(см. текст в предыдущей редакции)

1) на выплату районного коэффициента (коэффициента), если такая выплата в соответствии с законодательством Российской Федерации производится в федеральном государственном органе;

(см. текст в предыдущей редакции)

2) на выплату в отдельных федеральных государственных органах повышенного денежного содержания, размер которого устанавливается Президентом Российской Федерации;

(см. текст в предыдущей редакции)

3) на иные выплаты, предусмотренные настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

(см. текст в предыдущей редакции)

Открыть полный текст документа

что входит и формула расчета, как посчитать

ФОТ является совокупностью всех расходов за определенный период на оплату труда сотрудникам. В этот фонд включают все выплаты, в том числе саму заработную плату и различные надбавки. Знание суммы необходимо для анализа общих затрат и дальнейших отчислений определенных типов средств, которые являются обязательными по законодательству, в частности страховых или пенсионных.

Для расчета используется специальный план, который позволяет объединить все требуемые суммы и получить результат.

Содержание статьи

Законодательное регулирование

ФОТ имеет регламент, установленный федеральным законодательством, в частности проектом закона № 201077-3-ФЗ, который фиксирует все формы оплаты труда в организации внебюджетного типа.

Фонд оплаты труда

Установлено 3 различных типа фондов:

• ФОТ-1 для штатных сотрудников;
• ФОТ-2 для внештатных сотрудников;
• ФОТ-3 формируют из прибыли организации.

Для государственного аппарата и госслужащих различных категорий фонд в соответствии с ФЗ № 79-ФЗ должен регулироваться Президентом Российской Федерации или законодательным органом субъекта, если производится расчет затрат конкретного региона.

Формирование фонда производится с учетом всех норм и правил трудового и налогового законодательства. Получается, что все типы выплат имеют под собой правовую основу.

Федеральный закон от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»

Структура фонда заработной платы

Фонд включает в себя все средства, которые необходимы для оплаты труда работникам.

Есть три основных категории:

• основная заработная плата, которая включает в себя выплаты за сверхурочный труд или любые средства, связанные с непосредственной трудовой деятельностью;
• дополнительный фонд включает различные надбавки. Они могут быть предусмотрены компанией или законодательными актами федерального или регионального характера, например, отпускные, командировочные;
• премирование или компенсирование, предусмотренное для сотрудников.

  Структура ФОТ

Получается, что список выплат, которые вносятся в ФОТ, очень велик.

Что входит

Для полноценного расчета необходимо учитывать все выплаты, которые необходимо включать в ФОТ. Перечень:

• премирование;
• тринадцатая зарплата или аналогичная выплата;
• оплата больничного или любого отпуска;
• командировочные средства;
• бонус за стаж;
• средства необходимые на обеспечение простоя или других случаев, которые предусмотрены законодательством;
• средства в виде доплат за совместительскую деятельность, работу сверх нормы, за вредность или опасных условиях труда;
• сумма, необходимая на возмещение ущерба сотруднику;
• затраты на форменную одежду бесплатного или льготного типа;
• затраты на льготный период работы несовершеннолетнего лица;
• медицинский осмотр, в том числе ежегодного или квартального типа при необходимости;
• соцвыплаты;
• компенсации сотрудникам, связанные с питанием, проездом к работе и другими.

ФОТ включает в себя все основные выплаты, связанные с заработной платой, а также дополнительные расходы. Также необходимо учитывать, что по законодательству ряд выплат не вносится в фонд.

Что не относится

• годовую премию;
• целевой платеж;
• премирования с помощью спецфонда;
• пенсионную надбавку отдельного типа;
• суммы необходимые на возмещение отдыха, например, путевок;
• любые формы подарков от организации или материальную помощь.

Важно! Любые дивиденды от деятельности организации, которые должны выплачиваться руководству или работникам не включают в фонд, так как это уже совсем другая форма дохода не имеющая общего со стандартными затратами.

Отличие от ФЗП

ФОТ И ФЗП являются различными понятиями. При этом, оплата является совокупностью различных выплат, в том числе и заработной платы.

ФЗП формируют из стандартных сумм, которые необходимы для фактической работы сотрудников. Сюда включается заработная плата и различные начисления за отработанный промежуток времени.

Важно! ФЗП не имеет в своем составе выплат по больничным, командировочным или другим расходам.

ФОТ является совокупностью ФЗП и остальных затрат.

Как рассчитать ФЗП

Как рассчитать ФОТ

Расчет зависит от наличия необходимых данных, а также определенного периода расчета. Например, годовой вариант необходим для ежегодного отчета, а дневной чаще всего используется при посуточной оплате или анализе.

Универсальная схема

При универсальном способе используется совокупность всех сумм. Для расчета используется специальная формула:

Годовой ФОТ = ЗПс-м х Чср-сп. х 12, где:

• ЗПс-м — ежемесячный показатель заработной платы, то есть суммарная годовая величина поделенная на 12;
• Чср-сп. — среднесписочная численность персонала.

Под средней численностью подразумевается число работников каждый день в течение месяца. Средняя оплата вычисляется по ведомости, а среднесписочный состав работников по учету штатных единиц каждый месяц. Получается, что идет сложение штатных единиц и их деление в дальнейшем на 12.

Универсальная схема чаще используется при необходимости рассчитать годовой предварительный расход.

При почасовой оплате

При использовании почасовой оплаты применяют формулу ФОТчас = ∑ст. х РЧ.

РЧ является количеством часов, которые были отработаны, а ∑ст. суммарная величина ставок для всех сотрудников, работающих с почасовой оплатой.

При сдельной оплате

ФОТ сдельной зарплаты. = (Vпл. х Цед.) + К + Н + Пр. + Всоц., где:

• Vпл. — планируемый объем товара;
• Цед. — цена единицы товара, который был произведен;
• К — компенсация любого характера;
• Н — надбавка;
• Пр. — премирование;
• Всоц.— необходимые соцвыплаты.

При необходимости могут быть добавлены дополнительные суммы, предусмотренные законодательством или уставом организации.

Как рассчитать годовой ФОТ?

Для расчета годовой суммы необходимо знать ряд величин. Среди них:

• размер зарплат по ведомости, которые были выплачены;
• табель учета рабочего времени с указанным количеством часов;
• дополнительные затраты с указанием их размеров в локальной нормативной документации;
• число работников по штату;
• форма обеспечения, которая используется в компании.

При знании среднемесячной суммы и количестве работников получаем СМЗ × ЧП × 12. При произведении указанных сумм получается общий годовой фонд.

При наличии нескольких групп персонала с различными формами оплаты или размерами выплат, то они объединяются в свои категории, которые рассчитываются аналогично. После этой процедуры общая сумма складывается из полученных значений.

Как найти месячный ФОТ?

Если часть работников работают по сдельному варианту, а часть по стандартному, то рассчитываются две величины самостоятельно, после чего они складываются.

Смета

Смета является специальным элементом планирования для отражения эффективности использования выделенных средств. Ее разбивают по месяцам или поквартально на весь годовой период. После пришествия определенного временного промежутка данные сверяются. Это позволяет учитывать возможные проблемы, а также основные расходы.

Смету могут составлять не только по основным расходам, но и дополнительным. В большинстве крупных организаций расчеты производятся по определенным категориям сотрудников.

