Сколько стоит время сотрудника?

Сколько стоит время сотрудника?

В России роль налогового агента играет работодатель. Сотрудник получает деньги «на руки», обо всем остальном заботится финансовый отдел. Но какова себестоимость работы сотрудника для работодателя? Чтобы понять это, рассмотрим четыре компонента в формуле расчета себестоимости: чистую зарплату, НДФЛ, страховые взносы и общую праздность.

+

14 943 ₽

Прибавим к зарплате налог на доходы физических лиц — НДФЛ, 13%. Столько вы отдаете государству на дороги, больницы, армию, детские сады и школы.

+

15 000 ₽

С каждой зарплаты работодатель обязан сделать взнос в следующие фонды:

Пенсионный: 22%

Медицинского

страхования: 5,1%

Социального
страхования: 2,9%

=

134 200 ₽

месяц работы

Столько денег работодатель потратит за месяц работы сотрудника. На самом деле сотрудник работает не полный месяц: он празднует, болеет и отдыхает за ваш счет. Учтем и это.

+

14 286 ₽

Чтобы трезво оценить час работы сотрудника, нужно вычесть из рабочих дней праздники, больничные и отпускные.
В среднем, за год сотрудник:

2 недели празднует

2 недели болеет

4 недели в отпуске

=

134 200 ₽

месяц работы

6 200 ₽

час работы

Вот это да! Для работодателя время работы сотрудника стоит на 34% дороже, чем чистая зарплата.

На руки
100 000 ₽

НДФЛ
14 000 ₽

Страховые взносы
15 000 ₽

Больничные, отпускные
и праздники
14 000 ₽

Пусть узнают, сколько на самом деле стоит их рабочий час:

Научный факт: половина оплаченного вами времени тратится впустую. Подпишитесь на рассылку о мотивации персонала, чтобы получать максимум за свои деньги.

Из рассылки вы узнаете:

• Почему деньги — худший мотиватор. Что использовать вместо него
• Как мотивировать разные типы сотрудников
• Как заставить сотрудников работать наперегонки
• Как правильно поощрять продавцов, руководителей и специалистов
• Как вводить штрафы, чтобы им были рады
• Подробная методичка о мотивации персонала

Одно бесплатное письмо в неделю. Подпишитесь сейчас, потом вы точно забудете:

Для того, что скачать PDF-методичку о мотивации персонала, пожалуйста, поделитесь этой страницей со своими друзьями в социальных сетях.

Спасибо, что рассказали о нас друзьям. Благодаря вам дело Финолога живет. Оставьте адрес электронной почты на которой мы вышлем вашу методичку о мотивации персонала.

Поделиться Твитнуть Поделиться

Разделяете ли вы мнение, что наша страна могла быть более обустроенной, если бы граждане сами платили налоги? И стоит ли включить в калькулятор среднестатестическое безделье офисного работника, чтобы посчитать, сколько на самом деле стоит час его работы?

Что думаете? Выкладывайте!

Научный факт: половина оплаченного вами времени тратится впустую. Подпишитесь на рассылку о мотивации персонала, чтобы получать максимум за свои деньги.

Калькулятор НДФЛ в Excel

НДФЛ – основной доход физических лиц и индивидуальных предпринимателей, который платится с дохода за отчетный период. Основными процентными ставками налога являются 13% и 30% (доходы резидентов и нерезидентов).

Ставки для НДФЛ могут быть следующими:

9% – Проценты по облигациям.
13% Дивиденды (до 2015 г. было 9%), доходы от трудовой деятельности.
15% Дивиденды, полученные от российских организаций физическими лицами налоговыми нерезидентами РФ.
30% Прочие доходы налоговых нерезидентов РФ.
35% Доход от выигрышей и призов.

Доходы, которые не облагаются НДФЛ:

• государственные социальные выплаты и пенсии;
• алименты;
• стипендии;
• доходы полученные по праву наследования и в результате дарения,
• гранды.

Если рассмотреть ИП, то НДФЛ платится с заработной платы наемных сотрудников, при получении доходов от основной деятельности и если выбрана система ОСНО. Индивидуальный предприниматель не платит НДФЛ если он находится на УСН или патентной системе.

Рассмотрим калькулятор НДФЛ в Excel позволяющий провести все эти действия удобно и быстро.

Инструкция по пользованию калькулятора НДФЛ в Excel

Калькулятор налога на доходы физических лиц в Excel: внешний вид

Шаг 1. Введите сумму своего оклада

Шаг 2. Выберите налоговую ставку (9%, 13%, 15%,  30%, 35%)

Шаг 3. Произведется расчет суммы налога и сумма, которую вы получите на руки.

Также можно решить обратную задачу, можно посчитать общую сумму вашего оклада, зная сколько вы получили на руки.

Скачать калькулятор НДФЛ

Видео-урок. “Налог на доходы физических лиц: учет и начисление”

Видео-урок от эксперта сайта “Бухгалтерия для чайников” Натальи Васильевны Гандевой о плательщиках, ставках, вычетах для налога на доходы физических лиц. В видео разобраны 3 практических примера расчета.

В Совфеде предложили платить НДФЛ самостоятельно — Российская газета

Изменения в шкале налогообложения породили ряд дискуссий, которые сводятся, впрочем, не только к тому, будут ли впоследствии новые шаги в сторону ее еще большей прогрессивности. Так, глава Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам, экс-губернатор Калужской области Анатолий Артамонов заявил, что считает правильным, если россияне сами будут платить НДФЛ со своей зарплаты. Сейчас эта проблема не стоит перед абсолютным большинством россиян – за них НДФЛ платит работодатель.

Это радикальное решение, не скрывает Артамонов. Обсуждалось оно в последний раз на рабочей группе комитета в контексте борьбы с “серыми” зарплатами – подразумевается, что если работник будет платить за себя НДФЛ сам, то у его работодателя не будет интереса выплачивать ему зарплату в конверте. Впрочем, из слов Артамонова следует, что ФНС и минфин в случае ввода такой системы опасаются резкого провала по выплатам НДФЛ, из которого во многом формируются региональные и местные бюджеты.

Минфин, по словам Артамонова, выразил опасение, что он не сможет администрировать этот огромный объем дополнительной работы. В самом минфине “РГ” заявили, что такое предложение официально на рассмотрение пока не поступало.

Правовые аспекты выплаты НДФЛ эксперты “РГ” разбирают в рубрике “Юрконсультация”

“В первую очередь резко возрастет число администрируемых единиц, платящих НДФЛ. Если сейчас налоговая служба имеет дело с одним предприятием, которое перечисляет платеж за весь персонал, то после введения этой новации вместо одного предприятия появится несколько десятков, сотен или даже тысяч плательщиков”, – говорит управляющий директор рейтингового агентства НКР Андрей Пискунов. Он оценивает рост документооборота для налоговиков примерно на два порядка. По мнению Пискунова, и при новой системе работодатель как платил в конверте, так и будет продолжать это делать, а работник будет иметь соблазн заявить к налогообложению минимальную сумму.

При этом теневой сектор и зарплаты в конвертах существуют в любой экономике мира. Налоговые органы разных стран достаточно спокойно относятся к этому до тех пор, пока издержки для бюджета ниже затрат на вывод теневых доходов на свет. “Индивидуальная подача налоговой декларации в США осуществляется раз в год. Подают ее не все категории граждан – исключения делаются для малоимущих и пожилых, при этом существует дифференцированная шкала налогов и система налоговых вычетов, позволяющих возвращать часть уплаченных налогов в случае, например, рождения ребенка. Существует отлаженная система расчета налога с помощью различных приложений или консультантов, предлагающих услуги по оптимизации налогов. Вся бюджетная система страны подстраивается под эту процедуру, поскольку поступления налогов в казну имеют ярко выраженную сезонность”, – рассказывает аналитик. Это не более или менее успешная система – это просто иная форма организации фискальных взаимоотношений государства и гражданина. В России НДФЛ взимается и поступает ежемесячно в региональные бюджеты, и изменение процедуры его уплаты потребует кардинальной перестройки бюджетной системы с неочевидными преимуществами перед сложившимся порядком, говорит он.

