Содержание

Расчет налогов компании на ФОТ(зарплату сотрудника)

Этот калькулятор позволяет быстро посчитать общую сумму взносов с зарплаты сотрудника и увидеть график платежей по месяцам.

Расчет сделан для обычного уровня ставок страховых взносов (в сумме около 30%) и пониженных ставок для малого и среднего бизнеса.

Пониженная ставка была введена на фоне новой коронавирусной инфекции и устроена так: до зарплаты в 1 МРОТ в месяц берется обычный процент взносов, свыше этой суммы - 15% суммарно. Подробности можно посмотреть в таблице ниже.

Пониженной ставкой могут пользоваться только компании, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства.

В этом расчете НДФЛ не выделяется (находится "внутри" зарплаты в месяц).

Ставки налогов и предельные суммы
Название Ставка до (%) Предельная сумма Ставка после (%)
{{row[col]}}

Посчитать

Результаты
Зарплата Страховые взносы
Месяц за месяц нарастающим итогом за месяц нарастающим итогом
{{row[col]}}

PRO расчет зарплаты «от обратного» в «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0

Операция по начислению заработной платы сотрудникам выполняется на предприятии ежемесячно. Но эта процедура не такая простая и прозрачная, как может показаться на первый взгляд и содержит в себе разные нюансы.

Оплата труда тесно взаимосвязана с исчислением таких налогов и отчислений как: 

  • обязательные пенсионные взносы (ОПВ), 

  • индивидуальный подоходный налог (ИПН), 

  • социальный налог (СН),

  • социальные отчисления (СО)

  • обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ),

  • взносы и отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС).

При этом «на руки» сотрудник получает начисленную сумму оклада за минусом налогов и взносов, подлежащих удержанию в соответствии с действующим законодательством (ИПН, ОПВ и ВОСМС). 

Полезно!

Подробно ознакомиться с правилами исчисления налогов и взносов с оплаты труда можно в статьях:

На практике встречаются случаи, когда с сотрудником заключается индивидуальный трудовой договор (ИТД), в котором оговаривается размер оклада, получаемый им «на руки». Т.е. работник будет получать указанную в договоре сумму, а налоги будут рассчитываться сверх указанной величины оплаты труда. Таким образом, работник всегда знает, какую сумму ему выплатят при условии полного отработанного времени.

Такое начисление принято называть оплатой «от обратного».

Если при прямом расчете, формула исчисления суммы к получению имеет вид:

Сумма к получению = Начисления – ОПВ – ВОСМС – ИПН,
кроме того могут быть и прочие удержания: профсоюзные взносы, удержания по исполнительному листу и т.д.

При расчете «от обратного» формула преобразуется в такую:

Размер начисления = (Выплата «на руки» - 1 МЗП * 0,1) / 79,20%.

Эта формула сложилась из прямой формулы расчета, если за сумму начисления взять «X».

В данной формуле также учитывается, что работнику предоставляется вычет по ИПН в размере 1 МЗП (минимальной заработной платы).

Рассмотрим на примере начисление при прямом расчете и расчете «от обратного».

Прямые начисления

При приеме на работу сотруднику определена заработная плата в размере 200 000 тенге. Работник имеет право на вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС и вычет в размере 1 МЗП – 42 500 тенге.

ОПВ = 200 000 * 10% = 20 000 тенге.

ВОСМС = 200 000 * 2% = 4 000 тенге.

ИПН = (200 000 – 20 000 – 4 000 – 42 500) * 10% = 13 350 тенге.

Сумма к получению = 200 000 – 20 000 – 4 000 – 13 350 = 162 650 тенге.

Обратный расчет

При приеме на работу указано, что сотрудник будет получать «на руки» 200 000 тенге (окончательный расчет). Работник имеет право на вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС и вычет в размере 1 МЗП – 42 500 тенге.

Начисление = (200 000 – 42 500 * 0,1) / 79,20% = 247 158,89 тенге.

ОПВ = 247 158,89 * 10% = 24 715,89 тенге.

ВОСМС = 247 158,89 *2% = 4 943 тенге.

ИПН = (247 158,89 – 24 715,89 – 4 943 - 42 500) *10% = 17 500 тенге.

Сумма «на руки» = 247 158,89 – 24 715,89 – 4 943 – 17 500 = 200 000 тенге.


В конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 реализован расчет оплаты труда методом «от обратного».

Для выполнения таких операций в плане видов расчета Начисления организации (раздел Зарплата – Справочники и настройки – Начисления организаций) указывается способ расчета:

  • По месячной тарифной ставке от обратного – фактически отработанное время не имеет значения;

  • По месячной тарифной ставке от обратного по дням

    – учитываются фактически отработанные сотрудникам дни;

  • По месячной тарифной ставке от обратного по часам – используются фактически отработанные часы.


Кроме того, на вкладке Расчет от обратного необходимо проверить список компенсируемых удержаний. В случае неполного указания видов расчета, учитываемых при расчете «от обратного», результат расчета размера начисления будет неверным.


Это начисление указывается при оформлении на работу, также в документе определяется величина оплаты, которую должен получить сотрудник.


Начисление заработной платы выполняется документом Начисление зарплаты сотрудникам организации (раздел Зарплата).

В табличной части документа в качестве размера начисления указывается итоговая величина, подлежащая выплате «на руки», а в графе Результат указывается сумма, рассчитанная с учетом налогов и взносов, уплачиваемых с доходов работника. Если отработанное время учитывается при расчете заработной платы, то результат рассчитывается с учетом данного параметра.


