все платежи, полученные вами до конца 2017 года, второго налогового года после налогового года, в котором вы получили значительные авансовые платежи. Вы должны включить 40 000 долларов в объем продаж за 2017 год (общая сумма, полученная с 2014 по 2017 год) и включить в инвентарные запасы стоимость товаров (или аналогичных товаров) в наличии.Если таких товаров нет, то оцените стоимость, необходимую для выполнения контракта.

    Дальнейшая отсрочка не допускается. Вы должны включить в валовой доход аванс, который вы получаете за каждый оставшийся год действия контракта. При доставке товаров в 2020 году примите во внимание разницу между оценочной стоимостью проданных товаров и фактической стоимостью.

    Утверждение IRS.

    Вы должны заполнить форму 3115, чтобы получить разрешение IRS на изменение вашего метода учета авансовых платежей по продажам.См. Форму 3115 и инструкции к форме 3115.

    Согласно методу начисления, вы обычно вычитаете или капитализируете коммерческие расходы, если применимы оба следующих условия.

    1. Тест по всем событиям выполнен. Тест считается выполненным, когда:

      1. Произошли все события, фиксирующие факт ответственности, а

      2. Ответственность может быть определена с разумной точностью.

    2. Произошли экономические показатели.

    Как правило, вы не можете вычесть или капитализировать коммерческие расходы до тех пор, пока не будут достигнуты экономические показатели. Если ваши расходы связаны с недвижимостью или услугами, предоставленными вам, или с использованием вами собственности, экономические результаты возникают по мере предоставления собственности или услуг или использования собственности. Если ваши расходы связаны с недвижимостью или услугами, которые вы предоставляете другим, экономическая эффективность происходит по мере того, как вы предоставляете имущество или услуги.

    Пример.

    Вы являетесь налогоплательщиком календарного года. Вы покупаете канцелярские товары в декабре 2016 года. Вы получаете расходные материалы и счет в декабре, но оплачиваете счет в январе 2017 года. Вы можете вычесть расходы в 2016 году, поскольку для устранения обязательства произошли все события, сумма обязательства может будет определено, а экономические показатели достигли 2016 года.

    Ваши канцелярские товары могут рассматриваться как повторяющийся товар, о чем будет сказано ниже. Если да, вы можете вычесть их в 2016 году, даже если поставки не будут доставлены до 2017 года (когда наступят экономические показатели).

    Компенсация работникам и деликтная ответственность.

    Если вы обязаны производить выплаты в соответствии с законодательством о компенсациях работникам или в порядке удовлетворения любых деликтных обязательств, экономические показатели будут наблюдаться в момент совершения вами выплат. Если от вас требуется вносить платежи в специальный расчетный фонд, учрежденный по решению суда для ответственности за нарушение правонарушения, экономические показатели наступают в момент совершения вами платежей.

    Налоги.

    Экономические показатели обычно рассчитываются как расчетный подоходный налог, налоги на имущество, налоги на занятость и т.оплачиваются. Однако вы можете рассматривать налоги как повторяющуюся статью, о чем будет сказано ниже. Вы также можете выбрать метод начисления налога на недвижимость по тарифу. См. Главу 5 Pub. 535 для получения информации о налогах на недвижимость.

    Прочие обязательства.

    Прочие обязательства, экономические показатели которых возникают в процессе осуществления вами платежей, включают обязательства за нарушение контракта (в отношении случайных, косвенных и заранее оцененных убытков), нарушение закона, скидки и возмещения, призы, призы, джекпоты, страхование и гарантию. и сервисные контракты.

    Проценты.

    Экономические результаты возникают с течением времени (когда заемщик использует, а кредитор отказывается от использования денег кредитора), а не по мере осуществления платежей.

    Компенсация за услуги.

    Как правило, экономические показатели достигаются, когда работник оказывает услугу работодателю. Однако вычеты на компенсацию или другие выплаты, выплачиваемые работнику в год, следующий за экономическими показателями, регулируются правилами, регулирующими отсроченную компенсацию, отсроченные выплаты и накопительные планы социальных выплат.Для получения информации о программах вознаграждения сотрудников см. Pub. 15-B, Руководство работодателя по дополнительным льготам.

    Отпускные.

    Вы можете удержать текущий вычет из отпускных, заработанных вашими сотрудниками, если вы выплачиваете его в течение года или, если сумма сохраняется, в течение 2½ месяцев после окончания года. Если вы платите позже этого срока, вы должны вычесть ее в том году, в котором она была фактически выплачена. Сумма предоставляется, если ваше право на нее не может быть аннулировано или отменено.

    Исключение для повторяющихся элементов.

    Исключение из правила экономических показателей позволяет рассматривать определенные повторяющиеся статьи как понесенные в течение налогового года, даже если экономические показатели еще не наступили. Исключение применяется, если соблюдены все следующие требования.

    1. Тест по всем событиям, обсуждавшийся ранее, выполнен.

    2. Экономические показатели наступают на более раннюю из следующих дат.

      1. 8½ месяцев после окончания года.

      2. Дата своевременной подачи налоговой декларации (включая продления) за год.

    3. Эта статья является повторяющейся по своему характеру, и вы последовательно учитываете аналогичные статьи, как возникшие в том налоговом году, в котором выполняется критерий всех событий.

    4. Либо:

      1. Товар не является материалом, или

      2. Начисление статьи в год, в котором выполняется критерий всех событий, дает лучшее соответствие с доходом, чем начисление статьи в год экономических показателей.

    Это исключение не распространяется на компенсацию работникам или гражданско-правовую ответственность.

    Скорректированная доходность.

    У вас может быть возможность подать исправленный возврат и рассматривать обязательство как возникшее в соответствии с исключением повторяющихся позиций. Вы можете сделать это, если экономические результаты по обязательству наступят после того, как вы подадите налоговую декларацию за год, но в течение 8,5 месяцев после окончания налогового года.

    Повторяемость и согласованность.

    Чтобы определить, является ли элемент повторяющимся и постоянно ли отражается в отчетности, рассмотрите частоту возникновения (или ожидаемого возникновения) элемента и аналогичных элементов и то, как вы сообщаете эти элементы для целей налогообложения. Новые расходы или расходы, не понесенные каждый год, могут рассматриваться как повторяющиеся, если есть разумные основания ожидать, что они будут производиться регулярно в будущем.

    Существенность.

    Факторы, которые следует учитывать при определении существенности повторяющейся статьи, включают размер статьи (как в абсолютном выражении, так и по отношению к вашим доходам и другим расходам) и ее учет в вашей финансовой отчетности.

    Статья, считающаяся существенной для целей финансовой отчетности, также считается существенной для целей налогообложения. Однако в определенных ситуациях несущественная статья для целей финансового учета рассматривается как существенная для целей экономической деятельности.

    Сопоставление расходов с доходами.

    Затраты, непосредственно связанные с выручкой периода, правильно распределяются на этот период. Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) являются важным фактором для определения того, приводит ли начисление расхода в конкретный год к лучшему соответствию доходу, к которому он относится.

    Например, если вы сообщаете о доходе от продаж в год продажи, но не отправляете товары до следующего года, расходы по доставке более правильно соотносятся с доходом в год продажи, чем в год отгрузки товаров. Расходы, которые практически невозможно связать с доходом определенного периода, например расходы на рекламу, следует относить к периоду, в котором эти затраты были понесены. Однако требование соответствия считается выполненным для определенных видов расходов. Эти расходы включают налоги, выплаты по договорам страхования, гарантии и обслуживания, скидки, возмещения, призы, призы и джекпоты.

    Расходы, которые вы оплачиваете заранее, подлежат вычету только в том году, к которому они относятся, если только расходы не подпадают под правило 12 месяцев. Согласно правилу 12 месяцев, налогоплательщик не обязан капитализировать уплаченные суммы для создания определенных прав или льгот для налогоплательщика, которые не выходят за рамки более раннего из следующего.

    • через 12 месяцев после начала действия права или льготы, или

    • Конец налогового года, следующего за налоговым годом, в котором производятся выплаты.

    Если вы не применяли общее правило (заранее оплаченные расходы вычитаются только в том году, к которому они применяются) и / или правило 12 месяцев к заранее оплаченным расходам, вы должны получить одобрение IRS перед использованием общее правило и / или правило 12 месяцев. См. Изменение метода учета , далее, для получения информации о том, как получить одобрение IRS. См. Расходы, оплаченные авансом в разделе Кассовый метод , ранее, для примеров, иллюстрирующих применение общих правил и 12-месячных правил.

    Деловые расходы и проценты, причитающиеся связанному лицу, которое использует кассовый метод учета, не подлежат вычету, пока вы не произведете платеж, и соответствующая сумма не будет включена в валовой доход связанного лица. Определите отношение для этого правила на конец налогового года, в котором расходы или проценты в противном случае подлежали бы вычету. См. Раздел 267 Налогового кодекса и Pub. 542, Корпорации, для определения связанного лица.

    Запасы

    Инвентаризация необходима, чтобы четко показать доход, когда производство, покупка или продажа товаров является фактором, приносящим доход. Если вы должны учитывать товарно-материальные запасы в своем бизнесе, вы должны использовать метод начисления для учета покупок и продаж. Однако см. Исключения, далее. См. Также Метод начисления, ранее.

    Чтобы рассчитать налогооблагаемую прибыль, вы должны оценить свои запасы в начале и в конце каждого налогового года.Чтобы определить стоимость, вам нужен метод идентификации предметов в вашем инвентаре и метод оценки этих предметов. См. Определение стоимости и Оценка инвентаризации, позже.

    Правила оценки запасов не одинаковы для всех предприятий. Используемый вами метод должен соответствовать общепринятым принципам бухгалтерского учета для аналогичных предприятий и четко отражать доход. Ваши методы инвентаризации должны быть последовательными из года в год.

    Обсуждаемые здесь правила применяются только в том случае, если они не противоречат единым правилам использования заглавных букв раздела 263A и правилам текущей рыночной цены раздела 475.

    Исключение для налогоплательщиков малого бизнеса

    Если вы являетесь налогоплательщиком малого бизнеса (определение которого приведено ниже), вы можете отказаться от ведения инвентаризации, но все равно должны использовать метод учета инвентарных запасов, который четко отражает доход. Если вы решите не вести инвентаризацию, вы не будете считаться неспособным четко отразить доход, если ваш метод учета инвентарных запасов рассматривает запасы как не связанные с ними материалы или материалы или соответствует вашей методике финансового учета запасов.Однако, если вы решите вести инвентаризацию, вы, как правило, должны использовать метод начисления и ежегодно оценивать запасы для определения стоимости проданных товаров.

    Налогоплательщик малого бизнеса.

    Вы квалифицируетесь как налогоплательщик малого бизнеса, если вы

    • Иметь среднюю годовую валовую выручку не более 25 миллионов долларов (с учетом инфляции) за 3 предыдущих налоговых года, и

    • не являются налоговым убежищем (как определено в разделе 448 (d) (3)).

