На какую пенсию имеют право педагогические работники: Досрочная пенсия. Педагогические работники | Сайт отделения ПФР и Союза пенсионеров в Кировской области
Досрочная пенсия педагогу дополнительного образования
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Досрочная пенсия педагогу дополнительного образования (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Досрочная пенсия педагогу дополнительного образования Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 125 Конституции РФ”Установление же иного порядка сохранения за лицами, занимавшими до 1 января 2001 года должности педагогов дополнительного образования в образовательных учреждениях дополнительного образования детей, права на включение в стаж, дающий право на досрочное назначение страховой пенсии по старости, времени работы в этих должностях, равно как и разрешение поставленного в жалобе вопроса об обеспечении единообразия судебной практики, не входит в компетенцию Конституционного Суда Российской Федерации, как она определена статьей 125 Конституции Российской Федерации и статьей 3 Федерального конституционного закона “О Конституционном Суде Российской Федерации”.
Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 21.06.2021 N 88-13531/2021 по делу N 2-939/2020
Категория спора: Пенсионное обеспечение.
Требования заявителя: О признании права на назначение пенсии.
Обстоятельства: Истцу отказано в досрочном назначении страховой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого стажа педагогической деятельности.
Решение: Отказано.Принимая решение об удовлетворении исковых требований А. о включении в специальный стаж периода работы в в должности заведующей массовым отделом и руководителя кружка с 28 ноября 1991 года по 12 ноября 1995 года, суд первой инстанции принял в качестве допустимого и относимого доказательства по делу информацию от 5 декабря 2018 года N 213, и пришел к выводу, что в спорный период истец выполняла функции педагога дополнительного образования в учреждении дополнительного образования, что прямо предусмотрено Списком работ, профессий, должностей, специальностей и учреждений, с учетом которых досрочно назначается трудовая пенсия по старости в соответствии со статьей 27 Федерального закона “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 29 октября 2002 года N 781, а неправильное наименование работодателем должности не должно ущемлять пенсионные права работника. Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Досрочная пенсия педагогу дополнительного образования Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Споры по пенсиям для преподавателей
(Демидова И.)
(“Трудовое право”, 2020, N 2)Неоднозначный подход к решению вопроса об определении права на досрочную трудовую пенсию в связи с педагогической деятельностью связан с различным характером деятельности педагога дополнительного образования в зависимости от занимаемой должности и работы в том или ином учреждении.
Ситуация: Как рассчитать научно-педагогический стаж для назначения пенсии?
(“Электронный журнал “Азбука права”, 2021)В настоящее время работа научно-педагогических работников в организациях, осуществляющих образовательную деятельность по реализации образовательных программ высшего образования и дополнительных профессиональных программ, не дает права на досрочное назначение страховой пенсии по старости (ч. 2 ст. 30 Закона N 400-ФЗ; пп. “м” п. 1, пп. “в” п. 3 Постановления Правительства РФ от 16.07.2014 N 665; Постановление Правительства РФ от 29.10.2002 N 781).Нормативные акты: Досрочная пенсия педагогу дополнительного образования Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 11.12.2012 N 30
(ред. от 28.05.2019)
“О практике рассмотрения судами дел, связанных с реализацией прав граждан на трудовые пенсии”Периоды работы в должностях, указанных в пункте 2 раздела “Наименование должностей” Списка, в числе которых директор (начальник, заведующий), заместитель директора (начальника, заведующего) в учреждениях, указанных исключительно в пункте 2 раздела “Наименование учреждений” Списка, засчитываются в стаж работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, с 1 января 2001 года, если на указанную дату у лица имеется стаж работы в должностях в учреждениях, названных в Списке, продолжительностью не менее 16 лет 8 месяцев, и факт работы (независимо от ее продолжительности) в должностях в учреждениях, указанных в пункте 2 раздела “Наименование должностей” и в пункте 2 раздела “Наименование учреждений” Списка в период с 1 ноября 1999 года по 31 декабря 2000 года (пункт 12 Правил).
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.03.2018)Также Судебная коллегия признала ошибочной ссылку суда апелляционной инстанции в обоснование вывода об удовлетворении исковых требований на приказ Министерства труда и социальной защиты населения от 1 сентября 2015 г. N 588н “Об установлении тождественности профессиональной деятельности, выполняемой в образовательных организациях, организациях, оказывающих социальные услуги, и медицинских организациях, в которые помещаются под надзор дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей”, которым установлена тождественность профессиональной деятельности работников учреждений социального обслуживания, в которые помещаются дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, и учреждений, занимающихся образовательной деятельностью, поскольку такая тождественность профессиональной деятельности установлена в целях реализации гражданами права на досрочное пенсионное обеспечение по старости. Отношения по предоставлению гарантий педагогическим работникам, установленных ст. 333, 334 ТК РФ, названным приказом не регулируются.
Досрочная пенсия гражданам, осуществляющим педагогическую деятельность
В соответствии с действующим законодательством педагогические работники имеют право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости ранее общеустановленного пенсионного возраста. Льготная пенсия педагогу может быть назначена при выполнении одновременно следующих условий:
-осуществление работы в определенных должностях и учреждениях для детей;
При определении права на досрочное назначение трудовой пенсии по старости применяется Постановление Правительства РФ № 781 «О списках работ, профессий, должностей, специальностей и учреждений, с учетом которых досрочно назначается трудовая пенсия по старости». ** Список содержит наименования должностей и учреждений, работа в которых дает право на досрочную пенсию.
В пункте 1 Списка перечислены должности в конкретных образовательных учреждениях, а также в учреждениях социального обслуживания и здравоохранения, работа в которых дает право на досрочную пенсию.
В пункте 2 Списка перечислены наименования должностей в учреждениях дополнительного образования для детей, работа в которых дает право на досрочную пенсию.
Правила регулируют порядок исчисления периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости лицам, осуществлявшим педагогическую деятельность в учреждениях для детей.
Правилами установлено, что периоды работы, выполнявшейся до 1 сентября 2000 года в должностях в учреждениях, указанных в Списке, засчитываются в стаж работы независимо от условия выполнения в эти периоды нормы рабочего времени (педагогической или учебной нагрузки), а начиная с 1 сентября 2000 года – при условии выполнения суммарно по основному и другим местам работы нормы рабочего времени, установленной за ставку заработной платы.
Работа в должности учителя начальных классов общеобразовательных учреждений, учителя расположенных в сельской местности общеобразовательных школ всех наименований (за исключением вечерних (сменных) и открытых (сменных) общеобразовательных школ) включается в стаж работы независимо от объема выполняемой учебной нагрузки.
В стаж работы, дающий право на досрочное назначение трудовой пенсии, включаются периоды работы, а также периоды получения пособия по государственному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности и периоды ежегодных оплачиваемых отпусков, включая дополнительные.
При этом, периоды, не связанные с осуществлением обучения и воспитания обучающихся, такие как: участие в семинарах, конференциях, курсы повышения квалификации, учебные отпуска, отпуска без сохранения заработной платы (за свой счет) и по инициативе предприятия (простои из-за эпидемии гриппа, в связи с климатическими условиями), прогулы, отпуска по уходу за ребенком до 3 лет, отпуска по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом детства (4 дня в месяц), участие в судебных заседаниях (народные заседатели), работа в период выборной компании и другие периоды, не засчитываются в стаж, дающий право на пенсию по выслуге лет в связи с педагогической деятельностью.
Период отпуска по уходу за ребенком до трех лет, имевшего место до 6 октября 1992 года, включается в специальный стаж работы на основании разъяснений Минтруда № 5,***которые действовали до принятия постановления Правительства № 516.****
Исчисление стажа в связи с педагогической деятельностью производится в календарном порядке.
Статья 27. Сохранение права на досрочное назначение трудовой пенсии / КонсультантПлюс
Статья 27. Сохранение права на досрочное назначение трудовой пенсии
КонсультантПлюс: примечание.
О порядке определения страховой и накопительной частей трудовой пенсии по старости лицам, указанным в п. 1, см. п. 2 ст. 32 данного документа.
1. Трудовая пенсия по старости назначается ранее достижения возраста, установленного статьей 7 настоящего Федерального закона, следующим лицам:
1) мужчинам по достижении возраста 50 лет и женщинам по достижении возраста 45 лет, если они проработали соответственно не менее 10 лет и 7 лет 6 месяцев на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и в горячих цехах и имеют страховой стаж соответственно не менее 20 и 15 лет.
В случае, если указанные лица проработали на перечисленных работах не менее половины установленного выше срока и имеют требуемую продолжительность страхового стажа, трудовая пенсия им назначается с уменьшением возраста, установленного статьей 7 настоящего Федерального закона, на один год за каждый полный год такой работы – мужчинам и женщинам;
2) мужчинам по достижении возраста 55 лет и женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали на работах с тяжелыми условиями труда соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и 10 лет и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет.
В случае, если указанные лица проработали на перечисленных работах не менее половины установленного срока и имеют требуемую продолжительность страхового стажа, трудовая пенсия им назначается с уменьшением возраста, предусмотренного статьей 7 настоящего Федерального закона, на один год за каждые 2 года и 6 месяцев такой работы мужчинам и за каждые 2 года такой работы женщинам;
3) женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали в качестве трактористов-машинистов в сельском хозяйстве, других отраслях экономики, а также в качестве машинистов строительных, дорожных и погрузочно-разгрузочных машин не менее 15 лет и имеют страховой стаж не менее 20 лет;
4) женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали не менее 20 лет в текстильной промышленности на работах с повышенной интенсивностью и тяжестью;
5) мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и 10 лет в качестве рабочих локомотивных бригад и работников отдельных категорий, непосредственно осуществляющих организацию перевозок и обеспечивающих безопасность движения на железнодорожном транспорте и метрополитене, а также в качестве водителей грузовых автомобилей непосредственно в технологическом процессе на шахтах, разрезах, в рудниках или рудных карьерах на вывозе угля, сланца, руды, породы и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;
6) мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и 10 лет в экспедициях, партиях, отрядах, на участках и в бригадах непосредственно на полевых геолого-разведочных, поисковых, топографо-геодезических, геофизических, гидрографических, гидрологических, лесоустроительных и изыскательских работах и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;
7) мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и 10 лет в качестве рабочих, мастеров (в том числе старших) непосредственно на лесозаготовках и лесосплаве, включая обслуживание механизмов и оборудования, и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;
8) мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали соответственно не менее 20 и 15 лет в качестве механизаторов (докеров-механизаторов) комплексных бригад на погрузочно-разгрузочных работах в портах и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет:
9) мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и 10 лет в плавсоставе на судах морского, речного флота и флота рыбной промышленности (за исключением портовых судов, постоянно работающих в акватории порта, служебно-вспомогательных и разъездных судов, судов пригородного и внутригородского сообщения) и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;
10) мужчинам по достижении возраста 55 лет и женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали в качестве водителей автобусов, троллейбусов, трамваев на регулярных городских пассажирских маршрутах соответственно не менее 20 и 15 лет и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;
11) лицам, непосредственно занятым полный рабочий день на подземных и открытых горных работах (включая личный состав горноспасательных частей) по добыче угля, сланца, руды и других полезных ископаемых и на строительстве шахт и рудников, независимо от возраста, если они работали на указанных работах не менее 25 лет, а работникам ведущих профессий – горнорабочим очистного забоя, проходчикам, забойщикам на отбойных молотках, машинистам горных выемочных машин, если они проработали на таких работах не менее 20 лет;
12) мужчинам и женщинам, проработавшим соответственно не менее 25 и 20 лет на судах морского флота рыбной промышленности на работах по добыче, обработке рыбы и морепродуктов, приему готовой продукции на промысле (независимо от характера выполняемой работы), а также на отдельных видах судов морского, речного флота и флота рыбной промышленности;
13) мужчинам, проработавшим не менее 25 лет, и женщинам, проработавшим не менее 20 лет в летном составе гражданской авиации, а при оставлении летной работы по состоянию здоровья – мужчинам, проработавшим не менее 20 лет, и женщинам, проработавшим не менее 15 лет в указанном составе гражданской авиации;
14) мужчинам по достижении возраста 55 лет и женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали на работах по непосредственному управлению полетами воздушных судов гражданской авиации соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и не менее 10 лет и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;
15) мужчинам по достижении возраста 55 лет и женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали в инженерно-техническом составе на работах по непосредственному обслуживанию воздушных судов гражданской авиации соответственно не менее 20 и 15 лет и имеют страховой стаж в гражданской авиации соответственно не менее 25 и 20 лет;
16) лицам, проработавшим не менее 15 лет в качестве спасателей в профессиональных аварийно-спасательных службах, профессиональных аварийно-спасательных формированиях Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий и участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций, по достижении возраста 40 лет либо независимо от возраста;
(пп. 16 введен Федеральным законом от 30.12.2008 N 319-ФЗ)
17) мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они были заняты на работах с осужденными в качестве рабочих и служащих учреждений, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы, соответственно не менее 15 и 10 лет и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;
(пп. 17 введен Федеральным законом от 30.12.2008 N 319-ФЗ)
18) мужчинам и женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали не менее 25 лет на должностях Государственной противопожарной службы (пожарной охраны, противопожарных и аварийно-спасательных служб) Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий;
(пп. 18 введен Федеральным законом от 30.12.2008 N 319-ФЗ)
19) лицам, не менее 25 лет осуществлявшим педагогическую деятельность в учреждениях для детей, независимо от их возраста;
(пп. 19 введен Федеральным законом от 30.12.2008 N 319-ФЗ)
20) лицам, осуществлявшим лечебную и иную деятельность по охране здоровья населения в учреждениях здравоохранения не менее 25 лет в сельской местности и поселках городского типа и не менее 30 лет в городах, сельской местности и поселках городского типа либо только в городах, независимо от их возраста;
(пп. 20 введен Федеральным законом от 30.12.2008 N 319-ФЗ)
21) лицам, осуществлявшим творческую деятельность на сцене в театрах или театрально-зрелищных организациях (в зависимости от характера такой деятельности) не менее 15 – 30 лет и достигшим возраста 50 – 55 лет либо независимо от возраста.
(пп. 21 введен Федеральным законом от 30.12.2008 N 319-ФЗ)
2. Списки соответствующих работ, производств, профессий, должностей, специальностей и учреждений (организаций), с учетом которых назначается трудовая пенсия по старости в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, правила исчисления периодов работы (деятельности) и назначения указанной пенсии при необходимости утверждаются Правительством Российской Федерации.
В случае изменения организационно-правовой формы и (или) наименования учреждений (организаций), предусмотренных подпунктами 19 – 21 пункта 1 настоящей статьи, при сохранении в них прежнего характера профессиональной деятельности тождественность профессиональной деятельности, выполняемой после изменения организационно-правовой формы и (или) наименования соответствующего учреждения (организации), профессиональной деятельности, выполнявшейся до такого изменения, устанавливается в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 167-ФЗ)
(п. 2 в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 319-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
О включении в стаж периодов занятости на рабочих местах, на которых специальная оценка условий труда еще не проводилась, см. ФЗ от 28.12.2013 N 421-ФЗ.