Расчет налогов и взносов с доходов работника выполняется с помощью документа Расчет удержаний сотрудников организаций, который доступен в разделе Зарплата – Расчет удержаний сотрудников организаций.


После расчета налогов сотрудник получит «на руки» ту сумму, которую определили в ИТД. Посмотреть окончательный результат можно в расчетном листке работника (раздел Зарплата – Отчеты – Расчетные листки организаций).


В тех же случаях, когда работнику не предоставляется вычет в размере 1 МЗП, формула расчета будет иной:

Размер начисления = Выплата «на руки» / 79,20%.

Рассмотрим на примере расчет заработной платы прямым методом и методом «от обратного».

Пример

Прямой расчет

Сотруднику при приеме на работу установлен должностной оклад в размере 100 000 тенге. Вычет в размере 1 МЗП не предоставляется. При расчете ИПН предоставляется вычет по ОПВ и ВОСМС.

ОПВ = 100 000 * 10% = 10 000 тенге.

ВОСМС = 100 000 * 2% = 2 000 тенге.

ИПН = (100 000 – 10 000 – 2 000) * 10% = 8 800 тенге.

Сумма к получению = 100 000 – 10 000 – 2 000 – 8 800 = 79 200 тенге.

Обратный расчет

При приеме на работу указано, что сотрудник будет получать «на руки» 100 000 тенге (окончательный расчет). Работник имеет право на вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС. Вычет в размере 1 МЗП не предоставляется.

Сумма начисления = 100 000/79,20% = 126 263 тенге.

В учетной системе начисление заработной платы документом Начисление зарплаты сотрудникам организации результат отражается в одноименной графе.


При расчете налогов и взносов результаты расчетов отражаются в соответствующих табличных частях документа Расчет удержаний сотрудников организации.


Таким образом, расчет суммы, получаемой работником «на руки» в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 выполняется с учетом настроек и прочих параметров, влияющих на расчет.

Полезные материалы по расчету заработной платы

Глава 34 Начисление заработной платы и расчет налогов. Компьютер для бухгалтера

Глава 34 Начисление заработной платы и расчет налогов

В этой главе вы прочтете о том, как организовать расчет заработной платы и ЕСН, формировать отчетность по зарплате.

• Группы поддерживаемых документов

• Начисления и удержания

• Начисление заработной платы

• Расчет налоговых платежей с фонда оплаты труда

• Выплата заработной платы

• Управленческая заработная плата

Группы поддерживаемых документов

Среди документов конфигурации «Зарплата и Управление персоналом» можно условно выделить следующие группы:

• кадровые документы;

• регламентные документы, начисление заработной платы, расчет налогов;

• документы, регистрирующие оплату за определенное время, сдельные наряды, договоры;

• документы, регистрирующие оплату за неотработанное время, больничный лист, отпуск;

• договоры, регистрирующие удержания, ссуда, исполнительный лист.

В течение месяца бухгалтер вводит различные отклонения от обычного графика работы. Отклонения от графика работы оформляются с помощью первичных документов: больничных листов, отпусков.

Информация об отсутствии работника может вноситься несколько раз, ошибка регистрироваться не будет. Если к моменту начисления заработной платы отсутствие на работе не будет подтверждено документально, то оформить предъявленный работником больничный можно будет и при следующем начислении заработной платы.

Рассмотрим, какие начисления и удержания предусмотрены в конфигурации. Прежде чем приступить к работе, выберите наиболее подходящий для заданного направления учета интерфейс программы (команда Сервис ? Переключение интерфейса ? Расчет зарплаты организаций).

Начисления и удержания

Все начисления организаций объединены в две группы:

• начисления за определенный период;

• дополнительные начисления, например дивиденды.

Начисления, имеющие период действия, могут рассчитываться различными способами:

• по тарифной ставке;

• сдельно на основании введенных нарядов;

• процентом от сумм, назначенных по указанному начислению;

• фиксированной суммой;

• по среднему заработку для отпуска по календарным дням;

• по среднему заработку для отпуска при расчете из рабочих дней;

• по среднему заработку для оплаты командировок;

• по среднему заработку для оплаты больничных листов.

Кроме того, предусмотрено пособие по уходу за ребенком до полутора лет и пособие по уходу за ребенком до 3 лет.

Дополнительные начисления в программе рассчитываются процентом и фиксированной суммой. Удержания могут рассчитываться процентом, фиксированной суммой и как удержания по исполнительным документам.

Начисление заработной платы

В конце месяца после ввода всех отклонений и удержаний можно приступать к расчету заработной платы. Для расчета заработной платы используется документ Начисление заработной платы работникам организаций.

1. Откройте журнал Начисление заработной платы работникам организаций командой Расчет зарплаты ? Начисление зарплаты.

2. Создайте новый документ командой Действия ? Добавить.

3. В открывшемся окне укажите организацию, подразделение, месяц начисления заработной платы, ответственное лицо.

4. На вкладке Основные начисления перечислите сотрудников, которым начисляется заработная плата. Для этого удобно воспользоваться кнопкой Подбор в верхней части вкладки. При щелчке на кнопке открывается окно со списком работников. Двойной щелчок на записи в этом списке добавляет выбранную запись в таблицу в предыдущем окне, при этом окно со списком работников остается открытым для продолжения отбора.

5. Сотрудников в табличную часть документа можно также выбрать с помощью кнопки Заполнить на панели инструментов. Сведения для расчета заработной платы выбираются из заранее заполненного справочника Работники.

