Конгресс создал Систему пенсионного обеспечения федеральных служащих (FERS) в 1986 году. С тех пор новые федеральные гражданские служащие, имеющие пенсионное обеспечение, охвачены FERS.

FERS – это пенсионный план, который предоставляет льготы из трех разных источников: план базовых пособий, социальное обеспечение и план сбережений сбережений (TSP).Две из трех частей FERS (Социальное обеспечение и TSP) могут пойти вместе с вами на вашу следующую работу, если вы уйдете из федерального правительства до выхода на пенсию. Хотя агентство вносит свой вклад в покрытие расходов, части FERS, касающиеся базового пособия и социального обеспечения, требуют, чтобы вы выплачивали свою долю в каждый платежный период. После выхода на пенсию вы будете ежемесячно получать аннуитет до конца своей жизни.

Часть TSP FERS – это учетная запись, которая создается для вас автоматически. Каждый платежный период агентство переводит на ваш счет сумму, равную 1% от базовой заработной платы, которую вы зарабатываете за этот платежный период.Вы также можете внести свои взносы на свой счет TSP, и агентство сделает соответствующий взнос (до 4%). Эти взносы отсрочены от уплаты налогов. План сбережений находится в ведении Федерального совета по пенсионным сбережениям.

Сотрудники могут зарегистрироваться в системе медицинского страхования для себя и своих семей по разумным ценам. Сотрудники могут выбирать между несколькими управляемыми планами оплаты за услуги и доступными планами организации по поддержанию здоровья.Ежегодно проводится сезон открытых дверей, в течение которого сотрудники могут изменить свое членство в программе. В отличие от растущего числа программ медицинского страхования в частном секторе, федеральные служащие могут продолжать свое медицинское страхование до выхода на пенсию с полным государственным взносом. Большинство зачисленных платят только четверть страхового взноса за медицинское страхование. Взносы с работников на взносы по страхованию здоровья производятся до налогообложения.

Большинство сотрудников, работающих полный или неполный рабочий день, автоматически включаются в базовое страхование жизни, равное их зарплате, округленной до следующих 1000 долларов, плюс 2000 долларов. Государство оплачивает одну треть стоимости этого группового срочного страхования. Сотрудникам не нужно доказывать возможность страховки, и никаких физических требований не требуется. Базовое покрытие включает двойные льготы в случае смерти в результате несчастного случая и льготы в случае потери конечности (ей) или зрения. Сотрудники также могут приобрести дополнительную страховку за свой счет. Дополнительное страхование включает дополнительную страховку жизни сотрудника, а также страхование супруга (а) сотрудника и соответствующих детей, если таковые имеются. Те, кто моложе 45 лет, получают дополнительное страховое покрытие без каких-либо дополнительных затрат.

Программа страхования стоматологических и офтальмологических услуг федеральных служащих (FEDVIP) доступна для федеральных служащих, пенсионеров и членов их семей, имеющих право на участие в программе, на основе принципа полной оплаты. Эта программа позволяет приобретать стоматологическую страховку и страхование зрения на групповой основе, что означает конкурентоспособные страховые взносы и отсутствие ранее существовавших ограничений по состоянию здоровья. Премии зачисленных федеральных служащих и служащих почты удерживаются из заработной платы до налогообложения.

Сотрудники зарабатывают 13 дней отпуска по болезни в год; отпуск по болезни может быть использован для ухода за членами семьи, для организации похорон или присутствия на похоронах членов семьи, а также в случае отсутствия, связанного с усыновлением ребенка. Федеральные служащие также получают 13 дней ежегодного отпуска в течение каждого из первых трех лет работы на федеральном уровне. Сотрудники получают дополнительный ежегодный отпуск по мере увеличения их срока пребывания в федеральном правительстве, максимум до 26 дней в году после 15 лет службы.

Сотрудники имеют право на десять оплачиваемых отпусков каждый год.

Адвокаты и руководители имеют право на получение компенсации в размере до половины стоимости страхования профессиональной ответственности.

Используя ресурсы Управления юридического образования Министерства юстиции, наше агентство может предложить широкий спектр курсов, чтобы помочь адвокатам, помощникам юристов, помощникам юристов и другому вспомогательному персоналу в повышении их навыков.Курсы обычно проводятся в Национальном центре защиты интересов, современном учебном центре, расположенном в Колумбии, штат Южная Каролина. Постоянные сотрудники также могут иметь право на получение компенсации за обучение на семинарах по повышению квалификации и / или курсовых работ в колледже, которые связаны с их обязанностями.

Правительство разработало программу страхования по долгосрочному уходу, которая включает пособия для всех уровней ухода, опекунство для квалифицированных, в том числе уход на дому, дома с уходом и уход в домах престарелых. Хотя сотрудники, выбирающие это пособие, оплачивают все расходы, страховые взносы очень конкурентоспособны, а страховое покрытие является одним из самых всеобъемлющих и гибких, доступных по любой цене.

Сотрудники имеют возможность открывать счета с гибкими расходами для покрытия расходов на медицинское обслуживание и уход за иждивенцами. FSA позволяет вам откладывать деньги на соответствующие расходы до того, как налоги будут вычтены из вашей зарплаты. Это означает, что сумма вашего дохода, на которой основаны ваши налоги, будет ниже, поэтому ваши налоговые обязательства также будут уменьшены.