3. Периоды работы, предусмотренные подпунктами 1 – 18 пункта 1 настоящей статьи и имевшие место после 1 января 2013 года, засчитываются в стаж на соответствующих видах работ, дающий право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, при условии начисления и уплаты страхователем страховых взносов по соответствующим тарифам, установленным статьей 58. 3 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования”. При этом условия назначения трудовой пенсии по старости, установленные подпунктами 1 – 18 пункта 1 настоящей статьи, применяются в том случае, если класс условий труда на рабочих местах по работам, указанным в подпунктах 1 – 18 пункта 1 настоящей статьи, соответствовал вредному и (или) опасному классу условий труда, установленному по результатам специальной оценки условий труда.
(п. 3 в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 421-ФЗ)
Педагогическим работникам Долгопрудного рассказали о досрочном выходе на пенсию
09 окт. 2020 г., 11:22
В соответствии с действующим законодательством педагогические работники имеют право на досрочное назначение страховой пенсии независимо от возраста. Основными условиями для ее назначения являются – стаж работы на соответствующих должностях в соответствующих учреждениях не менее 25 лет и необходимое количество заработанных пенсионных коэффициентов.
В 2020 году, помимо необходимого стажа, обязательным условием для назначения досрочной пенсии является наличие индивидуального пенсионного коэффициента в размере не менее 18,6 и так далее с последующим ежегодным увеличением на 2,4 до достижения 30 в 2025 году.
Правительством Российской Федерации в отношении педагогических работников утверждены правила исчисления периодов работы*, а также список должностей и учреждений*, с учетом которых досрочно назначается страховая пенсия по старости в связи с педагогической деятельностью в учреждениях для детей.
В соответствии с указанными списками, право на досрочное назначение пенсии имеют педагоги, работавшие в должностях директоров и их заместителей, преподавателей, воспитателей, учителей и т.д. Помимо этого, в указанном списке подробно указаны учреждения, работа в которых дает право на досрочное назначение пенсии.
При назначении льготной пенсии, в педагогический стаж включаются периоды временной нетрудоспособности, периоды ежегодных оплачиваемых отпусков, отпусков по уходу за ребенком до 3 лет, начавшихся до 6 октября 1992 года и учебных отпусков до 30 июня 2007 года.
Не засчитываются в стаж, дающий право на досрочную пенсию – учебные отпуска после 30 июня 2007 года, курсы по повышению квалификации, участие в семинарах и конференциях, отпуска без сохранения зарплаты, прогулы и др. периоды.
Проверить, какие периоды педагогической деятельности уже учтены для назначения пенсии, можно в Личном кабинете гражданина на сайте ПФР, заказав выписку из индивидуального лицевого счета. В ней указывается продолжительность периодов работы, учитываемых для целей досрочного назначения пенсии.
Повышение пенсионного возраста внесло свои коррективы и в назначение педагогической пенсии. Если количество лет стажа осталось прежним, то дата выхода на пенсию изменилась. Педагогу, выработавшему необходимый стаж в первом полугодии 2020 года, пенсия будет назначена во втором полугодии 2021 года. Если же стаж будет выработан во втором полугодии 2020 года, то пенсию назначат в первом полугодии 2022 года. После окончания переходного периода по повышению пенсионного возраста пенсия учителям будет назначаться через пять лет после выработки педагогического стажа. При этом после приобретения права на назначение досрочной пенсии педагоги могут продолжать трудовую деятельность либо прекратить работу.
Справка: *Список должностей и учреждений, а также правила исчисления педагогического стажа для назначения пенсии, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации № 781 от 29.10.2002 года.
Источник: http://indolgoprud.ru/novosti/pravovaya-kultura/pedagogicheskim-rabotnikam-dolgoprudnogo-rasskazali-o-dosrochnom-vyhode-na-pensiyu
Почему большинство учителей плохо платят пенсии
штатов и школьных округов ежегодно тратят более 50 миллиардов долларов на пенсии учителям, что является краеугольным камнем компенсационных пакетов учителей. Теоретически они предоставляют щедрый и надежный горшок с золотом в конце карьеры учителя, который служит стимулом оставаться на работе. Но на самом деле они не выполняют оба этих обещания.
Мы рассмотрели пенсионные планы и прогнозы во всех 50 штатах, специально изучив предположения штата о поведении учителей в двух поворотных моментах: в начале карьеры, когда они получают право на минимальные пенсионные пособия, и в конце карьеры, когда они получают право на получение полной пенсии.Несмотря на широко распространенное мнение, что пенсии побуждают учителей оставаться на работе, мы обнаружили, что штаты основывают финансовое благополучие своих планов на противоположном предположении. Государственные прогнозы, основанные на исторических данных о поведении учителей, предполагают, что право на пенсию не стимулирует начинающих учителей оставаться на работе, и что пенсионные правила вынуждают большинство ветеранов уходить, как только они достигают пенсионного возраста.
Предположенияштатов показывают, что в среднем более половины учителей не получают никаких пенсионных пособий от работодателя, потому что они увольняются до того, как имеют на это право.Лишь каждый пятый остается на работе достаточно долго, чтобы получать полную пенсию при выходе на пенсию. В то же время нефинансированные обязательства планов означают, что 70 процентов взносов идут на выплаты по долгам, а не на будущие выплаты. В то время как планы полагаются на всех учителей, вносящих взносы в пенсионный план, они рассчитывают только на выплату полных пособий относительно небольшому количеству ветеранов, которые остаются в той же сфере, в одном штате на протяжении всей своей карьеры. Большинство учителей платят по системе, которая, скорее всего, никогда не вернет им полностью.
Мы предлагаем несколько шагов, которые государства могут предпринять для немедленного улучшения своих пенсионных систем, например, позволить учителям быстрее получать пенсионные права и более постепенно получать пособия. Учитывая значительные государственные инвестиции в пенсионное обеспечение учителей и важные цели по увеличению удержания учителей, такие улучшения давно назрели. Вероятно, существуют более эффективные и целенаправленные способы повышения удержания учителей, чем существующие пенсионные системы.
Долгожданная выплата
На национальном уровне 9 из 10 учителей участвуют в пенсионном плане с установленными выплатами, который гарантирует установленную ежемесячную выплату на протяжении всей жизни пенсионера.В отличие от планов с установленными взносами, таких как 401 (k), где все взносы поступают непосредственно на счет работника, традиционные пенсии учителей предусматривают фиксированные выплаты, основанные на формуле, которая зависит от стажа работы и заработной платы в последние несколько лет перед выходом на пенсию. Учителя обычно соглашаются на более низкую базовую заработную плату в обмен на будущие пенсионные пособия, и эти планы частично финансируются за счет взносов, которые считаются частью их пакетов заработной платы.
Такие планы дороги: примерно 1 из 10 долларов, потраченных на образование по всей стране, идет на пенсионные выплаты учителям.Пенсионные взносы составляют в среднем 17 процентов от заработной платы учителя, или более 1100 долларов на учащегося по всей стране (см. Диаграмму 1). Эти суммы резко выросли в последние годы и достигли исторического максимума, а отчисления на пенсию учителям выше, чем в любой другой профессии.
Эти типы пенсионных планов действительно предлагают учителям некоторые преимущества. Пока они работают, учителям не нужно откладывать на пенсию или беспокоиться об инвестировании этих сбережений, потому что государство берет на себя все эти решения.Учителям также не нужно беспокоиться о перерасходе пенсии, потому что государство гарантирует регулярные выплаты до самой смерти.
Защитники структуры с установленными выплатами также утверждают, что она может побудить учителей вступать в профессию и оставаться в ней в течение длительного времени, потому что для максимизации своего будущего пенсионного богатства они должны набирать максимальное количество лет службы и достигать вершины своего округа. шкала заработной платы. В типичном пенсионном плане учителя пенсионное богатство со временем накапливается и тесно связано со средней зарплатой учителя за последние несколько лет работы (см. Рис. 2).
Чтобы иметь право на получение хотя бы минимальной пенсии, учителя должны сначала работать и вносить взносы в план в течение минимального количества лет, называемого периодом «переходного периода». До перехода учителя могут снимать свои взносы, иногда с процентами, если они уходят с работы. Но они лишаются любых взносов, сделанных их школой или государством от их имени.
Как только учитель достигает точки наделения правами, она получает право на получение минимальной пенсии по достижении «нормального пенсионного возраста штата».«Поскольку ее пенсия будет основываться на ее зарплате, когда она уволится, а не после выхода на пенсию, существует лишь небольшой стимул, связанный с переходом прав. Она будет иметь право на получение как минимум или пенсионных пособий, если она уйдет в середине карьеры, но для получения более существенных пенсионных пособий необходимо оставаться на работе надолго. Даже через 15-20 лет пенсионные выплаты учителям относительно невелики.
Затем наступает 25-й год (или 30-й, в зависимости от штата), когда стоимость пенсии резко возрастает.К этому моменту зарплата учителя поднялась на последние несколько крутых ступенек в шкале заработной платы: она, скорее всего, достигла своего «обычного пенсионного возраста» и ее пенсионного обеспечения. Это создает потенциал для стимула, который сокращает два пути, оба бесполезны для школ и качества образования.
Во-первых, пенсионные правила могут побудить не тех учителей остаться. Плохо работающие или обгоревшие учителя, которым осталось несколько лет до максимизации своих будущих пенсионных пособий, вряд ли покинут класс, если остаться в школе означает гораздо более щедрую пенсию.В типичном пенсионном плане для учителя, который начинает работу в возрасте 25 лет, пенсионные пособия удваиваются в возрасте от 53 до 60 лет. Для этих учителей покинуть класс означает оставить на столе значительную сумму денег.
Во-вторых, пенсионные правила также могут побудить не тех учителей уйти. Отличные учителя-ветераны могут захотеть продолжить работу после 25 или 30 лет, но размер их пенсии перестает расти после этого. Оставаясь на пенсии, они откладывают прекращение выплаты пособий и, в конечном итоге, уменьшают общую сумму своей пенсии.Эта функция вытеснения является уникальной для планов с установленными выплатами; Напротив, пенсионные планы, такие как 401 (k), продолжают расти с каждым годом работы и не имеют подобных пенсионных льгот. В этом случае выбор продолжить работу – это выбор в пользу потери всего пенсионного богатства.
Но как это работает в реальном мире? Принимают ли учителя разные решения о том, остаться или уволиться с работы, в зависимости от того, как это может повлиять на их выход на пенсию?
Ранняя карьера: The Vesting Point
Сначала мы смотрим на поведение начинающих учителей, когда они становятся участниками пенсионного плана своего штата, путем анализа предположений штата о процентных показателях увольнения учителей. Каждый государственный пенсионный план публикует всеобъемлющий годовой финансовый отчет (CAFR), который включает таблицы коэффициентов выбытия, в которых оценивается процент учителей, которые покинут систему до того, как они получат право на нормальный выход на пенсию. Эти ставки отражают прогнозы каждого штата на будущее, и штаты регулярно обновляют их на основе исторических закономерностей. Учителя, которые покидают систему до того, как они получат право, могут отозвать свои взносы, но потеряют все взносы, которые государство внесло в систему от их имени.
Если бы наделение правами было стимулом для удержания учителей на работе, процент выбытия должен выровняться за годы, предшествующие введению требования о наделении правами, а затем резко подняться, по крайней мере, несколько, сразу после порогового значения. Например, в штате, где учителя переходят на 5-й класс, учителя на четвертом курсе с меньшей вероятностью уйдут с работы, а те, кто хочет уйти, сделают это вскоре после того, как получат право на пособие.
Мы не находим свидетельств того, что какой-либо штат предполагает, что учителя будут систематически изменять свое поведение в соответствии с применимыми требованиями о наделении правами.Напротив, каждое государство основывает свои финансовые решения на предположении, что учителя проигнорируют это.
В среднем штате менее половины всех учителей проработают достаточно долго, чтобы получить пенсионный план – это означает, что, несмотря на большие расходы и обещания, менее половины всех учителей государственных школ в среднем когда-либо получат пенсию. пособия за годы работы (см. рис. 3). Государства полагают, что достижение точки перехода не оказывает заметного влияния на текучесть кадров; в Айове, например, прогнозируемая текучесть кадров на самом деле выше среди учителей непосредственно перед точкой перехода, чем сразу после нее.
В более широком плане это означает, что наши значительные вложения в пенсии не влияют на решения об удержании больших групп учителей. В штате Флорида, например, предполагается, что новая 25-летняя учительница имеет всего 28% шансов остаться на работе в течение восьми лет, после чего она получает право на пенсионную систему. Сроки вложения могут быть разными; около половины штатов устанавливают точку наделения правами на пять лет службы, а в большинстве остальных требуется 10 лет службы, прежде чем учителя смогут получать пенсию.Только в одном штате – Аризоне – учителям разрешено сразу же переходить к пенсии.
Независимо от того, почему учителя присоединяются к профессии или как долго они намереваются оставаться в этой профессии, ясно, что права на пенсию недостаточно, чтобы удержать их в ней. И поскольку штаты все чаще полагаются на учителей, начинающих карьеру, для увеличения взносов, чтобы укрепить свои пенсионные системы, испытывающие проблемы с долгами, это поднимает основные вопросы о справедливости и равноправии преподавательского состава.
В середине карьеры: мало влияния
В большинстве профессий по мере того, как рабочие переходят средний этап своей карьеры, текучесть кадров падает. То же самое и с учителями, у которых с каждым годом становится все меньше и меньше уходить из профессии. Работники среднего возраста и среднего звена выработали профессиональные навыки, которые делают радикальную смену работы рискованной и, следовательно, маловероятной. Хотя может возникнуть соблазн предположить, что пенсионные планы играют роль в снижении текучести учителей, данные из других профессий и академическая литература о пенсиях учителей предполагают, что низкая текучесть кадров в середине карьеры не обязательно связана с пенсиями.
Чтобы оценить, как пенсии влияют на удержание учителей, исследователи Кори Кёдел и Бретт Сян изучили, что произошло после того, как государственные школы Сент-Луиса значительно увеличили пенсионные выплаты учителям. В 1999 году Сент-Луис предложил ретроактивное улучшение пенсионных выплат, что обошлось городу в 166 миллионов долларов, или 52 тысячи долларов на учителя в долларах 2013 года, и пообещал гораздо более ценные пенсионные пособия для будущих сотрудников. Небольшая группа работающих учителей, уже имеющих право на выход на пенсию, действительно отложила выход на пенсию на один год, чтобы иметь право на получение дополнительных пособий.Но никакая другая группа учителей не изменила своего поведения. То есть город потратил миллионы долларов на повышение пенсий, но получил очень мало.