Самостоятельная уплата НДФЛ физлицами может прибавить налоговикам бумажной работы на два порядка. Фото: iStock

Гораздо более удобный сценарий для реализации, и над ним уже действительно работает ФНС – автоматизация подачи деклараций (в том числе и вычетов), чтобы людям было выгодно ими пользоваться, говорит главный экономист рейтингового агентства “Эксперт РА” Антон Табах. “Сейчас на вычеты подают меньше 15% налогоплательщиков, а формирование декларации приведет к тому, что люди увидят, сколько они заплатили за год, и если им не нужно будет ничего доначислять, то это будет более востребовано”, – полагает он. Сторонники самостоятельной уплаты НДФЛ считают, что это повышает гражданскую ответственность и осознание себя как хозяина бюджета, но это выгоды скорее теоретические, говорит Табах. По его мнению, подача декларации достигает примерно тех же целей, не разрушая систему администрирования НДФЛ.

«Грязными» и «чистыми» – простые ответы на вопросы о начислении зарплаты

Фото с сайта presto-soft.ru

Какие налоги платит компания и сотрудник при начислении заработной платы. Как правильно считается зарплата «чистыми» и «грязными». Не все знают четкие ответы на эти, казалось бы, простые вопросы. Наш эксперт Маргарита Новосельцева, учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело», дает пояснения. Вот несколько таблиц.

– В своей практике я часто сталкиваюсь с непониманием клиентов, во сколько реально обходится содержание одного сотрудника. Информация, казалось бы, всем доступная и известная, но зачастую работодатели все равно неправильно считают зарплаты.

На мой взгляд, это связано с непониманием:

• Разницы в расчетах между начисленной заработной платой и заработной платой «чистыми», о которой зачастую договариваются наниматель и работник при приеме на работу
• Того, как рассчитываются налоги по заработной плате

Вот 3 самых распространенных вопроса о начислении заработной платы и простые ответы на них.

---

Маргарита Новосельцева
Учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело»

1.

Какие налоги и сборы на ЗП надо оплачивать в Беларуси?

Для начала необходимо разобраться, какие налоги или сборы имеются у нас в стране и кто в теории их платит:

* ставки по налогам и сборам, которые используются большинством плательщиков

2. Какую зарплату на самом деле компания платит сотруднику?

Рассмотрим на примере, во сколько предприятию обходится один сотрудник при начислении заработной платы в 400 у.е. (для примера взята условная цифра)

Итого общие затраты на одного сотрудника:

Заработная плата 400 у.е. + 138,4 у.е. налогов + 3,44 у.е. комиссия банка = 541,84 у.е.

Сотрудник получает на руки 344 у.е.: 400 — 52 (подоходный налог) — 4 (налог ФСЗН).

3. Как считать, если при приеме на работу оговаривается зарплата «чистыми»?

Теперь рассмотрим вторую ситуацию: когда наниматель договорился с работником на ЗП «чистыми» — в размере, к примеру, тех же 400 у.е. Т. е. сотрудник рассчитывает получить в конце месяца на руки именно 400 у.е.

В этом случае все налоги наниматель платит сверх оговоренной ЗП. Важно понимать сумму ЗП к начислению, так как от нее считаются налоги.

Сумма ЗП к начислению — это ЗП на руки + подоходный налог 13% + налог ФСЗН 1%

Если предположить, что ЗП к начислению = 100%, тогда ЗП на руки – 86% (100% – 13% – 1%).

Таким образом, мы получаем вот такую пропорцию:

400 (ЗП на руки) – 86%

Х (ЗП к начислению) –100%

Отсюда формула для расчета суммы ЗП к начислению по учету. В нашем случае: 400×100 / 86 = 465 у.е.

Данные предоставлены автором

Таким образом, «сверху» на налоги и комиссии уходит 57,5% от заработной платы «чистыми».

Важно. Уважаемые бухгалтеры и собственники, обязательно учитывайте эту информацию, когда просчитываете бюджет или пишете бизнес-план.

Для наглядности предлагаем сравнить затраты на одного сотрудника при выплате заработной платы («грязными» и «чистыми»):

Данные предоставлены автором

Стоит подчеркнуть, что информация, конечно, упрощена — для большего понимания. Она не может быть «методичкой» для расчета заработной платы. Но вы вполне можете воспользоваться приведенными формулами и расчетами, подставив свои цифры.

Читайте также

Хотите мгновенно получать уведомления о новых материалах и событиях «Про бизнес.»? Подписывайтесь на наш канал в Telegram! https://t.me/probusiness_io

Удерживается ли НДФЛ с оплаты вынужденного прогула, взысканной по суду?

Увольнение сотрудника суд признал незаконным, работодателю присудили выплатить сотруднику средний заработок за время вынужденного прогула. Необходимо ли с этой выплаты удержать НДФЛ? Ответ на этот вопрос дал Минфин в Письме от 18.09.2020 N 03-04-05/81945.

Доходы, которые освобождены от НДФЛ, приведены в ст. 217 НК РФ. Однако в этой статье не упоминается об освобождении от НДФЛ среднего заработка за время вынужденного прогула, выплаченного при признании увольнения незаконным. Это значит, что такая сумма, взысканная судом с работодателя в пользу сотрудника, облагается НДФЛ, при этом работодатель является налоговым агентом.

При удержании налога нужно учесть следующее:

• Если в резолютивной части судебного решения указан как доход, который взыскивается в пользу работника, так и удерживаемая сумма НДФЛ, то работодатель удерживает НДФЛ при фактической выплате работнику среднего заработка.
• Если в судебном решении нет такого разделения по суммам, у работодателя не получится удержать налог. В этой ситуации он должен оповестить работника и ИФНС по месту своего учета о невозможности удержания налога, а также о сумме дохода, с которой не удержан НДФЛ. И тогда налог заплатит сам работник на основании налогового уведомления, присланного налоговиками.

В ЗУП 3 средний заработок за время вынужденного прогула начисляется с помощью документа Отсутствие с сохранением оплаты и облагается НДФЛ.

Подробнее см. — Восстановление в должности по решению суда после увольнения

При выплате по умолчанию НДФЛ удерживается.

Если требуется, чтобы удержание налога не происходило, можно в расшифровке суммы к выплате к выплачиваемой сумме за время вынужденного прогула добавить строку с суммой НДФЛ, не заполняя информацию по документу-основанию

После этого по сотруднику следует в расшифровке суммы НДФЛ к перечислению убрать строку с налогом

В 2-НДФЛ попадет информация о неудержанном НДФЛ.

Однако после проделанных операций взаиморасчеты по сотруднику не будут закрыты на сумму НДФЛ. Если будет принято решения их обнулить, то потребуется в документе Перенос данных ввести такие же записи, только с минусом, какие сделала Ведомость на сумму НДФЛ по виду движения Расход по регистрам:

• Бухгалтерский взаиморасчеты с сотрудниками
• Взаиморасчеты с сотрудниками
• Зарплата к выплате

Пример заполнения по регистру накопления Взаиморасчеты с сотрудниками

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Платите ли вы подоходный налог с физических лиц, если у вас есть собственный малый бизнес? | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 18 февраля 2021 г.

Владение малым бизнесом не освобождает вас от подоходного налога с населения. Независимо от того, платите ли вы себе зарплату или получаете прибыль от компании, получаемые вами деньги являются налогооблагаемым доходом. Создавая свой бизнес, вы выбрали тип бизнес-структуры. Каждая структура имеет разные правила регистрации вашего бизнеса.Несмотря на то, что вы не можете пропустить подоходный налог с физических лиц на свои доходы, тип выбранной вами структуры определяет налоги, по которым облагается бизнес.

