Кодекс профессиональной этики работника системы Пенсионного фонда Российской Федерации

Новости

Кодекс профессиональной этики работника системы Пенсионного фонда Российской Федерации

14.02.2005

Кодекс профессиональной этики работника системы Пенсионного фонда Российской Федерации

(Утвержден Постановлением Правления ПФР от 2.12.2004. №178п)

Настоящий Кодекс разработан в целях повышения доверия общества к Пенсионному фонду Российской Федерации (далее – ПФР), обеспечения условий для добросовестного и эффективного исполнения его работниками своих обязанностей, а также исключения злоупотреблений.

Кодекс уточняет нормы поведения, которые должны соблюдаться работниками ПФР, и направлен на оказание им помощи в выполнении этих норм, а также информирование граждан о том, какого поведения они вправе ожидать от работников ПФР.

Каждый работник ПФР должен сознательно ориентироваться на выполнение положений настоящего Кодекса, поскольку соблюдение его является одним из условий работы в ПФР.

Работник ПФР призван:

соблюдать Конституцию Российской Федерации, федеральные законы и иные правовые акты, регламентирующие деятельность ПФР;

соблюдать права и законные интересы граждан;

исполнять должностные обязанности добросовестно, на высоком профессиональном уровне;

не совершать поступки, дискредитирующие ПФР, либо порочащие работника;

не допускать действий, связанных с влиянием каких-либо личных, имущественных (финансовых) и иных интересов, препятствующих добросовестному исполнению должностных (служебных) обязанностей;

соблюдать политическую нейтральность, исключающую возможность какого-либо влияния на служебную деятельность решений политических партий или иных общественных объединений;

соблюдать правила делового поведения, проявляя корректность и внимательность в обращении с гражданами и коллегами;

уважать обычаи и традиции народов Российской Федерации, учитывая культурные и иные особенности различных этнических и социальных групп, а также конфессий;

при угрозе возникновения конфликта интересов – ситуации, когда личная заинтересованность влияет или может повлиять на объективное исполнение должностных (служебных) обязанностей, – сообщать об этом непосредственному руководителю и выполнять его решение, направленное на предотвращение или урегулирование данного конфликта интересов;

воздерживаться от публичных выступлений, содержащих оценку деятельности ПФР и органов государственной власти, если это не относится к служебным обязанностям работника;

вести себя так, чтобы утверждать веру граждан в честность, беспристрастность и эффективность органов ПФР.

Работник ПФР должен воздерживаться от поведения, которое могло бы вызвать сомнение в объективном исполнении им должностных обязанностей, а также избегать конфликтных ситуаций, способных нанести ущерб его репутации или авторитету ПФР.

Работник ПФР не вправе получать от физических и юридических лиц материальные или иные выгоды, не предусмотренные трудовым договором, в качестве вознаграждения за исполнение своих трудовых функций.

В отношениях с коллегами избегать создания ситуаций, могущих поставить их в неловкое положение.

За рамками рабочего времени работник ПФР вправе осуществлять любую, не запрещенную законом деятельность, при условии, что она не противоречит целям и задачам ПФР и не мешает ему должным образом исполнять свои обязанности.

Работник ПФР после расторжения трудового договора с ПФР не должен использовать или распространять служебную информацию ПФР.

Городской округ Сокольский

Каждый житель Нижегородской области в ходе предстоящей переписи вправе дать любой ответ на вопрос о национальной принадлежности, в том числе назвать несколько вариантов ответа по своему усмотрению. Зафиксированы и учтены в итогах переписи будут все ответы.	В современном мире все чаще твердят о том, что гуманное обращение к животным является отражением высокого уровня развития общества. Подобные выводы подкрепляются международными нормами, запрещающими жестокое обращение с животными. В частности, Европейская конвенция по защите домашних животных № 125 от 13.11.1987 г. признает наличие у человека нравственного долга перед животными, указывает на ценность домашних животных для общества, а также на то, что человека и этих животных связывают особые узы.
Примите самые теплые поздравления с вашим профессиональным праздником – Международным днем музеев! Ваш вклад в сохранение культурного наследия родного края, возрождение духовно-нравственных ценностей, формирование патриотизма и гражданственности просто неоценим! Вы по крупицам собираете уникальные исторические материалы, предметы материальной культуры, ведете просветительскую и воспитательную работу с нашей молодежью – занимаетесь нужным и благородным делом.	В связи с участившимися в последнее время на территории Нижегородской области случаев пала сухой травы доводим до сведения руководителей предприятий, организаций всех форм собственности, а также граждан г.о.Сокольский о необходимости соблюдения мер пожарной безопасности, установленных Правилами противопожарного режима в Российской Федерации.
Икона приобретена администрацией округа и предпринимателями, а именно директором ООО “Сокольский промкомбинат” Иваном Татаринцевым. В воскресенье, в день памяти святых Жён-мироносиц, настоятель храма иерей Олег Лукьянов совершил чин освящения иконы Богородицы «Нечаянная радость».	Вы бережно храните самое главное наследие – культурное богатство нашей страны. Большие городские и малые сельские, деревенские музеи объединяют неравнодушных людей, вдохновляют и удивляют нас уникальными экспонатами, событиями, наполненными любовью к родному краю, к своим соотечественникам. Желаю больше возможностей для развития, добрых инициатив и творческих проектов!
В период с 17 мая 2021 г. по 31 мая 2021 г. в зависимости от погодных условий на территории следующих населенных пунктов: д.Митинская, д.Березово, д.Солунино, д.Боярское, д.Яблонное, полосы отвода дорог около д.Березово, лесополосы около д.Березово, территория животноводческих ферм (около д.Березово, д.Беляево, д.Косоурка, д.Дресвищи будут проводится работы по химической обработке борщевика Сосновского. Просим соблюдать меры безопасности, не посещать обрабатываемые зоны, не производить выпас скота, сбор трав.	После урагана, прошедшего в выходные дни и поселковое кладбище осталось завалено деревьями. В связи с этим 21 и 22 мая, в 09:00 организуются массовые субботники на территории кладбища. Уважаемые граждане, приглашаем вас принять участие в субботниках. При себе необходимо иметь перчатки, грабли, топоры и пилы.
42,6 млн домохозяйств в России сегодня имеют широкополосный доступ к Интернет. Всего же в нашей стране, по данным переписи населения 2010 года, – 54,5 млн частных домохозяйств, а в Нижегородской области – 1,4 млн. Как проникновение интернета отразится на Всероссийской переписи населения, которая пройдет этой осенью, рассказываем во Всемирный день электросвязи и информационного общества – 17 мая.	По данным ФГБУ «Верхне-Волжское УГМС», 17-19 мая 2021 г. местами по Нижегородской области и г. Нижнему Новгороду ожидается жара 30-32°С.
В субботу, 15 мая, по территории г.о. Сокольский прошел сильный ураган. В тот же день был созван штаб по чрезвычайным ситуациям. Поставлены первоочередные задачи: дать жителям свет, воду. На восстановлении линий электропередач работает 13 бригад это 59 человек, задействовано 13 единиц техники (РЭС). В данное время восстанавливаются линии электропередач 10 кВ, после этого будут устраняться аварии на линии 0,4 кВ. Силами лесоперерабатывающих предприятий округа, ООО “Экспресс”, МП “Водоканал” убираются упавшие деревья.	Мы стремимся организовать взаимодействие с потребителями электроэнергии таким образом, чтобы клиенты могли решить все возникающие вопросы любым удобным для них способом. В настоящее время на сайте компании (nn.tns-e.ru), а также в мобильном приложении «ТНС энерго» (для iOS и Android) реализована возможность подключения «Личного кабинета» — сервиса, благодаря которому клиентам доступна вся информация по одному или нескольким лицевым счетам: история переданных показаний и прошедших оплат, архив выставленных квитанций и ответов на обращения, актуальные данные по лицевому счёту, задолженностям и переплатам, можно управлять максимально десятью лицевыми счетами из одного личного кабинета без дополнительного ввода пароля и номера счёта.
Участковые уполномоченные полиции Управления МВД России по г. Н.Новгороду получат право на получение жилых помещений муниципального жилищного фонда коммерческого использования по договору найма.	26 мая 2021 г. с 14:00 до 16:00 в приемной граждан Губернатора и Правительства Нижегородской области (г. Нижний Новгород, ул. Костина, 2) с соблюдением требований Федерального закона от 30 марта 1999 г. № 52-ФЗ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения» и санитарно-эпидемиологических правил СП 3.1.3597-20 «Профилактика новой коронавирусной инфекции (COVID-19)» будет организован личный прием граждан заместителем Губернатора Нижегородской области Морозовым Сергеем Эдуардовичем
15 мая отмечается Международный день семьи. Это праздник, который касается каждого из нас. Понятие «семья» вмещает в себя огромное количество смыслов: любовь и поддержка, сострадание и забота, уважение и доверие, родители и дети. Близкие люди, как никто другой, вдохновляют и дают силы, всегда помогут в трудную минуту и будут больше остальных гордиться и радоваться нашим успехам. Тепло и поддержка родных способны творить настоящие чудеса! Это дорогого стоит.	«Конечно, для меня, было важным услышать позицию правительства по поддержке малых территорий, комплексного развития села. Были озвучены конкретные планы по закупке школьных автобусов, автомобилей скорой медицинской помощи. К концу года 96% сел планируется обеспечить ФАПами, в том числе, на нашем округе в 2021-м планах строительство, реконструкция фельдшерско-акушерский пунктов на 9 территориях и, конечно, обновление домов культуры, строительство и ремонт школ и детских садов», – рассказал Кавинов.
29 апреля вступили в силу Правила хранения переписных листов и иных документов Всероссийской переписи населения 2020 года. В апреле перепись (перенесенная на 2021 год из-за пандемии) уже стартовала в труднодоступных районах страны, а основной этап запланирован на осень. Как будет храниться и использоваться информация, которая уже собирается?	Первая цифровая Всероссийская перепись населения отличается не только новыми технологиями сбора данных, но и расширением вопросов и ответов для участников. Как новации позволят оценить занятость, трудовую и маятниковую миграцию в стране и, в частности, в Нижегородской области? И чем полученная информация поможет жителям?
По данным ФГБУ «Верхне-Волжское УГМС», в период с 13 по 17 мая 2021г. в большинстве районов г. Нижнего Новгорода и Нижегородской области ожидается аномально жаркая погода со среднесуточной температурой воздуха на 7-9°С выше климатической нормы (норма +10…+13°С).	29 апреля 2021 года в министерстве внутренней региональной и муниципальной политики Нижегородской области состоялось заседание конкурсной комиссии по проведению конкурсного отбора инициативных проектов в рамках проекта инициативного бюджетирования «Вам решать!». Членами конкурсной комиссии рассмотрены представленные на конкурсный отбор заявки. В соответствии с Порядком конкурсного отбора, утвержденным постановлением Правительства Нижегородской области от 22 декабря 2017 года № 945, проведена их оценка. По итогам конкурса победителем признан 681 проект из 891 участвующего в конкурсе.
Этот праздник вместил в себя невероятное количество событий, фактов и судеб. Отдельные человеческие истории сливаются в гигантское полотно одного из самых значимых моментов в истории человечества. Общаясь с теми, кто прошел Великую Отечественную или трудился в тылу, невозможно не поражаться их силе воли и мужеству. Несмотря все испытания, наш народ не только выстоял, но и освободил весь мир от фашистской угрозы. Страшно даже подумать, сколько было пролито крови, пота и слез ради Великой Победы.	Сердечно поздравляем вас с великим праздником – Днем Победы. Это священный день для всех нас, это праздник, объединяющий поколения, это день великой радости и глубокой скорби. 9 Мая мы вспоминаем своих отцов и дедов, всех, кто самоотверженно защищал Родину, неутомимо работал в тылу, лечил и выхаживал раненых в госпиталях, преодолевал тяготы военного времени.
От всей души поздравляю с 76-ой Победной весной. Ведь это не только история страны, это страница в истории семьи, в родословной. Мы не видели этой войны, но каждый раз со слезами и гордостью перечитываем почти истлевшие фронтовые письма, смотрим старенькие фото и награды своих героев-дедов и прадедов, пересказываем их рассказы свои внукам. Низкий поклон всем прошедшим эту войну, светлая память всем, кто остался на полях сражений. Спасибо за победу!	11 мая 2021 года будет проводиться плановое отключение электроэнергии на территории г.о.Сокольский по следующим адресам: С 09:00 до 17:00 в р.п. Сокольское по улицам Приволжская, Набережная д.83-95, Школьная 29,27,25. С 10:00 до 17:00 в д. Выделка.
Региональный этап конкурса проводится с целью выявить и распространить примеры лучшей практики деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Нижегородской области. Конкурс проводится по следующим номинациям, отражающим практику организации муниципального управления и решения вопросов местного значения муниципальных образований Нижегородской области: – «Обеспечение эффективной «обратной связи» с жителями муниципальных образований, развитие территориального общественного самоуправления и привлечение граждан к осуществлению (участию в осуществлении) местного самоуправления в иных формах»;	Этот великий праздник символизирует радость жизни и обновления, укрепляет нашу веру в добро и справедливость. Весь православный мир воспринимает Воскресение Христово как символ духовного возрождения, верности нравственным ценностям, таким как милосердие и терпение, сострадание и прощение, любовь к ближнему и, конечно, к земле родной и отчему дому.
Пусть ваши дома наполнятся светом и теплом. Пусть этот праздник принесёт обновление в Вашу жизнь и станет источником добрых мыслей, мудрости и духовных сил. Мира, любви, здоровья и благополучия вашей семье и близким!	В этом празднике слились все самые лучшие и красивые традиции нашего народа. Недаром этот день называют светлым. Позади зима с длинными ночами, и в свои права вступает лето. Кажется, сама природа радуется вместе с людьми. Пасха всегда была символом победы жизни над смертью, света над тьмой, добра над злом. Праздник дарил и дарит самое ценное, что есть у человека, – надежду, помогает не сдаваться и не терять веры. Не случайно именно Пасху, несмотря на все ограничения, отмечали и в советское время: накрывали стол, собирали родственников, вспоминали о корнях.
Первомай одинаково любим всеми поколениями, и по праву может считаться народным. Для людей старшего поколения этот день по-прежнему символизирует пролетарскую солидарность, для молодёжи – весенний расцвет, созидающую силу природы и человека. Но объединяет эта дата всех, кто любит родной край и старается своим плодотворным трудом сделать его лучше, благополучнее и краше.	Первомай занимает особое место в нашем календаре. Это праздник с богатой историей и традициями, в которых слилось много смыслов и значений. Прежде всего, мы говорим о значении труда в жизни человека, правах трудящихся граждан и защите таких прав, гарантированных Конституцией России. В прошлом году по инициативе президента России произошло расширение социальных гарантий человеку труда в Основном законе страны. Мы видим, что этому вопросу уделяется серьезное внимание на уровне государства. Огромное значение имеет и создание новых рабочих мест и возможностей для самореализации каждого человека. Ощущение своей востребованности и необходимости – неотъемлемая часть гармоничной картины мира для человека.
По данным ФГБУ «Верхне-Волжское УГМС», В ближайшие 1-3 часа 30 апреля 2021г. по Нижегородской области и г. Нижнему Новгороду ожидаются отдельные порывы южно-го, юго-западного ветра 14-19 м/с сохранением до конца дня 30 апреля, ночью и в первую половину дня 1 мая.	В пятницу, 07 мая 2021 года, организуется трудовой день по уборке территории кладбища р.п. Сокольское с 09-00 часов. Приглашаем всех желающих принять участие в уборке территории кладбища. При себе иметь грабли, перчатки.
Как повысить качество, оперативность и адаптацию российской статистики к стремительным изменениям в современной экономике? Как с внедрением цифровизации сохранить сопоставляемость «новых» и «старых» статистических данных? Об этом шла речь на коллегии Росстата с участием представителей федеральных органов власти. Один из примеров успешного внедрения новаций – флагманский проект Росстата – первая цифровая перепись населения.	Примите искренние поздравления с вашим профессиональным праздником – Днём пожарной охраны! Представители этой благородной профессии выбрали делом своей жизни спасение людей, попавших в беду.
Как рассказал Артем Кавинов, первый окружной конкурс был посвящен 23 февраля и 8 марта. «А в этот раз мы решили сделать темой майские праздники. Это еще один повод для всех нас побыть вместе с семьей. Вместе потрудиться на огороде, дачном участке, привести в порядок свой дом или объединиться с соседями и поработать во дворе. Ну, и конечно, май, у нас всегда победный. Это один из самых главных праздников нашей страны. И есть повод собраться с семьей и вспомнить страницы истории нашей страны, своих близких, которые прошли «пекло» Великой Отечественной: «Бессмертный полк», воинские мемориалы, Вечный огонь, Красную Звезду на памятнике деда и прадеда. Майские трудовые и победные дни – это и история наших отношений, традиций, нашей любви к ближним и Родине. Мы предлагаем снять и поделиться с нами своей семейной майской видеоисторией», – рассказал подробности Артем Кавинов.	Для регистрации своего бизнеса лучше использовать электронные сервисы. Они позволяют налогоплательщикам экономить собственное время и финансовые затраты, а также представляют возможность контролировать поступление и этапы обработки документов. Одним из востребованных и удобных способов регистрации бизнеса является сервис ФНС России «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Получить свидетельство о постановке на учет физического лица (ИНН) теперь можно на следующий день. Такая возможность появилась у налогоплательщиков благодаря электронному сервису ФНС России «Подача заявления физического лица о постановке на учет». Для этого необходимо в сервисе заполнить заявление и направить его в любой налоговый орган. Представленное в электронном виде заявление от налогоплательщика оперативно обрабатывается и уже на следующий рабочий день гражданин может получить готовое свидетельство.	В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июля 2019 г. № 860 «Об утверждении Правил маркировки обувных товаров средствами идентификации и особенностях внедрения государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в отношении обувных товаров» (далее – Правила) 1 июля 2020 г. введен запрет на оборот немаркированных средствами идентификации обувных товаров.
Министерство промышленности, торговли и предпринимательства Нижегородской области организует опрос субъектов малого и среднего предпринимательства, для которого используется Анкета по оценке муниципальных районов, муниципальных и городских округов Нижегородской области по развитию предпринимательства и привлечению инвестиций. Убедительная просьба к субъектам малого и среднего предпринимательства пройти анкетирование.	28 апреля 2021 года в режиме видеоконференции состоялось совещание представителей ГУ МЧС России по Нижегородской области с должностными лицами органов местного самоуправления, уполномоченными на составление протоколов об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 3.1 КОАП Нижегородской области. В связи с участившимися в последнее время на территории Нижегородской области случаев пала сухой травы доводим до сведения руководителей предприятий, организаций всех форм собственности, а также граждан г.о.Сокольский о необходимости соблюдения мер пожарной безопасности, установленных Правилами противопожарного режима в Российской Федерации.