Точно так же Кевин Э. Кэхилл и его коллеги обнаружили, что, когда штат Орегон изменил свой пенсионный план, сократив свои чрезвычайно прибыльные выплаты до размеров пенсий, которые были просто наравне с пенсиями в других штатах, не наблюдалось снижения удержания учителей. Для подавляющего большинства учителей перспектива получения пенсии, независимо от ее размера, не дает повода остаться или уйти.
Та же картина наблюдается в штатах, которые либо не предлагают традиционные пенсионные планы, либо позволяют учителям выбирать между традиционной пенсией с установленными выплатами или более переносимой пенсионной программой с установленными взносами, в которой взносы учителей и выплаты работодателя могут быть отменены, при этом некоторые ограничения, если они уйдут. Например, с 2002 года Флорида предлагает новым учителям выбор между этими двумя типами планов; те, кто не выбирает, записываются в традиционный пенсионный план.Исследование, проведенное Мэтью Чингосом и Мартином Уэстом, показало, что текучесть кадров выше среди учителей, которые выбирают переносной счет, по сравнению с учителями пенсионного плана, но разница относительно небольшая, и этого следовало ожидать, учитывая, что эти учителя сделали утвердительный выбор в пользу большего. мобильность. Другое исследование, проведенное Дэном Голдхабером, Сайрусом Гроутом и Кристианом Холденом, рассматривало то, что произошло, когда штат Вашингтон поместил всех новых учителей в «гибридный» пенсионный план, который сочетал в себе менее щедрую пенсию и счета в стиле 401 (k).Они обнаружили, что это изменение не повлияло на текучесть учителей.
Почему пенсии не вдохновляют больше учителей оставаться на работе? Учителя, уходящие из профессии, указывают на требования работы, желание искать другие альтернативы, другие личные факторы и компенсацию. Учителя действительно получают несколько более низкую заработную плату, чем их сверстники с таким же образованием, что отчасти оправдано их более дорогими пенсионными и медицинскими пособиями. Однако этот сценарий работает только для учителей, которые остаются на работе на протяжении всей своей карьеры, а сами учителя могут не рассматривать это как справедливую сделку.
Исследования показывают, что не все расходы равны: учителя предпочитают наличные деньги сегодня отложенной компенсации, такой как пособия, завтра. Исследование учителей из Иллинойса, проведенное Марией Д. Фитцпатрик, показало, что, когда им была предоставлена возможность приобрести пенсионные кредиты для увеличения своих пособий, они были готовы платить только 19 центов за доллар будущей компенсации.
Поздняя карьера: Толкни дверь
Исследования действительно выявили один момент в карьере учителя, когда пенсионные правила могут повлиять на ее решение: когда она достигнет пенсионного возраста или вот-вот достигнет его. Несмотря на то, что мало доказательств того, что пенсии являются достаточно сильным стимулом для удержания профессии учителей на начальных и средних этапах карьеры из , есть основания полагать, что они вытесняют некоторых ветеранов с из . Возвращаясь к примеру штата Орегон, при его старой, более щедрой системе, когда учителя в конце карьеры узнали о большой неожиданности, ожидающей их, большинство предпочло уйти на пенсию, чем продолжать преподавать. После того, как штат перешел на более скромную пенсионную систему и уменьшил этот непредвиденный доход в конце карьеры, он потерял меньше опытных учителей.
Время этого момента выталкивания может быть разным. Точно так же, как штаты прогнозируют процент выбытия, когда учителя могут покинуть систему до выхода на пенсию, они также оценивают уровень выхода на пенсию, чтобы спрогнозировать, когда учителя выйдут на пенсию и начнут собирать пособия. Однако, в отличие от периодов наделения правами, которые применяются повсеместно, в большинстве штатов возраст выхода на пенсию корректируется в зависимости от того, сколько времени проработал учитель. Эти правила означают, что разные учителя в одном штате могут выйти на пенсию в очень разном возрасте.В Арканзасе, например, учителя могут выходить на пенсию с полным пособием, когда они достигают возраста 60 лет и имеют не менее пяти лет службы, или в любом возрасте после завершения 28 лет службы. Учитель из Арканзаса, который начинает свою карьеру в возрасте 22 лет и преподает 28 лет подряд, потенциально может выйти на пенсию с полным пособием уже в возрасте 50 лет, тогда как другим придется ждать до 60 лет. В некоторых штатах также разрешен досрочный выход на пенсию, когда учитель может выйти на пенсию в возрасте 50 лет. более ранний возраст, но с меньшими льготами.
Эта изменчивость означает, что пенсионный возраст применяется для каждого учителя по-разному.Но они остаются шаблонными в том смысле, что они предопределены государством на основе возраста и многолетнего опыта, а не индивидуальной способности учить или личных жизненных обстоятельств. Более того, эта изменчивость затрудняет использование допущений штата о пенсионном обеспечении для демонстрации точной взаимосвязи между правилами пенсионного плана и решением учителя об уходе на пенсию. Например, в штате Миссури учителям разрешается выходить на пенсию с полным пособием, если сумма их стажа работы и возраста равна 80 (см. Рисунок 4). Когда исследователи попытались выяснить, отреагировали ли учителя на это «Правило 80», они обнаружили резкое ускорение выхода учителей на пенсию прямо в этот ключевой момент (см. «Золотые наручники», исследование , , зима 2010 г.).Учителя могут достичь правила 80 в нечетном возрасте, например, в 53 или 58 лет. Тот факт, что многие учителя выбирают выход на пенсию именно в эти моменты, предполагает, что их решения о выходе на пенсию подталкивает пенсионный план.
Еще одно существенное различие между предположениями о переходе на пенсию и выходе на пенсию – это величина текучести кадров. Хотя общеизвестно, что текучесть кадров учителей высока в первые годы обучения, менее известно, что текучесть кадров еще выше среди учителей, приближающихся к пенсионному возрасту.Мы обнаружили, что предполагаемый уровень выбытия в среднем штате снижается с 20% в первый год работы учителя до 4,5% к 10-му классу. Однако, когда учитель достигает возраста 55 лет, в среднем состоянии предполагается, что текучесть кадров составляет 16%. Эта цифра снова увеличивается для учителей в возрасте 60–67 лет с предполагаемой текучестью кадров 20–30 процентов. Из 100 учителей, которые все еще преподают в возрасте 55 лет, среднее значение предполагает, что 65 выйдут на пенсию к своему 60-летию, и только 8 будут продолжать преподавать до достижения 65-летнего возраста.Это раньше, чем в среднем по США для всех работников: нормальный возраст выхода на пенсию в системе социального обеспечения США для всех, кто родился после 1960 года, составляет 67 лет, а Центр пенсионных исследований Бостонского колледжа оценивает средний возраст выхода на пенсию по стране в 62 года для женщин и 64 года для мужчин.
Вытеснение работников в обычном пенсионном возрасте является определяющей чертой всех планов с установленными выплатами (включая социальное обеспечение), и те, которые штаты предлагают учителям, не являются исключением. Но в качестве государственной политики мы должны задаться вопросом, способно ли государство выбрать один пенсионный возраст, подходящий для всех учителей, и в интересах ли общества вообще вытеснять учителей-ветеранов из класса.
Социальное обеспечение, например, устанавливает заранее установленный возраст выхода на пенсию в зависимости от того, когда работник родился, но также предлагает финансовые стимулы для работников, которые хотят продолжать работать после этого срока. Это хорошо для работников, которые продолжают заниматься любимым делом; это хорошо для работодателей, потому что означает более низкие затраты на текучесть кадров и более эффективное удержание продуктивных работников; и это хорошо для страны, потому что удержание большего числа рабочих на работе означает более высокую экономическую производительность и более высокие налоговые поступления.Напротив, в большинстве пенсионных планов для учителей установлены более жесткие правила выхода на пенсию, чем в системе социального обеспечения, а также отталкиваются учителя в более молодом возрасте. Если бы штаты приняли пенсионные планы учителей с менее шаблонной структурой стимулов, они позволили бы учителям принимать решения об уходе на пенсию, которые лучше соответствовали бы их собственным уникальным обстоятельствам.
Пенсионные планы, похоже, оказывают ограниченное «притягивающее» влияние, которое удерживает некоторых недавно начавших свою карьеру учителей на работе, когда они близки к выходу на пенсию. (Помните, что большинство учителей ушли раньше.) Но они оказывают еще более сильный «толкающий» эффект, который побуждает опытных учителей уходить на пенсию, независимо от их конкретных интересов или способности продолжать обучение. Когда исследователи попытались оценить совокупный эффект этих двух стимулов, они обнаружили, что переход на альтернативный план выхода на пенсию на самом деле повысит удержание учителей в конце карьеры (см. «Пики, обрывы и долины», , , зима 2008 г. ). Это могло бы принести реальную пользу учащимся, потому что учителя-ветераны, как правило, работают лучше, чем учитель-заменитель, только начинающий свою профессию.
Способы улучшения
Текущие пенсионные планы учителей не улучшают штат сотрудников и не обеспечивают учителей достаточными пенсионными сбережениями. Школы вкладывают миллиарды долларов в пенсии учителям, но они не получают большой отдачи от поощрений за удержание. Между тем учителя сегодня соглашаются на более низкую базовую зарплату в обмен на обещание будущих пенсионных пособий, обещание, которое когда-либо выполнит лишь небольшая часть учителей. Это отключение означает, что текущие пенсионные планы учителей не подходят учителям, школам или учащимся.
Существует несколько различных вариантов пенсионных пособий учителей, которые могут обеспечить более справедливые выплаты на нейтральной основе. Хорошо спроектированные индивидуальные переносные пенсионные счета (что-то вроде плана 401 (k)), гибридные планы, сочетающие традиционные пенсионные планы с компонентом, подобным 401 (k), или альтернативные модели, называемые планами остатка денежных средств, которые гарантируют умеренную процентную ставку все они могут обеспечить достаточные пенсионные накопления, предоставляя учителям большую гибкость в работе.Такое изменение защитит любых учителей, которые ушли, независимо от причины, и в то же время обеспечит достаточные льготы для тех, кто решит остаться на всю карьеру.
Даже если они не примут массовых изменений, государства могут предпринять четыре шага для немедленного улучшения существующих систем пенсионного обеспечения учителей.
Во-первых, штаты должны немедленно снизить сроки перехода прав до трех лет. Ни в одном штате не должно быть 10-летнего требования для учителей. Мало того, что это было бы незаконно в частном секторе, 10 лет – это слишком много, чтобы просить любого работника ждать пенсионного пособия, особенно в такой профессии, как учитель, с относительно высокой текучестью кадров.
Во-вторых, если штаты захотят сделать наделение более серьезным стимулом для удержания персонала, они могут предложить учителям «дифференцированную» систему наделения правами, при которой работники имеют право на растущую долю пенсионных взносов своего работодателя с течением времени. Сегодня в пенсионных планах учителей нет дифференцированных переходов, но они широко распространены в частном секторе. Например, учитель может иметь право на получение 33 процентов взноса работодателя через один год, 67 процентов через два года и 100 процентов через три года.Хотя нет никаких гарантий, что это повысит удержание учителей – для этого все равно потребуются сильные коммуникационные усилия со стороны пенсионного плана – это, по крайней мере, обеспечит, чтобы большее количество учителей, независимо от их стажа работы, имели доступ к некоторой пенсии, предоставляемой работодателем. выгода.
В-третьих, если государства сохранят свои системы с установленными выплатами, они должны как минимум перейти к более постепенному накоплению пособий. Текущие пенсионные планы учителей переносят выплаты за последние 5–10 лет службы, главным образом потому, что формулы выплаты основаны на окончательных расчетах средней заработной платы, которые не корректируются с учетом инфляции.Если бы штаты увеличили эти окончательные расчеты заработной платы с 3 или 5 до 10, 20 или 30 лет, пенсионные выплаты были бы более стабильными, а не резкими скачками в самом конце карьеры учителя. Штатам также следует корректировать зарплаты с учетом инфляции, чтобы они не относились к учителям с одинаковым опытом по-разному в зависимости от , когда закончили свою службу. Это ближе к тому, как работает Социальное обеспечение, и оно более равномерно распределяет льготы между всеми учителями.
В-четвертых, и это самое главное, штатам следует прекратить попытки использовать пенсионные планы в качестве инструмента для формирования своей рабочей силы и вместо этого рассматривать их как источник пенсионных пособий для большого и важного класса рабочих. Пристальный взгляд на финансовые предположения, лежащие в основе их планов, показывает, что сами штаты не верят, что эти стимулы эффективны для удержания учителей; на самом деле они рассчитывают на высокую текучесть учителей, чтобы уравновесить счета. Вместо этого сосредоточение внимания на пенсионных планах, которые предоставляют всем учителям возможность получать адекватные пособия, было бы более реалистичным и справедливым подходом.
Такие изменения могут немедленно положительно повлиять на профессию. Предоставление учителям возможности принимать решения об уходе на пенсию, основанные на их собственных уникальных обстоятельствах, включая их желание продолжать работать со студентами, независимо от их местонахождения и возраста, повысило бы их профессию и повысило бы пенсионное обеспечение учителей страны.
Чад Олдеман – директор Bellwether Education Partners, где Келли Робсон – старший аналитик.
Последнее обновление 16 мая 2017 г.
Пенсионное обеспечение учителей и социальное обеспечение (обновление 2021 г.)
«Могу ли я получить пенсию учителя и социального обеспечения?»
Это один из наиболее часто задаваемых вопросов в моей группе Facebook Social Security WEP & GPO Discussion.
Нет сомнений в том, что это может быть сложная тема, и большинство учителей, с которыми я разговаривал, видели много противоречивой информации, поэтому давайте разберемся в путанице и подробнее рассмотрим правила, касающиеся выхода учителей на пенсию и социального обеспечения.
Правила социального обеспечения, которые необходимо знать учителям
В 1970-х и 1980-х годах были приняты законы, которые внесли поправки в правила социального обеспечения, чтобы люди не могли «двойного окунания» или получать как пособие по социальному обеспечению , так и пенсию на работе, на которой они не платили в систему социального обеспечения. .
Результатом этих поправок являются два правила, которые могут повлиять на вашу способность претендовать на получение полного пособия по социальному обеспечению в качестве учителя: положение об исключении непредвиденных доходов (WEP) и государственная пенсионная компенсация (GPO).
Эти положения уменьшают (или отменяют) льготы для тех, кто работал на работе, на которой они:
- Право на получение пенсии и
- Не платили налоги на социальное обеспечение.
Это не ограничивается учителями.Другие профессии, которые часто попадают в эту группу, включают работников государственного сектора, таких как пожарные, полицейские и многие другие сотрудники штата, округа и местных жителей.
Если вы работали, но не получали социального обеспечения
Вначале социальное обеспечение не распространялось на государственных служащих. Но когда многие штаты отказались от своих пенсионных планов и заключили соглашения о покрытии с Управлением социального обеспечения, все изменилось.
