Государственные пенсионные системы привлекли внимание страны в последние годы.До сих пор основное внимание при обсуждении политики уделялось стоимости этих систем, и не зря. Правительства штатов и местные органы власти накопили более триллиона долларов в виде нефинансируемых обязательств по выплате пенсий государственным служащим за прошлую службу. И выплаты по этому долгу привели к большим финансовым затруднениям; годовые взносы выросли в два с половиной раза с 2001 года, что вынудило многих стран пойти на сложные финансовые компромиссы.

В то же время стороне пенсионного уравнения, связанной с выплатами, уделялось относительно мало внимания.С 2005 года 49 из 50 штатов изменили пенсионные пособия для некоторых своих работников, но влияние этих изменений на работников часто отошло на второй план в сторону простого сокращения затрат. Поскольку правительства по всей стране начали изменять свои пенсионные системы, сейчас идеальное время также подумать о том, следует ли модернизировать пенсионные пособия, которые были разработаны много десятилетий назад, чтобы они лучше соответствовали сегодняшней рабочей силе.

Принято считать, что планы с установленными выплатами хороши для государственных служащих – единственная проблема – высокая цена.Но эти традиционные пенсионные системы часто чрезвычайно перегружены, а это означает, что работники зарабатывают очень скудные пенсионные пособия в начале своей карьеры – действительно, обычно в течение первых 20 лет или около того – а затем быстро зарабатывают гораздо более ценные пособия по мере приближения к пенсионному возрасту, установленному их системой. . Как следствие, многие государственные служащие просто не имеют реального пенсионного обеспечения на протяжении большей части своей карьеры. Работники, которые уезжают до выхода на пенсию, чтобы найти работу в государственном секторе в другом штате или по уходу за семьей, обычно остаются с очень небольшими пенсионными сбережениями.

Эта проблема особенно актуальна при обучении, где работники обычно более мобильны как географически, так и между секторами. Согласно нашим расчетам, основанным на данных, предоставленных Институтом педагогических наук, только около 28% американских учителей государственных школ остаются в своей профессии даже на 20 лет. Подавляющее большинство покидает свои должности задолго до достижения пенсионного порога любой государственной пенсионной системы, и поэтому они бросают преподавательскую деятельность, если заработали очень небольшую пенсионную компенсацию за свое время в классе.Эти системы не обеспечивают учителей адекватного пенсионного обеспечения.

Сегодняшние молодые работники просто не могут оставаться на одной и той же работе в течение четырех десятилетий. Таким образом, пенсионная система, рассчитанная на такую ​​долгосрочную стабильность, плохо соответствует их потребностям, и поэтому вряд ли сможет привлечь наиболее квалифицированных кандидатов в профессию или адекватно вознаградить учителей за их работу. Рассматривая реформы пенсий учителей, политики по всей стране должны рассмотреть некоторые более совершенные альтернативы, которые повысили бы привлекательность пенсий учителей без увеличения их стоимости.

ПРЕИМУЩЕСТВА УЧИТЕЛЯ СЕГОДНЯ

Около 90% американских учителей государственных школ участвуют в пенсионном плане с установленным размером пособия с установленным размером последней средней заработной платы, который мы будем называть здесь планами FAS DB. В этих системах, когда учитель получает права, он зарабатывает пожизненную ренту, доступ к которой можно получить только после того, как он достигнет порога выхода на пенсию по своему плану, который обычно определяется с использованием комбинации возраста и стажа работы. Если учитель покидает систему до достижения пенсионного порога по плану, он должен отложить получение своей ренты до тех пор, пока не станет подходящим для этого.

Ежегодная пенсия учителя рассчитывается как процент от его последней средней зарплаты (обычно средней за последние три-пять лет работы), когда он покидает школьную систему. Процент его последней средней зарплаты, которую он будет иметь право получить при выходе на пенсию, увеличивается на определенное количество процентных пунктов за каждый год, который он проводит в классе (обычно около двух процентных пунктов за год работы). Таким образом, рента, которую получает учитель, увеличивается по мере того, как он набирает больше лет службы в той же системе и по мере увеличения его зарплаты.

Поскольку пенсионные пособия выплачиваются в виде ежегодных пожизненных выплат, размер пенсии учителя (так называемая «приведенная стоимость» аннуитета) зависит как от размера годовой выплаты, так и от того, сколько лет проживает учитель. после выхода на пенсию. Поэтому мы можем рассчитать его стоимость, используя обычные актуарные методы.

На приведенном ниже рисунке показана приведенная стоимость пенсионных пособий, которые будут зарабатывать в рамках пенсионного плана г. Нью-Йорка недавно нанятый 25-летний учитель.(Чтобы сосредоточиться исключительно на льготах, предоставляемых работодателем, значения на рисунке не включают взносы сотрудников.) Серая линия на рисунке представляет ожидания актуариев пенсионного плана в отношении того, какая часть рассматриваемой когорты учителей все еще будет работать в районе со временем.

Учителя города Нью-Йорка получают пенсионные пособия по схеме, аналогичной тем, которые наблюдаются во многих других планах FAS DB: учителя получают очень небольшую пенсионную компенсацию на ранних и средних этапах своей карьеры, после чего следует период, в течение которого пенсия накапливается быстро, и, наконец, после достижения пенсионного права их льготы начинают терять ценность.

Учитель, который начал работать в системе государственных школ Нью-Йорка в возрасте 25 лет и покинул систему через 38 лет, уйдет на пенсию с пожизненной ренту, финансируемой работодателем, в размере около 635 090 долларов – в среднем 16 713 долларов в год работы. Однако, если бы тот же учитель ушел из системы после 20 лет службы – возможно, чтобы устроиться преподавателем в другом штате, – вклад города Нью-Йорка в его пенсию составил бы пожизненную ренту в размере всего около 70 738 долларов, или в среднем 3537 долларов в год. услуга.Другими словами, наш гипотетический учитель государственной школы Нью-Йорка зарабатывает примерно 3500 долларов в год в течение первых 20 лет службы, а затем по 30 000 долларов в год в течение каждого из последующих 18 лет.

FAS DB демонстрируют эту обратную картину по четырем причинам: аннуитет, который они предоставляют, основан на окончательной средней заработной плате; учителя, которые увольняются до выхода на пенсию, должны отложить получение своей ренты до получения права на пенсию; окончательная средняя зарплата обычно не индексируется с учетом инфляции, когда учитель вынужден отложить; а тем, кто увольняется до выхода на пенсию, обычно приходится дольше ждать, чтобы получить пособие.Пенсионные пособия учителей фактически теряют ценность после достижения пика, когда учитель получает право на пенсию, потому что за каждый дополнительный год, который учитель проводит в классе, он теряет год пенсии, и увеличения размера его годового пособия недостаточно для компенсировать потерю этого пособия в течение года. Вместе эти факторы приводят к получению выгоды, которая в значительной степени нелинейным образом накапливается на протяжении карьеры учителя, и этот момент плохо понимают политики, управляющие параметрами льгот.

Его статус крупнейшего в стране округа государственных школ делает Нью-Йорк важным примером, но план Нью-Йорка фактически на минус загруженных файлов, чем планы, предлагаемые учителям во многих других крупных округах. В приведенной ниже таблице, например, представлена ​​аналогичная иллюстрация пенсионных пособий по пенсионному плану для учителей государственных школ Филадельфии.