    Если ваша компания не существовала в течение всех трех налоговых лет, используемых для расчета средней валовой выручки, рассчитайте среднее значение за период, за который она существовала. Если у вашего бизнеса есть предприятие-предшественник, включите валовые поступления предприятия-предшественника за период 3 налоговых года при подсчете средних валовых поступлений. Если у вашего предприятия (или организации-предшественника) были короткие налоговые годы для любого из трех налоговых лет, пересчитайте валовую выручку вашего бизнеса за короткие налоговые годы, которые являются частью трех налоговых лет.

    Учет запасов как непредвиденных материалов и принадлежностей.

    Если вы учитываете запасы как материалы и принадлежности, которые не являются случайными, вы вычитаете суммы, уплаченные за приобретение или производство товаров, подлежащих инвентаризации, рассматриваемых как материалы и принадлежности в том году, в котором они впервые были использованы или потреблены в вашей деятельности.

    Финансовый учет запасов.

    Ваш финансовый учет запасов определяется в зависимости от метода учета, который вы используете в своем применимом финансовом отчете (как определено в разделе 451 (b) (3)), или, если у вас нет применимого финансового отчета, в отношении к методу учета, который вы используете в своих книгах и записях, которые были подготовлены в соответствии с вашими бухгалтерскими процедурами.

    Изменение метода учета запасов.

    Если вы хотите изменить свой метод учета запасов, вы должны заполнить форму 3115. См. Инструкции к форме 3115.

    Товаров, включенных в товарно-материальные запасы

    Ваш инвентарь должен включать все следующее.

    Товары.

    Включите в инвентарь следующие товары.

    • Купленный товар, если право собственности перешло к вам, даже если товар находится в пути или у вас нет физического владения по другой причине.

    • Товары по контракту на продажу, которые вы еще не разделили и не применили к контракту.

    • Товар отправлен на консигнацию.

    • Товары, предназначенные для продажи в выставочных залах, торговых залах или киосках, расположенных вдали от места вашей деятельности.

    наложенным платежом почтовые продажи.

    Если вы продаете товары по почте и намереваетесь произвести оплату и доставку одновременно, право собственности переходит после оплаты.Включите товар в свой конечный инвентарь, пока покупатель не заплатит за него.

    Контейнеры.

    Контейнеры, такие как бочонки, бутылки и ящики, независимо от того, имеются ли они в наличии или подлежат возврату, должны быть включены в инвентарные запасы, если право собственности на содержимое не перешло к покупателю. Если право собственности перешло к покупателю, исключите контейнеры из инвентаря. При определенных обстоятельствах стоимость некоторых контейнеров может быть снижена. См. Паб. 946.

    Товар не включен.

    Не включайте в инвентарь следующие товары.

    • Товар, который вы продали, но только если право собственности перешло к покупателю.

    • Товар передан вам.

    • Товар заказан для доставки в будущем, если у вас еще нет права собственности.

    Активы.

    Не включайте в инвентарь следующее.

    • Земля, здания и оборудование, используемые в вашем бизнесе.

    • Векселя, дебиторская задолженность и аналогичные активы.

    • Недвижимость, предназначенная для продажи дилером в ходе обычной деятельности.

    • Принадлежности, которые физически не становятся частью товара, предназначенного для продажи.

    Особые правила применяются к стоимости инвентаря или имущества, ввезенного от связанного лица. См. Правила раздела 1059A Налогового кодекса.

    Вы можете использовать любой из следующих методов для определения стоимости товаров на складе.

    Особый метод идентификации

    Используйте специальный метод идентификации, когда вы можете определить фактическую стоимость товаров в запасах и сопоставить их фактическую стоимость.

    Используйте метод FIFO или LIFO, описанный ниже, если:

    • Вы не можете конкретно идентифицировать товары с их стоимостью.

    • Товары одного и того же типа смешаны в вашем инвентаре, и они не могут быть идентифицированы с конкретными счетами-фактурами.

    Метод FIFO («первым пришел - первым ушел») предполагает, что товары, которые вы приобрели или изготовили первыми, являются первыми товарами, которые вы продали, потребили или иным образом утилизировали. Товары на складе на конец налогового года сопоставляются с затратами на аналогичные товары, которые вы недавно приобрели или изготовили.

    Метод LIFO (последний пришел, первый ушел) предполагает, что товары, которые вы приобрели или производили последними, являются первыми товарами, которые вы продали, потребили или иным образом утилизировали.Объекты, включенные в запасы на конец периода, считаются относящимися к начальным запасам в порядке приобретения и объектами, приобретенными в течение налогового года.

    Правила LIFO.

    Правила использования метода LIFO очень сложны. Два из них кратко обсуждаются здесь. Для получения дополнительной информации об этих и других правилах LIFO см. Разделы 472–474 Налогового кодекса и соответствующие положения о подоходном налоге.

    Метод долларовой стоимости.

    Согласно методу ценообразования LIFO по долларовой стоимости, товары и продукты должны быть сгруппированы в один или несколько пулов (классов предметов) в зависимости от видов товаров или продуктов в запасах. См. Раздел 1.472-8 Правил.

    Упрощенный метод долларовой стоимости.

    В соответствии с этим методом вы создаете несколько пулов запасов в общих категориях на основе соответствующих государственных индексов цен. Затем вы используете изменения индекса цен для оценки годового изменения цен на товарно-материальные запасы в пулах.

    Допустимый малый бизнес (среднегодовая валовая выручка не более 5 миллионов долларов за 3 предшествующих налоговых года) может выбрать упрощенный метод LIFO в долларовом эквиваленте.

    Для получения дополнительной информации см. Раздел 474. Налогоплательщики, которые не могут использовать метод в соответствии с разделом 474, должны ознакомиться с разделом 1.472-8 (e) (3) Положений для аналогичного упрощенного метода долларовой стоимости.

    Принятие метода LIFO.

    Подайте форму 970, Заявление на использование метода инвентаризации LIFO или заявление со всей информацией, необходимой в форме 970 для применения метода LIFO.Вы должны заполнить форму (или заявление) вместе с своевременно поданной налоговой декларацией за год, в котором вы впервые использовали LIFO.

    Различия между FIFO и LIFO

    Каждый метод дает разные результаты дохода, в зависимости от тенденции уровней цен в то время. Во время инфляции, когда цены растут, LIFO приведет к увеличению стоимости проданных товаров и снижению запасов на конец периода. В рамках FIFO стоимость проданных товаров будет ниже, а конечные запасы будут выше.Однако во времена падения цен все будет наоборот.

    Стоимость ваших запасов является основным фактором при расчете налогооблагаемого дохода. Метод, который вы используете для оценки запасов, очень важен.

    Следующие методы, описанные ниже, обычно доступны для оценки запасов.

    • Стоимость.

    • Более низкая цена или рыночная.

    • Розничная торговля.

    Товары, которые нельзя продать.

    Это товары, которые нельзя продать по нормальным ценам или они непригодны для использования обычным способом из-за повреждений, недостатков, износа магазина, изменения стиля, нестандартных или сломанных партий или по другим аналогичным причинам. Вы должны оценивать эти товары по их добросовестной продажной цене за вычетом прямых затрат на реализацию, независимо от того, какой метод вы используете для оценки остальной части вашего инвентаря. Если эти товары состоят из сырья или частично готовой продукции, предназначенной для использования или потребления, вы должны оценить их на разумной основе, учитывая их пригодность для использования и состояние.Не цените их меньше, чем стоимость брака. Для получения дополнительной информации см. Раздел 1.471-2 (c) Правил.

    Чтобы правильно оценить ваши запасы по себестоимости, вы должны включить все прямые и косвенные затраты, связанные с ними. Применяются следующие правила.

    • Для товаров, имеющихся в наличии на начало налогового года, стоимость означает конечную инвентарную цену товаров.

    • Для товаров, приобретенных в течение года, стоимость означает цену, указанную в счете, за вычетом соответствующих скидок плюс транспортные или другие расходы, понесенные при приобретении товаров.Он также может включать другие затраты, которые должны капитализироваться в соответствии с единообразными правилами капитализации раздела 263A Налогового кодекса.

    • Для товаров, произведенных в течение года, под стоимостью понимаются все прямые и косвенные затраты, которые должны капитализироваться согласно единым правилам капитализации.

    Скидки.

    Торговая скидка - это скидка, разрешенная независимо от того, когда произведена оплата. Как правило, это объемные или количественные закупки.Вы должны снизить стоимость запасов на торговую (или количественную) скидку.

    Скидка при оплате наличными - это уменьшение суммы счета или покупной цены для оплаты в течение установленного периода времени. Вы можете либо вычесть скидки при оплате наличными, либо включить их в доход, но вы должны относиться к ним последовательно из года в год.

    Метод наименьшей стоимости или рыночный метод

    При использовании метода наименьшей из себестоимости или рыночного метода сравните рыночную стоимость каждого предмета в наличии на дату инвентаризации с его стоимостью и используйте меньшее из двух в качестве его инвентарной стоимости.

    Этот метод применяется к следующему.

    • Товары закуплены и есть в наличии.

    • Основные элементы стоимости (прямые материалы, прямые затраты на оплату труда и некоторые косвенные затраты) производимых товаров и готовой продукции в наличии.

    Этот метод не применяется к следующему. Их необходимо инвентаризировать по себестоимости.

    • Товары в наличии или производимые для доставки по фиксированной цене в соответствии с твердым договором купли-продажи (то есть по закону не подлежат отмене ни вами, ни покупателем).

    • Товары, учитываемые по методу ЛИФО.

    Пример.

    Согласно методу наименьшей стоимости или рыночному методу, следующие товары будут оцениваться в 600 долларов США на конец периода.

    Артикул Стоимость Рынок Нижний
    R 300 долл. США $ 500 $ 300
    S 200 100 100
    т 450 200 200
    Итого $ 950 800 долл. США 600 долл. США

    Вы должны оценивать каждый предмет в инвентаре отдельно.Вы не можете оценить весь инвентарь по себестоимости (950 долларов) и по рыночной цене (800 долларов), а затем использовать меньшую из двух цифр.

    Рыночная стоимость.

    При обычных обстоятельствах для обычных товаров рыночная стоимость означает обычную цену предложения на дату инвентаризации. Эта цена основана на количестве товаров, которые вы обычно покупаете. Например, если вы покупаете товары небольшими партиями по 10 долларов за товар, а конкурент покупает идентичные товары более крупными партиями по 8,50 долларов за товар, ваша обычная рыночная цена будет выше, чем у вашего конкурента.

    Ниже рыночного.

    Когда вы предлагаете товары на продажу по цене ниже рыночной при обычном ведении бизнеса, вы можете оценить запасы по более низкой цене за вычетом прямых затрат на реализацию. Определите эти цены на основе фактических продаж за разумный период до и после даты инвентаризации. Цены, которые существенно отличаются от фактических, не будут приниматься как рыночные.

    Рынок отсутствует.

    Если рынка нет или котировки являются номинальными из-за неактивного рынка, вы должны использовать наилучшее из имеющихся свидетельств справедливой рыночной цены на дату или даты, ближайшие к дате инвентаризации. Это свидетельство может включать в себя следующие элементы.