Сегодня все еще есть 15 штатов, которые участвуют исключительно в своих пенсионных планах вместо социального обеспечения:
Это государства:
- Аляска
- Калифорния
- Колорадо
- Коннектикут
- Джорджия (некоторые школьные округа)
- Иллинойс
- Кентукки (некоторые школьные округа)
- Луизиана
- Мэн Невада
- Массачусетс
- Массачусетс
- Массачусетс
- Массачусетс
- Род-Айленд (некоторые школьные округа)
- Техас
Если вы работаете учителем в одном из этих штатов, правила получения пенсии по пенсионной системе учителя (TRS) и могут сбивать с толку и сводить с ума попытки и Вычислять.
Это особенно верно, если вы заплатили в систему социального обеспечения достаточное количество кварталов, чтобы иметь право на получение пособия, что довольно распространено среди учителей.
Многие учителя попадают в такую ситуацию по разным причинам. Для некоторых преподавание – это вторая карьера после того, как они годами проработали на работе или в штате, где удерживались налоги на социальное обеспечение.
Другие могли преподавать в штате, где – учителей участвуют в системе социального обеспечения.Например, учителя в моем городе, который разделен между штатами Арканзас и Техас, могут претендовать на оба.
Если бы они проработали в Арканзасе (где учителя – участвуют в системе социального обеспечения) не менее 10 лет, а затем преподавали в Техасе (где учителя не участвуют в системе социального обеспечения ), они имели бы право как на социальное обеспечение, так и на социальное обеспечение. Пенсионная система учителей Техаса.
ОБНОВЛЕНИЕ: не уходите, не получив БЕСПЛАТНУЮ копию моего последнего руководства: 10 самых популярных вопросов и ответов о Положении об исключении непредвиденных обстоятельств.Вы МОЖЕТЕ упростить эти правила и получить все преимущества, которых вы заслуживаете! Просто щелкните здесь.
Как определить размер вашего пособия по социальному обеспечению, если вы работали в обоих предприятияхЭто может вас удивить, но в вашей выписке по социальному обеспечению не указано какого-либо сокращения пособий, связанных с пенсией вашего учителя . Они будут ждать, пока вы подадите заявление, и сообщат вам, какова будет скидка, если вы имеете право как на пенсию учителя, так и на пособие по социальному обеспечению.
Чтобы понять, будет ли к вам применяться сокращение пособий и в каком размере, не нужно ждать, пока вы подадите заявление на социальное обеспечение. Сегодня вы можете получить хорошее представление, поняв ключевые различия между двумя правилами, которые могут уменьшить размер вашего пособия:
На очень высоком уровне вы должны понимать, что правило WEP применяется только к лицам, имеющим право на пособие по социальному обеспечению на основании их собственной истории работы и имеют пенсию по работе, где они не платили налог на социальное обеспечение .
Между тем, правило GPO применяется только к лицам, имеющим право на пособие по социальному обеспечению. в качестве пережившего или супруга. и получают пенсию за работу в федеральном, государственном или местном правительстве, за которую они не платили социальному обеспечению. налог.
Вот посмотрите, как каждое правило повлияет на вашу выгоду.
Понимание положения об исключении непредвиденных доходов
Положение об исключении непредвиденных доходов (WEP) – это просто перерасчет вашего пособия по социальному обеспечению, если у вас также есть пенсия за «незастрахованную» работу, когда налоги на социальное обеспечение не уплачивались.Обычная формула расчета социального обеспечения заменяется новым расчетом, который приводит к уменьшению размера пособия.
Было бы легко написать многостраничное эссе по WEP, но необходимые компоненты можно свести к нескольким простым пунктам:
- Максимальное сокращение социального обеспечения никогда не будет превышать половину вашей пенсии. Это ограничено ежемесячным сокращением максимального сокращения WEP на 498 долларов США (на 2021 год).
- Если у вас более 20 лет значительного застрахованного дохода (когда вы платили налог на социальное обеспечение), влияние WEP начинает уменьшаться.При значительном покрытом доходе в течение 30 лет WEP не применяется.
Источник изображения: Девин Кэрролл, данные: Управление социального обеспечения
Этот поэтапный отказ от сокращения WEP предлагает отличную возможность планирования, если вы работали на работе, где вы платили налог на социальное обеспечение. Например, если вы проработали инженером в течение 20 лет до того, как начали преподавать, вы, возможно, сможете выполнять достаточно работы с неполным рабочим днем до выхода на пенсию, чтобы полностью исключить ежемесячное сокращение WEP.
Стоит ли? Если вы подумаете, сколько дополнительных пособий вы можете получить в течение своей пенсионной жизни, это может составить 100000 долларов дополнительного дохода за 20-летнюю пенсию.
Очевидно, что не у всех есть возможность накопить достаточно лет, чтобы свести на нет большое ежемесячное сокращение WEP. Но тем, кто это делает или может приблизиться, стоит присмотреться.
Значительный доход за освобождение от WEPРасчет влияния WEP на ВАС
Я знаю, что это еще не все, поэтому, если вы хотите быстро выяснить, как влияет WEP, вы можете воспользоваться моим бесплатным калькулятором.
Этот калькулятор сообщит вам:
- Сумма ежемесячного пособия по социальному обеспечению, на которое вы можете рассчитывать, после сокращения WEP (для сравнения мы также проиллюстрируем ваше пособие без с учетом WEP).
- Количество лет «существенного дохода», которые у вас уже есть
- Как дополнительные годы значительного дохода повлияют на штраф WEP
Чтобы использовать этот калькулятор, вам необходимо получить копию истории ваших доходов из SSA.Вы должны вкладывать только те годы заработка, которые были покрыты Социальным страхованием.
Доступ к этому калькулятору ЗДЕСЬ
Для получения дополнительной информации о Положении об исключении непредвиденных расходов см. Следующие полезные ресурсы:
Как насчет зачета государственной пенсии?
Суть зачета государственной пенсии (GPO) проста. Если вы соответствуете и требованиям для GPO – вы имеете право на пособие по социальному обеспечению как переживший кормильцу или супруга и имеют пенсию с государственной должности, где вы не платили налог на социальное обеспечение – ваш оставшийся в живых из социального обеспечения или супружеское пособие будет уменьшено на сумму, равную двум третям (2/3) вашей пенсии.
В качестве примера предположим, что Майкл 30 лет проработал учителем в Калифорнии (одном из 15 штатов, где школьные учителя не охвачены Социальным страхованием), а его жена была бухгалтером.
После выхода на пенсию он начал получать пенсию своего учителя из Калифорнии в размере 3000 долларов в месяц. Его жена вышла на пенсию в то же время и подала заявление на получение пособия по социальному обеспечению в размере 2300 долларов в месяц. К сожалению, через три года она скончалась.
После ее смерти Майкл узнал, что из-за своей пенсии CalSTRS он не будет иметь права на получение обычного пособия по случаю потери кормильца по социальному обеспечению.Благодаря GPO его пособие по выживанию сократилось до жалких 300 долларов в месяц. Вот математика:
Источник: Девин Кэрролл
Кто-то скажет, что это несправедливо, и я думаю, что у них есть веская причина. Почему? В таком случае GPO применяется только из-за выбранной Майклом профессии. По сути, это наказание за обучение (то, что некоторые называют штрафом героя).
Если бы он был фармацевтом, а не работал в сфере образования, он имел бы право на получение полных 2200 долларов в месяц.
Если вы хотите более подробно изучить вопрос о зачете государственной пенсии, прочтите мою статью «Что вам следует знать о зачете государственной пенсии».
Если вы имеете право на пенсию по пенсионной системе учителя
Если вы никогда не платили налог на социальное обеспечение и имеете право только на пенсию учителя, скорее всего, вы никогда не получите пособие по социальному обеспечению.
Хотя для некоторых это имеет смысл, другие считают, что это несправедливо, что не для всех это верно.Например, если бы вы решили остаться дома в качестве управляющего домохозяйством, вы бы не платили в систему социального обеспечения. Тем не менее, вы имеете право на получение супружеских пособий и пособий по случаю потери кормильца.
Эти сложные правила социального обеспечения и то, насколько по-разному они могут повлиять на пенсионный доход работника, обуславливают важность того, чтобы вы планировали заранее и готовились. Прежде чем сделать выбор в пользу пенсии учителя, вы должны подумать, как изменится ваш ежемесячный денежный поток в случае смерти супруга.
Как учитель, вам есть за что успевать, и эти сложные правила социального обеспечения отнюдь не облегчат вам задачу. Вот почему так важно иметь в своем распоряжении быстрый и простой источник информации, чтобы вы могли принимать оптимальные решения для вас и вашей семьи.
Что делать, если у вас остались вопросы
Не уходите, не получив БЕСПЛАТНУЮ копию моего последнего руководства: 10 основных вопросов и ответов о Положении об исключении непредвиденных обстоятельств. Вы МОЖЕТЕ упростить эти правила и получить все преимущества, которых вы заслуживаете! Просто щелкните здесь http: // www.devincarroll.me/top10WEPSSI.
Если у вас есть вопросы, вы можете оставить комментарий ниже, но что может быть еще большим подспорьем, так это присоединиться к моей БЕСПЛАТНОЙ группе участников Facebook. Он очень активен, и в нем есть действительно умные люди, которые с радостью ответят на любые ваши вопросы о социальном обеспечении. Время от времени я даже захожу, чтобы добавить свои мысли.
Вам также стоит подумать о том, чтобы присоединиться к более чем 295 000 подписчиков на моем канале YouTube! Для наглядных учеников (как и большинство из нас) здесь я разбиваю сложные правила и помогу вам понять, как использовать их в ваших интересах.
И не уходите, не получив БЕСПЛАТНУЮ копию моей шпаргалки по социальному обеспечению. Здесь я взял самые важные материалы из 100 000 страниц веб-сайта и сократил их до ОДНОЙ СТРАНИЦЫ! Получите БЕСПЛАТНУЮ копию здесь.
Разъяснение схемы пенсионного обеспеченияучителей – NerdWallet UK
С первого дня в классе все квалифицированные учителя будут платить в пенсионную программу учителей, которая обеспечит им доход после того, как они окончательно закончат оценку и планирование уроков.Пенсия учителя не выплачивается другому школьному персоналу, например помощникам учителей.
Но что такое пенсия учителя, как она работает и какой доход она будет вам выплачивать, когда вы выйдете на пенсию? Прочтите наше руководство, чтобы узнать все, что вам нужно знать.
Что такое пенсия учителю?
Пенсия учителя – это пенсионная программа с установленными выплатами. Это означает, что после выхода на пенсию вы будете получать гарантированный доход на всю жизнь, исходя из вашей заработной платы и количества лет, в течение которых вы были участником этой программы.
»ПОДРОБНЕЕ: Объяснение схем пенсионного обеспечения с установленными выплатами
Какие пособия дает учительская пенсия?
В дополнение к гарантированному доходу при выходе на пенсию, участники схемы с 2007 года могут конвертировать часть своей суммы в не облагаемую налогом единовременную выплату – для этого вам нужно будет отказываться от годовой пенсии в размере 1 фунта стерлингов за каждые 12 фунтов стерлингов единовременной выплаты, которую вы хотите получить.
Учителя, которые были участниками схемы до 2007 г., получат свою единовременную выплату автоматически, если они еще не вышли из схемы или не получили выплаты или пособия.
Если вы умрете, работая и активно выплачивая пенсию, для выбранных вами бенефициаров также предоставляется пособие в связи со смертью во время работы.
Пособие в случае смерти включает первоначальный платеж, эквивалентный трехмесячной заработной плате, также называемый краткосрочной пенсией получателю / получателям, а также другие долгосрочные пособия в случае смерти и пожизненную пенсию.
Обязательно ли мне присоединяться к схеме?
При желании вы можете отказаться от получения учительской пенсии. Однако перед этим стоит очень серьезно подумать.
Хотя вы можете снова присоединиться к схеме позже, подумайте о стоимости пособий, от которых вы отказываетесь, а также о том, как вы будете финансировать свою пенсию без этого.
Сколько я могу внести в схему?
Когда вам будут платить, из вашей ежемесячной заработной платы будет вычтена сумма для выплаты пенсии.