6. Расчет заработной платы проводится автоматически с помощью кнопки Рассчитать. Автоматически рассчитываются также и все удержания: налог на доходы физических лиц, суммы займов, по которым наступил срок погашения, алименты.

7. Данные расчета будут введены в поле Результат. Дополнительные начисления отразятся на вкладке Дополнительные начисления. Рассчитанные удержания отразятся на вкладке Займы и прочие удержания. Суммы удержания налога на доходы физических лиц указываются на вкладке НДФЛ. Сохраните и проведите документ.

Расчет налоговых платежей с фонда оплаты труда

Налоговая база по ЕСН и страховым взносам на обязательное медицинское страхование начисляется нарастающим итогом с начала года и по каждому сотруднику в отдельности (ст. 237 НК РФ).

Расчет налогов выполняется в конце расчетного периода. Для расчета используйте форму, которая открывается командой меню Налоги ? Расчеты ЕСН. С помощью кнопки Заполнить и рассчитать заполните табличную часть документа. Фамилии работников в табличную часть можно ввести также с помощью кнопки Добавить.

Выплата заработной платы

Для выплаты начисленной заработной платы в программе предусмотрен документ Зарплата к выплате организаций.

1. Откройте журнал Зарплата к выплате организаций командой Расчет зарплаты ? Касса и банк ? Платежные ведомости.

2. В верхней части окна укажите месяц начисления, организацию, подразделение, ответственное лицо и способ выплаты (через кассу или через банк).

3. В поле Выплачивать выберите характер выплат: Зарплата, Аванс, Отпускные, Командировочные, Премии и т. д.

4. В табличной части документа перечислите работников, которым выплачивается зарплата. Для этого можно использовать кнопку Заполнить на панели инструментов окна документа. Расчет выплачиваемых сумм выполняется при выборе команды Рассчитать ? К выплате за месяц.

5. Если требуется распечатать платежную ведомость, щелкните на кнопке Печать и выберите в раскрывающемся меню команду Форма Т-53 (платежная ведомость) или Форма Т-49 (расчетно-платежная ведомость).

Не полученные вовремя суммы можно депонировать, выделив в табличной части документа нужную запись и выбрав в поле Отметка значение Задепонировано. Вывести задепонированные суммы на печать можно, щелкнув на кнопке Печать и выбрав в раскрывающемся меню команду Реестр депонированных сумм.

Управленческая заработная плата

Помимо регламентированной заработной платы, программа предоставляет возможность начисления управленческой зарплаты работникам предприятия. Управленческая и регламентированная зарплаты могут соотноситься между собой следующим образом:

• Управленческая зарплата считается регламентированной и специально не рассчитывается.

• Управленческая и регламентированная зарплаты рассчитываются отдельно.

• Управленская зарплата рассчитывается в дополнение к регламентированной.

Управленческая зарплата также состоит из начислений и удержаний. Данные для расчета определяются при оформлении приема на работу и при оформлении документов по кадровым перемещениям.

Для работы с управленческой зарплатой удобно использовать интерфейс Расчеты с персоналом (команда меню Сервис ? Переключение интерфейса ? Расчеты с персоналом). Перечень начислений управленческой зарплаты отображается в окне Начисления предприятия, которое можно открыть командой Персонал ? Мотивация работников ? Начисление.

Список управленческих удержаний открывается командой меню Персонал ? Мотивация работников ? Взыскания.

Для определения размера начислений и удержаний могут использоваться схемы мотивации. Каждая схема мотивации ставится в соответствие с подразделением и должностью. Открыть схемы мотивации можно командой Персонал ? Мотивации работников ? Схемы мотивации.

При проведении расчета имеется возможность рассчитать зарплату вручную по данным кадрового документа или воспользоваться схемой мотивации, составленной для данного подразделения или должности.

Факт выдачи денежных средств фиксируется платежной ведомостью и расходным кассовым ордером.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Калькулятор и ставки НДФЛ в Финляндии в упрощенном виде


2020-04-30

Подоходный налог в Финляндии в упрощенном понимании

Основными ставками применяемыми для расчета налога на доход физических лиц в Финляндии, являются государственные и муниципальные.

Государственный и муниципальный НДФЛ 2020 в Финляндии

Государственные налоговые ставки в Финляндии, имеют прогрессивную шкалу, то есть к высокому доходу, более высокая ставка. Каждая ставка применяется исключительно на разницу суммы в своем налогооблагаемом диапазоне.

Налогооблагаемый годовой доход (нижний предел)Используемый налог по нижнему пределуПрименяемая налоговая ставка
18 100 €8,00 €6,00 %
27 200 €554 €17,25 %
44 800 €3 590 €21,25 %
78 500 €10 751,25 €31,25 %
Таблица налоговых ставок

Пример расчета налога:

Например, ваш годовой налогооблагаемый доход составил 30 000 евро.

  • 30 000 — 27 200 х 17,25% + 554 = 1 037 €, налог для уплаты.

Это только государственный базовый налог, к нему также предусмотрен муниципальный налог, в каждом муниципалитете он свой со ставками от 17% до 22,5%, в среднем 20%, плюс церковный налог 1-2%, если вы принадлежите к какой либо церкви, а также некоторые другие, применяются в каждом случае отдельно (для более подробной информации, ссылки на финские источники в конце статьи).

Налоговый калькулятор

Самостоятельно, не имея опыта трудно рассчитать какой либо налог. Для расчета НДФЛ в Финляндии, можно использовать местный калькулятор находящийся по этой ссылке

kauppakamari.fi/vaikuttaminen/verotus/verokiila/

он довольно понятен и прост в использовании.