Министерство юстиции управляет программой, которая позволяет погашать определенные типы федеральных студенческих ссуд в качестве стимула для приема на работу или удержания высококвалифицированных адвокатов. Заем предоставляется в обмен на обязательство по обслуживанию сроком не менее трех лет. Квалифицированные сотрудники имеют право на получение до 6000 долларов в календарный год, при условии, что пожизненный максимум составляет 60 000 долларов. Каждый поверенный, запрашивающий рассмотрение ASLRP, должен подать запрос с соответствующей документацией; Панель уровня отдела делает окончательный выбор.

Дополнительная информация о федеральных льготах доступна на веб-сайте Управления кадров США по адресу www.opm.gov.

| Город Детройт

Сводка по выплатам сотрудникам города
Город Детройт предлагает конкурентоспособный и всеобъемлющий пакет льгот для сотрудников. Мы гордимся долголетием наших сотрудников. Частично причиной низкой текучести кадров является перечисленный ниже пакет исключительных льгот.Преимущества включают, но не ограничиваются следующим:

Медицина
Имеет право на получение пособий в больницах, хирургических вмешательств и рецептурных лекарств после девяноста (90) дней работы.

Стоматология
Право на стоматологическую помощь после шести (6) месяцев работы.

Vision
Право на лечение глаз после шести (6) месяцев работы.

Страхование жизни
Дополнительное групповое страхование доступно для сотрудников и их семей.Городские власти выплачивают 60% премии за первые 12 500 долларов по страхованию жизни сотрудников. Сотрудник может за свой счет приобрести страховку жизни для супруга и каждого иждивенца.

Страхование долгосрочной нетрудоспособности (План защиты доходов)
Городские власти предлагают страхование инвалидности посредством удержаний из заработной платы для лиц, которые стали инвалидами и еще не имеют права на выход на пенсию по выслуге лет.

ОТПУСК и ОТПУСК

Праздники
Новый год
День рождения Мартина Лютера Кинга
Страстная пятница
День памяти
День независимости
День труда
День ветеранов
День благодарения
День после Дня благодарения
Сочельник
Рождество
Новый год

Отпуск по болезни
Городским работникам отпуск по болезни начисляется в зависимости от количества отработанных часов в обычном режиме. Сотрудники, занятые полный рабочий день, зарабатывают девяносто шесть (96) часов отпуска по болезни в год. Вы можете перенести неиспользованный отпуск по болезни. С 7 июля 2012 г. максимальное накопление составляет 300 часов.

Другие правила отпусков
В городе также есть следующие оплачиваемые и неоплачиваемые отпуска; отпуск по случаю похорон, отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни, присяжный заседатель, отпуск по воинской обязанности, неоплачиваемый личный отпуск,

Городская система пенсионного обеспечения сотрудников

RSCD.org

2022 Открытая регистрация начнется 26 октября – 10 ноября 2021 г.

Льготы действуют с 1 января 2022 г. по 31 декабря 2022 г.

Медицинские работники

2022 Взносы на здравоохранение

BCBSM COMMUNITY BLUE (PPO)	Итого ежемесячный страховой взнос	Город платит ежемесячно	Ежемесячная зарплата сотрудника	Сотрудник раз в две недели
ОДИНОЧНЫЙ	617 долларов. 11	493,69 долл. США	123,42 долл. США	$ 56.96
2 человека	$ 1 295,94	$ 1 036,75	259,19 долл. США	$ 119,63
СЕМЬЯ	$ 1 727,91	$ 1 382,33	345 долларов США.58	$ 159,50

ПЛАН АЛЬЯНСА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ (HMO)	Итого ежемесячный страховой взнос	Город платит ежемесячно	Ежемесячная зарплата сотрудника	Сотрудник раз в две недели
ОДИНОЧНЫЙ	819,74 долл. США	$ 655,79	163 руб.95	75,67 долл. США
2 человека	$ 1 721,46	1 377,17 долл. США	344,29 долл. США	$ 158,90
СЕМЬЯ	2295,28 долл. США	1839,22 долл. США	459,06 долл. США	$ 211,87

BCN PCP FOCUS (HMO)	Итого ежемесячный страховой взнос	Город платит ежемесячно	Ежемесячная зарплата сотрудника	Сотрудник раз в две недели
ОДИНОЧНЫЙ	355 долларов США. 57	342,29 долл. США	13,28 долл. США	6,13 $
2 человека	$ 853,37	825,38 долл. США	27,99 долл. США	$ 12.92
СЕМЬЯ	$ 1 066,71	$ 1 029,39	37,32 долл. США	17 долларов США.22

Примечание. Соответствующие требованиям иждивенцы могут получить медицинское страхование до 26 лет.

