Содержание

как не налететь проблемы с налоговой

Разбираемся вот в такой ситуации. В компании трудятся специалисты со сменным графиком работы.

При расчете аванса за первую половину месяца сотруднику выплачивается сумма до удержания НДФЛ, и если последующие две недели у сотрудника отсутствует заработок (например, сотрудник взял не оплачиваемый отпуск), то к моменту выплаты заработной платы НДФЛ удерживать будет не с чего.

Как результат, на конец месяца существует переплата заработной платы сотруднику и неудержанная величина НДФЛ.

Когда сумма НДФЛ должна быть удержана у сотрудника? Когда компания обязана перечислить НДФЛ в бюджет в данном случае?

Какие существуют в данной ситуации риски, если организация не начислит и не перечислит в бюджет НДФЛ?

Правомерно ли будет в используемом программном обеспечении по расчету заработной платы заложить уменьшение суммы к выплате за минусом 13%?

Порядок расчета заработной платы при сменном графике работы

При сменном графике обычно применяют суммированный учет рабочего времени, а зарплату считают исходя из часовой ставки и отработанных за месяц часов.

Если суммированный учет не ведется, то работа оплачивается в обычном порядке.

НДФЛ с аванса по заработной плате

При выплате аванса по заработной плате НДФЛ с аванса не удерживается на основании следующих положений.

Датой получения дохода в виде заработной платы признается последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ).

Следовательно, датой получения заработной платы за первую половину месяца в целях исчисления НДФЛ будет признаваться последний день этого месяца.

При этом организация как налоговый агент должна перечислить НДФЛ с заработной платы не позднее не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 4, 6 ст. 226 НК РФ).

Таким образом, налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход, в сроки, установленные пунктом 6 статьи 226 Кодекса (см. Письмо Минфина России от 11.06.2019 N 21-08-11/42596).

Аналогичная точка зрения изложена в Письмах Минфина России  28.10.2016 N 03-04-06/63250, от 27.10.2015 N 03-04-07/61550:

До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком. Соответственно, до окончания месяца налог не может быть исчислен и удержан.

На основании пункта 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать исчисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Таким образом, удержание у налогоплательщика исчисленной по окончании месяца суммы налога производится налоговым агентом из доходов при их выплате по завершении месяца (в последний день месяца), в котором были получены доходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц нарастающим итогом.

С учетом вышеизложенного, в описанной ситуации организация правомерно не удержала НДФЛ с аванса по заработной плате.

Аванс по заработной плате превысил сумму начисленного в адрес работника дохода

Согласно описанной ситуации аванс по заработной плате превысил сумму начисленного в адрес работника дохода. В этом случае, учитывая, что, аванс был выплачен в сумме, большей, чем фактически отработанное время сотрудника, то выплаченный аванс следует зачесть в счет заработной платы в конце месяца. Дата фактического получения дохода в виде заработной платы для целей налогообложения определяется как последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход (п. 2 ст. 223 НК РФ).

Так как зачет аванса  в счет начисленной заработной платы произведен в конце месяца, то датой получения указанного дохода считается последний день месяца. В свою очередь, объектом обложения НДФЛ является доход, полученный налогоплательщиком (ст. 209 НК РФ). Таким образом, с суммы аванса должен быть начислен НДФЛ  в последний день месяца. Согласно п. 6 ст. 226 НК РФ удержанный НДФЛ должен быть перечислен в бюджет не позднее даты, следующей за днем выплаты дохода. В нашем случае этим днем является последний день месяца, когда  аванс был засчитан в счет заработной платы.

Так как удержать исчисленную сумму налога надо непосредственно из доходов работника при их фактической выплате, то при последующих расчетах с работником из его заработка удерживаются исчисленная сумма НДФЛ (п. 4 ст. 226 НК РФ) и величина неотработанного аванса, выданного в счет заработной платы (ст. 137 ТК РФ).

Налоговая ответственность

Обязанности налогового агента по НДФЛ подразумевают, что он должен исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога в бюджет (пп. 1 п. 3 ст. 24, п. 1 ст. 226 НК).

Невыполнение налоговым агентом возложенных на него обязанностей влечет за собой ответственность, предусмотренную ст. 123 Налогового Кодекса РФ. Данной нормой установлены штрафные санкции за неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) сумм налога в установленный срок.

Однако, очевидно, что неисчисление НДФЛ влечет за собой его неудержание и, как следствие, неуплату.

Размер санкций в данном случае составляет 20 процентов от суммы налога, подлежащей удержанию и (или) перечислению. Помимо штрафов за уплату налога в более поздние сроки, чем предусмотрено законодательством, организации  придется уплатить пени за каждый день просрочки.

Программное обеспечение по расчету заработной платы

В используемом программном обеспечении по расчету заработной платы не следует закладывать уменьшение суммы к выплате за минусом НДФЛ по ставке 13%.

То есть надо оставить все, как есть, так как в следующем месяце при правильном вводе данных для расчета заработной платы программа учтет нюансы расчета прошлого периода.

Выводы

На основании вышеизложенного, можно сделать следующие выводы:
1. Выплаченный аванс следует зачесть в счет заработной платы в конце месяца.

2. С суммы аванса должен быть начислен НДФЛ  в последний день месяца.

3. При последующих расчетах с работником из его заработка удерживаются исчисленная сумма НДФЛ и величина неотработанного аванса, выданного в счет заработной платы.

4. НДФЛ должен быть перечислен в бюджет не позднее даты, следующей за днем выплаты дохода. В нашем случае этим днем является последний день месяца, когда  аванс был засчитан в счет заработной платы.

5. За неправомерное неудержание и (или) неперечисление сумм налога в установленный срок установлены штрафные санкции.

6. Так как в следующем месяце при правильном вводе данных для расчета заработной платы программа учтет нюансы расчета прошлого периода, то используемом программном обеспечении по расчету заработной платы не следует закладывать уменьшение суммы к выплате за минусом НДФЛ по ставке 13%.

Можно ли платить заработную плату один раз в месяц по заявлению работника?

Заработная плата выплачивается работникам регулярно в рабочие дни в сроки, установленные коллективным договором или нормативным актом работодателя, согласованным с выборным органом первичной профсоюзной организации или другим уполномоченным на представительство трудовым коллективом органом (а в случае отсутствия таких органов – представителями, избранными и уполномоченными трудовым коллективом), но не реже двух раз в месяц через промежуток времени, не превышающий шестнадцати календарных дней, и не позднее семи дней после окончания периода, за который осуществляется выплата.

Итак, предельные сроки выплаты зарплаты – нe позднее 22 числа за первую половину текущего месяца и не позднее 7 чиcла следующего месяца – за вторую половину.

В случае, когда день выплаты зарплаты совпадает с выходным, праздничным или нерабочим днем, заработная плата выплачивается накануне.

Размер зарплаты за первую половину месяца определяется коллективным договором или нормативным актом работодателя, согласованным с профсоюзом, и не может быть меньше оплаты за фактически отработанное время из расчета тарифной ставки (должностного оклада работника). То есть размер аванса должен составлять не менее 50% тарифной ставки (должностного оклада) работника за этот месяц. При начислении аванса не учитываются надбавки, премии и другие доплаты, предусмотренные законодательством, выплата которых должна осуществляться в сроки, установлении для выплаты заработной платы по итогам месяца.