Образец сметы по доходам и расходам

Порядок планирования

Для формирования фонда необходимо проведение ряда мероприятий. Порядок:

• изучается штатное расписание, форма расчета с работниками, которые приняты в организации, различные основные и дополнительные регламенты;
• рассчитывается число сотрудников относительно планируемого объема производства;
• рассчитывается окончательный результат.

  Планирование ФОТ

При использовании планирования учитываются результаты прошлых периодов. При таком варианте действия имеют следующий порядок:

• анализ размера суммы за прошлый год;
• разработка мероприятий по оптимизации;
• изучение всех факторов, которые повлияли или могут повлиять на объем затрат.

После данных действий вычисляют необходимую сумму на следующий годовой период.

Сроки формирования

• месячный для анализа или отчетности;
• дневной для тщательной формы анализа;
• часовой при наличии почасового варианта оплаты.

Основным требованием является формирование до момента начала трудового периода. Другие варианты применяются для сверки данных, которые были запланированы с полученным фактическим результатом.

Анализ использования

Анализ использования необходим для различных сфер. Среди них:

• увеличение эффективности и оптимизация процессов и затрат;
• планирование бюджета;
• устранение погрешностей, которые ведут к выходу затрат за рамки.

Сам анализ используется для более эффективного экономического управления организацией, так как запланированный бюджет всей компании можно распределить более правильно. Сферой анализа занимаются бухгалтерские служащие, а также специальные финансовые аналитики, если организация относится к особо крупным и обладает большим штатом сотрудников.

Дополнительным фактором использования анализа является полноценное выполнение всех трудовых норм, которые относятся к оплате труда работников, так как в противоположном случае предприятие может получить различные санкции за неисполнение правовых норм.

Справка о ежемесячном фонде оплаты труда

Справка может быть получена в бухгалтерском отделе организации.

Образец справки о фонде оплаты труда

Ее необходимость может быть обусловлена несколькими вариантами:

• кредитование с подтверждением финансовой состоятельности;
• банковские проверки по правомерности снятия средств компанией и подтверждения, что расходы связаны с начислением зарплат сотрудникам;
• проверка страховым фондом или ФНС.

Получение справки производится достаточно быстро. Но для этого необходимо обратиться с заявлением в бухгалтерию. Это позволит ускорить процесс.

Грамотный расчет затрат является основным фактором правильного распределения средств в связи с трудовой деятельностью работников. Дополнительно знание расходов на определенную сферу позволяет проводить оптимизацию экономического плана и использовать данные для планирования на последующие периоды деятельности предприятия.

Фонд заработной платы, как произвести расчет фонда заработной платы в РБ

Фонд заработной платы – это сумма всех средств, которые организация начислила работникам как оплату труда. При этом учитываются все выплаты: за отработанное и неотработанное время, сверхурочные, больничные, специальные выплаты на еду, жилье и т.д. Средний показатель зарплаты будет являться уровнем заработка на предприятии. Реальная же зарплата получается в результате вычета из данной суммы всех обязательных подоходных налогов и других платежей.

Последние новости:

При этом в состав фонда заработной платы входят те средства, которые были выплачены или относятся к каждому конкретному месяцу, то есть отпускные включаются в фонд только за месяц, в котором был отпуск, если же он разделен на 2 месяца, то часть суммы является составляющей фонда заработной платы следующего месяца. Также к фонду заработной платы относится стоимость товаров, полученных работником в качестве натуральной оплаты. В фонд включаются и всевозможные разовые или регулярные выплаты, вознаграждения, премии, полученные работником как оплату ценные бумаги, а также суммы льгот и стоимость товаров, отпущенных работникам по сниженной стоимости.

Следует различать ФЗП (фонд заработной платы) от ФОТ (фонда оплаты труда). Если первое – это фактическая сумма, потраченная предприятием на зарплаты и прочие выплаты и доплаты работникам, то второе – это плановые для тех же целей затраты. При этом фонд оплаты труда включается в себестоимость товаров.

Для каждого предприятия фонд оплаты труда является очень важным элементом управления, поскольку значительная часть издержек организации приходится как раз на его счет. Поэтому важно корректно и своевременно проводить его анализ, чтобы управление компанией было наиболее эффективным. Исследование данного показателя взаимосвязано с производительностью труда и анализом того, как используются ресурсы, поскольку в случае, если темп роста производительности ускоряется, зарплаты работников также увеличиваются. Однако зарплата не должна расти быстрее чем темпы производства, поскольку в противном случае, предприятие будет постепенно уходить в убыток. Анализ фонда заработной платы необходим для того, чтобы найти возможность экономить средства за счет снижения трудоемкости производства и ускорения его темпов.

Как произвести расчет фонда заработной платы в РБ

При анализе фонда оплаты труда его делят на 2 части:

• постоянную (выплаты и доплаты постоянным работникам – не зависит от объема производств и других показателей)
• временную (оплата сдельных работ, а также надбавки за определенные достижения).

При анализе фонда заработной платы необходимо определить, насколько он отклоняется от того, что было запланировано. Причем есть показатель абсолютного и относительного отклонения. Чтобы рассчитать первый необходимо сравнить плановую сумму с той, которая реально была потрачена. При расчете относительного отклонения отличие состоит в том, что учитывается, каким образом за отчетный период изменились объемы производства. В таком случае, меняться может переменная часть фонда.

После чего, в случае перерасхода средств на ФЗП, необходимо проанализировать, с чем связаны излишние отчисления. Это может быть как увеличение количества сотрудников и отработанных ими часов, так и повышение тарифных ставок в связи с теми или иными экономическими обстоятельствами, например, инфляцией. Необходимо также изучить причины изменения сумм оплаты труда каждой конкретной категории работников и уровня зарплат на всем предприятии.

В случае, если предприятию удается увеличить темпы производства и уменьшить трудоемкость своих товаров, происходит экономия фонда заработной платы без уменьшения реальных денег, получаемых работниками.

При этом для того, чтобы понять, каким образом уменьшить затраты предприятия, связанные с фондом заработной платы, необходимо анализировать детализированно каждый фактор, влияющий на размер заработка. Это и среднечасовая выработка, и продолжительно рабочего дня, количество реализованной продукции и т.д.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

что входит, как рассчитать, анализ, планирование и налоги на ФОТ — Poster POS

Очень часто ФОТ (фонд оплаты труда) путают с ФЗП (фондом заработной платы). Фонд оплаты труда более широкое понятие, которое включает в себя, в том числе и фонд заработной платы. Буквально, ФЗП — оплата труда только за отработанное время, а фонд оплаты труда — это ФЗП плюс премии, бонусы и другие надбавки. Обязательно учитывайте это при составлении планов и расчете выплат. Далее мы будем использовать оба термина.

Специально для этой статьи мы взяли комментарии у эксперта ресторанного консалтинга из Bureau Business Ideas и опытного ресторатора Виктории Рейниковой.

Если вы хотите упростить расчет фондов, установите и настройте под свое заведение программу для ведения учета в ресторане, которая каждый месяц будет формировать расчет заработной платы по заданному плану. Зарегистрируйтесь и посмотрите, как это реализовано в Poster POS. Первые 15 дней тестирования бесплатно. А как правильно составить план мы расскажем в статье.