СТОМАТОЛОГИЧЕСКОЕ ОБРАЗОВАНИЕ 1, 2 или семейное	Итого ежемесячный страховой взнос	Город платит ежемесячно	Ежемесячная зарплата сотрудника	Сотрудник раз в две недели
BCBSM DENTAL Все планы покрытия	50 долларов США. 22	40,18 долл. США	$ 10,62	$ 4,90
DENCAP DENTAL Все планы покрытия	38,66 долл. США	$ 30.93	$ 7,73	$ 3,57
GOLDEN DENTAL Все планы покрытия	43,00	31,20 $	11.80	5,45 долл. США

Примечание: квалифицированные иждивенцы могут получить страховое покрытие до 25 лет.

HERITAGE VISION Один, два или семья	Итого ежемесячный страховой взнос	Город платит ежемесячно	Ежемесячная зарплата сотрудника	Сотрудник раз в две недели
БАЗОВЫЙ	5 долларов США. 55	$ 4.44	1,11 долл. США	0,51 долл. США
РАСШИРЕННЫЙ	18,11 долл. США	$ 4.44	$ 13,67	$ 6.31
PREMIER	29,28 долл. США	$ 4.44	24,84 долл. США	11.46

Примечание. План Heritage Vision требует регистрации на два года.

MetLife	Итого ежемесячный страховой взнос	Город платит ежемесячно	Ежемесячная зарплата сотрудника	Сотрудник раз в две недели
BASIC Life	6 долларов США. 89	4,13 долл. США	2,76 долл. США	1,27 долл. США
Зависимая жизнь	1,69 долл. США	$ –	1,69 долл. США	$ 0,78

Примечание. Начиная с 1 января 2018 г. вам больше не нужно будет предоставлять подтверждение учащегося очного отделения или налоговые справки для иждивенцев старше 19 лет.Иждивенцы имеют право на страхование до 26 лет.

От имени города Детройта мы хотели бы выразить наши соболезнования в связи с вашей утратой. Эта информация предоставит вам преимущества, которые предоставляются сотрудникам полиции / пожарной охраны в случае смерти при исполнении служебных обязанностей. В каждом разделе есть необходимые документы, которые вам понадобятся для подачи заявления на получение льгот, на которые вы имеете право. Просмотрите право на участие в каждом разделе, чтобы определить свое право, или свяжитесь с уполномоченным ответственным лицом.

Линия дежурства

Любые действия, основная функция полицейского или пожарного – контроль преступности, снижение преступности и обеспечение соблюдения законов или тушение пожаров. Это может включать в себя социальные, церемониальные или спортивные функции, на которые возложены функции полицейского или пожарного.

Выживший

Основные члены семьи раненого или погибшего офицера; включая супруга, детей, внуков, родителей, бабушек и дедушек, братьев и сестер, финансов и / или других значимых лиц.

Получатель

Лица, назначенные офицером в качестве получателей конкретных пособий в случае смерти.

Супруги (а) и иждивенцы имеют право продолжить городское медицинское страхование на тех же условиях, что и активные участники переговорного процесса. Свяжитесь с Benefits Express, чтобы начать регистрацию. Если вам потребуется дополнительная помощь, вы можете посетить офис администратора льгот.

Пособие по выживанию может быть предоставлено присяжным сотрудникам полиции и пожарной охраны, которые были активны на момент смерти.Свяжитесь с отделом управления рисками по телефону (313) 224-2282, чтобы узнать об этом преимуществе.

Город Детройт 457 (b) План отсроченной компенсации

Город Детройт рад предложить вам Город Детройт 457 (b) План отсроченной компенсации. Этот пенсионный план предназначен для того, чтобы помочь вам сэкономить и вложить средства для выхода на пенсию. Нажмите ниже, чтобы узнать больше и сделать первый шаг, чтобы присоединиться к преимуществу?

Отсроченная компенсация

Mass Mutual

Выплата AXA

Авторизация передачи активов Vanguard

Запрос на перенос средств Vanguard

План Vanguard № 0

Регистрация / изменение

ЖЕСТКОСТЬ ОТЛОЖЕННОЙ КОМПЕНСАЦИИ (Заявление о непредвиденном экстренном снятии средств)

Важность оплачиваемого свободного времени

Оплачиваемый отпуск и больничные помогают поддерживать физическое и психическое здоровье и благополучие ваших сотрудников, но предлагают достаточно оплачиваемого времени для выполнения личных и семейных обязательств, сохраняя при этом прибыльность вашего бизнеса.

Предложение оплачиваемого отгула вашим сотрудникам часто приносит работодателю дивиденды в виде физического и психического здоровья сотрудников, отношения к работе и производительности. Отключение от работы, особенно от стрессовой или ответственной работы, предоставит вашим сотрудникам долгожданную передышку от повседневной рутины, предоставив им возможность отдохнуть, расслабиться и восстановить силы. А когда они вернутся, они, вероятно, по-новому взглянут на проект, будут более продуктивными и будут лучше согласованы со своими коллегами и руководителями.

Напомните (и даже настаивайте), что сотрудники используют PTO и что, если они этого не сделают, это может стоить им несколькими способами. Например, если в вашей компании действует политика «Используй или потеряй», ваши сотрудники фактически лишаются процентной доли своей заработной платы, не используя свой PTO, поскольку это преимущество уже встроено в их заработную плату. Или, не используя свой PTO, они могут оказаться не в состоянии выполнить определенные домашние проекты (например, покрасить гостиную или очистить желоба), и им придется платить кому-то еще за их выполнение.Кроме того, истощение, стресс и физическая нагрузка могут привести к увеличению или неожиданному увеличению медицинских расходов.