Этот план гораздо более загружен, чем план Нью-Йорка. Учитель, который начинает свою карьеру в Филадельфии в возрасте 25 лет, не будет получать значительную пенсионную компенсацию, пока ему не исполнится около 50 лет.Но если он продержится еще несколько лет, он внезапно получит право на гораздо более щедрый пенсионный пакет – за следующие десять лет заработает почти 325 000 долларов в качестве пенсионного пособия.

ПОБЕДИТЕЛИ И ПОБЕДИТЕЛИ

Почему обратная загрузка должна иметь значение для нового учителя средней школы? В конце концов, если он не собирается выходить на пенсию до 65 лет, зачем ему беспокоиться о стоимости своего пенсионного плана, когда ему 45?

Проще говоря, обещание гарантированной пожизненной ренты порождает ложное чувство безопасности и оставляет у многих учителей уверенность в том, что они откладывают достаточно, чтобы обеспечить безопасный выход на пенсию, хотя на самом деле они не начинают накапливать ценные пенсионные пособия до тех пор, пока в конце своей карьеры – далеко позади того возраста, когда американцы должны начать экономить.План с установленными выплатами защищает учителей от рисков, связанных с инвестициями и долголетием. Но из-за того, что размер пособия не исчерпывается, учителя подвергаются значительному риску того, что они покинут систему до того, как заработают что-либо, близкое к гарантированному выходу на пенсию. Мы называем это «риском истощения». На самом деле, эти школьные системы знают, что подавляющее большинство тех, кто сегодня берет на себя преподавательскую работу в государственной школе, уйдет с небольшой пенсией или вообще не получит ее за свою работу перед учениками.

Убыток и мобильность учителей государственных школ в начале карьеры являются высокими, особенно для учителей, работающих в городских районах с ограниченными возможностями.В масштабах страны только около 28% учителей, приходящих в класс, сохранят свою профессию в течение двух десятилетий. Даже среди тех, кто продолжает преподавать на протяжении всей своей карьеры, многие переедут через границы штата и, таким образом, выйдут из своего первоначального пенсионного плана – вероятно, до того, как они начнут зарабатывать достаточно для стабильной пенсии.

Поскольку им необходимо точно спрогнозировать размер пенсионных обещаний, данных учителям, пенсионные планы разработали свои собственные оценки выбытия учителей на основе исторических данных.Эти оценки показывают, что пенсионные планы предполагают, что лишь небольшая часть учителей будет участвовать в программе достаточно долго, чтобы получать крупные пенсионные выплаты. Даже в Нью-Йорке, где отсев не так высок, как в других городских округах, оценки отсева показывают, что только около трети тех, кто начинает преподавать в школьном округе, будут работать в школьной системе достаточно долго, чтобы выйти на пенсию и выйти на пенсию. максимизировать свои пенсионные выплаты. В Филадельфии только 7% тех, кто начинает преподавать в возрасте 25 лет, должны проработать в штате Пенсильвания достаточно долго, чтобы получить максимальную пенсию.

Согласно недавнему отчету Bellwether Education Partners, более половины новых учителей покинут свою школьную систему, не заработав вообще никакого пенсионного пособия, потому что они не будут работать достаточно долго, чтобы перейти на пенсию и получить право на аннуитет. Эта тенденция не была бы слишком проблематичной, если бы периоды наделения правами (количество лет, необходимое для получения права) были короткими, но 17 штатов требуют, чтобы учителя проработали десять или более лет, прежде чем они получат права. И в последние годы государства увеличили эти периоды перехода прав.

Сегодняшние пенсионные пособия создают много проигравших, но также и несколько крупных победителей. Именно эта группа победителей создает общее для правых восприятие, что налогоплательщики предоставляют государственным служащим чрезмерно щедрые позолоченные пенсии. Но на самом деле происходит простое, но неравномерное распределение богатства между самими рабочими: те, кто не работает по единой системе до выхода на пенсию, субсидируют тех, кто работает. Для части карьеры большинства учителей взносы в пенсионную систему, сделанные округом от их имени, более ценны, чем заработанные ими пособия.Когда учителя покидают систему в течение этого периода, взносы, сделанные от их имени, превышающие размер их пособий, используются пенсионным планом для выплаты работникам, пособия которых превышают взносы работодателя, сделанные от их имени. Таким образом, планы FAS DB явно полагаются на сокращение многих сотрудников для оплаты щедрых льгот, предлагаемых немногим избранным.

Можно с уверенностью предположить, что немногие начинают преподавать в первую очередь ради денег. Заработная плата учителей государственных школ не так плоха, как многие подозревают (особенно с учетом более короткого рабочего года), но средний учитель государственной школы в Соединенных Штатах забирает домой значительно меньше денег, чем средний профессионал с аналогичной подготовкой в ​​США. частный сектор.

Часто предполагается, что щедрость пенсионных пособий учителей более чем компенсирует низкую зарплату и является высшим финансовым вознаграждением учителя государственной школы. Конечно, учитель, проработавший в одной школьной системе три-четыре десятилетия, получит щедрое пенсионное пособие. Как отмечалось ранее, учитель из Нью-Йорка, который начал работать в 25 лет и вышел на пенсию в 63 года, получил бы пенсионную компенсацию в размере около 635 090 долларов. Это эквивалент ставки взноса работодателя около 12.9% оплаты. Учителя в Нью-Йорке также участвуют в программе социального обеспечения, добавляя еще 6,2% заработной платы к годовому пенсионному пособию, в результате чего общая отсроченная компенсация составляет 19,1% от годовой заработной платы. Напротив, по данным Бюро статистики труда, средний менеджер частного сектора или специалист зарабатывает только 11,6% от заработной платы (включая социальное обеспечение) в виде пенсионного пособия.

Такие примеры укрепляют веру в то, что пенсионные обещания являются серьезным бременем для налогоплательщиков.Но эта история неверна или, по крайней мере, фатально неполна. Фактически, согласно нашим расчетам для планов, действующих в десяти крупнейших школьных округах, в виде процента от компенсации общие взносы налогоплательщиков для покрытия стоимости новых пенсионных пособий, заработанных в данном году, сопоставимы с нормой для аналогичного частного сектора. сотрудники. Как такое могло быть? Хотя верно то, что сегодня общие взносы значительно больше для работников государственного, чем частного сектора, большая часть этих затрат связана с неоплаченными счетами в прошлом, а не с новыми пособиями, полученными учителями.И для тех пособий, которые зарабатываются сегодня, описанный выше крупный и привлекательный пенсионный пакет уравновешивается очень низкими пенсионными пособиями, получаемыми подавляющим большинством учителей, которые покидают систему до получения права на пенсию.

Таким образом, сегодняшние перегруженные пенсионные системы не являются несправедливыми по отношению к налогоплательщикам, но они несправедливы и крайне несправедливы по отношению к учителям. Налогоплательщики не платят полную стоимость значительных пенсионных пособий, предлагаемых тем, кто выходит на пенсию «вовремя» в рамках сегодняшней системы пенсионного обеспечения учителей – часто счета оплачивают более молодые учителя, чьи собственные пенсии сокращаются.Очень немногие учителя, приходящие сегодня в классы, действительно получат позолоченные пенсионные пособия, о которых часто говорят в прессе. Те, кто управляет сегодняшними системами пенсионного обеспечения учителей, не только знают об этом, но и рассчитывают на то, что это снизит расходы.

АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПОДХОД

Существует множество способов, с помощью которых директивные органы могут уменьшить накопление пенсионных выплат и тем самым создать более справедливые планы, обеспечивающие большую пенсионную безопасность большему количеству работников. Одним из особенно многообещающих подходов может быть план с установленными выплатами на остатке денежных средств, который мы будем называть планом CB.В соответствии с планом CB стоимость пенсионных пособий учителей просто равна годовым взносам плюс гарантированный доход по этим взносам, а пособия выплачиваются в форме пожизненного аннуитета. Дизайн CB обеспечивает четкий и полезный контраст с текущими накопленными планами, поскольку учителя более плавно начисляют пенсионные пособия на протяжении всей своей карьеры. Мы уделяем особое внимание такого рода планам, в частности, потому, что они обеспечивают защиту инвестиций и долговечность, предлагаемые в соответствии с текущими планами FAS DB.

В ходе нашего исследования мы разработали планы CB, которые актуарно эквивалентны планам, предлагаемым сегодня в каждом из десяти крупнейших школьных округов США. Таким образом, наши альтернативные планы являются нейтральными с точки зрения затрат для налогоплательщиков и не представляют собой совокупное сокращение льгот для учителей. Конечно, поскольку существенная пенсионная реформа случается нечасто, политики могут захотеть воспользоваться возможностью, чтобы предложить способы укрепить пенсионные планы и снизить их стоимость – и эти предложения, безусловно, могут быть частью таких усилий по реформе.Но наша цель здесь – показать, как можно исправить проблему обратной загрузки, не влияя тем или иным образом на общую стоимость.

Наши планы просто сглаживают пенсии учителей, основывая размер пособия на постоянном проценте от их заработка, а не на проценте от их окончательной средней зарплаты. Таким образом, эти планы более равномерно распределяют пенсионные пособия вместо того, чтобы приносить непропорциональные выгоды небольшому меньшинству, как это делает нынешняя система.

Для создания наших планов CB мы рассчитали постоянную ставку взносов работодателя, которая при накоплении и увеличении с гарантированной ставкой 5% в год принесет выгоды, эквивалентные по затратам текущему плану в каждом районе.На пенсионном языке ставка взносов работодателя для наших планов CB равна обычной стоимости пособий в рамках текущих планов FAS DB, рассчитанной с использованием метода «нормального возраста вступления» и ставки дисконтирования 5%.

В таблице ниже показан расчетный процент взноса работодателя для планов, предлагаемых в настоящее время каждым из десяти крупнейших школьных округов. Чтобы рассчитать размер пособия CB на каждом этапе их карьеры, мы умножаем эту постоянную ставку на совокупный заработок учителей.

Стоит отметить существенные различия в размерах пенсионных выплат по округам. Большинство школьных округов предлагают значимое пособие в размере примерно 10% от заработной платы в год. Однако два школьных округа (Гавайи и Филадельфия) предлагают пенсионную компенсацию, которая в среднем составляет чуть более 5% от заработной платы. Между тем учителя в Лос-Анджелесе получают пенсию в размере 18,51% от заработной платы.

В приведенной ниже таблице показано противопоставление пенсионных пособий по нашему альтернативному плану CB и пособий в нынешней системе Филадельфии.В отличие от нынешнего подхода FAS DB, учителя получают пособия с относительно постоянной скоростью на протяжении всей своей карьеры. В результате учителя получают значительно больше ценных пособий в начале своей карьеры по нашему альтернативному плану CB, чем по существующему плану; учителя, которые остаются в системе надолго, зарабатывают меньше.

Если бы ожидаемая сумма взносов работодателя плюс заработок в рамках текущего пенсионного плана была бы нанесена на график, линия выглядела бы точно так же, как линия CB на рисунке.Линия ясно показывает, что в течение ряда лет взносы и проценты работодателя более ценны, чем выгода, которую заработал учитель; позже в карьере учителя все будет наоборот. Позднее большая ценность финансируется за счет взносов, сделанных работодателями от имени учителей, покинувших систему раньше; разница в величине пособия по остатку денежных средств по сравнению с текущей базой данных FAS на максимуме обусловлена ​​скоростью, с которой молодые учителя покидают систему на начальных и средних этапах своей карьеры, когда вклад работодателя более ценен, чем их преимущества.Другими словами, план FAS DB может предложить более ценные преимущества в конце карьеры учителя только в том случае, если другие учителя покидают систему на более раннем этапе своей карьеры.

Потенциальная выгода от менее загруженного плана CB особенно очевидна, когда мы рассматриваем ожидаемый отток учителей. В Нью-Йорке, например, к тому времени, когда выгоды в рамках этих двух разных подходов станут равными (что происходит, когда нашему гипотетическому учителю исполняется 56 лет), ожидается, что только около 42% учителей, которые начали с этой когорты, все еще будут работать в этой группе. округ.Таким образом, ожидается, что 58% учителей покинут до , они извлекут выгоду из отсталой структуры текущего плана.

Ситуация намного хуже в таком районе, как Филадельфия, с высокой текучестью кадров в начале карьеры. Учителя, которые останутся в этой системе до 50 лет, получат пользу от существующего плана. Но ожидается, что только около 18% учителей, поступающих в школу в возрасте 25 лет, останутся работать в системе Филадельфии так долго.

ПРЕДПОЧТЕНИЯ УЧИТЕЛЯ

По сравнению с текущим подходом FAS DB, планы CB будут предоставлять более высокие льготы учителям, которые уходят с работы по любой причине на более раннем этапе своей карьеры – за счет более низких льгот для учителей, которые работают по единому плану до достижения права на пенсию.

Если бы учитель в начале своей карьеры знал точное количество лет, которые он проработал бы по единой пенсионной программе, его предпочтение между системами было бы очевидным. Увы, как и у других молодых специалистов, мало оснований полагать, что новые учителя могут надежно прогнозировать срок пребывания в должности при единой пенсионной системе.

Поэтому стоит спросить, какой из двух планов должен предпочесть новый учитель, если он действует рационально, учитывая, что он не может знать, каким может быть его профессиональное будущее.Ответ не очевиден, просто глядя на цифры. Альтернативный план CB гарантирует, что учитель получит значительную пенсионную компенсацию за каждый год работы, даже если он уйдет до установленного для него порогового значения пенсионного права. Но, возможно, этот учитель предпочел бы существующие планы, в которых он потенциально рискует получить очень небольшую пенсионную компенсацию, за возможность получить очень большие выплаты, если ему удастся оставаться в той же системе на протяжении всей своей карьеры.

Мы можем использовать стандартные экономические методы, чтобы оценить предпочтения между двумя планами рациональных учителей, только вступающих в рабочую силу. С экономической точки зрения это можно рассматривать как вопрос «выбора в условиях неопределенности».

Чтобы рассмотреть выбор среднего нового учителя, который только начинает учиться и не имеет каких-либо конкретных знаний о том, как долго он проработает по той же пенсионной программе, мы должны предположить, что вероятность ухода нашего нового учителя соответствует исторической схеме увольнение учителей в рамках данной пенсионной системы.Таким образом, каждый пенсионный план дает ряд дискретных и предсказуемых выплат за годы службы, которых новый учитель может рассчитывать получить с некоторой вероятностью. Поскольку наши вероятности выхода привязаны к ожидаемым показателям отсева по планам, этот анализ должен дать наилучшую оценку для среднего нового учителя.

В нашей модели учителя учитывают ожидаемую пенсию, когда они устраиваются на работу в школьном округе. Когда предлагается выбор между двумя планами, учитель, нейтральный к риску, предпочтет тот, который предлагает наивысшую ожидаемую ценность на момент входа.По дизайну предлагаемые здесь альтернативные планы CB имеют такое же ожидаемое значение, что и текущая система, с которой они, соответственно, напрямую сравниваются. Таким образом, учителю, нейтральному к риску, не следует выбирать между планами.