    В соответствии с методом розничной торговли общая розничная цена товаров, имеющихся в наличии на конец налогового года в каждом отделе или каждом классе товаров, уменьшается до приблизительной стоимости с использованием средней наценки, выраженной в процентах от общей суммы розничных продаж. цена.

    Чтобы рассчитать среднюю наценку, выполните следующие действия по порядку.

    1. Сложите сумму розничных отпускных цен товаров в начальных запасах и розничных отпускных цен товаров, купленных вами в течение года (с поправкой на все наценки и уценки).

    2. Вычтите из общей суммы в (1) стоимость товаров, включенных в начальный запас, плюс стоимость товаров, купленных вами в течение года.

    3. Разделите остаток в (2) на общую продажную цену в (1).Результат - средний процент наценки.

    Затем определите примерную стоимость в три этапа.

    1. Вычтите розничные продажи из общей розничной продажной цены. В результате запасы в рознице закрываются.

    2. Умножьте закрывающиеся запасы в розничной торговле на средний процент наценки. Результатом является наценка при закрытии запасов.

    3. Вычтите наценку в (2) из ​​конечных запасов в розничной торговле.Результатом является приблизительное закрытие запасов по себестоимости.

    Заключительный инвентарь.

    В следующем примере показано, как рассчитать конечные запасы с использованием метода розничной торговли.

    Пример.

    Ваши записи показывают следующую информацию на последний день вашего налогового года.

    Розничная торговля
    Арт. Стоимость Значение
    Начальный инвентарь 52 000 долл. США 60 000 долл. США
    Покупки 53 000 78 500
    Продажи 98 000
    Наценки 2 000
    Уценка 500

    Используя метод розничной торговли, определите свои запасы на конец периода следующим образом.

    Розничная торговля
    Арт. Стоимость Значение
    Начальный инвентарь 52 000 долл. США 60 000 долл. США
    Plus: Покупки 53 000 78 500
    Чистая наценка
    (уценка от 2000 до 500 долларов) 1,500
    Всего 105 000 долл. США 140 000 долл. США
    Минус: Продажи 98 000
    Закрытие запасов в рознице 42 000 долл. США
    Минус: Разметка * (.25 × 42 000 долл. США) 10 500
    Закрытие запасов по себестоимости 31 500 долл. США
    * См. Процент наценки, далее, для объяснения того, как рассчитывался процент наценки (25%) для этого примера.

    Процент наценки.

    Наценка (35 000 долларов) - это разница между стоимостью (105 000 долларов) и розничной стоимостью (140 000 долларов). Разделите наценку на общую розничную стоимость, чтобы получить процент наценки (25%).Вы не можете использовать произвольные стандартные проценты от покупной наценки для определения наценки. Вы должны определить его как можно точнее из записей отдела за период, охватываемый вашей налоговой декларацией.

    Уценка.

    При определении розничной отпускной цены товаров в наличии на конец года уценки признаются только в том случае, если товары были предложены населению по сниженной цене. Уценки, не основанные на фактическом снижении розничной продажной цены, например, основанные на амортизации и устаревании, не допускаются.

    Розничный метод с LIFO.

    Если вы используете LIFO с методом розничной продажи, вы должны скорректировать свои розничные отпускные цены с учетом уценок, а также наценок.

    Индекс цен.

    Если вы используете метод розничной торговли и LIFO, скорректируйте стоимость запасов, определенную с помощью метода розничной торговли, в конце года, чтобы отразить изменения цен с момента закрытия предыдущего года. Как правило, чтобы внести эту корректировку, вы должны разработать свой собственный индекс розничных цен на основе анализа ваших собственных данных с использованием метода, приемлемого для IRS.Однако универмаг, использующий LIFO и предлагающий полную линейку товаров для продажи, может использовать индекс цен запасов, предоставленный Бюро статистики труда. Другие продавцы могут использовать этот индекс, если они могут продемонстрировать, что индекс точен, надежен и подходит для их использования. Для получения дополнительной информации см. Постановление о доходах 75-181 в Накопительном бюллетене 1975-1.

    Розничный метод без LIFO.

    Если вы не используете LIFO и определяли свои запасы в соответствии с методом розничной торговли, за исключением того, что для приблизительного определения наименьшей из себестоимости или рыночной стоимости вы следовали последовательной практике корректировки розничных отпускных цен на товары с учетом наценок (но не уценок) , вы можете продолжить эту практику.Корректировки должны быть добросовестными, последовательными и единообразными, и вы также должны исключить наценки, сделанные для отмены или исправления уценок. Включенные вами наценки должны быть уменьшены за счет уценок, сделанных для отмены или исправления наценок.

    Если вы не используете LIFO и ранее определили запасы без устранения уценок при корректировке розничных отпускных цен, вы можете продолжить эту практику, только если сначала получите одобрение IRS. Вы можете принять и использовать эту практику при составлении первой налоговой декларации, которую вы подаете для компании, при условии одобрения IRS при проверке вашей налоговой декларации.

    Расчет подоходного налога.

    Торговые посредники, использующие розничный метод ценообразования запасов, могут определять свои налоги на этой основе.

    Для использования этого метода необходимо выполнить все следующие действия.

    Вы должны вести учет по каждому отдельному отделу или классу товаров, приносящих разный процент валовой прибыли. В записях о покупках должны быть указаны название фирмы, дата выставления счета, стоимость счета и розничная цена продажи. Вы также должны вести учет накопления в соответствующем отделе или классе всех покупок, уценок, продаж, запасов и т. Д.

    Бессрочная или книжная инвентаризация

    Вы можете рассчитать стоимость товаров в наличии с помощью постоянного или бухгалтерского учета, если запасы ведутся с соблюдением надежных методов бухгалтерского учета. На счетах товарно-материальных ценностей должна учитываться фактическая стоимость купленных или произведенных товаров, а в кредит отражается стоимость использованных, переданных или проданных товаров. Кредиты должны определяться на основе фактической стоимости товаров, приобретенных в течение года, и их инвентарной стоимости на начало налогового года.

    Физическая инвентаризация.

    Вы должны проводить инвентаризацию через разумные промежутки времени, а балансовая сумма инвентаризации должна корректироваться в соответствии с фактической инвентаризацией.

    Вы заявляете о несчастном случае или краже инвентарных запасов, включая предметы, которые вы держите для продажи клиентам, в результате увеличения стоимости проданных товаров за счет надлежащего сообщения ваших начальных и конечных запасов. Вы не можете снова заявить о потере как в связи с несчастным случаем или кражей.Любая страховка или другое возмещение, полученное вами за потерю, облагается налогом.

    Вы можете подать иск о потере отдельно в качестве потери в связи с несчастным случаем или кражей. Если вы заявляете о потере отдельно, скорректируйте начальные запасы или покупки, чтобы исключить элементы потерь и не учитывать потери дважды.

    Если вы требуете возмещения убытков отдельно, уменьшите убытки на сумму возмещения, которое вы получите или ожидаете получить. Если вы не получите возмещение до конца года, вы не можете требовать возмещения любых сумм, которые вы разумно ожидаете получить.

    Прощение задолженности кредиторами или поставщиками.

    Если ваши кредиторы или поставщики прощают часть вашей задолженности из-за потери запасов, эта сумма рассматривается как налогооблагаемый доход.

    Катастрофа.

    Если потеря вашего инвентаря произошла в результате стихийного бедствия в районе, который определен Президентом Соединенных Штатов как имеющий право на получение федеральной помощи, вы можете вычесть убыток по возвращении за непосредственно предшествующий год.Однако вы также должны уменьшить свой начальный инвентарь для года потери, чтобы потеря больше не отображалась в инвентаре.

    Единые правила использования заглавных букв

    Согласно единым правилам капитализации, вы должны капитализировать прямые затраты и часть косвенных затрат на производственную деятельность или деятельность по перепродаже. Включите эти затраты в основу собственности, которую вы производите или приобретаете для перепродажи, а не заявляйте их как текущий вычет. Вы возмещаете затраты за счет износа, амортизации или стоимости проданных товаров, когда вы используете, продаете или иным образом распоряжаетесь недвижимостью.

    К сельскохозяйственному бизнесу применяются особые единые правила капитализации. См. Главу 6 в Pub. 225.

    Деятельность в соответствии с правилами.

    На вас распространяются единые правила капитализации, если вы выполняете любое из следующих действий, за исключением случаев, когда собственность предназначена для вашего использования, кроме торговли, бизнеса или деятельности, осуществляемой с целью получения прибыли.

    • Производство недвижимого или материального личного имущества.

    • Приобрести недвижимость для перепродажи.Однако см. Исключение для некоторых мелких налогоплательщиков, о котором будет сказано ниже.

    Производственная недвижимость.

    Вы производите собственность, если строите, строите, устанавливаете, производите, разрабатываете, улучшаете, создаете, поднимаете или увеличиваете собственность. Имущество, произведенное для вас по контракту, считается произведенным вами в той мере, в какой вы производите платежи или иным образом несете расходы в связи с этим имуществом.

    Материальное личное имущество.

    Материальная личная собственность включает фильмы, звукозаписи, видеокассеты, книги, произведения искусства, фотографии или аналогичную собственность, содержащую слова, идеи, концепции, изображения или звуки. Однако внештатные авторы, фотографы и художники освобождаются от единых правил использования заглавных букв, если они соответствуют требованиям.

    Исключения.

    Единые правила использования заглавных букв не применяются к следующему.

    • Налогоплательщик малого бизнеса, который отвечает критерию валовой выручки в соответствии с разделом 448 (c) и не является налоговым убежищем.

    • Имущество, созданное для использования в качестве личного или некоммерческого имущества или для использования, не связанного с торговлей, бизнесом или деятельностью, осуществляемой с целью получения прибыли.

    • Расходы на исследования и эксперименты, вычитаемые по разделу 174.

    • Нематериальные затраты на бурение и разработку нефтяных и газовых или геотермальных скважин или любой амортизационный вычет, допустимый в соответствии с разделом 59 (e) для нематериальных затрат на бурение, разработку или разведку полезных ископаемых.

    • Имущество, произведенное по долгосрочному контракту, за исключением отдельных контрактов на жилищное строительство. См. Раздел 460 (e).

    • Лесоматериалы и некоторые декоративные деревья, вырубленные, заготовленные или выращенные, а также прилегающие земли.

    • Квалифицированные творческие расходы, оплаченные или понесенные в качестве внештатного (самозанятого) писателя, фотографа или художника, которые в противном случае подлежат вычету из вашей налоговой декларации.

    • Затраты, относящиеся к природному газу, приобретенному для перепродажи, в той степени, в которой эти затраты в противном случае были бы отнесены на запасной газ, хранящийся под землей.

    • Имущество, произведенное, если до 1 марта 1986 г. было произведено существенное строительство.

    • Имущество, предоставленное клиентам в связи с оказанием услуг. Он должен составлять de minimus и не входить в инвентарь в руках поставщика услуг.

    • Предоставление ссуды.

    • Затраты некоторых производителей, которые используют упрощенный метод производства и чьи общие косвенные затраты составляют 200 000 долларов или меньше.Дополнительную информацию см. В разделе 1.263A-2 (b) (3) (iv) Правил.