КЗоТ определено требование по минимальному количеству выплат заработной платы в месяц (не менее двух), которое работодатель обязан соблюдать при установлении сроков выплаты зарплаты. В то же время работодатель вправе выплачивать зарплату и более двух раз (например, один раз в неделю).

Выплата заработной платы минимум дважды в месяц является обязанностью работодателя, которую он должен выполнять независимо от согласия работника получать заработную плату один раз в месяц.

Установление работодателем в документах, регламентирующих периодичность и сроки выплаты заработной платы, условия о выплате зарплаты один раз в месяц неправомерно, ведь согласно ст. 97 КЗоТ собственник или уполномоченный им орган или физическое лицо не имеют права в одностороннем порядке принимать решения по вопросам оплаты труда, ухудшающие условия, установленные законодательством.

Даже при наличии заявления работников с просьбой выплачивать заработную плату один раз в месяц, выплата зарплаты таким образом является нарушением трудового законодательства. Ведь в этом случае требование о выплате не реже 2 раз в месяц через промежуток времени, не превышающий 16 календарных дней, будет нарушено.

 Если работник отказывается от получения аванса, работодатель обязан: рассчитать ему аванс, снять сумму аванса в банке, оприходовать в кассе предприятия и, если работник не получил аванс по истечении трех рабочих дней, составить ведомость депонированных сумм и сдать неполученную работником сумму аванса в банк, а затем выплатить его вместе с суммой заработной платы за вторую половину месяца.

Если заработная плата на предприятии перечисляется на зарплатные карточки, то работодатель обязан перечислять ее работнику, как минимум, два раза в месяц в дни, установленные для выплаты аванса и заработной платы, независимо от желания работника.

Нарушением будет и выплата в аванс всей суммы заработной платы, причитающейся работнику за текущий месяц, поскольку требование о выплате не реже двух раз в месяц через промежуток, не превышающий 16 календарных дней, будет нарушено.

В случаях нарушения установленных сроков выплаты заработной платы работодатель обязан компенсировать работникам потери части заработной платы в соответствии с Законом “О компенсации гражданам потери части доходов в связи с нарушением сроков их выплаты”.

За нарушение установленных сроков выплаты зарплаты и других выплат, предусмотренных законодательством о труде, работникам более чем за один месяц и иx выплату не в полном объеме, ст. 265 КЗоТ предусмотрены штрафы в трехкратном размере минимальной зaрплаты, установленной законом на мoмент выявления нарушения.

Штрафы за нарушение законодательства о труде накладываются центральным органом исполнительной власти, реализующим государственную политику по вопросам надзора и контроля за соблюдением законодательства о труде, в пoрядке, установленном Кабмином.

Татьяна Цигульская, главный государственный инспектор отдела по вопросам соблюдения законодательства о труде, занятости и других нормативно-правовых актов.

Оплата работы на испытательном сроке


Работодатель не оформил на испытательный срок, проработав на предприятии около месяца денег не предложили (аванс). На собеседовании руководитель обещала оговоренную зарплату с первого дня работы. Как быть в данной ситуации?

Комментарии


так а день выплаты зарплаты уже настал? я например получила свою первую зарплату проработав 1.5 мес, потому что 20 числа след.месяца. прокляла все.

….продолжать работать бесплатно…или потребовать свою з/п.

Ну в первый месяц работы аванс может быть и не начислен, по причине очень короткого срока работы (во многих компаниях такое присутствует). Не волнуйтесь, в зарплату выплатят Вам все кровно-заработанные.
как быть? не вывешивать здесь темы, потому что никто из нас не знает условия на которых Вас принимали, имею в виду маленькие нюансы, наподобие выплаты первого аванса, а зайти в теперь родную бухгалтерию и спросить: “ребята, почему так?”

Прежде чем поднимать кипеш – узнайте у коллег/руководителя/бухгалтерии ньюансы выплаты у данного работодателя. Даже если сроки прошли – про вас могли “забыть” в спешке или по причине занятости, или ещё что. Если уж и тут всё в порядке, то добивайтесь выплаты (непосредственный_руководитель/бухгалтерия/директор/трудовая_инспекция). А вообще, действительно – не самая умная тема)

Не просто Кот


Странны мне Ваши умные комментарии, господин руководитель филиала!
“Забыть” про выполнение Федеральных законов России?
Простите, в приличных странах за это
. . Бастиллия, срок заключения-лет 100..(с)..:-))

Кот, ну вы прям везде поумничать успеваете))) “Забыть” и написано поэтому в кавычках, что может означать проведение по бухии, но отсрочку по выдаче) Как вариант.

Не просто Кот


Больше не буду, тем более одновременно с директором по развитию, с коммерческим директором, Региональным представителем и ещё не пойми с кем..

Просто убеждён, что каждый сверчок должен знать свой шесток. .(с)…


Ну, в разностороннем подходе к вопросу поиска себя я ничего плохого не вижу, но ваши некомпетентность и словоблудие тоже уже порядком поднадоели, так что всех благ)

Не просто Кот


Гуляй, Вася!

я как новый сотрудник столкнулась с этим – бухи реально забыли видите ли) И что? сКажете единичный случай?) Не напомнила бы не выплатили по ходу. .

Бухи “забыть” про з-ту не могут, т.к. в программе ФИО числящихся сотрудников загружаются автоматически. Кроме случая, когда программа настроена некорректно. Если бухи “забыли”, значит на работника приказа НЕТ.

да много сейчас таких случаев) Зря вы все накинулись на автора.. Эта тема просто не обсуждаема, но таких случаев ооооочень много. А за трудовую инспекцию плюс вам)

Детектив профи


Тема как раз умная. Я столкнулся с подобными проблемами лично. Обещали одно, при приёме озвучили другое, выдали третье. И это в государственном учреждении!

Avgustinka


Недобросовестный работодатель, или 8 уловок начальника

Первая уловка
Если ежемесячно платить зарплату не вовремя, а всего на два-три дня позже предыдущей, то за год работодатель экономит сумму, эквивалентную одной зарплате.
…
Уловка номер шесть
Испытательный срок. Это самый распространенный и действенный вид обмана. Его давно уже взяли на вооружение даже такие гиганты, как «Евросеть». Суть такова: вы набираете команду новичков и внушаете им, что пока они не удостоверятся, что действительно хотят здесь работать, трудовой договор им ни к чему. Мол, уходите, когда захотите. В дальнейшем тех, кто сам не уйдет, попросту выгоняют. Без каких-либо выплат. Давно прижившееся правило во многих организациях – устанавливать испытательный срок на 3 месяца, понижая при этом зарплату на 25-30 процентов. За время испытательного срока человек вынужден полностью выкладываться, лишь бы остаться в компании. За это время компания использует его на полную катушку, причем практически бесплатно, а затем увольняет как не прошедшего испытательный срок.


вы правы) Богатые компании жмотят на зп сейчас)

Просто “уволить как непрошедшего испытательный срок” непросто.
1. Должны быть поставлены конкретные критерии, которые должны быть ИЗМЕРЯЕМЫ.
2. Должна проводиться аттестация.
3. На время испытательного срока нельзя уменьшать окладную часть з/п.

Короче – читайте ТК РФ.


! точно!
и много наберется тех, кто будет оспаривать?
на то и расчет.