Отказ от предложения PTO (или сотрудников, не использующих PTO) может стоить вашему бизнесу больших денег. Сотрудники, которые перегружены работой и находятся в стрессе, в конечном итоге выгорают. Их продуктивность снижается, и они могут потерять интерес или страсть к своей работе. Это может иметь множество негативных последствий, включая пропуск работы из-за болезни, снижение производительности и недостаток творчества и инноваций.

Никто не любит болеть. И никому не нравится находиться рядом с больными людьми. Исследования показывают, что 69% работников не берут больничные, даже когда они действительно больны или имеют оплачиваемые больничные, что, очевидно, подвергает коллег риску, что приводит к бесконечному циклу болезней среди сотрудников, который может длиться месяцами. Фактически, болезни на рабочем месте ежегодно обходятся работодателям в 160 миллиардов долларов в виде потери производительности.

Наличие большого количества оплачиваемых дней по болезни будет препятствовать тому, чтобы сотрудники приходили на работу, пока они больны.Это предотвратит распространение микробов в вашем офисе и предотвратит заболевание других, что стоит вам больших ресурсов, особенно в плане производительности и морального духа сотрудников.

Кроме того, большинство сотрудников используют большую часть своих больничных дней по назначению. Независимо от того, организованы ли больничные в вашей компании только для ваших сотрудников или продлены на уход за членом семьи, избавление от необходимости выбирать между заботой о себе или любимом человеке и работой – это облегчение. При правильном и справедливом использовании это преимущество является беспроигрышным для работодателей и сотрудников.

Вместо того, чтобы различать отпуск и больничный, многие компании переходят на общую систему отбора мощности, которая может использоваться по усмотрению сотрудника и может помочь сбалансировать конкурирующие личные и профессиональные приоритеты. Такая структура дает сотруднику большую гибкость, позволяя ему приспособиться к требованиям повседневной жизни, а также выполнять требования своего рабочего графика на своих условиях, что часто приводит к более счастливым, здоровым и продуктивным сотрудникам.

Оплачиваемый отпуск – важная часть баланса между полноценной работой и личной жизнью. Предлагая своим сотрудникам PTO, вы можете показать им, насколько вы действительно заботитесь об их благополучии и будущем своего бизнеса. Подавайте пример и выбирайте перерыв, когда вам нужен перерыв или когда вы чувствуете себя не лучшим образом. Поощряйте сотрудников делать то же самое, и вы, вероятно, будете вознаграждены их лояльностью и продуктивностью.

Canopy Health поощряет и поддерживает здоровое поведение, например, отдых.Сеть Canopy Health, защищающая интересы всей территории залива, работает для вас, вашего бизнеса, ваших сотрудников и их семей. Для получения дополнительной информации о нашей обширной сети здравоохранения позвоните по телефону 888-8-CANOPY, чтобы поговорить со знающим представителем службы поддержки клиентов.

Ресурсы

Шефер, К. (6 января 2016 г.). Как не заболеть на работе. Bloomberg Business. Получено из
https://www.bloomberg.com/news/articles/2016-01-06/how-not-to-get-sick-at-work

Опрос показывает, что рабочие часто выходят на работу из-за болезни.(2016, 12 января). GoJo Industries. Получено с сайта
http://www.prnewswire.com/news-releases/survey-shows-workers-often-go-to-work-sick-300202979.html

Выплаты определенным сотрудникам подлежат налогообложению

Как правило, вы можете вычесть затраты на выплату компенсаций и льгот сотрудникам как коммерческие расходы.

Если у вас есть сотрудники, вы, несомненно, знаете, что можете потребовать вычет из коммерческих расходов из заработной платы, которую вы им выплачиваете.Однако вы можете не знать, что другие льготы, которые вы предоставляете, могут быть вычтены. Например, если вы предоставляете своим сотрудникам скидку на стоимость ваших товаров или услуг, или если вы предоставляете оплачиваемый отпуск или отпуск, то вы предоставляете вычитаемое пособие.

Вознаграждения работникам могут облагаться или не облагаться налогом

Возможность вычета расходов работодателем – это другой вопрос, чем налогообложение льготы для сотрудников. (А в некоторых случаях стоимость для работодателя и ценность для работника не совпадают, по крайней мере, в глазах IRS.)

Некоторые виды льгот не облагаются налогом на заработную плату. Эти льготы не облагаются налогом для служащего для целей FICA или удержания подоходного налога, и они не облагаются налогом для вас в целях налогообложения FICA или FUTA.

Распространенными примерами этого типа пособий являются медицинское страхование, квалифицированные взносы в пенсионный план и групповое страхование жизни на сумму до 50 000 долларов. Даже если льгота не облагается налогом для работника, вы все равно можете вычесть затрат на предоставление льгот, при условии, что вы соответствуете всем требованиям.