    Квалифицированные творческие расходы.

    Квалифицированные творческие расходы - это расходы, оплачиваемые или понесенные внештатным (самозанятым) писателем, фотографом или художником, чьи личные усилия создают (или могут разумно ожидать создания) определенных объектов собственности. Эти расходы не включают расходы, связанные с печатью, фотографическими пластинами, кинофильмами, видеокассетами и т.п.

    Эти лица определены следующим образом.

    • Писатель - это человек, который создает литературную рукопись, музыкальное произведение (включая любые сопутствующие слова) или партитуру для танцев.

    • Фотограф - это физическое лицо, которое создает фотографию, фотографический негатив или прозрачную пленку.

    • Художник - это человек, который создает картину, картину, скульптуру, статую, гравюру, рисунок, мультфильм, графический дизайн или оригинальную печать.Учитываются оригинальность и неповторимость создаваемого предмета, преобладание эстетической ценности над утилитарной ценностью создаваемого предмета.

    Корпорация персональных услуг.

    Исключение для писателей, фотографов и художников также распространяется на расходы корпорации по оказанию личных услуг, которые напрямую связаны с деятельностью квалифицированного сотрудника-владельца. Квалифицированный сотрудник-владелец - это писатель, фотограф или художник, которому вместе с некоторыми членами его или ее семьи принадлежат практически все акции корпорации.

    Запасы.

    Если необходимо принять единые правила капитализации, переоцените номенклатуру или затраты, включенные в начальные запасы на год изменения, как если бы правила капитализации действовали для всех предыдущих периодов. При переоценке затрат на запасы правила капитализации применяются ко всем затратам на запасы, накопленным в предыдущие периоды. Требуется корректировка в соответствии с разделом 481 (а). Это разница между первоначальной стоимостью запасов и переоцененными запасами.

    Если вам необходимо капитализировать затраты на производство и перепродажу, вы должны внести это изменение. Если вы вносите изменения в первый налоговый год, на вас распространяются единые правила капитализации, это автоматическое изменение метода учета, которое не требует утверждения IRS. В противном случае для внесения изменений требуется одобрение IRS.

    Дополнительная информация.

    Для получения информации о единых правилах капитализации, см. Раздел 263A Налогового кодекса и соответствующие правила подоходного налога.

    Изменение метода бухгалтерского учета

    Как правило, вы можете выбрать любой разрешенный метод учета при подаче первой налоговой декларации. Вам не нужно получать одобрение IRS, чтобы выбрать первоначальный метод учета. Однако вы должны использовать этот метод постоянно из года в год, и он должен четко отражать ваш доход. См. «Методы учета», ранее.

    После того, как вы настроили свой метод учета и подали свою первую декларацию, как правило, вы должны получить одобрение от IRS, прежде чем менять метод.Изменение вашего метода бухгалтерского учета включает изменение не только вашей общей системы бухгалтерского учета, но и обращения с любыми существенными объектами. Существенный элемент - это элемент, который влияет на надлежащее время для включения дохода или вычета. Хотя метод учета может существовать без последовательной обработки статьи, в большинстве случаев метод учета не устанавливается для этой статьи, если только статья не обрабатывается последовательно.

    Требуется разрешение.

    Ниже приведены примеры изменений в методе учета, требующих утверждения IRS.

    • Переход от кассового метода к методу начисления или наоборот.

    • Изменение метода или основы, используемой для оценки запасов.

    • Изменение метода начисления или амортизации (за исключением некоторых разрешенных изменений линейного метода).

    Разрешение не требуется.

    Ниже приведены примеры типов изменений, которые не являются изменениями в методах учета и не требуют утверждения IRS.

    • Исправление математической ошибки или ошибки проводки.

    • Исправление ошибки при расчете налогового обязательства (например, ошибки при расчете кредита).

    • Корректировка любой статьи дохода или вычета, не требующая своевременного включения в доход или вычета.

    • Определенные корректировки срока полезного использования амортизируемого актива.

    Форма 3115.

    Как правило, вы должны заполнить текущую форму 3115, чтобы запросить изменение общего метода учета или порядка учета любой позиции. В некоторых случаях вы можете получить автоматическое согласие IRS на переход к определенным методам учета. В других случаях вы можете подать форму 3115, используя неавтоматические процедуры запроса изменений.

    Дополнительная информация.

    Для получения дополнительной информации о внесении изменений в методы учета см. Форму 3115 и инструкции к форме 3115.Также см. Порядок получения доходов 2018-31, 2018-22 I.R.B. 637 (или любой его преемник).

    При заполнении формы 3115 вы должны определить, выпустило ли IRS какое-либо новое опубликованное руководство, которое включает процедуры получения доходов, постановления о доходах, уведомления, правила или другие соответствующие указания в Бюллетене внутренних доходов. Для получения последней информации посетите IRS.gov.

    Представляем расширенные отчеты: новая функция, повышающая эффективность ваших данных

    Оживите свои данные Submittable с помощью новой функции расширенных отчетов.

    После успешного и информативного ограниченного бета-выпуска Submittable рада представить всем клиентам нашу мощную функцию расширенной отчетности. Advanced Reporting - это инструмент, который вы можете использовать для создания отчетов по запросу, что упрощает анализ ваших данных, выявление аналитических данных и тенденций, создание диаграмм и измерение вашего воздействия и результатов.

    Что такое расширенная отчетность?

    С помощью Advanced Reporting вы можете:

    • Создавать отчеты по запросу. Запустите отчет на основе одной или нескольких форм.
    • Выберите наборы данных. Вы выбираете, какие наборы данных включать из каждой формы, чтобы вы могли быть настолько конкретными или всеобъемлющими, насколько захотите.
    • Объединить поля данных. Если разные формы содержат сопоставимые данные, вы можете объединить их вместе для облегчения анализа.
    • Применить условное форматирование. Выделите ключевую информацию, чтобы упростить интерпретацию наборов данных и легко найти то, что вы ищете.
    • Отфильтровать данные. Применяйте фильтры после запуска отчета, чтобы сосредоточиться на определенных фрагментах информации.
    • Создание диаграмм. Круговые диаграммы, гистограммы, сгруппированные и составные столбцы, линейные графики и многое другое - всего в одном клике.
    • Редактировать и сохранять виды. Поиграйте с тем, как вы просматриваете свои данные, например, с помощью сводных таблиц или любимой диаграммы, и сохраните просмотры, которые вам интересны, чтобы потом легко вернуться к ним.
    • Легко экспортировать. Мгновенно делитесь своими данными или диаграммами с помощью ярлыков экспорта в Excel, CSV, HTML, PDF, изображения или печать.

    Как расширенные отчеты помогут мне и моей команде?

    • Погрузитесь в свои данные. Advanced Reporting предоставляет ваши данные для отправки, как никогда раньше, давая вам возможность анализировать практически каждое поле из любой формы.
    • Определите тенденции. Вы не получаете достаточное количество заявок или принимаете непропорционально большое количество заявок от определенных демографических групп? Подобные идеи ждут своего открытия.
    • Ответьте на вопросы основных заинтересованных сторон. Будьте готовы ответить на важные вопросы, касающиеся, например, показателей за год или вашего влияния на различные отрасли или демографические группы.
    • Измерьте свои результаты. Избавьтесь от догадок при принятии решений и вместо этого полагайтесь на холодные, достоверные данные.
    • Визуализируйте свое влияние. Не все из нас умеют интерпретировать электронные таблицы. Создание диаграммы одним щелчком мыши поможет вам рассказать свою историю доступным и действенным способом для всех.

    Как добавить расширенные отчеты в мою учетную запись?

    Advanced Reporting - это расширенная функция, которую вы можете добавить в свою учетную запись, связавшись с администрацией учетной записи.

    Также новинка в Submittable

    Мы вместе многого достигли в 2019 году! Если вы пропустили наш обзор влияния, новых функций и многого другого, ознакомьтесь с ним сейчас.

    Вы также можете более подробно ознакомиться с некоторыми новыми функциями, которые мы представили в прошлом году, в том числе с фондами и рабочим процессом обзора, на нашем веб-семинаре, посвященном обзору продуктов за 4 квартал 2019 года, первом в новой серии.

    Наталья ДеРобертис-Хи

    Наталья - специалист по маркетингу продуктов в Submittable, которая помогает организациям получить большую выгоду от платформы. Она книжный червь, энтузиаста приключений и кошачья женщина с карточками, а также писательница и йогин.

    Часто задаваемые вопросы по отчету FinCEN о валютных операциях (CTR)

    Податели документов должны отметить поле 24e «Агрегированные операции» (вместе с любым другим полем, применимым в пункте 24) только в следующих случаях: 1) финансовое учреждение не идентифицировало любое из лиц, проводивших связанные транзакции, 2) все транзакции были ниже требований к отчетности, и 3) по крайней мере одна из агрегированных транзакций была транзакцией через кассира.Если агрегированные транзакции, о которых сообщается, включают только депозиты, сделанные через ночное хранилище, финансовое учреждение не будет проверять «Агрегированные транзакции», поскольку ни одна из агрегированных транзакций не была транзакцией кассира; вместо этого финансовое учреждение проверит Пункт 24 «Ночной депозит». «Операция в кассе» будет включать, но не ограничивается: внесение или снятие валюты физическим лицом в кассе, физическое лицо, производящее платеж по ссуде валютой в кассе, или физическое лицо, обменивающее валюту у кассира. окно.Вариант «Агрегированные транзакции» отличается от пункта 3 «Множественные транзакции», который может включать транзакции, превышающие требования к отчетности.

    Например, если на бизнес-счет ресторана ABC было внесено четыре депозита в размере 3000 долларов США за один рабочий день, и учреждение, подающее документы, не идентифицировало ни одного из отдельных участников операции, и по крайней мере один из этих депозитов был внесен через кассовую транзакцию, учреждение должно заполнить Часть I по ABC Restaurant, отметив пункт 3 «Множественные транзакции» и отметив «Агрегированные транзакции» в пункте 24.

    Однако, если подающее учреждение идентифицировало четвертого отдельного участника транзакции, зная, что транзакция превышает пороговое значение в 10 000 долларов в ресторане ABC, то подающее учреждение заполняет Часть I по ресторану ABC, проверяя пункт 3 «Множественные транзакции», и отдельную Часть I о четвертом индивидуальном исполнителе. Регистрационное учреждение НЕ будет проверять «Агрегированные транзакции» в Пункте 24, поскольку оно идентифицировало одного из участников транзакции.

    Если на бизнес-счет ресторана ABC было внесено четыре депозита в размере 3000 долларов США через любую комбинацию бронированного автомобиля (контракт FI), банкомата, депозита по почте или отгрузки, или депозита за ночь, i.е., без внесения каких-либо депозитов через банковскую транзакцию, поле Агрегированные транзакции не следует ставить отметку. Вместо этого следует отметить другие поля в пункте 24 в той степени, в которой они применимы.