Однако эмпирические исследования показывают, что работники, по крайней мере, в некоторой степени не склонны к риску. То есть, когда люди подвержены неопределенности, люди предпочтут уменьшить разницу между окончательными выплатами, которые они могут получить, и, таким образом, предпочтут выбор среди вариантов с более узким диапазоном выплат, даже если максимальный выигрыш ниже, чем он мог бы быть в противном случае.Кроме того, по крайней мере один значительный лабораторный эксперимент показал, что учителя особенно не склонны к риску. Таким образом, мы можем значительно расширить наш анализ, рассматривая предпочтения учителей при различных предположениях, объясняющих их отвращение к риску.

В нашем гипотетическом примере мы, по сути, предлагаем поступающему учителю выбор между двумя лотереями. Он может выбрать возможность высокой выплаты с риском очень низких пособий, если он уйдет до выхода на пенсию, или он может выбрать постоянно растущее пенсионное пособие за каждый год службы, но меньшее пособие, если он в конечном итоге будет работать в той же системе. до пенсии.

Рационально действующий учитель, который ни в коем случае не склонен к риску, предпочтет менее загруженный план CB текущему плану FAS DB. Короче говоря, когда предлагается выбор между двумя распределениями выплат с одинаковым ожидаемым значением, учитель, не склонный к риску, предпочтет распределение с меньшей дисперсией: план CB предлагает такую ​​же ожидаемую доходность, но меньшую разницу между потенциальными выплатами.

Но насколько велико это предпочтение? Это важный фактор, который следует учитывать, хотя бы потому, что изменение структуры государственных пенсионных систем – сложное логистическое и политическое мероприятие, и поэтому оно может иметь смысл (с точки зрения политиков) только в том случае, если учителя отдают предпочтение ОС.

Чтобы учесть это, мы можем сделать некоторые эмпирически обоснованные предположения о том, как учителя оценивают богатство и риск, а затем преобразовать эти расчеты в «эквиваленты достоверности» для каждой лотереи и уровня неприятия риска. Эквивалент достоверности – это обычный экономический расчет, представляющий сумму в долларах, которую рациональный учитель был бы готов принять вместо участия в конкретной лотерее (в данном случае пенсионного плана). Учитель, нейтральный к риску, будет готов принять ожидаемую стоимость пенсионного плана (т.е., выплаты, взвешенные по вероятностям выхода в каждой точке) вместо участия в плане. Если мы предположим, что наш примерный учитель более не склонен к риску, он был бы готов принять меньший авансовый платеж, чтобы застраховаться от возможности увольнения с очень небольшим пенсионным пособием.

Например, представьте себе лотерею, основанную на подбрасывании одной монеты. Если монета выпадает орлом, вы получаете 20 долларов; если решка, вы получите 0 долларов. Ожидаемая стоимость этой лотереи – сумма, которую вы получили бы от среднего подбрасывания монеты, если бы мы сыграли в эту лотерею, скажем, тысячу раз, – равна сумме ее потенциальных выплат, взвешенных по вероятности получения каждого из них, или 10 долларов. .Стандартная экономика показывает, что если вы нейтральны к риску, вы должны быть готовы заранее принять ожидаемую стоимость лотереи (то есть до того, как монета будет подброшена) вместо того, чтобы участвовать в лотерее; вы возьмете 10 долларов вперед, а 20 долларов позже. Если бы ему предложили меньше, то человек, нейтральный к риску, рискнул бы с подбрасыванием монеты. Но что, если вы не склонны к риску? В этом случае вы непропорционально беспокоитесь о том, что монета выпадет решкой и у вас ничего не останется, поэтому вы воспользуетесь возможностью, чтобы застраховаться от этого шанса.В зависимости от того, насколько вы не склонны к риску, вы можете согласиться принять аванс в размере 7 долларов, чтобы избежать подбрасывания монеты. Но готовы ли вы принять 5 долларов? Как насчет 2 долларов? Если мы знаем, как вы цените деньги и насколько вы не склонны к риску, мы можем рассчитать авансовый платеж (точный эквивалент), который вы готовы принять вместо того, чтобы подбросить монету.

Мы можем сделать аналогичный расчет для новых учителей, глядя на их потенциальные выплаты по разным пенсионным планам. Учитель, поступающий в школьную систему в возрасте 25 лет, имеет определенную вероятность (оцениваемую пенсионной системой и, следовательно, известную нам) выхода из этой системы после определенного количества лет в классе.Мы также знаем размер его пенсионного пособия в каждый момент времени. Таким образом, как только мы сделаем некоторые эмпирически обоснованные предположения о том, как он ценит богатство и риск, мы можем рассчитать, сколько он должен быть готов принять, если будет действовать рационально, во время найма, чтобы избежать участия в пенсионном плане.

Средний учитель предпочел бы план, который дает более высокий эквивалент уверенности при заданном уровне неприятия риска. Поскольку планы изначально имеют одинаковую ожидаемую ценность, планы имеют одинаковый эквивалент достоверности для учителя, нейтрального к риску.По мере увеличения предполагаемого уровня неприятия риска увеличивается и разница между эквивалентами достоверности для планов.

В качестве примера снова рассмотрим гипотетических учителей из Нью-Йорка. В соответствии с обоими планами новые учителя могут рассчитывать на получение среднего пенсионного вознаграждения в размере 98 380 долларов США. Рациональному новому учителю, не знающему о своем предполагаемом сроке пребывания в должности, должно быть безразлично, принять ли он 98 380 долларов при приеме на работу и участвовать в любом из пенсионных планов. С другой стороны, не склонный к риску учитель был бы готов принять меньше долларов вперед вместо участия в пенсионных планах, потому что его больше беспокоит риск того, что он может уйти из системы, заработав меньше ожидаемого. количество.Новый 25-летний учитель из Нью-Йорка, который демонстрирует очень умеренное неприятие риска (скажем, коэффициент неприятия риска 0,3, что является низким, учитывая, что эмпирические исследования показывают, что для среднего американского рабочего коэффициент неприятия риска составляет около 0,7) будет безразлично между принятием авансового платежа в размере 72 874 долларов США и участием в текущем пенсионном плане FAS DB. Для сравнения, мы подсчитали, что тот же учитель потребует предоплату в размере 87 077 долларов вместо участия в альтернативном плане CB.Таким образом, поскольку он потребовал бы более высокий авансовый платеж, чтобы отказаться от участия в плане CB, этот не склонный к риску учитель предпочел бы план CB существующему в настоящее время. Такие учителя предпочли бы план CB, потому что он предлагает большую выгоду на раннем этапе их карьеры, тем самым уменьшая штраф, с которым они сталкиваются за выход из системы до получения права на пенсию. Таким образом, план CB будет более привлекательным для учителей на всех уровнях неприятия риска, и он станет более привлекательным по мере того, как учитель уклоняется от риска.

Конечно, эта математика будет выглядеть по-разному в разных школьных системах. Величина предпочтений между данной текущей системой и ее аналогом CB существенно различается и зависит от серьезности отложения текущей пенсионной программы школьной системы и вероятности остаться работать по той же программе в течение длительного периода времени. Например, в Филадельфии, где наблюдается высокий уровень выбытия в начале карьеры, даже при очень консервативном предположении о неприятии риска (как наше предположение о 0.3), вознаграждение, которое потребуется новому учителю за отказ от участия в CB, будет на 70,7% выше, чем вознаграждение, которое он потребует, чтобы отказаться от участия в текущем плане FAS DB. Напротив, даже при коэффициенте неприятия риска 0,7 выигрыш, необходимый для учителя, чтобы отказаться от участия в плане CB в Чикаго, всего лишь примерно на 15,6% выше, чем плата, которую учитель потребовал бы, чтобы не участвовать в относительно меньшем количестве мероприятий в Чикаго. загруженная текущая система.