Стоимость дополнительных льгот, которые не облагаются налогом согласно Налоговому кодексу, должна быть включена в налогооблагаемый доход работника. Это также верно, когда льготы относятся к типу льгот, которые можно было бы исключить, если бы они соответствовали всем федеральным требованиям, но по какой-то причине ваш план не соответствует требованиям.

Например, некоторые типы пенсионных планов не допускают дискриминации в пользу высокооплачиваемых сотрудников, таких как владельцы бизнеса. Если планы действительно дискриминируют, стоимость льгот, как правило, будет облагаемой налогом компенсацией высокооплачиваемым сотрудникам, которые их получают.

Опять же, тот факт, что стоимость пособия должна быть включена в доход работника, является отдельным вопросом, чем то, можете ли вы вычесть стоимость предоставления пособия. Стоимость пособия по-прежнему вычитается вами.

Например, если вы разрешаете своим торговым представителям использовать служебный автомобиль, стоимость этой безналичной дополнительной льготы должна быть включена в заработную плату торгового представителя как часть его или ее компенсации. Вы не сможете вычесть стоимость этого дополнительного пособия как расходы на заработную плату. Однако вы можете вычесть свои затраты на предоставление автомобилей, включая расходы на амортизацию.

Пенсионные взносы могут вычитаться

Один из лучших способов уменьшить ваши налоговые счета, одновременно увеличивая чистую стоимость и безопасность в будущем, – это инвестировать в пенсионный план. Когда вы являетесь владельцем шоу, вы можете составить план, который точно соответствует вашим потребностям. Если вы настроите план, который соответствует требованиям IRS, вы можете вносить в план не подлежащие налогообложению взносы, которые будут увеличиваться без налогообложения, пока вы их не отзовете.

Как частный предприниматель, вы можете выбрать следующие основные пенсионные планы:

• Планы Кио. Пенсионные планы с установленными выплатами, пенсионные планы с установленными взносами или гибридные пенсионные планы, созданные самозанятым лицом или партнерством. Распространенные типы Keoghs включают планы покупки денег и планы участия в прибылях.
• Упрощенные пенсии работникам (SEP) . Очень гибкий и простой в настройке план, который включает внесение взносов на специальные индивидуальные пенсионные счета (IRA), созданные для владельца бизнеса и каждого правомочного сотрудника.
• ПРОСТЫЕ планы. План поощрения сбережений для сотрудников (план SIMPLE), который позволяет сотрудникам делать выборные взносы в размере до 12 000 долларов в 2013 и 2014 годах) и требует от работодателей делать соответствующие взносы.
• Индивидуальные пенсионные счета (ИРА). Самое простое решение для пенсионных накоплений, хотя ваши взносы ограничены 5 500 долларами в 2013 и 2014 годах) (Те, кто в возрасте 50 лет и старше, могут внести дополнительные 1000 долларов).

Мелкие работодатели со 100 или менее сотрудниками могут претендовать на налоговый кредит в размере 50 процентов начальных затрат, понесенных для создания или поддержания пенсионного плана нового сотрудника в течение первых трех лет действия плана. Требуемая сумма ограничена 500 долларами в налоговый год.

Взносы в план отчетности зависят от плана

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, взносы, сделанные для сотрудников по планам Keogh, SEP или SIMPLE, указываются в строке 19 Приложения C «Пенсионные планы и планы участия в прибыли». Взносы, сделанные в план от вашего имени, будут указаны в строке 28 вашей формы 1040.

Существуют также некоторые особые требования к налоговой отчетности в отношении самого пенсионного плана Keogh или другого пенсионного плана.Как правило, годовой отчет по форме 5500-C / R IRS (для планов с менее чем 100 участниками) должен быть подан в IRS до последнего дня 7-го месяца после закрытия планового года. В тарифных планах с одним участником можно использовать форму 5500-EZ. См. Инструкции к этим формам (их можно получить в IRS по телефону 1-800-TAX-FORM, либо на его веб-сайте, либо обратитесь к своему профессиональному налоговому консультанту.

Если ваш взнос IRA подлежит вычету, вам не нужно заполнять какие-либо специальные формы, чтобы требовать его, а также вам не нужно указывать свои вычеты в Приложении A формы 1040. Просто укажите сумму вашего взноса (и взноса вашего супруга, если зарегистрированы совместно) в строке 32 формы 1040 или строке 17 формы 1040A. Чтобы сообщить о любых невычитаемых взносах в IRA, вы должны заполнить форму IRS 8606, Non-франшизы IRA, вместе с налоговой декларацией. Если вы имеете на это право, чтобы претендовать на налоговый кредит для ваших пенсионных взносов, вы должны заполнить форму IRS 8880, Credit for Qualified Retirement Savings Contributions, .

Планы подотчетности обеспечивают значительные преимущества при возмещении расходов сотрудникам

Если ваши сотрудники оплачивают деловые расходы из собственных средств, вы, как правило, захотите возместить им эти расходы.При возмещении важно знать и соблюдать правила, в противном случае вы можете списать себе расходы на бизнес и привести к дополнительному доходу для ваших сотрудников.