Работники Пенсионного фонда РФ не ходят по домам

В городах и районах края появились случаи посещения домов людьми, представляющихся сотрудниками Пенсионного фонда РФ. Отделение ПФР по Краснодарскому краю обращает внимание жителей, что сотрудники фонда не проводят никаких консультаций жителей на дому.

Прием граждан осуществляется в территориальных Управлениях ПФР в городах и районах Краснодарского края. Кроме того, в отдаленные населенные пункты выезжает мобильная клиентская служба ПФР. Объявление о работе мобильной клиентской службы также размещается в администрациях районных поселений.

Зачастую «поквартирный обход» – это метод работы агентов негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Целью таких визитов является подписание с человеком договора о переводе его пенсионных накоплений в какой-либо негосударственный пенсионный фонд. Отделение ПФР по Краснодарскому краю рекомендует спрашивать у незнакомцев удостоверение, точное название организации, которую они представляют, и внимательно изучать документы, которые предлагают подписать. 

Переход в НПФ – дело исключительно добровольное. Кому доверить свои пенсионные накопления: государству, либо частным компаниям – решает сам гражданин. По вопросам неправомерных действий негосударственных пенсионных фондов, связанных с фактами фальсификации договоров обязательного пенсионного страхования и заявлений граждан, можно обращаться не только в территориальные органы ПФР, но и к операторам федерального call-центра ПФР, где расскажут подробный алгоритм действий: 8-800-510-55-55.  

Специалисты территориальных Управлений ПФР в городах и районах Краснодарского края также разъяснят права застрахованных лиц по управлению пенсионными накоплениями, в том числе расскажут и о переводе пенсионных средств обратно в ПФР или в негосударственный пенсионный фонд. Подробная информация об инвестировании пенсионных накоплений размещена на сайте ПФР.

Материал предоставлен управлением Пенсионного фонда РФ в городе Анапе

Что должен знать кадровик при оформлении пенсии работнику

Законодательство РФ в отношении пенсионного обеспечения граждан постоянно претерпевает изменения. Вносимые изменения практически всегда воспринимаются очень настороженно, поскольку затрагивают очень многочисленную категорию граждан страны, а особенно вопросы изменения пенсионного законодательства волнуют людей пред пенсионного возраста. Меняются не только правила подсчета размера пенсии, порядок её выплаты, но и порядок оформления и представления документов, необходимых для назначения пенсионного пособия. Предоставление части сведений и документов входит в обязанности работодателя, поэтому кадровик и бухгалтер всегда должны обладать актуальной информацией об изменениях пенсионного законодательства.

В случае, когда речь идет о пенсионном обеспечении, предприятие – работодатель на весь период оформления трудовых отношений с работником выступает в роли страхователя, а работник – застрахованного лица. Основным документом, который регламентирует порядок представления страхователями в Пенсионный фонд Российской Федерации сведений о своих застрахованных лицах, является «Инструкция о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах», утвержденная приказом).

В соответствии с которой, работодатель обязан предоставлять сведения о страховом стаже, о заработной плате (доходе), о начисленных и уплаченных страховых взносах и пр.

Согласно Федерального закона «О трудовых пенсиях» от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ трудовая пенсия по старости полагается женщинам, достигшим возраста 55 лет, и мужчинам, достигшим возраста 60 лет. При этом обязательным условием является наличие у них страхового стажа не менее 5 лет.

В ряде случаев граждане имеют право на досрочный выход на пенсию. Такая возможность предоставляется людям, у которых есть периоды работы в особых территориальных условиях или в особых условиях труда. Перечень лиц, имеющих право на досрочное назначение пенсии, а также условия ее назначения приведены в законе «О трудовых пенсиях».

Какие же действия нужно предпринять кадровику или бухгалтеру, если работник предприятия в ближайшее время достигнет пенсионного возраста?
Для подготовки и оформления документов, связанных с пенсионным обеспечением, работник должен обратиться к своему работодателю с заявлением о представлении на него в территориальный орган Пенсионного фонда индивидуальных сведений. Заявление не имеет какой-то обязательной формы, но важно, чтобы работник указал в нем дату, с которой у него возникает право на пенсию (см. образец).

Образец заявления работника на предоставление индивидуальных сведений

И работодатель в течение 10 дней со дня обращения работника представляет сведения об этом лице. Специальные формы по представлению сведений по персонифицированному учету и порядок их применения утверждены Постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 31 июля 2006 г. № 192п. Ранее сведения подавались по форме СПВ-1, а с вступлением в действие с 30 сентября 2014г. Постановления Правления Пенсионного фонда РФ от 21.07.2014 № 237П, сведения персонифицированного учета нужно представлять по форме СПВ-2. Форма СПВ-2 передается в территориальный ПФ вместе с описью по форме АДВ-6-1.

Но обращения работника к работодателю с заявлением о предоставлении сведений в Пенсионный фонд недостаточно. Чтобы получать пенсию, работник должен сам обратиться в региональное отделение. Посоветуйте своим работникам делать это как минимум за три месяца до их 60-летия (55-летия), чтобы у фонда было время все проверить, и тогда пенсия будет начислена своевременно со дня достижения соответствующего возраста.

Обычно лишь немногие знают, какие документы нужны для оформления пенсии. Когда достигнут рубеж пенсионного возраста, люди начинают бегать по разным инстанциям и уточнять, когда можно выйти на заслуженный отдых и на какое пособие можно рассчитывать.

Постановлением Минтруда России и ПФР от 27 февраля 2002 г. № 16/19па утвержден Перечень документов, которые должен представить сотрудник в Пенсионный фонд. Среди основных – заявление на получение пенсии, паспорт, копия трудовой книжки, справка о среднемесячном заработке за 2000–2001 годы или за любые 60 месяцев подряд в течение трудовой деятельности до 1 января 2002 года. Более полную информацию о порядке назначения пенсии и перечне документов, необходимых для назначения пенсии в каждом конкретном случае, работник всегда может получить в отделении ПФР по месту жительства.

Такой порядок оформления пенсии действовал до вступления в силу Федерального закона от 28.12.2013г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». Согласно которого, за оформлением пенсионного обеспечения могут обращаться как сами граждане, так и вправе это делать работодатель, у которого они трудятся (по их письменному заявлению). Кроме того, в законе говорится о том, что вся информация, необходимая для начисления пенсии может передаваться в электронном виде.