Наряду с возможностью прямого сравнения планов, расчеты, эквивалентные определенности, показывают, насколько нежелательны текущие пенсионные планы с точки зрения нового учителя.В округах, где льготы сильно загружены и наблюдается значительная текучесть кадров в начале карьеры, эквиваленты достоверности для нынешней системы могут казаться настолько низкими после введения неприятия риска, что они становятся совершенно неправдоподобными. На Гавайях, например, эквивалент уверенности для человека со средним уровнем неприятия риска (коэффициент 0,7) составляет всего 279 долларов. Другими словами, новый учитель должен быть готов принять 279 долларов, а не участвовать в текущем пенсионном плане системы.Но если учесть, что ожидается, что 77% поступающих на Гавайи учителей покинут систему, прежде чем заработают даже 279 долларов в качестве пенсионного пособия, этот вывод уже не кажется таким уж странным.

Такой расчет, конечно, выглядел бы иначе для учителя, который был относительно уверен, что останется в его нынешней школьной системе в течение длительного периода. Такой учитель предпочел бы нынешнюю систему, но только в том случае, если бы был уверен, что останется там надолго. Например, в десяти крупнейших американских школьных округах мы обнаружили, что учителя, которые уверены, что они останутся в одной и той же школьной системе в течение как минимум пяти лет, по-прежнему будут предпочитать план CB соответствующему текущему плану.В шести из десяти округов даже учителя, которые на момент приема на работу уверены, что останутся там на десять лет, по-прежнему предпочтут план CB.

Эти результаты особенно показательны, учитывая экстремальный характер рассматриваемого теста: мало кто, если кто-либо из сотрудников во время приема на работу, может реалистично и с абсолютной уверенностью сказать, что они останутся работать по тому же пенсионному плану в течение следующих десяти лет. годы. Наши результаты показывают, что даже если бы такой человек действительно существовал, при общепринятом предположении о неприятии риска он предпочел бы план CB текущим загруженным планам FAS DB в большинстве из десяти крупнейших школьных округов.

ЗОЛОТАЯ РУЧКА

Хотя это не ценится общественностью или (как показывает наш опыт) самими учителями государственных школ, те, кто управляет сегодняшними системами пенсионного обеспечения учителей, хорошо осведомлены о последствиях обратного характера этих систем. И под давлением сторонники статус-кво чаще всего утверждают, что обратная загрузка необходима для удержания опытных учителей.

Экономисты Роберт Кострелл и Майкл Подгурски назвали это аргументом «золотых наручников»: после того, как учитель находится в классе достаточно долго и приближается к крутой норме накопления на кривой пенсии, он был бы сумасшедшим, если бы ушел, потому что он оставит на столе много денег.Таким образом, нынешняя система создает сильный стимул для того, чтобы опытные учителя оставались.

Но есть по крайней мере две основные проблемы с этим обоснованием. Во-первых, и это не следует упускать из виду, это моральная проблема использования основного и, возможно, единственного пенсионного плана учителей в качестве программы удержания. По сути, это означает, что учителя становятся заложниками в классе, угрожая им небезопасным выходом на пенсию, если они уедут. Учителя не заслуживают такого отношения. Они должны получать справедливую компенсацию за свой труд каждый год.И их основные пенсионные планы должны направлять всех учителей на путь к пенсионному обеспечению, независимо от срока пребывания в должности или когда они были приняты на работу.

Во-вторых, нет особых причин полагать, что учащиеся извлекают выгоду из таких крайних мер, используемых для удержания опытных учителей. Большое количество эмпирических исследований показывает, что начинающие учителя в среднем намного менее эффективны, чем их более опытные коллеги. Однако это исследование также демонстрирует, что опыт возвращается на плато качества учителей примерно после трех-пяти лет в классе.Таким образом, нет никаких особых причин полагать, что данный 30-летний опытный учитель будет лучше, чем опытный учитель с 20-летним стажем, который будет лучше, чем учитель-ветеран с 10-летним стажем. Пенсионная система, предназначенная для удержания учителей до пенсионного возраста, вряд ли повысит качество учителей в целом.

Запаздывающая пенсионная система – это грубый политический инструмент, который побуждает всех учителей, независимо от того, хороши они или плохо учатся в классе, оставаться там до тех пор, пока не получит право на пенсию.И как только они получают право на пенсию, система побуждает всех учителей уйти, опять же, независимо от их эффективности в классе. Таким образом, нет никаких особых причин полагать, что перегруженный характер нынешней пенсионной системы на самом деле помогает удерживать учителей, которых мы хотим сохранить.

БОЛЬШЕ РАЦИОНАЛЬНОЙ ПЕНСИИ

Распространено мнение – как среди учителей, так и среди американцев в целом – что учителя государственных школ получают позолоченные пенсионные пособия, которые компенсируют их относительно низкие годовые зарплаты.Но эта общая история обманчива с обеих сторон. Учителям не недоплачивают систематически, и их пенсионные планы фактически оказывают им медвежью услугу. Подавляющее большинство учителей, поступающих в государственные школы сегодня, уйдут с работы, заработав незначительную пенсию или не получив вообще никакой пенсии за время, которое они потратили на обучение американских детей. Те, кто проработает полную карьеру в рамках единой пенсионной системы, получат щедрые пособия, но эти пособия выплачиваются за счет других учителей, которые не работают в течение трех десятилетий по тому же плану.

В связи с тем, что в наши дни реформа государственной пенсионной системы стоит на повестке дня во многих штатах и ​​городах, директивным органам следует учитывать не только стоимость пенсионных планов, но и вопрос о том, следует ли модернизировать текущие планы, чтобы они лучше соответствовали рабочей силе 21-го века. Сегодняшние накопленные пенсионные планы просто не работают для подавляющего большинства учителей.

Пришло время разработчикам политики подумать о пенсионных структурах, которые направят всех учителей на путь к пенсионному обеспечению. И такие изменения можно вносить, сохраняя при этом важные меры защиты инвестиций и долголетия этих учителей.Описанный здесь план CB лучше подошел бы сегодняшним молодым мобильным профессионалам в области преподавания и обеспечил бы всем учителям значительную пенсионную компенсацию за каждый год, проведенный в классе.

Джош МакГи – вице-президент по общественной подотчетности в Фонде Лоры и Джона Арнольдов. Он участвовал в этом эссе как независимый ученый, а не в официальном качестве.

Маркус А.Уинтерс – доцент педагогического колледжа Университета Колорадо в Колорадо-Спрингс и старший научный сотрудник Манхэттенского института.

Можете ли вы нарисовать пенсию государственного учителя и социальное обеспечение? | Работа

После того, как вы выйдете на пенсию с преподавательской карьеры, у вас могут возникнуть мысли о путешествиях, финансируемых за счет вашей пенсии и чеков социального обеспечения. Однако немного сбавьте скорость, потому что это не так просто.Если вы работали в государственной школьной системе, в некоторых штатах вы могли не входить в систему социального обеспечения, а в других ваши пособия могли быть сокращены.