Индивидуальное предприятие

Если вы ведете торговлю или бизнес и не подали заявку на создание другой бизнес-структуры, вы имеете индивидуальное предприятие, сообщает Администрация малого бизнеса. Индивидуальный предприниматель может быть независимым подрядчиком, который предоставляет услуги, розничным продавцом, который перепродает купленные продукты, или мастером, который продает товары ручной работы.

Как индивидуальный предприниматель, ситуация между налогами на бизнес и налогами с физических лиц очевидна: вы не платите федеральный подоходный налог с предприятий. Все заработки являются частью вашего личного дохода. Согласно IRS, вы должны сообщить о своих доходах и расходах от вашего бизнеса в Графике C или C-EZ, в зависимости от вашей конкретной ситуации, и приложить график к вашей форме IRS 1040 при подаче декларации о личном подоходном налоге.

Incorporated Business

Регистрация бизнеса дает вам дополнительный уровень защиты от обязательств и долгов, возникающих в результате ваших бизнес-операций.Это также дает вам дополнительный уровень налогов. Вы будете платить налоги с прибыли, которую получает ваш бизнес. Любая заработная плата, выплачиваемая вам бизнесом, или любые выплаты, которые вы получаете от бизнеса, также подлежат обложению подоходным налогом с населения. Если вы соответствуете требованиям, IRS может рассматривать вашу корпорацию как корпорацию S. В случае одобрения IRS не будет требовать от вас уплаты корпоративного подоходного налога, рассматривая доход от вашего бизнеса как личный доход и облагая его налогом на уровне личного дохода.

Типы подоходного налога с товарищества

Создание товарищества менее сложно, чем создание, и, следовательно, менее затратно. Как правило, все, что требуется, – это составить договор о партнерстве и зарегистрироваться в вашем штате. Партнерства должны подать форму 1065 в IRS, чтобы сообщить о своих доходах и платежах партнерам, но они не платят подоходный налог. Вместо этого они выдают каждому партнеру График K-1. Партнеры включают прибыль, указанную в К-1, в свой отчет по подоходному налогу с населения.Партнерства обычно облагаются акцизами.

Общества с ограниченной ответственностью

Когда вы создаете компанию с ограниченной ответственностью, вы получаете большую часть преимуществ корпорации, когда дело касается защиты ваших личных активов. Поскольку правила для компаний с ограниченной ответственностью формулируются каждым отдельным штатом, IRS не признает их в качестве налоговой организации, отдельной от владельцев, которые называются членами. LLC должна выбрать, считать ли ее индивидуальным предпринимателем, корпорацией или партнерством для целей налогообложения.Таким образом, с LLC у вас есть возможность, чтобы IRS рассматривал прибыль от вашего бизнеса как личный доход для целей налогообложения.

Налоговый центр для индивидуальных предпринимателей | Налоговая служба

Кто является самозанятым?

Как правило, вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если к вам относится любое из следующих условий.

Вернуться к началу

Каковы мои налоговые обязательства как самозанятые?

Как частное лицо, работающее не по найму, как правило, вы должны подавать годовую декларацию и ежеквартально платить расчетный налог.

Частные предприниматели, как правило, должны платить налог на самозанятость (налог SE), а также подоходный налог. Налог SE – это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь, для физических лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников. Как правило, всякий раз, когда используется формулировка «налог на самозанятость», она относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а не к другим налогам (например, подоходному налогу).

Прежде чем вы сможете определить, облагаетесь ли вы налогом на самозанятость и подоходным налогом, вы должны рассчитать вашу чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса.Вы делаете это, вычитая свои коммерческие расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и становится частью вашего дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет чистый убыток. Обычно вы можете вычесть убыток из валового дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Но в некоторых ситуациях ваши потери ограничены. См. Паб. 334, Руководство по налогообложению малого бизнеса (для лиц, использующих Таблицу C) для получения дополнительной информации.

Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самозанятости составлял 400 долларов и более. Если ваш чистый доход от самозанятости был менее 400 долларов США, вам все равно необходимо подать налоговую декларацию, если вы соответствуете любым другим требованиям к подаче документов, перечисленным в инструкциях PDF по формам 1040 и 1040-SR.

Вернуться к началу

Как мне производить ежеквартальные платежи?

Расчетный налог – это метод, используемый для уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также подоходного налога, поскольку у вас нет работодателя, удерживающего эти налоги за вас.Форма 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц в формате PDF» используется для расчета этих налогов. Форма 1040-ES содержит рабочий лист, аналогичный форме 1040 или 1040-SR. Для заполнения формы 1040-ES вам потребуется годовая налоговая декларация за предыдущий год.

Используйте таблицу в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», чтобы узнать, требуется ли вам подавать квартальную расчетную налоговую декларацию.

Форма

1040-ES также содержит пустые ваучеры, которые вы можете использовать при отправке расчетных налоговых платежей по почте или можете производить платежи с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS).Если это ваш первый год самостоятельной занятости, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать предполагаемые налоги на следующий квартал.

См. Страницу «Расчетные налоги» для получения дополнительной информации. На странице «Налог на самозанятость» можно найти дополнительную информацию о налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Вернуться к началу

Как мне подать годовой отчет?

Чтобы подать годовую налоговую декларацию, вам нужно будет использовать Таблицу C PDF, чтобы сообщить о своих доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались в качестве индивидуального предпринимателя. Приложение C Инструкции PDF может оказаться полезным при заполнении этой формы.

Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны подать Schedule SE (форма 1040 или 1040-SR), PDF-файл о налоге на самозанятость. Используйте доход или убыток, рассчитанные по Приложению C, для расчета суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года.PDF-файл с инструкциями для Schedule SE может оказаться полезным при заполнении формы.

Вернуться к началу

Должен ли я подавать информационный бюллетень?

Если вы производили или получали платеж как малый бизнес или самозанятый (физическое лицо), от вас, скорее всего, потребуется подать информационную декларацию в IRS.

Вернуться к началу

Бизнес-структуры

Начиная бизнес, вы должны решить, какую форму хозяйственного общества создать. Форма вашей деятельности определяет, какую форму налоговой декларации вы должны подавать.Наиболее распространенными формами бизнеса являются индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация и S-корпорация. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – это относительно новая бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством. Посетите страницу «Бизнес-структуры», чтобы узнать больше о каждом типе сущности и о том, какие формы следует хранить.

Вернуться к началу

Вычет из домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов и применяется ко всем типам домов.

Вернуться к началу

Бизнес супружеских пар – Что такое квалифицированное совместное предприятие?

Бизнес супружеских пар
Требования по налогу на трудоустройство для семейных работников могут отличаться от тех, которые применяются к другим работникам. На этой странице мы указываем на некоторые вопросы, которые следует учитывать при ведении бизнеса семейных пар.

Выборы для супружеских пар Некорпоративный бизнес
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2006 года, Закон 2007 года о налогообложении малого бизнеса и возможностей работы (Публичный закон 110-28) предусматривает, что «правомочное совместное предприятие», единственными членами которого являются пары, подающие совместную декларацию, могут решить не рассматриваться как партнерство для целей федерального налогообложения.

Вернуться к началу

Рассмотрение налогового специалиста

Советы по выбору составителя налоговой декларации

Вернуться к началу

Налоги на малый бизнес: виртуальный семинар состоит из девяти интерактивных уроков, призванных помочь новым владельцам малого бизнеса изучить свои налоговые права и обязанности. Видеопортал IRS содержит видео- и аудиопрезентации по темам, интересующим малый бизнес, физических лиц и налоговых специалистов.

Вернуться к началу

Как рассчитать налогооблагаемую прибыль

Итак, как вы точно определяете свой налогооблагаемый доход? В этом посте подробно рассказывается о том, как рассчитать налогооблагаемый доход с помощью этих шагов.