    Интернет-семинар в режиме реального времени - Как исправить исторические отчеты о зачислении в NSLDS

    Уважаемый коллега:

    Мы рады сообщить, что 11 июня 2019 г. мы представим веб-семинар, посвященный новым функциям, которые помогут учебным заведениям обеспечить полноту и целостность данных отчетов о зачислении.На этом веб-семинаре будет рассмотрено, как учебные заведения могут обновлять и исправлять данные о зачислении, ранее переданные в Министерство образования США (Департамент) с помощью Национальной системы данных о студенческих ссудах (NSLDS ® ). Веб-семинар также будет включать полезную информацию о том, как определить неверные или отсутствующие данные, и подчеркнет важность обеспечения того, чтобы полные данные о зачислении были переданы в Департамент.

    Сотрудники Федеральной службы поддержки студентов

    представят этот веб-семинар в рамках 90-минутной сессии, предлагаемой во вторник, 11 июня 2019 г., в 14:00.м. Восточное время (ET).

    Примечание: Может быть разница между местным временем стажера и восточным временем. Чтобы определить местное время и его эквивалент в восточном часовом поясе, щелкните по этой ссылке:

    http://www.time.gov/

    Для этого обучения требуется предварительная регистрация, она будет доступна в порядке очереди. Чтобы обеспечить максимальное количество участников, мы настоятельно рекомендуем группам просматривать веб-семинар из одного места, если это позволяют условия проживания. При просмотре в группе, только один человек из группы должен зарегистрироваться.

    Чтобы зарегистрироваться на вебинар, нажмите на ссылку:

    http://fsaregistration.ed.gov/d/t6qt1w

    После регистрации мы отправим стажеру подтверждение по электронной почте. Стажер должен сохранить это подтверждение, так как оно содержит важную информацию, включая информацию о ссылках и входе на веб-сайт, ссылки на системные тесты и информацию об отмене. Если не может присутствовать, мы просим стажера отменить свою регистрацию, чтобы лица, желающие принять участие, могли это сделать.

    Примечание: Если вы не получили подтверждение по электронной почте, проверьте папку нежелательной почты или спама и сообщите своему ИТ-администратору, что сообщения с адреса электронной почты «[email protected]» не должны блокироваться.

    Мы с нетерпением ждем вашего участия в этом онлайн-обучении под руководством инструктора.

    Если у вас есть вопросы об использовании NSLDS, свяжитесь с центром поддержки клиентов NSLDS по телефону 1-800-999-8219. Вы также можете связаться со службой поддержки по электронной почте nslds @ ed.губ.

    С уважением,

    Федеральное пособие для студентов

    Уведомления работодателя о корректировках (EDCOR)

    Предупреждение о COVID-19

    Из-за пандемии COVID-19 наши сотрудники службы поддержки клиентов BSO и службы технической поддержки в настоящее время ограничены и задерживают время на телефон может быть длиннее обычного. Если вам нужна помощь, наш бесплатный номер 1-800-772-6270 (TTY 1-800-325-0778). и доступен с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00.м., восточное время.

    Если вам нужна общая помощь, вы можете отправить нам электронное письмо по адресу [email protected] Для технических помощи, отправьте нам электронное письмо по адресу [email protected] Заранее благодарим вас за терпение и понимание.

    Пожалуйста, ознакомьтесь с нашими текущими инструкциями по личным приемам, если вам требуется посещение одного из наших полевых офисов.

    Управление социального обеспечения (SSA) обязуется поддерживать точность записей о доходах, используемых для определения размеров пособий, чтобы клиенты получали заработанные ими пособия.Если мы не можем сопоставить имя и номер социального страхования (SSN), указанные в декларации о заработной плате и налоге (форма W-2), с нашими записями, мы не сможем зачислить заработок в учетную запись работника. Если заработок отсутствует, работник может не иметь права на получение пособия по социальному обеспечению или размер пособия может быть неверным.

    Существует ряд причин, по которым указанные имена и SSN могут не совпадать с нашими записями, например опечатки, незарегистрированные изменения имени и неточные или неполные записи работодателя.

    На этой странице представлены ресурсы и бесплатные онлайн-инструменты для помощи в составлении точных отчетов о заработной плате, в том числе о том, как зарегистрироваться в Business Services Online (BSO), а также как просматривать и исправлять ошибки, связанные с именем и SSN. Обратите внимание, что для просмотра и исправления ошибок имени и SSN вы должны сначала иметь учетную запись BSO, а затем завершить процесс кода активации, чтобы получить доступ к просмотру имени и ошибок SSN, как более подробно описано ниже.

    Точная отчетность по заработной плате

    Каждый год мы упорно работаем над обучением крупных и мелких работодателей на национальном и местном уровнях важности точного учета заработной платы и доступных им бесплатных инструментов.Например, мы тесно сотрудничаем с сообществом по расчету заработной платы через такие организации, как Американская ассоциация по расчету заработной платы и Национальная ассоциация компьютеризированных налоговых процессоров. Мы выступаем на Общенациональных налоговых форумах Налоговой службы и участвуем в ежеквартальных встречах с подотчетными агентами (крупными сторонними заявителями). А наши сотрудники по связям со службой работодателей и специалист по связям с общественностью обучают работодателей малого бизнеса по всей стране, участвуя в местных мероприятиях.

    Во все мероприятия мы включаем информацию о BSO и доступных инструментах, чтобы помочь работодателям исправлять ошибки до, во время и после разработки и представления отчетов о заработной плате.

    Учебная переписка с работодателями

    В марте 2019 года мы начали рассылать уведомления работодателям, у которых в форме W-2 указано хотя бы одно имя и комбинация, не совпадающие с нашей записью. Целью письма является информирование работодателей о том, что необходимы исправления, чтобы мы могли должным образом отражать заработки его сотрудников в правильной записи и ознакомить их с инструментами, доступными на BSO.

    В настоящее время мы прекращаем рассылку писем EDCOR, чтобы сосредоточиться на том, чтобы сделать отчеты о заработной плате в электронном виде лучше, проще и удобнее для работодателей.Мы также продолжим искать новые возможности для обучения работодателей.

    Образцы отправленных нами уведомлений Вопросы, задаваемые работодателями

    Информационные технологии и отчетность о заработной плате

    В январе 2021 года мы успешно опробовали модернизированное программное обеспечение для электронной отчетности о заработной плате, которое информирует журналистов о заработной плате об определенных ошибках в режиме реального времени, когда они загружают свои отчеты о заработной плате. Мы планируем внедрить это новое программное обеспечение по всей стране к следующему циклу годовой отчетности.Мы продолжим внедрять наши системы в 21 век и сообщать вам о наших успехах. Наша цель - предоставить вам простые в использовании современные решения, которые в режиме реального времени предоставляют информацию о статусе и точности отчетов о заработной плате.

    Инструкции BSO

    Инструкции по добавлению новой службы в вашу учетную запись BSO и поиску и устранению ошибок

    1. Онлайн-регистрация для бизнес-услуг (BSO)

    2. Входные коды активации в BSO (одноразовый шаг для получения ошибок имени и SSN) - прочтите инструкции или просмотрите видео.

    3. Получить имя и ошибки SSN - просмотрите видео или прочтите следующее:

    4. Воспользуйтесь службой проверки номера социального страхования (SSNVS) - прочтите инструкции или просмотрите следующие видео:

      • SSNVS Обзор
      • Метод ручного ввода данных - "Скоро в продаже"
      • Загрузить электронный файл - "Скоро в продаже"
    5. Вместе со своими сотрудниками устраните ошибку.Мы предоставили образец письма с подтверждением номера социального страхования, которое вы можете передать сотрудникам.

    6. Исправьте ошибки с помощью W-2c - прочтите инструкцию или просмотрите видео.

    Часто задаваемые вопросы

    Руководство по функциям безопасности автомобиля

    Ассистент торможения

    Ассистент торможения определяет, когда водитель инициирует экстренную остановку (в отличие от обычных постепенных остановок), и применяет тормоза с максимальным усилием.В сочетании с антиблокировочной системой тормозов система обеспечивает торможение на пороге без блокировки колес. Исследования показали, что большинство водителей, даже во время панических остановок, не нажимают на тормоза так сильно, как могли бы, поэтому система экстренного торможения вмешивается, чтобы достичь кратчайшего тормозного пути.

    Предупреждение о лобовом столкновении (FCW)

    Система предупреждения о лобовом столкновении использует камеры, радар или лазер (или некоторые их комбинации) для поиска впереди идущих автомобилей и предупреждения водителя, если он слишком быстро приближается к транспортному средству на своей полосе движения и неизбежна авария.Большинство систем предупреждают водителя о потенциальной аварии каким-либо визуальным или звуковым сигналом, давая вам время для реакции.

    Автоматическое экстренное торможение (AEB)

    Эти системы дополняют преимущества предупреждения о лобовом столкновении. AEB обнаружит возможное столкновение, и, если вы не отреагируете вовремя, автомобиль начнет автоматическое торможение.

    Обнаружение пешеходов

    Эта система использует функции предупреждения о лобовом столкновении и автоматического экстренного торможения для защиты пешеходов.Камера (камеры) или радар автомобиля ищут пешехода на его пути. Некоторые системы предупреждают водителя звуковым или визуальным сигналом, а некоторые даже запускают автоматическое экстренное торможение, если вероятность столкновения считается высокой.

    Адаптивный круиз-контроль

    Adaptive Cruise использует лазеры, радары, камеры или комбинацию этих систем, чтобы поддерживать постоянное расстояние между вами и автомобилем впереди, автоматически поддерживая безопасное расстояние следования. Если движение на шоссе замедляется, некоторые системы полностью останавливают автомобиль и автоматически возвращаются к скорости, когда движение возобновляется, позволяя водителю делать немного больше, чем просто уделять внимание и управлять автомобилем.Некоторые автомобили, оснащенные системой помощи при удержании полосы движения, также позволяют автомобилю оставаться в пределах разметки полосы движения.

    Предупреждение о слепых зонах (BSW)

    Используя радар или камеры, эта система освещает свет или значок в наружных зеркалах или рядом с ними, чтобы предупредить о том, что в переулке рядом скрывается другой автомобиль, возможно, скрытый в слепой зоне вашего автомобиля. Многие системы также издают звуковое предупреждение, если вы все равно пытаетесь переехать или включаете сигнал поворота, указывающий, что вы собираетесь это сделать.Более продвинутые системы также могут тормозить или направлять автомобиль назад к центру полосы движения. Также эффективны наружные зеркала заднего вида с небольшой выпуклой секцией для широкоугольного обзора сзади.

    Предупреждение о перекрестке сзади

    Эти системы обнаруживают движение, которое может пересекать ваш путь при движении задним ходом, что может быть полезно при выезде с парковки или проезжей части. Некоторые системы автоматически тормозят, чтобы водитель уклонился от объекта.

    Предупреждение о выезде с полосы движения (LDW)

    Предупреждает, если вы съезжаете с полосы движения без включения сигналов поворота.Используя камеру или лазеры для отслеживания маркеров полосы движения, LDW может издавать звуковой сигнал, мигать контрольной лампой приборной панели и / или вибрировать рулевое колесо или сиденье.