Фонд оплаты труда в ресторанном бизнесе формируется из таких категорий:

Фиксированная оплата труда за утвержденный период времени. Ставки начисляют:

• Помесячно для управляющих, бухгалтерского и маркетингового отделов.

• Понедельно для линейного персонала.

• По сменам для линейного персонала.

• По дням для линейного персонала.

• По часам для линейного персонала.

Ставки могут быть двойные и полуторные. Например, за переработку или работу в выходные дни. Привычный всем месячный фонд оплаты труда гораздо реже используют для расчета с линейным персоналом.

В состав фонда оплаты труда обязательно входят:

Премия

Формируется у всех индивидуально. Чаще всего премии сложно прогнозировать на месяцы вперед, но владельцу все равно стоит закладывать их фонд в план ФОТ. Как вариант — максимально возможные. Премии могут начисляться на весь штат сотрудников за выполнение всех планов. Обычно это не более 10% от общего ФЗП. А распределяет премии между сотрудниками управляющий или директор.

Процент

В ресторанном бизнесе встречаются разные бонусы для команды. В зависимости от проекта, типа заведения, общего плана продаж, себестоимости блюд и многих других факторов. Часто привязывают к проценту от товарооборота, что не есть всегда правильно.

Например, когда официантам устанавливают мотивацию — процент от личного выторга. Они, конечно, стараются продать самые дорогие позиции из меню. Но ведь далеко не все из них рентабельные.

Официанты не всегда имеют открытый доступ к информации о товарообороте, и это логично, потому что открывать подобные документы для персонала может быть опасно. Поэтому зачастую они просто не доверяет такой мотивации.

Проценты также могут начисляться для персонала, который имеет влияние на конечный финансовый результат. Например, на оптимизацию затрат: закупщики, технологи и т. д.

В примере ниже приведен расчет начисления процентов для всей команды, и для каждой категории команды он разный и формируется, исходя из различных достижений.

• Ежедневные бонусы тоже закладываются в план ФОТ. Например, если у вас внезапно забронируют корпоратив и персоналу придется задержаться или доработать без чаевых. Мгновенный бонус будет очень кстати.

• Нематериальная мотивация.  Для поддержания командного духа так же необходимо применять такую мотивацию и закладывать затраты на нее. Дни рождения сотрудников, праздники, корпоративы, личные события команды. Подробнее про мотивацию персонала.

Бывают случаи, когда рестораторы закладывают в расходы на ФОТ пункты, которые не имеют к нему отношения. К примеру, подобные статьи расходов:

1. Компенсация за неиспользованный дополнительный отпуск.

2. Полная или частичная оплата коллективного питания персонала. Это считается компенсационными выплатами.

3. Разовая материальная помощь отдельным сотрудникам в связи с семейными обстоятельствами: оплата лечения, оздоровление детей или погребение.

4. Взносы на социальное страхование.

5. Пособия и другие выплаты за счет средств фондов социального страхования.

6. Пособие по временной нетрудоспособности.

7. Пособие по беременности, родам и декретные выплаты.

8. Расходы на платное обучение, стажировку и повышение квалификации сотрудников.

9. Командировочные расходы.

10. Стоимость рабочей формы, ее замена и ремонт.

11. Транспортные расходы до места работы и назад.

Для того чтобы корректно рассчитать фонд оплаты труда у вас на руках должен быть общий план дохода и стратегия по его достижению. «Формула фонда оплаты труда» для рестобизнеса считается в среднем, как 18–27% от товарооборота, в зависимости от концепта и формата заведения. 

После общего планирования доходов нужно:

• составить гипотезу штатного расписания;

• расставить персонал по позициям;

• учесть праздничные, выходные дни и возможные переработки. В этом вам поможет маркетинговая стратегия.

Начислить предполагаемый зарплатный фонд, все премии и бонусы и вывести итоговый бюджет в процент от планируемого товарооборота.

Пример табеля ФОТ

Планирование фонда оплаты труда на предприятии — это индивидуальный момент для каждого проекта. То, что подошло и работает в одном кафе, далеко не факт, что также сработает и у вас. Начнутся жалобы персонала о невыплате денег. Затем текучка кадров.

Грамотный управляющий должен рассчитать и спланировать эти расходы. Лучше всего это делать к концу третьей недели текущего месяца, когда уже есть предварительный анализ и готовится бюджет на следующий месяц.

Каждое подразделение (кухня, бар, зал) подает свой план расходов и расписание персонала, а управляющий формирует ФОТ.

От анализа фонда зависит качественная и продуктивная работа заведения. Контролировать выполнение плана мы рекомендуем ежедневно. Но, к сожалению, не всегда администраторы и менеджеры готовы этим заниматься. Как минимум нужно делать еженедельные срезы, чтобы сразу заметить изменениями и быстро реагировать на динамику.  

Чаще всего при спаде товарооборота собственник или управляющий первым делом решает урезать ФЗП и сокращать штат.  Крайне не рекомендуем так делать. Любая оптимизация ФОТ несет за собой потерю в продуктивности всего бизнеса.

Оптимизировать ФОТ можно, если вы точно спрогнозировали спад товарооборота, который подтвержден анализами предыдущих месяцев или сезона.

Чаще всего первым в ресторанном бизнесе начинают оптимизировать налогообложение фонда оплаты труда, что тоже очень рискованно. По ОКВЭД, предусмотренным для ведения ресторанного бизнеса, есть конкретные требования по штатному расписанию, и их нужно соблюдать.

Подробнее про налоговый и бухгалтерский учет в ресторане.

Как рассчитать заработную плату сотрудников | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 2 июля 2020 г.

Сотрудники должны получать оплату за свою работу, и работодатель несет ответственность за обеспечение этого. Вы можете вести расчет заработной платы сотрудников по-разному, например вручную, с помощью собственной компьютеризированной системы или передать ее на аутсорсинг в службу расчета заработной платы. Каждая система требует разных задач. Например, расчет заработной платы вручную не требует прямого депозита, но внутренняя компьютеризированная система имеет такую ​​возможность.

Независимо от используемой системы при расчете заработной платы сотрудников применяются некоторые общие принципы.

Расчет заработной платы для почасовых работников

Как правило, почасовые работники получают зарплату на основе данных их табелей учета рабочего времени, которые включают количество отработанных часов каждую неделю. Оплачивайте часы в соответствии с частотой оплаты. Предположим, сотрудник зарабатывает $ 11 в час с оплатой раз в две недели. Его табель учета рабочего времени за две недели подряд отражает 40 отработанных часов.

Обычный расчет: 40 часов x 2 недели = 80 часов x $ 11 / час = 880 долларов США (обычная оплата брутто).

Оплата сверхурочных, если применимо, за часы, отработанные более 40 часов в рабочую неделю. Оплачивайте сверхурочные в 1,5 раза больше обычной заработной платы рабочего. Предположим, что в табеле рабочего времени сотрудника за две недели указано, что каждую неделю он отработал 50 часов. Платите 80 часов по обычной ставке. Затем произведите расчет сверхурочных: 10 часов x 2 недели = 20 часов x 16,50 долларов США ( 11 долларов США x 1,5) = 330 долларов США (брутто).