Либо воспользуйтесь готовыми среднестатистическими расчетами, представленными в таблице ниже.

Ежемесячная зарплата до уплаты налоговПосле уплаты налогов
€ 1 000 ≈€ 964
€ 1 100 ≈€ 1 060
€ 1 200 ≈€ 1 141
€ 1 300 ≈€ 1 233
€ 1 400 ≈€ 1 313
€ 1 500 ≈€ 1 383
€ 1 600 ≈€ 1 452
€ 1 700 ≈€ 1 518
€ 1 800 ≈€ 1 585
€ 1 900 ≈€ 1 651
Таблица-1
Ежемесячная зарплата до уплаты налоговПосле уплаты налогов
€ 2 000 ≈€ 1 717
€ 2 100 ≈€ 1 783
€ 2 200 ≈€ 1 850
€ 2 300 ≈€ 1 916
€ 2 400 ≈€ 1 984
€ 2 500 ≈€ 2 048
€ 2 600 ≈€ 2 107
€ 2 700 ≈€ 2 166
€ 2 800 ≈€ 2 233
€ 2 900 ≈€ 2 280
Таблица-2
Ежемесячная зарплата до уплаты налоговПосле уплаты налогов
€ 3 000 ≈€ 2 337
€ 3 100 ≈€ 2 394
€ 3 200 ≈€ 2 451
€ 3 300 ≈€ 2 508
€ 3 400 ≈€ 2 565
€ 3 500 ≈€ 2 623
€ 3 600 ≈€ 2 680
€ 3 700 ≈€ 2 737
€ 3 800 ≈€ 2 794
€ 3 900 ≈€ 2 851
Таблица-3
Ежемесячная зарплата до уплаты налоговПосле уплаты налогов
€ 4 000 ≈€ 2 908
€ 4 100 ≈€ 2 961
€ 4 200 ≈€ 3 015
€ 4 300 ≈€ 3 068
€ 4 400 ≈€ 3 121
€ 4 500 ≈€ 3 174
€ 4 600 ≈€ 3 228
€ 4 700 ≈€ 3 281
€ 4 800 ≈€ 3 334
€ 4 900 ≈€ 3 388
Таблица-4
Ежемесячная зарплата до уплаты налоговПосле уплаты налогов
€ 5 000 ≈€ 3 441
€ 5 100 ≈€ 3 494
€ 5 200 ≈€ 3 548
€ 5 300 ≈€ 3 601
€ 5 400 ≈€ 3 654
€ 5 500 ≈€ 3 708
€ 5 600 ≈€ 3 761
€ 5 700 ≈€ 3 814
€ 5 800 ≈€ 3 868
€ 5 900 ≈€ 3 921
Таблица-5
Ежемесячная зарплата до уплаты налоговПосле уплаты налогов
€ 6 000 ≈€ 3 974
€ 6 100 ≈€ 4 028
€ 6 200 ≈€ 4 081
€ 6 300 ≈€ 4 134
€ 6 400 ≈€ 4 188
€ 6 500 ≈€ 4 241
€ 6 600 ≈€ 4 294
€ 6 700 ≈€ 4 348
€ 6 800 ≈€ 4 401
€ 6 900 ≈€ 4 454
Таблица-6
Ежемесячная зарплата до уплаты налоговПосле уплаты налогов
€ 7 000 ≈€ 4 502
€ 7 100 ≈€ 4 546
€ 7 200 ≈€ 4 590
€ 7 300 ≈€ 4 634
€ 7 400 ≈€ 4 677
€ 7 500 ≈€ 4 722
€ 7 600 ≈€ 4 766
€ 7 700 ≈€ 4 811
€ 7 800 ≈€ 4 856
€ 7 900 ≈€ 4 901
Таблица-7
Ежемесячная зарплата до уплаты налоговПосле уплаты налогов
€ 8 000 ≈€ 4 945
€ 8 100 ≈€ 4 990
€ 8 200 ≈€ 5 035
€ 8 300 ≈€ 5 080
€ 8 400 ≈€ 5 124
€ 8 500 ≈€ 5 169
€ 8 600 ≈€ 5 214
€ 8 700 ≈€ 5 259
€ 8 800 ≈€ 5 303
€ 8 900 ≈€ 5 348
Таблица-8
Ежемесячная зарплата до уплаты налоговПосле уплаты налогов
€ 9 000 ≈€ 5 393
€ 9 100 ≈€ 5 438
€ 9 200 ≈€ 5 482
€ 9 300 ≈€ 5 527
€ 9 400 ≈€ 5 572
€ 9 500 ≈€ 5 617
€ 9 600 ≈€ 5 661
€ 9 700 ≈€ 5 706
€ 9 800 ≈€ 5 751
€ 9 900 ≈€ 5 796
€ 10 000 ≈€ 5 840
Таблица-9

Используемые финские источники:

https://www. alvtieto.fi/valtion-verorajat-suomessa-2020

https://www.veronmaksajat.fi/Veroilmoitus/esitaytetty-veroilmoitus-2018/nain-lasket-vuoden-2018-verosi/#ca8cbc16

Расчет заработной платы ИП - knopka.com

Как правильно рассчитать страховые взносы

Работодатель также обязан рассчитывать страховые взносы – порядок подробно описан в 34 главе Налогового кодекса. Например, в 2019 году пенсионные отчисления для большинства сотрудников составляли 22% от доходов. Медицинские взносы – 5,1% от оплаты, социальные – 2,9%. Если работник не является гражданином, ставка этих взносов – 1,8%. Однако законодательство постоянно меняется, поэтому важно отслеживать изменения в этой сфере.