    Ассистент удержания полосы движения (LKA)

    В дополнение к распознаванию того, когда вы покидаете свою полосу движения, эта технология будет вводить мягкое рулевое управление, чтобы вернуть вас на свою полосу движения.

    Активные подголовники

    Активные подголовники перемещаются вверх и вперед при ударе сзади, чтобы удерживать голову и поглощать энергию, чтобы уменьшить хлыстовые травмы.

    Камера заднего вида

    Начиная с 2018 модельного года, все малотоннажные автомобили будут оснащаться стандартными камерами заднего вида. Эта вспомогательная система на основе камеры активируется, когда автомобиль помещается задним ходом. Вид сзади отображается на экране центральной консоли или в зеркале заднего вида. В основном используется в качестве средства помощи при парковке, обеспечивая обзор на уровне бампера в корме, камера заднего вида также может помочь в обнаружении ребенка или пешехода, скрывающегося в слепой зоне сразу за автомобилем. Рекомендуемое удобство, это функция безопасности, значение которой составляет становится очевидным каждый раз, когда вы едете.Кроме того, некоторые более продвинутые системы обеспечивают обзор автомобиля на 360 градусов.

    (См. Наши измерения слепых зон на предыдущих автомобилях, не оборудованных камерой.)

    Системы помощи при парковке

    Это датчики, встроенные в передний, задний или оба бампера, которые предупреждают вас - на скорости парковки - о приближении фонарных столбов, стен, кустарников и других препятствий.

    Автомат дальнего света

    Эта функция автоматически переключается с ближнего на дальний свет и обратно для улучшения видимости в ночное время в зависимости от условий.

    QuickBooks Enterprise для производства | QuickBooks

    Положения, условия, цены, подписки, пакеты, функции, услуги и варианты поддержки могут быть изменены в любое время без предварительного уведомления. СПЕЦИАЛЬНЫЕ ПРЕДЛОЖЕНИЯ И АКЦИИ * Получите скидку до 40% от текущей прейскурантной цены на годовую подписку QuickBooks Desktop Enterprise 21.0 при подписке до 25 июня 2021 г. В течение первого года получите скидку 10% от текущей прейскурантной цены при лицензировании от 1 до 4 пользователей или получите скидку 40% от текущей прейскурантной цены при лицензировании от 5 до 10, 20 пользователей, 30 пользователей, или 40 пользователей.Начиная с регистрации, с вашей учетной записи будет автоматически выставлен счет за первый год с указанной скидкой за выбранную вами услугу. По истечении первого года с вашей учетной записи будет автоматически взиматься ежемесячная или ежегодная плата в размере текущей абонентской платы за выбранный вами план и услугу, пока вы не отмените подписку. Предложение действительно только для новых клиентов QuickBooks Enterprise и не может быть объединено с другими предложениями QuickBooks Enterprise. Положения, условия, цены, функции, услуги и поддержка могут быть изменены без предварительного уведомления.Ежемесячный тарифный план QuickBooks Assisted Payroll: цена включает 1 состояние. Если вы подаете налоговую декларацию в более чем одном штате, стоимость каждого дополнительного штата в настоящее время составляет 12 долларов США в месяц. ПОДПИСКА НА ПРЕДПРИЯТИЕ Ваша подписка на QuickBooks Desktop Enterprise уровня Silver, Gold или Platinum действительна в течение первых 12 месяцев с даты покупки.По истечении 12 месяцев с вашего зарегистрированного счета кредитной / дебетовой карты будет автоматически списываться ежемесячная или ежегодная плата в размере текущей платы за продукт и план QuickBooks Desktop Enterprise, которые вы выбрали, до тех пор, пока вы не отмените подписку. Вы можете отменить подписку в любое время, перейдя в «Учетная запись и настройки» в QuickBooks и выбрав «Отмена», или позвонив по телефону 800-300-8179 до даты продления. Как годовой, так и ежемесячный дополнительный план обязывают вас рассчитывать на 12-месячный срок; сборы варьируются в зависимости от плана. Если вы выберете ежемесячный дополнительный план, вы будете платить текущую комиссию в течение 12 месяцев.Intuit авторизует вашу карту, чтобы обеспечить быструю обработку заказа, что приведет к временной блокировке вашей учетной записи. Если вы отмените подписку в течение 60-дневного периода гарантии возврата денег, вы можете выбрать получение возмещения (см. Условия и положения гарантии возврата денег). Если вы отмените подписку за пределами 60-дневного периода гарантии возврата денег, у вас будет доступ к QuickBooks Enterprise на оставшуюся часть 12-месячного срока, за который вы заплатили. По истечении срока вашей платной подписки у вас больше не будет доступа к продукту или каким-либо связанным с ним службам.Подробности см. В Условиях и положениях подписки. Подписка на QuickBooks Enterprise Diamond: Enterprise Diamond включает систему расчета заработной платы QuickBooks и учет рабочего времени QuickBooks Time Elite. Вспомогательная заработная плата составляет 1 доллар США на сотрудника за период оплаты; максимум 4 платежных периода в месяц. Ассистированная заработная плата недоступна в IN и WY. QuickBooks Time Elite стоит 5 долларов в месяц на сотрудника. (См. Раскрытие информации в QuickBooks Desktop Payroll и QuickBooks Time Elite ниже.) Enterprise Diamond продается по 1-10, 20, 30 и 40 пользователям.Enterprise Diamond совместим с хостингом, но не включает его. (Хостинг продается отдельно.) Enterprise Diamond - это подписка, доступная только в рамках ежемесячного плана оплаты без каких-либо ежегодных обязательств. Каждый месяц с вашего счета будет автоматически взиматься согласованная цена, если и до тех пор, пока вы не отмените подписку. Отмените подписку в любое время, позвонив в Intuit по телефону 800-300-8179, до даты ежемесячного продления. При отмене у вас будет доступ к Enterprise Diamond до конца месяца, за который вы уже заплатили.В следующем месяце у вас больше не будет доступа к продукту или каким-либо связанным с ним службам. Мы авторизуем вашу карту, чтобы обеспечить быструю обработку заказа, что приведет к временной блокировке вашей учетной записи. См. Условия и положения подписки. Автоматические обновления продуктов QuickBooks: активные участники подписки QuickBooks Desktop Enterprise получают новые версии наших продуктов вместе с обновлениями вашей текущей версии, когда и если они выпущены в течение 12 месяцев с даты покупки QuickBooks Desktop Enterprise или даты продления подписки.Онлайн-резервное копирование и защита данных: требуется доступ в Интернет для резервного копирования, восстановления и изменений настроек и поставляется в комплекте с Enterprise (а также подписками Pro Standard, Premier Standard, Pro Plus и Premier Plus). Рекомендуемая розничная цена для автономного резервного копирования данных Intuit - 99,95 долларов США в год или рекомендованная производителем розничная цена 9,95 долларов США в месяц для покупок по меню. Весь компьютер ограничен общим объемом памяти 100 ГБ, включая до последних 45 дней успешных резервных копий. Данные зашифрованы с использованием 256-битного шифрования AES. Недоступно для пользователей QuickBooks для Mac или QuickBooks Online.Резервное копирование может происходить только в том случае, если Intuit Data Protect правильно настроен пользователем и должен быть установлен только на одном компьютере. Для правильной работы требуется последняя доступная версия Intuit Data Protect для вашей версии QuickBooks. Не предназначен для передачи файлов, решение для удаленного доступа к вашему файлу QuickBooks. Intuit Data Protect не предназначен для использования в качестве решения HIPAA, и его использование не поможет или не обеспечит соответствие требованиям HIPAA. Часы не включают случайные простои из-за обслуживания системы и сервера, корпоративных событий, заметил У.S. Праздники и события вне нашего контроля. Подлежит изменению в любое время без предварительного уведомления. Услуга восстановления данных: покрытие начинается с момента регистрации и заканчивается после отмены указанного срока + 30 дней с даты отмены, чтобы можно было восстановить данные из резервной копии. В некоторых случаях, в том числе, но не ограничиваясь этим, повреждение является обширным, невосстановимым или связано с большим файлом данных, обслуживание может привести к более длительному, чем среднее время обработки. Data Services свяжется с вами и сообщит ожидаемую дату завершения.Для клиентов, пользующихся услугами хостинга, уточните у поставщика услуг хостинга варианты резервного копирования и синхронизации, которые они предлагают. Для QuickBooks Desktop Enterprise: для службы резервного копирования и восстановления данных, интегрированной в QuickBooks, требуется доступ в Интернет и активная подписка QuickBooks Desktop Enterprise. Для QuickBooks Online: доступ к данным зависит от доступности сети Интернет или сотового оператора и периодических простоев из-за событий, находящихся вне нашего контроля. Безопасность транспортного уровня (TLS) - это та же технология шифрования, которая используется некоторыми ведущими банковскими учреждениями мира для защиты данных, пересылаемых через Интернет.Служба поддержки клиентов: с 6:00 до 18:00 с понедельника по пятницу; С 18:00 до 15:00 сб (тихоокеанское стандартное время) для Pro, Premier, Standard, Plus и Enterprise. Доступ к корпоративным сообщениям доступен 24/7. Часы не включают случайные простои из-за технического обслуживания системы и сервера, корпоративных мероприятий, праздников в США и событий, находящихся вне нашего контроля. Для доступа к обмену сообщениями с настоящими экспертами или функциям обратного вызова требуется план обслуживания QuickBooks и подключение к Интернету. План обслуживания включен в подписку Standard, Plus и Enterprise. Годовой план обслуживания с обслуживанием по меню Рекомендуемая производителем розничная цена 299 долларов.95. Обучение: онлайн-доступ к обучению включен в каждую подписку QuickBooks Desktop Enterprise. УДАЛЕННЫЙ ДОСТУП: QUICKBOOKS ENTERPRISE С ХОСТИНГОМ В любое время, в любом месте, на любом устройстве: QuickBooks Desktop Enterprise с хостингом является подпиской и доступен только при ежемесячном плане оплаты. . Взимаются дополнительные сборы. Если вы приобретаете QuickBooks Desktop Enterprise с пользовательскими лицензиями 1–10 для хостинга, вы должны приобрести такое же количество размещенных пользователей, как и для лицензий Enterprise. Если вы хотите приобрести QuickBooks Desktop Enterprise с хостингом с 11 или более лицензиями, позвоните, чтобы узнать индивидуальную цену.Каждый месяц с вашего счета будет автоматически взиматься согласованная цена, если и до тех пор, пока вы не отмените подписку. Отмените подписку в любое время, позвонив в Intuit по телефону 800-300-8179, до даты ежемесячного продления. При отмене вы получите возмещение до конца текущего расчетного периода. Программное обеспечение QuickBooks Desktop Enterprise, входящее в пакет QuickBooks Desktop Enterprise с хостингом, является годовой подпиской. (Enterprise Diamond - это ежемесячная подписка без ежегодных обязательств; подробности см. В подписке Enterprise Diamond.) Right Networks: Поддержка QuickBooks Desktop Enterprise с хостингом обеспечивается Right Networks. Для получения поддержки компании Right Networks необходимо предоставить действующий лицензионный код QuickBooks Desktop Enterprise. Свяжитесь с Right Networks, чтобы заключить контракт со сторонним программным обеспечением. Right Networks выполняет резервное копирование всех размещенных данных каждую ночь и сохраняет резервные копии в течение 90-дневного периода в защищенном внешнем объекте в качестве дополнительного уровня защиты. Нет ограничений на размер резервной копии клиента.Клиенты несут ответственность за проверку целостности размещенных данных не реже одного раза в 90 дней. Right Networks использует технологию моментальных снимков для резервного копирования данных клиентов. Моментальные снимки делаются ежедневно, а затем реплицируются в другой физический объект Right Networks для аварийного восстановления. Right Networks использует центры обработки данных высшего уровня и несколько уровней избыточности в своей инфраструктуре для обеспечения круглосуточной доступности. Однако доступность может варьироваться, возможны периодические простои и могут изменяться без предварительного уведомления.Right Networks шифрует все файлы резервных копий и ленты с резервными копиями. Подключения к виртуальному рабочему столу защищены через TLS с минимум 128-битным шифрованием и аутентификацией. У каждого клиента есть уникальный виртуальный рабочий стол Right Networks. Доступ к каждому файлу компании QuickBooks контролируется на нескольких уровнях, включая права доступа к файлам. Доступ блокируется после нескольких неудачных попыток входа для одного и того же пользователя. Функции безопасности, функциональность и доступ могут быть изменены без предварительного уведомления, если компания Right Networks сочтет это необходимым.Доступность может варьироваться, возможны периодические простои и могут изменяться без предварительного уведомления. Щелкните здесь, чтобы просмотреть список совместимых устройств. Требуется подключение к Интернету: Desktop Enterprise с хостингом зависит от наличия надежного подключения к Интернету. См. Подробный список системных требований и список клиентов RDP, которые работают со службой хостинга, здесь. Совместимость со службами удаленных рабочих столов: QuickBooks Desktop Enterprise соответствует требованиям служб удаленных рабочих столов. Могут применяться дополнительные сборы.Требуется определенное оборудование, операционные системы Microsoft Server, лицензии на программное обеспечение Microsoft Windows Server и лицензии клиентского доступа к серверу служб удаленных рабочих столов, которые продаются отдельно. Для нескольких удаленных пользователей требуется лицензия клиентского доступа к службам удаленных рабочих столов. РАСШИРЕННЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ Расширенные отчеты включены во все подписки QuickBooks Desktop Enterprise. Требуется подключение к Интернету. Расширенные цены включены только в подписки Platinum и Diamond. Требуется подключение к Интернету.Расширенный инвентарь включен только в подписки Platinum и Diamond. Требуется подключение к Интернету. Мобильное сканирование штрих-кода и цены на этикетки со штрих-кодом: доступно только в модуле Advanced Inventory. Центр альтернативных поставщиков и отчеты об альтернативных поставщиках: включены только в подписки Platinum и Diamond. Требуется подключение к Интернету. Сканеры штрих-кода: продаются отдельно для использования с Advanced Inventory. Количество циклов: доступно только в модуле Advanced Inventory. Отслеживание местоположения in: доступно только в модуле Advanced Inventory.Расширенные возможности выбора, упаковки и доставки: доступны только в модуле расширенного инвентаря. Доставка осуществляется в соответствии с условиями, установленными UPS, FedEx и USPS. Express Pick-Pack: включена только в подписки Platinum и Diamond. Требуется подключение к Интернету. Стоимость земли: включена только в подписки Platinum и Diamond. Требуется подключение к Интернету. ХАРАКТЕРИСТИКИ И ПРЕИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ Интеграция с приложениями: Enterprise интегрируется с более чем 200 приложениями для индивидуальной настройки вашего опыта. Могут применяться дополнительные сборы.Некоторые приложения могут быть доступны у третьих лиц. Объединение отчетов из нескольких файлов компании: все файлы компании должны находиться в одной версии QuickBooks Desktop Enterprise. Требуется Microsoft Office 2010 SP2 - 2019 или Office 365 (32- или 64-разрядная версия). Требуется Office 2013-2019 или Microsoft 365 (32- и 64-разрядная версии). Настраиваемые финансовые отчеты с помощью Intuit Statement Writer: требуется Office 2013-2019 или Microsoft 365 (32- и 64-разрядная версии). Не работает с Microsoft Office Student Edition или Standard Edition.Оптимизация файлов данных уменьшает размер вашего файла, удаляя контрольный след исторических транзакций и несколько таблиц из базы данных, которые не используются или не нужны для файла компании. Разрешения на уровне данных: доступны только в подписках QuickBooks Desktop Enterprise Platinum и Diamond. Требуется подключение к Интернету. Разрешения на уровне записи доступны только в центрах клиентов, сотрудников и поставщиков. Восстановление данных: в некоторых случаях, включая, помимо прочего, значительный ущерб, не подлежащий восстановлению или связанный с большим файлом данных, обслуживание может привести к более длительному, чем в среднем, времени обработки .Data Services свяжется с вами и сообщит предполагаемую дату завершения. Intuit Field Service Management: интегрируется с QuickBooks Desktop и QuickBooks Online в США. Подписчики QuickBooks Desktop Enterprise получают своего первого пользователя Intuit Field Service Manager бесплатно. Плата взимается за дополнительных пользователей. Дополнительное профилактическое обслуживание или надстройки для карт учета рабочего времени должны иметь такое же количество платных пользователей, что и Intuit Field Service Management. Если вы завершили свой корпоративный план полного обслуживания и хотите сохранить Intuit Field Service Management, позвоните нам, чтобы гарантировать бесперебойное обслуживание.Интеграция с Google Maps требует высокоскоростного подключения к Интернету для роли менеджера / диспетчера службы. Подключение к сети передачи данных, необходимое для онлайн-функциональности выездных технических специалистов. E-Invoicing: онлайн-выставление счетов по сравнению с традиционными или ручными альтернативами оплаты. Требуется доступ к Интернету. Импорт IIF: применяется новый импорт IIF и применяется логика проверки данных при приеме новых данных через пользовательский интерфейс и закрытии бэкдора для неверных данных. Импорт банковских операций и транзакций по кредитным картам / банковских каналов: онлайн-сервисы различаются в зависимости от участвующих финансовых учреждений или других сторон и может потребовать утверждения заявки, дополнительных условий и сборов.