После принятия закона «О страховых пенсиях» территориальное Управление пенсионного фонда РФ обратилось к работодателям Владимирской области с предложением о сотрудничестве по вопросу проведения предварительной работы с лицами, приобретающими право на назначение трудовой пенсии. Что это значит? По словам представителей Пенсионного фонда, полные и достоверные сведения о работнике, представленные работодателем перед оформлением пенсии, избавит работника от необходимости простаивать в очередях и самостоятельно собирать необходимые документы и тем самым назначить пенсию своевременно и в полном объеме. Предполагается, что работодатель в лице кадровика будет заблаговременно представлять в Пенсионный фонд в электронном виде пакет документов для установления работнику пенсии. Понятно, что такого рода работа добавит хлопот кадровикам, кроме того в законе указывается на ответственность работодателя за достоверность представленных сведений. В настоящее время такая обязанность не закреплена за работодателем законодательно, исключительно по письменному соглашению «Об обмене электронными документами в системе электронного документооборота» между ним и территориальным управлением пенсионного фонда, которое предлагают заключить многим работодателям. Заключать или не заключать такое соглашение – решать самим работодателям. Пока это добровольный шаг…

В настоящий момент по сложившейся практике, работник при оформлении пенсионного обеспечения просит кадровика выдать на руки оригинал трудовой книжки, чтобы пойти с ней в Пенсионный фонд для уточнения и подтверждения стажа. Как следует из Письма Роструда от 18 марта 2008 года N 656-6-0 и Правил ведения и хранения трудовых книжек, изготовления бланков трудовой книжки и обеспечения ими работодателей ответственность за утерю трудовой книжки в случае, если работнику под расписку на короткий срок выдается трудовая книжка, будет нести указанное должностное лицо работодателя, т.е. кадровик. А случаи утери трудовых книжек конечно же были. Законодатели решили разрешить давний спор по данному вопросу и внесли изменения в статью 62 Трудового кодекса РФ, согласно которому работодатель обязан по письменному заявлению работника выдать трудовую книжку в целях оформления обязательного пенсионного обеспечения. Данное изменение вводится Федеральным законом от 21.07.2014г. № 216-ФЗ и вступает в действие с 1 января 2015г. Кроме того, этим же законом страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (попросту СНИЛС) будет «переименовано» в страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

Итак, все необходимые документы собраны, представлены в Пенсионный фонд, пенсия рассчитана и наступил момент, когда работник достиг пенсионного возраста. Сразу скажу, что достижение пенсионного возраста работником не является основанием для его увольнения. Такой сотрудник на общих основаниях может продолжать работу. Но если же он решил уволиться в связи с выходом на пенсию, то оформление кадровых документов будет несколько отличаться от обычного увольнения.

Во-первых, увольнение в связи с выходом на пенсию должно произойти именно в тот день, который указан в заявлении работника (образец заявления см. ниже), ни о какой двухнедельной «отработке» не может быть речи. И этим правом работник может воспользоваться только один раз. Если потом пенсионер устроится на работу и впоследствии захочет уволиться в связи с выходом на пенсию, то срок предупреждения об увольнении будет составлять две недели.

Образец заявления работника об увольнении в связи с выходом на пенсию

Во-вторых, учтите, что основанием для увольнения в данном случае будет пункт 3 части первой статьи 77 ТК РФ (собственное желание), но и в приказе об увольнении и в трудовой книжке нужно будет указать, что работник увольняется в связи с выходом на пенсию.

Образец записи в трудовую книжку об увольнении в связи с выходом на пенсию

Хочу отметить, что работник, достигший пенсионного возраста, может уволиться по собственному желанию, не указывая в заявлении «в связи с выходом на пенсию». Тогда увольнение оформляется на общих основаниях, в том числе это касается и сроков предупреждения.

Услуги Правовой защиты

С 1997 года мы помогаем нашим клиентам в сфере охраны труда и кадрового делопроизводства. Оказываем услуги по всей России. Удаленно, в короткие сроки, наши специалисты помогут решить любой вопрос.

Ниже вы можете выбрать интересующую вас услугу.

Официальный сайт муниципального образования Кузоватовский район

На официальном сайте Минтруда был размещен проект постановления Правительства РФ от 12.04.2013 “О Правилах распространения на отдельные категории работников ограничений, запретов и обязанностей, установленных Федеральным законом “О противодействии коррупции”. О том, каковы эти правила, расскажем в представленной статье.

 

Федеральным законом N 231-ФЗ <1> Трудовой кодекс был дополнен ст. 349.2 “Особенности регулирования труда работников Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования, иных организаций, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, организаций, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами”. Данной статьей предусмотрено, что на названные категории работников распространяются ограничения, запреты и обязанности, установленные Федеральным законом от 25.12.2008 N 273-ФЗ “О противодействии коррупции” (далее - Федеральный закон N 273-ФЗ) и другими федеральными законами в целях противодействия коррупции. Согласно положениям названной статьи случаи и порядок таких ограничений, запретов и обязанностей устанавливаются Правительством РФ.

——————————–

<1> Федеральный закон от 03.12.2012 N 231-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам”, действует в редакции от 05.04.2013.

 

Следует отметить, что ранее Федеральным законом N 329-ФЗ <2> в Федеральный закон N 273-ФЗ была введена ст. 12.4, которой было предусмотрено, что на работников, замещающих должности в государственных корпорациях, ПФР, ФСС, ФФОМС, иных организациях, создаваемых РФ на основании федеральных законов, работников, замещающих отдельные должности на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, в порядке, определяемом нормативными правовыми актами РФ, распространяются с учетом особенностей, обусловленных их правовым статусом, ограничения, запреты и обязанности, установленные в отношении лиц, замещающих должности федеральной государственной службы, Федеральным законом N 273-ФЗ и ст. ст. 17, 18 и 20 Федерального закона от 27.07.2004 N 79-ФЗ “О государственной гражданской службе Российской Федерации” (далее – Федеральный закон N 79-ФЗ).

——————————–

<2> Федеральный закон от 21.11.2011 N 329-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием государственного управления в области противодействия коррупции”.

 

В соответствии со ст. 349.2 ТК РФ и ст. 12.4 Федерального закона N 273-ФЗ Правительство РФ предусматривает утверждение Правил распространения на отдельные категории работников ограничений, запретов и обязанностей, установленных Федеральным законом “О противодействии коррупции” и другими федеральными законами в целях противодействия коррупции (далее – Правила). При этом право давать разъяснения по применению названных Правил закрепляется за Министерством труда и социальной защиты.

В каких случаях работник не может занимать должность в ПФР, ФСС, ФФОМС, иной организации, созданной Российской Федерацией на основании федеральных законов, организации, создаваемой для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами? Согласно п. 2 Правил работник не может занимать должности в названных фондах и организациях в случае:

- утраты доверия к нему со стороны работодателя в случаях непринятия работником мер по предотвращению или урегулированию конфликта интересов, стороной которого он является, непредставления или представления неполных или недостоверных сведений о своих доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера либо непредставления или представления заведомо неполных или недостоверных сведений о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруга (супруги) и несовершеннолетних детей;

- осуждения его к наказанию, исключающему возможность исполнения трудовых обязанностей;

- близкого родства или свойства (родители, супруги, дети, братья, сестры, а также братья, сестры, родители, дети супругов и супруги детей) с работником, если занятие должности связано с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного из них другому.

Какие запреты предусмотрены в случае, если занимаемая работником фонда, организации должность включена в перечень, утвержденный нормативными правовыми актами РФ? В п. 3 Правил указано, что такому работнику запрещается:

- получать в связи с исполнением трудовых обязанностей вознаграждения от физических и юридических лиц (подарки, денежное вознаграждение, ссуды, услуги, оплату развлечений, отдыха, транспортных расходов и иные вознаграждения), если это повлечет возникновение конфликта интересов. Подарки, полученные работником фонда, организации в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, признаются собственностью фонда, организации и передаются по акту в фонд, организацию, в которых он осуществляет трудовую деятельность, в порядке, устанавливаемом нормативными правовыми актами РФ;

- принимать без письменного разрешения представителя работодателя от иностранных государств, международных организаций награды, почетные и специальные звания (за исключением научных званий), если в его должностные обязанности входит взаимодействие с указанными организациями и объединениями;

- входить в состав органов управления, попечительских или наблюдательных советов, иных органов иностранных некоммерческих неправительственных организаций и действующих на территории РФ их структурных подразделений, если иное не предусмотрено международным договором РФ или законодательством РФ;

- заниматься без письменного разрешения работодателя оплачиваемой деятельностью, финансируемой исключительно за счет средств иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено международным договором РФ или законодательством РФ.

 

Обратите внимание! В случае если занимаемая работником фонда, организации должность включена в перечень, утвержденный нормативными правовыми актами РФ, он обязан представлять работодателю сведения о своих доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера, а также о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей.

 

Какие обязанности предусмотрены для работников фондов и организаций во всех случаях? Согласно п. 5 Правил работники обязаны:

- уведомлять работодателя, органы прокуратуры или другие государственные органы об обращении к ним каких-либо лиц в целях склонения к совершению коррупционных правонарушений;

- принимать меры по недопущению любой возможности возникновения конфликта интересов;

- принимать меры по урегулированию возникшего конфликта интересов;

- уведомлять работодателя и своего непосредственного начальника о возникшем конфликте интересов или возможности его возникновения, как только им станет об этом известно, в письменной форме;

- передавать принадлежащие им ценные бумаги, акции (доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций) в доверительное управление в соответствии с гражданским законодательством РФ, если владение ценными бумагами, акциями (долями участия, паями в уставных (складочных) капиталах организаций) приводит или может привести к конфликту интересов;

- соблюдать общепринятые нормы служебной, профессиональной этики и правила делового поведения.

Как определяется порядок направления работодателю уведомлений об обращении к работнику каких-либо лиц в целях склонения к совершению коррупционных правонарушений или о возникшем конфликте интересов (о возможности его возникновения)? Порядок направления работодателю уведомлений, указанных в пп. 1 и 4 п. 5 Правил, а также перечень сведений, содержащихся в уведомлениях, определяются:

- для руководителей фондов, организаций – нормативными актами работодателя;

- для работников ПФР, ФСС, ФФОМС – нормативными актами соответствующего фонда;

- для работников организаций, созданных РФ на основании федеральных законов, - нормативными актами данных организаций;

- для работников организаций, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, – нормативными актами федеральных государственных органов.

Какая ответственность предусмотрена за несоблюдение работником фонда, организации обязанностей, запретов и ограничений, установленных Правилами? В соответствии с п. 7 Правил за их несоблюдение к работнику применяются взыскания, предусмотренные ст. 192 ТК РФ.

Напомним, что согласно ст. 192 ТК РФ за совершение дисциплинарного проступка, то есть за неисполнение или ненадлежащее исполнение работником по его вине возложенных на него трудовых обязанностей, работодатель имеет право применить к нему следующие дисциплинарные взыскания:

1) замечание;

2) выговор;

3) увольнение по соответствующим основаниям.

Федеральными законами, уставами и положениями о дисциплине (ч. 5 ст. 189 ТК РФ) для отдельных категорий работников могут быть предусмотрены и другие дисциплинарные взыскания. В связи с этим можно привести, в частности, нормы ст. ст. 57 и 59.1 Федерального закона N 79-ФЗ.

Так, согласно п. 1 ст. 57 Федерального закона N 79-ФЗ за совершение дисциплинарного проступка, то есть за неисполнение или ненадлежащее исполнение гражданским служащим по его вине возложенных на него служебных обязанностей, представитель нанимателя имеет право применить следующие дисциплинарные взыскания:

1) замечание;

2) выговор;

3) предупреждение о неполном должностном соответствии;

4) освобождение от замещаемой должности гражданской службы;

5) увольнение с гражданской службы по основаниям, установленным п. 2, пп. “а” – “г” п. 3, п. п. 5 и 6 ч. 1 ст. 37 данного Закона.

Статьей 59.1 Федерального закона N 79-ФЗ, введенной в действие Федеральным законом N 329-ФЗ, предусмотрено, что за несоблюдение гражданским служащим ограничений и запретов, требований о предотвращении или урегулировании конфликта интересов и неисполнение обязанностей, установленных в целях противодействия коррупции, на него налагаются следующие взыскания:

1) замечание;

2) выговор;

3) предупреждение о неполном должностном соответствии.

Согласно ч. 3 ст. 192 ТК РФ к дисциплинарным взысканиям, в частности, относится увольнение работника по основаниям, предусмотренным п. п. 5, 6, 9 или 10 ч. 1 ст. 81, п. 1 ст. 336 или ст. 348.11, а также п. п. 7, 7.1 или 8 ч. 1 ст. 81 ТК РФ, в случаях, когда виновные действия, дающие основания для утраты доверия, либо аморальный проступок совершены работником по месту работы и в связи с исполнением им трудовых обязанностей.

 

Обратите внимание! Не допускается применение дисциплинарных взысканий, не предусмотренных федеральными законами, уставами и положениями о дисциплине.

 

При наложении дисциплинарного взыскания должны учитываться тяжесть совершенного проступка и обстоятельства, при которых он был совершен.

Взыскания, предусмотренные ст. 192 ТК РФ, применяются в порядке, установленном ст. 193 ТК РФ.

 

Обратите внимание! За каждый дисциплинарный проступок может быть применено только одно дисциплинарное взыскание.

 

Согласно ст. 193 ТК РФ до применения дисциплинарного взыскания работодатель должен затребовать от работника письменное объяснение. Если по истечении двух рабочих дней указанное объяснение работником не предоставлено, составляется соответствующий акт. Непредставление работником объяснения не является препятствием для применения к нему дисциплинарного взыскания.

Приказ (распоряжение) работодателя о применении дисциплинарного взыскания объявляется работнику под расписку в течение трех рабочих дней со дня его издания, не считая времени отсутствия сотрудника на работе. Если работник отказывается ознакомиться с указанным приказом (распоряжением) под расписку, составляется соответствующий акт.

Дисциплинарное взыскание может быть обжаловано работником в государственную инспекцию труда и (или) органы по рассмотрению индивидуальных трудовых споров.

 

____________________________________________

Подготовлено с использованием СПС «Консультант+»

 

Трудовые не на бумаге: что изменилось с 1 января

При наличии электронных трудовых книжек работодатель будет формировать в электронном виде основную информацию о трудовой деятельности и трудовом стаже каждого работника и предоставлять ее для хранения в информационных ресурсах Пенсионного фонда РФ.