Как и в случае с налоговыми выплатами, эти обязательные взносы следует делать вовремя. В данном случае – не позже 15 числа того месяца, который следует за отчетным периодом. Дополнительно работодатели делают взносы от несчастных случаев на производстве и заболеваний, которые могут достигать 8,5%. Однако на сумму этих выплат влияет множество факторов, главный из которых – наличие и степень рисков во время трудовой деятельности.

Для финансовых операций, расчета оплаты и проведения бюджетных платежей лучше нанять бухгалтера, поскольку все эти выплаты проводят для каждого сотрудника ИП и отдельно – по каждому виду взносов.

Как не допустить ошибок в расчетах

Ошибки со стороны ИП в начислении оплаты сотрудникам и внесении обязательных платежей чреваты санкциями со стороны контролирующих органов. В зависимости от того, в чем именно вы ошибетесь, может наступить административная или уголовная ответственность. Если какие-то обязательные платежи задерживаются, вам будут начислять пеню за каждый день просрочки. Если же работодатель сознательно уклоняется от налоговых выплат, это рассматривают как уголовное преступление.

Нельзя также забывать, что индивидуальные предприниматели обязаны подавать отчеты и платить страховые взносы до тех пор, пока их не снимут с учета. Соответственно, даже если вы фактически не работаете, но формально предприятие существует, важно вовремя подавать декларации.

Начисление оплаты сотрудникам – сложный процесс, вы можете ошибиться на любом из его этапов. Иногда предприниматели неосознанно допускают промахи на этапе сбора первичных документов, иногда забывают учесть больничные и отпуска. Одна из распространенных проблем – ошибки при расчете оплаты за год, определении средних показателей. Из-за этого неправильно высчитывают сумму тех же отпускных. Подобные недочеты чреваты искажением налоговой базы.

Чтобы избежать подобных нарушений, доверьте финансовые вопросы специалистам компании «Кнопка»! Вы можете проконсультироваться по поводу расчетов или заказать услугу онлайн, а также по телефонам, указанным на странице. Мы гарантируем точность и пунктуальность расчетов.

Расчет заработной платы. Расчет налогов с зарплаты

Зарплата – это главный мотивирующий фактор трудовой деятельности человека. Не менее значимым моментом является правильность начисления оплаты, справедливость ее установления по сравнению с другими сотрудниками компании. Важно грамотно проводить расчет заработной платы, ведь это одна из самых ответственных и основных статей расходов.

Как считается зарплата и налоги с нее?

Расчет заработной платы регулируется законодательством, а именно Трудовым кодексом РФ. Система, регулирующая эту сферу, запутанная и сложная. Также нельзя забывать, что законодательная база постоянно меняется.

В процессе работы бухгалтер проводит следующие процедуры:

  • начисления в ведомости – проводятся согласно условиям договора, заключенного с сотрудником, штатному расписанию, сюда же входят сверхурочные выплаты и прочее;
  • налоги и сборы – сюда входит НДФЛ, взносы в ПФ, ФСС;
  • удержания в ведомости основываются на заявлениях работников, по исполнительным документам и др.;
  • начисление обязательный резервов, то есть отпусков, годового бонуса и так далее.

Обязательно проводится расчет налога с заработной платы, который зависит от всех доходов, полученных сотрудником, вычитаются официальные расходы, а потом взимается сумма в размере 13% или 30%.

Доверьтесь специалистам!

На первый взгляд может показаться, что нет ничего сложного в расчете заработной платы, и с этим может справиться любой человек, владеющий азами математических знаний. Да и в сети можно найти зарплатный калькулятор, что еще больше облегчит задачу. Но не все так просто, ведь необходимы определённые знания по бухгалтерии.

Доверяя ведение учета по зарплате специалисту, вы получаете:

  • правильный расчет зарплаты всех сотрудников компании с учетом больничных, декретных, отпускных;
  • расчет страховых взносов, выплат в Пенсионный фонд;
  • подготовку всех необходимых документов.

Бухгалтер на основе своего огромного опыта сможет правильно провести все действия, организовать систему уплаты налогов. Это избавит руководителя от ненужных трудностей во взаимоотношениях с государственными органами и сотрудниками.

Почему мы?

Большой опыт позволяет нам говорить, что самостоятельно без помощи специалиста справиться с расчетом оплаты труда и правильно провести учет налогов очень сложно. Чтобы избежать ошибок, лучше сразу передать эти задачи аутсорсинговой фирме. Специалисты консалтинговой компании «АСФ» станут вашими незаменимым помощниками, ведь в любое время:

  • подготовят необходимые учетные ведомости по авансам, зарплате, отпускным, больничным;
  • оформят все документы согласно действующему законодательству;
  • рассчитают зарплаты, взносы, вычеты;
  • подготовят банковские платежные поручения по перечислению всех платежей.

Компания «АСФ» гарантирует профессионализм и высокое качество оказываемых услуг, берет на себя ответственность и облегчает ведение вашего бизнеса.