Расчет заработной платы для наемных работников

Министерство труда США (DOL) отмечает, что наемным работникам обычно выплачивается фиксированная заработная плата в каждый платежный период.Более того, большинство наемных рабочих не имеют права на сверхурочную работу. Примечательно, что у DOL есть особые критерии в отношении сверхурочной работы для наемных сотрудников, поэтому проконсультируйтесь с советом по труду вашего штата, чтобы узнать, какие наемные работники освобождены от законов о защите сверхурочной работы. Если наемный работник не освобожден от уплаты налогов, платите ему сверхурочную работу, если она работает.

Для определения заработной платы работника за период оплаты разделите годовую заработную плату на общие годовые периоды оплаты. Например, предположим, что она зарабатывает 64 000 долларов, выплачиваемых раз в полгода.

Расчет: 64000 долларов /24 полумесячных периода оплаты = 2666,67 долларов (полумесячная заработная плата).

Вычесть установленные законом вычеты

Вычесть установленные законом вычеты из валового дохода. Сюда входят налоги на заработную плату, такие как федеральный подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское обслуживание. Если штат взимает подоходный налог, удерживайте и его. Вы можете использовать программное обеспечение для расчета заработной платы для расчета налога или сделать это вручную.

Если вы сделаете последнее, обратитесь к Циркуляру Е налоговой службы (Налоговое руководство работодателя) за соответствующий налоговый год и используйте форму W-4 сотрудника для определения суммы федерального подоходного налога, которая зависит от сотрудника.Точно так же подоходный налог штата (если применимо) зависит от формы подоходного налога штата и таблиц подоходного налога штата.

Рассчитайте налог на Medicare в размере 1,45 процента от всей валовой прибыли. Установите налог на социальное обеспечение в размере 6,2 процента от валового дохода до тех пор, пока работник не достигнет годового предела заработной платы.

Вычесть добровольные вычеты

Добровольные вычеты включают плату за парковку; медицинское, стоматологическое страхование, страхование жизни и инвалидности; и пенсионные выплаты. Сумма зависит от типа удержания и плана компании.Возможно, вам также придется вычесть установленные законом вычеты, такие как алименты и дополнительные выплаты из заработной платы. Инструкции по вычету см. В документации на гарнир. Примечательно, что работодатель не может удержать более 25 процентов располагаемой компенсации за украшения.

Вычеты должны переводиться на счета соответствующих государственных учреждений и переводиться администраторам пособий. В Соединенных Штатах работодатели должны депонировать удержанные налоги на счета в IRS и налоговом агентстве своего штата.Вычеты предоставляются администраторам льгот в отдельном процессе.

При особых обстоятельствах, таких как удержания алиментов или выплаты компенсации из заработной платы, ваш бизнес будет проинформирован о процессе подачи этих выплат агентством, ответственным за их сбор, например, местным шерифом (для большинства случаев увеличения заработной платы) или Департамент опеки над детьми (для выплаты алиментов).

Выдача чеков или прямой депозит

Заработная плата сотрудников выплачивается посредством бумажного чека или прямого депозита.Выдача бумажных чеков, как правило, несложна, хотя важно обеспечить точность информации на чеке. Другой вариант – прямой депозит: вы можете предоставить сотрудникам форму, в которой они предоставляют информацию о банковском счете. Ваш обработчик заработной платы или ваш банк могут упростить перевод средств с вашего счета заработной платы на личные счета сотрудников.

Как рассчитать годовую валовую заработную плату в Excel | Малый бизнес

Годовая валовая заработная плата – это сумма денег, которую работник зарабатывает в год до вычетов, таких как государственные и федеральные налоги, сбережения 401 (k) или взносы на медицинское страхование.Как для наемных, так и для почасовых работников валовая заработная плата может включать чаевые, отпускные, пробег, бонусы и комиссионные. Любая сверхурочная оплата, которую зарабатывают ваши почасовые рабочие, также должна быть включена. Вы можете рассчитать годовую валовую заработную плату для почасовых сотрудников вашей компании, создав простую электронную таблицу с помощью Excel.

Введите «Почасовая ставка» в ячейке A1. Введите почасовую ставку сотрудника в долларах и центах в ячейку A2.

Введите «Часы в неделю» в ячейку B1. Отрегулируйте ширину ячейки B1, щелкнув линию между ячейкой B и ячейкой C и перетащив линию вправо, пока не будет виден весь текст.

Введите количество часов в неделю, отработанных сотрудником, в ячейку B2.

Введите «Валовая заработная плата за неделю» в ячейке C1. Отрегулируйте ширину ячейки C, пока не будет виден весь текст.

Введите формулу «= a2 * b2» в ячейку C2. Эта формула умножает почасовую ставку сотрудника на количество часов, отработанных сотрудником в неделю. Измените числовой формат ячейки на денежный.

Введите «Всего сверхурочных часов» в ячейку D1. Отрегулируйте ширину ячейки D1.

Введите общее количество сверхурочных часов, отработанных сотрудником в течение года, в ячейку D2.

Введите «Сверхурочная работа» в ячейку E1. При необходимости отрегулируйте ширину ячейки E1.

Введите формулу «= 1,5 D2 A2» в ячейку E2. Эта формула умножает в 1,5 раза произведение общей суммы сверхурочных часов на базовую ставку оплаты труда. Если ваша ставка сверхурочной работы отличается, измените формулу соответствующим образом.

Введите «Всего бонусов» в ячейку F1. При необходимости отрегулируйте ширину ячейки F1.

Введите сумму всех бонусов, заработанных сотрудником, в ячейку F2.

Введите “Другой доход” в ячейку G1.Сюда входят такие доходы, как чаевые, отпускные, возмещение миль и комиссии. При необходимости отрегулируйте ширину ячейки G1.

Введите общий прочий доход, заработанный сотрудником, в ячейку G2.

Введите «Валовая заработная плата в год» в ячейке h2. При необходимости отрегулируйте ширину ячейки.

Введите формулу «= C2 * 52 + E2 + F2 + G2» в ячейку h3. Эта формула умножает еженедельную заработную плату брутто на количество недель в году, добавляет сверхурочные, бонусы и прочие доходы.Измените числовой формат ячейки h3 на денежный.

Ссылки

Ресурсы

Советы

• Используйте электронную таблицу, чтобы рассчитать сверхурочные часы ваших сотрудников. Большинство приложений для работы с электронными таблицами имеют функцию «ЕСЛИ: ТОГДА». Если общее количество сверхурочных часов сотрудников указано в ячейке D10, вы можете использовать формулу:
• = if (D10> 40, D10-40)
• Эта формула смотрит на часы в ячейке D10. Если есть более 40 часов, он вычитает 40 часов из суммы в ячейке, а затем отображает разницу в текущей ячейке.

Предупреждения

• По умолчанию Microsoft Excel сохраняет электронные таблицы в формате файла Open XML с расширением файла «.xlsx». Пользователи более старых версий Excel или других приложений для работы с электронными таблицами могут не иметь возможности открывать и использовать вашу электронную таблицу. Вместо этого сохраните электронные таблицы в старом формате Office XLS, щелкнув меню кнопки «Office», выбрав «Сохранить как», а затем выбрав «Книга Excel 97-2003».

Writer Bio

Аллен Бетеа пишет статьи по программированию, веб-дизайну, операционным системам и компьютерному оборудованию с 2002 года.Он имеет степень бакалавра наук UNC-Chapel Hill и степень AAS в области офисных технологий, машиностроения / черчения и интернет-технологий. Аллен имеет обширный опыт работы с настольным и системным программным обеспечением для операционных систем Windows и Linux.