Не обязанность, а право

Работодатели по выбору работника теперь могут вести трудовые книжки в электронном виде. Изменения затронут около 60 млн работников и 8,4 млн хозяйствующих субъектов, включая предпринимателей без образования юридического лица.

Для тех, у кого уже есть трудовая, переход на электронную версию — возможность, а не обязанность.

Заявление

Если вы не подали заявление работодателю до 31 декабря 2020 года, трудовая останется в бумажном виде. Если у вас не было возможности уведомить работодателя, то книжка будет сохранена в бумажном виде до того момента, пока вы от нее не откажетесь.

Работник, подавший заявление о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном формате, имеет право в дальнейшем подать работодателю письменное заявление о предоставлении сведений о трудовой деятельности в электронном виде.

Цифровизация

Тем, кто впервые поступает на работу после 31 декабря 2020 года, бумажные трудовые книжки оформляться не будут. Администрировать систему будет Пенсионный фонд России — фактически в ПФР будет создан дублер трудовой книжки.

При этом переход не будет резким — это очень важно.

Зачем они нужны?

В первую очередь электронные трудовые книжки избавят бизнес, отделы кадров компаний от излишних трудозатрат. Это особенно важно для крупных предприятий с большим числом сотрудников. 

Также они сведут к минимуму риск потери работниками сведений о своем трудовом стаже, освободят их от обязанности самим заниматься восстановлением данных о том, где и сколько они работали.

Ситуации, когда вследствие реорганизации или ликвидации организации работник не может подтвердить свой стаж, уйдут в прошлое. 

Работник может получить сведения о трудовой деятельности:

• у работодателя по последнему месту работы — на бумажном носителе или в форме электронного документа;

• в многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг — на бумажном носителе;

• в ПФР — на бумажном носителе или в форме электронного документа; 

• на Едином портале государственных и муниципальных услуг — в форме электронного документа.

Поздравление Главы Республики Марий Эл А.А.Евстифеева с 30-летием Пенсионного фонда России

Уважаемые работники Отделения Пенсионного фонда России по Республике Марий Эл!

 

Поздравляю вас с тридцатой годовщиной со дня образования Пенсионного фонда России – крупнейшего социального института страны!

Ежедневно вы выполняете значимую и ответственную работу по реализации государственной политики страны, оказываете услуги в сфере социального обеспечения.

В Марий Эл пенсии и социальные выплаты производятся ежемесячно в срок и в полном объеме, что очень важно для населения республики. Востребована та работа, которую вы проводите по предоставлению пенсий инвалидам. Благодаря постоянному расширению электронных услуг люди с ограниченными возможностями здоровья могут дистанционно получать все положенные им гарантии.

Работники Отделения Пенсионного фонда России по Марий Эл обеспечивают выплаты, связанные с поддержкой материнства и детства. Программа материнского капитала, успешно реализуемая в стране уже четырнадцатый год, позволяет семьям республики улучшать свои жилищные условия, оплачивать обучение детей и многое другое.

Пенсионный фонд остается одним из самых посещаемых социальных учреждений. Благодаря высокому профессионализму, отзывчивости и чуткости специалистов Фонда посетители в короткие сроки получают квалифицированную помощь по самым разным вопросам.

Беспрецедентные меры поддержки семьям с детьми в период распространения коронавирусной инфекции, которые были осуществлены через органы ПФР, показали, что Фонду под силу справиться с любыми вызовами современности.

Приятно отметить, что Отделение ПФР по Республике Марий Эл связывают многолетние плодотворные отношения с региональными министерствами и ведомствами, с профсоюзными и общественными организациями республики. Вы всегда открыты для сотрудничества и решения совместных задач.

Желаю всем работникам Пенсионного фонда здоровья, благополучия, новых свершений и профессиональных достижений!

 

Глава Республики Мар​ий Эл                                                                   А.А.Евстифеев​

Как работают пенсионные фонды?

В течение нескольких лет традиционные пенсионные планы, также известные как пенсионные фонды, постепенно исчезают из частного сектора. Сегодня государственные служащие, такие как государственные служащие, представляют собой самую большую группу с активными и растущими пенсионными фондами. В этой статье объясняется, как работают остальные традиционные пенсионные планы.

Ключевые выводы

• Традиционные пенсионные планы с установленными выплатами исчезают из пенсионного ландшафта, особенно среди частных работодателей, но многие все еще существуют.
• Пенсионные планы финансируются за счет взносов работодателей, а иногда и сотрудников.
• Пенсионные планы государственных служащих, как правило, более щедры, чем планы частных работодателей.
• Частные пенсионные планы регулируются федеральным законодательством и имеют право на покрытие Корпорацией Pension Benefit Guaranty Corporation.

Как работают пенсионные фонды

Самый распространенный тип традиционной пенсии – это план с установленными выплатами. После выхода на пенсию сотрудники получают ежемесячные выплаты по плану, основанные на процентном соотношении их средней заработной платы за последние несколько лет работы.Формула также учитывает, сколько лет они проработали в этой компании. Работодатели, а иногда и сотрудники вносят свой вклад в финансирование этих льгот.

Например, пенсионный план может выплачивать 1% за каждый год работы человека, умноженный на его среднюю зарплату за последние пять лет работы. Таким образом, сотрудник, проработавший в этой компании 35 лет и получивший в среднем 50 000 долларов за последний год, будет получать 17 500 долларов в год.

Частные пенсионные планы, предлагаемые корпорациями или другими работодателями, редко имеют эскалатор стоимости жизни для корректировки с учетом инфляции, поэтому выплачиваемые ими пособия могут уменьшаться в покупательной способности с годами.

Пенсионные планы государственных служащих, как правило, более щедры, чем частные. Например, крупнейший в стране пенсионный план Калифорнийская пенсионная система государственных служащих (CalPERS) во многих случаях выплачивает 2% в год. В этом случае сотрудник со стажем работы 35 лет и средней зарплатой 50 000 долларов может получать 35 000 долларов в год.

Кроме того, в государственных пенсионных планах обычно есть эскалатор стоимости жизни.

Как регулируются и застраховываются пенсионные планы

Существует два основных типа частных пенсионных планов: планы для одного работодателя и планы для нескольких работодателей.К последним обычно относятся члены профсоюзов, которые могут работать на нескольких работодателей.

Оба типа частных планов подпадают под действие Закона о гарантиях пенсионного дохода сотрудников (ERISA) 1974 года. Он был направлен на обеспечение более прочной финансовой основы пенсий, а также учредил Корпорацию по гарантиям пенсионных пособий (PBGC).

PBGC действует как фонд пенсионного страхования: работодатели выплачивают PBGC ежегодную премию за каждого участника, а PBGC гарантирует, что сотрудники получат пенсионные и другие выплаты, если работодатель прекратит деятельность или решит прекратить его пенсионный план.

PBGC не обязательно будет платить полную сумму, которую пенсионеры получили бы, если бы их планы продолжали действовать. Вместо этого он платит до определенных максимумов, которые могут меняться из года в год.

В 2021 году максимальная сумма, гарантированная 65-летнему пенсионеру по плану с одним работодателем, который получает пособие в виде постоянной пожизненной ренты, составит 6034,09 доллара в месяц. Льготы по плану для нескольких работодателей рассчитываются по-другому, например, с гарантией до 12 780 долларов в год для человека с 30-летним стажем работы.

ERISA не распространяется на государственные пенсионные фонды, которые вместо этого следуют правилам, установленным правительствами штатов, а иногда и конституциями штатов. PBGC также не страхует государственные планы. В большинстве штатов налогоплательщики несут ответственность за получение счета, если план государственных служащих не может выполнить свои обязательства.

Как пенсионные фонды вкладывают свои деньги

ERISA не требует конкретных вложений пенсионного плана. Однако ERISA требует, чтобы спонсоры плана действовали в качестве доверенных лиц.Это означает, что они должны ставить интересы своих клиентов (будущих пенсионеров) выше своих собственных.

По закону их инвестиции должны быть разумными и диверсифицированными, чтобы предотвратить значительные убытки.

Традиционная инвестиционная стратегия пенсионного фонда заключается в разделении активов между облигациями, акциями и коммерческой недвижимостью. Многие пенсионные фонды отказались от активного управления портфелем акций и теперь инвестируют только в индексные фонды.

Возникает тенденция вкладывать деньги в альтернативные инвестиции в поисках более высокой доходности и большего разнообразия.Эти инвестиции включают частный капитал, хедж-фонды, сырьевые товары, деривативы и высокодоходные облигации.

Важно

Закон о американском плане спасения от 2021 года включает положения, призванные помочь PBGC укрепить финансово неблагополучные многопрофильные планы до 2051 года.

Состояние пенсионных фондов сегодня

Некоторые пенсионные фонды сегодня находятся в хорошей форме, а многие другие – нет. Для частных пенсионных планов эти цифры отражены в финансовых обязательствах, взятых на себя их страховщиком, PBGC.

В конце 2020 финансового года PBGC имела чистый дефицит в размере 48,2 миллиарда долларов. Это состояло из профицита в 15,5 млрд долларов по программе с одним работодателем и дефицита в 63,7 млрд долларов по программе с участием нескольких работодателей.

Исследовательская служба Конгресса сообщила, что “PBGC прогнозирует, что финансовое положение программы с одним работодателем, вероятно, продолжит улучшаться, но ожидается, что финансовое положение программы с несколькими работодателями значительно ухудшится в течение следующих 10 лет.”

Однако эта оценка была написана до принятия Закона об американском плане спасения от 2021 года в марте 2021 года. Он включает положения, призванные помочь PBGC укрепить планы работы с несколькими работодателями. Планы, которые сталкиваются с серьезными финансовыми проблемами, имеют право подать заявление на получение специальной помощи в виде единовременной выплаты, рассчитанной для покрытия обязательств плана до 2051 года. Деньги для финансирования этой программы должны поступать не от страховых взносов. общие налоговые поступления Казначейства США.

Государственные и местные пенсионные планы также представляют неоднозначную картину. В то время как несколько государственных планов имеют 100% финансирования, необходимого для выплаты предполагаемых будущих пособий, большинство из них имеют значительно меньше. Институт Equable недавно предсказал, что «средний коэффициент финансирования снизится с 72,9% в 2019 году до 69,4% в 2020 году», объяснив это снижение «рыночными потерями, вызванными пандемией COVID-19».

Определение пенсионного плана

Что такое пенсионный план?

Пенсионный план – это пенсионный план, который требует от работодателя делать взносы в пул фондов, зарезервированных для будущего вознаграждения работника.Пул средств инвестируется от имени сотрудника, и прибыль от инвестиций приносит работнику доход при выходе на пенсию.

Ключевые выводы

• Пенсионный план – это пенсионный план, который требует от работодателя вносить взносы в общий фонд фондов, зарезервированных для будущего вознаграждения работника.
• Пенсионный план может позволить работнику вносить часть своего текущего дохода от заработной платы в инвестиционный план, чтобы помочь финансировать выход на пенсию, часть которого может быть покрыта работодателем.
• Существует два основных типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.

Понимание пенсионного плана

В дополнение к обязательным взносам работодателя некоторые пенсионные планы имеют компонент добровольных инвестиций. Пенсионный план может позволить работнику вносить часть своего текущего дохода в виде заработной платы в инвестиционный план, чтобы помочь финансировать выход на пенсию. Работодатель также может компенсировать часть годового взноса работника в размере до определенного процента или суммы в долларах.

Существует два основных типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.

Планы с установленными выплатами

В плане с установленными выплатами работодатель гарантирует, что работник получит определенную сумму вознаграждения при выходе на пенсию, независимо от результатов основного инвестиционного пула. Работодатель несет ответственность за определенный поток пенсионных выплат пенсионеру (сумма в долларах обычно определяется по формуле, обычно на основе заработка и стажа работы), и если активов пенсионного плана недостаточно для выплаты пособий , компания несет ответственность за оставшуюся часть платежа.Взаимодействие с другими людьми

Пенсионные планы, спонсируемые американскими работодателями, появились в 1870-х годах (компания American Express создала первый пенсионный план в 1875 году), и на пике своего развития в 1980-х годах они охватывали 38% всех работников частного сектора. По данным Бюро статистики труда, около 85% государственных служащих и примерно 15% частных служащих в США сегодня охвачены планом с установленными выплатами.

Планы с установленными взносами

В плане с установленными взносами работодатель вносит определенные взносы по плану за работника, обычно в той или иной степени совпадая с взносами, вносимыми работниками.Окончательное вознаграждение, полученное сотрудником, зависит от инвестиционной эффективности плана. Обязательства компании по выплате определенного пособия прекращаются после внесения взносов.

Поскольку это намного дешевле, чем традиционная пенсия, когда компания находится на крючке из-за того, что фонд не может генерировать, все большее число частных компаний переходят на этот тип плана и прекращают планы с установленными выплатами. Самый известный план с установленными взносами – это 401 (k), а эквивалент плана для работников некоммерческих организаций – 403 (b).

В просторечии «пенсионный план» часто означает более традиционный план с установленными выплатами с установленными выплатами, полностью финансируемый и контролируемый работодателем. Некоторые компании предлагают оба типа планов. Вам даже разрешено переносить более 401 (k) остатков в планы с установленными выплатами.