Расчет заработной платы и налогов (юл)

Передача обязательств по расчету заработной платы аутсорсинговой организации – более выгодная форма сотрудничества в сравнении с принятием в компанию штатного специалиста, поскольку
  • Стоимость услуг компании «ЭФФА» ниже, чем заработная плата штатного бухгалтера
  • Специалисты внешней организации ориентируются во всех тонкостях кадровых процедур и непрерывно повышают квалификацию
  • Нет необходимости организовывать и содержать на предприятии рабочие места.
Расчет заработной платы – деятельность, включающая в себя налоговый и бухгалтерский учет, кадровое делопроизводство, подготовку статистических форм, в связи с чем является одной из наиболее трудоемких и сложных. Безопасность организации при проверках со стороны контролирующих органов напрямую зависит от уровня профессионализма соответствующих работников кадровых служб. Квалифицированные специалисты компании «ЭФФА» предоставляют целый комплекс услуг по различным направлениям деятельности, в частности:
  • Исчисление выплат по трудовым договорам, больничным листам
  • Исчисление налогов и сборов, сопутствующих расчету заработной платы
  • Расчет средств по отпускам, компенсационных и выходных пособий
  • Расчет налогов и сборов, связанных с гражданско-правовыми договорами
  • Подготовка отчетности в налоговые органы, пенсионный фонд (ПФР), фонд социального страхования (ФСС)
  • Представление интересов заказчика при представлении отчетности в контролирующие органы
  • Подготовка платежных документов
  • Составление иной документации
  • Консультирование заказчика по вопросам, связанным с начислением заработной платы, исчислением налогов и сборов
Стоимость услуг по расчету заработной платы определяется индивидуально на основе анализа всех имеющихся документов, пояснений, а также пожеланий заказчика и зависит от:
  • Количества сотрудников
  • Особенностей работников (резиденты/нерезиденты, способ начисления заработной платы, наличие исполнительных листов, должностей и пр. )
  • Периода, за который производится расчет заработной платы, а также налогов и сборов
  • Прочие факторы
Специалисты компании «ЭФФА»:
  • имеют богатый опыт решения задач любой сложности
  • оперативно реагируют на любые кадровые изменения внутри организации
  • готовы организовать комплексную работу и расчету заработной платы, исчислению налогов и сборов
  • консультируют по текущим вопросам
  • обеспечивают индивидуальный подход к каждой организации при расчете заработной платы с учетом специфики деятельности и категорий работников.

Как рассчитать налоги на заработную плату 2021

Однако для сотрудников, которые зарабатывают более 200 000 долларов, работодатель должен удержать дополнительную сумму для дополнительного налога на Medicare. Дополнительная налоговая ставка Medicare составляет 0,9% от заработанного дохода сверх

.
  • 250 000 долларов США для заявителей совместных документов
  • 200 000 долларов США для одиночных игр
  • 125000 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих отдельно

Этот налог оплачивает исключительно работник. Единственная обязанность работодателя - удержать его.

Что такое FUTA?

Один налог на заработную плату, за который сотрудники не несут ответственности, - это налог на безработицу, называемый налогами FUTA, названный в честь Федерального закона о налоге на безработицу. Вместо этого работодатели берут на себя ответственность платить налоги FUTA, которые помогают безработным подавать заявление на страхование по безработице. Как правило, работодатели будут платить как федеральный налог, так и налог штата по безработице, вносить налог каждый квартал и заполнять ежегодную форму.

Ставка налога FUTA на 2020 и 2021 годы составляет 6% и применяется к первым 7000 долларов, которые вы выплачиваете в качестве заработной платы каждому сотруднику в течение года, что является федеральной базой заработной платы.Однако владельцы бизнеса могут взять кредит из своего налога FUTA на суммы, уплаченные в кассу по безработице своего штата. Кредит может составлять до 5,4% от налогооблагаемой заработной платы FUTA.

Например, предположим, что Гектор должен заплатить налог FUTA (6%) и имеет право на максимальный кредитный вычет (5,4%), что означает, что его налоговые обязательства по FUTA будут составлять 0,6% от первых 7000 долларов, которые он платит каждому сотруднику. В этом сценарии Гектор будет рассчитывать свои квартальные обязательства по FUTA следующим образом:

  • Гектор добавит заработную плату, выплаченную в течение отчетного периода, сотрудникам, облагаемым налогом FUTA.
    • 7000 долларов (Мэри-пекарь) + 4000 долларов (кассир Пол) + 5000 долларов (менеджер Дейзи) = 16000 долларов заработной платы, полученной в первом квартале.
  • Затем Гектор умножит квартальную заработную плату своих сотрудников на 0.006, при условии, что он имеет право на максимальный кредит в размере 5,4%.
    • 16 000 долларов США X 0,006 = 96 долларов США обязательств FUTA за 1 квартал

Государственный безработный (ГУТА)

Подобно федеральным налогам на безработицу, владельцы предприятий несут ответственность за уплату налогов штата по безработице, установленных Законом штата о налоге на безработицу (SUTA). Однако налоговые ставки и базы заработной платы SUTA различаются в зависимости от штата, поэтому вам придется уточнить эти детали и требования в своем штате.

Для расчета налога SUTA вы выполните тот же процесс, что и при расчете налога FUTA.Например, в Калифорнии базовая заработная плата составляет 7000 долларов на сотрудника, а налоговая ставка SUTA составляет 3,4%. Поскольку пекарня Гектора находится в Калифорнии, он последует этому примеру:

  • 7000 долларов США на сотрудника X 3 сотрудника (Мэри, Пол и Дейзи) X 3,4% = 714 долларов США в виде налога SUTA

Ставка налога на самозанятость (SECA)

Закон о взносах самозанятых лиц установил налог SECA, который представляет собой налог, взимаемый правительством США с тех, кто работает на себя. Частные предприниматели должны платить налог, эквивалентный частям налога FICA как работодателю, так и работнику.Это означает, что они облагаются налогом по ставке 12,4% (6,2% + 6,2%).

Налог SECA рассчитывается на основе чистой прибыли, которая представляет собой валовой доход за вычетом любых расходов, понесенных при ведении бизнеса. Также существуют ограничения на налог SECA. Налог на социальное обеспечение применяется только к первым 137 700 долларам чистой заработной платы самозанятого работника, что дает максимальный налог в размере 17 075 долларов на 2020 год.

Ставка налога Medicare составляет 2,9%, и нет никаких освобождений сверх определенного дохода. В целом налог SECA составляет 15.3% (12,4% + 2,9%).

Например, скажем, Гектор работает только на себя и классифицируется как самозанятый. Если он заработает 100 000 долларов, ему придется вычесть 15,3% этого дохода для уплаты налогов SECA, что составит 15 300 долларов (100 000 долларов X 0,153%).

Штрафы по налогу на заработную плату

Хотя подача налогов и уплата налогов - не всеобщее любимое занятие, это необходимо. Если вы этого не сделаете, вы можете столкнуться с довольно серьезными штрафами. Ниже приведены процентные ставки неуплаты штрафа, с которыми вы можете столкнуться:

  • Опоздание на 1–5 дней: Штраф 2%
  • Опоздание на 6–15 дней: Штраф 5%
  • 16+ дней: штраф 10%
  • Более 10 дней после первого счета IRS: Штраф 15%

Помимо штрафов за просрочку платежа, вы можете столкнуться с другими штрафами по налогу на заработную плату, такими как

  • Непредставление штрафа: 5% в месяц неуплаченного налога в установленный срок, за вычетом суммы непредставления штрафа за тот же месяц (максимум 25%)
  • Неуплата штрафа: 0. 5% в месяц неуплаченного налога, затем 1% в месяц после уведомления о намерении взимать налог (максимум 25%)

Наряду с этими штрафами, вы также должны уплатить проценты. Процентные ставки устанавливаются ежеквартально и обычно варьируются от 3% до 6%.

Как упростить расчет налога на заработную плату

Вы сделали это! Вы узнали о различных налогах на заработную плату, о том, как их рассчитывать, и о штрафах, с которыми вы можете столкнуться, если уклонитесь от уплаты налогов. Как владелец малого бизнеса, у вас много дел.Меньше всего вам нужно ошибиться при заполнении налоговой декларации, что может привести к штрафу или, что еще хуже, к налоговой проверке.

Чтобы упростить расчет налогов на заработную плату, инвестируйте в услуги по расчету заработной платы и программное обеспечение, такое как QuickBooks, для расчета налогов на заработную плату. Программное обеспечение для расчета заработной платы более точное, требует меньше работы и предлагает защиту от налоговых штрафов, а это означает, что вы можете быть спокойны, зная, что ваши налоги на заработную плату находятся в надежных руках.

Завершение

Чтобы получить больше подобной полезной информации, обязательно посетите канал QuickBooks на YouTube и нажмите кнопку «Нравится», чтобы получить больше подобного контента.Если у вас есть к нам какие-либо вопросы, оставьте комментарий и поделитесь своим мнением.


Это содержимое предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическая, бухгалтерская или налоговая консультация или замена для получения такой консультации, характерной для вашего бизнеса. Может применяться дополнительная информация и исключения. Применимые законы могут различаться в зависимости от штата или местности. Не дается никаких гарантий, что информация является исчерпывающей по своему охвату или подходит для работы с конкретной ситуацией клиента.Intuit Inc. не несет ответственности за обновление или изменение любой информации, представленной здесь. Соответственно, на предоставленную информацию не следует полагаться как на замену независимому исследованию. Intuit Inc. не гарантирует, что материалы, содержащиеся в данном документе, останутся точными или что они будут полностью свободны от ошибок при публикации. Читатели должны проверить утверждения, прежде чем полагаться на них.

Мы предоставляем сторонние ссылки только для удобства и в информационных целях.Intuit не одобряет и не одобряет эти продукты и услуги, а также мнения этих корпораций, организаций или отдельных лиц. Intuit не несет ответственности за точность, законность или содержание этих сайтов.

Как рассчитать налог на заработную плату для работодателя | Малый бизнес

Даже малые предприятия с небольшим количеством сотрудников обязаны рассчитывать и собирать налоги на заработную плату. В большинстве случаев компания заключает контракт на обработку заработной платы со специализированной службой, если она недостаточно велика, чтобы оправдать административные расходы на выполнение расчета заработной платы внутри компании.Однако, если вы ведете или управляете малым бизнесом, вам все равно нужно знать, как рассчитываются налоги на заработную плату ваших сотрудников, даже если вам никогда не придется брать калькулятор и выполнять работу вручную.

Определите валовую заработную плату сотрудника. Включите почасовую заработную плату или оклад, а также чаевые, комиссионные и другие налогооблагаемые компенсации. Вы не должны включать пробег или другое возмещение деловых расходов.

Умножьте количество удерживаемых надбавок, которые работник потребовал в своей форме W4, на сумму одной надбавки за его статус подачи и продолжительность периода оплаты.Например, если его регистрационный статус - холост с двумя заявленными надбавками, а ваш период оплаты - еженедельный, у вас будет 2 X 70,19 доллара (сумма 2010 года) на общую сумму 140,38 доллара. Вычтите эту сумму из заработной платы брутто. Кроме того, вычтите любые налоговые вычеты, такие как взносы в пенсионный план с отсрочкой налогов. Остальная часть - это федеральный налогооблагаемый доход работника.