Имейте в виду, что ваш доход является частью того, что определяет размер вашей задолженности по федеральным подоходным налогам и налогам штата. Когда вы готовите налоговую декларацию, она помогает понять, как налоговое законодательство рассматривает ваш доход и как определить налогооблагаемый доход.

Как определить налогооблагаемую прибыль: Пошаговая инструкция

Шаг 1. Определите свой статус регистрации

Сначала определите свой статус регистрации . Если вы состоите в браке, то обычно лучше всего подать вместе .Если вы подаете налоговую декларацию вместе со своим супругом, вам необходимо сложить все свои доходы, чтобы определить итоговую сумму. Вы можете комбинировать вычеты и вместе платить налоги.

Но даже если вы женаты, вы можете подать заявление отдельно. Когда вы подаете заявление отдельно, это означает, что каждый из вас суммирует свой доход и вы платите налоги отдельно. Вы должны разделить свои вычеты. Вы оба не можете использовать одни и те же расходы для расчета суммы ваших отдельных удержаний.В некоторых штатах действуют правила собственности, которые требуют, чтобы супружеские пары, подавшие отдельные отчеты, объединяли определенные доходы и расходы, принадлежащие обоим супругам, а затем поровну делили доходы и расходы на отчеты. Эти штаты известны как состояния общей собственности .

Если вы не состоите в браке, вы подаете как холост. В некоторых случаях одинокие люди и лица, которые считаются не состоящими в браке для целей налогообложения, могут быть главой семьи.

Шаг 2. Рассмотрите свои типы доходов

IRS требует, чтобы вы сообщали весь свой доход .Это включает в себя ваш побочный доход, процентный доход и другой доход сверх того, что вы могли заработать от заработной платы и чаевых. Весь этот доход указывается непосредственно в вашей форме 1040 или в Приложении 1.

Ваш общий валовой доход определяется путем сложения всех видов дохода, которые вы получили в течение календарного / налогового года. На лицевой стороне Формы 1040 и Таблицы 1 есть разные строки для разных типов дохода, но к тому времени, когда вы дойдете до конца, вы все сложите.

Если вместо этого вы подадите отдельную декларацию, вам нужно будет внимательно определить, какой доход относится к вашему доходу и доходу вашего супруга. Вам нужно будет проверить, чье имя и какие активы указаны, и соответственно сообщить о доходах. Если вы живете в государстве с общественной собственностью, применяются разные правила, и каждый из вас может отчитаться по 50% дохода сообщества. Вам также понадобятся хорошие записи о разделении удержаний, поскольку вы оба не сможете использовать одни и те же расходы при расчете удержаний.

Шаг 3. Расчет вычетов и налогооблагаемого дохода

Следующий вопрос, который вы должны задать себе: «Как я могу рассчитать свой налогооблагаемый доход?» Этот шаг поможет вам найти свой налогооблагаемый доход после вычетов.

После того, как вы укажете весь свой доход в форме 1040 и в Приложении 1, у вас будет возможность скорректировать свой доход в Приложении 1.

Используя График 1, вы можете уменьшить свой доход за счет взносов в традиционный IRA , процентов по студенческому кредиту, отчислений по самозанятости и других расходов. Сложив их в строке 22 Таблицы 1, вы получите итоговые корректировки. Ваш скорректированный валовой доход (AGI) затем рассчитывается путем вычитания корректировок из вашего общего дохода.

Ваш AGI – это следующий шаг в определении вашего налогооблагаемого дохода. Затем вы вычитаете определенные вычеты из своего AGI. Полученная сумма представляет собой налогооблагаемый доход, с которого рассчитываются ваши налоги. Обычно вы можете использовать либо стандартный вычет , либо детализированный вычет . Если вы являетесь владельцем бизнеса, вы также можете иметь право на вычет из дохода от бизнеса .

После того, как вы рассчитаете свой налог, вы можете иметь право на определенные льготы, снижающие ваши налоговые обязательства, такие как налоговый кредит на ребенка и кредит на образование .

Если вы состоите в браке, можно провести расчеты несколькими способами, чтобы решить, в результате чего налоговые обязательства на домохозяйства будут наименьшими. Рассчитайте числа как вместе, так и отдельно, а затем посмотрите, что приведет к уменьшению суммы уплаченных налогов в общей сумме.

Помощь с расчетом налогооблагаемого дохода здесь

Если вы не хотите идти в одиночку, мы всегда готовы помочь. Если вы, , назначаете встречу с одним из наших опытных налоговых специалистов или выбираете один из наших продуктов для онлайн-подачи налоговой декларации , мы поможем вам определить ваш налогооблагаемый доход в рамках подготовки вашей декларации.Кроме того, вы можете рассчитывать на то, что H&R Block поможет вам вернуть как можно больше денег.

Как платить себе как владельцу бизнеса

Владелец / вид деятельности	Как взять $	Налоговая декларация	Налог на самозанятость?
Партнер	Распределительная доля	График К-1 для 1040	да
ИП	Ничья	Приложение C для 1040	да
Единоличное ООО	Ничья	Приложение C для 1040	да
Многопользовательское ООО	Распределительная доля	График К-1 для 1040	да
Корпоративный акционер	Дивиденды	Дивидендный доход по 1040	не на дивиденды
Акционер корпорации S	Распределительная доля	График К-1 для 1040	нет
Исполнительный директор / сотрудник	Зарплата	W-2 доход на 1040	Налог FICA в качестве наемного работника

Business Owner Draw vs.Распределение

Обратите внимание на термины «ничья» и «распределительная доля» в таблице выше. Розыгрыш – это прямой платеж от бизнеса индивидуальному предпринимателю. Распределительная доля – это доля отдельного владельца в доходе, прибыли, убытке, вычетах или кредите.

Разница между розыгрышем и распределением существенна для целей налоговой отчетности.

• Индивидуальный предприниматель или владелец LLC с одним участником может извлекать деньги из бизнеса; это называется ничьей.Это бухгалтерская операция, и она не отображается в налоговой декларации владельца.
• Распределительная или распределительная доля партнера, с другой стороны, должна быть зарегистрирована (с использованием Таблицы K-1, как указано выше), и она должна отображаться в налоговой декларации владельца.
• Точно так же, как партнер, член LLC с несколькими владельцами и акционер корпорации S получают распределительную долю, сумма которой указана в Приложении K-1.

Индивидуальные предприниматели принимают участие в розыгрыше

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем , вы не являетесь сотрудником и не получаете зарплату в виде обычной зарплаты.Никакие налоги FICA (Social Security / Medicare) не удерживаются, а федеральный подоходный налог или подоходный налог штата не удерживаются. Индивидуальному предпринимателю «платят», получая деньги от бизнеса. Суммы, выведенные из бизнеса индивидуальным предпринимателем, могут называться ничьей, потому что эти суммы уменьшают ваш счет капитала (владения). Подробнее о том, как работает розыгрыш владельца.

Партнеры распределяют прибыль

Партнер в товариществе также не получает зарплату.Они получают распределение от прибыли партнерства и облагаются налогом на основе своей доли в этой прибыли в декларации о доходах партнерства. Как распределяется прибыль в партнерстве или LLC, зависит от языка соглашения о партнерстве или операционного соглашения LLC.

Владельцы ООО принимают розыгрыш или распределение

Владельцы обществ с ограниченной ответственностью (ООО) (называемые «участниками») не считаются наемными работниками и не берут зарплату в качестве наемных работников. Владельцы LLC с одним участником считаются индивидуальными предпринимателями для целей налогообложения, поэтому они получают ничью, как индивидуальные предприниматели.Члены LLC, состоящие из нескольких участников, считаются партнерами в партнерстве, поэтому они берут на себя распределение.

Корпоративные акционеры получили дивиденды

Владелец корпорации или корпорации является акционером, и как акционер он или она получает дивиденды, когда правление корпорации решает их выплатить. Но многие растущие компании не выплачивают дивиденды, а вкладывают прибыль корпорации в рост.

Владельцы S Corporation, которые работают в бизнесе, получают зарплату

Корпоративные и корпоративные должностные лица S, которые участвуют в повседневном ведении бизнеса, считаются наемными работниками, и они должны получать зарплату, и с этой зарплаты должны уплачиваться налоги на занятость.Кроме того, акционеры корпорации S могут получать дополнительное распределение прибыли от бизнеса.

Некоторые S-корпорации пытаются платить минимальные суммы корпоративным служащим, чтобы избежать налогов на трудоустройство, но IRS утверждает, что корпоративным служащим должна выплачиваться разумная сумма. IRS установило руководящие принципы для определения разумной заработной платы, основанные на опыте, обязанностях и ответственности, затраченном времени, сопоставимых суммах, выплачиваемых другим лицам, выполняющим аналогичную работу, и других факторах.

Сколько взять с вашего бизнеса

Владельцы бизнеса, которые извлекают или распределяют прибыль, могут получить от своего бизнеса любую сумму, которую захотят.Конечно, вы не должны брать деньги, которые понадобятся для оплаты труда сотрудников, погашения бизнес-кредитов или оплаты других счетов бизнеса.

Национальная федерация независимого бизнеса сообщает:

Если вы только начинаете, самым важным фактором, определяющим вашу зарплату, будет денежный поток вашего бизнеса. Заработная плата, расходы и все немедленные обязательства должны покрываться наличными. При ограниченном денежном потоке или его отсутствии – что является реальностью для многих стартапов – вы можете какое-то время работать без зарплаты, не говоря уже о предсказуемой зарплате.

Позже в вашей деловой жизни вы сможете получать деньги от своего бизнеса на более регулярной основе, в зависимости от вашего личного финансового положения.

Один из ключевых моментов в получении денег из вашего бизнеса: вы не берете деньги из «прибыли», потому что их нет в банке. Вы снимаете деньги с коммерческого банковского счета. Добавьте свои личные потребности в свой бизнес-бюджет и убедитесь, что у вас достаточно средств на каждый месяц для выполнения ваших деловых обязательств.

Как действуют налоги на самозанятость для владельцев бизнеса

Налог на самозанятость – это налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание для владельцев бизнеса.Сумма налога на самозанятость, которую вы должны заплатить, зависит от прибыли вашего бизнеса; если бизнес не приносит прибыли в течение одного года, налог на самозанятость не взимается. Эти суммы не удерживаются из каких-либо выплат владельцам бизнеса.

Конечно, эти налоги по-прежнему подлежат уплате во время налогообложения. Индивидуальные предприниматели, партнеры и участники LLC должны платить налог на самозанятость при заполнении личных налоговых деклараций за год. (Владельцы S-корпораций не считаются самозанятыми.) Налог на самозанятость рассчитывается и добавляется к причитающемуся подоходному налогу; Налоги на самозанятость уплачиваются в IRS вместе с федеральными подоходными налогами.

Налоги на заработную плату и доход от заработной платы

Труд сотрудника обычно компенсируется в виде заработной платы, оклада, а иногда и чаевых, комиссионных, дополнительных льгот, премий и премий. Вся эта компенсация облагается различными налогами на уровне штата и федеральном уровне. По крайней мере, три федеральных налога взимаются с заработной платы и доходов от заработной платы: подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование.

Федеральный подоходный налог

Подоходный налог, взимаемый с заработной платы и других компенсаций, рассчитывается по форме 1040 каждый год. Общая сумма вашей компенсации указана в графе 1 Формы W-2 2020 года.

Федеральная система подоходного налога является прогрессивной – ставки постепенно повышаются по мере увеличения вашего дохода, но различные вычеты и освобождения могут снизить федеральный подоходный налог за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода. Налоговые льготы могут быть применены к налогу, который вы должны, так же, как если бы вы внесли платеж в IRS.

Удержание федерального подоходного налога

Общая сумма подоходного налога, удержанного вашим работодателем из вашей заработной платы, указана в поле 2 формы W-2. Сумма основана на информации, которую вы предоставили в форме W-4, которую вы должны были заполнить, когда приступили к работе. Это может быть больше или меньше суммы федерального налога, которая будет причитаться правительству в конце года, когда вы подадите свою налоговую декларацию. Ваш работодатель переводит эти деньги в IRS от вашего имени.

Сотрудники могут изменить размер федерального подоходного налога, удерживаемого из их зарплаты, изменив информацию, представленную в Форме W-4.Эту форму можно изменить в любое время во время вашего трудоустройства.

Часть вашего дохода может не подлежать удержанию. Традиционные взносы 401 (k) сначала вычитаются перед расчетом удержания, как и некоторые взносы на медицинское страхование и групповое страхование жизни, уплачиваемые вашим работодателем. Счета возмещения расходов на иждивенцев и помощь в усыновлении также обычно не считаются налогооблагаемым доходом.

Налог на бесплатную медицинскую помощь

Корректировка вашего удержания влияет только на удержание федерального подоходного налога и подоходного налога штата, но не на удержание социального обеспечения и Medicare, поскольку эти налоги применяются по фиксированной ставке для всех налогоплательщиков.Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение вместе именуются налогами FICA.

Налог Medicare – это фиксированный налог на весь компенсационный доход, который указан в поле 5 вашего W-2. С 2020 года ставка составляет 2,9%. Половину налога на Medicare, или 1,45%, оплачивает работодатель. Остальные 1,45% оплачивает работник. Налог на бесплатную медицинскую помощь также вычитается из общей суммы вознаграждения работника в качестве удержания из заработной платы за каждый платежный период.

Дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% может применяться к тем, чей доход превышает 200 000 долларов США по состоянию на 2020 год.Эта сумма увеличивается до 250 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, но снижается до 125 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию.

Налог на социальное обеспечение

Налог на социальное обеспечение также представляет собой фиксированную ставку в размере 12,4% от всех компенсационных доходов вплоть до размера заработной платы, ежегодно устанавливаемого Управлением социального обеспечения (SSA). Как и налог на бесплатную медицинскую помощь, половину налога на социальное обеспечение платит работодатель, а половину – работник – по 6,2% от заработной платы каждого работника.Взаимодействие с другими людьми

Ставка налога на социальное обеспечение была снижена до 10,4% в 2011 и 2012 годах, при этом работодатель платил 6,2%, а сотрудники – 4,2%, но в 2013 году она вернулась к 12,4%.

Этот налог имеет максимальный предел – «базу заработной платы» – в размере 137 700 долларов дохода на 2020 год. В 2021 году он возрастет до 142 800 долларов США. Сумма, указанная в поле 3 вашей формы W-2, не должна превышать 137 700 долларов США в По этой причине 2020 налоговый год. Вам нужно только заплатить налог на социальное обеспечение с компенсации и заработка до этой суммы.

Возможно, вы будете облагаться налогом на сумму, превышающую годовую базу заработной платы, если вы работаете на более чем одного работодателя, и каждый из них удерживает налог на социальное обеспечение в пределах базовой суммы. Вы можете потребовать возмещение от IRS при подаче налоговой декларации, если вы платите слишком много, или отслеживать свои доходы и предупреждать своих работодателей о прекращении удержания, когда ваш общий доход от всех рабочих мест достигнет этой цифры.

Компенсация, освобожденная от налогов FICA

Некоторые виды компенсации освобождены от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Они включают:

• Возмещение от работодателя работнику по плану подотчетности
• Заработная плата, выплачиваемая детям в возрасте 17 лет и младше, нанятым их родителями
• Взносы по медицинскому страхованию, оплачиваемые работодателем и работником
• Взносы работодателя в план пенсионных накоплений
• Взносы на счет медицинских сбережений
• Выплата по долгосрочной болезни по истечении шести месяцев с момента последней работы сотрудника
• Определенные виды заработной платы, получаемой студентами за работу в университете или колледже
• Пособия по уходу на иждивении в размере до 6000 долларов США по состоянию на 2020 год или 3000 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке, но подающих отдельно
• Образовательная помощь в размере до 5250 долларов США по состоянию на 2020 год
• Транспортные льготы для пригородных транспортных средств, проездные билеты, парковка и расходы на проезд на велосипеде

Сверхурочная работа и другая дополнительная заработная плата

Бонусы и сверхурочные облагаются налогом так же, как и заработная плата.Таблицы удержания из заработной платы градуированы в зависимости от дохода, поэтому сверхурочные и бонусы могут повлечь за собой более высокие удержания федерального подоходного налога и налога штата по сравнению с вашей обычной заработной платой.