Как рассчитать валовую заработную плату с примерами

Для расчета заработной платы работодатели определяют сумму валовой заработной платы, которую зарабатывает каждый сотрудник. Они также учитывают дополнительные источники, такие как сверхурочные и взносы.С большим количеством переменных вычисление затруднено, но есть формулы, которые могут помочь. В этой статье мы обсуждаем, что такое валовая заработная плата, как ее рассчитывать – как для почасовых сотрудников, так и для служащих, получающих заработную плату, – и приводим примеры.

Что такое валовая оплата?

Заработная плата брутто – это сумма денег, которую работник зарабатывает за отработанное время. Он включает в себя полную сумму оплаты до любых налогов или отчислений. Валовая оплата включает любые сверхурочные, бонусы или компенсации от работодателя сверх обычной почасовой оплаты труда или заработной платы.Например, если работодатель предлагает вам должность продавца с базовым окладом в 50 000 долларов плюс бонус в размере 2,500 долларов за каждые 25 000 долларов продаж, общая сумма, которую вы заработаете, будет вашей заработной платой брутто.

Связано: Валовая заработная плата по сравнению с чистой оплатой: определения и примеры

Совпадает ли валовая заработная плата с оплатой W-2?

Валовая заработная плата представляет собой полную сумму, выплачиваемую работнику, а W-2 определяет налогооблагаемую заработную плату. Работодатели определяют налогооблагаемую заработную плату путем вычета пред налогов.Примеры таких вычетов включают взносы в пенсионный план, гибкие счета расходов, медицинские страховые взносы и многое другое. Например, если сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, но вносит 5 000 долларов в свой 401 тыс., То W-2 сообщает только 45 000 долларов дохода. Поскольку он рассчитывает эти вычеты, валовая заработная плата не отображается.

Связано: Базовая зарплата и пакет ваших льгот

Как рассчитать брутто-оплату почасовой заработной платы

Расчет брутто-оплаты для почасовой оплаты труда зависит от структуры оплаты труда в компании.Обычно для определения заработной платы брутто физическое или юридическое лицо умножает количество отработанных часов на ставку заработной платы. Сумма, используемая для валовой заработной платы, включает любой дополнительный доход, полученный сотрудником, например, сверхурочные. Следующие шаги представляют собой схему расчета заработной платы брутто для почасовой оплаты труда:

1. Определите отработанные часы, оценив количество часов, потраченных в течение периода. Примите во внимание любые пропуски занятий или другие причины ненормированного рабочего дня.
2. Определите ставку заработной платы, оценив сумму денег, заработанных за период.Учитывайте любой дополнительный доход, например сверхурочную работу.

3. Умножьте отработанные часы на сумму заработка, используя формулу.

Пример почасовой оплаты

Если человек проработал 20 часов в определенный период и зарабатывал 10 долларов в час, какова его валовая заработная плата? В этом сценарии человек работает 20 часов в неделю. Он действует как сумма, проработанная в уравнении. Они также зарабатывают 10 долларов в час, что соответствует сумме заработка в уравнении.Составьте уравнение, умножив 20 на 10.

Отработанные часы x заработанная сумма = заработная плата брутто

20 x 10 = 200

Человек зарабатывает 200 долларов брутто.

Сверхурочные

Расчет сверхурочных составляет полтора часа почасовой оплаты работника. Некоторые работодатели оплачивают сверхурочные по более высокой ставке, но федеральное трудовое законодательство требует, чтобы она была минимальной. В законах некоторых штатов есть более конкретные требования.Владельцы бизнеса должны изучить требования местного законодательства для получения дополнительной информации.

Связано: Заработная плата и почасовая оплата: в чем разница?

Как рассчитать брутто-оплату для заработной платы

Определение брутто-оплаты для наемных сотрудников немного отличается. Чтобы рассчитать валовую заработную плату, возьмите их общую годовую зарплату и разделите ее на количество периодов заработной платы в течение года. Если компания платит своим сотрудникам дважды в месяц, это равняется 24 платежным периодам в течение года.

1. Определите годовую заработную плату, определив сумму денег, заработанных ежегодно. Он действует как заработанная сумма.
2. Определите структуру оплаты труда, определив, как работает структура оплаты труда компании. Например, некоторые из них еженедельные, двухнедельные или полумесячные.

3. Разделите заработную плату на количество расчетных периодов.

Пример выплаты заработной платы

Сотрудник зарабатывает 30 000 долларов в год в компании с 24 периодами оплаты и зарабатывает 1250 долларов брутто за каждый период.Какая у них зарплата брутто? В этом сценарии человек работает полный рабочий день, зарабатывая 30 000 долларов в год. Их компания использует полумесячную структуру оплаты, что дает 24 платежных периода. Разделите числа, чтобы получить ответ.

Годовая заработная плата / структура оплаты = валовая оплата

30,000 / 24 = 1250

Сверхурочные

Добавьте любые дополнительные возмещения, заработанные сотруднику, к этой сумме для их полной заработной платы брутто, включая сверхурочные.В редких случаях низкооплачиваемые сотрудники имеют право на сверхурочную работу. Если сотрудники получают годовую зарплату меньше установленной Министерством труда суммы, работодатели должны платить им сверхурочные, если их работа превышает обычные часы.

Связано: Как договориться о зарплате (с советами и примерами)

Примеры расчетов

Хотя приведенные выше примеры дают достаточное представление о том, как работают расчеты валовой заработной платы, они не учитывают среднюю ситуацию.Следующие примеры показывают более сложные ситуации, с которыми работодатели сталкиваются на регулярной основе:

Пример 1. Трудолюбивый повар

В небольшом пабе Виктор работает поваром почасово, зарабатывая 15 долларов в час. Ему платят еженедельно, он работает 20 часов в неделю. На этой неделе от него потребовали дополнительную сверхурочную работу, заработав дополнительно 150 долларов. Какова его брутто-зарплата за период?

Виктор зарабатывает почасово. Паб платит своим сотрудникам еженедельно, то есть 52 периода.Чтобы найти свою зарплату брутто, Виктор умножает количество отработанных часов, 20, на заработанную сумму, равную 15 долларам.

20 x 15 = 300

Виктор получает заработную плату брутто в размере 300 долларов США из почасовой оплаты труда. Затем он добавляет свою сверхурочную работу в размере 150 долларов к своей валовой заработной плате в размере 300 долларов.

300 + 150 = 450

Виктор зарабатывает 450 долларов за период.

Пример 2: Исполнительный пенсионер

Спустя почти 45 лет работы Ананья объявляет о своем уходе из фирмы.В последний год обучения она получала зарплату в размере 250 000 долларов, выплачиваемую раз в две недели. Чтобы отплатить ей за многолетний вклад, компания предлагает дополнительный бонус в размере 45 000 долларов. Какая у нее зарплата брутто за последний период?

Ананья – высокопоставленный руководитель, получающий зарплату 250 000 долларов в год. Фирма платит каждые две недели, что дает 26 периодов. Используя формулу, Ананя вводит структуру своей заработной платы и периода выплаты.