Рассчитайте удерживаемый федеральный подоходный налог. Федеральный подоходный налог рассчитывается с использованием ряда налоговых скобок с процентными ставками, которые увеличиваются по мере увеличения дохода. Обратитесь к налоговым таблицам за текущий год, чтобы найти точные цифры, которые нужно использовать. Предположим, работник имеет федеральный налогооблагаемый доход в размере 500 долларов. Используя таблицы 2010 года, вы бы не вычитали налоги для первых 116 долларов, 10 процентов от суммы от 116 до 200 долларов и 15 процентов от суммы, превышающей 200 долларов. В этом примере общий федеральный подоходный налог составляет 53,40 доллара США.

Укажите размер удерживаемого государственного или местного подоходного налога. У каждого штата своя формула, поэтому вам нужно будет получить инструкции, которые применимы к вам.Например, в Техасе вы должны связаться с Техасским контролером государственных счетов. В других штатах агентство может называться Налоговым и налоговым департаментом.

Рассчитайте налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые будут вычтены из зарплаты сотрудника. Оба налога являются фиксированными. Умножьте заработную плату брутто на 6,2 процента, чтобы получить налог на социальное обеспечение. Для Medicare используйте 1,45 процента. Однако, если доход работника превысил годовой порог дохода, дальнейший налог на социальное обеспечение не вычитается.Налог на Medicare не ограничен. Компания вносит соответствующую сумму для каждого налога, который не вычитается из заработной платы сотрудника.

Сумма федеральных налогов (FUTA) и налогов штата (SUTA) по безработице. Это налоги, уплачиваемые работодателем. Вы должны сначала рассчитать налог SUTA, используя правила для вашего штата. Налог FUTA составляет 6,2 процента от первых 7000 долларов заработной платы сотрудника. Однако вы можете взять кредит в размере до 5,4 процента для уплаченных налогов SUTA, что может снизить налог FUTA до нуля.8 процентов.

Ссылки

Биография писателя

Базирующийся в Атланте, штат Джорджия, У. Д. Адкинс профессионально пишет с 2008 года. Он пишет о бизнесе, личных финансах и карьере. Адкинс имеет степень магистра истории и социологии Государственного университета Джорджии. Он стал членом Общества профессиональных журналистов в 2009 году.

Все, что вам нужно знать

Понимание того, как рассчитывать налоги на заработную плату, является важной частью бизнеса.Налог на заработную плату - это тип налога на занятость, который требуется в соответствии с федеральным законом. 1. Как рассчитать налоги на заработную плату: все, что вам нужно знать
2. Что вам понадобится для расчета налога
3. Как рассчитать сумму удержания
4. Как производится расчет: шаг за шагом
5. Штат и местное население Удержание подоходного налога
6. Налог FICA
7. Ставка налога на социальное обеспечение
8. Налоговая ставка по программе Medicare
9. Налог на самозанятость
10. Другие удержания, снижающие валовую заработную плату

Как рассчитать налоги на заработную плату: все, что нужно знать

Понимание того, как рассчитывать налоги на заработную плату, является важной частью ведения бизнеса.Налоги на заработную плату - это один из видов налога на занятость, который требуется в соответствии с федеральным законом. Типы налогов на заработную плату включают налоги на самозанятость и налоги Федерального закона о страховых взносах (FICA). По закону работодатели обязаны удерживать налоги FICA из валовой заработной платы своих сотрудников.

Самозанятые обязаны платить налог на самозанятость. Однако это может зависеть от структуры вашего бизнеса. Любой самозанятый владелец бизнеса, который не получает регулярную зарплату, по закону обязан платить налоги на самозанятость.

Другие распространенные типы налогов на занятость могут включать федеральные подоходные налоги, федеральные налоги на безработицу, местные подоходные налоги, подоходные налоги штата и налоги штата по безработице.

Что вам понадобится для расчета налогов

Когда вы рассчитываете налоги, которые необходимо удержать, важно, чтобы у вас была правильная информация, большую часть которой можно найти в последней форме W-4 вашего сотрудника, которую они заполнили сами.

В дополнение к форме W-4 есть еще несколько частей информации, которые вам понадобятся для проведения расчетов. Эта информация включает:

  • Валовая заработная плата каждого сотрудника за текущий платежный период.
  • Таблицы удержания подоходного налога за текущий финансовый год, которые можно найти в Публикации IRS 15-A.
  • Текущие проценты удержания налога FICA.
  • Максимальная удерживаемая сумма социального обеспечения за текущий год.

После того, как вы соберете эту информацию, вы легко сможете рассчитать налоги на заработную плату.

Как рассчитать сумму удержания

Сумма налогов, которая должна быть удержана из зарплаты сотрудника, будет варьироваться от сотрудника к сотруднику.Факторы, которые могут повлиять на удерживаемые налоги, включают:

  • Период начисления заработной платы: раз в две недели, еженедельно, раз в полмесяца или ежемесячно.
  • Статус взаимоотношений сотрудника.
  • Сколько налоговых льгот заявил работник.
  • Валовая заработная плата работника в текущем периоде оплаты труда.
  • Сколько налоговых льгот используется.
  • Любая другая сумма, удерживаемая вашим сотрудником.

Как делается расчет: шаг за шагом

Для расчета налогов на заработную плату вашей компании необходимо выполнить несколько шагов.Для начала вам понадобится рабочий лист из Публикации IRS 15-A: Дополнительное налоговое руководство для работодателя. Шаги для расчета налога на заработную плату следующие:

  1. Найдите таблицу, соответствующую периоду расчета заработной платы, используемому вашей компанией.
  2. Найдите правильный столбец для семейного положения вашего сотрудника.
  3. В единственном разделе найдите количество припусков.
  4. