Каршеринг в командировке: как пользоваться и отчитаться

В этой статье рассмотрим преимущества каршеринга по сравнению со служебным или личным автомобилем и узнаем, что законодательство говорит об использовании каршеринга в командировке. Расскажем, как командированному подтвердить траты на каршеринг, а бухгалтеру — учесть эти расходы.

Особенности каршеринга

Каршеринг — вид краткосрочной аренды автомобиля. Стоимость поездки зависит от разных факторов: длительности поездки, пробега, времени суток, модели автомобиля. Есть тарифы и с фиксированной стоимостью. Обычно каршеринг применяют для коротких поездок по городу. Сервисы каршеринга есть во многих странах мира, включая Россию. Ими пользуются как местные жители, так и путешественники.

Чтобы стать пользователем сервиса каршеринга, водитель должен скачать мобильное приложение и зарегистрироваться: загрузить фото паспорта и водительских прав, ввести данные банковской карты. После этого нужно принять условия использования, прописанные в договоре-оферте, и дождаться подтверждения заявки.

Для людей, которые умеют водить, каршеринг может быть выгоднее, чем такси, собственная машина или автомобиль, взятый в традиционном пункте проката. Бензин, мойка, страховка и техобслуживание часто уже включены в тариф. Поэтому все больше компаний задаются вопросом, можно ли использовать каршеринг для командировок. Некоторые сервисы предлагают особые условия для корпоративных клиентов, но в этой статье мы рассмотрим именно разовое использование каршеринга.

Преимущества каршеринга по сравнению со служебным и личным автомобилем такие: 

• На порядок меньше сопутствующих документов: не нужно готовить путевой лист, заключать договор аренды автомобиля (если сотрудник едет на личном авто), собирать чеки с заправок и сервисов технического обслуживания.
• Не нужно оплачивать парковку автомобиля: каршеринговые машины оставляют на городских стоянках в большинстве случаев бесплатно. 
• Не придётся тратиться на бензин. Многие сервисы каршеринга предусматривают бесплатную заправку по топливной карте сервиса. Другие компании делают так, что автомобиль с пустым баком в принципе не виден пользователям. Третьи возмещают водителю траты на бензин при предъявлении чека.
• Не нужно проводить техобслуживание автомобиля и мыть его — за этим следят сами сотрудники сервиса каршеринга. Водителю нужно только перед использованием автомобиля сфотографировать его и зафиксировать все царапины, трещины и другие повреждения.

Каршеринг и законодательство

Трудовой кодекс РФ и Положение о командировках гласят, что работодатель должен оплатить сотруднику проезд к месту командировки, а также возместить иные расходы, произведенные с ведома организации. В законодательстве не указывается, каким именно транспортом должен пользоваться командированный, а значит, выбор способа передвижения не ограничен.

Согласно письму московских налоговиков, расходы на аренду автомобиля допустимо учесть в числе командировочных расходов:

«…Суммы оплаты организацией аренды автомобиля или стоимости поездки на такси для проезда работников при нахождении их в командировке до места назначения и обратно, для проезда в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения или пересадок относятся к числу компенсационных выплат, связанных с исполнением налогоплательщиками трудовых обязанностей, и согласно пункту 3 статьи 217 Кодекса освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц»

Возможность использования арендованного авто подтверждает и постановление ФАС, по которому расходы руководителя компании на аренду автомобиля во время командировки признаны правомерными.

Таким образом, арендовать машину во время командировки можно. Главное — подтвердить оправданность расходов и собрать соответствующие документы.

Подтверждающие документы для каршеринга

В упомянутом выше Письме УФНС РФ по Москве говорится:

«Таким образом, документальным подтверждением командировочных расходов в виде услуг каршеринга в целях налогообложения прибыли организаций могут являться авансовый отчёт работника с приложением к нему надлежащим образом оформленных оправдательных документов, подтверждающих осуществлённые расходы, наличие заключенного договора аренды транспортного средства, а также документов, подтверждающих факт использования арендованного автомобиля в целях исполнения служебного поручения в период нахождения в командировке»

Исходя из этого расходы на каршеринг можно подтвердить несколькими документами.

1. Договор аренды автомобиля

Регистрируясь в приложении каршеринга, пользователь путем проставления соответствующей отметки принимает условия договора-оферты с каршеринговой компанией.

Как правило, такие договоры обезличены, то есть в них не прописаны данные пользователя. Найти договор можно на сайте компании или скачать в личном кабинете в приложении. Например, клиент Belka Car при регистрации принимает Договор присоединения и условия пользовательского соглашения.

Чтобы отчитаться о командировке, надо распечатать договор, а также скриншот профиля сотрудника в приложении.

Важный момент: если машина арендована за рубежом, то договор аренды нужно перевести на русский язык. Этого требует Положение по ведению бухучета в РФ.

2. Чек об оплате аренды

Сервисы каршеринга, как и агрегаторы такси, после завершения поездки присылают пользователю чек на электронную почту. Также его можно скачать из личного кабинета. Чек нужно распечатать и приложить к авансовому отчёту.

3. Маршрут поездки

Маршрут движения автомобиля можно отнести к иным документам, подтверждающим факт того, что командированный пользовался арендованной машиной. Обычно информация о маршруте содержится в разделе «Поездки»/«История поездок».

Например, пользователи «Яндекс.Драйв» в разделе «Поездки» могут найти информацию о всех совершённых поездках. На карточке поездки указаны:

• адрес начала и окончания маршрута;
• время начала и окончания поездки;
• стоимость поездки.

Нужно сделать скриншот поездки, распечатать и приложить к отчёту.

4. Служебная записка

В служебной записке нужно указать цель и маршрут поездки, её стоимость. Также необходимо обосновать расходы на каршеринг в командировке — например, назвать причину, по которой невозможно было использовать общественный транспорт или такси.

Поскольку командированный оплачивает поездку из собственных денег (сервисы каршеринга предусматривают оплату с карт физических лиц), то именно служебная записка служит основанием для компенсации его расходов работодателем. После того как записку подписывает руководитель командированного, её передают в бухгалтерию.

5. Авансовый отчёт

Согласно пункту 26 Положения о командировках, вернувшись из рабочей поездки, сотрудник должен сдать в бухгалтерию заполненный авансовый отчёт с описанием трат и подтверждением в виде чеков и других документов.

На обратной стороне отчёта в таблице нужно прописать названия всех документов, которые подтверждают пользование каршерингом, а также сумму расходов.

Учёт расходов на каршеринг

Исходя из статьи 217 Налогового кодекса РФ, те суммы, которые работодатель перечисляет работнику для компенсации целевых расходов на проезд к месту командировки и обратно, на поездки к вокзалу или аэропорту на месте, не облагаются НДФЛ. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учёту, расходы на проезд в командировке относятся к «расходам по обычным видам деятельности».

Компенсировать траты командированного на каршеринг можно двумя способами.

• Организация перед поездкой перечисляет сотруднику деньги на каршеринг, и по возвращении он отчитывается о тратах.
• Сотрудник оплачивает услуги сервиса своей банковской картой и после сдачи авансового отчёта получает возмещение.

Ещё можно почитать

Компенсация транспортных расходов в командировке

Командировка во время пандемии

Какие документы нужны для командировки в 2022 году

Как оформить отмену командировки в связи с коронавирусом

Туту Командировки — удобный и прозрачный сервис организации служебных поездок. Подробнее

Авансовый отчет с недочетами: как быть?. Бухгалтер 911, № 7, Февраль, 2020

По общему правилу к авансовому отчету должны быть приложены оригиналы документов, которые подтверждают суммы понесенных подотчетным лицом расходов: чек РРО, расчетная квитанция, квитанция к приходному кассовому ордеру (ПКО), товарный чек, расходная накладная поставщика и т. п. Но чаще всего подотчетные лица имеют дело с чеками РРО и со временем эта тенденция сохранится.

С одной стороны, требования к оформлению фискального чека строго регламентированы. В частности, перечень его обязательных реквизитов приведен в п. 2 разд. ІІ Положения № 13¹. С другой стороны, иногда РРО-обязанные продавцы понимают эти требования по-своему. Из-за чего и случаются ситуации, когда, по мнению бухгалтера, чек, приложенный к авансовому отчету, не может считаться подтверждающим документом. Проанализируем некоторые из них.

Ситуация 1. Чек не содержит строк об округлении суммы покупки. Вы, вероятно, догадались, что речь идет об оформлении чека РРО в розничной торговле после изъятия из оборота монет мелких номиналов. Фискалы рекомендуют делать так (109.10 ЗIР): после строки 7 фискального чека перед строкой 8 добавить новые строки «Загальна вартість придбаних товарів (отриманих послуг) за чеком до заокруглення» и «заокруглена знижка/заокруглена надбавка»; в строке 8 «СУМА» указывать «Загальна вартість придбаних товарів (наданих послуг) за чеком після заокруглення».

Вместе с тем Положение № 13 не устанавливает обязательность таких дополнительных строк в чеке РРО. Учитывая это, чек без них полностью пригоден как приложение к авансовому отчету!

Важно! Как только утвердят проект приказа Минфина о внесении изменений в Положение № 13², «округляющие» реквизиты приобретут статус обязательных.

Кстати, и сейчас, и в будущем их нужно приводить в чеке только в случае наличного расчета. Если за товар платить картой, наличие этих строк не требуется.

Ситуация 2. В чеке не теми буквами обозначены ставки НДС. В Требованиях № 199³ объясняется, что буквенное обозначение ставки НДС — это буква, которая отвечает определенной налоговой группе. А вот какой именно буквой следует обозначать группы, которые облагаются по той или иной ставке, освобождены от налогообложения и не являются объектом налогообложения, не определено нигде. Выходит, эти буквы в действительности могут быть любыми .

Ситуация 3. В чеке не указана форма оплаты. Обозначение формы оплаты (наличными, электронным платежным средством, в кредит и т. п.) должно быть в чеке обязательно. Ситуация ухудшается еще и потому, что в случае отсутствия в расчетном документе хотя бы одного из обязательных реквизитов такой документ не будет приниматься как расчетный (п. 3 разд. I Положения № 13).

Вместе с тем, по нашему мнению, последняя норма касается исключительно продавцов, которых с ее помощью будут наказывать за нераспечатку соответствующего расчетного документа (п. 1 ст. 17 Закона об РРО). А для покупателя такой чек вполне годится как документ, который подтверждает размер расходов по авансовому отчету.

Так же считают и суды (см. определение Харьковского апелляционного админсуда от 11.05.2017 г. по делу № 818/1740/16).

Но у фискалов своя правда — они могут выбраковать чек с указанным дефектом.

Ситуация 4. В чеке не приведен адрес магазина (или приведен без указания населенного пункта). Адрес хозяйственной единицы — тоже обязательный реквизит чека. Общие требования к написанию адреса предусмотрены п. 42 Правил № 270⁴ и включают, среди прочего, наименование населенного пункта. Известны несколько старых судебных решений с противоположными подходами к решению этого вопроса.

См., например, определение ВАСУ от 29.01.2013 г. № К-19686/10 // reyestr.court.gov.ua/Review/29149370 и постановление ВСУ от 04.07.2011 г. по делу № 21-111а11 // reyestr.court.gov.ua/Review/17914327.

Нам больше импонирует тот, по которому незначительные недочеты в чеке РРО — не препятствие для возмещения расходов подотчетного лица. Однако помните и о контролерах…

Ситуация 5. В чеке не указан код по УКТ ВЭД. Реквизит «код товарної підкатегорії згідно з УКТ ЗЕД», с одной стороны, является обязательным реквизитом кассового чека, однако, с другой стороны, указывается в случаях, предусмотренных действующим законодательством. Единственный на сегодня такой случай прописан в п. 11 ст. 3 Закона об РРО, где содержится требование приводить его в случае продажи горючего. По нашему мнению, отсутствие в чеке этого реквизита не влияет на содержание расчетной операции, следовательно, такой чек может быть приложен к авансовому отчету.

Ситуация 6. Квитанция к ПКО вместо чека РРО. Такое вполне может быть, если вы приобрели ТМЦ у производителя, который продает собственную продукцию (когда работает п. 1 ст. 9 Закона об РРО).

Имел ли право на такое послабление конкретный субъект хозяйствования, можно выяснить, изучив информацию на маркировке товара — название производителя там должно указываться обязательно.

Поэтому, по нашему мнению, квитанция к ПКО — абсолютно приемлемый подтверждающий документ. Хотя если такую квитанцию выдаст ФЛП, то принимать ее как подтверждение понесенных расходов по авансовому отчету не стоит.

Возможные санкции. Чем может грозить предприятию непризнание проверяющими чека РРО как подтверждающего документа. Во-первых, если работник получил аванс под отчет, то могут заявить, что он не возвращен в срок, и доначислить НДФЛ/ВС. Во-вторых, могут не признать расходы (но тут есть контраргументы), а также налоговый кредит, отраженный на основании чека.

А вот «кассовых» штрафов после отмены Указа № 436⁵ можно не бояться.

Кассовый чек подтверждает расходы на приобретение товаров подотчетным лицом

Главная → Статьи → Кассовый чек подтверждает расходы на приобретение товаров подотчетным лицом

 

Подотчетное лицо приобрело товары, оплатив их наличными денежными средствами. Ему был выдан кассовый чек, содержащий перечень товаров. Бухгалтерия требует предоставить товарный чек.

Правомерно ли требование бухгалтерии?

 

Общие критерии, которым должны удовлетворять расходы налогоплательщика для признания их в налоговом учете, поименованы в п. 1 ст. 252 НК РФ (смотрите также постановление АС Поволжского округа от 12.12.2014 № Ф06-18264/13 по делу № А12-16466/2014). Согласно данной норме налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в ст. 270 НК РФ), под которыми понимаются обоснованные (экономически оправданные) и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (дополнительно смотрите определения КС РФ от 04.06.2007 № 320-О-П и № 366-О-П, постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53).

При этом под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).

Из ст. 313 НК РФ следует, что подтверждением данных налогового учета являются, в первую очередь, первичные учетные документы (включая справку бухгалтера).

О том, что чеки контрольно-кассовой техники (далее – чеки ККТ) могут применяться наряду с другими первичными учетными документами, подтверждающими фактическое осуществление затрат по приобретению за наличный расчет товаров (работ, услуг), ранее сообщали контролирующие органы (письма УМНС по г. Москве от 19.05.2004 № 29-12/34067, Минфина России от 11.01.2006 № 03-03-04/2/1).

В свою очередь, частью 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ “О бухгалтерском учете” (далее – Закон № 402-ФЗ) определен перечень обязательных реквизитов, которые должен содержать любой первичный учетный документ. А именно:
1) наименование документа;
2) дата составления документа;
3) наименование экономического субъекта, составившего документ;
4) содержание факта хозяйственной жизни;
5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за правильность ее оформления, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за правильность оформления свершившегося события;
7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

То есть понятию “первичный учетный документ” для целей бухгалтерского и налогового учета чек ККТ будет соответствовать только в том случае, если он содержит все вышеперечисленные реквизиты.

Такой же вывод делают и представители налоговых органов. Так, в письме УФНС России по г. Москве от 12.04.2006 № 20-12/29007 выражена позиция, что чеки ККТ могут являться первичными учетными документами, подтверждающими фактическое осуществление затрат по приобретению за наличный расчет товаров (работ, услуг), в том случае, если на выдаваемом покупателю чеке содержится перечень приобретаемых товаров. В случае отсутствия в чеке такого перечня наличия одного чека ККТ для поставленной цели недостаточно. В этом случае покупателю выписывается товарный чек с указанием в нем названия организации (индивидуального предпринимателя), наименования и сорта (артикула) изделия, цены, даты продажи и фамилии продавца (смотрите также письма УФНС России по г. Москве от 26.06.2006 № 20-12/56636@, от 26.04. 2011 № 17-15/041152, от 26.06.2006 № 20-12/56636@, УМНС России по г. Москве от 06.10.2004 № 26-12/64015).

Следует отметить, что Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ (далее – Закон № 290-ФЗ) в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” (далее – Закон № 54-ФЗ) внесены существенные изменения.

Согласно ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ (в редакции Закона № 290-ФЗ) кассовый чек – это первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением контрольно-кассовой техники в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом), содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. Это понятие используется для целей Закона № 54-ФЗ (абзац первый ст. 1.1 Закона № 4-ФЗ).

Пунктом 15 ст. 1 Закона № 290-ФЗ Закон № 54-ФЗ дополнен ст. 4.7 “Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности”, в которой указаны обязательные реквизиты кассовых чеков и бланков строгой отчетности. При этом введены реквизиты, ранее отсутствующие среди обязательных реквизитов кассового чека, бланка строгой отчетности (п. 4 Положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.1993 № 745). Среди новых реквизитов фигурирует “адрес сайта уполномоченного органа в сети Интернет (абзац шестнадцатый ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ), на котором может быть осуществлена проверка факта записи этого расчета и подлинности фискального признака”.

При этом кассовый чек должен содержать все реквизиты, установленные п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ (письма Минфина России от 12.05.2017 № 03-01-15/28910, от 02.05.2017 № 03-01-15/26812, от 10.04.2017 № 03-01-15/21286).

Вместе с тем в письме ФНС России от 25. 06.2013 № ЕД-4-3/11515@ “О документальном подтверждении расходов в целях налогообложения” обращено внимание, что Перечень обязательных реквизитов кассового чека ККМ не содержит всех реквизитов первичного учетного документа в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете. В частности, в кассовом чеке ККМ отсутствуют такие реквизиты, как “наименование должности” и “подпись” лиц, совершивших хозяйственную операцию (письмо относилось к периоду действия Положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.1993 № 745).

Учитывая это, налоговые органы пояснили, что при осуществлении расчетов чек ККТ выдается не организации, а физическому лицу – сотруднику этой организации. Оприходование организацией товарно-материальных ценностей, приобретенных для нее сотрудником, осуществляется на основании первичных учетных документов, в частности, авансового отчета, товарных чеков, a также документов, подтверждающих факт оплаты – чеков ККМ, квитанции к приходному кассовому ордеру. Поэтому налогоплательщик вправе подтвердить произведенные расходы кассовым чеком, однако для учета расходов в целях налогообложения наряду с кассовым чеком необходимы и другие первичные документы, свидетельствующие о связи понесенных расходов с деятельностью организации, направленной на получение доходов.

В настоящее время такой реквизит, как должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек или бланк строгой отчетности и выдавшего (передавшего) его покупателю (клиенту), в перечне реквизитов, установленных ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ, содержится. Однако подписи лиц по-прежнему не предусмотрено. Поэтому разъяснения чиновников не потеряли своей актуальности. Как указано в вопросе, товарные чеки в ряде случаев отсутствуют. Вместе с тем первичным документом, сопровождающим кассовый чек, на наш взгляд, может выступать авансовый отчет.

Так, на основании пп. 6.3 п. 6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У “О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства” подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии – руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами (который также должен соответствовать требованиям, предъявляемым к первичным документам).

Теперь, что касается документов, необходимых для подтверждения расходов в целях налогообложения.

Принятие на учет поступивших от поставщиков материалов осуществляется на основании приходного ордера (может быть разработан на основе формы № М-4, если количество и качество полученных материалов совпадают с данными поставщика) либо, если имеются расхождения, акта о приемке материалов (может быть разработан на основе формы № М-7) (второй абзац п. 49 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (далее – Методические указания), утвержденных приказом Минфина России от 28.12.2001 № 119н).

Вместо приходного ордера приемка и оприходование материалов могут оформляться проставлением на документе поставщика (счет, накладная и т.п.) штампа, в оттиске которого содержатся те же реквизиты, что и в приходном ордере. В этом случае заполняются реквизиты указанного штампа и ставится очередной номер приходного ордера. Такой штамп приравнивается к приходному ордеру (четвертый абзац п. 49 Методических указаний, письмо Минфина России от 29.10.2002 № 16-00-14/414).

На основании приходного ордера или акта о приемке материалов заполняется карточка учета материалов (форма может быть разработана на основе унифицированной формы № М-17). Все унифицированные формы утверждены постановлением Госкомстата России от 30.10.1997 № 71а.

Далее при использовании приобретенных ТМЦ в деятельности организации производится их отпуск. Согласно п. 100 Методических указаний первичными учетными документами по отпуску материалов со складов организации в подразделения организации являются лимитно-заборная карта (может быть разработана на основе типовой межотраслевой формы № М-8), требование-накладная (может быть разработано на основе типовой межотраслевой формы № М-11), накладная (может быть разработана на основе типовой межотраслевой формы № М-15). Образцы типовых форм утверждены постановлением Госкомстата России от 30.10.1997 № 71а.

Таким образом, полагаем, что основанием для признания расходов на приобретение подотчетным лицом товаров в данном случае будет являться утвержденный руководителем организации авансовый отчет, отвечающий требованиям ст. 9 Закона № 402-ФЗ, с приложенным к нему кассовым чеком, подтверждающим фактическое осуществление затрат по приобретению товаров (письмо УФНС России по г. Москве от 26.04.2011 № 17-15/041152@). При этом отсутствие товарного чека не будет являться препятствием для признания расходов в налоговом учете.

 

Ответ подготовил: Молчанов Валерий, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ, профессиональный бухгалтер
Контроль качества ответа: Мельникова Елена, рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ, аудитор, член РСА

 

Свежие новости цифровой экономики на нашем канале в Телеграм

 

Необходимо передавать фискальные данные в ИФНС? Компания Электронный Экспресс является оператором фискальных данных и входит в реестр ОФД ФНС России. Подключить кассу к ОФД >>

 

Практическое руководство. Настройка материально-ответственных сотрудников и авансовых отчетов – Dynamics NAV App

• Статья
• 12/01/2017
• Чтение занимает 6 мин

Были ли сведения на этой странице полезными?

Оцените свои впечатления

Да Нет

Хотите оставить дополнительный отзыв?

Отзывы будут отправляться в корпорацию Майкрософт. Нажав кнопку “Отправить”, вы разрешаете использовать свой отзыв для улучшения продуктов и служб Майкрософт. Политика конфиденциальности.

Отправить

В этой статье

Авансовый отчет позволяет печатать и просматривать сведения об оплатах, выполненных и полученных материально-ответственными лицами. Кроме того, этот отчет позволяет печатать и просматривать первичные документы по расходам материально-ответственных лиц.

Создание карточки подотчетника

Окно Карточка подотчетного лица создается для каждого материально-ответственного лица на основе окна Карточка сотрудника. Кроме того, ее можно создать отдельно.

В ней содержатся следующие сведения:

1. Номер карточки подотчетника.
2. Данные материально-ответственного лица (адрес, почтовый индекс или город, а также телефон).
3. Контактные данные (телефон, адрес электронной почты, веб-адрес).
4. Учетные финансовые данные для данного материально-ответственного лица на экспресс-вкладке Учет (Общая Бизнес Группа, НДС Бизнес Группа и Поставщик Учетная Группа).
5. Документы материально-ответственного лица (неучтенные и учтенные авансовые отчеты), которые можно открыть с помощью кнопки Документы.

Ниже показано, как открыть окно Карточка подотчетного лица.

Создание карточки материально-ответственного лица

1. Выберите значок , введите Подотчетные лица, а затем выберите связанную ссылку.
2. Создайте новую карточку.
3. Нажмите кнопку ОК.

Создание карточки материально-ответственного лица из карточки сотрудника

1. Выберите значок , введите Сотрудники, а затем выберите связанную ссылку.

2. Выберите действие Создать подотчетное лицо.

3. Окно Карточка подотчетного лица содержит следующие сведения, которые вводятся вручную или из соответствующего глоссария и настроек.

   Поле	Описанием
   Номер	Определяет значение, которое автоматически подставляется из окна Карточка сотрудника или вводится вручную.
   Название	Определяет значение, которое автоматически подставляется из соответствующих полей окна Карточка сотрудника или вводится вручную.
   Адрес	Определяет значение, которое автоматически подставляется из соответствующих полей окна Карточка сотрудника или вводится вручную.
   Почтовый индекс	Определяет значение, которое автоматически подставляется из соответствующих полей окна Карточка сотрудника или вводится вручную.
   Код страны или региона	Определяет значение, которое автоматически подставляется из соответствующих полей окна Карточка сотрудника или вводится вручную.
   Телефон	Определяет значение, которое автоматически подставляется из соответствующих полей окна Карточка сотрудника или вводится вручную.
   Имя поиска	Указывает, что значение в поле Имя берется из открытого окна Карточка подотчетного лица.
   Контактные Данные (адрес эл. почты, веб-адрес)	Определяет значения, которые автоматически подставляются из соответствующих полей окна Карточка сотрудника или вводятся вручную.
   Код Валюты	По умолчанию пустое значение.
   Общая бизнес-группа	Определяет значение поля Общая бизнес-группа авансового отчета из настройки модуля “Покупки” на экспресс-вкладке Авансовый Отчет.
   НДС бизнес-группа	Определяет значение поля Бизнес-группа НДС авансового отчета из настройки модуля “Покупки” на экспресс-вкладке Авансовый Отчет.
   Учетная группа поставщика	Определяет значение поля Аванс. отчет – учетная группа поставщиков из настройки модуля “Покупки” на экспресс-вкладке Авансовый отчет.

Создание авансового отчета

Авансовый отчет создают материально-ответственные лица. В этом отчете содержатся сведения об оплатах, полученных сотрудниками, и о первичных документах, предоставленных для подтверждения расходов.

Авансовый отчет содержит следующие сведения:

• Номер авансового отчета.
• Дата учета и дата документа.
• Данные (код и имя) материально-ответственного лица.
• Назначение отчета и описание учета.
• Количество документов и страниц.
• Документ остатка или перерасхода для регистрации платежного документа для авансового отчета.
• Код валюты для регистрации расходов в валюте.
• Строки расходов, которые зарегистрированы в соответствии со значением, выбранным в поле Тип в Строках Авансового Отчета — Счет ГК, Товар, Основные средства, Издержки (товар) или Подотчет.

Следующие строки расходов регистрируются в соответствии со значениями, выбранными в поле Тип и Номер или Подотчет Поставщик Но. в строках авансового отчета:

• Чтобы списать расходы:

  • Тип — “Фин. Счет”;
  • Номер – Номер счета главной книги

• Чтобы отчитаться о закупленных товарах или материалах:

  • Тип — “Товар”;
  • Номер – Номер карточки товара

• Чтобы отчитаться за приобретенное основное средство:

  • Тип — “ОС”;
  • Номер – Номер карточки основного средства

• Чтобы отчитаться за дополнительные издержки для приобретенных товаров:

  • Тип — “Издержки (Товар)”;
  • Номер – Код издержек товара.

• Чтобы зарегистрировать первичные документы, полученные от поставщика (если эти документы были получены от поставщика для товаров, основных средств или расходов материально-ответственного лица):

  • Тип — “Подотчет”;
  • Подотчет Поставщик Но. — номер поставщика.

Чтобы открыть авансовый отчет, необходимо выполнить следующие действия.

1. Выберите значок , введите Авансовые отчеты, а затем выберите связанную ссылку.

   Окно Авансовый отчет содержит на экспресс-вкладке Общие в заголовке следующие сведения, введенные вручную или полученные из соответствующего глоссария или настроек.

   Поле	Описанием
   Номер	Определяет номер авансового отчета, который рассчитывается автоматически. Номер зависит от значения поля Серия номеров авансовых отчетов, заданного в окне Настройка модуля “Покупки” на экспресс-вкладке Авансовый отчет.
   Дата Учета, Дата Документа	Определяет дату учета и дату документа. По умолчанию в эти поля подставляется значение рабочей даты. Его также можно заполнить вручную.
   Сотрудник Номер	Определяет номер материально-ответственного сотрудника. Это значение выбирают из списка поставщиков вручную.
   Сотрудник Имя	Определяет имя материально-ответственного сотрудника. В это поле автоматически заносятся значения из полей Имя и Имя2 окна Карточка подотчетного лица.
   Назначение Аванса	Определяет назначение авансового платежа.
   Описание Учета	Задает описание учета документа. В это поле автоматически заносится значение из поля Счет Но. Это поле можно отредактировать вручную.
   Номер счета поставщика	Определяет номер внешнего документа. Это поле заполняется автоматически.

2. Окно Авансовый отчет содержит на экспресс-вкладке Отчет в заголовке следующие сведения, введенные вручную или полученные из соответствующего глоссария или настроек.

   Поле	Описанием
   Кол-во документов, Кол-во страниц	Определяет количество документов, подтверждающих расходы, и количество страниц в этих документах. Эти поля заполняют вручную, вписывая числовые значения.
   Остаток или Перерасход Док. Но.	Определяет денежный документ, закрывающий сумму остатка или перерасхода для данного авансового отчета. Платежный документ выбирают из операций Книги поставщиков для данного материально-ответственного лица.

   Окно Авансовый отчет содержит следующие сведения из созданных строк расходов.

   Поле	Описанием
   Тип	Выберите тип “Фин. Счет”, “Товар”, “ОС”, “Издержки (Товар)” или “Подотчет”, в зависимости от типа расходов.
   Номер	Если Тип = Фин. Счет: В поле Номер выберите счет ГК из глоссария “Список финансовых счетов”. Если Тип = Товар: В поле Номер выберите карточку товара из глоссария “Список товаров”. Если Тип = Основное средство: В поле Номер выберите карточку основного средства из глоссария “Список основных средств”. Если Тип = Издержки (Товар): В поле Номер выберите издержки товара из глоссария “Издержки товаров и основных средств”.
   Подотчет – номер поставщика	Если Тип Подотчет: В поле Подотчет Поставщик Но. выберите карточку поставщика из глоссария “Список поставщиков”.
   Подотчет Операция Но.	Если Тип Подотчет: В поле Подотчет Операция Но. выберите учтенную операцию поставщика из финансовых операций поставщика. Примечание. В случае если материально-ответственное лицо получает от поставщика первичные документы (например, счет-фактуру), до регистрации авансового отчета необходимо учесть счет от поставщика.
   Подотчет Документ Но., Подотчет Документ Дата	Эти поля заполняют вручную. В поле Подотчет Документ Но. нужно ввести номер документа, подтверждающего расходы в текущей строке. В поле Подотчет Документ Дата укажите дату документа, подтверждающего расходы в текущей строке.
   Описание	Описание расходов в текущей строке. По умолчанию в поле Описание вносится значение поля Имя или Описание из выбранной карточки.
   Количество Прямые Затраты Без НДС	Количество и сумма расходов (товары и основные средства). Эти поля заполняют вручную, вписывая числовые значения.

   В поле Статус Созданного Документа приводится статус текущего документа. Чтобы изменить этот статус с Открыт на Выпущен, необходимо выполнить следующие действия.

3. Выберите действие Выпустить. Выпущенный авансовый отчет можно будет напечатать.

Печать неучтенного авансового отчета

Ниже показано, как напечатать неучтенный авансовый отчет.

Печать неучтенного авансового отчета

1. Выберите значок , введите Авансовые отчеты, а затем выберите связанную ссылку.

2. В окне Авансовый отчет выберите действие Печать.

   Примечание

   Отчет обычно печатают после создания документа для подписи и подтверждения.

3. На экспресс-вкладке Заголовок покупки примените следующие фильтры.

   Поле	Фильтр
   Номер	В этом поле указан номер неучтенного авансового отчета. По умолчанию берется значение из открытого документа.
   Тип документа	Это поле заполняется автоматически.

4. На экспресс-вкладке Параметры укажите сотрудников, обязанных подписать данный документ, как показано в таблице ниже.

   Параметр	Описанием
   Бухгалтер (Кассир)	Выберите код сотрудника (кассира) из таблицы “Список сотрудников”, чтобы заполнить соответствующие поля отчета.
   Бухгалтер	Выберите код сотрудника (бухгалтера) из таблицы “Список сотрудников”, чтобы заполнить соответствующие поля отчета.

5. Нажмите кнопку Печать.

Просмотр учтенного авансового отчета

В следующей процедуре показано, как открыть учтенных Авансовый отчет.

Просмотр учтенного авансового отчета

1. Выберите значок , введите Учтенный авансовый отчет, а затем выберите связанную ссылку.

В учтенном авансовом отчете указаны все сведения, введенные в документ в форме Авансовый Отчет.

Печать учтенного авансового отчета

Ниже показано, как напечатать учтенный авансовый отчет.

Печать учтенного авансового отчета

1. Выберите значок , введите Учтенные авансовые отчеты, а затем выберите связанную ссылку.

2. Выберите действие Печать. Откроется диалоговое окно Учтенный авансовый отчет.

   Примечание

   Такой отчет обычно печатают как утвержденный и подтвержденный документ.

3. На экспресс-вкладке Заголовок счета покупки отчета примените следующие фильтры.

   Поле	Фильтр
   Номер	По умолчанию в этом поле указан номер учтенного авансового отчета. По умолчанию это значение берется из открытого документа.

4. На экспресс-вкладке Параметры укажите сотрудников для подписи данного документа, как показано в таблице ниже.

   Параметр	Описанием
   Бухгалтер (Кассир)	Выберите код сотрудника (кассира) из таблицы “Список сотрудников”, чтобы заполнить соответствующие поля отчета.
   Бухгалтер	Выберите код сотрудника (бухгалтера) из таблицы “Список сотрудников”, чтобы заполнить соответствующие поля отчета.

5. Нажмите кнопку Печать.

См. также

Персонал

Как выглядит этот документ?

Все расходы, понесенные работником в рамках своей профессиональной деятельности, должны сопровождаться доказательствами, гарантирующими возмещение. Подтверждение расходов является ключевым элементом в процессе управления и возмещения коммерческих расходов. Он используется для обоснования понесенных расходов, обеспечения соответствия понесенных расходов и хорошей репутации у администрации.

Однако существует множество различных методов для каждого вида понесенных расходов.

Мы составили эту статью, чтобы помочь вам лучше понять концепцию подтверждения расходов:

Подтверждение расходов: классический случай

Как правило, счета-фактуры или квитанции достаточно, чтобы считаться доказательством. Он может быть в бумажном или цифровом формате до утверждения внутри компании. Подтверждение отчета о расходах должно включать несколько компонентов, чтобы сделать его законным, например:

• Имя продавца
• Дата расхода
• Описание
• НДС (если расходы облагаются НДС)

Как отличить квитанцию ​​от счета-фактуры?

Важно различать эти две бумаги, которые часто путают в наших повседневных разговорах.

Счет-фактура – бухгалтерский документ, удостоверяющий покупку или продажу товаров и услуг. Этот документ не является основанием для оплаты расходов. Поэтому важно указать, является ли счет неоплаченным, частично оплаченным или полностью оплаченным.

Квитанция — это документ, выдаваемый покупателю во время оплаты за данную услугу и предназначенный для финансового подтверждения.

В отличие от счета-фактуры, квитанция содержит всю необходимую информацию для возмещения расходов по отчету о расходах, поскольку удостоверяет, что сотрудник действительно понес расходы от имени компании.Когда дело доходит до квитанции по кредитной карте, она может быть принята в некоторых компаниях, но этот документ часто не содержит всей информации о расходе. К нему всегда должна прилагаться квитанция, предоставленная поставщиком услуг.

Подтверждение расходов: Особые случаи

В зависимости от расходов документы, подтверждающие отчет о расходах, имеют свои особенности, в зависимости от вида понесенных расходов.

Фактические расходы на пробег

От сотрудника может потребоваться использование собственного автомобиля для деловых поездок.В этом случае возмещение расходов возможно при наличии соответствующего обосновывающего документа.

Должно быть указано:

• Причина командировки (для доказательства того, что она в служебных целях)
• Место командировки
• Пройденное расстояние
• Мощность автомобиля
л.с.

Сотрудник должен предоставить регистрацию транспортного средства, чтобы подтвердить мощность транспортного средства. Рекомендуется сохранять все другие документы, связанные с поездкой, чтобы предвидеть любые налоговые проверки, такие как проездной билет, кассовый чек и т. д.

Транспортные расходы

Так же, как и расходы на пробег, возмещение транспортных расходов возможно при выезде работника в служебную командировку (за некоторыми исключениями).

Таким образом, работник должен предоставить проездной билет или другие расходы, понесенные во время поездки с использованием служебного автомобиля, такие как плата за проезд, топливо и т. д.

Расходы на питание

Работники могут нести расходы на питание в рамках своей профессиональной деятельности.

Как и в других случаях, подтверждающий документ необходим для обоснования расходов. Счет, квитанция или билет сделают свое дело.

Иногда сотрудник предлагает клиенту создать профессиональные отношения. В этом случае доказательство должно включать:

• Имя гостя
• Функция гостя
• Название компании
• Имена коллег, сопровождающих сотрудника.

Стоимость проживания

В дополнение к стандартному доказательству, расходы на проживание должны включать:

• Количество ночей
• Тип номера
• Прочие расходы (если эти элементы включены в политику расходов компании)

Важно указать, почему сотрудник остановился в гостинице, определив расстояние от дома.

Как видите, документ, подтверждающий расход, является важным документом для возмещения расходов на командировки, а также для налоговой администрации.

Сегодня во всем мире инициируются нормативные изменения. Например, цифровое архивирование с доказательной ценностью является частью дематериализации счетов-фактур. Зная, что 15% подтверждения расходов повреждены, утеряны или получены после истечения срока принятия, это настоящая революция.

Узнайте здесь о 4 простых шагах для оцифровки управления расходами

Благодаря этому нормативному усовершенствованию ваучеры, отсканированные с помощью решения для управления расходами Expensya, имеют такую ​​же юридическую силу, как и бумажные ваучеры.