Отраслевые выпуски: отраслевые выпуски для производства и оптовой торговли, для некоммерческих организаций, подрядчиков и розничной торговли имеют все ключевые функции стандартной версии QuickBooks Desktop Enterprise, а также дополнительные отчеты и инструменты, адаптированные к отраслевому типу. Функция единицы измерения не включена в розничную версию. Уровни выставления счетов доступны только в версиях Premier Professional Services, Contractor и Accountant; недоступно в версиях Pro, Premier, Nonprofit, Manufacturing & Wholesale и Retail.Емкость списка: QuickBooks Enterprise позволяет добавлять до 1 миллиона имен (например, клиентов, поставщиков, сотрудников) и до 1 миллиона элементов (например, инвентарь, не-инвентарь и предметы обслуживания). По мере приближения ваших списков к этим пороговым значениям возможна некоторая деградация производительности. Мультивалютность: услуга, предоставляемая Wall Street по запросу. Могут применяться дополнительные сборы. Требуется доступ в Интернет. Использование нескольких мониторов: Поддерживается до 3 мониторов. Недоступно в размещенной среде. Исследование, проведенное Университетом Юты в 2008 году, показало, что производительность при выполнении рутинных офисных задач может увеличиться до 44% за счет перехода с 18-дюймовой конфигурации с одним монитором на 20-дюймовую конфигурацию с двумя мониторами.Управление квитанциями: требуется подписка Pro Plus, Premier Plus или Enterprise. Настольное приложение QuickBooks должно быть установлено на мобильном устройстве с камерой и Android 5.0 (уровень API 21, Lollipop или новее) или iOS 13 или новее. Требуется подключение к Интернету. Работает только с квитанциями о расходах, но не с квитанциями об инвентаризации. Пользовательские лицензии: каждому уникальному пользователю требуется лицензия. Каждая лицензия продается отдельно. Все копии QuickBooks должны быть одного года выпуска. Лицензии доступны с шагом на одного пользователя от 1 до 10 пользователей.Также доступны 20 или 30 пользовательских лицензий. Diamond может поддерживать до 40 пользователей. Взимаются сборы. Работа с двумя файлами компании одновременно: некоторые функции могут быть ограничены при одновременном запуске двух файлов. ПРИОРИТЕТНЫЙ КРУГ Участие в Priority Circle и его преимущества доступны только клиентам из 50 США, включая Вашингтон, которые имеют активную платную подписку на QuickBooks Desktop Enterprise. Критерии приемлемости могут применяться к определенным продуктам. Когда у клиентов больше нет активной платной подписки, они не смогут получать преимущества.Премиум-поддержка по телефону и обмену сообщениями доступна 24/7. Часы поддержки не включают случайные простои из-за обслуживания системы и серверов, корпоративных событий, праздников в США и событий, находящихся вне нашего контроля. Intuit оставляет за собой право изменять эти часы без предварительного уведомления. QUICKBOOKS ONLINE ADVANCED Для QuickBooks Online Advanced требуется постоянное подключение к Интернету (рекомендуется высокоскоростное подключение) и компьютер с поддерживаемым Интернет-браузером или мобильный телефон с поддерживаемой операционной системой (см. Раздел «Система»). Требования.Могут применяться сетевые сборы. Подписки будут сниматься с вашей кредитной карты через вашу учетную запись. Мобильный доступ: мобильные приложения QuickBooks Online и QuickBooks для самостоятельной работы работают с телефонами и планшетами iPhone, iPad и Android. Устройства продаются отдельно; требуется тарифный план. Не все функции доступны в мобильных приложениях и мобильном браузере. Мобильный доступ к QuickBooks Online включен в подписку QuickBooks Online без дополнительной платы. Доступ к данным зависит от доступности сети сотового / интернет-провайдера и периодических простоев из-за технического обслуживания системы и сервера, а также событий, находящихся вне вашего контроля.Требуется регистрация продукта. Интеллектуальная отчетность на базе Fathom: QuickBooks Online Advanced включает одну лицензию на интеллектуальную отчетность на базе Fathom без дополнительной оплаты. Fathom поддерживает до 3000 активных или неактивных учетных записей в онлайн-плане счетов QuickBooks и до 20 классов для импорта, создания отчетов и анализа данных QuickBooks. Больше информации здесь. Условия использования Fathom. Политика конфиденциальности Fathom. Поддержка Fathom. Дополнительные лицензии Fathom можно приобрести за 39 долларов в месяц по состоянию на 23.01.2019.Расширенные настраиваемые поля: позволяет использовать до 10 активных настраиваемых полей, доступных только в формах продаж и заказах на покупку. ПЛАТЕЖИ ПО БЫСТРЫМ КНИГАМ Принимайте платежи по кредитным картам прямо в QuickBooks: для платежей QuickBooks требуется активная учетная запись QuickBooks, при условии соблюдения критериев отбора, кредита и утверждения заявки. QuickBooks Payments - это дополнительная платная услуга. Для получения дополнительной информации см. Платежи QuickBooks для QuickBooks Desktop. Функция электронного выставления счетов включена в QuickBooks Payments, которая является дополнительной платной услугой.ПОДПИСКА НА РАБОТУ QUICKBOOKS Desktop Enhanced Payroll включена в Enterprise Gold и Platinum. При добавлении к Enterprise Silver взимается плата за подписку на Standard Enhanced Payroll. Enhanced Payroll, включенный в Enterprise Gold или Platinum, взимает дополнительную ежемесячную плату за каждого сотрудника, дополнительные сборы могут применяться при оплате 1099 подрядчикам путем прямого депозита. Расширенный расчет заработной платы не ограничивает количество расчетов по заработной плате, запланированных в месяц. Положения, условия, функции, услуги и варианты поддержки могут быть изменены без предварительного уведомления.Требуются активная подписка, доступ в Интернет, федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN) и платежный адрес в США. Проверьте наличие на складе, которое продается отдельно. Плюс налог с продаж, если применимо. Бесплатный прямой депозит: услуга прямого депозита бесплатна для сотрудников W-2 с вашей подпиской на заработную плату. Дополнительные сборы применяются к 1099 подрядчикам, оплачиваемым прямым переводом. Услуги по перемещению денег: услуги по перемещению денег, такие как прямой депозит, предоставляются Intuit Payments Inc., дочерней компанией Intuit Inc.Лицензий на перевод денег, пожалуйста, посетите https://www.intuit.com/legal/licenses/payment-licenses/. Простая подача налоговой декларации и платежи: вы можете установить метод подачи ваших федеральных форм и форм штата на электронный файл. Вместо того, чтобы распечатывать и отправлять формы по почте, отправьте их в электронном виде в соответствующие агентства в QuickBooks Desktop. Кроме того, вы можете установить метод оплаты для запланированных федеральных налогов и налогов штата в E-Pay и удобно платить соответствующим налоговым агентствам в QuickBooks Desktop. Это доступно в QuickBooks Payroll Enhanced и только для выбранных штатов.Включена интерактивная поддержка: Чтобы узнать о часах поддержки и о том, как связаться со службой поддержки, щелкните здесь. Расчет заработной платы с помощью QuickBooks Desktop включен в базовую подписку на Enterprise Diamond; 1 доллар на сотрудника за период оплаты. Если вы подаете налоговую декларацию более чем в одном штате, каждый дополнительный штат в настоящее время составляет 12 долларов США в месяц. Требуются активная подписка, доступ в Интернет и федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN). Для расчета заработной платы QuickBooks Desktop требуется, чтобы поддерживаемая версия QuickBooks Desktop Enterprise была обновлена ​​до последней отладочной версии.QuickBooks Desktop Enterprise поддерживает более 100 000 сотрудников, клиентов, поставщиков и других лиц вместе взятых. Однако производительность может снизиться при обработке файлов, содержащих более 250 сотрудников. Бесплатный прямой депозит на следующий день: доступен для пользователей QuickBooks Desktop Assisted Payroll. Расчет заработной платы, обработанный до 17:00 по тихоокеанскому времени, должен поступить в тот же рабочий день (за исключением выходных и праздничных дней). Требуется настройка прямого депозита и банковской проверки. Прямой перевод на следующий день может зависеть от критериев приемлемости.Задержки депозита могут варьироваться из-за задержек третьих лиц, анализа рисков или проблем, находящихся вне контроля Intuit. Услуга прямого депозита бесплатна для сотрудников W-2 с подпиской Payroll. Дополнительные сборы применяются для 1099 подрядчиков, оплачиваемых прямым депозитом. Службы движения денег: услуги движения денег, такие как прямой депозит, предоставляются Intuit Payments Inc., дочерней компанией Intuit Inc. Для получения дополнительной информации о лицензиях Intuit Payments Inc. на перевод денег посетите https://www.intuit .com / legal / licenses / payment-licenses /. Гарантия налоговых штрафов: Intuit берет на себя ответственность за регистрацию заработной платы на федеральном уровне и уровне штата и платежи непосредственно с вашего счета (счетов) на основе предоставленных вами данных. Если информация, которую вы предоставляете нам, верна и своевременна, и у вас достаточно средств на вашем счете, мы будем подавать ваши налоговые формы и платежи точно и вовремя или оплатим соответствующие штрафы по налогу на заработную плату. Условия гарантии могут быть изменены в любое время без предварительного уведомления.Поддержка Premium 24/7: поддержка по телефону и обмен сообщениями для уровня Premium доступна 24/7. Часы поддержки не включают случайные простои из-за обслуживания системы и серверов, корпоративных событий, праздников в США и событий, находящихся вне нашего контроля. Intuit оставляет за собой право изменять эти часы без предварительного уведомления. Помощь в настройке в США: поддержка по телефону для помощи в адаптации и настройке вспомогательного расчета заработной платы доступна с понедельника по пятницу с 6:00 до 18:00 по тихоокеанскому стандартному времени. Часы поддержки исключают периодические простои из-за обслуживания системы и сервера, событий компании, заметил У.S. праздники и события вне нашего контроля. Intuit оставляет за собой право изменять эти часы без предварительного уведомления. QUICKBOOKS TIME ELITE Учет времени QuickBooks Time Elite: учет времени включен в базовую подписку на Enterprise Diamond. Взимается ежемесячная плата за каждого сотрудника. Каждый сотрудник составляет 5 долларов в месяц. Требуется подключение к Интернету. Синхронизация с QuickBooks Desktop Enterprise: требуется ручная синхронизация. Отслеживание GPS: включается отслеживание GPS, когда сотрудники находятся в рабочем состоянии через мобильное приложение QuickBooks Time Eilte.Точки GPS можно извлекать в часы прихода и выхода, открывая приложение, переключая коды заданий и находясь на часах. Очки GPS не сохраняются, когда сотрудники находятся в перерыве, не работают или выходят из приложения. Учет времени в мобильном телефоне: требуется загрузка приложения QuickBooks Time Elite, принятие Условий обслуживания и Заявления о конфиденциальности QuickBooks Time Elite, а также наличие Интернета связь. Мобильное приложение QuickBooks Time Elite работает с телефонами и планшетами iPhone, iPad, Android. Устройства продаются отдельно; требуется тарифный план.Не все функции доступны в мобильных приложениях и мобильном браузере. Мобильный доступ QuickBooks Time Elite включен в Enterprise Diamond без дополнительной платы. Доступ к данным зависит от доступности сети сотового / Интернет-провайдера и периодических простоев из-за технического обслуживания системы и сервера и событий, находящихся вне вашего контроля. Требуется регистрация продукта.SALESFORCE CRM CONNECTORalesforce CRM Connector работает только с версиями Salesforce Professional, Enterprise и Unlimited; Salesforce продается отдельно.Соединитель Salesforce CRM - это услуга, предоставляемая DBSync и доступная в качестве дополнительной подписки к QuickBooks Enterprise Diamond. Подписка на коннектор Salesforce CRM: у вас должна быть активная платная подписка QuickBooks Enterprise Diamond, чтобы иметь право на использование коннектора Salesforce CRM. Подписка на соединитель Salesforce CRM поддерживает один файл компании на подписку; ограничена одной подпиской, приобретенной в Intuit. С вашей учетной записи будет автоматически взиматься текущая на тот момент прейскурантная цена ежемесячно, начиная с момента регистрации, до тех пор, пока вы не отмените подписку.Чтобы отменить подписку на соединитель Salesforce CRM в любое время, позвоните по телефону 1-800-4-INTUIT или обратитесь к менеджеру своего аккаунта. Ваша отмена вступит в силу в конце ежемесячного расчетного периода, и ваша подписка будет прекращена в это время. Вы не получите пропорциональное возмещение; ваш доступ и преимущества подписки будут действовать до конца расчетного периода. Отмена или прекращение действия QuickBooks Enterprise Diamond приведет к прекращению подписки на соединитель Salesforce CRM.Intuit будет ежемесячно выставлять вам счет за вашу первоначальную подписку на соединитель Salesforce CRM, и DBSync будет выставлять счет отдельно для каждой установки и / или последующих подписок. Настройка соединителя Salesforce CRM: требуется установка соединителя Salesforce CRM, которая предоставляется компанией DBSync. Доступны различные пакеты установки. Цена зависит от выбранного пакета установки. Чтобы узнать цены на установку, приобрести дополнительные подписки или задать общие вопросы по выставлению счетов DBSync, позвоните по телефону 1-877-739-2818 или напишите по электронной почте support-intuit @ mydbsync.com. ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ДАННЫХ Следующее относится к импорту данных из Excel, Quicken, Microsoft Office Accounting и предыдущих версий QuickBooks: Для QuickBooks Desktop Enterprise (и QuickBooks Pro / Premier): перенос данных непосредственно из Quicken 2016-2018, QuickBooks 4.0-18.0 и Microsoft Excel 2010 SP2 и выше. Для QuickBooks Online: для интеграции Microsoft Word и Excel требуются Word и Excel 2010 SP2 и выше или Office 365. Данные можно импортировать из всех версий QuickBooks Desktop. Импорт из QuickBooks Desktop должен быть завершен в течение первых 60 дней с момента создания новой учетной записи QuickBooks Online и 1060 дней для файла «Ваши книги» бухгалтера QuickBooks Online.QuickBooks Online и QuickBooks Desktop совместимы с TLS1.2. Продукты Microsoft продаются отдельно. Для интеграции Word и Excel требуется Office 2010 SP2 и выше или Office 365. Синхронизация с Outlook также возможна с помощью Contact Sync для Outlook 2010 (32-разрядная версия), которую можно бесплатно загрузить здесь. Преобразование данных в возрасте 50 (ранее Peachtree): инструмент преобразования данных работает для версий Peachtree 2013 и выше. Для получения дополнительной информации нажмите здесь. ОТЗЫВЫ И ПРЕТЕНЗИИ Все отзывы отражают индивидуальный опыт клиента.Ваши результаты могут отличаться. ПРЕТЕНЗИИ Более 145000 компаний и тысячи бухгалтеров доверяют Enterprise: на основе 151000 активных подписок QuickBooks Desktop Enterprise по состоянию на 29 июля 2020 г. Поддержка более 750000 пользователей QuickBooks Desktop Enterprise: на основе активных подписок по состоянию на 1 июля 2019 г. .Незначительная часть стоимости других решений: сравнение основано на ценах на QuickBooks Desktop Enterprise и ERP-решения среднего размера. QuickBooks Desktop Enterprise предлагает множество дополнительных функций, таких как расширенная инвентаризация и отчетность.Другие расширенные функции, такие как CRM и управление человеческими ресурсами, предлагаются сторонними партнерами за дополнительную плату. QuickBooks Desktop Enterprise не предлагает возможностей международной компании. Модели ценообразования для всех решений различаются в зависимости от индивидуальных потребностей бизнеса. ТЕХНИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ Щелкните здесь, чтобы прочитать Минимальные технические требования и системные требования.