Сколько вы будете платить, будет зависеть от вашей зарплаты:
Годовая ставка заработной платы для соответствующих критериям трудоустройства с 1 апреля 2021 года | Ставка взносов участников |
---|---|
До 28 309 фунтов стерлингов.99 | 7,4% |
от 28 310 фунтов стерлингов до 38 108,99 фунтов стерлингов | 8,6% |
от 38 109 фунтов стерлингов до 45 185,99 фунтов стерлингов | 9,6% | 9,6% | фунтов стерлингов
59 886 фунтов стерлингов до 81 661,99 фунтов стерлингов | 11,3% |
81 662 фунта стерлингов и выше | 11,7% |
Отчисления учителей Ваш работодатель также будет вносить в вашу пенсию по ставке 23.6% от вашей зарплаты. »ПОДРОБНЕЕ: Как работают пенсионные взносы? Точная сумма сделки, которую вы получите, будет зависеть от того, когда вы стали учителем и присоединились к схеме. Для учителей, присоединившихся к схеме сейчас, пособия рассчитываются на основе средней заработной платы за карьеру и начисляются по текущей ставке в размере 1/57 зачитываемой для пенсии заработной платы, включая сверхурочные, каждый год. Вы можете начать подавать заявление на получение пенсии по достижении пенсионного возраста, установленного программой, который в настоящее время является пенсионным возрастом вашего государственного пенсионного фонда.Члены, находящиеся на службе до 2007 года, смогут подавать заявление в возрасте 60 лет, а участники, присоединившиеся после этого, смогут претендовать на пенсию по достижении государственного пенсионного возраста. Учителя, приступившие к работе до 2015 года, будут работать по схеме окончательной заработной платы, по которой выплачивается более высокий уровень пособий, чем по новой схеме среднего карьерного роста. Учителя старшего возраста, которые имели нормальный пенсионный возраст 60 или 65 лет и находились в пределах 10 лет от указанного на 1 апреля 2012 года, оставались в системе окончательной заработной платы в качестве защищенных членов. Те, у кого 13.5 лет или меньше до своего нормального пенсионного возраста на эту дату являются членами с ограниченным сроком службы, и им будет разрешено оставаться на условиях окончательной заработной платы в течение ограниченного периода до перехода на схему среднего карьерного роста. Участники переходного периода – те, кому осталось более 13,5 лет до нормального пенсионного возраста – войдут в систему среднего карьерного роста в 2015 году, но будут иметь право сохранить накопленные ими льготы при окончательной заработной плате. Для лиц с окончательным сроком оклада ставка начисления составляет 1/80, если у вас нормальный пенсионный возраст 60 лет, или 1/60, если у вас NPA 65 лет. Вы можете рассчитать пенсионное пособие, умножив свой стаж работы на окончательную среднюю зарплату или среднюю карьеру. После того, как вы рассчитали эту сумму, умножьте ее на коэффициент начисления. Да. Если вы пользуетесь схемой среднего карьерного роста, вы можете заплатить, чтобы ускорить накопление за этот год, увеличив ее с 1/57 до 1/55, 1/50 / или 1/45. Вы также можете приобрести дополнительную пенсию в размере, кратном 250 фунтам стерлингов в год.Его можно вычесть из вашей зарплаты или вы можете произвести единовременную выплату. Вы также можете приобрести дополнительные добровольные взносы (AVC) в отдельной пенсионной компании. Эти деньги будут полностью отделены от вашей учительской пенсии. Департамент образования имеет договоренность с Prudential, но вы можете выбрать поставщика по своему усмотрению. »ПОДРОБНЕЕ: Узнайте о пенсиях AVC Вы можете начать получать пенсию с 55 лет.Однако, если вы решите выйти на пенсию до достижения нормального пенсионного возраста, в результате ваш доход будет уменьшен. Пенсия учителя сложная, разные учителя получают разные условия в зависимости от того, когда они начали работать по профессии. Вы можете точно узнать, где вы находитесь, проверив выписку о пособиях в Интернете на сайте My Pension Online. Вы также можете использовать портал, чтобы назначить своих бенефициаров, обновить личные данные и получить доступ к калькуляторам пособий для расчета своего пенсионного дохода. На веб-сайте Педагогического пенсионного фонда также есть много информации. Источник изображения: Getty Images Государственные пенсионные системы привлекли внимание страны в последние годы.До сих пор основное внимание при обсуждении политики уделялось стоимости этих систем, и не зря. Правительства штатов и местные органы власти накопили более триллиона долларов в виде нефинансируемых обязательств по выплате пенсий государственным служащим за прошлую службу. И выплаты по этому долгу привели к большим финансовым затруднениям; годовые взносы выросли в два с половиной раза с 2001 года, что вынудило многих стран пойти на сложные финансовые компромиссы. В то же время стороне пенсионного уравнения, связанной с выплатами, уделялось относительно мало внимания.С 2005 года 49 из 50 штатов изменили пенсионные пособия для некоторых своих работников, но влияние этих изменений на работников часто отошло на второй план в сторону простого сокращения затрат. Поскольку правительства по всей стране начали изменять свои пенсионные системы, сейчас идеальное время также подумать о том, следует ли модернизировать пенсионные пособия, которые были разработаны много десятилетий назад, чтобы они лучше соответствовали сегодняшней рабочей силе. Принято считать, что планы с установленными выплатами хороши для государственных служащих – единственная проблема – высокая цена.Но эти традиционные пенсионные системы часто чрезвычайно перегружены, а это означает, что работники зарабатывают очень скудные пенсионные пособия в начале своей карьеры – действительно, обычно в течение первых 20 лет или около того – а затем быстро зарабатывают гораздо более ценные пособия по мере приближения к пенсионному возрасту, установленному их системой. . Как следствие, многие государственные служащие просто не имеют реального пенсионного обеспечения на протяжении большей части своей карьеры. Работники, которые уезжают до выхода на пенсию, чтобы найти работу в государственном секторе в другом штате или по уходу за семьей, обычно остаются с очень небольшими пенсионными сбережениями. Эта проблема особенно актуальна при обучении, где работники обычно более мобильны как географически, так и между секторами. Согласно нашим расчетам, основанным на данных, предоставленных Институтом педагогических наук, только около 28% американских учителей государственных школ остаются в своей профессии даже на 20 лет. Подавляющее большинство покидает свои должности задолго до достижения пенсионного порога любой государственной пенсионной системы, и поэтому они бросают преподавательскую деятельность, если заработали очень небольшую пенсионную компенсацию за свое время в классе.Эти системы не обеспечивают учителей адекватного пенсионного обеспечения. Сегодняшние молодые работники просто не могут оставаться на одной и той же работе в течение четырех десятилетий. Таким образом, пенсионная система, рассчитанная на такую долгосрочную стабильность, плохо соответствует их потребностям, и поэтому вряд ли сможет привлечь наиболее квалифицированных кандидатов в профессию или адекватно вознаградить учителей за их работу. Рассматривая реформы пенсий учителей, политики по всей стране должны рассмотреть некоторые более совершенные альтернативы, которые повысили бы привлекательность пенсий учителей без увеличения их стоимости. ПРЕИМУЩЕСТВА УЧИТЕЛЯ СЕГОДНЯ Около 90% американских учителей государственных школ участвуют в пенсионном плане с установленным размером пособия с установленным размером последней средней заработной платы, который мы будем называть здесь планами FAS DB. В этих системах, когда учитель получает права, он зарабатывает пожизненную ренту, доступ к которой можно получить только после того, как он достигнет порога выхода на пенсию по своему плану, который обычно определяется с использованием комбинации возраста и стажа работы. Если учитель покидает систему до достижения пенсионного порога по плану, он должен отложить получение своей ренты до тех пор, пока не станет подходящим для этого. Ежегодная пенсия учителя рассчитывается как процент от его последней средней зарплаты (обычно средней за последние три-пять лет работы), когда он покидает школьную систему. Процент его последней средней зарплаты, которую он будет иметь право получить при выходе на пенсию, увеличивается на определенное количество процентных пунктов за каждый год, который он проводит в классе (обычно около двух процентных пунктов за год работы). Таким образом, рента, которую получает учитель, увеличивается по мере того, как он набирает больше лет службы в той же системе и по мере увеличения его зарплаты. Поскольку пенсионные пособия выплачиваются в виде ежегодных пожизненных выплат, размер пенсии учителя (так называемая «приведенная стоимость» аннуитета) зависит как от размера годовой выплаты, так и от того, сколько лет проживает учитель. после выхода на пенсию. Поэтому мы можем рассчитать его стоимость, используя обычные актуарные методы. На приведенном ниже рисунке показана приведенная стоимость пенсионных пособий, которые будут зарабатывать в рамках пенсионного плана г. Нью-Йорка недавно нанятый 25-летний учитель.(Чтобы сосредоточиться исключительно на льготах, предоставляемых работодателем, значения на рисунке не включают взносы сотрудников.) Серая линия на рисунке представляет ожидания актуариев пенсионного плана в отношении того, какая часть рассматриваемой когорты учителей все еще будет работать в районе со временем. Учителя города Нью-Йорка получают пенсионные пособия по схеме, аналогичной тем, которые наблюдаются во многих других планах FAS DB: учителя получают очень небольшую пенсионную компенсацию на ранних и средних этапах своей карьеры, после чего следует период, в течение которого пенсия накапливается быстро, и, наконец, после достижения пенсионного права их льготы начинают терять ценность. Учитель, который начал работать в системе государственных школ Нью-Йорка в возрасте 25 лет и покинул систему через 38 лет, уйдет на пенсию с пожизненной ренту, финансируемой работодателем, в размере около 635 090 долларов – в среднем 16 713 долларов в год работы. Однако, если бы тот же учитель ушел из системы после 20 лет службы – возможно, чтобы устроиться преподавателем в другом штате, – вклад города Нью-Йорка в его пенсию составил бы пожизненную ренту в размере всего около 70 738 долларов, или в среднем 3537 долларов в год. услуга.Другими словами, наш гипотетический учитель государственной школы Нью-Йорка зарабатывает примерно 3500 долларов в год в течение первых 20 лет службы, а затем по 30 000 долларов в год в течение каждого из последующих 18 лет. FAS DB демонстрируют эту обратную картину по четырем причинам: аннуитет, который они предоставляют, основан на окончательной средней заработной плате; учителя, которые увольняются до выхода на пенсию, должны отложить получение своей ренты до получения права на пенсию; окончательная средняя зарплата обычно не индексируется с учетом инфляции, когда учитель вынужден отложить; а тем, кто увольняется до выхода на пенсию, обычно приходится дольше ждать, чтобы получить пособие.Пенсионные пособия учителей фактически теряют ценность после достижения пика, когда учитель получает право на пенсию, потому что за каждый дополнительный год, который учитель проводит в классе, он теряет год пенсии, и увеличения размера его годового пособия недостаточно для компенсировать потерю этого пособия в течение года. Вместе эти факторы приводят к получению выгоды, которая в значительной степени нелинейным образом накапливается на протяжении карьеры учителя, и этот момент плохо понимают политики, управляющие параметрами льгот. Его статус крупнейшего в стране округа государственных школ делает Нью-Йорк важным примером, но план Нью-Йорка фактически на минус загруженных файлов, чем планы, предлагаемые учителям во многих других крупных округах. В приведенной ниже таблице, например, представлена аналогичная иллюстрация пенсионных пособий по пенсионному плану для учителей государственных школ Филадельфии. Этот план гораздо более загружен, чем план Нью-Йорка. Учитель, который начинает свою карьеру в Филадельфии в возрасте 25 лет, не будет получать значительную пенсионную компенсацию, пока ему не исполнится около 50 лет.Но если он продержится еще несколько лет, он внезапно получит право на гораздо более щедрый пенсионный пакет – за следующие десять лет заработает почти 325 000 долларов в качестве пенсионного пособия. ПОБЕДИТЕЛИ И ПОБЕДИТЕЛИ Почему обратная загрузка должна иметь значение для нового учителя средней школы? В конце концов, если он не собирается выходить на пенсию до 65 лет, зачем ему беспокоиться о стоимости своего пенсионного плана, когда ему 45? Проще говоря, обещание гарантированной пожизненной ренты порождает ложное чувство безопасности и оставляет у многих учителей уверенность в том, что они откладывают достаточно, чтобы обеспечить безопасный выход на пенсию, хотя на самом деле они не начинают накапливать ценные пенсионные пособия до тех пор, пока в конце своей карьеры – далеко позади того возраста, когда американцы должны начать экономить.План с установленными выплатами защищает учителей от рисков, связанных с инвестициями и долголетием. Но из-за того, что размер пособия не исчерпывается, учителя подвергаются значительному риску того, что они покинут систему до того, как заработают что-либо, близкое к гарантированному выходу на пенсию. Мы называем это «риском истощения». На самом деле, эти школьные системы знают, что подавляющее большинство тех, кто сегодня берет на себя преподавательскую работу в государственной школе, уйдет с небольшой пенсией или вообще не получит ее за свою работу перед учениками. Убыток и мобильность учителей государственных школ в начале карьеры являются высокими, особенно для учителей, работающих в городских районах с ограниченными возможностями.В масштабах страны только около 28% учителей, приходящих в класс, сохранят свою профессию в течение двух десятилетий. Даже среди тех, кто продолжает преподавать на протяжении всей своей карьеры, многие переедут через границы штата и, таким образом, выйдут из своего первоначального пенсионного плана – вероятно, до того, как они начнут зарабатывать достаточно для стабильной пенсии. Поскольку им необходимо точно спрогнозировать размер пенсионных обещаний, данных учителям, пенсионные планы разработали свои собственные оценки выбытия учителей на основе исторических данных.Эти оценки показывают, что пенсионные планы предполагают, что лишь небольшая часть учителей будет участвовать в программе достаточно долго, чтобы получать крупные пенсионные выплаты. Даже в Нью-Йорке, где отсев не так высок, как в других городских округах, оценки отсева показывают, что только около трети тех, кто начинает преподавать в школьном округе, будут работать в школьной системе достаточно долго, чтобы выйти на пенсию и выйти на пенсию. максимизировать свои пенсионные выплаты. В Филадельфии только 7% тех, кто начинает преподавать в возрасте 25 лет, должны проработать в штате Пенсильвания достаточно долго, чтобы получить максимальную пенсию. Согласно недавнему отчету Bellwether Education Partners, более половины новых учителей покинут свою школьную систему, не заработав вообще никакого пенсионного пособия, потому что они не будут работать достаточно долго, чтобы перейти на пенсию и получить право на аннуитет. Эта тенденция не была бы слишком проблематичной, если бы периоды наделения правами (количество лет, необходимое для получения права) были короткими, но 17 штатов требуют, чтобы учителя проработали десять или более лет, прежде чем они получат права. И в последние годы государства увеличили эти периоды перехода прав. Сегодняшние пенсионные пособия создают много проигравших, но также и несколько крупных победителей. Именно эта группа победителей создает общее для правых восприятие, что налогоплательщики предоставляют государственным служащим чрезмерно щедрые позолоченные пенсии. Но на самом деле происходит простое, но неравномерное распределение богатства между самими рабочими: те, кто не работает по единой системе до выхода на пенсию, субсидируют тех, кто работает. Для части карьеры большинства учителей взносы в пенсионную систему, сделанные округом от их имени, более ценны, чем заработанные ими пособия.