 

Решение для управления отчетами о расходах, такое как Expensya, позволяет дематериализовать квитанцию ​​в режиме реального времени. Технология Smart Recognition OCR+ извлекает всю необходимую информацию за считанные секунды, освобождая вас от ручного ввода и всех трудоемких этапов этого процесса.

Попробуйте бесплатно

Связанные

Формы | О Сент-Мэрис

Внешнее сообщество

Если вы являетесь продавцом или посетителем Университета Святой Марии, вам могут понадобиться некоторые формы; мы предоставили информацию и ссылки ниже для форм возмещения, декларации мелкого поставщика и информации о поставщике прямого депозита. ‌

Внутренние формы, используемые в нашей повседневной работе, находятся в нашем канале SMUport.

Если у вас есть какие-либо вопросы об этих формах ниже, свяжитесь с Procure to Pay Services по телефону 902-420-5054 или по электронной почте [email protected].

Список внешних форм

Декларация мелкого поставщика

Информация о поставщике прямого депозита

Форма возмещения

 

Подтверждающие документы для поставщиков

Условия и положения заказов на поставку – товары и услуги

Положения и условия заказов на поставку – Строительство

---

Форма возмещения, 4-3002_Возмещение

Работники, которые оплачивают расходы, связанные с бизнесом, такие как транспортные расходы, пробег, представительские расходы, расходные материалы и т. д., может запросить возмещение, заполнив форму возмещения и прикрепив к ней оригиналы квитанций. Обратите внимание: если у вас нет собственной карты для покупок, покупки на небольшие суммы следует оплачивать с помощью P-Card через секретаря отдела. Получателям платежей также рекомендуется устанавливать прямой депозит, а не выдавать бумажные чеки в обычном цикле. Формы возмещения должны быть представлены для всех возмещений, связанных с поездками. Отправьте утвержденную форму в Procure to Pay Services для оплаты.Авансовые платежи могут быть запрошены с помощью Формы авансового запроса.

Прежде чем нести личные расходы, ознакомьтесь с нашим кратким справочником по возмещению расходов, чтобы убедиться, что вы можете получить возмещение за услуги/предметы, указанные в квитанциях.

Существует также часто задаваемый документ о возмещении расходов, в котором вы найдете ответы на несколько вопросов, которые могут у вас возникнуть.

Чтобы увидеть образец заполненной формы (за исключением квитанций, которые также потребуются), щелкните здесь.

Если вы не можете найти оригинал квитанции, чтобы приложить ее к своему иску, вы должны заполнить Форму утерянной квитанции , чтобы включить ее, иначе сумма расходов не будет возмещена.

---

 

Декларация мелкого поставщика для целей HST

Мелкий поставщик для целей HST

Поставщики, предоставляющие товары и услуги Университету Сент-Мэри, которые квалифицируются как мелкие поставщики для целей HST/GST и не взимают плату с HST/GST, должны заполнить форму «Декларация мелкого поставщика для целей HST». Отправьте заполненную форму нам в Procure to Pay Services, Университет Святой Марии, 923 Robie Street, Halifax, NS  B3H 3C3. Мелкий поставщик определяется CRA как физическое или юридическое лицо, занимающееся коммерческой деятельностью, чьи налогооблагаемые поставки по всему миру были равны или меньше 30 000 долларов США в текущем календарном квартале и в течение предыдущих четырех календарных кварталов и которые не обязаны регистрироваться или взимать плату. ХСТ/GST.

Декларация мелкого поставщика 04-2008 (Word)
Декларация мелкого поставщика 04-2008 (pdf)

---

Информационная форма поставщика с прямым депозитом — Канадские поставщики

Университет будет использовать прямой депозит в качестве основной формы оплаты нашим поставщикам и постепенно откажется от оплаты чеком в ближайшем будущем.

Пожалуйста, заполните все разделы формы, включая раздел авторизации, приложите недействительный чек или письмо от ВАШЕГО финансового учреждения, подтверждающее банковскую информацию, и отправьте заполненную форму нам в Procure to Pay Services.Наш адрес: Университет Святой Марии, 923 Robie Street, Halifax, NS  B3H 3C3.

Информационная форма поставщика прямого депозита

 

Вернуться на домашнюю страницу финансовых услуг

Подготовка финансовых прогнозов и мониторинг результатов

Обзор

«Воля к победе ничего не значит без воли к подготовке»
– Джума Икангаа, Нью-Йоркский марафон

Разработка реалистичных документов финансового планирования для бизнеса является важным процессом.На следующих страницах вы найдете советы, выполнение которых приведет к составлению финансовых прогнозов, достойных представления кредиторам, инвесторам и другим лицам. Разработка хорошего финансового плана требует коллективных усилий, в которых участвуют ваша внутренняя бухгалтерия / бухгалтерия, ваши внешние бухгалтеры, ваша управленческая команда, правительственный персонал Альберты и вы как владелец.

Прочитав приведенный ниже контент, вы получите общее представление о следующем:

1. Цель хорошего финансового планирования
2. Подход к достижению реалистичных затрат на запуск или расширение
3. Предварительная домашняя работа и процесс планирования при разработке ключевых предположений для продаж, себестоимости и общих и административных расходов
4. Предварительная домашняя работа и процесс планирования, необходимые для разработки ключевых предположений для планирования денежных потоков
5. Обзор и пример баланса и отчета о прибылях и убытках
6. Важность точного планирования денежных потоков
7. Обзор ключевых показателей финансовой эффективности – цель и формулы
8. Комментарии к предложениям по мониторингу разработанного финансового плана

Совет: Помните, что для составления реалистичного финансового плана, на основе которого можно принимать правильные решения, требуется время, тщательное исследование и большие командные усилия.

Введение

Предприниматели, начинающие компании и существующие компании будут использовать и требовать разработки многочисленных финансовых документов на этапах планирования и эксплуатации. Каждый из них играет важную роль в планировании и управлении вашим бизнесом. Некоторые из них можно использовать на самых ранних этапах — просто для того, чтобы определить, является ли ваш предлагаемый или существующий бизнес осуществимым или устойчивым. Другие будут использоваться для предоставления информации, которая позволит вам привлекать партнеров, инвесторов или финансовый капитал, в то время как некоторые будут отслеживать и сравнивать вашу деловую активность на постоянной основе.

Структура вашего бизнеса будет определять варианты и формат некоторых финансовых документов, которые вы будете использовать. Типичными бизнес-структурами являются: индивидуальное владение, товарищества или корпорации. Дополнительные типы бизнес-структур могут включать кооперативы нового поколения или совместные предприятия. Ваш финансовый и/или юридический специалист поможет вам определить структуру, наиболее подходящую для нужд вашего бизнеса.

Прежде чем вкладывать значительные средства и время, необходимо принять важные бизнес-решения.Важно адекватно провести исследование рынка, провести обсуждения с возможными поставщиками и иметь возможность поместить предполагаемые затраты в модели, которые позволят вам более точно выполнить оценку осуществимости.

Разработка ваших финансовых документов является важным шагом в реализации вашего нового стартапа или запуска нового продукта. После подготовки эти финансовые документы помогут вам в привлечении инвесторов, удовлетворении потребностей ваших кредиторов и мониторинге вашего бизнеса на постоянной основе.

Создание этих документов требует использования ключевых допущений. Эти ключевые предположения являются строительными блоками информации, которая собирается и используется для разработки ваших финансовых и бизнес-планов, а также для принятия важных решений на основе надежной информации. Ключевые допущения имеют решающее значение для всех аспектов финансовых прогнозов — балансовых отчетов, отчетов о прибылях и убытках, движения денежных средств, бизнес-планов и так далее. Они включают подробные прогнозируемые объемы продаж; себестоимость реализации, общие административные расходы и др.

Совет: Важно понимать, что все три финансовых отчета являются связанными и связанными показателями осуществимости, риска и прибыльности бизнеса. (Баланс, отчет о прибылях и убытках и движение денежных средств).

При подготовке финансовых документов и бизнес-планов вам потребуется документировать и сортировать информацию, используемую для создания этих документов. Электронная таблица (или комбинация нескольких электронных таблиц) является одним из наиболее эффективных инструментов для сбора, компиляции и управления этой информацией.

Совет : Связывание электронных таблиц друг с другом и объединение данных вместе значительно упростит и ускорит обновление документов.

Настоятельно рекомендуется заранее обсудить идею запуска или расширения вашего бизнеса со своим финансовым консультантом, чтобы он мог дать вам рекомендации относительно основных предположений, которые они предлагают или рекомендуют. Они могут помочь вам разработать подробные электронные таблицы и предоставить вспомогательные комментарии.

Совет: Чем выше точность ключевых предположений/информации, которая используется на начальных этапах планирования вашего бизнеса, тем выше будет ваша способность принимать правильные бизнес-решения в будущем.Используйте своих поставщиков и другие деловые контакты (при необходимости), чтобы помочь вам в сборе актуальной информации.

Не все допущения требуют детальной разбивки. Ваш финансовый специалист поможет вам найти лучшие инструменты для работы с электронными таблицами, соответствующие вашим потребностям. Каждый бизнес уникален, и поэтому для каждого может потребоваться сбор дополнительной или конкретной информации.

Затраты на запуск

Сколько будет стоить запуск вашего бизнеса или реализация планов расширения? Начните собирать данные.Поговорите с потенциальными поставщиками, чтобы узнать первоначальные цены на расходные материалы и материалы. Если вам нужен капитал, заранее наведите справки, чтобы определить предполагаемые расходы и условия займа.

При сборе информации ведите учет собранной информации. Ниже приведен простой пример общей таблицы стартового/расширяющего капитала. В этом примере показана некоторая основная информация, которая обычно используется в начинающем бизнесе.

Комбинируйте и добавляйте свою собственную информацию, подходящую для вашего бизнеса.

Совет: Вы должны использовать планирование начальных затрат для начинающей компании, а также при расширении своего бизнеса или запуске новой линейки продуктов. Настройте электронную таблицу для своих целей.

Совет: Чем выше точность ключевых предположений/информации, которая используется на начальных этапах планирования вашего бизнеса, тем выше будет ваша способность принимать правильные бизнес-решения в будущем. Используйте своих поставщиков и другие деловые контакты (при необходимости), чтобы помочь вам в сборе актуальной информации.

В дополнение к отслеживанию общих предполагаемых затрат на запуск вашего бизнеса, этот конкретный пример электронной таблицы также позволяет вам указать источник(и) необходимого капитала.

Рисунок 1 . Рабочий лист начального/расширительного капитала

Подумайте, сколько времени пройдет, прежде чем ваш бизнес будет приносить достаточный доход, чтобы компенсировать расходы.

В этом примере большая часть ежемесячных расходов умножается на 3. В этом случае это гарантирует покрытие расходов до тех пор, пока бизнес не будет получать достаточный доход для покрытия расходов.

Электронная таблица может легко содержать дополнительные строки по мере необходимости. Вы можете связать (объединить) их вместе, чтобы быстро вносить изменения и обновления.

Отсутствие или недооценка основных расходов на этом этапе может стать разницей между успехом и неудачей.

Совет: Вы можете столкнуться с элементами, которые требуют сбора или обновления более подробных данных. Цветовое кодирование записей электронной таблицы может помочь вам идентифицировать эти области. Например (как показано в примере ниже) зеленые области могут использоваться для элементов, в которых вы абсолютно уверены.Области, заштрихованные желтым цветом, требуют некоторой дополнительной информации, а области красного цвета могут означать, что вам требуется более обширное обновление или сбор важной информации.

Совет: Важно иметь достаточный капитал для запуска вашего бизнеса. Рабочий лист стартового капитала поможет вам рассчитать, сколько необходимо, прежде чем вы начнете получать доход.

Совет: Составление электронных таблиц меньшего размера поможет вам подвести итоги отдельных расходов, связанных с проектом.

Помните: нет необходимости использовать электронную таблицу во всех случаях, если вы реалистичны в своих предположениях и можете подтвердить их, когда это необходимо.

Рисунок 2 . Таблица начальных расходов

Ключевые допущения

Ключевые допущения для планирования прогнозов

Как и в случае с затратами на запуск или расширение, вам необходимо изучить и тщательно рассмотреть разработку других ключевых данных, которые будут использоваться при заполнении начального баланса, прогнозируемых отчетов о прибылях и убытках и развитии денежных потоков.

Одним из первых ключевых предположений, которое необходимо учитывать при запуске нового предприятия или его расширении, является источник капитала или долга. Это будет предположение о вкладе в бизнес собственников, будь то индивидуальный владелец, партнеры или акционеры. Взносы могут принимать форму денежных взносов посредством покупки акций, займов акционеров/партнеров и взносов активов в обмен на собственный капитал. Вам рекомендуется разработать электронную таблицу, в которой указаны сроки и сумма каждого взноса, а также условия, в которых они были сделаны. В таблице должны быть показаны как вклады, так и становление бизнеса и весь плановый период.

Ключевые допущения – себестоимость производства и реализации

Необходимо прогнозировать производственные затраты. Стоимость производства определяется вашими исследованиями и точным определением стоимости всех ресурсов, составляющих все ваши производственные затраты. Эти расходы должны включать в себя все материальные затраты, оплату труда, обслуживание и производственные накладные расходы, необходимые для разработки вашей продукции.

Прежде чем прогнозировать свои прогнозы продаж и доходов, вам необходимо рассчитать реальную стоимость вашего продукта (ов) и разбить стоимость на единицу. Стоимость должна включать все производственные затраты: сырье, коммунальные услуги (электроэнергия/вода и т. д.), упаковку, транспортные расходы и любые другие расходы, связанные с производством. Сюда же следует отнести затраты на оплату труда, связанные с производством. Ниже приведен пример базовой таблицы для расчета стоимости продукта.

Рис. 3. Прогнозируемые производственные затраты на единицу Рабочий лист

Совет: После того, как вы рассчитаете входные затраты на единицу продукции, вы можете приступить к прогнозированию продаж и доходов. Для каждого отдельного продукта, который вы производите, потребуются собственные индивидуальные расчеты этих затрат на единицу продукции.

Совет: Если вы производите продукт, рекомендуется включать в себестоимость не только материальные затраты, но и все производственные затраты, такие как арендная плата (только аренда оборудования), коммунальные услуги и рабочая сила — все, что является переменным и связанным к производству вашего продукта.

Ключевые предположения – ценообразование вашего продукта или услуги

Установление правильной цены продажи вашего продукта или услуги может стать решающим фактором финансового успеха или неудачи. Чтобы выгодно оценить свой продукт или услугу, вам необходимо принять во внимание множество факторов, таких как стоимость производства, ваш клиент, ваши конкуренты и то, насколько рынок оценивает ваш продукт.

Себестоимость включает как переменные, так и постоянные затраты. Это очень важный шаг, который является основой для установления точной цены на ваш продукт.Не гадайте, знайте свои расходы и обязательно учитывайте все расходы.

Цена не совпадает со стоимостью. Ценность — это восприятие в сознании вашего клиента. Если у вас есть уникальный продукт, в котором нуждается или хочет клиент, он будет ценить его выше. Ваша цена должна отражать, насколько ценным для клиента является ваш продукт. Если продукт, который вы производите, общедоступен и у вас есть значительная конкуренция, клиенты будут меньше ценить ваш продукт, и вам может быть очень трудно установить долю рынка.

Критические вопросы, которые следует задать себе:

1. У вас есть уникальный товар с высокой потребительской ценностью?
2. Можете ли вы производить свой продукт лучше или дешевле, чем все остальные поставщики?
3. У вас много конкурентов?
4. Что делают конкуренты, чтобы сохранить или увеличить свою долю рынка?
5. Будут ли люди покупать ваш продукт вместо конкурентов и почему?
6. Сколько готовы платить ваши клиенты?
7. Есть ли место для вашего продукта на рынке?

Ответы на эти и многие другие важные вопросы потребуют тщательного исследования рынка и других исследований. Подумайте о том, чтобы проконсультироваться с рыночным аналитиком, если вы не уверены в потенциале своего продукта/услуги.

После того, как вы установили, что у вас есть продукт, достойный продажи, и установили реальную цену для вашего продукта (себестоимость производства, отгрузки и продажи плюс размер прибыли), вы можете определить, поддержит ли рынок ваши риск.

Совет : Изучение цен на аналогичные или похожие продукты может включать использование ваших собственных запросов на рынке, фокус-групп, пробных рынков или привлечение помощи профессионалов.

Ключевые допущения – общие и административные расходы

Одним из наиболее значительных расходов, которые может понести бизнес, является заработная плата (заработная плата и льготы). Создайте точную ежемесячную оценку ваших трудозатрат на каждом этапе планирования. Вам также нужно будет спрогнозировать затраты на рабочую силу в сводках денежных потоков, чтобы убедиться, что ваш бизнес может управлять и выполнять обязательства по заработной плате. Ниже приведен пример электронной таблицы затрат на рабочую силу, в которой также оцениваются затраты компании на вознаграждения работникам.Если вы собираетесь выплачивать бонусы, вы просто добавляете еще одну строку или строки по мере необходимости. Крайне важно изложить свои предположения относительно сроков получения этих бонусов, поскольку вашему финансовому консультанту потребуется эта информация для управления вашим денежным потоком. Бонусы должны выплачиваться только в том случае, если компания является прибыльной .

Рисунок 4 . Таблица заработной платы и труда

Для ознакомления доступна увеличенная версия Рабочей таблицы по заработной плате и труду (PDF, 12 КБ).

Совет: Использование электронной таблицы, которая позволяет легко вносить быстрые корректировки в течение прогнозируемого года и обрабатывать изменения (такие как повышение заработной платы, кадровые изменения и т. д.), поможет вам управлять документом о требованиях к денежным потокам и готовиться к нему.

В этом конкретном примере электронной таблицы задания выделены разными цветами. Это помогает отнести связанные с ними затраты либо к накладным расходам (фиксированным), либо к себестоимости продаж.

Часто услуги по уборке и техническому обслуживанию делятся между фиксированными затратами и себестоимостью продаж.

Совет: Вы можете рассмотреть возможность разработки дополнительных электронных таблиц для поддержки других общих и административных расходов.

Совет : Иногда у вас могут быть специальные распродажи (сезонные максимумы или минимумы), которые влияют на ваши прогнозы. Очень важно, чтобы вы включили в свои ключевые предположения то, как вам удалось достичь этих различных прогнозируемых уровней. Ведите учет ваших конкретных предположений в этих областях.

Ключевые допущения — прогноз продаж

Подготовка вашего прогнозируемого отчета о прибылях и убытках — это планирование прибыли вашего финансового плана. Пример ниже относится к одному продукту, вам нужно будет заполнить его для каждого дополнительного продукта и / или источника дохода.

Рисунок 5 . Рабочий лист прогноза продаж

Совет : При разработке прогноза продаж очень важно, чтобы вы документировали и разрабатывали описание в своем бизнес-плане, которое может поддержать ваши прогнозы, включая наилучшую оценку времени преобразования продаж в денежные средства. Предположение о времени от выставления счета до конвертации наличных требуется вашим финансовым тренером.Являются ли эти прогнозы продаж разумными? Могут ли они поддерживаться с помощью подписанных заказов, контрактов или писем о намерениях от ваших клиентов? Есть ли у вас конкурентное преимущество с вашим продуктом, который удовлетворяет потребности потребителей или по цене лучше, чем что-либо другое в настоящее время на рынке? Может ли инфраструктура вашего предприятия поддерживать объем продаж? Кредиторам или инвесторам потребуются доказательства реалистичности этих прогнозов . Переоценка ваших прогнозов продаж может привести к финансовой катастрофе.

Ключевые допущения – планирование денежных потоков

Для составления точного прогноза движения денежных средств крайне важно сделать ключевые допущения в отношении следующего:

1. Сумма и сроки внесения денежных средств собственниками в акционерный капитал
2. Сумма и сроки (авансы) любых кредитов, которые будут запрошены для утверждения
3. Сроки и размер платежа за приобретение капитала (т.е. земли, здания и застройки)
4. Условия предоставления кредита клиентам – дебиторская задолженность
5. понимание условий, которые должны быть предоставлены поставщиками – кредиторская задолженность
6. Вам необходимо получить таблицы амортизации для всех заявленных кредитов.Это предоставит вам проценты и распределение основной суммы, необходимые как для вашего отчета о прибылях и убытках, так и для планирования движения денежных средств.
7. Сделать предположение о том, как оплачиваются общие административные расходы (общие административные расходы оплачиваются в том месяце, в котором они были понесены)

Совет: При составлении прогнозов денежных потоков для существующих предприятий, если быть точным, потребуются следующие дополнительные шаги:

1. Банковская сверка на конец предыдущего месяца
2. Иметь список просроченной дебиторской задолженности по состоянию на конец предыдущего месяца (вы должны быть готовы сделать предположение о том, как/будут ли взысканы эти счета, в противном случае, если они не подлежат взысканию, они относятся к расходам по безнадежным долгам)
3. Наличие устаревшего списка кредиторской задолженности (и сроков ее погашения)
4. Если какие-либо платежи по кредиту просрочены, план наверстать упущенное и сделать их текущими

Одним из первых шагов в планировании движения денежных средств на следующий год существующей операции будет определение того, когда будет получена вступительная дебиторская задолженность в следующем периоде и когда непогашенная кредиторская задолженность будет погашена в следующем прогнозируемом периоде.

Совет: Довольно часто разработка первоначального отчета о движении денежных средств инициирует пересмотренный отчет о движении денежных средств, который будет включать дополнительное финансирование, необходимое для покрытия дефицита движения денежных средств.

Бухгалтерский баланс

Балансовый отчет представляет собой сводку активов, пассивов и собственного капитала предприятия на определенный момент времени. Кроме того, он дает представление о финансовой состоятельности и способности предприятия нести риски.

Бухгалтерский баланс будет немного различаться в зависимости от организационно-правовой формы вашей компании, независимо от того, является ли она индивидуальным предпринимателем, товариществом или корпорацией.Это пример того, как может выглядеть типичный балансовый отчет для юридического лица (компании с ограниченной ответственностью). Если ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем, раздел собственного капитала в балансе будет представлять собой просто разницу между активами и обязательствами — не будет отражено первоначального акционерного капитала. Если вы решите управлять бизнесом как товарищество или корпорация, раздел капитала владельцев будет отражать распределение капитала между партнерами в зависимости от их доли владения.

Рисунок 6 . Баланс проекта

Для ознакомления доступна увеличенная версия балансового отчета (PDF, 12 КБ).

Совет : Как уже упоминалось, балансовые отчеты будут выглядеть по-разному в зависимости от корпоративной структуры.

Индивидуальное предприятие не будет показывать акционерный капитал. Собственный капитал будет просто разницей между активами и пассивами. Для партнерств доля собственного капитала будет показана в разбивке по партнерам.В корпорации (как в примере слева) собственный капитал будет показан как акционерный капитал и нераспределенная прибыль корпорации. Ссуды акционеров могут считаться акционерным капиталом только в том случае, если они были отсрочены в пользу банков или инвесторов. Отсрочка означает, что акционеры не могут отозвать эти кредиты без предварительного одобрения.

Если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя, рекомендуется хранить активы и пассивы вашего бизнеса отдельно от личных активов и пассивов.Проконсультируйтесь со своим финансовым консультантом, чтобы он мог посоветовать вам, как наилучшим образом управлять своими активами и пассивами.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках, обычно называемый отчетом о прибылях и убытках, обобщает доходы и расходы за определенный период времени (один месяц, один квартал, один год и т. д.). прогнозируемые объемы продаж, себестоимость продаж и расходы. Для существующих компаний прогнозируемый отчет о прибылях и убытках должен быть за 12-месячный период с конца последнего финансового года и сравниваться с вашими предыдущими результатами.Любые большие различия в позициях должны быть подробно объяснены.

Рисунок 7 . Отчет о прибылях и убытках

Для ознакомления доступна увеличенная версия отчета о прибылях и убытках (PDF, 13 КБ).

Совет : В отчете о прибылях и убытках не будет прогноза по уплате налогов (для индивидуального предпринимателя) Основное различие между компанией, товариществом и индивидуальным предпринимателем заключается в области подлежащих уплате налогов и вознаграждения. Ваш финансовый консультант поможет вам отразить это в своих прогнозах.Например, у индивидуального предпринимателя или товарищества может не быть расходов на заработную плату (они могут быть показаны как снятие средств после расчета прибыли, тогда как вознаграждение активных акционеров в виде заработной платы и бонусов может быть показано как управленческие расходы в разделе общего управления отчета о прибылях и убытках. Амортизационные расходы также могут обрабатываться по-разному в индивидуальном владении, если эти активы используются для получения доходов, не связанных с этим предприятием.Вам рекомендуется воспользоваться профессиональной помощью в создании этих документов.Ваш консультант поможет вам заполнить эти формы в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAPP).

Совет : Если вся область финансовых документов является новой для вас, вы можете удивиться разнице между отчетами о прибылях и убытках и отчетами о движении денежных средств. Отчет о прибылях и убытках — это ваши доходы и расходы на определенный момент времени. Доход регистрируется в момент его получения, а не в момент получения платежа, а расходы регистрируются в момент их возникновения, а не оплаты. В отчете о движении денежных средств прогнозируются предположения о том, когда будут получены доходы от продаж и другие поступающие средства, а также предположения о сроках оплаты расходов, капиталовложений и погашения любых кредитов.

Прогнозы движения денежных средств

После того, как вы сделали прогнозы продаж на основе объема, рассчитайте прогнозы денежных потоков путем преобразования объемов продаж в доход. В приведенном ниже примере дебиторская задолженность показана на основе продаж за наличные с 30-, 60- и 90-дневной дебиторской задолженностью. Вычтите оттоки из всех притоков денежных средств, и вы сможете прогнозировать свои потребности в денежных потоках на каждый месяц. Если вы окажетесь в отрицательном положении, это становится критическим решением, двигаться ли вперед в своем бизнесе, если вы не можете внести коррективы в свои притоки или оттоки путем увеличения кредиторской задолженности или утвержденных операционных кредитных линий.Эти варианты следует рассматривать только в том случае, если в последующие месяцы будут излишки денежных средств для погашения операционных кредитов и/или кредиторской задолженности.

Для нового бизнеса прогноз движения денежных средств может быть более важным, чем прогноз отчета о прибылях и убытках, поскольку он детализирует сумму и сроки ожидаемого притока и оттока денежных средств. Обычно уровень прибыли, особенно в первые годы существования бизнеса, недостаточен для финансирования операционных потребностей в денежных средствах. Более того, приток денежных средств не соответствует оттоку в краткосрочной перспективе. Прогнозы денежных потоков будут указывать на эти условия, и при необходимости может потребоваться реализация вышеупомянутых стратегий управления денежными потоками.

Учитывая уровень прогнозируемых продаж, сопутствующих расходов и планов капитальных затрат за определенный период, отчет о движении денежных средств будет подчеркивать необходимость и сроки дополнительного финансирования, а также показывать ваши пиковые потребности в оборотном капитале. Вы должны решить, как получить это дополнительное финансирование, на каких условиях и как его вернуть.

Рисунок 8 . Ежемесячный прогноз движения денежных средств

Для ознакомления доступна увеличенная версия прогноза движения денежных средств на месяц (PDF, 18 КБ).

Совет: Хороший прогноз денежных потоков должен прогнозировать ежемесячные суммы дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов на конец месяца. Эта информация часто требуется для того, чтобы руководство могло рассчитать свои требования к марже операционной ссуды в соответствии с требованиями кредитора. Прогнозирование этих показателей на конец месяца и их предварительное тестирование с учетом маржинальных условий устраняет проблемы, которые могут возникнуть у вашего кредитора, если вы не сможете выполнить свои условия позднее.Возможность проверить эти цифры позволяет вам изменить свои финансовые прогнозы и принять альтернативные меры.

Совет : Преимущество хорошей предварительной домашней работы для получения реалистичных ключевых предположений очень поможет вашему профессиональному консультанту, который может использовать существующие финансовые автоматизированные инструменты планирования электронных таблиц и аналитические инструменты. Вы также должны быть готовы представить определенные сценарии «что, если» (изменения доходов, себестоимости продаж, расходов и предположений, влияющих на денежные потоки), чтобы можно было быстро подготовить альтернативные прогнозы для анализа рисков.

Финансовые коэффициенты

Коэффициенты

полезны при сравнении вашей компании с конкурентами по финансовым показателям, а также при сравнительном анализе эффективности вашей компании. Коэффициенты могут измерять производительность вашей компании по сравнению с производительностью других компаний. Большинство коэффициентов будут рассчитываться на основе информации, представленной в финансовой отчетности. Финансовые коэффициенты могут анализировать тенденции и сравнивать ваше финансовое положение с другими аналогичными компаниями. Их также можно использовать для мониторинга общего финансового состояния вашей компании.В таблице ниже показаны многие распространенные коэффициенты вместе с формулами, которые используются для их расчета.

Рисунок 9 . Соотношение Анализ

Для ознакомления доступна более крупная версия Ratio Analysis (PDF, 24 КБ).

Коэффициенты ликвидности

предоставляют информацию о способности вашей компании погасить свой краткосрочный долг. Коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности (также известный как лакмусовая бумажка) представляют собой активы, которые могут быть быстро конвертированы в денежные средства для покрытия требований кредиторов.

Коэффициенты оборачиваемости активов

показывают, насколько хорошо вы используете активы вашей компании. Оборачиваемость дебиторской задолженности, средний период сбора и оборачиваемость запасов являются основными инструментами для мониторинга ваших активов.

Коэффициенты финансового рычага

показывают ваше финансовое состояние и платежеспособность вашей компании. Они измеряют способность вашей компании управлять долгосрочными долгами и использовать их. В этих расчетах используются коэффициент долга и коэффициент долга к собственному капиталу (коэффициент кредитного плеча).

Коэффициенты прибыльности

включают коэффициенты валовой прибыли, рентабельности активов и рентабельности собственного капитала.Эти коэффициенты в первую очередь используются, чтобы показать способность вашей компании получать прибыль и возвращать инвестиции акционеров.

Ваш финансовый консультант поможет вам рассчитать эти коэффициенты и использовать те, которые лучше всего измеряют финансовое благополучие вашей компании.

Мониторинг вашего финансового плана

Если вы новичок или вам неудобно работать с вашим финансовым бизнес-планом, обратитесь к финансовому консультанту, который поможет вам пройти через процессы, связанные с постоянным мониторингом финансовых дел вашего бизнеса или коммерческого предприятия.

Поддерживайте актуальность информации и регулярно просматривайте документы (ежемесячно или чаще, если это необходимо). Просмотрите их с ключевыми лицами в вашей компании.

Используйте ежемесячные финансовые отчеты как часть процесса управления бизнесом. Ежемесячно просматривая эти документы, вы будете готовы вносить изменения, если и когда это необходимо, всегда сравнивайте изменения между вашими фактическими показателями и вашим ранее прогнозируемым прогнозом.

Используйте эти документы, чтобы внести коррективы в финансовый план или стратегию вашего бизнеса.Используйте их для планирования новых инициатив или запуска новых продуктов.

Простой контрольный список, подобный приведенному ниже, может помочь вам в текущей практике управления.

Рисунок 10 . Ежемесячный контрольный список финансового плана

Для ознакомления доступна увеличенная версия контрольного списка ежемесячного финансового плана (PDF, 10 КБ).

Совет: Создайте и настройте свой собственный ежемесячный контрольный список, который поможет вам контролировать повседневные операции. Примите немедленные меры, если вы обнаружите области, требующие внимания, в чем-то, что кажется сомнительным.

Просмотрите эти предлагаемые задачи вместе со своим финансовым консультантом, чтобы узнать, есть ли у него или нее другие рекомендации, которые можно добавить.

Совет: Если ключевые показатели эффективности (KPI) не выполняются, необходимо реализовать план действий.

Заключение

Представленная здесь информация содержит рекомендации и примеры, с которых можно начать разработку собственных финансовых документов или бизнес-плана. Каждая компания имеет уникальный набор обстоятельств, и от вас требуется должная осмотрительность, чтобы получить профессиональную помощь при подготовке этих важных документов. Чем точнее вы сможете прогнозировать и оценивать свои расходы, объемы продаж и доходы, тем больше вы сможете принимать обоснованные бизнес-решения, чтобы продолжить, остановить или изменить свои бизнес-планы в будущем.

По мере того, как вы заполняете документы, пройдет время, и некоторые ключевые предположения в информации изменятся. Держите эту информацию в актуальном состоянии; регулярно обновлять наиболее важные предположения. Поддержание точных и актуальных финансовых документов позволит вам иметь точную информацию для представления кредитору или потенциальному инвестору.Эти документы предоставят вам инструменты управления, необходимые для принятия правильных бизнес-решений в любое время.

Подсказка: Прежде чем можно будет сделать коммерческое и финансовое обоснование для начала бизнеса или расширения, необходимо четко определить целевой рынок, а также подтвердить концепцию продукта и стратегию позиционирования. Должны быть также определены и подтверждены выгоды, которые должны быть получены, и ценностное предложение, а также физические атрибуты функций продукта, спецификации и требования к производительности. Все затраты по предлагаемым планам должны быть тщательно изучены, а основные предположения задокументированы.

Будет важно пересмотреть основные компетенции и определить дополнительные ресурсы и возможности, необходимые для выполнения финансового плана. У вас должен быть четкий план поиска дополнительных ресурсов, партнерства или аутсорсинга. Ваш финансовый план — это способ четко продемонстрировать финансовые затраты на реализацию этой стратегии. Убедитесь, что вы учли все, что необходимо для достижения ваших целей, и запланировали их затраты в своих планах.

Хороший финансовый план, разработанный с помощью финансовых специалистов, будет иметь неоценимое значение для обеспечения принятия правильных решений.

Обновленные отчеты о расходах (содержит видео)

• Статья
• 18. 12.2021
• 3 минуты на чтение

Полезна ли эта страница?

Пожалуйста, оцените свой опыт

да Нет

Любая дополнительная обратная связь?

Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки отправки ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft.Политика конфиденциальности.

Представлять на рассмотрение

В этой статье

Запись отчета о расходах была переработана, чтобы упростить процесс и сократить время, необходимое для заполнения отчета. Вот основные компоненты нового опыта расходов:

• Новое рабочее пространство для управления расходами, позволяющее получить доступ к расходам вашего делегата.
• Новый интерфейс сопоставления квитанций для лучшего отображения квитанций на уровне заголовка и упрощения процесса прикрепления квитанций к строкам расходов.
• Новая сетка, доступная только для чтения, которая позволяет просматривать гораздо больше строк расходов и других столбцов данных. Теперь вы можете видеть все детализированные и разделенные строки вместе с их родительскими расходами.
• Упрощенная панель редактирования расходов.
• Переработаны сообщения об ошибках, предупреждения и политики, чтобы обеспечить правильный контекст и понимание проблемы и способов ее решения.Мы удалили несколько сообщений, которые появлялись до того, как пользователи могли выполнить свои задачи и решить проблемы.
• Новая страница для указания обязательных полей, необязательных полей и полей, которые не следует включать. Эта страница помогает уменьшить количество полей, которые необходимо установить.
• Новый внешний вид отчетов о расходах, чтобы отчеты больше не выглядели так, как будто они предназначены для учета персон.

Чтобы включить новый интерфейс, используйте рабочую область Управление функциями , чтобы включить функцию Отчеты о расходах, переосмысленную рабочую область . При включении этой функции происходят следующие действия:

• Существующая рабочая область расходов заменяется новой рабочей областью.
• Добавлен новый пункт меню для отображения поля расходов.
• Существующие пункты меню для отчетов о расходах (существующая страница) или поля отчета о расходах не удалены.
• Рабочие процессы и любые утверждения по-прежнему ведут на страницу существующих отчетов о расходах.

Новые возможности

Новая функция	Описание
Видимость поля расходов	Новая страница настройки позволяет указать, какие поля должны быть отключены для организации.Вы также можете указать, какие поля должны быть обязательными, а какие рекомендуемыми.
Обязательные поля	Новая простая конфигурация позволяет сделать некоторые поля обязательными без использования структуры политик.
Дополнительные поля	Добавлена ​​вторая страница для необязательных полей. Таким образом, сотрудники не будут чувствовать, что они должны устанавливать поля, но поля по-прежнему легко доступны.
Добавить неприкрепленные квитанции	Возможность добавления неприкрепленных квитанций в отчет о расходах более заметна из рабочей области и в отчете о расходах.
Улучшенный обмен сообщениями	Улучшена видимость строк расходов с предупреждениями или ошибками.
Уменьшение количества сообщений в строке сообщений	Количество сообщений Infolog было уменьшено, а также были предприняты усилия, чтобы предотвратить появление повторяющихся сообщений во многих случаях.
Сгруппированные общие действия	Интерфейс был очищен за счет добавления новой кнопки действий для большинства распространенных действий на уровне строки и добавления кнопки с многоточием (…) для заголовка и других менее частых действий.
Новое рабочее пространство для повышения видимости	Новая рабочая область объединяет функции и ссылки, которые позволяют пользователям перемещаться в разные области.
Добавление существующих расходов и поступлений при создании расходов	При создании отчетов о расходах вы можете добавить все расходы или выбрать неприкрепленные расходы. Неприкрепленные расходы — это расходы, которые были импортированы из фида корпоративной кредитной карты или расходы, созданные пользователем вручную, но не прикрепленные к отчету о расходах.
Калькулятор обменного курса	Добавлен калькулятор обменного курса, который позволяет рассчитать обменный курс для мультивалютных транзакций наличными.
Сохранить и добавить новые строки расходов	Сохранить и Новые кнопки доступны при вводе новых расходов, чтобы помочь вам быстро ввести строки расходов.
Улучшенная видимость разделенных и детализированных строк	Детализированные и разделенные строки добавляются непосредственно в список расходов, чтобы повысить наглядность и помочь вам легко определить, есть ли какие-либо ошибки.
Просмотр сведений о подкатегориях в детализации строк	Детализированные строки родительских расходов показывают метки подкатегорий в отчете о расходах. Детализация позволяет вам просматривать детализированные детали с первого взгляда.
Быстро перечисляйте повторяющиеся расходы	Обновленное рабочее пространство расходов позволяет быстро классифицировать повторяющиеся расходы, добавляя подкатегорию, дату начала и количество. Количество относится к тому, сколько раз заряд повторяется в течение непрерывного периода.
Показать поступления во время детализации	Квитанции могут отображаться во время детализации.
Выбор аванса наличными	Выберите один или несколько авансов наличными для выполнения одной расходной операции.
Остаток аванса наличными	Просматривайте баланс аванса наличными в режиме реального времени при создании проводки расходов по утвержденным и выплаченным авансам наличными.