узнайте дни выплаты зарплаты. обычно они сопровождаются радостным возбуждением в рядах сослуживцев. но узнать надо из первых уст, у той начальницы, которая обещала Вам без оформления честно заплатить.
нормальные люди поймут Ваше беспокойство, поймут и вопрос безденежья. ведь если ты вышел на работу, это не значит что перестал тратить деньги, а заработка еще не получил.
не копите негатив, узнавайте всё, если Вас пытаются использовать это будет понятно. тогда – чем раньше уйдёте – тем лучше.

Был у меня один случай – сначала обещали принять спустя месяц, потом спустя три (испыталка 3), потом прошло 3 – “новый год”. Но платили вовремя и без обмана, причём по наиболее благоприятной для работника схеме их тех, что мне встречалисью. Просто не хотели брать в штат и обременять себя налогами и другой ответственностью – я так для себя объяснял… Но враньё в глаза (и не только в этом) – поэтому всё и закончилось)

Avgustinka


Статья 67 ТК РФ. Форма трудового договора

“Трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя. При фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе.”

Почему Вы проработав около месяца и до сих пор так и не выяснили где Ваш трудовой договор, почему он не подписан, не выдан Вам на руки? Можно было поинтересоваться у других сотрудников. Трудовой договор Вам должны были выдать в течении первых 3-х (!!!!!!!) дней! Не надо было сидеть месяц и ждать у моря погоды. В данном случае Вы находитесь в положении легального раба и многое зависит от благодушия вашего работодателя. Не надо было столько времени там работать. Если Вам и выдадут деньги, то сразу бегите от туда.

Avgustinka


Если будут тянуть и не давать вразумительных ответов (где зп? где договор?), то всё равно от туда надо уходить, даже без заработанных денег.

если с Вами все же заключили трудовой договор, где должен быть прописан ваш оклад, то советую перечитать ст. 135 и ст. 136 ТК РФ. СТ. 136… Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором.
(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
СТ.135…. Условия оплаты труда, определенные трудовым договором, не могут быть ухудшены по сравнению с установленными трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами.
Проще говоря, вам не могут платить на испытательном сроке меньше, чем по штатному расписанию, в противном случае можно и в суд подать. …

да никто не начисляет аванс в первый месяц работы, з/плату, да извольте получить за отработанный месяц…

эт почему не начисляют? Если чел устроился с 1,2 числа – обязательно начислят! а если с 6-10 – то… тут уж, конечно, в з/п выдудаут за все дни, отработанные в предыдущем месяце.

Если сотрудник принят на работу в первой половине месяца – аванс положен, если после – нет. Первая половина -“Условно” до 15 числа.

ну, дык, а я об чем? Правда, в подавляющем большинстве компаний, если чел устраивается со второй недели месяца, то уже ему аванс фигушки с маслом начислят, т.е. он первую половину месяца-то не отработал… Еще смотря какие даты выплат, в совковое время строго было 20 и 5, сейчас работодатели стараются тянуть, выставив сааамые ранние сроки 25/10, а кто умудряется еще только 30 числа давать аванс и, соответ., 15 – з/п, при этом еще и задерживать!:((((

Ну, это спорно. Чаще, сумму аванса чуть меньше делают. На случай, если работник, вдруг, авансовую сумму не отработает, так, чтоб с возвратом денег по кассе не возиться. Дата выплаты аванса бывает после 30 числа, и там уже понятно, что минимум в 14 дней уже отработано, резерв на налоги, и остаток можно выдавать. А вот, что на вторую половину останется? Для этого в аванс выписывают чуть меньше. Другой момент, – повсеместно странная практика “на испытательный срок з-ту меньше назначать”. Надеяться, что работник сандалить по мелочи не станет? Так ведь и лояльность тоже меньше будет. Я так точно, ничего не скажу, но запомню на всю последующее время работы. А для моей профессии лояльность – первостатейный показатель. Есть профессии, по которым эта тактическая ошибка рукля может потом дороже обойтись.
А насчет сроков, они и сейчас в банк заранее заявляются на весь год. И при просрочке свыше 3-х дней – штрафные санкции начисляются.

Спорно – не спорно. … Я не бухгалтер, судить о вещах, в которых ничё не смыслю, не стану. Я о фактах и датах выплаты авансов и з/п
:(((, поскольку этот пункт обязателен в ТД и в ПВТР. А у автора – проблема, поскольку, отработав с августа (да пусть хоть с конца), она не получила з/п ни за август, ни аванс за сентябрь – вот и напрашивается один единственный вывод – ни ТД с ней не заключили, ни приказ о приеме в 1С не провели (даже если у них по сей день старушки бухи считают на деревянных счетах, а кадровик печатает приказы на “Украине”, и о программе 1С они вааще не слышали – всё равно должно быть). Наличие исп.срока или его отсутствие не играет никакой роли в заключении ТД, который должен был быть заключен с первого дня, приказ о приеме должен был быть подписан. Ну, а почему на исп.сроке з/п работодатель понижает – это отдельный разговор, к этой теме отношения не имеющий.

Там ТД не заключен, и к бабке не ходи. З/ту надо было руклю выдавать вместе со всеми, по отдельной ведомости, (потом ведомость убрать) и никто нечего бы не рюхнул. Рукль недальновидный. На ровном месте получил повод для снижения лояльности всего коллектива. (Персонал явно узнал об этой истории, и каждый, немного, и на себя ситуацию примерил. Нельзя только ” на сейчас” загадывать.)

Подскажите пожалуйста, где набраться опыта работы, если без опыта, ни где не берут????? Может есть спец. сайт для тех кто без опыта???

вы резюме разместите на суперджобе, потом создайте тему – Помогите отредактировать мое резюме.
и здесь специалисты подбора персонала посмотрят, оценят, посоветуют.
город имеет значение большое. как правило, есть местные сайты. этот – в основном, востребован столицами: Москва и СПб.

Не скажи) В Иркутске тоже данный сайт рулит) и очень даже не плохо рулит)

В Иркутске?)) Года 4 назад дай Бог найти тут 1-2 работодателя нормальных)) Еще если ты без опыта

Aleksandra S, сегодня 25 сентября, воскресенье – вашему коллективу производили выплаты в пятницу, ведь верно, иначе зачем Вым создавать эту тему сегодня? Так вот, во второй половине месяца, т. е. после 15 числа – выплачивается АВАНС (за отработанную половину месяца), а в первой половине последующего месяца (до 15 числа) – заработная плата. И получается, что, если Вы устроились в прошлом месяце (т.е. в августе) числа 15-20-25, то до 15 сентября Вы должны были получить полную з/п за август. Если сегодня, 25 сентября (т.е. в пятницу 23 числа) Вы ничего не получили, то надо бить в колокола! Могу предположить, что компания, в которую вы вляпались – серая, в которой выплата “белой” з/п производиться 10 и 25, а вот “черняк” выплачивается только через 1,5 месяца. Всё равно, белую з/п Вы должны были получить! Если не на банковскую карту, то в кассе предприятия обязательно! А из этого следует следующее – с Вами НЕ заключили НИКАКОГО договора, не провели официально, и денег Вам, скорее всего, не видать…

auditor_m


никогда не работайте без подписанного трудового договора. НИКОГДА


Можно ли перечислять зарплату сотруднику на несколько разных счетов

Начисление зарплаты – чувствительный вопрос и для работника, и для работодателя. Закон обязывает начислять зарплату не реже чем каждые полмесяца и в четко установленные даты. Хотя у работодателей во внутренних документах до сих пор можно встретить фразу о выплате зарплаты в период с такого-то числа по такое-то число месяца. Это, как и задержки с начислением, является грубым нарушением, которое может привести даже к уголовной ответственности.