Когда учителя покидают систему в течение этого периода, взносы, сделанные от их имени, превышающие размер их пособий, используются пенсионным планом для выплаты работникам, пособия которых превышают взносы работодателя, сделанные от их имени. Таким образом, планы FAS DB явно полагаются на сокращение многих сотрудников для оплаты щедрых льгот, предлагаемых немногим избранным. Можно с уверенностью предположить, что немногие начинают преподавать в первую очередь ради денег. Заработная плата учителей государственных школ не так плоха, как многие подозревают (особенно с учетом более короткого рабочего года), но средний учитель государственной школы в Соединенных Штатах забирает домой значительно меньше денег, чем средний профессионал с аналогичной подготовкой в США. частный сектор. Часто предполагается, что щедрость пенсионных пособий учителей более чем компенсирует низкую зарплату и является высшим финансовым вознаграждением учителя государственной школы. Конечно, учитель, проработавший в одной школьной системе три-четыре десятилетия, получит щедрое пенсионное пособие. Как отмечалось ранее, учитель из Нью-Йорка, который начал работать в 25 лет и вышел на пенсию в 63 года, получил бы пенсионную компенсацию в размере около 635 090 долларов. Это эквивалент ставки взноса работодателя около 12.9% оплаты. Учителя в Нью-Йорке также участвуют в программе социального обеспечения, добавляя еще 6,2% заработной платы к годовому пенсионному пособию, в результате чего общая отсроченная компенсация составляет 19,1% от годовой заработной платы. Напротив, по данным Бюро статистики труда, средний менеджер частного сектора или специалист зарабатывает только 11,6% от заработной платы (включая социальное обеспечение) в виде пенсионного пособия. Такие примеры укрепляют веру в то, что пенсионные обещания являются серьезным бременем для налогоплательщиков.Но эта история неверна или, по крайней мере, фатально неполна. Фактически, согласно нашим расчетам для планов, действующих в десяти крупнейших школьных округах, в виде процента от компенсации общие взносы налогоплательщиков для покрытия стоимости новых пенсионных пособий, заработанных в данном году, сопоставимы с нормой для аналогичного частного сектора. сотрудники. Как такое могло быть? Хотя верно то, что сегодня общие взносы значительно больше для работников государственного, чем частного сектора, большая часть этих затрат связана с неоплаченными счетами в прошлом, а не с новыми пособиями, полученными учителями.И для тех пособий, которые зарабатываются сегодня, описанный выше крупный и привлекательный пенсионный пакет уравновешивается очень низкими пенсионными пособиями, получаемыми подавляющим большинством учителей, которые покидают систему до получения права на пенсию. Таким образом, сегодняшние перегруженные пенсионные системы не являются несправедливыми по отношению к налогоплательщикам, но они несправедливы и крайне несправедливы по отношению к учителям. Налогоплательщики не платят полную стоимость значительных пенсионных пособий, предлагаемых тем, кто выходит на пенсию «вовремя» в рамках сегодняшней системы пенсионного обеспечения учителей – часто счета оплачивают более молодые учителя, чьи собственные пенсии сокращаются.Очень немногие учителя, приходящие сегодня в классы, действительно получат позолоченные пенсионные пособия, о которых часто говорят в прессе. Те, кто управляет сегодняшними системами пенсионного обеспечения учителей, не только знают об этом, но и рассчитывают на то, что это снизит расходы. АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПОДХОД Существует множество способов, с помощью которых директивные органы могут уменьшить накопление пенсионных выплат и тем самым создать более справедливые планы, обеспечивающие большую пенсионную безопасность большему количеству работников. Одним из особенно многообещающих подходов может быть план с установленными выплатами на остатке денежных средств, который мы будем называть планом CB.В соответствии с планом CB стоимость пенсионных пособий учителей просто равна годовым взносам плюс гарантированный доход по этим взносам, а пособия выплачиваются в форме пожизненного аннуитета. Дизайн CB обеспечивает четкий и полезный контраст с текущими накопленными планами, поскольку учителя более плавно начисляют пенсионные пособия на протяжении всей своей карьеры. Мы уделяем особое внимание такого рода планам, в частности, потому, что они обеспечивают защиту инвестиций и долговечность, предлагаемые в соответствии с текущими планами FAS DB. В ходе нашего исследования мы разработали планы CB, которые актуарно эквивалентны планам, предлагаемым сегодня в каждом из десяти крупнейших школьных округов США. Таким образом, наши альтернативные планы являются нейтральными с точки зрения затрат для налогоплательщиков и не представляют собой совокупное сокращение льгот для учителей. Конечно, поскольку существенная пенсионная реформа случается нечасто, политики могут захотеть воспользоваться возможностью, чтобы предложить способы укрепить пенсионные планы и снизить их стоимость – и эти предложения, безусловно, могут быть частью таких усилий по реформе.Но наша цель здесь – показать, как можно исправить проблему обратной загрузки, не влияя тем или иным образом на общую стоимость. Наши планы просто сглаживают пенсии учителей, основывая размер пособия на постоянном проценте от их заработка, а не на проценте от их окончательной средней зарплаты. Таким образом, эти планы более равномерно распределяют пенсионные пособия вместо того, чтобы приносить непропорциональные выгоды небольшому меньшинству, как это делает нынешняя система. Для создания наших планов CB мы рассчитали постоянную ставку взносов работодателя, которая при накоплении и увеличении с гарантированной ставкой 5% в год принесет выгоды, эквивалентные по затратам текущему плану в каждом районе.На пенсионном языке ставка взносов работодателя для наших планов CB равна обычной стоимости пособий в рамках текущих планов FAS DB, рассчитанной с использованием метода «нормального возраста вступления» и ставки дисконтирования 5%. В таблице ниже показан расчетный процент взноса работодателя для планов, предлагаемых в настоящее время каждым из десяти крупнейших школьных округов. Чтобы рассчитать размер пособия CB на каждом этапе их карьеры, мы умножаем эту постоянную ставку на совокупный заработок учителей. Стоит отметить существенные различия в размерах пенсионных выплат по округам. Большинство школьных округов предлагают значимое пособие в размере примерно 10% от заработной платы в год. Однако два школьных округа (Гавайи и Филадельфия) предлагают пенсионную компенсацию, которая в среднем составляет чуть более 5% от заработной платы. Между тем учителя в Лос-Анджелесе получают пенсию в размере 18,51% от заработной платы. В приведенной ниже таблице показано противопоставление пенсионных пособий по нашему альтернативному плану CB и пособий в нынешней системе Филадельфии.В отличие от нынешнего подхода FAS DB, учителя получают пособия с относительно постоянной скоростью на протяжении всей своей карьеры. В результате учителя получают значительно больше ценных пособий в начале своей карьеры по нашему альтернативному плану CB, чем по существующему плану; учителя, которые остаются в системе надолго, зарабатывают меньше. Если бы ожидаемая сумма взносов работодателя плюс заработок в рамках текущего пенсионного плана была бы нанесена на график, линия выглядела бы точно так же, как линия CB на рисунке.Линия ясно показывает, что в течение ряда лет взносы и проценты работодателя более ценны, чем выгода, которую заработал учитель; позже в карьере учителя все будет наоборот. Позднее большая ценность финансируется за счет взносов, сделанных работодателями от имени учителей, покинувших систему раньше; разница в величине пособия по остатку денежных средств по сравнению с текущей базой данных FAS на максимуме обусловлена скоростью, с которой молодые учителя покидают систему на начальных и средних этапах своей карьеры, когда вклад работодателя более ценен, чем их преимущества.Другими словами, план FAS DB может предложить более ценные преимущества в конце карьеры учителя только в том случае, если другие учителя покидают систему на более раннем этапе своей карьеры. Потенциальная выгода от менее загруженного плана CB особенно очевидна, когда мы рассматриваем ожидаемый отток учителей. В Нью-Йорке, например, к тому времени, когда выгоды в рамках этих двух разных подходов станут равными (что происходит, когда нашему гипотетическому учителю исполняется 56 лет), ожидается, что только около 42% учителей, которые начали с этой когорты, все еще будут работать в этой группе. округ.Таким образом, ожидается, что 58% учителей покинут до , они извлекут выгоду из отсталой структуры текущего плана. Ситуация намного хуже в таком районе, как Филадельфия, с высокой текучестью кадров в начале карьеры. Учителя, которые останутся в этой системе до 50 лет, получат пользу от существующего плана. Но ожидается, что только около 18% учителей, поступающих в школу в возрасте 25 лет, останутся работать в системе Филадельфии так долго. ПРЕДПОЧТЕНИЯ УЧИТЕЛЯ По сравнению с текущим подходом FAS DB, планы CB будут предоставлять более высокие льготы учителям, которые уходят с работы по любой причине на более раннем этапе своей карьеры – за счет более низких льгот для учителей, которые работают по единому плану до достижения права на пенсию. Если бы учитель в начале своей карьеры знал точное количество лет, которые он проработал бы по единой пенсионной программе, его предпочтение между системами было бы очевидным. Увы, как и у других молодых специалистов, мало оснований полагать, что новые учителя могут надежно прогнозировать срок пребывания в должности при единой пенсионной системе. Поэтому стоит спросить, какой из двух планов должен предпочесть новый учитель, если он действует рационально, учитывая, что он не может знать, каким может быть его профессиональное будущее.Ответ не очевиден, просто глядя на цифры. Альтернативный план CB гарантирует, что учитель получит значительную пенсионную компенсацию за каждый год работы, даже если он уйдет до установленного для него порогового значения пенсионного права. Но, возможно, этот учитель предпочел бы существующие планы, в которых он потенциально рискует получить очень небольшую пенсионную компенсацию, за возможность получить очень большие выплаты, если ему удастся оставаться в той же системе на протяжении всей своей карьеры. Мы можем использовать стандартные экономические методы, чтобы оценить предпочтения между двумя планами рациональных учителей, только вступающих в рабочую силу. С экономической точки зрения это можно рассматривать как вопрос «выбора в условиях неопределенности». Чтобы рассмотреть выбор среднего нового учителя, который только начинает учиться и не имеет каких-либо конкретных знаний о том, как долго он проработает по той же пенсионной программе, мы должны предположить, что вероятность ухода нашего нового учителя соответствует исторической схеме увольнение учителей в рамках данной пенсионной системы.Таким образом, каждый пенсионный план дает ряд дискретных и предсказуемых выплат за годы службы, которых новый учитель может рассчитывать получить с некоторой вероятностью. Поскольку наши вероятности выхода привязаны к ожидаемым показателям отсева по планам, этот анализ должен дать наилучшую оценку для среднего нового учителя. В нашей модели учителя учитывают ожидаемую пенсию, когда они устраиваются на работу в школьном округе. Когда предлагается выбор между двумя планами, учитель, нейтральный к риску, предпочтет тот, который предлагает наивысшую ожидаемую ценность на момент входа.По дизайну предлагаемые здесь альтернативные планы CB имеют такое же ожидаемое значение, что и текущая система, с которой они, соответственно, напрямую сравниваются. Таким образом, учителю, нейтральному к риску, не следует выбирать между планами. Однако эмпирические исследования показывают, что работники, по крайней мере, в некоторой степени не склонны к риску. То есть, когда люди подвержены неопределенности, люди предпочтут уменьшить разницу между окончательными выплатами, которые они могут получить, и, таким образом, предпочтут выбор среди вариантов с более узким диапазоном выплат, даже если максимальный выигрыш ниже, чем он мог бы быть в противном случае.Кроме того, по крайней мере один значительный лабораторный эксперимент показал, что учителя особенно не склонны к риску. Таким образом, мы можем значительно расширить наш анализ, рассматривая предпочтения учителей при различных предположениях, объясняющих их отвращение к риску. В нашем гипотетическом примере мы, по сути, предлагаем поступающему учителю выбор между двумя лотереями. Он может выбрать возможность высокой выплаты с риском очень низких пособий, если он уйдет до выхода на пенсию, или он может выбрать постоянно растущее пенсионное пособие за каждый год службы, но меньшее пособие, если он в конечном итоге будет работать в той же системе. до пенсии. Рационально действующий учитель, который ни в коем случае не склонен к риску, предпочтет менее загруженный план CB текущему плану FAS DB. Короче говоря, когда предлагается выбор между двумя распределениями выплат с одинаковым ожидаемым значением, учитель, не склонный к риску, предпочтет распределение с меньшей дисперсией: план CB предлагает такую же ожидаемую доходность, но меньшую разницу между потенциальными выплатами. Но насколько велико это предпочтение? Это важный фактор, который следует учитывать, хотя бы потому, что изменение структуры государственных пенсионных систем – сложное логистическое и политическое мероприятие, и поэтому оно может иметь смысл (с точки зрения политиков) только в том случае, если учителя отдают предпочтение ОС. Чтобы учесть это, мы можем сделать некоторые эмпирически обоснованные предположения о том, как учителя оценивают богатство и риск, а затем преобразовать эти расчеты в «эквиваленты достоверности» для каждой лотереи и уровня неприятия риска. Эквивалент достоверности – это обычный экономический расчет, представляющий сумму в долларах, которую рациональный учитель был бы готов принять вместо участия в конкретной лотерее (в данном случае пенсионного плана). Учитель, нейтральный к риску, будет готов принять ожидаемую стоимость пенсионного плана (т.е., выплаты, взвешенные по вероятностям выхода в каждой точке) вместо участия в плане. Если мы предположим, что наш примерный учитель более не склонен к риску, он был бы готов принять меньший авансовый платеж, чтобы застраховаться от возможности увольнения с очень небольшим пенсионным пособием. Например, представьте себе лотерею, основанную на подбрасывании одной монеты. Если монета выпадает орлом, вы получаете 20 долларов; если решка, вы получите 0 долларов. Ожидаемая стоимость этой лотереи – сумма, которую вы получили бы от среднего подбрасывания монеты, если бы мы сыграли в эту лотерею, скажем, тысячу раз, – равна сумме ее потенциальных выплат, взвешенных по вероятности получения каждого из них, или 10 долларов. .Стандартная экономика показывает, что если вы нейтральны к риску, вы должны быть готовы заранее принять ожидаемую стоимость лотереи (то есть до того, как монета будет подброшена) вместо того, чтобы участвовать в лотерее; вы возьмете 10 долларов вперед, а 20 долларов позже. Если бы ему предложили меньше, то человек, нейтральный к риску, рискнул бы с подбрасыванием монеты. Но что, если вы не склонны к риску? В этом случае вы непропорционально беспокоитесь о том, что монета выпадет решкой и у вас ничего не останется, поэтому вы воспользуетесь возможностью, чтобы застраховаться от этого шанса.В зависимости от того, насколько вы не склонны к риску, вы можете согласиться принять аванс в размере 7 долларов, чтобы избежать подбрасывания монеты. Но готовы ли вы принять 5 долларов? Как насчет 2 долларов? Если мы знаем, как вы цените деньги и насколько вы не склонны к риску, мы можем рассчитать авансовый платеж (точный эквивалент), который вы готовы принять вместо того, чтобы подбросить монету. Мы можем сделать аналогичный расчет для новых учителей, глядя на их потенциальные выплаты по разным пенсионным планам. Учитель, поступающий в школьную систему в возрасте 25 лет, имеет определенную вероятность (оцениваемую пенсионной системой и, следовательно, известную нам) выхода из этой системы после определенного количества лет в классе.Мы также знаем размер его пенсионного пособия в каждый момент времени. Таким образом, как только мы сделаем некоторые эмпирически обоснованные предположения о том, как он ценит богатство и риск, мы можем рассчитать, сколько он должен быть готов принять, если будет действовать рационально, во время найма, чтобы избежать участия в пенсионном плане. Средний учитель предпочел бы план, который дает более высокий эквивалент уверенности при заданном уровне неприятия риска. Поскольку планы изначально имеют одинаковую ожидаемую ценность, планы имеют одинаковый эквивалент достоверности для учителя, нейтрального к риску.