Вы должны убедиться, что возмещение расходов, в частности расходов на автомобиль, проезд, питание и развлечения, осуществляется в соответствии с планом подотчетности.

Расходы, возмещаемые по плану подотчетности, вычитаются как коммерческие расходы, а также исключаются из валового дохода сотрудника.Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, подающим Приложение C, вы должны вычесть эти возмещенные расходы в категориях Приложения C, к которым они относятся. Таким образом, возмещенные командировочные расходы сотрудников будут добавлены к вашим собственным командировочным расходам в строке 24a; информация о возмещенных расходах на питание будет указана в строке 24b и т. д.

Однако, если возмещения не производятся по плану подотчетности, вы должны включить возмещение в заработную плату сотрудника в форме W-2 IRS.Кроме того, вы должны удерживать подоходный налог и налог на заработную плату с возмещений, сделанных или считающихся произведенными по безотчетному плану, и вы должны заплатить работодателю часть налогов на фонд заработной платы.

Сотрудник должен будет отразить возмещение как доход и, как правило, потребовать вычет по разным статьям допустимых коммерческих расходов, если он или она хочет получить от них какие-либо налоговые льготы. Это тяжелый результат для сотрудника, поскольку он требует, чтобы постатейные вычеты и прочие детализированные вычеты подлежали двухпроцентному минимальному уровню дохода.Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы должны включить возмещение в Строку 26 Приложения C, «заработная плата».

Что такое план подотчетности?

Очевидно, что возмещение расходов по плану подотчетности лучше для вас и ваших сотрудников с налоговой точки зрения. Итак, что такое план подотчетности? Соглашение о возмещении расходов, которое соответствует следующим трем требованиям , считается планом с подотчетностью:

1. Возмещение должно относиться к вычитаемым коммерческим расходам, которые оплачиваются или понесены сотрудником в ходе оказания вам услуг.
2. От сотрудника необходимо потребовать обоснование суммы, времени, использования и коммерческой цели возмещенных вам расходов. Для этого сотрудник должен представить бухгалтерскую книгу, дневник, журнал, отчет о расходах, путевую ведомость или аналогичные записи, подтверждающие каждый из этих элементов, которые регистрируются во время или почти во время расходов. Записи должны включать любые подтверждающие документальные доказательства, такие как квитанции. Сотрудник, получающий надбавку за пробег, считается обосновавшим сумму расходов, если он обосновывает время, место (или использование) и деловую цель поездки.
3. Сотрудник должен быть обязан вернуть вам любое превышение возмещения над обоснованными расходами в течение разумного периода времени.

IRS обычно принимает ваш план, если от сотрудника требуется предоставить обоснование в течение 60 дней или вернуть необоснованные суммы в течение 120 дней после оплаты или понесения расходов. Если вы предоставляете своим сотрудникам периодические отчеты (не реже одного раза в квартал) о необоснованных расходах, суммы, обоснованные или возвращенные в течение 120 дней после выписки, будут считаться возвращенными или подтвержденными в разумные сроки.

Вы можете использовать надбавку за пробег – даже ту, которая превышает стандартную норму пробега – и, если она разумно рассчитана так, чтобы не превышать фактические или ожидаемые расходы сотрудника, она будет считаться удовлетворяющей этому требованию возврата, даже если сотрудник не обязан вернуть сумму, превышающую стандартную норму пробега.

Основным финансовым преимуществом плана подотчетности является то, что вы не обязаны платить работодателю часть налогов FICA при возмещении расходов.План также повысит удовлетворенность ваших сотрудников вами, потому что им не придется платить налоги с сумм или вычитать их из своих налоговых деклараций.

Напротив, если вы не отвечаете требованиям подотчетного плана, вам придется удерживать подоходный налог и налог на трудоустройство с любых возмещений, которые вы производите. Хотя план подотчетности не требуется, он может реально сэкономить деньги в долгосрочной перспективе, в зависимости от того, сколько у вас сотрудников и от того, насколько компенсация играет важную роль в вашем бизнесе.

К питанию и жилью, предоставляемым работодателем, применяются особые правила

Если вы платите своим сотрудникам в виде еды или жилья, вы можете вычесть фактические затраты на предоставление этих предметов. Вы должны вычесть их как прямые расходы вашего бизнеса, а не как заработную плату сотрудников.

Пример: Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и снимаете дом для своих временных работников, вы можете вычесть стоимость арендных платежей как «расходы на аренду» в строке 20b вашего приложения C, а не как «заработную плату» в Строка 26.

Специальные, более строгие правила в отношении питания гласят, что только 50 процентов стоимости обедов, предоставляемых сотрудникам, подлежат вычету, если стоимость обедов не включена в налогооблагаемую заработную плату сотрудников.

Однако некоторые бесплатные обеды, предоставляемые работникам для удобства работодателя, полностью вычитаются работодателем и не облагаются налогом для работников. Чтобы их считали «для удобства работодателя», они должны находиться в служебном помещении.

Вы можете вычесть полную стоимость, а не только 50 процентов, на организацию нерегулярных социальных или развлекательных мероприятий для ваших сотрудников, таких как корпоративный пикник или праздничная вечеринка.