250 000/26 = 9615

Ананья зарабатывает около 9615 долларов за период.В этот период она также получает бонус в размере 45 000 долларов. Чтобы найти полную заработную плату брутто за этот период, она складывает свою заработную плату брутто из заработной платы в размере 9615 долларов США и дополнительной заработной платы в размере 45 000 долларов США.

45000 + 9 615 = 54 615

Ананья зарабатывает 54 615 долларов в последний период выплаты заработной платы.

Пример 3: Интернет-знаменитость

Элоиза – Интернет-знаменитость, работающая на медиа-конгломерат. Вместо того, чтобы получать базовую ставку за просмотр видео, медиакомпания выплачивает Элоизе зарплату в размере 40 000 долларов в структуре с 24 периодами оплаты.За каждые 100 000 подписчиков, которых она набирает в течение года, она получает бонус в размере 5000 долларов. В этом году Eloise привлекла 300 000 новых подписчиков. Еще она продает товары. Медиа-компания управляет продажами, отдавая ей солидный процент. В этом году она заработала дополнительно 20 000 долларов на торговле товарами. Какая у нее зарплата брутто за год?

Вместо того, чтобы работать самостоятельно, Элоиза работает в крупной медиа-компании, которая платит ей годовую зарплату в размере 40 000 долларов в год. В компании используется структура с 24 периодами оплаты.Используя формулу, Элоиза вводит свою зарплату и структуру периода выплаты.

40 000/24 ​​= 1,667

Только из зарплаты Элоиза зарабатывает около 1667 долларов за период оплаты. Она также получает бонус в размере 5000 долларов за каждые 100000 новых подписчиков. В этом году она получила 300000 долларов, получив бонус в размере 15000 долларов. Вдобавок она зарабатывает 20 000 долларов на продаже товаров. Чтобы узнать свою общую зарплату из других источников, она добавляет сумму, полученную от бонусов, к продажам.

15 000 + 20 000 = 35 000

Элоиза дополнительно получает 35 000 долларов.Чтобы определить полную зарплату брутто за этот период, она складывает свою зарплату брутто из своей зарплаты в размере 1667 долларов и дополнительной заработной платы в размере 35000 долларов.

1 667 + 35 000 = 36 667

Элоиза за этот период получает заработную плату брутто в размере 36 667 долларов.

Как рассчитать сумму займа по программе защиты зарплаты

Программа защиты зарплаты (PPP) оказалась самой популярной мерой помощи от коронавируса для малого бизнеса: простительная ссуда на сумму до 2 миллионов долларов, предназначенная для удержания сотрудников на заработной плате.

Ознакомьтесь с полным обзором второго раунда финансирования ГЧП.

кредитов ГЧП рассчитываются на основе среднемесячной стоимости заработной платы вас и ваших сотрудников. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или работаете не по найму и подаете Приложение C, ваш заем в рамках ГЧП рассчитывается на основе валовой прибыли (или валового дохода) вашего бизнеса.

Ваша заработная плата как собственника зависит от налогообложения вашего бизнеса. Если вы облагаетесь налогом как ООО, ваша зарплата напрямую связана с прибылью вашего бизнеса и представляет собой сумму, которую вы уплатили налогом на самозанятость в 2019 или 2020 годах.Если вы облагаетесь налогом как корпорация, ваша зарплата зависит от вашей платежной ведомости – это означает, что вы должны переводить федеральный налог и налог на заработную плату штата. Корпорации, осуществляющие платежи собственникам через розыгрыши собственников, не имеют права на участие в ГЧП.

Сам расчет ссуды требует, чтобы вы использовали свой годовой оклад и годовой оклад любого сотрудника W2, основным местом жительства которого является США.

PPP устанавливает ограничение на заработную плату в размере 100 000 долларов – если вы или кто-либо из ваших сотрудников зарабатываете больше, вы можете указать только 100 000 долларов в своем заявлении.Помимо зарплаты в 100 000 долларов США, вы также можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как медицинское страхование, пенсионные взносы, оплачиваемый отпуск по болезни, отпускные и выходное пособие.

В 2020 году ссуды ГЧП были рассчитаны с использованием ваших затрат на заработную плату и чистой прибыли за 2019 год. Но для кредитов ГЧП после 3 марта 2021 года у вас есть возможность использовать ваши расходы на заработную плату и валовую прибыль 2019 или 2020. Для займов, утвержденных до 3 марта 2021 года, заявители должны были использовать свой чистый доход за 2019 или 2020 год (как указано в строке 31 их Приложения C)

Если у вас есть сотрудники (и вы сами платите себе зарплату), вы сможете загрузить отчет о заработной плате через своего поставщика платежных ведомостей.Многие провайдеры начисления заработной платы даже предлагают «отчеты о ГЧП», которые сообщают вам все, что вам нужно знать для подачи заявки на кредит.

Если вы работаете не по найму и заполнили налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, в Таблице C будет указана ваша чистая прибыль. Приложение C, которое вы предоставляете, не нужно подавать, но его все равно должен проверить специалист по налогам.

Критически важно иметь правильные финансовые показатели для вашего приложения ГЧП

Правильная отчетность о вашей прибыли увеличит сумму кредита, на которую вы имеете право.Кроме того, если числа, которые вы предоставите своему кредитору и SBA, неверны, вы столкнетесь с проблемами при прощении ссуды. Если вы предоставляете финансовую информацию, в которой не уверены, вы подвергаете свой бизнес штрафам, включая аудит, или возможные штрафы и тюремное заключение.

Чтобы вы были уверены, что номера ваших заявлений верны, вам необходимо вести строгую бухгалтерию. Точные и актуальные книги позволят вам правильно заполнить Таблицу C на 2019 или 2020 год.Нужна историческая бухгалтерия на 2019 или 2020 год? Скамейка может помочь.

Как независимый подрядчик ваш валовой доход за 2019 или 2020 год отражен в строке 7 вашего приложения C.При подаче заявления необходимо предоставить формы Schedule C и 1099-MISC на год.

Вы имеете право на PPP, даже если вы водитель Uber или берете задания на TaskRabbit.

Допустим, вы работали внештатным фотографом в 2020 году. Вы получили формы 1099-MISC по 15 мероприятиям, с которыми вы работали, и обновили свою бухгалтерию, что означает, что вы можете заполнить свое расписание C. Вот что вы делаете:

Step One : Bench поможет вам заполнить график C, используя формы 1099-MISC и отчет о доходах.Допустим, ваш валовой доход в строке 7 вашего приложения C составляет 16 000 долларов.

Шаг второй : разделите 16 000 долларов на 12 месяцев. Это дает нам 1333,33 доллара. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении.

Шаг третий : Умножьте вашу среднемесячную сумму заработной платы на 2,5, и вы получите 3 333,33 доллара. Введите это в поле «Запрос на ссуду».

Ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год указана либо в годовом отчете о доходах, либо в строке 7 вашего приложения C, если у вас есть заполненная налоговая декларация.

Если у вас нет сотрудников W2, вы используете только свою валовую прибыль для расчета среднемесячных затрат на заработную плату. Если у вас есть сотрудники W2, которым вы платите налоги на заработную плату, вы также можете включить годовую зарплату любых сотрудников, основным местом проживания которых является США. Имейте в виду, что ваши сотрудники, как и вы, подпадают под ограничение зарплаты в 100 000 долларов. Если зарплата сотрудника или ваша валовая прибыль превышает 100 000 долларов, вы можете рассчитать только с использованием 100 000 долларов.