Зарплатного рабства у нас уже нет: сотрудник имеет право самостоятельно выбрать банк, в котором он хочет получать деньги. Ограничения и запреты работодателя – серьезное нарушение с наказанием, по тяжести сравнимым с невыплатой самой зарплаты. Хотя для изъявления своей воли человек должен написать заявление, указав реквизиты счета в банке-получателе. По закону сообщить о смене банка надо не менее чем за 15 календарных дней до дня начисления зарплаты. Ранее на это отводилось пять рабочих дней.

Но в эпоху интернета важнейшей задачей становится защита сбережений от разного рода кибермошенников. Специалисты по безопасности предлагают оформлять несколько банковских карт и не держать на них суммы, превышающие предстоящие платежи. У многих уже несколько карт, эмитированных разными банками. Резонный вопрос: можно ли перечислять заработную плату не на один счет, а на два или три – в разных банках?

Закон здесь снова остается в стороне. Если буквально толковать ст. 136 Трудового кодекса (ТК), зарплата выплачивается в месте выполнения работы сотрудника или переводится в банк, указанный в заявлении, на условиях, которые описаны в коллективном соглашении или трудовом договоре. То есть речь идет об одной кредитной организации, хотя никакого запрета на увеличение числа банков в ТК нет. Возможно, это чисто техническое упущение законодателей.

Если перечисление зарплаты на различные счета в разных банках предусмотрено в локальных нормативных актах компании или трудовом договоре с сотрудником, оно допустимо. Но если такого условия в документах нет, а сотрудник настаивает, работодателю придется делать выбор, взвешивая риски. Можно отказать человеку, если вероятность, что он пойдет на конфликт или подаст в суд, невелика. Или можно пойти ему навстречу, но этот прецедент приведет к общим изменениям по компании – в коллективном и индивидуальных трудовых договорах.

Похожая ситуация весьма часто встречается при оформлении командировок. Сотрудники, которых регулярно направляют в поездки, просят перечислять авансы по командировкам на отдельный, а не на зарплатный счет. Так людям проще контролировать, какие суммы они получают, и удобнее использовать отдельный счет или карту для платежей в поездках. И далеко не все компании знают, как реагировать на эти просьбы.

Но подход здесь такой же. Если под авансом понимаются командировочные расходы (на проезд, жилье и другие расходы в поездке), вы вправе самостоятельно определять, каким образом эти затраты возместить сотруднику. Об этом говорится в ст.  168 ТК: порядок и нормы возмещения расходов определяются локальными нормативными актами компании. Таким образом, если в документах компании допускается возможность перечислять аванс на счет, отличный от зарплатного, отказать работнику нельзя. Если же такая возможность не предусмотрена, компания вправе отказать сотруднику. Естественно, оценивая, какие риски могут возникнуть из-за отказа.

Выплачиваются авансовые платежи по налогу на ребенка за ноябрь

Как ваша семья потратила или накопила авансовые налоговые льготы на ребенка? Напишите старшему финансовому корреспонденту Алисии Адамчик , чтобы получить шанс быть упомянутым в следующей статье.

Пятый авансовый платеж по налогу на детей (CTC) выплачивается IRS с понедельника, в результате чего примерно 15 миллиардов долларов было отправлено примерно 36 миллионам семей, сообщило агентство на прошлой неделе.

Те, кто зарегистрировался для прямого депозита в IRS, получат свои платежи первыми. После этого месяца семьи, которые имеют право на предварительный чек, могут рассчитывать на получение еще одного чека в этом году, в декабре. Они также получат вторую половину КТК при подаче налоговой декларации в следующем году.

CTC был изменен двумя ключевыми способами в 2021 году в рамках американского плана спасения демократов: он был увеличен с 2000 долларов до 3600 долларов на ребенка, и он был полностью возмещен, что означает, что даже американцы с самым низким доходом могут получить это.Соответствующие критериям семьи получают аванс до 300 долларов в месяц на каждого ребенка в возрасте до 6 лет и до 250 долларов в месяц на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.

Соответствующие критериям семьи начали получать первую из шести авансовых выплат ежемесячно в июле. Семьи с низким доходом, которые не получили авансовые платежи, поскольку они обычно не подают налоговую декларацию, должны до вечера понедельника, 15 ноября, подписаться на получение единовременной выплаты в размере до 1800 долларов для детей до 6 лет и до 1500 долларов для детей. с 6 по 17 декабря.В противном случае они все равно могут получить полную стоимость кредита, если подадут налоговую декларацию в 2022 году.

Чтобы зарегистрироваться, родители могут использовать GetCTC.org, созданный Code for America в сотрудничестве с Министерством финансов США и Министерством финансов США. Белый дом, или перейдите прямо на веб-сайт IRS и воспользуйтесь порталом обновлений CTC.

В настоящее время расширенный налоговый кредит истекает после этого года, но демократы настаивают на продлении его как минимум до 2022 года в своем законодательстве о социальных расходах. Переговоры по законопроекту продолжаются.

Зарегистрируйтесь сейчас: Узнайте больше о своих деньгах и карьере с нашим еженедельным информационным бюллетенем

Не пропустите: Последний день для подписки на авансовые платежи по детскому налоговому кредиту 15 ноября

Что такое авансовая аренда и как она работает?

Многие арендодатели требуют, чтобы арендаторы вносили аванс при подписании договора аренды, причем наиболее распространенной ситуацией является предоплата арендной платы за последний месяц. Имея это в виду, вот краткое изложение того, что такое авансовая арендная плата, чем она отличается от залогового депозита, и о чем следует помнить домовладельцам, прежде чем требовать от арендаторов предоплату арендной платы.

Что такое предоплата?

Как следует из этой фразы, авансовая арендная плата относится к арендным платежам, произведенным за будущее использование собственности. Однако это не включает арендную плату, которая выплачивается за месяц сразу после выплаты – по этому определению практически из всех арендных плат будут считаться авансовой арендной платой.

Наиболее распространенное определение авансовой арендной платы – это любая арендная плата, которая была внесена заранее более чем за 30 дней. Например, если вы подписали договор аренды в январе и предоплатили арендную плату за первые три месяца, первый месяц будет считаться вашим стандартным платежом ежемесячной арендной платы, причитающимся в январе, а февраль и март будут считаться авансовыми платежами.

Хотя арендатор может внести заранее любую согласованную сумму арендной платы, на практике наиболее распространенным использованием авансовой арендной платы является требование уплаты арендной платы за первый и последний месяцы или арендной платы за два месяца в целом, когда подписание договора аренды.В этом случае арендная плата за последний месяц будет считаться авансовой арендной платой.

Чем авансовая арендная плата отличается от залога?

Одним из основных различий между авансовой арендной платой и гарантийным депозитом является налоговый режим. Авансовая арендная плата должна учитываться как доход в том году, в котором она была получена. Между тем, залоговых депозитов вообще не включаются в отчеты о доходах, если вы в конечном итоге не сохраните их часть или все для покрытия убытков.