Отчетность по заработной плате и доходам от заработной платы

Существует три механизма отчетности по заработной плате и доходам от заработной платы. Во-первых, работодатели сообщают о вашей заработной плате, различных налоговых вычетах и ​​других удержаниях из заработной платы в квитанции о заработной плате, которая выдается одновременно с выплатой заработной платы. Однако не все мелкие работодатели делают это.Возможно, вам придется запросить отчет по периодам оплаты.

Во-вторых, работодатель укажет общую сумму заработной платы и удержанных налогов в форме W-2 после окончания года. Копия W-2 также отправляется в Управление социального обеспечения и в IRS.

В-третьих, сотрудник будет указывать свой доход от заработной платы на всех рабочих местах в своих ежегодных налоговых декларациях на федеральном уровне и уровне штата.

Доход, не облагаемый федеральным налогом

Не все формы дохода облагаются налогом.Компенсация рабочим, как и социальные выплаты, обычно не производится. Некоторые квалифицированные пенсионные выплаты освобождены от уплаты налогов, особенно для сотрудников службы общественной безопасности, а также алименты на ребенка.

Государственные и местные налоги

Правительства большинства штатов взимают подоходный налог с заработной платы во многом так же, как и федеральное правительство. В некоторых штатах установлена ​​фиксированная ставка налога, например, в Пенсильвании на уровне 3,07% по состоянию на 2020 год. В других штатах действуют постепенные прогрессивные налоговые ставки, такие как ставка федерального правительства.

В девяти штатах вообще нет подоходного налога на заработанный доход: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только дивиденды и проценты, а Теннесси даже не будет облагать налогом этот доход начиная с 2021 года.

Некоторые города и населенные пункты по всей стране также взимают свои собственные подоходные налоги. Нью-Йорк, пожалуй, самый известный пример подоходного налога в городе. Местные налоги взимаются на городском уровне в Огайо, тогда как другие налоги взимаются на уровне округов, например, в Индиане.Остальные налоги устанавливаются школьными округами. Так обстоит дело в Айове.

Ничья владельца

против заработной платы: как оплатить себя как владелец бизнеса

9 мин. Читать

Когда вы решили начать свой бизнес, заработок, скорее всего, был в верхней части вашего списка приоритетов. Но между неустойчивой прибылью, вливанием денег обратно в бизнес и простым незнанием того, сколько «справедливо» брать, большинство владельцев бизнеса борются с тем, как выплачивать себе личный доход.

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или партнером в партнерстве, важно соблюдать баланс между получением разумной компенсации и недопущением опустошения вашего бизнеса. Вот что владельцы бизнеса должны знать об оплате самих себя, а также несколько полезных советов по определению подоходного налога.

Ничья собственника против заработной платы

Существует множество способов, которыми владельцы или акционеры бизнеса могут платить сами, но два наиболее распространенных способа – через розыгрыш собственника и зарплату .Вот основные различия между ними:

Жеребьевка хозяев

Розыгрыш собственника – это единовременный вывод любой суммы из средств вашего бизнеса. Однако владельцы не могут просто рисовать столько, сколько хотят; они могут получать ровно столько, сколько позволяет собственный капитал.

Собственный капитал относится к вашей доле в активах вашего бизнеса, например, к вашим первоначальным инвестициям и любой прибыли, полученной вашим бизнесом. Например, если вы вложили 50 000 долларов в свой бизнес, а ваша доля прибыли составляет 25 000 долларов, то собственный капитал вашего собственника составляет 75 000 долларов.Если вы возьмете 30 000 долларов, то собственный капитал вашего владельца снизится до 45 000 долларов.

При розыгрыше собственника вы должны платить подоходный налог со всей своей прибыли за год независимо от суммы, которую вы фактически получили. Налоговая служба (IRS) также требует, чтобы вы сами платили налоги на самозанятость, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также предполагаемые налоги.

Заработная плата

Вместо розыгрыша (сумма которого может варьироваться в зависимости от розыгрыша) вы можете взять зарплату.Заработная плата владельца компании работает примерно так же, как и зарплата обычного сотрудника: вы определяете размер своей заработной платы и выплачиваете себе зарплату каждый платежный период.

Если владельцы бизнеса платят себе зарплату, федеральные налоги и налоги штата автоматически вычитаются из их зарплаты, поэтому им не нужно подавать свой собственный налог в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах (FICA; Social Security / Medicare) или заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. налоги. Владельцы могут даже повышать свою зарплату по мере роста своей компании и награждать себя ежеквартальными или годовыми бонусами.

Самым большим недостатком получения личного дохода является то, что вы должны выяснить, сколько вам будет «разумной компенсации» и для IRS. Если IRS сочтет вашу зарплату слишком высокой для оказываемых вами услуг, это может вызвать множество тревог.

Что лучше для вас?

Тип метода оплаты, который вы выбираете, может зависеть от множества факторов, но ни один из них не влияет на него больше, чем ваша бизнес-структура / тип юридического лица (о чем мы подробнее поговорим ниже).Вы также можете выбрать и методов и получать зарплату, получая при этом ничью из своего капитала. Недостатком является то, что применяются два совершенно разных налоговых процесса, поэтому вам придется потратить дополнительное время и усилия на подготовку своей личной налоговой декларации, чтобы избежать ошибок и пропущенных сроков.

Независимо от того, какой из них вы выберете – розыгрыш или зарплату – помните, что всегда платите себе из прибыли вашего бизнеса , а не прибыли! Кроме того, вы должны платить налоги с вашего дохода / прибыли, чтобы вас не пометила IRS.

Как владельцы малого бизнеса платят сами?

Прежде чем вы даже столкнетесь с решением о том, как платить себе, вам нужно решить, какую структуру вы хотите для своего бизнеса. Структура вашего бизнеса влияет на многие аспекты вашей деятельности, в том числе на способ оплаты самому себе как владельцу бизнеса.

Ниже приведены четыре основных типа предприятий и рекомендуемый способ оплаты (привлечение собственника или зарплата) для каждого из них.

ИП

Большинство предприятий предпочитают признаваться индивидуальным предпринимателем, потому что это самый простой и доступный вид бизнеса.В праве собственности вы и только вы являетесь владельцем бизнеса, поэтому вы юридически признаны одним и тем же лицом. Вся прибыль идет вам как индивидуальному предпринимателю, но вы также несете личную ответственность за любые убытки.

Индивидуальные предприниматели обычно берут деньги у бизнеса в виде ничьей, что затем уменьшает капитал вашего собственника. Вы облагаетесь налогом на общую прибыль вашего бизнеса, независимо от того, сколько вы фактически получаете, и вы должны подать это в налоговой декларации для IRS.

Товарищество

В рамках партнерства у вас может быть одно или несколько человек, с которыми вы делитесь прибылью от бизнеса. Вы получаете деньги в зависимости от вашей доли в компании и любых предыдущих партнерских соглашений. Как и в случае собственности, вы и ваши деловые партнеры несете ответственность за все убытки, понесенные бизнесом.

Партнеры обычно получают деньги в виде распределений или своей доли прибыли. Вы не можете получать зарплату в рамках партнерства, но можете получать гарантированные выплаты за любые оказанные вами услуги.Гарантированные платежи отделены от вашей доли прибыли, и вы должны платить с них подоходный налог в дополнение к подаче их в своей личной налоговой декларации для IRS.

Общество с Ограниченной Ответственностью

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) – это бизнес-структура, которая отделяет собственника (ов) от бизнеса, которым они управляют. Это означает, что в случае убытков или судебных исков физические лица несут ответственность , а не , однако компания несет ответственность.

Независимо от того, работаете ли вы самостоятельно или с партнерами, владельцы бизнеса обычно извлекают выгоду из прибыли.LLC с одним участником выплачиваются и облагаются налогом IRS как индивидуальные предприниматели, в то время как LLC с несколькими участниками выплачиваются и облагаются налогом как партнерство.

Корпорация

Корпорация – это коммерческое предприятие, которое обычно состоит из нескольких владельцев или акционеров. Как и в случае с ООО, индивидуальные собственники не несут ответственности за убытки, понесенные компанией. Есть два основных типа корпораций: корпус S и корпус C.

В корпорации S все акционеры должны платить налоги со своей доли владения.Акционерам платят через распределение, но они также получают зарплату (а не ничью), тем более что многие акционеры также обычно являются наемными работниками.

В корпорации C владельцы получают необлагаемые налогом дивиденды, если они не работают активно в бизнесе. Если вы владелец, но также являетесь сотрудником, вы можете получать как дивиденды, так и зарплату (а не ничью).

Сколько вы должны заплатить себе?

Как владелец бизнеса, вы не хотите забирать слишком много и истощать свой бизнес.Однако вы также не хотите брать меньше того, что вам нужно и чего вы заслуживаете.

Теперь, когда вы знаете разные способы оплаты – розыгрыш или зарплата – следующим шагом будет вычисление , сколько вы должны взять домой. Ниже приведены некоторые из наиболее важных факторов, которые следует учитывать.

Тип объекта

Мы не можем достаточно подчеркнуть это: то, как вы структурируете свой бизнес, существенно влияет на то, как вы должны платить себе (ничья или зарплата)! Не торопитесь, подумайте, хотите ли вы создать собственник, партнерство, LLC или корпорацию (решение, которое влияет больше, чем ваш способ оплаты), а остальное приложится.

Прибыль

Технически вы можете взять столько денег, сколько захотите, особенно если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или являетесь участником LLC. Но если вы возьмете ничью или слишком большую зарплату, вы рискуете нанести ущерб своему бизнесу.

Всегда проверяйте свою прибыль (и денежный поток), прежде чем принимать решение о зарплате. Убедитесь, что ваша доля прибыли остается на счетах, налогах на прибыль, инвестициях и других операционных расходах. И снова, возьмите только из своей прибыли, а не из общей выручки.

Бизнес-потребности

В зависимости от того, на каком этапе находится ваш бизнес, сумма, которую вы заберете домой, может измениться. Хотя такая гибкость может затруднить составление бюджета, она также позволяет вам предвидеть и приспосабливаться к тому, что больше всего нужно вашему бизнесу.

Если ваш бизнес только начинается или прибыль относительно невысока, вам, вероятно, придется получать меньшую зарплату, пока доходы не стабилизируются. Если ваш бизнес процветает, вы можете позволить себе дать себе немного больше в качестве награды за хорошую работу.

Цена / опыт

Не забывайте принимать во внимание собственную ценность! Как владелец бизнеса вы приносите огромную пользу своей компании, поэтому позвольте себе взять то, что вы заслуживаете. Основывайте свой выигрыш или зарплату на своем опыте, предыдущей заработной плате на аналогичной должности, отработанном времени, других взносах и среднем уровне для владельцев бизнеса в вашей отрасли.

Конечно, вы также должны учитывать размер и местонахождение вашего бизнеса. Если вы раньше работали в крупной корпорации в городе, эта сумма, вероятно, была бы слишком большой, чтобы оправдать создание небольшого стартапа в более сельской местности.

Расходы

Быть владельцем малого бизнеса – это в значительной степени работа на полную ставку, и каждый, кто работает полный рабочий день, заслуживает прожиточного минимума. Когда вы решаете, сколько платить сами, убедитесь, что сумма покрывает ваши личные расходы (еда, аренда, деньги на бензин и т. Д.), По крайней мере, с небольшими сбережениями и небольшими предметами роскоши.

Другие советы

• Будьте последовательны в том, как вы платите себе, независимо от того, выбираете ли вы розыгрыш собственника или зарплату. Это упрощает составление бюджета как для частного лица, так и для бизнеса.
• Когда денежный поток ограничен, прежде всего платите своим сотрудникам и поставщикам. Ставить себя на первое место, независимо от финансовых обстоятельств, может снизить моральный дух и отвлечь важные средства от вашей деятельности.
• Не выводите всю сумму прибыли. Держите немного денег в компании, чтобы обеспечить инвестиции и рост – вы всегда можете поднять свою зарплату / размер полученной суммы, когда бизнес станет более прибыльным.

Заключение

Самостоятельная оплата может быть непростым делом, но со временем это становится проще и интуитивно понятнее.Просто имейте в виду, что ваш бизнес не является неограниченным источником денег, поэтому не копайтесь в своих счетах без тщательного анализа последствий.

Как платить себе как владельцу бизнеса 2021

Партнерство приносит прибыль в размере 60 000 долларов в первый год, а 30 000 долларов прибыли отчитываются Пэтти в Графике K-1. Пэтти включает K-1 в свою личную налоговую декларацию и платит подоходный налог с 30 000 долларов прибыли партнерства.Предположим, что Пэтти решает разыграть 15 000 долларов в конце года. Вот баланс ее партнера после этих транзакций:

Взносы в размере 70 000 долларов США + 30 000 долларов США доли прибыли – 15 000 долларов США, привлеченных владельцем = 85 000 долларов США баланса капитала партнера

Имейте в виду, что партнеру не может быть выплачена зарплата, но партнеру может быть выплачена гарантированная плата за услуги, оказанные партнерству. Как и зарплата, партнеру сообщается о гарантированной выплате, и партнер платит подоходный налог с этой выплаты.Прибыль партнерства уменьшается на сумму любых гарантированных выплат в долларах.

Самостоятельная оплата от общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Способ оплаты: Розыгрыш собственника

Вы должны создать LLC в соответствии с законами вашего штата, и правила для LLC незначительно отличаются в зависимости от штата.

По мнению IRS, LLC может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация. Правила, описанные выше, будут применяться к тому, как Пэтти должна платить себе как ООО, если она облагается налогом как индивидуальный предприниматель или партнерство.

Зарабатываете как S Corp

Способ оплаты: Заработная плата и выплаты

Если бы кейтеринговая компания Пэтти была основана как S Corp, то она бы вычислила разумную компенсацию за тип работы, которую она выполняет, и выплатила бы себе зарплату. Чтобы не вызывать тревогу перед IRS, ее зарплата должна быть аналогична той, которую получают люди на аналогичных должностях в других компаниях. Ей также нужно будет удерживать налоги из своей зарплаты.

Однако, чтобы избежать удержания налога на самозанятость на всю сумму, Пэтти также могла взять часть своей компенсации в качестве распределения.Выплаты производятся за счет доходов, которые ранее облагались налогом по ее личной ставке. Имейте в виду, что Пэтти также необходимо иметь достаточный капитал, чтобы получать выплаты.

Например, если Пэтти желает получить 75 000 долларов от своего бизнеса, она может взять 50 000 долларов в качестве заработной платы и 25 000 долларов распределения.

Платежи сами от корпорации

Форма выплаты: Заработная плата и дивиденды

Владельцы корпорации называются акционерами. Допустим, кейтеринговая компания Пэтти – это корпорация, но она единственный акционер.Она должна выплачивать себе заработную плату, исходя из ее разумной компенсации.

Однако она также может получать дивиденды, которые представляют собой распределение прибыли ее компании. Этот дивиденд будет облагаться налогом в ее личной налоговой декларации.

Имейте в виду, что ее бизнес не должен выплачивать дивиденды. Она могла выбрать, чтобы бизнес сохранял часть или всю прибыль и вообще не выплачивал дивиденды.

Другие соображения по оплате труда себе как владельцу бизнеса

Выяснить, как платить себе как владельцу бизнеса, может быть сложно.Вот еще несколько вещей, которые следует учитывать при выборе между зарплатой и ничьей.

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (известные вместе как налоги FICA) взимаются как с заработной платы, так и с розыгрыша.

Индивидуальные предприниматели и партнеры в партнерстве платят налог на самозанятость с прибыли, полученной компанией. Налог на самозанятость собирает от этих владельцев бизнеса отчисления на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Если вместо этого выплачивается зарплата, владелец получает W-2 и платит налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь посредством удержаний из заработной платы.

Напротив, акционеры S Corp не платят налоги на самозанятость при распределении доходов между собственниками, но каждый владелец, работающий в качестве наемного работника, должен получать разумную заработную плату до выплаты прибыли. Помните, что у IRS есть руководящие принципы, определяющие разумную заработную плату, основанную на опыте работы и должностных обязанностях.

Риски получения крупных розыгрышей

Как владелец бизнеса можно получить очень крупную сумму.Владелец бизнеса может платить налоги со своей доли в прибыли компании, а затем получать выигрыш, превышающий долю прибыли текущего года. Фактически, владелец может получить все взносы и доходы за предыдущие годы.

Однако и здесь есть риски. Если привлечение собственника слишком велико, у бизнеса может не быть достаточного капитала для работы в будущем.

Скажем, например, что Пэтти накопила 120 000 долларов собственного капитала в Riverside Catering.Баланс ее капитала включает ее первоначальный взнос в размере 50 000 долларов и накопленную прибыль за пять лет, оставшуюся в бизнесе.

Если Пэтти возьмет розыгрыш 100 000 долларов от собственника прямо сейчас, ее кейтеринговая компания может не иметь достаточно денег для оплаты зарплаты сотрудников, расходов на питание и других деловых расходов.

Как избежать путаницы с налогами

В зависимости от структуры вашего бизнеса, вы можете выплачивать себе зарплату и получать дополнительный платеж в виде ничьей, исходя из прибыли за предыдущий год.Убедитесь, что вы тщательно планируете своевременную выплату налоговых обязательств, чтобы избежать штрафов и соблюдать расчет заработной платы.

Кроме того, чтобы оставаться организованным и соответствовать требованиям к заработной плате, рекомендуется вести учет заработной платы в течение примерно шести лет.

Онлайн-сервисы по расчету заработной платы помогут вам упорядочить налоговые документы по заработной плате. Выбор правильного поставщика, который предоставляет экспертную поддержку, будет иметь ключевое значение при решении любых проблем с налоговой неразберихой или соблюдением требований.

Как определить, сколько платить себе как владельцу бизнеса

Может быть, вы выбрали между зарплатой и ничьей, но теперь вы не уверены, сколько вы должны вывести из бизнеса для себя.

Как мы упоминали ранее, не существует одного ответа, который применим ко всем владельцам бизнеса. Данные Payscale показывают, что средний владелец бизнеса зарабатывает 70 220 долларов в год. Но многие владельцы бизнеса не берут зарплату в первые несколько лет.

Вот несколько вещей, которые вы должны учитывать при вычислении чисел:

• Бизнес-структура: Ваш бизнес влияет на многие ваши решения. Многие организации не позволяют вам получать зарплату, а это означает, что вам нужно будет получать доход от собственника.
• Эффективность бизнеса: Независимо от того, какой способ оплаты вы выберете, важно помнить, что ваше вознаграждение как владельцу бизнеса не высечено на камне. Вы можете внести некоторые изменения, учитывая эффективность своего бизнеса. Вы должны платить себе только из своей прибыли, а не из общего дохода. Итак, если ваш бизнес идет хорошо, возможно, вы сможете увеличить свою компенсацию.
• Рост бизнеса: Несмотря на то, что производительность является важным фактором, текущая стадия вашего бизнеса также является важным фактором.Например, если ваш бизнес является относительно новым стартапом и находится на стадии быстрого роста, вы, вероятно, захотите реинвестировать большую часть прибыли обратно в бизнес, а не вкладывать их в качестве компенсации для себя.
• Разумная компенсация: Только получение от вашей компании зарплаты в размере 10 000 долларов каждый год может вызвать некоторые опасения у IRS. Обязательно ознакомьтесь с руководящими принципами IRS и поспрашивайте, какова разумная заработная плата для вашего типа работы.
• Личные расходы : Эта разумная компенсация послужит вам отправной точкой, но не обязательно должна быть вашим единственным ответом. У вас есть личные расходы – от ипотеки или арендной платы до сберегательного счета, – которые вам необходимо покрыть. Получите хорошее представление о том, что это за расходы, чтобы убедиться, что вы берете достаточно денег, чтобы их покрыть.

Эти соображения помогут вам найти подходящий номер для выплаты себе, независимо от того, принимаете ли вы это как зарплату или ничью.

Какой метод вам подходит? Заработок против розыгрыша

Ваш бизнес будет самым важным фактором, определяющим, будете ли вы получать зарплату или рисовать (или и то, и другое). Например, если ваш бизнес – партнерство, вы не можете получать зарплату – вы должны брать ничью владельца.

Итак, убедитесь, что вы внимательно ознакомились с приведенным выше разделом о классификации бизнеса, поскольку он многое расскажет о том, как лучше всего платить себе как владельцу бизнеса.

Вот еще несколько вещей, которые следует учитывать:

• Финансирование бизнеса: Вам необходимо оставить достаточно капитала в бизнесе для работы, поэтому подумайте об этом, прежде чем брать ничью.
• Налоговое обязательство: Владелец бизнеса должен четко понимать возникшие налоговые обязательства, независимо от того, является ли распределение заработной платой или ничьей. Работайте с CPA, чтобы спланировать свои налоговые обязательства и любые требуемые расчетные платежи.
• Каждый метод генерирует налоговый счет: Вы будете платить налоги на социальное обеспечение, бесплатную медицинскую помощь и подоходный налог через каждый тип бизнеса. Ваше решение о зарплате или розыгрыше должно основываться на капитале, необходимом вашему бизнесу, и вашей способности выполнять точное налоговое планирование.

Это решение относительно заработной платы или ничьей влияет на ваш бизнес и ваши личные налоговые обязательства.

Оплата в QuickBooks

Оплатить себе ничью владельца в QuickBooks легко. Посмотрите короткое видео ниже, чтобы получить пошаговое руководство.

Плати себе правильно

Вы очень любите свое дело, но также знаете, что любовь не оплачивает ваши счета. Как владелец бизнеса, вы должны платить себе, чтобы покрыть свои личные расходы и оправдать время, которое вы тратите на работу в своем бизнесе.

Но, конечно, компенсировать себе не всегда просто. Используйте эту статью в качестве руководства, чтобы определить, следует ли вам брать зарплату или ничью, а также сколько вы должны разумно платить себе.

Таким образом, вы можете получить то, что заслуживаете, не рискуя финансовым здоровьем и соответствием требованиям вашего бизнеса.

---

Это содержимое предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическая, бухгалтерская или налоговая консультация или замена для получения такой консультации, характерной для вашего бизнеса.Может применяться дополнительная информация и исключения. Применимые законы могут различаться в зависимости от штата или местности. Не дается никаких гарантий, что информация является исчерпывающей по своему охвату или подходит для работы с конкретной ситуацией клиента. Intuit Inc. не несет ответственности за обновление или изменение любой информации, представленной здесь. Соответственно, на предоставленную информацию не следует полагаться как на замену независимому исследованию. Intuit Inc. не гарантирует, что материалы, содержащиеся в данном документе, останутся точными или что они будут полностью свободны от ошибок при публикации.