По мере увеличения предполагаемого уровня неприятия риска увеличивается и разница между эквивалентами достоверности для планов. В качестве примера снова рассмотрим гипотетических учителей из Нью-Йорка. В соответствии с обоими планами новые учителя могут рассчитывать на получение среднего пенсионного вознаграждения в размере 98 380 долларов США. Рациональному новому учителю, не знающему о своем предполагаемом сроке пребывания в должности, должно быть безразлично, принять ли он 98 380 долларов при приеме на работу и участвовать в любом из пенсионных планов. С другой стороны, не склонный к риску учитель был бы готов принять меньше долларов вперед вместо участия в пенсионных планах, потому что его больше беспокоит риск того, что он может уйти из системы, заработав меньше ожидаемого. количество.Новый 25-летний учитель из Нью-Йорка, который демонстрирует очень умеренное неприятие риска (скажем, коэффициент неприятия риска 0,3, что является низким, учитывая, что эмпирические исследования показывают, что для среднего американского рабочего коэффициент неприятия риска составляет около 0,7) будет безразлично между принятием авансового платежа в размере 72 874 долларов США и участием в текущем пенсионном плане FAS DB. Для сравнения, мы подсчитали, что тот же учитель потребует предоплату в размере 87 077 долларов вместо участия в альтернативном плане CB.Таким образом, поскольку он потребовал бы более высокий авансовый платеж, чтобы отказаться от участия в плане CB, этот не склонный к риску учитель предпочел бы план CB существующему в настоящее время. Такие учителя предпочли бы план CB, потому что он предлагает большую выгоду на раннем этапе их карьеры, тем самым уменьшая штраф, с которым они сталкиваются за выход из системы до получения права на пенсию. Таким образом, план CB будет более привлекательным для учителей на всех уровнях неприятия риска, и он станет более привлекательным по мере того, как учитель уклоняется от риска. Конечно, эта математика будет выглядеть по-разному в разных школьных системах. Величина предпочтений между данной текущей системой и ее аналогом CB существенно различается и зависит от серьезности отложения текущей пенсионной программы школьной системы и вероятности остаться работать по той же программе в течение длительного периода времени. Например, в Филадельфии, где наблюдается высокий уровень выбытия в начале карьеры, даже при очень консервативном предположении о неприятии риска (как наше предположение о 0.3), вознаграждение, которое потребуется новому учителю за отказ от участия в CB, будет на 70,7% выше, чем вознаграждение, которое он потребует, чтобы отказаться от участия в текущем плане FAS DB. Напротив, даже при коэффициенте неприятия риска 0,7 выигрыш, необходимый для учителя, чтобы отказаться от участия в плане CB в Чикаго, всего лишь примерно на 15,6% выше, чем плата, которую учитель потребовал бы, чтобы не участвовать в относительно меньшем количестве мероприятий в Чикаго. загруженная текущая система. Наряду с возможностью прямого сравнения планов, расчеты, эквивалентные определенности, показывают, насколько нежелательны текущие пенсионные планы с точки зрения нового учителя.В округах, где льготы сильно загружены и наблюдается значительная текучесть кадров в начале карьеры, эквиваленты достоверности для нынешней системы могут казаться настолько низкими после введения неприятия риска, что они становятся совершенно неправдоподобными. На Гавайях, например, эквивалент уверенности для человека со средним уровнем неприятия риска (коэффициент 0,7) составляет всего 279 долларов. Другими словами, новый учитель должен быть готов принять 279 долларов, а не участвовать в текущем пенсионном плане системы.Но если учесть, что ожидается, что 77% поступающих на Гавайи учителей покинут систему, прежде чем заработают даже 279 долларов в качестве пенсионного пособия, этот вывод уже не кажется таким уж странным. Такой расчет, конечно, выглядел бы иначе для учителя, который был относительно уверен, что останется в его нынешней школьной системе в течение длительного периода. Такой учитель предпочел бы нынешнюю систему, но только в том случае, если бы был уверен, что останется там надолго. Например, в десяти крупнейших американских школьных округах мы обнаружили, что учителя, которые уверены, что они останутся в одной и той же школьной системе в течение как минимум пяти лет, по-прежнему будут предпочитать план CB соответствующему текущему плану.В шести из десяти округов даже учителя, которые на момент приема на работу уверены, что останутся там на десять лет, по-прежнему предпочтут план CB. Эти результаты особенно показательны, учитывая экстремальный характер рассматриваемого теста: мало кто, если кто-либо из сотрудников во время приема на работу, может реалистично и с абсолютной уверенностью сказать, что они останутся работать по тому же пенсионному плану в течение следующих десяти лет. годы. Наши результаты показывают, что даже если бы такой человек действительно существовал, при общепринятом предположении о неприятии риска он предпочел бы план CB текущим загруженным планам FAS DB в большинстве из десяти крупнейших школьных округов. ЗОЛОТАЯ РУЧКА Хотя это не ценится общественностью или (как показывает наш опыт) самими учителями государственных школ, те, кто управляет сегодняшними системами пенсионного обеспечения учителей, хорошо осведомлены о последствиях обратного характера этих систем. И под давлением сторонники статус-кво чаще всего утверждают, что обратная загрузка необходима для удержания опытных учителей. Экономисты Роберт Кострелл и Майкл Подгурски назвали это аргументом «золотых наручников»: после того, как учитель находится в классе достаточно долго и приближается к крутой норме накопления на кривой пенсии, он был бы сумасшедшим, если бы ушел, потому что он оставит на столе много денег.Таким образом, нынешняя система создает сильный стимул для того, чтобы опытные учителя оставались. Но есть по крайней мере две основные проблемы с этим обоснованием. Во-первых, и это не следует упускать из виду, это моральная проблема использования основного и, возможно, единственного пенсионного плана учителей в качестве программы удержания. По сути, это означает, что учителя становятся заложниками в классе, угрожая им небезопасным выходом на пенсию, если они уедут. Учителя не заслуживают такого отношения. Они должны получать справедливую компенсацию за свой труд каждый год.И их основные пенсионные планы должны направлять всех учителей на путь к пенсионному обеспечению, независимо от срока пребывания в должности или когда они были приняты на работу. Во-вторых, нет особых причин полагать, что учащиеся извлекают выгоду из таких крайних мер, используемых для удержания опытных учителей. Большое количество эмпирических исследований показывает, что начинающие учителя в среднем намного менее эффективны, чем их более опытные коллеги. Однако это исследование также демонстрирует, что опыт возвращается на плато качества учителей примерно после трех-пяти лет в классе.Таким образом, нет никаких особых причин полагать, что данный 30-летний опытный учитель будет лучше, чем опытный учитель с 20-летним стажем, который будет лучше, чем учитель-ветеран с 10-летним стажем. Пенсионная система, предназначенная для удержания учителей до пенсионного возраста, вряд ли повысит качество учителей в целом. Запаздывающая пенсионная система – это грубый политический инструмент, который побуждает всех учителей, независимо от того, хороши они или плохо учатся в классе, оставаться там до тех пор, пока не получит право на пенсию.И как только они получают право на пенсию, система побуждает всех учителей уйти, опять же, независимо от их эффективности в классе. Таким образом, нет никаких особых причин полагать, что перегруженный характер нынешней пенсионной системы на самом деле помогает удерживать учителей, которых мы хотим сохранить. БОЛЬШЕ РАЦИОНАЛЬНОЙ ПЕНСИИ Распространено мнение – как среди учителей, так и среди американцев в целом – что учителя государственных школ получают позолоченные пенсионные пособия, которые компенсируют их относительно низкие годовые зарплаты.Но эта общая история обманчива с обеих сторон. Учителям не недоплачивают систематически, и их пенсионные планы фактически оказывают им медвежью услугу. Подавляющее большинство учителей, поступающих в государственные школы сегодня, уйдут с работы, заработав незначительную пенсию или не получив вообще никакой пенсии за время, которое они потратили на обучение американских детей. Те, кто проработает полную карьеру в рамках единой пенсионной системы, получат щедрые пособия, но эти пособия выплачиваются за счет других учителей, которые не работают в течение трех десятилетий по тому же плану. В связи с тем, что в наши дни реформа государственной пенсионной системы стоит на повестке дня во многих штатах и городах, директивным органам следует учитывать не только стоимость пенсионных планов, но и вопрос о том, следует ли модернизировать текущие планы, чтобы они лучше соответствовали рабочей силе 21-го века. Сегодняшние накопленные пенсионные планы просто не работают для подавляющего большинства учителей. Пришло время разработчикам политики подумать о пенсионных структурах, которые направят всех учителей на путь к пенсионному обеспечению. И такие изменения можно вносить, сохраняя при этом важные меры защиты инвестиций и долголетия этих учителей.Описанный здесь план CB лучше подошел бы сегодняшним молодым мобильным профессионалам в области преподавания и обеспечил бы всем учителям значительную пенсионную компенсацию за каждый год, проведенный в классе. Джош МакГи – вице-президент по общественной подотчетности в Фонде Лоры и Джона Арнольдов. Он участвовал в этом эссе как независимый ученый, а не в официальном качестве. Маркус А.Уинтерс – доцент педагогического колледжа Университета Колорадо в Колорадо-Спрингс и старший научный сотрудник Манхэттенского института. После того, как вы выйдете на пенсию с преподавательской карьеры, у вас могут возникнуть мысли о путешествиях, финансируемых за счет вашей пенсии и чеков социального обеспечения. Однако немного сбавьте скорость, потому что это не так просто.Если вы работали в государственной школьной системе, в некоторых штатах вы могли не входить в систему социального обеспечения, а в других ваши пособия могли быть сокращены. Государственные пенсионные пособия учителям могут считаться государственной пенсией в некоторых штатах и могут помешать вам получать пособие по социальному обеспечению или привести к уменьшению размера пособия. Если вы живете на Аляске, Калифорнии, Колорадо, Коннектикуте, Иллинойсе, Луизиане, Мэне, Массачусетсе, Миссури, Неваде, Огайо или Техасе, вы не подпадаете под действие программы социального обеспечения, поскольку вы являетесь государственным служащим, согласно Национальной ассоциации образования.Агентство NEA отмечает, что в Джорджии, Кентукки и Род-Айленде в некоторых местах вас могут не охватить. В Нью-Йорке пенсионные пособия и пособия по социальному обеспечению не связаны между собой в соответствии с Пенсионной системой учителей штата Нью-Йорк. Однако NYSTRS отмечает, что если вы выйдете на пенсию с уровнем пособия 4 по статье 14, ваше пособие по NYSTRS будет уменьшено. В Техасе право на пенсию по пенсионной системе учителя не лишает вас права на получение пособия по социальному обеспечению, согласно Ассоциации профессиональных преподавателей Техаса.Однако размер вашего пособия может быть уменьшен, если вы проработали на работе, на которой вы платили налоги на социальное обеспечение, не менее 10 лет. Пенсии в частных школах – это не то же самое, что государственные пенсии, когда речь идет о социальном обеспечении, согласно официальному сайту NOLO.com. Учитель, получающий пенсию из частной школы, также может получать пособие по социальному обеспечению, в зависимости от ее возраста на момент выхода на пенсию. Получит ли она полное пособие по социальному обеспечению, будет зависеть от ее возраста выхода на пенсию; если она дожидается достижения полного пенсионного возраста, она будет получать все пособия по социальному обеспечению вместе со школьной пенсией. В некоторых штатах учителя, проработавшие всю свою карьеру в системе государственных школ и вышедшие на пенсию с государственной пенсией, не могут получать пособия по социальному обеспечению. Учителя Калифорнии вообще не имеют права на социальное обеспечение, поскольку они платят более высокую сумму в пенсионную систему учителей штата Калифорния вместо уплаты налогов на социальное обеспечение. Законы, регулирующие пенсионные выплаты учителям штата и социальное обеспечение, сложны и включают другие вопросы, такие как пособия по случаю потери кормильца.Проконсультируйтесь с юристом или в своей профессиональной ассоциации, чтобы убедиться, что у вас есть правильная информация о проблемах с льготами в вашей ситуации. Ссылки Биография писателя Бет Гринвуд – медсестра и писатель с 2010 года. Она специализируется на медицине и здравоохранении, а также на статьях о профессиях в области здравоохранения. Гринвуд имеет степень младшего специалиста по медсестринскому делу в колледже Шаста. Государственная пенсионная система учителей (ГТС) была учреждена 1 июля 1941 года с целью предоставления пенсионных пособий учителям и обслуживающему персоналу школ.TRS – это план с установленными выплатами, который в настоящее время насчитывает около 41 594 члена и 36 394 пенсионера, получающих аннуитетные выплаты. Активный участник вносит в TRS 6% своей ежемесячной заработной платы брутто. Если вы были участником до 1 июля 1991 г., работодатель вносит дополнительные 15% от общей ежемесячной заработной платы участника в TRS. Для участников, нанятых впервые 1 июля 2005 г. или позже, или для участников, перешедших из Системы установленного взноса учителей (TDC), работодатель вносит дополнительные 7.5% от общей ежемесячной заработной платы члена в TRS. Члены TRS, принятые на работу до 1 июля 2015 года, имеют право на льготы уровня I, описанные в этой брошюре. Те, кто нанят впервые и стали участниками TRS 1 июля 2015 г. или позднее, получают льготы уровня II, как описано в брошюре TRS Tier II. ВЫПОЛНЕНИЕ ПРЕИМУЩЕСТВА Участник с 5 или более годами службы, который увольняется с работы до выхода на пенсию, но не снимает свои взносы сотрудника, будет иметь право на пенсионное пособие в 62 года или в возрасте 60 лет при 20-летнем стаже. Пенсионные выплаты не производятся автоматически. Вы должны подать заявление в Консолидированный государственный пенсионный совет (CPRB) для получения пенсионных пособий. Раздача должна начаться до 1 апреля года, следующего за более поздней из следующих дат: Пенсионные пособия зачисляются на счета пенсионеров путем прямого депозита 25 числа каждого месяца. Если 25-е число приходится на выходные или праздничные дни, чеки обрабатываются в предшествующий полный рабочий день. Аннуитетные варианты при выходе на пенсию Выбранный вами вариант льгот чрезвычайно важен. После того, как вы получите какие-либо льготы в соответствии с выбранными вами вариантами, вам НЕ будет разрешено изменить свой вариант льгот, если вы не соответствуете положениям Кодекса WV § 18-7A-26 и 18-7A-28. Любые взносы сотрудников плюс проценты, оставшиеся на счету пенсионера на момент его смерти или его смерти, будут возвращены названному бенефициару или его имуществу. Оценка пенсионного обеспечения Выход на пенсию по инвалидности Смерть до выхода на пенсию Если член желает сменить своего бенефициара до выхода на пенсию, он или она должны полностью заполнить новую форму бенефициара и подать ее в CPRB до смерти члена, чтобы она вступила в силу. Участник должен хранить копию своей формы бенефициара для своих записей. При изменении семейного положения члена семьи (рождение, смерть, брак, развод и т. Д.)), он или она должны переоценить свое назначение. Военная служба Военная служба во время призыва – Члены уровня I получают зачет военной службы за службу в любых Вооруженных силах США в течение любого периода национального чрезвычайного положения, в течение которого действовал Закон о федеральной избирательной службе (проект). эффект.