When Teachers Go Public

Государственные пенсионные пособия учителям могут считаться государственной пенсией в некоторых штатах и ​​могут помешать вам получать пособие по социальному обеспечению или привести к уменьшению размера пособия. Если вы живете на Аляске, Калифорнии, Колорадо, Коннектикуте, Иллинойсе, Луизиане, Мэне, Массачусетсе, Миссури, Неваде, Огайо или Техасе, вы не подпадаете под действие программы социального обеспечения, поскольку вы являетесь государственным служащим, согласно Национальной ассоциации образования.Агентство NEA отмечает, что в Джорджии, Кентукки и Род-Айленде в некоторых местах вас могут не охватить.

Правила различаются в зависимости от штата

В Нью-Йорке пенсионные пособия и пособия по социальному обеспечению не связаны между собой в соответствии с Пенсионной системой учителей штата Нью-Йорк. Однако NYSTRS отмечает, что если вы выйдете на пенсию с уровнем пособия 4 по статье 14, ваше пособие по NYSTRS будет уменьшено. В Техасе право на пенсию по пенсионной системе учителя не лишает вас права на получение пособия по социальному обеспечению, согласно Ассоциации профессиональных преподавателей Техаса.Однако размер вашего пособия может быть уменьшен, если вы проработали на работе, на которой вы платили налоги на социальное обеспечение, не менее 10 лет.

Частный сектор

Пенсии в частных школах – это не то же самое, что государственные пенсии, когда речь идет о социальном обеспечении, согласно официальному сайту NOLO.com. Учитель, получающий пенсию из частной школы, также может получать пособие по социальному обеспечению, в зависимости от ее возраста на момент выхода на пенсию. Получит ли она полное пособие по социальному обеспечению, будет зависеть от ее возраста выхода на пенсию; если она дожидается достижения полного пенсионного возраста, она будет получать все пособия по социальному обеспечению вместе со школьной пенсией.

Нет социального обеспечения

В некоторых штатах учителя, проработавшие всю свою карьеру в системе государственных школ и вышедшие на пенсию с государственной пенсией, не могут получать пособия по социальному обеспечению. Учителя Калифорнии вообще не имеют права на социальное обеспечение, поскольку они платят более высокую сумму в пенсионную систему учителей штата Калифорния вместо уплаты налогов на социальное обеспечение. Законы, регулирующие пенсионные выплаты учителям штата и социальное обеспечение, сложны и включают другие вопросы, такие как пособия по случаю потери кормильца.Проконсультируйтесь с юристом или в своей профессиональной ассоциации, чтобы убедиться, что у вас есть правильная информация о проблемах с льготами в вашей ситуации.

Ссылки

Биография писателя

Бет Гринвуд – медсестра и писатель с 2010 года. Она специализируется на медицине и здравоохранении, а также на статьях о профессиях в области здравоохранения. Гринвуд имеет степень младшего специалиста по медсестринскому делу в колледже Шаста.

Консолидированный государственный пенсионный совет Западной Вирджинии

Государственная пенсионная система учителей (ГТС) была учреждена 1 июля 1941 года с целью предоставления пенсионных пособий учителям и обслуживающему персоналу школ.TRS – это план с установленными выплатами, который в настоящее время насчитывает около 41 594 члена и 36 394 пенсионера, получающих аннуитетные выплаты. Активный участник вносит в TRS 6% своей ежемесячной заработной платы брутто. Если вы были участником до 1 июля 1991 г., работодатель вносит дополнительные 15% от общей ежемесячной заработной платы участника в TRS. Для участников, нанятых впервые 1 июля 2005 г. или позже, или для участников, перешедших из Системы установленного взноса учителей (TDC), работодатель вносит дополнительные 7.5% от общей ежемесячной заработной платы члена в TRS. Члены TRS, принятые на работу до 1 июля 2015 года, имеют право на льготы уровня I, описанные в этой брошюре. Те, кто нанят впервые и стали участниками TRS 1 июля 2015 г. или позднее, получают льготы уровня II, как описано в брошюре TRS Tier II.

ВЫПОЛНЕНИЕ ПРЕИМУЩЕСТВА

Чтобы иметь право на получение обычных пенсионных пособий, член TRS должен соответствовать требованиям.
Участник, который на момент выхода на пенсию работает по оплачиваемой работе, может:

• Выход на пенсию с полным пособием в возрасте 60 лет и стажем более 5 лет.
• Выйти на пенсию с полным пособием в возрасте 55 лет и стажем более 30 лет.
• Уйти на пенсию с полным пособием в любом возрасте, имея стаж работы 35 и более лет.
• Выйти на пенсию с сокращенным пособием до 55 лет, имея стаж работы не менее 30, но менее 35 лет.

Участник с 5 или более годами службы, который увольняется с работы до выхода на пенсию, но не снимает свои взносы сотрудника, будет иметь право на пенсионное пособие в 62 года или в возрасте 60 лет при 20-летнем стаже.

Окончательная средняя заработная плата x количество лет службы x 2% =
Годовое пенсионное пособие по программе Straight Life

Регулярное пенсионное пособие в соответствии с опцией аннуитета Straight Life – это сумма, равная 2% последней средней заработной платы участника, умноженной на количество лет службы участника, выплачиваемое равными ежемесячными взносами.Окончательная средняя заработная плата относится к средней из 5 самых высоких заработных плат за финансовый год за последние 15 финансовых лет работы за отчисления на пенсию. Обычно эта цифра исходит из последних 5 лет работы.

Пенсионные выплаты не производятся автоматически. Вы должны подать заявление в Консолидированный государственный пенсионный совет (CPRB) для получения пенсионных пособий. Раздача должна начаться до 1 апреля года, следующего за более поздней из следующих дат:
a) дата, когда вам исполнится 72 года, если вы родились после 30 июня 1949 года;
б) дату достижения вами 70 лет, если вы родились до 1 июля 1949 года; или
c) дату увольнения.

Пенсионные пособия зачисляются на счета пенсионеров путем прямого депозита 25 числа каждого месяца. Если 25-е число приходится на выходные или праздничные дни, чеки обрабатываются в предшествующий полный рабочий день.

Аннуитетные варианты при выходе на пенсию
Straight Life: Пожизненный аннуитет, выплачиваемый ежемесячно пенсионеру, который определяется по формуле обычного вознаграждения без корректировок. По этому варианту пособие в случае смерти не выплачивается.
100% Совместное участие и оставшееся в живых: Уменьшенный аннуитет, выплачиваемый пенсионеру ежемесячно в течение его или ее жизни. После смерти пенсионера названный оставшийся в живых получит ту же сумму на всю жизнь.
50% Совместное участие и оставшееся в живых: Уменьшенный аннуитет, выплачиваемый пенсионеру ежемесячно в течение его или ее жизни. После смерти пенсионера названный оставшийся в живых получит половину ежемесячного платежа за свою жизнь.
Определенные 10 лет – 120 Выплаты: Уменьшенный аннуитет, подлежащий ежемесячной выплате пенсионеру в течение всей жизни пенсионера.Если пенсионер умирает до получения 120 ежемесячных выплат, оставшаяся часть этих 120 ежемесячных выплат подлежит выплате названному бенефициару пенсионера или его имуществу.

Выбранный вами вариант льгот чрезвычайно важен. После того, как вы получите какие-либо льготы в соответствии с выбранными вами вариантами, вам НЕ будет разрешено изменить свой вариант льгот, если вы не соответствуете положениям Кодекса WV § 18-7A-26 и 18-7A-28.