Есть еще один вариант – распределительный пенсионный план. Устанавливаемые работодателем, они, как правило, полностью финансируются сотрудником, который может выбрать удержание из заработной платы или паушальные взносы (которые обычно не разрешены в планах 401 (k)).В остальном они аналогичны планам 401 (k), за исключением того, что они обычно не предлагают соответствия компании. Распределительный пенсионный план отличается от распределительной формулы финансирования, в которой текущие взносы работников используются для финансирования текущих бенефициаров. Социальное обеспечение – это пример распределительной программы.

Пенсионный план

: учет ERISA

Закон о пенсионном обеспечении сотрудников от 1974 года (ERISA) – это федеральный закон, разработанный для защиты пенсионных активов инвесторов, и в законе конкретно содержатся руководящие принципы, которым должны следовать фидуциары пенсионного плана для защиты активов сотрудников частного сектора.Взаимодействие с другими людьми

Компании, которые предоставляют пенсионные планы, называются спонсорами плана (фидуциарами), и ERISA требует, чтобы каждая компания предоставляла определенный уровень плановой информации сотрудникам, которые имеют на это право. Спонсоры плана предоставляют подробную информацию о вариантах инвестирования и размере взносов работников в долларах. которые соответствуют компании, если применимо.

Сотрудники также должны понимать переход, который относится к тому моменту, когда вы начинаете накапливать и зарабатывать право на пенсионные активы.Право на получение прав зависит от количества лет службы и других факторов.

Пенсионный план: Вестинг

Зачисление в план с установленными выплатами обычно происходит автоматически в течение одного года работы, хотя переход прав может быть немедленным или растянутым на семь лет. Предоставляются ограниченные пособия, и уход из компании до выхода на пенсию может привести к потере части или всех пенсионных пособий сотрудника.

При использовании планов с установленными взносами ваши индивидуальные взносы переходят на 100%, как только они поступают на ваш счет.Но если ваш работодатель совпадает с этими взносами или дает вам акции компании как часть вашего пакета льгот, он может установить график, в соответствии с которым вам будет ежегодно выплачиваться определенный процент до тех пор, пока вы не будете «полностью обеспечены». Однако тот факт, что пенсионные взносы полностью оплачены, не означает, что вам разрешено снимать средства.

Пенсионный план

: облагаются ли они налогом?

Большинство пенсионных планов, спонсируемых работодателем, соответствуют требованиям, что означает, что они соответствуют требованиям Налогового кодекса 401 (a) и Закона о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA).Это дает им статус налоговых льгот.

Работодатели получают налоговые льготы на взносы, которые они вносят в план для своих сотрудников. Взносы, которые они вносят в план, не превышают их зарплаты, то есть вычитаются из их валового дохода.

Это эффективно снижает их налогооблагаемый доход и, в свою очередь, сумму, которую они должны IRS в день уплаты налогов. Средства, размещенные на пенсионном счете, затем растут по ставке отсроченного налогообложения, что означает, что с них не взимается налог, пока они остаются на счете.Оба типа планов позволяют работнику отложить уплату налога на прибыль пенсионного плана до начала вывода средств, и такой налоговый режим позволяет работнику реинвестировать дивидендный доход, процентный доход и прирост капитала, которые обеспечивают гораздо более высокую норму прибыли до выхода на пенсию.

После выхода на пенсию, когда вы начнете получать средства от соответствующего пенсионного плана, вам, возможно, придется платить федеральный подоходный налог и налог штата.

Если у вас нет инвестиций в план, потому что вы ничего не внесли или считается, что ничего не вносили, ваш работодатель не удерживал взносы из вашей зарплаты или вы получили все свои взносы (инвестиции в контракт) без уплаты налогов в в предыдущие годы ваша пенсия полностью облагается налогом.

Если вы внесли деньги после уплаты налога, ваша пенсия или аннуитет подлежат налогообложению только частично. Вы не должны платить налог за ту часть платежа, которую вы сделали, которая представляет собой возврат суммы после уплаты налогов, внесенной вами в план. Квалифицированные пенсии, частично облагаемые налогом, облагаются налогом по упрощенному методу.

Могут ли компании изменить планы?

Некоторые компании сохраняют свои традиционные планы с установленными выплатами, но замораживают их выплаты, что означает, что после определенного момента работники больше не будут получать более высокие выплаты, независимо от того, как долго они работают в компании или насколько увеличивается их зарплата.

Когда поставщик пенсионного плана решает внедрить или изменить план, застрахованные сотрудники почти всегда получают кредит за любую соответствующую работу, выполненную до изменения. Степень охвата прошлой работы варьируется от плана к плану. При таком применении поставщик плана должен покрывать эти расходы задним числом для каждого сотрудника на справедливой и равной основе в течение его или ее оставшихся лет службы.

Пенсионный план Vs. Пенсионные фонды

Когда план с установленными выплатами состоит из объединенных взносов работодателей, союзов или других организаций, его обычно называют пенсионным фондом.Управляемые финансовым посредником и управляемые профессиональными управляющими фондами от имени компании и ее сотрудников, пенсионные фонды контролируют относительно большие суммы капитала и представляют крупнейших институциональных инвесторов во многих странах. Их действия могут доминировать на фондовых рынках, в которые они инвестируют.

Пенсионные фонды обычно освобождаются от налога на прирост капитала. Прибыль от их инвестиционных портфелей не облагается или не облагается налогом.

Пенсионный фонд предоставляет сотрудникам фиксированное заранее установленное пособие при выходе на пенсию, помогая им планировать свои будущие расходы.Работодатель вносит наибольшую часть взносов и не может задним числом уменьшать размер пенсионных выплат в пенсионный фонд.

Также могут быть разрешены добровольные взносы сотрудников. Поскольку выгоды не зависят от доходности активов, выгоды остаются стабильными в меняющемся экономическом климате. Предприятия могут вносить больше денег в пенсионный фонд и вычитать из своих налогов больше, чем при планах с установленными взносами.

Пенсионный фонд помогает субсидировать досрочный выход на пенсию для продвижения конкретных бизнес-стратегий.Однако пенсионный план сложнее и дороже в создании и обслуживании, чем другие пенсионные планы. Сотрудники не контролируют инвестиционные решения. Кроме того, акцизный налог применяется, если требования по минимальному взносу не выполняются или если в план вносятся избыточные взносы.

Выплата сотруднику зависит от его заработной платы и стажа работы в компании. Кредиты или досрочное снятие средств из пенсионного фонда недоступны. Распределение без отрыва от производства запрещено участникам до 62 лет.Досрочный выход на пенсию обычно приводит к меньшей ежемесячной выплате.

Ежемесячная рента или единовременная выплата?

При использовании плана с установленными выплатами у вас обычно есть два варианта распределения: периодические (обычно ежемесячные) выплаты на всю оставшуюся жизнь или паушальные выплаты. Некоторые планы позволяют делать и то, и другое (т. Е. Вывести часть денег единовременно, а остальные использовать для периодических платежей). В любом случае, скорее всего, будет крайний срок, к которому вы должны принять решение, и ваше решение будет окончательным.Взаимодействие с другими людьми

При выборе между ежемесячной аннуитетом и единовременной выплатой необходимо учитывать несколько факторов.

Аннуитет

Ежемесячные аннуитетные выплаты обычно предлагаются в виде единовременной ренты для вас только на всю оставшуюся жизнь или в качестве совместной ренты и ренты по случаю потери кормильца для вас и вашего супруга. Последний платит меньшую сумму каждый месяц (обычно на 10% меньше), но выплаты продолжаются после вашей смерти до тех пор, пока выживший супруг не умрет.

Некоторые люди решают взять единовременную пожизненную ренту, приобретая полис страхования жизни на всю жизнь или другие виды страхования жизни, чтобы обеспечить доход пережившему супругу.Когда работник умирает, выплата пенсии прекращается; однако супруга затем получает крупную выплату пособия в случае смерти (не облагаемое налогом), которое может быть инвестировано и использовано для замены прекращенной налогооблагаемой пенсии. Эта стратегия, получившая название «максимизация пенсии», может быть неплохой идеей, если стоимость страховки меньше, чем разница между выплатами на одну жизнь и совместные выплаты и выплаты по случаю потери кормильца. Однако во многих случаях стоимость намного превышает выгоду.

Могут ли в вашем пенсионном фонде когда-нибудь закончиться деньги? Теоретически да.Но если у вашего пенсионного фонда недостаточно денег, чтобы выплатить вам то, что он вам должен, Корпорация по гарантиям пенсионных пособий (PBGC) может выплачивать часть вашего ежемесячного аннуитета в пределах установленного законом лимита. На 2019 год максимальное годовое пособие PBGC для 65-летнего пенсионера составляет 67 295 долларов США. Конечно, выплаты PBGC могут быть не такими большими, как вы получили бы по своему первоначальному пенсионному плану.

Аннуитеты обычно выплачиваются по фиксированной ставке. Они могут включать или не включать защиту от инфляции.В противном случае сумма, которую вы получаете, устанавливается с момента выхода на пенсию. Это может уменьшить реальную стоимость ваших платежей каждый год, в зависимости от того, как меняется прожиточный минимум. А поскольку он редко снижается, многие пенсионеры предпочитают получать свои деньги единовременно.

Паушальная сумма

Если вы возьмете единовременную выплату, вы избежите потенциальной (если маловероятной) проблемы, связанной с разорением вашего пенсионного плана или потерей части или всей вашей пенсии в случае банкротства компании. Кроме того, вы можете инвестировать деньги, чтобы они работали на вас, а также, возможно, зарабатывали более высокую процентную ставку.Если после вашей смерти остались деньги, вы можете передать их как часть своего имения.

С другой стороны, нет гарантированного пожизненного дохода, как в случае с аннуитетом. Вам решать, чтобы деньги оставались последними. И если вы не переведете единовременную сумму в IRA или другие защищенные от налогов счета, вся сумма будет немедленно облагаться налогом и может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории.

Если ваш план с установленными выплатами заключен с работодателем в государственном секторе, ваша единовременная выплата может быть равна только вашим взносам.В случае работодателя из частного сектора единовременная выплата обычно представляет собой приведенную стоимость аннуитета (или, точнее, общую сумму ваших ожидаемых пожизненных выплат аннуитета, приведенную к сегодняшним долларам).

Конечно, вы всегда можете использовать единовременное распределение, чтобы приобрести немедленную ренту самостоятельно, что может обеспечить ежемесячный поток дохода, включая защиту от инфляции. Однако, как индивидуальный покупатель, ваш поток доходов, вероятно, будет не таким большим, как при аннуитете из вашего первоначального пенсионного фонда с установленными выплатами.

Что приносит больше денег?

С помощью всего нескольких предположений и небольшого количества математических расчетов вы можете определить, какой вариант принесет наибольшую денежную выплату.

Вы, конечно, знаете текущую стоимость единовременной выплаты. Но для того, чтобы понять, какая из них имеет больший финансовый смысл, вам необходимо оценить приведенную стоимость аннуитетных платежей. Чтобы вычислить дисконт или будущую ожидаемую процентную ставку для аннуитетных платежей, подумайте о том, как вы могли бы инвестировать единовременный платеж, а затем использовать эту процентную ставку для дисконтирования аннуитетных платежей.

Разумным подходом к выбору «ставки дисконтирования» было бы предположить, что получатель единовременной выплаты инвестирует выплату в диверсифицированный инвестиционный портфель, состоящий из 60% вложений в акции и 40% вложений в облигации. Используя исторические средние значения 9% для акций и 5% для облигаций, ставка дисконтирования составит 7,40%.

Представьте, что Саре предложили 80 000 долларов сегодня или 10 000 долларов в год в течение следующих 10 лет. На первый взгляд выбор кажется очевидным: 80 000 долларов против 100 000 долларов (10 000 долларов на 10 лет).Возьмите аннуитет.

Но на выбор влияет ожидаемая доходность (или ставка дисконтирования), которую Сара ожидает получить от 80 000 долларов в течение следующих 10 лет. Если использовать рассчитанную выше ставку дисконтирования в 7,40%, аннуитетные выплаты составляют 68 955,33 доллара с учетом дисконтирования до настоящего времени, тогда как единовременный платеж сегодня составляет 80 000 долларов. Поскольку 80 000 долларов больше, чем 68 955,33 доллара, Сара возьмет единовременную выплату. В этом упрощенном примере не учитываются поправки на инфляцию или налоги, а исторические средние значения не гарантируют будущих доходов.

Другие решающие факторы

Есть и другие основные факторы, которые почти всегда необходимо принимать во внимание при любом анализе максимизации пенсий. Эти переменные включают:

• Ваш возраст : Тот, кто принимает единовременную выплату в возрасте 50 лет, очевидно, принимает на себя больший риск, чем тот, кто получает подобное предложение в возрасте 67 лет. Молодые клиенты сталкиваются с более высоким уровнем неопределенности, чем пожилые, как в финансовом, так и в финансовом отношении. другие способы.
• Ваше текущее состояние здоровья и прогнозируемая продолжительность жизни : Если история вашей семьи показывает, что предшественники умирали естественной смертью в возрасте от 60 до 70 лет, то единовременная выплата может оказаться правильным решением.И наоборот, тот, кто, по прогнозам, доживет до 90 лет, довольно часто выходит вперед, получая пенсию. Помните, что большинство единовременных выплат рассчитываются на основе графиков ожидаемой продолжительности жизни, поэтому те, кто доживет до своего прогнозируемого возраста,, по крайней мере, математически, вероятно, превзойдут единовременную выплату. Вы также можете подумать, связаны ли выплаты по медицинскому страхованию с пенсионными выплатами.
• Ваше текущее финансовое положение : Если вы находитесь в тяжелом финансовом положении, может потребоваться единовременная выплата.Ваша налоговая категория также может быть важным фактором. Если вы находитесь в одной из верхних предельных налоговых категорий, то счет от дяди Сэма о единовременной выплате может быть убийственным. И если вы обременены большим количеством обязательств с высокими процентными ставками, возможно, будет разумнее просто взять единовременную сумму для выплаты всех своих долгов, а не продолжать выплачивать проценты по всем этим ипотечным кредитам, автокредитам, кредитным картам и т. студенческие ссуды и другие потребительские обязательства на долгие годы. Единовременная выплата также может быть хорошей идеей для тех, кто намерен продолжить работу в другой компании и может включить эту сумму в свой новый план, или для тех, кто отложил получение социального обеспечения до более позднего возраста и может рассчитывать на более высокую уровень гарантированного дохода от этого.
• Прогнозируемая доходность портфеля клиента от паушальной инвестиции: Если вы уверены, что ваш портфель сможет приносить инвестиционную прибыль, которая будет приблизительно равна общей сумме, которую можно было бы получить от пенсии, тогда единовременная выплата может быть быть в пути. Конечно, здесь вам нужно использовать разумный коэффициент выплаты, например 3%, и не забывать учитывать риск просадки в своих вычислениях. Текущие рыночные условия и процентные ставки, очевидно, также будут играть роль, и используемый портфель должен соответствовать параметрам вашей терпимости к риску, временному горизонту и конкретным инвестиционным целям.
• Безопасность : Если у вас нет толерантности к низкому риску, вы предпочитаете дисциплину аннуитетного дохода или просто не чувствуете себя комфортно, управляя большими денежными суммами, то выплата аннуитета, вероятно, будет лучшим вариантом, потому что это более безопасный вариант. В случае, если компания планирует банкротство, наряду с защитой PBGC, государственные перестраховочные фонды часто вмешиваются, чтобы возместить всем клиентам неплатежеспособного перевозчика, возможно, до двух или трехсот тысяч долларов.
• Стоимость страхования жизни : Если у вас относительно хорошее здоровье, то покупка конкурентоспособного индексированного универсального полиса страхования жизни может эффективно компенсировать потерю будущего пенсионного дохода и при этом оставить большую сумму для использования другим лицам. вещи.Этот тип политики также может предусматривать ускоренное получение льгот, которые могут помочь покрыть расходы на лечение критических, неизлечимых или хронических заболеваний или уход в доме престарелых. Однако, если вы не застрахованы по медицинским показаниям, пенсия может быть более безопасным путем.
• Защита от инфляции : вариант выплаты пенсии, обеспечивающий ежегодное повышение стоимости жизни, стоит намного дороже, чем вариант, при котором этого не происходит. Покупательная способность пенсий без этой функции со временем будет неуклонно снижаться, поэтому те, кто выбирает этот путь, должны быть готовы либо снизить свой уровень жизни в будущем, либо пополнить свой доход из других источников.
• Рекомендации по планированию наследства : Если вы хотите оставить наследство детям или другим наследникам, аннуитет отсутствует. Выплаты по этим планам всегда прекращаются в случае смерти пенсионера или супруга, если был выбран вариант супружеского пособия. Если пенсионные выплаты явно являются лучшим вариантом, то часть этого дохода следует направить на жизнь страховой полис или предоставить основную часть трастового счета.

Планы с установленными взносами

С планом с установленными взносами у вас есть несколько вариантов, когда придет время закрыть дверь в офис.

• Оставить : Вы можете просто оставить план нетронутым, а ваши деньги там, где они есть. На самом деле вы можете обнаружить, что фирма поощряет вас к этому. Если это так, ваши активы будут продолжать расти без учета налогов, пока вы их не заберете. Согласно минимальным правилам распределения IRS, вы должны начать вывод средств по достижении возраста 70½ лет (если вы родились до 1 июля 1949 года) или 72 лет (если родились после 30 июня 1949 года). Однако могут быть исключения, если вы все еще работаете в компании на определенной должности.
• Рассрочка : если ваш план позволяет это, вы можете создать поток доходов, используя рассрочку или годовой доход – своего рода схему выплаты зарплаты самому себе на протяжении всего оставшегося срока вашей пенсии. Если вы аннуитируете, имейте в виду, что связанные с этим расходы могут быть выше, чем с IRA.
• Перенести : Вы можете перенести свои средства 401 (k) на традиционный IRA, где ваши активы будут продолжать расти без учета налогов. Одним из преимуществ этого является то, что у вас, вероятно, будет гораздо больше вариантов инвестирования.Затем вы можете преобразовать некоторые или все традиционные IRA в Roth IRA. Вы также можете перебросить свой 401 (k) прямо в Roth IRA. В обоих случаях, хотя вы будете платить налоги с суммы, которую вы конвертируете в этом году, все последующие снятия со счета Roth IRA не будут облагаться налогом. Кроме того, от вас не требуется снимать деньги со счета Roth IRA в возрасте 70½ или 72 лет или, фактически, в любое другое время в течение вашей жизни.
• Паушальная сумма : Как и в случае с планом с установленными выплатами, вы можете получать свои деньги единовременно.Вы можете инвестировать его самостоятельно или оплачивать счета после уплаты налогов на распространение. Имейте в виду, что единовременное распределение может поставить вас в более высокую налоговую категорию, в зависимости от размера выплаты.

Часто задаваемые вопросы

Что такое пенсионный план с установленными выплатами?

В плане с установленными выплатами работодатель гарантирует, что работник получит определенную сумму вознаграждения при выходе на пенсию, независимо от результатов основного инвестиционного пула.Работодатель несет ответственность за определенный поток пенсионных выплат пенсионеру (сумма в долларах обычно определяется по формуле, обычно на основе заработка и стажа работы), и если активов пенсионного плана недостаточно для выплаты пособий , компания несет ответственность за оставшуюся часть платежа.

Что такое пенсионный план с установленными взносами?

В плане с установленными взносами работодатель вносит определенные взносы по плану за работника, обычно в той или иной степени совпадая с взносами, вносимыми работниками.Окончательное вознаграждение, полученное сотрудником, зависит от инвестиционной эффективности плана. Обязательства компании по выплате определенного пособия прекращаются после внесения взносов. Самый известный план с установленными взносами – это 401 (k), а эквивалент плана для работников некоммерческих организаций – 403 (b).

Как скоро человек становится участником пенсионного плана?

Зачисление в план с установленными выплатами обычно происходит автоматически в течение одного года работы, хотя переход прав может быть немедленным или растянутым на семь лет.Предоставляются ограниченные пособия, и уход из компании до выхода на пенсию может привести к потере части или всех пенсионных пособий сотрудника. При использовании планов с установленными взносами ваши индивидуальные взносы переходят на 100%, как только они поступают на ваш счет. Но если ваш работодатель совпадает с этими взносами или дает вам акции компании как часть вашего пакета льгот, он может установить график, в соответствии с которым вам будет ежегодно выплачиваться определенный процент до тех пор, пока вы не будете «полностью обеспечены».

Что такое пенсионные фонды?

Когда план с установленными выплатами состоит из объединенных взносов работодателей, союзов или других организаций, его обычно называют пенсионным фондом.Управляемые финансовым посредником и управляемые профессиональными управляющими фондами от имени компании и ее сотрудников, пенсионные фонды контролируют относительно большие суммы капитала и представляют крупнейших институциональных инвесторов во многих странах. Их действия могут доминировать на фондовых рынках, в которые они инвестируют. Пенсионные фонды обычно освобождаются от налога на прирост капитала. Прибыль от их инвестиционных портфелей не облагается или не облагается налогом.

Пенсионный фонд

– обзор, как это работает, открытые и закрытые фонды

Что такое пенсионный фонд?

Пенсионный фонд – это фонд, который накапливает капитал для выплаты в качестве пенсии сотрудникам, когда они выходят на пенсию в конце своей карьеры.

Пенсионные фонды обычно собирают крупные суммы денег для инвестирования в рынки капитала Рынки капитала Рынки капитала – это платформа системы обмена, которая переводит капитал от инвесторов, которые хотят использовать свой избыточный капитал, в бизнес, например в акции и облигации. рынки, чтобы генерировать прибыль (возврат).

Пенсионный фонд представляет институционального инвестора и инвестирует большие суммы денег в частные и государственные компании.Пенсионные фонды обычно управляются компаниями (работодателями). Основная цель пенсионного фонда – обеспечить наличие достаточных средств для выплаты пенсий сотрудникам после их выхода на пенсию в будущем.

Резюме

• Пенсионный фонд – это совокупность денег, которая должна выплачиваться в качестве пенсии при выходе сотрудников на пенсию.
• Пенсионные фонды инвестируют эти деньги, чтобы приумножить их, что потенциально принесет больше пользы пенсионерам.
• Размер пенсионных выплат зависит от процента от средней заработной платы сотрудника за последние несколько лет его занятости.

Что такое пенсионный план?

Пенсионный план определяется как пенсионный план, при котором как работодатели, так и работники вносят капитал в пул фондов, откладываемых для будущих пенсионных выплат. Средства инвестируются от имени сотрудников, а не просто сидеть сложа руки на банковских счетах Проверка счетов или сберегательных счетов Клиент банка может выбрать открытие текущих счетов или сберегательных счетов в зависимости от нескольких факторов, таких как цель, простота доступа или другие атрибуты.Текущий счет – это тип банковского счета, который используется для повседневных транзакций. Это самый простой счет, который предлагают банки, кредитные союзы и мелкие кредиторы. Доходы от инвестиций служат заработком для работника после выхода на пенсию.

Как работают пенсионные фонды?

Чаще всего пенсионные планы представляют собой планы с установленными выплатами, что означает, что сотрудники будут получать пенсионные выплаты, равные определенному проценту от их средней заработной платы, выплачиваемой за последние несколько лет работы.

Сравнение открытых и закрытых пенсионных фондов

Открытые пенсионные фонды являются хранителями по крайней мере одного пенсионного плана без ограничения членства. Закрытые пенсионные фонды поддерживают пенсионные планы, открытые только для определенных сотрудников.

Закрытые пенсионные фонды можно разделить на:

• Пенсионные фонды с одним работодателем
• Пенсионные фонды с несколькими работодателями
• Связанные пенсионные фонды
• Индивидуальные пенсионные фонды

Куда вкладываются пенсионные фонды?

Основной стиль инвестирования пенсионного фонда – диверсификация и осмотрительность.Пенсионные фонды стремятся диверсифицировать портфель, распределяя капитал по различным инвестиционным инструментам (акции, облигации, деривативы, альтернативные инвестиции Альтернативные инвестиции Альтернативные инвестиции – это вложения в активы, отличные от денежных средств, акций и облигаций. Альтернативными инвестициями могут быть вложения в материальные активы, такие как драгоценные металлы или вино. Кроме того, это могут быть инвестиции в финансовые активы, такие как частный капитал, проблемные ценные бумаги, хедж-фонды и т. д.).

Однако в течение многих лет пенсионные фонды ограничивались инвестициями в основном в ценные бумаги, обеспеченные государством, такие как облигации с высоким кредитным рейтингом (облигации инвестиционного уровня) и акции голубых фишек Голубая фишка Голубая фишка – это акция хорошо оплачиваемой устоявшаяся корпорация с репутацией надежной, качественной и финансовой стабильности.Акции голубых фишек обычно являются лидерами рынка в своих секторах и имеют рыночную капитализацию, исчисляемую миллиардами долларов. Поскольку рынки развиваются и учитывая постоянную потребность в относительно высокой доходности, пенсионным фондам разрешено инвестировать в большинство из них. классы активов.

В настоящее время многие пенсионные фонды перешли от активного управления портфелем акций к пассивным инвестиционным инструментам, инвестируя в индексные фонды и в биржевые фонды, отслеживающие фондовые индексы.Возникающие тенденции заключаются в выделении капитала для альтернативных инвестиций, особенно в сырьевые товары, высокодоходные облигации, хедж-фонды и недвижимость.

Портфели ценных бумаг, обеспеченных активами, например, студенческие ссуды или задолженность по кредитным картам, представляют собой новые инструменты, используемые пенсионными фондами для увеличения общей нормы прибыли. Вложения в частные инвестиции становятся все более популярными среди пенсионных фондов. Это просто долгосрочные инвестиции в частные компании. Цель прямых инвестиций – обналичить (продать бизнес), когда бизнес созреет и принесет значительную прибыль.

Инвестиционные фонды в сфере недвижимости (REIT) Инвестиционные фонды в области недвижимости (REIT) Инвестиционные фонды в области недвижимости (REIT) – это инвестиционные фонды или ценные бумаги, которые инвестируют в доходоприносящую недвижимость. Фонд управляется и принадлежит компании акционеров, которые вкладывают деньги в коммерческую недвижимость, такую ​​как офисные и многоквартирные дома, склады, больницы, торговые центры, студенческие общежития, гостиницы, которые также довольно популярны среди пенсионных фондов, поскольку являются пассивными инвестициями в рынки недвижимости.Инвестиции в коммерческую недвижимость также производятся в зданиях офисов, складов, промышленных парков и т. Д.

Ссылки по теме

CFI является официальным поставщиком услуг глобального аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Стать сертифицированным специалистом по финансовому моделированию и оценке. Программа сертификации аналитиков (FMVA) ®, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня.

Пройдя курсы финансового моделирования, тренинги и упражнения, любой человек в мире может стать отличным аналитиком.Для продолжения карьерного роста вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

• 401 (k) Пределы взносов 401 (k) Пределы взносов Пределы взносов 401 (k) – это ограничения, установленные Конгрессом США на сумму денег, которую могут использовать сотрудники. вносить вклад в их пенсионный план.
• Cliff InvestingCliff Vesting Cliff vesting – это процесс, при котором сотрудники имеют право на все преимущества пенсионных планов их фирмы на заданную дату
• Частные REIT против публично торгуемых REITЧастные REIT против публично торгуемых REITЧастные REIT против публично торгуемых REIT.Инвестиционные фонды в сфере недвижимости (REIT) можно разделить на частные и государственные, торгуемые или неторговые. REIT инвестируют в сектор недвижимости, а также сдают в аренду и собирают арендный доход от инвестированной собственности
• Социальное обеспечение Социальное обеспечение Социальное обеспечение – это программа федерального правительства США, которая предоставляет социальное страхование и льготы людям с недостаточным доходом или без него. Первый Социальный

Пенсионные фонды

Пенсионный фонд, также известный в некоторых странах как пенсионный фонд, – это любой план, фонд или схема, обеспечивающая пенсионный доход.Пенсионные фонды представляют собой объединенные денежные взносы из пенсионных планов, созданных работодателями, союзами или другими организациями для обеспечения пенсионных выплат своим сотрудникам или членам. Пенсионные фонды являются крупнейшими инвестиционными блоками в большинстве стран и доминируют на фондовых рынках, куда они вкладывают средства. Когда они управляются профессиональными управляющими фондами, они составляют сектор институциональных инвесторов наряду со страховыми компаниями и инвестиционными фондами. Обычно пенсионные фонды освобождаются от налога на прирост капитала, а прибыль от их инвестиционных портфелей либо не облагается налогом, либо не облагается налогом.

Глобальное исследование пенсионных активов, проведенное Willis Towers Watson за 2017 год, охватывает 22 основных пенсионных рынка, общая сумма пенсионных активов которых составляет 36,4 триллиона долларов США, что составляет 62% ВВП этих стран. Федеральный трастовый фонд страхования по старости и потере кормильца (который является частью Фонда социального страхования США) является крупнейшим в мире государственным пенсионным фондом, который контролирует активы на сумму 3 триллиона долларов.

Частные пенсионные планы в основном регулируются Законом о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA), который устанавливает минимальные стандарты для пенсионных планов в частном секторе, как показано в следующем разделе.

Закон о гарантированном пенсионном доходе от 1974 г. (ERISA)

Закон о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA) – это федеральный закон, устанавливающий минимальные стандарты для пенсионных планов в частной промышленности. ERISA не требует от работодателя создания пенсионного плана. Это только требует, чтобы те, кто устанавливает планы, соответствовали определенным минимальным стандартам. Как правило, в законе не указывается, сколько денег участник должен выплачивать в качестве пособия.

Правило разумного человека

ERISA также разъясняет то, что теперь известно как «правило разумного человека».Это правило гласит, что инвестиции должны производиться исключительно в интересах бенефициаров плана. Он поясняет, что единственными критериями, которые могут рассматриваться фидуциарами, являются финансовые, а не другие цели, которые могут быть в более широких интересах бенефициаров, такие как влияние инвестиций на экономику или окружающую среду.

Требования ERISA к пенсионным планам

ERISA требует следующее:

• Планы должны предоставлять участникам информацию о плане, включая важную информацию о функциях плана и финансировании.План должен регулярно и автоматически предоставлять некоторую информацию.
Планы
• должны устанавливать минимальные стандарты участия, распределения прав, начисления пособий и финансирования.
• Планы должны содержать особую ответственность доверенных лиц плана. ERISA обычно определяет доверительного управляющего как любого, кто осуществляет дискреционные полномочия или контролирует управление или активы плана, включая любого, кто предоставляет инвестиционные рекомендации плану. Фидуциары, не соблюдающие принципы поведения, могут нести ответственность за возмещение убытков плану.
Планы
• должны давать участникам право подавать иски о выплатах пособий и нарушениях фидуциарных обязательств.
• Планы должны гарантировать выплату определенных пособий в случае прекращения действия определенного плана.

Правила ERISA для доверенных лиц

ERISA устанавливает следующие правила для доверенных лиц пенсионного плана. В дополнение к этим правилам, фидуциар должен соответствовать фидуциарным стандартам обслуживания общего права:

• Правило исключительной цели. Доверительный управляющий должен действовать (1) исключительно в интересах участников и бенефициаров и (2) исключительно для предоставления выгод участникам и бенефициарам и для покрытия разумных административных расходов по плану.
• Правило разумного человека. Фидуциары должны действовать с осторожностью, умением, осмотрительностью и усердием в сложившихся в то время обстоятельствах, которые благоразумный человек, действующий в аналогичном качестве и знакомый с такими вопросами, использовал бы при ведении предприятия аналогичного характера с аналогичными целями.
• Правило диверсификации. Фидуциары должны диверсифицировать плановые инвестиции, чтобы минимизировать риск крупных убытков, за исключением случаев, когда это явно неразумно в конкретных обстоятельствах.
• Действует в соответствии с Правилом плановых документов. Доверенное лицо должно действовать в соответствии с документами и инструментами, регулирующими план, в той мере, в какой эти документы и инструменты соответствуют положениям ERISA.

Согласно опросу 2016 года, проведенному Бюро переписи населения США, в США 299 государственных фондов и 5977 местных государственных пенсионных систем с установленными выплатами, активы которых составляют 3,7 триллиона долларов. В 2010 году Комиссия по ценным бумагам и биржам ужесточила ограничения на практику «плати до игры» на рынке муниципальных ценных бумаг.Эта мера была еще одной попыткой закрыть лазейки, которые позволяли политическому влиянию коррумпировать аспекты государственного пенсионного бизнеса.

Комиссия по ценным бумагам и биржам проголосовала за запрет управляющим инвестициями, которые делают взносы на политические цели чиновникам, имеющим влияние на государственные пенсионные фонды, от управления этими фондами в течение двух лет. Комиссия по ценным бумагам и биржам также запретила инвестиционным менеджерам платить третьей стороне за ведение пенсионного бизнеса от их имени, если эта третья сторона не зарегистрирована в Комиссии по ценным бумагам или другим регулирующим органам и, таким образом, не подлежит аналогичным запретам на оплату за игру.Мэри Шапиро, тогдашний председатель Комиссии по ценным бумагам и биржам, назвала «платную игру» невысказанной, но укоренившейся и хорошо понятной практикой. В последние годы Комиссия по ценным бумагам и биржам предприняла несколько попыток покончить с этой практикой оплаты за игру.

Из-за уникального характера государственных пенсионных планов они регулируются в основном законами штата и местными законами, хотя федеральное регулирование этих планов продолжало развиваться. Когда вступил в силу ERISA, Конгресс исключил государственные пенсионные планы из некоторых разделов ERISA, поскольку было сочтено необходимым дополнительное время для определения необходимости федерального регулирования этих планов.

ERISA призвал Конгресс провести исследование некоторых аспектов государственных пенсионных планов, включая адекватность их финансовых механизмов и фидуциарных стандартов. В исследовании Отчет целевой группы по пенсионным системам по пенсионным системам государственных служащих , которое было завершено в 1978 году, сообщалось о некоторых недостатках государственных планов, включая планы, охватывающие федеральных служащих, в области финансирования, отчетности и раскрытия информации, а также фидуциарной практики. Однако в отчете отмечается, что прекращение действия государственных пенсионных планов и банкротства случаются редко.(Позднее в том же году федеральное правительство ввело требования к отчетности и раскрытию информации о пенсионных системах для своих сотрудников.)

Многие разделы ERISA действительно применимы к планам государственного сектора. Государственные планы освобождаются от требований ERISA по отчетности, раскрытию информации и финансированию, а также от страховки при прекращении действия плана. Хотя некоторые наблюдатели по-прежнему считают, что государственные и местные планы выиграют от введения федеральных стандартов, подобных ERISA, планы штата и местные планы являются финансово устойчивыми.Несмотря на то, что некоторые планы с недостаточным финансированием все еще можно найти (в основном на местном уровне), государственные пенсионные системы в целом хорошо финансируются.

пособий пенсионных фондов | Small Business

Если вы хотите начать пенсионный план для своего бизнеса, вам необходимо определиться с типом пенсионного плана. Один из вариантов – пенсионный фонд, также известный как план с установленными выплатами. Хотя пенсионные фонды являются самыми дорогими и сложными планами, они также предлагают самые высокие льготы как для вас, так и для ваших сотрудников.

Гарантированные выплаты

Пенсионные выплаты из пенсионного фонда гарантированы. Он не основан на фондовом рынке, как 401k. Когда вы начинаете свою пенсию, вы создаете формулу плана для определения пенсионного пособия работника. Обычно это зависит от средней заработной платы человека и количества лет, которые он проработал в вашей компании. Когда работник выходит на пенсию, он получает обещанную пенсию. Ваша компания обязана откладывать достаточно денег на выплату этого пособия.Это может быть отличной функцией, поскольку она обеспечивает безопасный пенсионный доход как для вас, так и для ваших сотрудников. Но учтите: это дорого обходится вашему бизнесу.

Меньше текучести кадров

Пенсионный фонд – это редкое и щедрое пособие по работе, и ваши сотрудники оценят это. По данным CNNMoney, только 10 процентов сотрудников получают пенсионные выплаты. Предприятия не предлагают пенсионные планы, потому что они слишком дороги. Ваши сотрудники будут неохотно уходить из вашей компании, потому что они, вероятно, не получат пенсионный план на своей новой работе.Кроме того, пенсия может помочь привлечь новых талантливых сотрудников. Новые кандидаты оценят это солидное пенсионное пособие и захотят работать в вашей компании, а не в ваших конкурентах.

Налоговый вычет для взносов

Пенсионный фонд считается IRS квалифицированным пенсионным планом. Чтобы стимулировать пенсионные сбережения, IRS предлагает налоговый вычет для взносов в квалифицированный план. Ваша компания может полностью вычесть свои годовые взносы в пенсионный план из подоходного налога.Поскольку для финансирования пенсионного плана каждый год требуется довольно много денег, ваш бизнес должен получить значительный налоговый вычет. Это хороший способ создать пенсионное пособие для вас и ваших сотрудников, уменьшив при этом ваш налоговый счет.

Высокая оплата для владельцев

Если вы задержали свои пенсионные сбережения, пенсионный фонд может помочь вам наверстать упущенное. Как владелец компании, вы, скорее всего, проработали в ней дольше всех и получаете самую высокую зарплату. В соответствии с формулой вашей пенсии это дает вам право на самое высокое пенсионное пособие.Пока вы предоставляете своим сотрудникам такое же пособие, пенсионный фонд позволяет вам откладывать не облагаемые налогом пенсионные деньги быстрее, чем любой другой пенсионный план.

Ссылки

Автор биографии

Дэвид Родек профессионально пишет с 2011 года. Он специализируется на страховании, управлении инвестициями и пенсионном планировании для различных веб-сайтов. Он получил степень бакалавра экономики в Университете Макгилла.

Пенсионные планы: определение, виды, льготы и риски

Пенсионный план – это тип пенсионного плана, при котором работодатели обещают выплачивать работникам пенсионные пособия с установленными выплатами пожизненно после их выхода на пенсию.Он отличается от плана с установленными взносами, такого как 401 (k), когда сотрудники вкладывают собственные деньги в инвестиционную программу, спонсируемую работодателем. Популярность пенсий возросла во время Второй мировой войны и стала основой пакетов социальных пособий для государственных служащих и работников, входящих в профсоюзы. Хотя они остаются обычным явлением в государственном секторе, в частном секторе они в значительной степени вытеснены планами с установленными взносами.

У вас есть вопросы о пенсионном планировании? Проконсультируйтесь с финансовым консультантом в вашем районе.

Что такое пенсионный план?

В идеальном мире работодатель, предлагающий пенсионный план, откладывает деньги на каждого работника, и эти деньги со временем растут. Поступления затем покрывают доход, который компания обещала выплатить работнику при выходе на пенсию. Часто у сотрудника есть выбор: получить единовременную выплату при выходе на пенсию (или при увольнении из компании) или регулярные пожизненные выплаты в виде аннуитета. В зависимости от плана эти пенсионные пособия могут передаваться по наследству пережившему супругу (а) или детям.

Ваш пенсионный доход обычно выплачивается в виде процента от вашей заработной платы в течение ваших рабочих лет. Этот процент зависит от условий, установленных вашим работодателем, и времени, проведенного вами с ним. Работник, проработавший несколько десятилетий в компании или правительстве, может получить 85% своей зарплаты при выходе на пенсию. Тот, у кого меньше рабочего времени или у менее щедрого работодателя, может получить только 50%.

Работники, имеющие пенсию, не участвуют в управлении этими фондами. Это считается плюсом, поскольку большинство людей не являются финансовыми экспертами.Но с другой стороны, отсутствие контроля означает, что сотрудники бессильны обеспечить адекватное финансирование своих пенсионных фондов. Они также должны быть уверены, что их компания будет продолжать свою деятельность на протяжении всей их жизни. (Если компания обанкротится, пенсия прекратится и начнутся выплаты из Корпорации пенсионных пособий.)

Если вы уволитесь со своего работодателя до получения пенсионного пособия, вы лишитесь денег, которые ваша компания отложила для вашего выхода на пенсию. Расписания наделения могут быть двух видов: скальные и градуированные.При использовании cliff vesting вы не имеете права претендовать на взносы компании до тех пор, пока не пройдет определенный период времени. При поэтапном переходе определенный процент ваших льгот будет переходить каждый год, пока вы не достигнете 100% перехода.

Государственные пенсии и частные пенсии

Как вы, наверное, догадались, главное различие между государственной пенсией и частной пенсией – это работодатель. Государственные пенсии выдаются федеральными, государственными и местными органами власти. Например, у полицейских и пожарных наверняка есть пенсии.Так же поступают школьные учителя.

Некоторые частные компании все еще предлагают пенсии. Чаще всего это уже давно работающие компании, которые начали предлагать пенсии еще в прошлом веке. Однако многие заморозили свои пенсии, так что новые сотрудники не имеют права их получать.

По сравнению с государственными пенсионными фондами частные пенсии имеют большую юридическую защиту. По закону частные компании должны обеспечивать адекватное финансирование своих пенсионных фондов. Кроме того, они должны застраховать свои пенсии, выплачивая взносы в Корпорацию по гарантиям пенсионных пособий.К государственным пенсиям предъявляются другие требования. Из-за отсутствия правовой защиты многие государственные пенсионные фонды серьезно недофинансированы, что может привести к резкому сокращению пособий, если ничего не изменится.

В чем разница между пенсией и 401 (k)?

В частном секторе 401 (k) в значительной степени заменил традиционную пенсию. 401 (k) – это план с установленными взносами, при котором деньги удерживаются из вашей зарплаты и переводятся на инвестиционный счет на ваше имя.Вы можете заработать деньги на своих инвестициях или можете их потерять, но в любом случае деньги принадлежат вам. Напротив, план с установленными выплатами обычно объединяет деньги в пенсионный фонд компании. Ваш работодатель обязан платить вам в соответствии с условиями своего пенсионного плана, но на самом деле никакая часть пенсионного фонда не ведется на ваше имя.

Традиционные планы 401 (k) имеют налоговые льготы. Это означает, что вы не платите налоги со своих взносов или доходов до тех пор, пока не выйдете на пенсию и не снимете средства со счетов. Точно так же вы не платите налоги на пенсионные выплаты, пока их не получите.Но если вы возьмете единовременную выплату при выходе из компании, но перед выходом на пенсию, вам придется перенести ее на счет с льготным налогообложением, например индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Кроме того, в некоторых планах 401 (k) есть совпадения с работодателем. Если ваш работодатель предлагает один, он будет соответствовать вашим взносам в пределах установленного лимита. Пенсии, с другой стороны, не совпадают с работодателем, поскольку все деньги в фонде поступают от работодателя.

Пенсии и социальное обеспечение

Люди, получающие пенсию от государственного работодателя, могут не иметь права на получение пособия по социальному обеспечению или могут получать только частичное пособие.Это связано с тем, что некоторые работники государственного сектора, у которых есть ожидаемая пенсия, не облагаются налогом на заработную плату в системе социального обеспечения. Поскольку они не платят в фонд, они не получают всех пособий.

Если вы часть своей карьеры проработали в частном секторе, но при этом работали в государственном секторе с пенсией, приготовьтесь к принятию Положения об исключении непредвиденных доходов социального обеспечения (WEP). WEP ограничивает пенсионные пособия по социальному обеспечению для людей, у которых также есть пенсионный доход.Существует также компенсация государственной пенсии (GPO), которая ограничивает размер пособия по случаю потери супруга или потери кормильца, доступного для людей, имеющих доход от государственной пенсии.

Цель WEP и GPO – сделать выплаты социального обеспечения более справедливыми по всем направлениям. В свою очередь, годы, которые вы тратите на работу в государственном секторе, ничего не значат, то есть как если бы вы были безработным. А поскольку Социальное обеспечение основывает выплаты на 35-летнем опыте наиболее высокооплачиваемой работы, государственные служащие будут получать либо ограниченные пособия, либо вообще не получать пособий.

GPO и WEP экономят деньги на социальное обеспечение, что всегда вызывает большую озабоченность в Вашингтоне, округ Колумбия.Независимо от того, как вы относитесь к GPO и WEP, важно знать, как эти два положения могут повлиять на ваши пенсионные планы.

Если у вас была государственная работа с хорошей зарплатой, у вас, вероятно, есть другие льготы, на которые можно рассчитывать. По этой причине Конгресс решил, что вы можете обойтись без некоторых пособий по социальному обеспечению, исходя из предположения, что ваша государственная пенсия уже обеспечивает вам пенсионный доход из государственной казны.

Каковы риски пенсионного плана?

Несмотря на то, что доступ к пенсии дает множество преимуществ, ни один пенсионный план не лишен рисков. В отличие от плана 401 (k) или IRA, вы не можете сказать, как ваша компания инвестирует деньги в ваш пенсионный фонд. Если управляющий фондом принимает неверные инвестиционные решения, это может потенциально привести к недостаточности средств для выплаты всей пенсии. Предположительно, это приведет к сокращению ваших льгот без предупреждения.

Еще один риск потери контроля заключается в том, что ваша компания может изменить условия вашего пенсионного плана.В частности, это может снизить процент заработной платы для каждого получателя, что приведет к уменьшению размера пособия. Поскольку пенсии для работодателей намного дороже, чем другие альтернативы, в интересах вашего работодателя минимизировать расходы. В случае государственных пенсий также существует риск того, что государство или муниципалитет столкнутся с экономическими проблемами и объявят о банкротстве, что может привести к сокращению пособий для участников пенсионного плана.

По этим причинам лучше всего накопить самостоятельно в качестве доплаты к пенсии.Вы же не хотите рассчитывать на комфортную пенсию, а затем неожиданно не хватает средств.

Итог

В сегодняшней пенсионной среде, где преобладают планы с фиксированными взносами, легко почувствовать ностальгию по пенсиям. Разве не было бы хорошо иметь гарантированный источник дохода на всю жизнь? Но у пенсий есть риски. Самая большая проблема для работников частного сектора заключается в том, что их компания и пенсия закроются. Выплаты по федеральному страхованию начнутся, но если пенсия не будет обеспечена адекватным финансированием, сотрудники могут получить меньше, чем они рассчитывали.

Советы по подготовке к пенсии

• Не бойтесь получить профессиональную помощь с вашими пенсионными планами. Финансовый консультант может помочь вам убедиться, что вы на подходе к выходу на пенсию. К счастью, найти подходящего финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут. Начать сейчас.
• Попытайтесь максимально использовать совпадение 401 (k) вашей компании. Матч – бесплатные деньги.Это простой способ увеличить количество гнездовых яиц. Чтобы выяснить, насколько большим должно быть это гнездовое яйцо, воспользуйтесь нашим пенсионным калькулятором, который учитывает даже местные налоги.

Фотография предоставлена: © iStock.com / RossHelen © iStock.com / DNY59, © iStock.com / vgajic

EPS: Кто может присоединиться к программе пенсионного обеспечения сотрудников, а кто не может.

Физическое лицо, присоединившееся к схеме Фонда обеспечения персонала сотрудников (EPF) после 1 сентября 2014 года, не может открыть счет в пенсионной программе сотрудников (EPS), если его / ее ежемесячная заработная плата превышает 15 000 рупий.

Это связано с тем, что правительство внесло поправки в правила, касающиеся схем EPF и EPS, посредством уведомления от 22 августа 2014 г., которое вступило в силу с 1 сентября 2014 г. В этом было внесено два изменения в схему.

Во-первых, ежемесячный потолок заработной платы, до которого необходимо было присоединиться к схеме резервного фонда (PF), был повышен до 15 000 рупий в месяц с 6 500 рупий в месяц ранее. Во-вторых, физическим лицам не разрешалось присоединяться к пенсионной схеме, если ежемесячная заработная плата превышала 15 000 рупий на момент присоединения к схеме.

Для схемы EPS заработная плата рассматривается как базовая заработная плата плюс надбавка за дороговизну (DA). Таким образом, согласно измененным правилам, если базовая заработная плата человека плюс DA превышает 15 000 рупий в месяц, то он не будет иметь права присоединиться к схеме EPS.

Как эти изменения повлияют на ваш вклад в EPF
Пунит Гупта, директор EY India, говорит: «До уведомления от 22 августа 2014 года потолок заработной платы по схеме EPF составлял 6 500 рупий в месяц (в настоящее время 15 000 рупий в месяц).Это означало, что если ежемесячная заработная плата сотрудника составляла менее 6500 рупий, он / она в обязательном порядке должны были присоединиться к схемам EPF и EPS. Однако, если ежемесячная заработная плата сотрудника ранее превышала 6500 рупий (сейчас 15000 рупий), он / она может при желании присоединиться к схемам и открыть счет как EPF, так и EPS. Уведомление, вступающее в силу с 1 сентября 2014 года, запрещает участнику программы EPF присоединяться к пенсионной схеме, если на момент присоединения ежемесячная заработная плата превышает 15 000 рупий “.

В соответствии с действующими правилами схемы EPF, работник вносит 12% своей ежемесячной заработной платы в схему EPF, и работодатель выплачивает этот взнос.Из общего 24% взноса (12% сотрудника + 12% работодателя) 12% сотрудника и 3,67% работодателя поступают на счет EPF, а остаток в 8,67% идет на счет EPS. Ежемесячный взнос в EPS рассчитывается работодателем на основе фактической заработной платы работника, если она меньше 15 000 рупий, и 15 000 рупий, если заработная плата превышает этот предел. Таким образом, максимальный размер дохода на акцию составляет 1250 рупий в месяц.

«Если физическое лицо не имеет права открыть счет EPS, то весь взнос работодателя будет переведен на счет EPF.Кроме того, если у сотрудника есть счет EPS, то остаток взноса работодателя сверх обязательного взноса EPS (1250 рупий) будет идти на счет EPF », – объясняет Гупта.

Однако что произойдет, если счет пенсионного плана был открыт до 1 сентября 2014 г.? Будет ли работодатель продолжать вносить свой вклад даже сейчас?

Арти Раоте, партнер Deloitte India, говорит: «Уведомление, действующее с 1 сентября, предусматривает, что пенсионные взносы для новых членов EPF будут применяться только к тем сотрудникам, чья заработная плата на момент присоединения к резервному фонду составляет менее 15 000 рупий i.е. для новых сотрудников, получающих заработную плату, превышающую 15 000 рупий, 12% взноса работодателя, а также 12% взноса работника будут начисляться только на счет ПФ. Однако сотрудники, которые уже являются членами пенсионного фонда до 1 сентября 2014 г., продолжат вносить взносы в пенсионные фонды, как и раньше, независимо от уровня их заработной платы ».

Теперь, будет ли учетная запись EPS продолжаться, если она была открыта после 1 сентября 2014 года, когда зарплата была ниже 15 000 рупий в месяц, а со временем она увеличилась до 15 000 рупий из-за смены должности или увеличения?

Раоте говорит: «На основании уведомления, начиная с 1 сентября, пенсионные взносы для новых членов EPF будут применяться только к тем, чья заработная плата на момент присоединения к EPF составляет менее 15 000 рупий.Как только работник становится участником пенсионных фондов, он продолжает оставаться участником, даже если базовая зарплата превышает 15 000 рупий “.

Гупта добавляет: «Член EPF должен иметь в виду, что после закрытия счетов EPF и EPS и единовременного снятия средств с обоих счетов, то в будущем, если член присоединится к схеме снова с ежемесячной оплатой, превышающей 15 000 рупий, он / она не будет иметь право открыть счет EPS. Однако, если EPFO ​​вместо единовременного снятия средств выдает сертификат пенсионной схемы при выходе из схемы, то при повторном присоединении участник должен будет снова присоединиться к схеме EPS, даже если ежемесячная заработная плата превышает 15 000 рупий на момент повторного присоединения.”

SC отменяет уведомление правительства: как это повлияет на вас
Верховный суд своим постановлением отменил уведомление от августа 2014 года, направленное правительством.

Гупта говорит: «После постановления Верховного суда от 1 марта 2019 года (которое оставило в силе более раннее постановление Высокого суда Кералы от 12 октября 2018 года) об отмене уведомления от 22 августа 2014 года, EPFO ​​не представило никаких разъяснений относительно возможности принудительного исполнения. различных поправок, включая увеличение верхнего предела заработной платы, внесенных в указанное уведомление от 22 августа 2014 года.Таким образом, нет ясности, должен ли работодатель запрещать физическому лицу (присоединяющемуся к схеме EPF впервые) становиться членом EPS, если ежемесячная заработная плата превышает 15 000 рупий “.