Если работодатель предоставляет питание своим сотрудникам на территории и более половины сотрудников получают питание «для удобства работодателя», то питание не будет облагаться налогом ни одному из сотрудников, и работодатель может вычесть полная стоимость всех блюд. Вопрос о том, что именно означает «удобство работодателя», остается нерешенным в законе.Как правило, если ваши сотрудники должны оставаться на территории, чтобы быть доступными для работы в случае необходимости, или если перерывы на обед слишком короткие, чтобы позволить сотрудникам пойти куда-нибудь поесть, то прием пищи будет считаться для удобства работодателя.

Затраты на сотрудника по сравнению с Независимый подрядчик | Малый бизнес

Классификация работников – одно из важных решений, которые должны принять владельцы малого бизнеса. Определенные участники компании часто подпадают под титул «независимый подрядчик», включая консультантов, писателей, веб-дизайнеров, экспертов поисковых систем, секретарей, дворников, операторов станков, маляров, электриков и других поставщиков услуг. Однако введение в заблуждение сотрудников как подрядчиков может стоить компаниям больших затрат, поэтому нужно знать определение и затраты на сотрудника по сравнению с независимым подрядчиком.

Определение

Налоговая служба (IRS) рассматривает три фактора для определения сотрудника или независимого подрядчика: поведенческий контроль, финансовый контроль и взаимоотношения. Сотрудникам говорят, когда, где и как работать. Им дается установленный график и выплачивается почасовая оплата или оклад. Напротив, независимые подрядчики работают от одного проекта к другому, занимая столько часов, сколько им нужно, чтобы выполнить задачу за одну установленную плату.У сотрудников традиционно большая часть инструментов и финансовых расходов покрывается за счет бизнеса, тогда как независимым подрядчикам, возможно, придется покупать собственное оборудование без компенсации. Г п г пРаботники обычно получают пособия, которые включают пенсии, медицинское страхование, отпускные дни и страхование по инвалидности, а подрядчики платят по-своему. Независимые подрядчики также несут ответственность за уплату всех своих налогов, в отличие от сотрудников, которые разделяют расходы со своими работодателями.Как правило, сотрудники нанимаются на более длительный срок по сравнению с независимыми подрядчиками.

Затраты на персонал

В апреле 2010 года Бюро статистики труда подсчитало, что затраты работодателя на оплату труда в среднем составляют 29,71 доллара в час, при этом заработная плата составляет 69,6 процента, а выплаты – в среднем 30,4 процента от общих затрат на персонал. Они обнаружили, что расходы гражданского работодателя, включая частных промышленных и государственных служащих, составляли в среднем 2,62 доллара в час на страхование жизни, здоровья и инвалидности или 8.8 процентов от общей суммы компенсации. Обязательные по закону выплаты, включая социальное обеспечение, медицинское обслуживание, пособие по безработице и компенсацию рабочим, составили 2,30 доллара в час, или 7,7 процента. Льготы, которые включают оплачиваемый отпуск, отпуск, отпускные, больничные и личный отпуск, составили 2,06 доллара в час, или 6,9 процента. Пенсионные и сберегательные планы обходятся работодателям в 1,32 доллара в час или 4,5 процента. Дополнительная оплата, такая как сверхурочная работа, разница в смену и премии, составляет в среднем 73 цента в час или 2,5 процента.

Затраты на подрядчиков

Согласно журналу Businessweek Magazine, работодатели могут сэкономить до 30 процентов, наняв независимого подрядчика, потому что они избегают уплаты налогов на заработную плату, страхования от безработицы, компенсаций работникам и инвалидности, а также пособий, которые включают пенсии, дни болезни и т. Д. страхование здоровья и отпуск.Поскольку независимые подрядчики считаются самозанятыми, они должны платить федеральному правительству 15,3% за социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также сами налоги штата или местные налоги. Отнесение штатных сотрудников к подрядчикам также дает предприятиям свободу уклоняться от требований к минимальной заработной плате и сверхурочных.

Скрытые затраты

Однако неправильная классификация сотрудников обходится очень дорого. The New York Times сообщает, что генеральный прокурор Калифорнии Джерри Браун выиграл судебный процесс на сумму 13 миллионов долларов против двух компаний, неправильно классифицировавших 300 уборщиков.Департамент труда штата Иллинойс получил выплату штрафа в размере 328 500 долларов от компании по ремонту жилья, которая неправильно классифицировала 18 рабочих. В штате Нью-Йорк комиссар М. Патрисия Смит говорит, что ее рабочая группа выявила более 31 000 случаев неправильной классификации, в результате чего с конца 2007 года неуплаченные налоги по безработице составили 11 долларов США, а невыплаченная заработная плата составила 14,5 млн долларов США.