Первоначальный выпуск ориентирован на сценарии записи расходов.Любой сценарий проверки или утверждения отчета о расходах будет по-прежнему использовать существующую страницу ввода расходов.

Следующие функции не поддерживаются в обновленной рабочей области отчетов о расходах, но запланированы для будущих выпусков:

• Интеграция заявки на командировку
• Запись суточных расходов
• Поддержка временного утверждающего лица
• Возможность просмотра истории рабочего процесса

Расширенная практика и сертификация

1. Главная
2. Кандидаты
3. Расширенная практика и сертификация PHN

ТРЕВОГА: 29 марта 2018 г. Совет зарегистрированных медсестер проголосовал за введение минимальной установленной законом платы за звание «Медсестра общественного здравоохранения».Узнайте больше о плате PHN. ..

Сенатор Хилл недавно представил Сенату законопроект 1480. В случае одобрения законопроекта будут внесены изменения в гонорары медицинских сестер (PHN), которые в настоящее время изложены в разделе 2815(o) Кодекса бизнеса и профессий. На заседании общественного совета Совета зарегистрированных медсестер, состоявшемся 29 марта 2018 г., Совет проголосовал за введение минимальной установленной законом платы в размере 500 долларов США на основе того, что было ранее одобрено Законодательным собранием. Обратите внимание, что предлагаемые изменения в установленной законом пошлине не вступят в силу до 1 января 2019 года, если законопроект будет одобрен Законодательным собранием и подписан губернатором.Формулировка предлагаемых изменений платы приведена ниже. Вам настоятельно рекомендуется следить за законопроектом, поскольку он проходит через различные законодательные комитеты.

Представлено сенатором Хиллом
16 февраля 2018 г.
СЕК. 5. В статью 2816 Кодекса предпринимательства и профессий внесены изменения следующего содержания:
Невозмещаемая плата, уплачиваемая дипломированной медсестрой за оценку ее или ее квалификации для использования звания «медсестра общественного здравоохранения», должна быть равна оплате, указанной в подразделе (o) Раздела 2815 , но не менее трех. сто долларов (300 долларов США) или более одной тысячи долларов (1000 долларов США) .Плата, подлежащая уплате при подаче заявления на продление сертификата на практику в качестве медсестры общественного здравоохранения, устанавливается советом по номеру не , не , не менее ста двадцати пяти долларов (125 долларов США) и не более пяти. сто долларов ($500). Штраф за непродление сертификата медицинской сестры в установленный срок составляет 50 процентов от суммы, действующей на дату продления сертификата, но не менее шестидесяти двух долларов и пятьдесят центов (62 доллара США). 50), но не более двухсот пятидесяти долларов (250 долларов). Все сборы, подлежащие уплате в соответствии с данным разделом, собираются и уплачиваются Совету Registered Nursing Fund. Намерение Законодательного собрания заключается в том, чтобы расходы на выполнение целей настоящей статьи покрывались за счет доходов, собранных в соответствии с настоящим разделом. Правление возместит любой зарегистрированной медсестре, заплатившей более трехсот долларов (300 долларов США) за оценку его или ее квалификации, чтобы использовать звание «медсестра общественного здравоохранения» в период с 5 апреля 2018 г. по 31 декабря 2018 г.

Совет зарегистрированных медсестер (BRN) сертифицирует медицинских сестер и медсестер с передовой практикой. Медсестры с продвинутой практикой включают практикующих медсестер, медсестер-акушерок, клинических медсестер-специалистов и медсестер-анестезиологов. BRN также ведет список психиатрических/психиатрических медсестер. В каждой из этих категорий человек должен сначала получить лицензию медсестры, зарегистрированной в Калифорнии, прежде чем получить сертификат.

Представление выписок и документов

Стенограммы: Передовая практика и стенограммы PHN могут быть отправлены в наш Совет в электронном виде от сертифицированного стороннего поставщика электронных стенограмм, такого как Parchment, National Student Clearinghouse, или непосредственно из вашей школы.Электронные стенограммы должны быть отправлены по адресу [email protected].

Требуемые документы: Дополнительные требуемые документы и формы принимаются в электронном виде. Требуемые формы и документы для повышения квалификации и PHN не будут приниматься от заявителей и будут приниматься только от соответствующей школы, национальных организаций и ассоциаций в электронном виде на следующий адрес электронной почты Правления: [email protected].

Клиническая медсестра-специалист

Клиническая медсестра-специалист — это сертифицированная BRN медсестра, которая является опытной медсестрой, обеспечивающей экспертную клиническую практику, исследования, обучение, консультации и клиническое руководство с определенной популяцией пациентов. Сфера деятельности клинической медсестры-специалиста включает пациентов, сестринского персонала и организационные системы. Клинические медсестры-специалисты занимаются непосредственным уходом за пациентами и непрямым уходом за пациентами, которые затрагивают широкий круг пациентов.

Существует три способа получения сертификата медицинской сестры-специалиста в BRN. Общие отчеты по предшествующим дисциплинам требуются для всех методов.

Медсестра анестезиолог

Медсестра-анестезиолог — это дипломированная медсестра, которая оказывает анестезиологические услуги по заказу врача, стоматолога или ортопеда и имеет сертификат BRN по этой специальности.

Медсестра-акушерка

Медсестра-акушерка – это дипломированная медсестра, которая, получив свидетельство от BRN, под наблюдением лицензированного врача и хирурга посещает случаи нормальных родов и обеспечивает дородовой, интранатальный и послеродовой уход, включая уход за матерями по планированию семьи и неотложная помощь новорожденному.

Существует три способа получения сертификата медсестры-акушерки в BRN.Общие отчеты по предшествующим дисциплинам требуются для всех методов.

Номер мебели медсестры-акушерки

BRN присваивает медсестре-акушерке номер поставки, который позволяет ей или ей «заказывать» или снабжать пациентов лекарствами и приспособлениями с использованием утвержденных стандартных процедур. Медсестра-акушерка с номером мебели может получить регистрационный номер Управления по борьбе с наркотиками (DEA), если она хочет заказать контролируемые вещества, необходимые для ухода за пациентом.

Практикующая медсестра

Практикующая медсестра — это зарегистрированная медсестра, которая обладает дополнительной подготовкой и навыками в области физической диагностики, психосоциальной оценки и управления потребностями в области здоровья и болезней в рамках первичной медико-санитарной помощи.

Существует три способа получения сертификата практикующей медсестры в BRN. Общие отчеты по предшествующим дисциплинам требуются для всех методов.

Для предоставления (назначения) лекарств и приспособлений пациентам вы должны подать заявление на получение номера медицинской сестры вместе с заявлением на назначение практикующей медсестры.

Номер мебели практикующей медсестры

BRN присваивает практикующей медсестре идентификационный номер, который позволяет ему или ей «заказывать» или снабжать пациентов лекарствами и устройствами с использованием утвержденных стандартных процедур. Практикующая медсестра с номером мебели может получить регистрационный номер Управления по борьбе с наркотиками (DEA), если она хочет заказать контролируемые вещества, необходимые для ухода за пациентом.

Медсестра психиатрического/психиатрического отделения

В соответствии со статьей 10176 Страхового кодекса BRN ведет список дипломированных медсестер, имеющих степень магистра в области психиатрической/психиатрической медсестры, а также двухлетний опыт работы под наблюдением в качестве психиатрической/психиатрической медсестры, которые обратились в BRN с просьбой быть перечислены. Этот добровольный листинг позволяет держателю сертификата получать прямое возмещение от страховых компаний за консультационные услуги.

Есть два способа попасть в список психиатрических/психиатрических медицинских сестер BRN. Для обоих методов требуется общая отчетность по предшествующим дисциплинам.

Медсестра общественного здравоохранения

Медсестра общественного здравоохранения – это зарегистрированная медсестра, получившая сертификат от BRN.Он или она является неотъемлемой частью сообщества общественного здравоохранения и обеспечивает непосредственный уход за пациентами, а также услуги, связанные с поддержанием общественного здоровья.

Как правильно заполнить авансовый отчет

Все сотрудники, получающие денежные средства по подотчету, обязаны знать, как правильно заполнить авансовый отчет. Поэтому бухгалтер должен помогать в заполнении бланков, а не делать все сам за работника.

Авансовый отчет составляется лично работником в единственном экземпляре. Форма авансового отчета заполняется с обеих сторон. На лицевой стороне необходимо написать наименование предприятия, подразделение организации, дату заполнения, Ф.И.О., должность и указать цели, на которые были получены и израсходованы переданные ему на счет средства. . Указывает количество первичных документов и прилагаемых к отчету листов.

В табличной части формы указать полученную сумму, отразить остаток или перерасход.На оборотной стороне в хронологическом порядке перечислить все подтверждающие документы с указанием сумм расходов. Окончательная сумма суммируется и ставится личная подпись. Оригиналы всех документов прилагаются к бланку. Документы удобнее наклеивать на лист А4 и нумеровать.

Если документов больше, чем приложенных документов, к авансовому отчету прилагаются несколько бланков оборотных сторон отчета и делается надпись “продолжение” вверху отчета №К каждому из перечисленных прилагается “____ от ____, _____________, Ф.И.О.”.

Бухгалтер делает записи на бланке с указанием соответствующих счетов, сумм и реквизитов кассовых ордеров, по которым окончательно рассчитываются с работником.

Далее в бухгалтерии сделать отметку о проверке отчета, утвердить сумму, поставить дату. Бухгалтер и главный бухгалтер предприятия подписываются, затем представляются на утверждение руководителю.После утверждения авансовый отчет выносится в бухгалтерию, остаток денег выплачивается кассиру по приходному кассовому ордеру, а сумма перерасхода выдается работнику по кассовому ордеру или перечисляется на его счет для зарплатного проекта.

Работник может написать заявление с просьбой удержать сумму остатка из его заработной платы, либо по решению руководства это можно сделать в случае невозврата денег в течение месяца после окончания расчетного периода .

Денежные средства из кассира могут быть выданы на субсчет только тем работникам, с которыми заключен трудовой договор и которые отчитались полностью за предыдущие суммы. Сначала работник сам пишет заявление с просьбой выдать ему необходимую сумму денег, указывает цель траты и ставит личную подпись. Руководитель утверждает сумму, устанавливает сроки выдачи средств и представления отчета, ставит дату и подпись. После этого бухгалтер имеет право выдать сотруднику денежные средства на лицевой счет.

Нельзя переводить деньги незнакомым людям. Отчет о потраченных деньгах должен быть предоставлен в течение трех рабочих дней после срока, установленного руководителем. Поясню на примерах:

1. После возвращения из командировки необходимо заполнить авансовый отчет, принести проездные документы, разрешение на поездку, страховку на время путешествия, багажные квитанции, талон предварительной продажи билетов, квитанции об оплате номера в гостинице или договор найма человека из офиса в бухгалтерию.Все это – не позднее трех рабочих дней после окончания поездки.

2. При закупке товаров для предприятия или оплате услуг или арендной платы товарные чеки, акты покупки на рынке, договоры купли-продажи, чеки САС, счета-фактуры, счета-фактуры, не позднее трех дней со дня отгрузки товара или оплаты прилагаются к авансовому отчету за услуги.

3.Почтовые расходы и переговоры подтверждаются квитанциями, счетами-фактурами, бумажными чеками.

Авансовый отчет предоставляется после внесения аванса. Цели назначения могут быть самые разные:

1. хозяйственные нужды

2.почтовые расходы

3. банковские расходы

4. нотариальные действия

При возмещении работникам расходов на командировку за лицевой счет авансовый отчет не составляется. На основании приказа руководителя командировки и отчетных документов бухгалтерия перечисляет или выдает денежные средства в полном израсходованном размере.В этом случае заявление от работника не требуется.

Развитие наших знаний для действий

Покажите мне Консультативный комитет

 

Горд Бил

Горд является вице-президентом по исследованиям, руководству и поддержке в сертифицированных профессиональных бухгалтерах (CPA) Канады. Сферы его деятельности включают стратегическое финансовое управление, финансовую отчетность, отчетность и раскрытие информации за пределами общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP), аудит и другие гарантии, управление советом директоров и организационный надзор, риски, устойчивость, управление эффективностью, управление информацией и технологии, а также современные профессиональные услуги. вопросы.Он стал дипломированным бухгалтером в 1990 году и имеет степень бакалавра в области коммерции и экономики, степень бакалавра образования и степень магистра образования в области организационного обучения.

 

Роберт Капози

Роберт — специалист по адаптации Секретариата по изменению климата Нью-Брансуика. Его роль заключается в содействии распространению знаний об изменении климата и технического опыта среди заинтересованных сторон с конечной целью создания более устойчивых сообществ, улучшения местной экономики и продвижения исследований.До работы в Секретариате Роб занимал должности менеджера по прибрежным землям в Департаменте окружающей среды Нью-Брансуика, специалиста по среде обитания в Департаменте природных ресурсов Нью-Брансуика и специалиста по управлению водно-болотными угодьями в Ducks Unlimited Canada.

 

Стюарт Дж. Коэн

Стюарт — старший научный сотрудник Отдела исследований климата Канады по вопросам окружающей среды и изменения климата и адъюнкт-профессор Департамента управления лесными ресурсами Университета Британской Колумбии. Стюарт был соавтором книги «Изменение климата в 21 веке », опубликованной издательством McGill-Queen’s University Press. В течение последних 25 лет он также был членом коллективов авторов нескольких публикаций Межправительственной группы экспертов по изменению климата (МГЭИК), международного органа по оценке науки, связанной с изменением климата. Работа Стюарта включала 5-й оценочный отчет МГЭИК, Изменение климата, 2014 г. – Воздействие, адаптация и                                   Уязвимость .

 

Эллен Кертис

Эллен — директор по образованию Королевского канадского географического общества. За последние шесть лет она работала с многочисленными государственными и частными организациями над разработкой увлекательных образовательных программ, направленных на повышение географической грамотности в Канаде. Она страстный педагог со степенью бакалавра и магистра образования в Оттавском университете.

 

Сьюзен Эванс

Сьюзен в настоящее время является советником по вопросам политики в отделе политики в области изменения климата в сельском хозяйстве и сельском хозяйстве Онтарио, который отвечает за руководство и координацию усилий министерства по смягчению последствий изменения климата и адаптации. В предыдущей роли Сьюзан в WWF-Канада она давала научные консультации различным программным областям по достижению результатов, устойчивых к изменению климата, и руководила реализацией проектной работы для демонстрации этих концепций на практике. Сьюзен имеет степень магистра наук. получил степень доктора зоологии в Университете Гвельфа и активно участвовал в различных научных консультативных процессах правительства Канады, в том числе в качестве советника бывшего Национального круглого стола по окружающей среде и экономике.

 

Элейн Фокс

Элейн — менеджер по адаптации/смягчению последствий изменения климата в Департаменте устойчивого развития провинции Манитоба.
Элейн использует широкий спектр знаний и навыков, чтобы обеспечить лидерство и опыт правительству, заинтересованным сторонам, муниципалитетам, организациям коренных народов, бизнесу, адвокатам и научным кругам. Ее прикладной опыт в области инклюзивности и совместной работы укрепляет интегрированную законодательную, нормативную и политическую основу, которая обеспечивает устойчивое развитие, низкоуглеродную экономику и адаптацию к изменяющемуся климату в будущем. До своей нынешней должности Элейн работала менеджером как в области стратегической политики, устойчивого развития, так и в Департаменте управления водными ресурсами, планирования и координации.

 

Пьер Госслен

В настоящее время Пьер работает в основном в Институте общественного здравоохранения Квебека (INSPQ), где он координирует совместную исследовательскую программу Ouranos-INSPQ в области изменения климата и здоровья. Он также отвечал за компонент здравоохранения Квебекского плана действий по изменению климата (2007–2017 гг.) и по-прежнему участвует в некоторых проектах. Он также является клиническим профессором профилактической медицины в Университете Лаваля и научным сотрудником Национального института научных исследований в Квебеке.Пьер получил медицинское образование (Университет Лаваля) и гигиену окружающей среды (Калифорнийский университет в Беркли).

 

Ева Джексон

Ева в настоящее время работает с ICLEI Canada, где она руководила разработкой Руководства ICLEI, Изменяющиеся климатические сообщества, изменяющиеся , сборника ресурсов, который обеспечивает основанную на контрольных точках основу для оказания помощи местным органам власти в создании плана адаптации; руководство стало результатом трехлетнего процесса исследований, сотрудничества и пилотирования с экспертами в этой области. Более 16 лет она работала с муниципальными органами власти в области устойчивого развития, участия общественности и изменения климата. Она имеет степень Университета Торонто в области экологического менеджмента и политических наук и в настоящее время получает степень магистра в области окружающей среды и бизнеса. Особая сфера интересов Эвы связана с климатическими коммуникациями.

 

Энн Кендрик

Энн является старшим политическим советником национальной представительной организации инуитов Inuit Tapiriit Kanatami (ITK).Она обеспечивает политическое руководство в отношении прав и интересов инуитов по различным темам, связанным с изменением климата, продовольственной безопасностью, знаниями коренных народов и управлением дикой природой. До прихода в ITK Энн более 15 лет работала ученым и практиком по вопросам управления ресурсами на уровне сообществ на Севере. Энн имеет междисциплинарный опыт работы в области естественных и социальных наук (бакалавр биологических наук, Макгилл; магистр гуманитарной географии, Макгилл; доктор философии, природные ресурсы и управление окружающей средой, Манитоба).

 

Пол Ковач

Пол является основателем и исполнительным директором Института снижения катастрофических потерь (ICLR) при Западном университете, независимого некоммерческого центра междисциплинарных исследований и коммуникаций в области предотвращения стихийных бедствий.Научный интерес Пола — страхование и адаптация к экстремальным климатическим условиям. Это включает действия по созданию сообществ, устойчивых к ущербу от городских наводнений, торнадо, катастрофических землетрясений и лесных пожаров. С 1996 года Пол работает волонтером в Межправительственной группе экспертов ООН по изменению климата (МГЭИК) — международном органе, занимающемся оценкой научных знаний, связанных с изменением климата.

 

Дэвид Лапп

Дэвид в настоящее время работает в компании Engineers Canada, где с 2005 года он возглавляет национальный проект по оценке технической уязвимости общественной инфраструктуры к воздействию изменяющегося климата, выступая с презентациями и проводя семинары и курсы в Канаде, а также за рубежом. В рамках этого проекта был разработан инструмент оценки климатических рисков для инфраструктуры, известный как протокол PIEVC, который применялся к различным инфраструктурным системам в Канаде и во всем мире. Дэвид получил степень инженера-геолога в Университете Торонто в 1978 году. После почти 20 лет работы инженером-консультантом в арктическом регионе Канады он присоединился к Engineers Canada в июле 1997 года.  

 

Кэролайн Ларриве

Кэролайн возглавляет группу по вопросам уязвимости, воздействия и адаптации в компании Ouranos, где она работает с октября 2006 года.Ее предыдущие должности там включали работу специалистом в группе по уязвимости, воздействиям и адаптации и координатором программ северной окружающей среды и городских территорий. В качестве градостроителя в частном секторе, академических учреждениях и в региональном правительстве Кативика она участвовала в исследованиях воздействия изменения климата на северные сообщества. Кэролайн имеет степень бакалавра городского планирования Университета Монреаля.

 

Фред Липшульц

Фред — старший научный сотрудник Национального координационного бюро США.S. Программа исследований глобальных изменений, совместная работа 13 федеральных агентств по созданию базы знаний, которая информирует о реакции человека на климат и глобальные изменения посредством скоординированных и интегрированных федеральных программ исследований, образования, коммуникации и поддержки принятия решений. В его обязанности входит координация всех аспектов региональной климатической оценки по всей стране, включая предоставление соответствующей климатической информации и необходимую координацию между федеральным правительством. Он океанограф, работавший в U.S. Национальный научный фонд (NSF) и Национальное управление США по аэронавтике и исследованию космического пространства (НАСА).

 

 

Линда Морч

Линда занималась проблемами изменения климата, связанными с водными ресурсами, прибрежными зонами и городскими районами на протяжении 30-летней карьеры. Ее цель состояла в том, чтобы облегчить планирование адаптации и принятие решений. Линда участвовала во всех канадских национальных оценках изменения климата, а с 1989 года она играла роль в Межправительственной группе экспертов по изменению климата (МГЭИК), международном органе по оценке научной деятельности, связанной с изменением климата.Выйдя на пенсию из министерства окружающей среды и изменения климата Канады, Линда получила назначение на факультет окружающей среды Университета Ватерлоо, где она проводит исследования, которые поддерживают наращивание адаптационного потенциала и переход от планирования адаптации к реализации.

 

Грэм Рид

Грэм Рид имеет смешанные анисинаабские и европейские корни. Он работает старшим политическим аналитиком в Ассамблее коренных народов (AFN), где выступает за включение коренных народов в климатическую и энергетическую политику.Он является стипендиатом Action Canada, имеет степень бакалавра наук об окружающей среде Университета Ватерлоо и степень магистра наук Университета Макгилла.

 

Марджори Шеперд

Марджори — директор Департамента исследований климата Канады (ECCC) по вопросам окружающей среды и изменения климата (CRD). Двойная направленность разработки научной информации и рекомендаций по адаптации и смягчению последствий определяет приоритеты этого исследования. Она работает в ECCC с 1990 г. и имеет степень магистра химии атмосферы (1989 г.).В настоящее время она представляет Канаду на международном уровне в качестве члена делегации двух комиссий Всемирной метеорологической организации: по климатологии и по атмосферным наукам, а также от Межправительственной группы экспертов по изменению климата.

 

Джим Вандервал

Джим — старший менеджер Fraser Basin Council, ответственный за программу изменения климата и качества воздуха. С 1999 года он постепенно занимал руководящие должности в Совете, разрабатывая новые инициативы, связанные с управлением реками, взаимодействием с заинтересованными сторонами, планированием энергетики и выбросов, адаптацией к изменению климата, управлением зеленым флотом и развитием экологически чистой энергии. Джим получил степень бакалавра электротехники в Университете Британской Колумбии. Он получил степень магистра в области управления ресурсами в Университете Британской Колумбии, специализируясь на разработке общественных процессов, связывающих технические исследования с широким участием общественности.

 

Фиона Уоррен – председатель Консультативного комитета по оценке

Фиона — менеджер по оценке в Отделе воздействия изменения климата и адаптации Министерства природных ресурсов Канады.Она руководит Канадой в изменяющемся климате, оценкой национальных знаний, а также разработкой и редактированием отчетов о национальных проблемах и региональных перспективах. Фиона имеет большой опыт работы над научными оценками в качестве научного редактора, ведущего автора и координатора проекта (2004, 2008 и 2016 годы). Она также руководила разработкой оценки 2014 года под названием «Канада в меняющемся климате: отраслевые перспективы воздействия и адаптации». Она была соавтором главы о Северной Америке в Пятом оценочном отчете Межправительственной группы экспертов по изменению климата (МГЭИК) и была экспертом-рецензентом нескольких отчетов и документов по вопросам изменения климата.Она имеет степень магистра географии Университета Макмастера и степень бакалавра наук (с отличием) в области наук об окружающей среде Королевского университета.

 

Томас Уайт

Томас возглавляет группу по управлению климатическими рисками в Секретариате по борьбе с изменением климата Британской Колумбии. Секретариат в Министерстве окружающей среды руководит и координирует исследования, анализ, разработку и реализацию программ, политики и законодательства, касающихся адаптации к изменению климата, и работает совместно с другими заказами правительства, научно-исследовательских институтов, неправительственных организаций, профессиональных и отраслевых организаций. ассоциации с целью обеспечения того, чтобы Британская Колумбия была готова и устойчива к последствиям изменения климата.