Может быть предоставлено не более 10 лет военной службы без уплаты взносов; тем не менее, он не может превышать 25% от общего объема услуг TRS участника. Военная служба в период призыва будет зачислена на счет участника при выходе на пенсию. Военная служба после призыва – Члены Tier I могут иметь право приобрести до шестидесяти месяцев действительной военной службы для прохождения военной службы до приема на работу у работодателя TRS. Чтобы определить право на оплату военной службы, участник должен подать в CPRB форму запроса на приобретение военного кредита в течение первого полного финансового года пенсионной службы, завершившейся после 1 июля 2015 года. Военная служба с перерывами при работе – Члены уровня I, которые призываются на действительную службу в вооруженных силах США во время оплачиваемой работы у работодателя TRS и которые возвращаются на оплачиваемую работу в течение периода времени, требуемого в соответствии с федеральным законодательством USERRA закон может иметь право приобрести кредит на военную службу сроком до 5 лет. Кредиты По болезни и ежегодный отпуск при выходе на пенсию Прекращение трудовых отношений Работа после выхода на пенсию Вне государственной службы Компенсация рабочим Вопросы Примечание: Прежде чем принимать важные решения, касающиеся вашего выхода на пенсию, MSEA советует вам обсудить этот вопрос с консультантом Пенсионного агентства штата Мэриленд по телефону 410 / 625-5555 или 800 / 492-5909 или посетить их веб-сайт.Обратите внимание, что следующая информация относится к специалистам по поддержке образования, а также к учителям, за некоторыми исключениями. Большинство членов ESP работают в государственной пенсионной или пенсионной системе в составе своих местных органов власти. ESP в городе Балтимор, округе Балтимор, Чарльз, Монтгомери и Викомико охвачены пенсионными планами через свои местные школьные системы. Если вы работаете в одной из этих систем, обратитесь в отдел кадров вашего округа для получения дополнительной информации. Во время законодательной сессии 2011 года Генеральная Ассамблея приняла закон о создании реформированных накопительных пенсионных систем (RCPS).RCPS – это модификация пособия для участников Альтернативной накопительной пенсионной системы (ACPS). Модифицированное пособие снижает множитель в текущей формуле пособия с 1,8% до 1,5% от заработной платы участников. Все участники системы, нанятые после 1 июля 2011 года, будут иметь право на льготы, предоставляемые в рамках RCPS. Пособия по пенсии за полный выслугу лет для членов RCPS рассчитываются с использованием среднего значения заработной платы за пять последовательных лет, умноженного на количество лет и месяцев накопленной заслуживающей доверия службы. члена RCPS имеют право на получение пенсионных пособий за полный стаж при соблюдении требований «Правила 90». «Правило 90» требует, чтобы сумма возраста участника и лет его квалификационной службы равнялась 90. В качестве альтернативы член RCPS в возрасте 65 лет и не менее 10 лет квалификационной службы также будет иметь право на участие в программе. пенсионное пособие за полный выслугу лет. Участник имеет право на получение пенсии по досрочному выслуживанию согласно RCPS по достижении 60-летнего возраста и как минимум 15-летнем стажировке.Надбавки для членов, которые не вносят все необходимые взносы, уменьшаются на актуарный эквивалент общей суммы невыплаченных взносов плюс проценты на дату выхода на пенсию. Услуга начисляется за полный учебный год (десять месяцев). Законопроект устанавливает размер взноса для членов РКПС в размере 7 процентов от заработной платы. С 1 июля 2011 года все члены ACPS должны вносить 7 процентов заработной платы. Законопроект устанавливает годовой составной COLA для членов RCPS. Составной COLA остается привязанным к индексу потребительских цен (ИПЦ). Ежегодный COLA ограничен 2,5%, если доходность инвестиций в предыдущем году достигнута, и составляет 1%, если инвестиционная цель не достигнута. Пенсионные пособия корректируются ежегодно с 1 июля и ежегодно начисляются. Вариант 1 Выплата гарантирует денежный резерв, равный превышению приведенной стоимости пенсионного пособия на дату выхода на пенсию за вычетом общей суммы выплат (за вычетом COLA), произведенных на дату смерти. Вариант 2 100% совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца. Вариант 3 50% совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца. Вариант 4 Платеж гарантирует минимальный возврат накопленных членских взносов. Вариант 5 100% совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца с поправкой на максимальную выгоду, если бенефициар умрет раньше пенсионера. Вариант 6 50% совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца с поправкой на максимальную выгоду, если бенефициар умрет раньше пенсионера. За исключением супруга или ребенка-инвалида, бенефициар, указанный в соответствии с вариантами 2 или 5, не может быть моложе пенсионера более чем на 10 лет (постановление IRS). Законодательство, принятое во время сессии 2011 года, коснулось только вклада сотрудников и функций COLA ACPS. Для получения дополнительной информации о льготах, предоставляемых в рамках этих планов, обратитесь в Государственное пенсионное агентство по телефону 800 / 492-5909 или позвоните Рэндалу Миккенсу в MSEA по телефону 410 / 263-6600 доб.3628. Пенсионная система учителей (TRS) была создана 1 августа 1927 года и управляется в соответствии со статьей штата и пенсии Аннотированного кодекса штата Мэриленд. До 1 января 1980 года членство в TRS было условием приема на работу учителей штата и местных властей, а также некоторых работников образовательного совета, публичных библиотек и местных колледжей. С 31 декабря 1979 года TRS была фактически закрыта для новых членов, когда была создана пенсионная система учителей (TPS).Лица, которые были членами TRS 31 декабря 1979 г., продолжали свое членство в TRS, если или до тех пор, пока они не решат перейти во вновь созданную пенсионную систему. Члены TRS имеют право на получение пенсионных пособий в полном объеме по достижении 60-летнего возраста или при накоплении 30-летнего стажа, независимо от возраста. Пенсионные пособия за полный стаж равняются 1/55 (1,818 процента) максимальной средней окончательной заработной платы за три года (AFS), умноженной на количество лет и месяцев накопленной заслуживающей доверия службы.Надбавки для членов, которые не вносят все необходимые взносы, уменьшаются на актуарный эквивалент общей суммы невыплаченных взносов плюс проценты на дату выхода на пенсию. Услуга начисляется на основе полного обычного учебного года (десять месяцев). Все членские взносы в TRS основаны на указанном проценте от годовой заработной платы. Члены, избранные в 1984 г. для получения неограниченных будущих коррективов на прожиточный минимум (COLA) То же, что и для пенсионной системы учителей, как указано выше. Для получения дополнительной информации о вашем выходе на пенсию и пенсионных пособиях, пожалуйста, свяжитесь с Государственным пенсионным агентством по телефону 410 / 625-5555 или 800 / 492-5909. На веб-сайте Государственного агентства по пенсиям также есть много информации. Как работает учительская пенсия?
Как рассчитываются пособия?
Могу ли я платить больше в пенсию?
Могу ли я выйти на пенсию раньше срока?
Как я могу узнать больше о своей пенсии?
Модернизация пенсий учителям | Национальные дела
Маркус А. Винтерс
И Джош Б. МакГи Зима 2015 Можете ли вы нарисовать пенсию государственного учителя и социальное обеспечение? | Работа
When Teachers Go Public
Правила различаются в зависимости от штата
Частный сектор
Нет социального обеспечения
Консолидированный государственный пенсионный совет Западной Вирджинии
Версия для печати
Чтобы иметь право на получение обычных пенсионных пособий, член TRS должен соответствовать требованиям.
Участник, который на момент выхода на пенсию работает по оплачиваемой работе, может:
Окончательная средняя заработная плата x количество лет службы x 2% =
Годовое пенсионное пособие по программе Straight Life
Регулярное пенсионное пособие в соответствии с опцией аннуитета Straight Life – это сумма, равная 2% последней средней заработной платы участника, умноженной на количество лет службы участника, выплачиваемое равными ежемесячными взносами.Окончательная средняя заработная плата относится к средней из 5 самых высоких заработных плат за финансовый год за последние 15 финансовых лет работы за отчисления на пенсию. Обычно эта цифра исходит из последних 5 лет работы.
a) дата, когда вам исполнится 72 года, если вы родились после 30 июня 1949 года;
б) дату достижения вами 70 лет, если вы родились до 1 июля 1949 года; или
c) дату увольнения.
Straight Life: Пожизненный аннуитет, выплачиваемый ежемесячно пенсионеру, который определяется по формуле обычного вознаграждения без корректировок. По этому варианту пособие в случае смерти не выплачивается.
100% Совместное участие и оставшееся в живых: Уменьшенный аннуитет, выплачиваемый пенсионеру ежемесячно в течение его или ее жизни. После смерти пенсионера названный оставшийся в живых получит ту же сумму на всю жизнь.
50% Совместное участие и оставшееся в живых: Уменьшенный аннуитет, выплачиваемый пенсионеру ежемесячно в течение его или ее жизни. После смерти пенсионера названный оставшийся в живых получит половину ежемесячного платежа за свою жизнь.
Определенные 10 лет – 120 Выплаты: Уменьшенный аннуитет, подлежащий ежемесячной выплате пенсионеру в течение всей жизни пенсионера.Если пенсионер умирает до получения 120 ежемесячных выплат, оставшаяся часть этих 120 ежемесячных выплат подлежит выплате названному бенефициару пенсионера или его имуществу.
До выхода на пенсию и по запросу может быть предоставлена оценка потенциальных пособий по всем 4 вариантам пенсионного аннуитета, чтобы участник мог принять обоснованное решение относительно своих вариантов выхода на пенсию.
Участник может иметь право на получение пенсионного пособия по инвалидности, если он или она имеют как минимум 10-летний трудовой стаж, уволились с работы из-за инвалидности и не могли работать из-за инвалидности в течение как минимум 6 месяцев.Требуется всего 5 лет обслуживания, если инвалидность является прямым и полным результатом акта студенческого насилия, направленного против участника. Все заявления о выходе на пенсию по инвалидности должны быть одобрены CPRB. Если член, вышедший на пенсию по инвалидности, возвращается к работе, Совет должен прекратить выплату его или ее нетрудоспособности. Пенсионеры по инвалидности обязаны подавать повторное медицинское освидетельствование в течение 5 лет после получения пособия по инвалидности.
Если активный участник в возрасте 50 лет или старше с 25-летним стажем работы умирает, оставшийся в живых супруг, если он указан в качестве единственного бенефициара, получит пожизненную аннуитет на основе 100% опциона на совместную и оставшуюся в живых.Если участник умирает и не соответствует этим требованиям по возрасту и обслуживанию, все средства выплачиваются назначенному бенефициару (ям).
Военная служба будет засчитана в соответствии с §18-7A-17a Свода законов штата Западная Вирджиния.
Служба Национальной гвардии может быть приобретена членом TRS в соответствии с §18-7A-17b Кодекса штата Западная Вирджиния.
Активный член, который был членом TRS до 1 июля 2005 г., может занимать до 50% своих взносов, но общая сумма существующего кредита не может превышать 8000 долларов.Рефинансирование существующей ссуды не допускается.
Любой непогашенный остаток по кредиту должен быть полностью выплачен до фактической даты выхода участника на пенсию, или участник может решить компенсировать любой непогашенный остаток по ссуде, взяв пожизненное актуарное сокращение своего ежемесячного пенсионного аннуитета.
Участник уровня I, который в настоящее время участвует в качестве сотрудника в плане Агентства по страхованию государственных служащих (PEIA), может использовать неиспользованный годовой отпуск / отпуск и / или отпуск по болезни для увеличения пенсионных пособий на основе двух дней пенсионного обслуживания. кредит за каждый день неиспользованного ежегодного отпуска / отпуска и / или отпуска по болезни в течение среднего годового периода действия контракта.(Это положение не распространяется на преподавателей высших учебных заведений, работающих полный рабочий день на основе годового контракта, кроме 12 месяцев.) Такие дни будут представлять собой дополнительную услугу при исчислении пенсионного аннуитета участника. Дополнительная зачисленная услуга не должна использоваться для удовлетворения первоначальных критериев соответствия критериям выхода на пенсию. Единовременные выплаты ежегодного отпуска / отпуска не должны использоваться при расчете пенсионных пособий в соответствии с ИВВ.
В качестве альтернативы увеличению пенсионных выплат участникам, которые в настоящее время участвуют в страховом плане PEIA, может быть разрешено использовать неиспользованные дни отпуска / отпуска и отпуска по болезни во время выхода на пенсию для приобретения медицинской страховки в рамках PEIA.Пожалуйста, свяжитесь с PEIA для получения дополнительной информации. Неиспользованный отпуск нельзя использовать для обоих вариантов.
Если участник уровня I прекращает работу до того момента, когда он или она имеет право на получение пенсионных пособий, и накопил не менее 5 лет работы по внесению взносов, он или она может оставить свои накопленные взносы на депозите до тех пор, пока они не получат право на получение отсроченного пенсионного пособия. Участник также может отказаться от своих накопленных взносов из плана после увольнения с работы, если аннуитет не подлежит немедленной выплате.Однако он или она не может снимать взносы работодателя. Взносы работодателей остаются в пенсионной системе. Как только участник снимает взносы из системы, он теряет все будущие пенсионные пособия и пособия по инвалидности. Участник уровня I, увольняющийся с работы, должен проконсультироваться с CPRB, прежде чем принять решение о снятии накопленных взносов.
Любой пенсионер, который соглашается работать в государственной школе, кроме преподавателя колледжа, на период не более 140 дней в течение учебного года, и который никоим образом не считается постоянным или постоянным сотрудником, считается временным и должен продолжать получать обычное ежемесячное пособие.Пенсионер получит снижение пенсионного аннуитета, если временная занятость превышает 140 дней. Пенсионер может преподавать курсы уровня колледжа без контракта на менее 7 часов зачетных единиц колледжа в семестр без потери льгот.
Члены TRS могут приобрести зачет за услуги преподавателя в «государственной» школе в другом штате или за работу в качестве учителя для работы в федеральном правительстве Соединенных Штатов.Приобретаемый сервисный кредит не должен превышать менее 10 лет или 50% от общего срока службы участника на момент его или ее выхода на пенсию TRS. Приобретенные услуги за пределами штата не могут быть использованы для установления права на получение пенсионных пособий в TRS. Кроме того, такая служба должна быть исключена из другой государственной или федеральной пенсионной системы.
Члены TRS, получающие компенсационные выплаты работникам, могут приобретать зачисленные услуги за время отсутствия на работе из-за временной нетрудоспособности, если участник возвращается на работу к покрытому работодателю в течение 1 года после прекращения выплаты компенсационных выплат работникам.Единовременным платежом можно приобрести до 2 лет. Оплата должна быть произведена в течение 2 лет после окончания периода нетрудоспособности.
Если у вас есть какие-либо вопросы относительно пенсионной системы учителей, пожалуйста, свяжитесь с нами в письменной форме или по телефону в Консолидированном государственном пенсионном совете Западной Вирджинии с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00.
Информация, содержащаяся в этом документе, иллюстрирует понимание CPRB текущих положений пенсионной системы учителей.Эти положения содержатся в текущих положениях плана и ежегодно изменяются законодательным собранием Западной Вирджинии. Этот документ предназначен только для общего ознакомления. В случае расхождения между информацией, содержащейся в этом документе, и Кодексом и правилами штата Западная Вирджиния или любым применимым прецедентным правом, язык в Кодексе и правилах или любой применимый прецедентный закон имеют преимущественную силу. – Ассоциация образования штата Мэриленд
Пенсионная система учителей
Пособия к пенсии по выслуге лет
Взносы участников
Корректировка стоимости жизни
Этот составной COLA также применяется к кредитам на обслуживание, заработанным после 1 июля 2011 года для членов ACPS. Дополнительные формы оплаты
Пенсионная система учителей
Пособие по выслуге лет
Членские взносы и COLA
, вносят 7 процентов.Этот вариант называется «Выбор А» (неограниченный COLA). Члены, избранные в 1984 году для получения ограниченного количества будущих COLA, вносят 5%, а COLA ограничивается 5%. Этот вариант называется «Выбор B» (Limited COLA). Ставка членского взноса для всех остальных членов TRS такая же, как и для членов ACPS, в соответствии с вариантом, предусматривающим двухчастный расчет пособия при выходе на пенсию. Этот вариант называется «Выбор C» (формула комбинирования). Дополнительные формы оплаты
Для получения дополнительной информации