Помните, что ООО с одним участником будут считаться здесь индивидуальными предпринимателями, как и при подаче налоговой декларации.Также стоит отметить, что если вы разделяете единоличное владение с супругом, вы не можете указать своего супруга в этом заявлении, если он не является сотрудником W2. Без сотрудников W2 вы подаете заявку только от имени законного владельца единоличного предприятия.

Дополнительная литература: Как рассчитать валовой доход для ППС

Вы – индивидуальный предприниматель, который начал свою деятельность в октябре 2019 года, но на самом деле начал получать доход только в конце 2019 – начале 2020 года.У вас нет сотрудников, всего несколько 1099 подрядчиков. Вы неофициально выплачиваете себе заработную плату в размере 1500 долларов в месяц через розыгрыши участников. Вот что бы вы сделали:

Step One : Поскольку вы не получали стабильный доход до 2020 года, вы будете использовать свой валовой доход за 2020 год. С помощью Bench вы заполните свой график C на 2020 год, используя отчет о доходах, который вам предоставит бухгалтер Bench. После завершения чистая прибыль, указанная в строке 7 вашего Графика C, составит 60 000 долларов.Вы не включаете в зарплату какие-либо суммы, полученные вами в качестве членских взносов.

Шаг второй : У вас нет сотрудников, поэтому вы не можете добавить дополнительные расходы к этой сумме. Ваши 1099 подрядчиков не могут быть включены, потому что они имеют право самостоятельно подавать заявку на получение ссуды ГЧП.

Шаг третий: Разделите чистую прибыль в размере 60 000 долларов на 12. Это даст вам 5 000 долларов. Вы указываете 5000 долларов в поле «Средняя ежемесячная заработная плата» в вашем заявлении о ГЧП.

Шаг четвертый : Умножьте свою среднемесячную сумму заработной платы на 2.5, что дает вам 12500 долларов. Сообщите об этом в поле «Запрос на ссуду».

• Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

• Если ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить в свой расчет, составляет 100 000 долларов. Это даст вам среднемесячный фонд заработной платы в размере 8 333 долларов.33, если у вас нет сотрудников W2.

• Привлечение членов вообще не учитывается в этом расчете.

• Если ваша чистая прибыль за 2019 и 2020 годы была равна нулю, то есть вы получали предварительный доход, вы имеете право на ссуду ГЧП только в том случае, если в настоящее время у вас есть заработная плата. Возможно, вам лучше подать заявку на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице через ваш штат.

• Самозанятым фермерам следует использовать Таблицу F вместо Таблицы C.Используйте чистую прибыль, указанную в строке 34 вашего приложения F.

Если вы управляете LLC с одним или несколькими другими людьми и имеете официальное операционное соглашение, в котором вы указали процент владения, вы подаете заявку на ГЧП в качестве партнерства. Получение зарплаты в 2019 или 2020 году как владельца этого бизнеса будет очень тесно связано с чистой прибылью бизнеса. Не пытайтесь делать этот расчет, используя розыгрыши своих членов.

Вашу зарплату за 2019 или 2020 год легче всего определить с помощью налоговой декларации за этот год, то есть вашей формы 1065.

Для каждого партнера используйте строку 14 «Доход от самозанятости» в Таблице K-1 в качестве индивидуальной заработной платы. Не забудьте при необходимости ограничить 100 000 долларов для каждого участника. Затем умножьте эту сумму на 0,9235 . Это сделано для того, чтобы снять долю налога на самозанятость с партнерского общества.

Если у вас также есть сотрудники W2, включите стоимость их заработной платы, государственные и местные налоги на заработную плату, взносы работодателя в выплаты по страхованию здоровья, выплаты по болезни, отпускные и выходное пособие.Имейте в виду, что все зарплаты не превышают 100 000 долларов. Вы не можете включать 1099 подрядчиков, а также удаленных сотрудников, основное место жительства которых находится за пределами США. Вам также необходимо указать количество сотрудников, и это также должно отражать ваш среднемесячный показатель.

Вот подробный пример

Вы и ваш партнер ведете бизнес вместе, и этот бизнес существует уже несколько лет. У вас есть сотрудники W2. Ни вам, ни вашему партнеру не платят через платежную ведомость, и вместо этого вы берете средства от компании.Вот что бы вы сделали:

Step One : Вам понадобится форма 1065 на 2019 или 2020 год. Взгляните на строку 14 (Доход от самозанятости) в Таблицах К-1 обоих партнеров. Предположим, что строка 14 в вашем графике K-1 составляет 130 000 долларов, а у вашего партнера – 115 000 долларов. Из-за ограничения в 100 000 долларов вы можете включить только 100 000 долларов для каждого из вас. На данный момент это дает вам 200000 долларов. Здесь учитывается не ваш доход, а только ваш доход от самозанятости, указанный в вашей налоговой декларации.

Шаг второй : Получите годовой отчет за 2019 или 2020 год от поставщика платежных ведомостей.Ни у одного из ваших сотрудников нет зарплаты более 100 000 долларов, поэтому их не нужно ограничивать. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, выплаты по болезни и отпускам, а также выходное пособие. Допустим, все это в сумме составляет 120 000 долларов. Добавьте это к 200 000 долларов, и вы получите 320 000 долларов.

Шаг третий : разделите 320 000 долларов на 12. Получится 26 666,67 долларов. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в вашем заявлении о ГЧП.

Шаг четвертый : умножьте 26 666 долларов.67 на 2,5, чтобы получить 66 666,67 доллара. Введите это в поле «Запрос на ссуду».

Шаг пятый : Предположим, ваш бизнес наиболее загружен в течение трех месяцев летом, когда у вас в штате шесть сотрудников. В остальное время у вас их всего три. Вы можете выбрать здесь среднее значение, которое охватывает все двенадцать месяцев, которое в данном случае будет округлено до четырех. Введите это в поле «Количество сотрудников».

• Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

• Если ваш доход от самозанятости в 2019 или 2020 году превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить для себя, составляет 100 000 долларов. Это даст вам среднемесячную заработную плату в размере 8 333,33 доллара, если у вас нет сотрудников W2.

• Привлечение членов вообще не учитывается в этом расчете.

• Если ваша чистая прибыль за 2019 и 2020 годы была отрицательной, то есть вы понесли убыток, вы имеете право на получение ссуды ГЧП только в том случае, если у вас в настоящее время ведется расчет заработной платы.Возможно, вам лучше подать заявку на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице через ваш штат.

• Самозанятым фермерам следует использовать Таблицу F вместо Таблицы C. Используйте чистую прибыль, указанную в строке 34 вашей Таблицы F.

Как S-корпорация, важно отметить, что распределение ваших акционеров не считается заработной платой. Если вы владеете корпорацией S и не платите себе зарплату через платежную ведомость, что означает, что вы не переводили налоги на заработную плату на свою заработную плату, вы не имеете права на получение заработной платы, покрываемой через ГЧП.

Почему? Все сводится к тому, как вас облагают налогом. Приемлемые расходы на заработную плату для ГЧП – это заработная плата, на которую работодатель переводит налоги на заработную плату. Как компания S, ваш единственный способ перечислить налоги на заработную плату – это оплатить саму заработную плату; вы не платите налоги на заработную плату или самозанятость со своих распределений.

Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты заработной платы, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника. Помните, что ни один сотрудник не может иметь заработную плату выше 100 000 долларов США для целей этого расчета.Вы должны ограничить всех сотрудников, превышающих эту сумму, ровно 100 000 долларов США, включая вас самих. Отсюда вы можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, государственные и местные налоги на заработную плату, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.

Вот подробный пример

Вы являетесь единственным владельцем корпорации S, и вы работали в течение всего 2020 года. В начале 2020 года у вас был только один сотрудник – вы сами, но вы выросли, чтобы добавить еще трех сотрудников в год.Вот что вы сделаете:

Шаг первый : Получите годовой отчет за 2020 год от своего поставщика платежных ведомостей. Поскольку ни у кого из ваших сотрудников зарплата не превышает 100 000 долларов, им не нужно ограничивать их зарплату. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, выплаты по болезни и отпускам, а также выходное пособие. Допустим, ваши общие расходы на заработную плату в 2019 году, включая вашу зарплату, составляют 150 000 долларов.

Шаг второй : разделите 150 000 долларов на 12.Это дает вам 12 500 долларов, которые вы вводите в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении о ГЧП.

Шаг третий: Умножьте 12 500 долларов на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду». В данном случае это 31 250 долларов.

Шаг четвертый : Чтобы определить количество сотрудников, вы используете среднее количество сотрудников, которых вы занимали в течение 2019 или 2020 года. Используйте тот же год, который вы использовали для расчета своих среднемесячных расходов на заработную плату. Самый простой способ найти среднее – сложить общее количество сотрудников, которых у вас было в течение каждого месяца в году, и разделить на 12.Допустим, в данном случае получается 2,75 – вам следует округлить до целого числа, трех, и включить это в свое приложение PPP.

• Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

• Распределение акционеров вообще не должно включаться в этот расчет.

• Если вы являетесь владельцем корпорации S и не платили себе зарплату с перечисленным налогом на заработную плату, считается, что вы не имеете зарплаты.Если у вас нет сотрудников W2, вы не имеете права подавать заявку на участие в программе PPP. Возможно, вам лучше подать заявку на участие в программе EIDL.

Владелец корпорации C считается имеющим зарплату только в том случае, если с вашей заработной платы уплачен налог на заработную плату. Дивиденды, ссуды акционерам или выплаты другим владельцам не применяются в качестве заработной платы. Почему? Потому что ГЧП в значительной степени полагается на налоги на заработную плату при определении затрат на заработную плату.

Как корпорация C существует разделение между владельцем и бизнесом. Бизнес облагается налогом на прибыль как юридическое лицо, а владельцы затем облагаются налогом на основе своих дивидендов, которые отражают их долю в этой прибыли. Ни один из этих налогов не является налогом на заработную плату. Если вы являетесь владельцем корпорации C, IRS требует от вас выплачивать себе разумную зарплату через платежную ведомость.

Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты заработной платы, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника.Ни одному сотруднику не разрешается иметь зарплату выше 100 000 долларов США для целей этого расчета, поэтому вы должны ограничить всех сотрудников, превышающих эту сумму, 100 000 долларов США, включая вас. Оттуда вы можете включить связанные с этим расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.

У вас есть корпорация C, и вы единственный сотрудник. Ваш бизнес стартовал в сентябре 2019 года.

Step One : Давайте начнем с того, какой год вам следует использовать. Поскольку ваш бизнес проработал весь 2020 год, лучше всего использовать данные платежной ведомости за 2020 год.

Шаг второй : Как единственный сотрудник, вам нужно включить только свою зарплату. Допустим, ваша зарплата в 2020 году составляла 120 000 долларов. Вам нужно будет ограничить эту зарплату всего до 100 000 долларов. Разделите 100 000 долларов на 12, и вы получите «Среднюю ежемесячную зарплату» в размере 8,333,33 доллара, которую нужно ввести в ваше приложение ГЧП.

Шаг третий : Умножьте 8,333,33 доллара на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду», которая составит 20 833,33 доллара.

• Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

• Дивиденды, ссуды акционерам или другие выплаты собственникам вообще не должны включаться в этот расчет.

• Если вы являетесь владельцем корпорации C и не платили себе заработную плату с перечисленным налогом на заработную плату, считается, что вы не имеете заработной платы. Если у вас нет сотрудников W2, вы не имеете права подавать заявку на участие в программе PPP. Вам следует подумать о подаче заявки на участие в программе EIDL.

Сезонные работодатели, которые работают только часть года, могут использовать любой 12-недельный период с 15 февраля 2019 года по 15 февраля 2020 года для расчета кредита.Чтобы считаться сезонным бизнесом, вы должны соответствовать одному из следующих критериев:

• Вы не работаете более семи месяцев в любом календарном году

• В течение предыдущего календарного года ваша валовая выручка за шесть из 12 месяцев составляла не более 33,33% от вашей валовой выручки за оставшиеся шесть месяцев (например, если вы заработали 100 000 долларов с января по июнь, вы заработаете не более 33 330,00 долларов США с июля по декабрь)

• У вас должны быть сотрудники на заработной плате

Разделите ваши общие расходы на заработную плату на три, чтобы получить среднюю ежемесячную стоимость заработной платы, которую вы можете сообщить.

Чтобы получить прощение по кредиту ГЧП, вам необходимо:

1. Израсходовать не менее 60% средств на заработную плату

2. Израсходовать оставшиеся 40% на соответствующие расходы

3. Докажите свои расходы, на которые вы потратили сумму кредита.

Самый простой способ подтвердить свои расходы – это вести бухгалтерию в течение того периода, когда вы расходуете ссудные средства.

Bench – это команда, которая поможет вам принимать решения, которые будут соответствовать интересам вашего бизнеса.Мы помогли тысячам владельцев малого бизнеса получить доступ к кредитам в рамках ГЧП и с помощью наших точных отчетов упростили процесс прощения. С Bench в вашей команде у вас будут должным образом заполненные книги, которые помогут вам:

1. Определите правильную сумму кредита
2. Отслеживайте свои расходы по кредиту, чтобы доказать, что вы использовали их на соответствующие критериям расходы
3. Используйте бухгалтерские записи для подачи заявления о прощении ссуды
4. Правильно учитывайте ГЧП при подаче налоговой декларации и чтобы вычеты выполнялись правильно

Кроме того, если у вас возникнут вопросы, ваша преданная команда экспертов будет на расстоянии короткой связи в приложении Bench.

Если у вас нет надежного решения для бухгалтерского учета, обратите внимание на Bench. Мы сделаем вашу бухгалтерию за вас.

Дополнительные ресурсы по программе защиты зарплаты

– пошаговый расчет с примерами

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Формула расчета заработной платы (wallstreetmojo.com)

Что такое формула расчета заработной платы?

Формула расчета заработной платы, рассчитываемая по-разному от страны к стране, определяет процесс, посредством которого рассчитывается чистое вознаграждение работника или работника путем вычета федеральных сборов (например, подоходного налога), а также всех и других расходов (таких как социальное обеспечение, Medicare и др.) от валовой выручки.