Говоря о возмещении ущерба, еще одно ключевое отличие заключается в том, как арендодателям разрешается использовать каждый вид оплаты.В большинстве штатов аванс можно использовать только для покрытия арендной платы . Если арендатор предоплачивает арендную плату за последний месяц, она не может быть использована для оплаты ремонта повреждения квартиры, причиненного арендатором. С другой стороны, гарантийные депозиты более гибкие. Они могут быть использованы для оплаты ущерба, причиненного арендатором, или могут быть применены к невыплаченной арендной плате.

VA Авансовый платеж – Государственный университет Клейтона

Авансовый платеж обеспечивает учащимся выплату пособий в начале учебы в школе. срок, выплачивая студенту ежемесячное пособие за первый и второй месяц семестр вперед.В первый месяц оплата будет производиться только с даты начала до конец месяца.

Требования к авансовым платежам

  • Запрос должен быть подан как минимум за 45 дней до крайнего срока оплаты первого взноса, чтобы VA могла получить запрос не менее чем за 30 дней, но не более чем за 120 дней до опубликованного крайний срок оплаты обучения и оплаты (Студенты должны быть зарегистрированы на следующий семестр до запрашивать)
  • Студент должен быть зачислен как минимум на полставки (на курсы, необходимые для завершение вашей дипломной программы)
  • Студент должен иметь перерыв между семестрами более 31 дня, без оплаты перерыв.
  • Имеет право и получает по крайней мере один из следующих типов льгот:
    • Глава 30: Montgomery GI Bill®-Active
    • Глава 1606: Montgomery GI Bill®-Selective Reserve
      • .
    • Глава 35: Помощь в обучении иждивенцев

Процесс для авансовых платежей

  • Шаг 1. Ознакомьтесь с приведенными выше требованиями.Если вы считаете, что соответствуете требованиям, продолжайте к следующему шагу.
  • Шаг 2: Заполните форму запроса на предоплату не менее чем за 40 дней, но не более чем за 120 дней до опубликованных данных о стоимости обучения и стоимости обучения. срок. Студенты должны быть зарегистрированы на предстоящий семестр до подачи запрос.
  • Шаг 3. Отправьте сохраненную копию заполненной формы запроса авансового платежа на адрес Электронная почта по делам ветеранов .

Как работает аванс наличными по кредитной карте?

Как получить ссуду наличными по кредитной карте

По сути, получение ссуды по кредитной карте аналогично получению небольшой ссуды у эмитента кредитной карты – небольшой, но очень дорогой ссуды (подробнее об этом ниже). Вы снимаете наличные только до предела аванса, установленного для вашей карты, который вы можете найти на странице своего счета кредитной карты (или в приложении) или в соглашении с держателем карты.

Лимит аванса наличными по кредитной карте обычно ниже, чем ваш кредитный лимит, при этом типичный лимит составляет от 20% до 50% от общего лимита расходов. Например, если у вас есть кредитный лимит 5000 долларов на вашей карте, ваш лимит денежного аванса, скорее всего, будет меньше 2500 долларов. Держатели карт с более высоким кредитным рейтингом, как правило, имеют более высокие лимиты на расходы и выдачу наличных.

Вы можете получить аванс наличными по кредитной карте в обычном банкомате, если у вас есть PIN-код для получения наличных. В большинстве случаев вам необходимо заблаговременно запросить ПИН-код денежного аванса у эмитента.Некоторые эмитенты могут предоставить ваш PIN-код для аванса через ваш онлайн-аккаунт, но вам может потребоваться позвонить. Если вы сделаете запрос по почте или телефону, эмитент карты, скорее всего, отправит вам PIN-код денежного аванса.

Прежде чем вы даже рассмотрите возможность получения наличных по кредитной карте, убедитесь, что эмитент вашей кредитной карты действительно позволяет это. Вы можете узнать, можно ли использовать вашу карту для получения денежного аванса, проверив соглашение с держателем карты.

Помимо получения аванса наличными по кредитной карте через банкомат, вы также можете использовать так называемый удобный чек.Удобные чеки, которые часто отправляются в конверте с вашей картой, можно использовать так же, как и личный чек (мы предлагаем краткое руководство по написанию чека, если вы из эры только карт).

Высокая стоимость выдачи наличных по кредитной карте

Привлекательность выдачи наличных по кредитной карте не является загадкой; когда вам нужны быстрые наличные, удобство использования банкомата с помощью кредитной карты – немаловажное дело. Но вы должны знать обо всех затратах, прежде чем начинать вводить ПИН-коды.

Как только вы получаете аванс наличными по кредитной карте, с вас начинают взиматься деньги – причем с двух сторон. Во-первых, за транзакцию будет взиматься комиссия за аванс наличными. Эта комиссия обычно представляет собой процент от суммы аванса наличными, обычно от 3% до 5%.

Помимо комиссии за транзакцию, при авансе наличными будут начисляться проценты, как и при обычных покупках. Однако, в отличие от обычных покупок, у денежных авансов нет льготного периода.

Отсутствие льготного периода означает, что по авансу начнут взиматься проценты, как только вы завершите транзакцию. К сожалению, это означает, что вам придется платить проценты на аванс наличными, даже если вы выплатите все снятые деньги, когда придет выписка.

Не только сразу начинают начисляться проценты, но многие кредитные карты также взимают более высокую годовую ставку с авансов наличными, чем с покупок и переводов баланса. Фактически, годовая процентная ставка за выдачу наличных по кредитной карте может легко быть на 5-10% выше, чем обычная ставка покупки.

Также стоит отметить, что вы не получите никаких вознаграждений по кредитным картам за свой денежный аванс. Кроме того, аванс наличными по кредитной карте не будет засчитываться в счет требований к расходам для бонуса за регистрацию.

Ссуды наличными, которые на самом деле не являются наличными

Мы сосредоточились в основном на ссуде наличными по кредитным картам, которые предполагают активное снятие наличных в качестве ссуды со счета кредитной карты.Но это не единственный тип транзакции, которую ваша кредитная карта может квалифицировать как аванс наличными.

Многие компании, выпускающие кредитные карты, будут кодировать определенные покупки как аванс наличными, если они считают покупку транзакцией, эквивалентной наличным деньгам. Это означает, что вы покупаете то, что действует как за наличные.

Например, если вы используете свою кредитную карту, чтобы сделать ставку в казино или на ипподроме, ваш эмитент, скорее всего, сочтет эту покупку авансом наличными. Другие типы покупок, которые можно назвать эквивалентами денежных средств, могут включать денежные переводы, лотерейные билеты, дорожные чеки, криптовалюту и определенные подарочные карты.

Как выплатить аванс наличными по кредитной карте

Как мы обсуждали выше, ссуды по кредитной карте начинают начислять проценты – по высокой ставке – как только транзакция поступает на ваш счет. Это означает, что вы должны погасить аванс наличными как можно скорее, например «даже не ждите, пока придет счет по кредитной карте».

Во всяком случае, старайтесь ежемесячно вносить больше, чем ваш минимально необходимый платеж, работая над выплатой аванса наличными. В противном случае вы можете получать проценты по этому авансу в течение длительного времени.

Видите ли, ваш аванс наличными отделен от других остатков на вашей кредитной карте, включая ваш покупной баланс и сумму вашей задолженности по любым переводам остатка. Эмитент карты может применить минимальную сумму платежа к любому из ваших остатков и обычно выбирает тот, у которого самая низкая процентная ставка.

Таким образом, внесение только минимального платежа означает, что весь ваш платеж может быть использован для уменьшения баланса вашей покупки, в то время как ваш более дорогой баланс аванса наличными не уменьшается вообще.

Но если вы платите больше минимальной суммы, то в соответствии с Законом о картах – законом о защите прав потребителей, принятым в 2009 году – правила игры меняются. Кредиторы должны применить любую сумму, превышающую ваш минимальный платеж, к остатку с максимальной процентной ставкой , которая, вероятно, будет вашим денежным авансом.

Когда следует получить аванс наличными по кредитной карте?

Вообще говоря, комиссия за транзакцию, немедленные проценты и высокие годовые ставки, связанные с выдачей наличных по кредитной карте, означают, что вам следует избегать их, если это вообще возможно. Однако в некоторых случаях это может быть лучший вариант.

Например, если вам нужна небольшая сумма быстрых наличных и вы рассматриваете возможность получения ссуды до зарплаты, аванс наличными по кредитной карте может быть лучшим выбором. Хищнические краткосрочные ссуды почти всегда будут дороже, чем выдача наличных по кредитной карте.

И аванс наличными по кредитной карте, безусловно, лучший выбор, чем выселение за неуплату арендной платы или невыполнение обязательств по другому кредитному счету. Кроме того, если вы находитесь за границей и вам нужен быстрый доступ к наличным деньгам, получение наличных денег по кредитной карте может быть спасением.

Альтернативы выдаче наличных по кредитной карте

Хотя в некоторых ситуациях может потребоваться выдача наличных по кредитной карте, это никогда не должно быть вашим первым вариантом. В зависимости от ваших потребностей у вас могут быть другие варианты, которые имеют больше смысла.

С одной стороны, вам следует выяснить, можно ли использовать кредитную карту для совершения покупок, а не для получения наличного кредита. В наши дни большинство предприятий принимают кредитные карты, в том числе многие коммунальные предприятия и компании по аренде. Хотя они могут взимать плату за обработку или удобство, это все равно должно быть дешевле, чем получение наличных по кредитной карте.

В качестве альтернативы, личные ссуды под низкие проценты могут быть хорошим способом получить необходимые вам наличные. Они могут быть особенно полезны для любых крупных покупок, которые вам, возможно, придется окупить в течение года или более.

Остались вопросы?

Вот еще несколько вопросов, на которые мы ответили:

Как работают авансовые платежи по детской налоговой льготе?

Одна из первых инициатив Джо Байдена на посту президента заключалась в том, чтобы помочь облегчить экономическое давление пандемии коронавируса. Он подписал Американский план спасения 2021 года («Закон ARP») 11 марта 2021 года, который обеспечивал финансовую и экономическую поддержку налогоплательщикам в форме налоговых кредитов, стимулирующих выплат, займов под низкие проценты и финансирования для государственных и местных органов власти. программы.

Одним из примечательных аспектов законодательства было расширение налоговой льготы на детей (CTC). Закон ARP временно увеличил размер кредита, расширил право на участие и сделал кредит полностью возмещаемым. Это также позволяет вам заблаговременно потребовать кредиты.Но чтобы получить эти авансовые платежи, вам нужно сделать несколько вещей.

Детский налоговый кредит на 2021 год полностью возмещается

CTC существует уже много лет, но исторически подлежал возмещению лишь частично. Это означает, что если ваше налоговое обязательство было меньше полной суммы кредита, вам будет возвращена только часть кредита – до 70%. Закон ARP сделал CTC полностью возмещаемым в 2021 году, поэтому теперь вся сумма кредита может увеличить ваш возврат, даже если вы не должны платить никаких налогов (и если вы имеете право на определенные ограничения дохода).

Закон ARP сделал CTC полностью возмещаемым в 2021 году, поэтому теперь вся сумма кредита может увеличить ваш возврат, даже если вы не получаете доход или задолжали какие-либо налоги (и если вы имеете право на определенные ограничения дохода).

Налоговая скидка на ребенка теперь также доступна через авансовые платежи

Обычно вы запрашиваете налоговые льготы при подаче годовой налоговой декларации, но в 2021 году вы сможете получить доступ к CTC до того, как подадите декларацию. Половина налогового кредита может быть выплачена авансом в виде ежемесячных платежей с июля по декабрь 2021 года, а оставшаяся часть может быть востребована при подаче налоговой декларации в начале 2022 года.

Право на получение детской налоговой скидки стало более широким, а суммы увеличились, но только на 2021 год.

Только в 2021 году размер налогового кредита на ребенка также изменился следующим образом:

  • Дети-иждивенцы до 18 лет считаются правомочными детьми. В 2020 году предел был равен 17 годам.
  • Семьи могут получить до 3000 долларов на каждого ребенка в возрасте от шести до 17 лет (по сравнению с 2000 долларов в 2020 году) и до 3600 долларов на каждого ребенка младше шести лет.
  • Детский налоговый кредит постепенно отменяется для высокооплачиваемых людей, что означает, что если вы зарабатываете слишком много, вы потеряете кредит. Дополнительная сумма кредита (верхняя 1000 долларов из 3000 долларов или верхняя 1600 долларов из 3600 долларов) начинает постепенно сокращаться, когда скорректированный валовой доход налогоплательщика (AGI) достигает:
    • 75000 долларов для плательщиков единого налога
    • 112 500 долл. США на главу семьи
    • 150 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков и имеющих право на вдовы
  • Как только AGI передает эти суммы, сумма дополнительного кредита уменьшается на 50 долларов на каждые 1000 долларов AGI.

Эти изменения применимы только в 2021 году. Если не будет принято дополнительное законодательство, налоговый кредит на детей вернется к старым правилам в 2022 году.

Как мне получить авансовый кредит для детской налоговой скидки?

Авансовые платежи по кредиту будут выплачиваться большинству налогоплательщиков автоматически. IRS изучит вашу налоговую декларацию за 2020 год (или налоговую декларацию за 2019 год, если ваша декларация за 2020 год не была обработана), чтобы оценить, какой будет ваша налоговая льгота на ребенка за 2021 год. После этого они начнут отправлять платежи прямым переводом или бумажным чеком, начиная с 15 июля 2021 года.Остальные пять платежей будут инициироваться 15 числа каждого месяца, следующего до конца года.

У IRS есть онлайн-портал, который вы можете посетить, чтобы подтвердить свой доход, семейное положение и количество детей, соответствующих критериям, которые у вас будут в 2021 году.

Могу ли я отказаться от авансовых платежей?

Онлайн-портал также позволяет вам отказаться от авансовых платежей, если вы предпочитаете получить кредит единовременно при подаче декларации за 2021 год.

Если вы и ваш супруг планируете подавать вместе, обратите внимание, что вы оба должны отказаться от авансовых платежей.Если только один из супругов откажется от участия, вы все равно получите половину предоплаты.

Хотите знать, зачем кому-то отказываться? Есть несколько причин, по которым это может быть лучше, в зависимости от вашей ситуации – вы можете прочитать больше в блоге здесь.

Сколько стоит авансовый платеж по детской налоговой льготе?

Налогоплательщики, имеющие право на получение полного кредита, могут рассчитывать на каждый чек на сумму от 250 до 300 долларов на ребенка (в зависимости от их возраста). Ниже приведен пример расчета, который показывает, как IRS будет определять ежемесячный платеж для лица, имеющего одного ребенка, отвечающего требованиям.

Налоговая скидка на ребенка в 2021 г. на одного ребенка, отвечающего требованиям 3000 долларов США
Половина кредита подлежит выплате в виде ежемесячных авансовых платежей х 50%
1 500 долл. США 90 252
Разделено на 6 месяцев ÷ 6
Кредит выплачивается каждый месяц, начиная с июля 2021 года $ 250

Могу ли я получить налоговую скидку на ребенка, если мне не нужно подавать налоговую декларацию?

Физические лица, которые не обязаны подавать налоговые декларации, также могут получить кредит, что означает, что CTC доступен для недостаточно обслуживаемых групп, таких как бездомные.Однако, прежде чем IRS сможет инициировать платежи нефитерам, им необходимо собрать некоторую информацию. Вы можете предоставить эту информацию до 15 октября. Страница IRS для авансовых платежей CTC.

Как мне сообщить о налоговом вычете на ребенка, если я подаю в 2022 году?

IRS сверит ваш кредит с уже полученными вами платежами при подаче налоговой декларации за 2021 год. Поскольку ваши авансовые платежи будут основываться на вашей налоговой декларации за 2020 год (или на вашей налоговой декларации за 2019 год, если ваша налоговая декларация за 2020 год не была обработана), важно сообщить IRS, если ваша налоговая декларация за 2021 год будет выглядеть значительно иначе. Если у вас был еще один ребенок, вы получили повышение или развелись, вы хотите, чтобы IRS знал об этом, чтобы они могли скорректировать сумму ваших ежемесячных авансовых платежей. Вы сможете сообщить им об этих изменениях, когда их онлайн-портал будет запущен.

Что делать, если IRS отправит мне налоговую льготу на ребенка больше, чем я имею право?

Если ваши авансовые платежи превышают ваши права, от вас могут потребовать вернуть эти средства в IRS. К счастью, законодатели включили в законодательство безопасную гавань, которая позволяет налогоплательщикам, зарабатывающим меньше определенной суммы, удерживать переплаты.Эта безопасная гавань применяется, когда плательщики единого налога изменили AGI ниже 40 000 долларов США или когда состоящие в браке налогоплательщики изменили AGI ниже 60 000 долларов США.

Как детская налоговая льгота повлияет на разведенных налогоплательщиков, которые по очереди воспользуются освобождением от иждивенцев?

Разведенные налогоплательщики, которые разделяют опеку над своими детьми, могут столкнуться с трудностями с авансовыми платежами CTC.

Разведенные родители, которые разделяют опеку над своими детьми, часто меняют тех, кто претендует на освобождение от иждивенцев (и, следовательно, CTC).Поскольку авансовые платежи за 2021 год определяются с использованием данных налоговой декларации за 2020 год, материнская компания, потребовавшая CTC в 2020 году, будет автоматически назначена получателем авансовых платежей по налоговому кредиту за 2021 год.

Если ваш бывший супруг планирует потребовать вашего ребенка в своей налоговой декларации за 2021 год, вам следует отказаться от внесения авансовых платежей, чтобы избежать их возврата в следующем году.

Как мне обновить информацию о прямом депозите?

Simple – IRS создало портал обновлений для вашей детской налоговой скидки.Оттуда вы можете подтвердить право на платежи и обновить маршрут и номера счетов для своего банковского счета.

Если вы планируете получить бумажный чек и хотите перейти на прямой перевод, просто добавьте свою банковскую информацию, используя тот же инструмент.

Не стресс! Подача налоговой декларации с 1040.com

очень проста

Хотя Закон ARP внес много изменений в CTC, подать декларацию 2021 года будет проще простого. На 1040.com подать налоговую декларацию можно быстро и легко. Наше программное обеспечение удобно для пользователя и упрощает работу, а всего лишь за одну фиксированную ставку в 25 долларов вы не ошибетесь.

Авансовый платеж по универсальному кредиту

: как его вернуть?

Обновить

Нередко требуется аванс на ваш первый платеж в размере Universal Credit , чтобы помочь вам оплатить основные расходы.

При подаче заявки на Universal Credit вы можете запросить аванс, который поможет вам оплатить счета, например за воду, газ или электричество, и получить некоторую сумму авансом.

Затем эта сумма погашается в течение более длительного периода времени с распределением затрат для упрощения платежей с вычетами из будущих платежей по универсальному кредиту.

Как подать заявку на получение аванса

Подать заявление на получение аванса вы можете через свою учетную запись в Интернете или через рабочий тренер Jobcentre Plus .

Все, что вам нужно сделать, это объяснить необходимость аванса, подтвердить свою личность и предоставить реквизиты банковского счета для получения аванса в случае его утверждения.

Этот процесс обычно быстрый, и вы часто узнаете, были ли вы одобрены или требуется дополнительная информация, в тот же день, когда вы подаете заявление на получение аванса.

Как выплатить аванс

Вы можете начать процесс выплаты аванса с вашего первого платежа.

Для этого вы должны выбрать, какой вариант погашения вы хотите использовать, с двумя вариантами между 24-месячным периодом погашения или 12-месячным периодом погашения.

Если вы подадите заявление 12 апреля 2021 года или позже, вам дадут 24 месяца на погашение.

Если вы подали заявку до 12 апреля 2021 г. , вам дадут 12 месяцев на выплату кредита.

Применяются ли проценты к универсальным кредитным авансовым платежам?

На аванс не начисляются проценты, это означает, что общая сумма, которую вы выплачиваете, равна полученной вами.

Следовательно, если ваш первый платеж составляет 344 фунта , вы получите аванс на эту сумму, а затем вернете эту сумму, разделенную на 12 или 24, в зависимости от периода погашения.

Эти вычеты будут вычтены из ваших обычных платежей.

Почему вы можете отказаться от расширенных платежей по детским налоговым льготам

Так же, как налоговая служба готовится распределять миллионы ежемесячных детских налоговых льгот для родителей в США, некоторые из них могут захотеть пропустить Финансовые эксперты говорят, что деньги нужно заплатить сейчас или готовиться к уплате налогов позже.

Правила в отношении авансовых платежей в этом году для налоговой льготы на ребенка, или CTC, могут вынудить родителей, которые близки к пределу приемлемого дохода, отказаться от участия, чтобы они могли избежать выплаты суммы во время налогообложения в следующем году.

И им, возможно, нужно подумать быстро.

Во-первых, плохие новости. Первые платежи поступят 15 июля, а понедельник, 28 июня, был крайним сроком для пропуска июльского платежа, сообщает IRS.

А теперь хорошие новости. 2 августа – крайний срок, чтобы пропустить август.Платеж 13 и 30 августа – последний день пропуска платежа 15 сентября.

На данный момент никто не может отказаться от получения денег после отказа. Но, по данным IRS, возможность повторной регистрации начнется в конце сентября.

«Люди должны смотреть на это внимательно. Они не хотят, чтобы их было неприятно удивить ».

– Марианела Колладо, финансовые консультанты Тобиаса

Индивидуальные заявители с доходом до 75 000 долларов США, лица с доходом до 112 500 долларов США, поданные в качестве главы семьи, и супружеские пары, подающие совместно и зарабатывающие до 150 000 долларов США, имеют право на получение полной выплаты.

Родители, которые уже достигли этих пороговых значений дохода, должны особенно хорошо подумать, если они получат повышение в этом году или более высокооплачиваемую работу, которая лишит их права на доход, говорят они.

«Люди должны смотреть на это внимательно, – сказала Марианела Колладо, совладелец и генеральный директор Tobias Financial Advisors. «Они не хотят, чтобы их было неприятно удивить».

IRS на прошлой неделе представило онлайн-портал, где домохозяйства могут отказаться от получения авансовых платежей, которые будут производиться ежемесячными платежами.

В этом году для налоговой льготы на детей действуют уникальные правила.

На протяжении десятилетий кредит выплачивается единовременно, добавляется к возмещению, которое люди получают при уплате налогов. Американский план спасения стоимостью 1,9 триллиона долларов, принятый в марте, увеличил сумму выплат и сказал, что половина кредита может быть выплачена шестью ежемесячными авансовыми платежами. По словам законодателей и адвокатов, ежемесячные счета не ждут возврата налогов до уплаты текущих счетов.

В этом году сумма СТС увеличится с 2000 до 3600 долларов на ребенка для детей до 6 лет.Родители маленьких детей будут получать до 300 долларов в месяц, потому что половина из 3600 долларов составляет 1800 долларов, а 1800 долларов, разделенные на шесть, составляют 300 долларов. Выплата CTC составляет 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет, а соответствующие критериям родители этих детей будут получать до 250 долларов в месяц.

Пределы дохода для получения полных платежей отражают правила участия в проверке стимулов.

Но есть один важный момент: IRS использует информацию о доходах из налоговых деклараций за 2020 год (или за 2019 год, если декларации за 2020 год еще не доступны) для определения права на получение и суммы авансовых платежей.Но это все еще досрочные платежи за кредит по налоговой декларации 2021 года.

Таким образом, если этот отчет за 2021 год в конечном итоге обнаружит переплату после учета доходов налогоплательщика и ситуации в семье, IRS захочет вернуть лишние деньги.

IRS заявило, что вычтет избыточную сумму из возмещения налогоплательщика. Если кто-то имеет задолженность по налогам, включая обязательство по переплате CTC, IRS сообщает, что оно может разработать планы платежей в рассрочку.

«Если вы обеспокоены тем, что вы достигнете верхнего предела, зачем даже рисковать? Просто откажитесь.’”

– Марианела Колладо, финансовые консультанты Тобиаса.

«Если вы обеспокоены тем, что достигнете верхнего предела, зачем даже рисковать? Просто откажитесь, – сказал Колладо. По ее словам, худшее, что может случиться, – это выйти за пределы установленного лимита и получить полный кредит в течение налогового сезона.

Нет дополнительных штрафов, если человек должен вернуть аванс, отметил Колладо.

Кто-то, кто рассчитывает выплатить авансы CTC, вполне может разместить деньги на чем-то вроде сберегательного счета и получить проценты до начала налогового сезона, сказал Элвин Карлос, финансовый планировщик и управляющий партнер District Capital Management, фирмы финансовых консультантов, расположенной в Вашингтоне. , DC

Но этот шаг подходит не всем, – сказал он. «Это действительно эмоциональное воздействие необходимости платить», – сказал Карлос.

Он планирует поговорить с несколькими клиентами о пропуске авансовых платежей, в том числе с одним из клиентов, который был без работы, воспитывая маленького ребенка пары, но теперь рассматривает возможность вернуться к работе.

Слишком большой доход может поставить вас на крючок для выплаты

Люди, у которых из года в год меняется количество заявленных иждивенцев, также могут подумать об отказе от участия, сказал Джеремия Барлоу, глава службы семейного благосостояния в Mercer Advisors.

Например, по его словам, разведенные родители часто меняют, в какие годы они считают своих детей иждивенцами для целей СТС.Барлоу сказал, что если 2021 год – выходной для родителей, им следует отказаться.

С другой стороны, если пара состоит в браке и подает документы совместно, они и должны отказаться. По его словам, в противном случае они все равно получат половину аванса.

Другая группа людей, которым следует рассмотреть возможность отказа, – это родители с детьми старшего возраста, которые были заявлены как иждивенцы в 2020 году, но не будут заявлены как иждивенцы в 2021 году.

Здесь могут помочь правила защиты возмещения IRS, которые не учли меньше иждивенцы.

Индивидуальным заявителям, которые зарабатывают менее 40 000 долларов США в 2021 году – 50 000 долларов США для главы семьи и 60 000 долларов США для супружеских пар, – не нужно возвращать лишнюю сумму. Выше этих точек защита исчезает и исчезает для лиц, зарабатывающих 80 000 долларов, лиц, подающих документы на главу семьи, со 100 000 долларов и супружеских пар с 120 000 долларов.

Как угадать доход в 2021 году сейчас – и налоговая тактика для его снижения

При принятии решения о том, отказаться от платежей, часть задачи человека может заключаться в оценке того, сколько денег он заработает в 2021 году, когда до идти.

Есть несколько способов сделать обоснованное предположение, сказал Барлоу. Во-первых, посмотрите самую последнюю налоговую декларацию. (Сумма дохода, которую ищет IRS, «модифицированный скорректированный валовой доход», может быть найдена в строке 11 формы 1040.)

Другой способ – попросить налоговых специалистов сделать прогноз доходов и налоговых обязательств на 2021 год. Существует также подход «изнанка салфетки», который складывает доходы от W2s и других связанных с доходом форм, таких как 1099s. Отсюда человек может вычесть стандартный вычет.(В этом году это 25 100 долларов для супружеской пары и 12 550 долларов для физических лиц.)

IRS также запустило онлайн-инструмент, который может помочь людям определить их право на участие. Ссылка здесь.

Что делать, если кто-то соблюдает пределы дохода, но настроен на получение авансовых платежей? Именно здесь на помощь приходит налоговое планирование, отметили Барлоу и Колладо.

Один из способов сделать это – увеличить взносы 401 (k), что, в свою очередь, уменьшит налогооблагаемый доход. Лимит взноса составляет 19 500 долларов США.

Взносы IRA также могут снизить скорректированный валовой доход, но имейте в виду, что правила вычета могут быть сложными и иметь ограничения в зависимости от семейного положения, дохода и доступа к пенсионному плану по работе.

«Лучше всего пойти ва-банк на 401 (k), чтобы уменьшить это число», – сказал Колладо, имея в виду скорректированный валовой доход.

Другая стратегия – внести вклад в сберегательный счет здравоохранения, который также может снизить скорректированный валовой доход, сказала она.Люди с планами медицинского страхования с высокой франшизой могут использовать HSA, внося до 3600 долларов США для планов с индивидуальным покрытием и 7200 долларов США для планов с семейным покрытием.

Уход от денег может показаться важным решением, но Барлоу подчеркнул, что человек может в любой момент принять решение отказаться от авансовых платежей CTC.

Что касается потенциальных налоговых стратегий, то, по его словам, «у нас достаточно времени для планирования».

См. Также: Некоторым семьям, возможно, придется выплатить налоговый кредит на детей – 4 основных отличия от стимулирующих чеков

Эта история была обновлена ​​13 июля.

.