Любые взносы сотрудников плюс проценты, оставшиеся на счету пенсионера на момент его смерти или его смерти, будут возвращены названному бенефициару или его имуществу.

Оценка пенсионного обеспечения
До выхода на пенсию и по запросу может быть предоставлена ​​оценка потенциальных пособий по всем 4 вариантам пенсионного аннуитета, чтобы участник мог принять обоснованное решение относительно своих вариантов выхода на пенсию.

Выход на пенсию по инвалидности
Участник может иметь право на получение пенсионного пособия по инвалидности, если он или она имеют как минимум 10-летний трудовой стаж, уволились с работы из-за инвалидности и не могли работать из-за инвалидности в течение как минимум 6 месяцев.Требуется всего 5 лет обслуживания, если инвалидность является прямым и полным результатом акта студенческого насилия, направленного против участника. Все заявления о выходе на пенсию по инвалидности должны быть одобрены CPRB. Если член, вышедший на пенсию по инвалидности, возвращается к работе, Совет должен прекратить выплату его или ее нетрудоспособности. Пенсионеры по инвалидности обязаны подавать повторное медицинское освидетельствование в течение 5 лет после получения пособия по инвалидности.

Смерть до выхода на пенсию
Если активный участник в возрасте 50 лет или старше с 25-летним стажем работы умирает, оставшийся в живых супруг, если он указан в качестве единственного бенефициара, получит пожизненную аннуитет на основе 100% опциона на совместную и оставшуюся в живых.Если участник умирает и не соответствует этим требованиям по возрасту и обслуживанию, все средства выплачиваются назначенному бенефициару (ям).

Если член желает сменить своего бенефициара до выхода на пенсию, он или она должны полностью заполнить новую форму бенефициара и подать ее в CPRB до смерти члена, чтобы она вступила в силу.

Участник должен хранить копию своей формы бенефициара для своих записей. При изменении семейного положения члена семьи (рождение, смерть, брак, развод и т. Д.)), он или она должны переоценить свое назначение.

Военная служба
Военная служба будет засчитана в соответствии с §18-7A-17a Свода законов штата Западная Вирджиния.
Служба Национальной гвардии может быть приобретена членом TRS в соответствии с §18-7A-17b Кодекса штата Западная Вирджиния.

Военная служба во время призыва – Члены уровня I получают зачет военной службы за службу в любых Вооруженных силах США в течение любого периода национального чрезвычайного положения, в течение которого действовал Закон о федеральной избирательной службе (проект). эффект.Может быть предоставлено не более 10 лет военной службы без уплаты взносов; тем не менее, он не может превышать 25% от общего объема услуг TRS участника. Военная служба в период призыва будет зачислена на счет участника при выходе на пенсию.

Военная служба после призыва – Члены Tier I могут иметь право приобрести до шестидесяти месяцев действительной военной службы для прохождения военной службы до приема на работу у работодателя TRS. Чтобы определить право на оплату военной службы, участник должен подать в CPRB форму запроса на приобретение военного кредита в течение первого полного финансового года пенсионной службы, завершившейся после 1 июля 2015 года.

Военная служба с перерывами при работе – Члены уровня I, которые призываются на действительную службу в вооруженных силах США во время оплачиваемой работы у работодателя TRS и которые возвращаются на оплачиваемую работу в течение периода времени, требуемого в соответствии с федеральным законодательством USERRA закон может иметь право приобрести кредит на военную службу сроком до 5 лет.

Кредиты
Активный член, который был членом TRS до 1 июля 2005 г., может занимать до 50% своих взносов, но общая сумма существующего кредита не может превышать 8000 долларов.Рефинансирование существующей ссуды не допускается.
Любой непогашенный остаток по кредиту должен быть полностью выплачен до фактической даты выхода участника на пенсию, или участник может решить компенсировать любой непогашенный остаток по ссуде, взяв пожизненное актуарное сокращение своего ежемесячного пенсионного аннуитета.

По болезни и ежегодный отпуск при выходе на пенсию
Участник уровня I, который в настоящее время участвует в качестве сотрудника в плане Агентства по страхованию государственных служащих (PEIA), может использовать неиспользованный годовой отпуск / отпуск и / или отпуск по болезни для увеличения пенсионных пособий на основе двух дней пенсионного обслуживания. кредит за каждый день неиспользованного ежегодного отпуска / отпуска и / или отпуска по болезни в течение среднего годового периода действия контракта.(Это положение не распространяется на преподавателей высших учебных заведений, работающих полный рабочий день на основе годового контракта, кроме 12 месяцев.) Такие дни будут представлять собой дополнительную услугу при исчислении пенсионного аннуитета участника. Дополнительная зачисленная услуга не должна использоваться для удовлетворения первоначальных критериев соответствия критериям выхода на пенсию. Единовременные выплаты ежегодного отпуска / отпуска не должны использоваться при расчете пенсионных пособий в соответствии с ИВВ.
В качестве альтернативы увеличению пенсионных выплат участникам, которые в настоящее время участвуют в страховом плане PEIA, может быть разрешено использовать неиспользованные дни отпуска / отпуска и отпуска по болезни во время выхода на пенсию для приобретения медицинской страховки в рамках PEIA.Пожалуйста, свяжитесь с PEIA для получения дополнительной информации. Неиспользованный отпуск нельзя использовать для обоих вариантов.

Прекращение трудовых отношений
Если участник уровня I прекращает работу до того момента, когда он или она имеет право на получение пенсионных пособий, и накопил не менее 5 лет работы по внесению взносов, он или она может оставить свои накопленные взносы на депозите до тех пор, пока они не получат право на получение отсроченного пенсионного пособия. Участник также может отказаться от своих накопленных взносов из плана после увольнения с работы, если аннуитет не подлежит немедленной выплате.Однако он или она не может снимать взносы работодателя. Взносы работодателей остаются в пенсионной системе. Как только участник снимает взносы из системы, он теряет все будущие пенсионные пособия и пособия по инвалидности. Участник уровня I, увольняющийся с работы, должен проконсультироваться с CPRB, прежде чем принять решение о снятии накопленных взносов.

Работа после выхода на пенсию
Любой пенсионер, который соглашается работать в государственной школе, кроме преподавателя колледжа, на период не более 140 дней в течение учебного года, и который никоим образом не считается постоянным или постоянным сотрудником, считается временным и должен продолжать получать обычное ежемесячное пособие.Пенсионер получит снижение пенсионного аннуитета, если временная занятость превышает 140 дней. Пенсионер может преподавать курсы уровня колледжа без контракта на менее 7 часов зачетных единиц колледжа в семестр без потери льгот.

Вне государственной службы
Члены TRS могут приобрести зачет за услуги преподавателя в «государственной» школе в другом штате или за работу в качестве учителя для работы в федеральном правительстве Соединенных Штатов.Приобретаемый сервисный кредит не должен превышать менее 10 лет или 50% от общего срока службы участника на момент его или ее выхода на пенсию TRS. Приобретенные услуги за пределами штата не могут быть использованы для установления права на получение пенсионных пособий в TRS. Кроме того, такая служба должна быть исключена из другой государственной или федеральной пенсионной системы.

Компенсация рабочим
Члены TRS, получающие компенсационные выплаты работникам, могут приобретать зачисленные услуги за время отсутствия на работе из-за временной нетрудоспособности, если участник возвращается на работу к покрытому работодателю в течение 1 года после прекращения выплаты компенсационных выплат работникам.Единовременным платежом можно приобрести до 2 лет. Оплата должна быть произведена в течение 2 лет после окончания периода нетрудоспособности.

Вопросы
Если у вас есть какие-либо вопросы относительно пенсионной системы учителей, пожалуйста, свяжитесь с нами в письменной форме или по телефону в Консолидированном государственном пенсионном совете Западной Вирджинии с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00.

Примечание:
Информация, содержащаяся в этом документе, иллюстрирует понимание CPRB текущих положений пенсионной системы учителей.Эти положения содержатся в текущих положениях плана и ежегодно изменяются законодательным собранием Западной Вирджинии. Этот документ предназначен только для общего ознакомления. В случае расхождения между информацией, содержащейся в этом документе, и Кодексом и правилами штата Западная Вирджиния или любым применимым прецедентным правом, язык в Кодексе и правилах или любой применимый прецедентный закон имеют преимущественную силу.

– Ассоциация образования штата Мэриленд

Прежде чем принимать важные решения, касающиеся вашего выхода на пенсию, MSEA советует вам обсудить этот вопрос с консультантом Пенсионного агентства штата Мэриленд по телефону 410 / 625-5555 или 800 / 492-5909 или посетить их веб-сайт.Обратите внимание, что следующая информация относится к специалистам по поддержке образования, а также к учителям, за некоторыми исключениями. Большинство членов ESP работают в государственной пенсионной или пенсионной системе в составе своих местных органов власти. ESP в городе Балтимор, округе Балтимор, Чарльз, Монтгомери и Викомико охвачены пенсионными планами через свои местные школьные системы. Если вы работаете в одной из этих систем, обратитесь в отдел кадров вашего округа для получения дополнительной информации.

Пенсионная система учителей

Во время законодательной сессии 2011 года Генеральная Ассамблея приняла закон о создании реформированных накопительных пенсионных систем (RCPS).RCPS – это модификация пособия для участников Альтернативной накопительной пенсионной системы (ACPS). Модифицированное пособие снижает множитель в текущей формуле пособия с 1,8% до 1,5% от заработной платы участников. Все участники системы, нанятые после 1 июля 2011 года, будут иметь право на льготы, предоставляемые в рамках RCPS. Пособия по пенсии за полный выслугу лет для членов RCPS рассчитываются с использованием среднего значения заработной платы за пять последовательных лет, умноженного на количество лет и месяцев накопленной заслуживающей доверия службы.

Пособия к пенсии по выслуге лет

члена RCPS имеют право на получение пенсионных пособий за полный стаж при соблюдении требований «Правила 90». «Правило 90» требует, чтобы сумма возраста участника и лет его квалификационной службы равнялась 90. В качестве альтернативы член RCPS в возрасте 65 лет и не менее 10 лет квалификационной службы также будет иметь право на участие в программе. пенсионное пособие за полный выслугу лет. Участник имеет право на получение пенсии по досрочному выслуживанию согласно RCPS по достижении 60-летнего возраста и как минимум 15-летнем стажировке.Надбавки для членов, которые не вносят все необходимые взносы, уменьшаются на актуарный эквивалент общей суммы невыплаченных взносов плюс проценты на дату выхода на пенсию. Услуга начисляется за полный учебный год (десять месяцев).

Взносы участников

Законопроект устанавливает размер взноса для членов РКПС в размере 7 процентов от заработной платы. С 1 июля 2011 года все члены ACPS должны вносить 7 процентов заработной платы.

Корректировка стоимости жизни

Законопроект устанавливает годовой составной COLA для членов RCPS. Составной COLA остается привязанным к индексу потребительских цен (ИПЦ). Ежегодный COLA ограничен 2,5%, если доходность инвестиций в предыдущем году достигнута, и составляет 1%, если инвестиционная цель не достигнута. Пенсионные пособия корректируются ежегодно с 1 июля и ежегодно начисляются.
Этот составной COLA также применяется к кредитам на обслуживание, заработанным после 1 июля 2011 года для членов ACPS.

Дополнительные формы оплаты

Вариант 1 Выплата гарантирует денежный резерв, равный превышению приведенной стоимости пенсионного пособия на дату выхода на пенсию за вычетом общей суммы выплат (за вычетом COLA), произведенных на дату смерти. Вариант 2 100% совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца. Вариант 3 50% совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца. Вариант 4 Платеж гарантирует минимальный возврат накопленных членских взносов. Вариант 5 100% совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца с поправкой на максимальную выгоду, если бенефициар умрет раньше пенсионера. Вариант 6 50% совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца с поправкой на максимальную выгоду, если бенефициар умрет раньше пенсионера. За исключением супруга или ребенка-инвалида, бенефициар, указанный в соответствии с вариантами 2 или 5, не может быть моложе пенсионера более чем на 10 лет (постановление IRS). Законодательство, принятое во время сессии 2011 года, коснулось только вклада сотрудников и функций COLA ACPS. Для получения дополнительной информации о льготах, предоставляемых в рамках этих планов, обратитесь в Государственное пенсионное агентство по телефону 800 / 492-5909 или позвоните Рэндалу Миккенсу в MSEA по телефону 410 / 263-6600 доб.3628.

Пенсионная система учителей

Пенсионная система учителей (TRS) была создана 1 августа 1927 года и управляется в соответствии со статьей штата и пенсии Аннотированного кодекса штата Мэриленд. До 1 января 1980 года членство в TRS было условием приема на работу учителей штата и местных властей, а также некоторых работников образовательного совета, публичных библиотек и местных колледжей. С 31 декабря 1979 года TRS была фактически закрыта для новых членов, когда была создана пенсионная система учителей (TPS).Лица, которые были членами TRS 31 декабря 1979 г., продолжали свое членство в TRS, если или до тех пор, пока они не решат перейти во вновь созданную пенсионную систему.

Пособие по выслуге лет

Члены TRS имеют право на получение пенсионных пособий в полном объеме по достижении 60-летнего возраста или при накоплении 30-летнего стажа, независимо от возраста. Пенсионные пособия за полный стаж равняются 1/55 (1,818 процента) максимальной средней окончательной заработной платы за три года (AFS), умноженной на количество лет и месяцев накопленной заслуживающей доверия службы.Надбавки для членов, которые не вносят все необходимые взносы, уменьшаются на актуарный эквивалент общей суммы невыплаченных взносов плюс проценты на дату выхода на пенсию. Услуга начисляется на основе полного обычного учебного года (десять месяцев).

Членские взносы и COLA

Все членские взносы в TRS основаны на указанном проценте от годовой заработной платы. Члены, избранные в 1984 г. для получения неограниченных будущих коррективов на прожиточный минимум (COLA)
, вносят 7 процентов.Этот вариант называется «Выбор А» (неограниченный COLA). Члены, избранные в 1984 году для получения ограниченного количества будущих COLA, вносят 5%, а COLA ограничивается 5%. Этот вариант называется «Выбор B» (Limited COLA). Ставка членского взноса для всех остальных членов TRS такая же, как и для членов ACPS, в соответствии с вариантом, предусматривающим двухчастный расчет пособия при выходе на пенсию. Этот вариант называется «Выбор C» (формула комбинирования).

Дополнительные формы оплаты

То же, что и для пенсионной системы учителей, как указано выше.

Для получения дополнительной информации

Для получения дополнительной информации о вашем выходе на пенсию и пенсионных пособиях, пожалуйста, свяжитесь с Государственным пенсионным агентством по телефону 410 / 625-5555 или 800 / 492-5909. На веб-сайте Государственного агентства по пенсиям также есть много информации.