Соображения

Многие малые предприятия полагаются на независимых подрядчиков и внештатных сотрудников, потому что они более гибкие, не говоря уже о более дешевых.Тем не менее, IRS предупреждает, что работодатели могут в конечном итоге заплатить больше за эту игру по уклонению от системы. Журнал “Bloomberg Businessweek” сообщил, что в феврале 2010 года IRS запустило трехлетнюю программу, в рамках которой будут изучены 6000 компаний на предмет поиска постоянных работников, ошибочно классифицированных как независимые подрядчики. Бюджет президента Барака Обамы на 2011 год включает 100 новых должностей для социальных работников, которые могут в случае необходимости вести судебные разбирательства. Большая часть этих действий будет нацелена на малый бизнес и самозанятых, сообщает Главное управление отчетности.В случае признания виновным в неправильной классификации работодатели будут нести ответственность за уплату всех прошлых налогов на фонд заработной платы, налогов по безработице, а также процентов и штрафов. Хотя многие владельцы бизнеса возражают, что юридические определения недостаточно ясны, суровые меры предполагают, что в этом случае лучше безопасно, чем сожалеть.

Ссылки

Ресурсы

Биография писателя

Дженн Фьюжн работает профессиональным писателем более восьми лет. Ее работы были опубликованы на сайте USAToday.com, Chron.com, Business.com, Donklephant.com, BlogTO.com, Crawdaddy.com, MobileLifeToday.com и VicePresidents.com. У нее также есть множество экземпляров, опубликованных в блогах и на сайтах малого бизнеса. Дженн имеет степень бакалавра журналистики и английского языка.

Увольнение сотрудника, смена места работы или сокращение рабочего времени

Возможная прибыль или потеря определенных выгод

Отпуск, больничный и оплачиваемый отпуск (PTO)

• Время вашего оплачиваемого отпуска (отпуск и отпуск по болезни или отпуск по болезни) может измениться при смене работы.
• Изменение может зависеть от даты приема на работу (а не от даты смены места работы).
• Изменение также может зависеть от того, перейдете ли вы на работу в профсоюз или с нее.

Страхование, сберегательный план здравоохранения и инвалидность

Benefits свяжется с вами, если смена места работы повлияет на следующие льготы.

Страхование здоровья, стоматологии, зрения и жизни

Право на участие имеют все сотрудники, которые регулярно работают 20 и более часов в неделю. Сотрудники некоторых профсоюзов (FF, NN, RR) также могут принимать участие в стоматологическом плане своего профсоюза.

План сбережений на здравоохранение

Вы принимаете участие в этом плане на основании вашего статуса профсоюза или не члена профсоюза.

Краткосрочная и длительная нетрудоспособность

Право на участие имеют все сотрудники, которые регулярно работают 30 и более часов в неделю.

Возможное изменение статуса вашей работы

Освобожденный или не освобожденный статус

Это влияет на то, можете ли вы зарабатывать сверхурочные, служебное время и т. Д.

Постоянный или непостоянный статус

• У постоянных сотрудников нет даты окончания, а у непостоянных сотрудников нет определенных прав.
• Непостоянные должности включают несекретные должности, должности с ограниченным сроком действия, грантовые и сезонные.

Старшинство

Это может измениться в зависимости от класса должности и статуса профсоюзов или не профсоюзов.

Профсоюзный или непрофсоюзный статус

Это определяет вашу программу оплачиваемого отпуска (отпуск по болезни, отпуск и оплачиваемый отпуск), членские взносы и другие льготы.

Статус удержания

• Постоянные сотрудники могут получать удержанную зарплату после пяти лет полной занятости.
• Если вы перейдете на непостоянную должность, это может повлиять на то, будете ли вы получать удержанную плату. Непостоянные должности включают несекретные должности, должности с ограниченным сроком действия, грантовые и сезонные.

PERA (пенсионный план) статус

• В какой фонд PERA вы вносите взнос, зависит от вашего класса работы.
• Большинство сотрудников, получающих пособия, обязаны участвовать в PERA.

Статус программы медицинского страхования досрочных пенсионеров

• Право на участие может измениться, если вы измените работу или статус профсоюза.
• Программа позволяет округу вносить взносы на медицинское страхование, как если бы сотрудник активно работал.
• Постоянные сотрудники, получающие пособия, могут иметь право на получение пособия.
• Другие критерии включают возраст, стаж работы и инвалидность.

Возможное влияние на испытательный срок, проверку биографических данных и служебные аттестации

• Срок испытательного срока зависит от класса должности.
• При смене места работы могут потребоваться проверки биографических данных и тесты перед приемом на работу.Это может быть проверка на наличие судимости, кредитной истории, водительских прав и биографических данных. Они также могут включать в себя тест на наркотики, медицинский осмотр, психологический тест или тест навыков и способностей.
• Графики проверки эффективности могут отличаться.

Полное руководство по стипендиям на поездки сотрудников

Личные поездки – одно из самых ценных впечатлений, которые могут получить сотрудники.Предоставление своим сотрудникам стипендии на поездку (или отпуск), чтобы утолить их страсть к путешествиям , поможет вам создать счастливую культуру разнообразия и самореализации.

Во-первых, определение:

Путевые расходы сотрудника , также называемые отпускными или возмещением командировок, представляют собой выделение средств, которые работники могут использовать в течение каждого календарного года по своему усмотрению для оплаты личных путевых расходов.

Компании, которые предлагают такую ​​стипендию для личных поездок сотрудников, которые отличаются от командировок, связанных с бизнесом, обычно находятся в авангарде преимуществ и опыта сотрудников, потому что это: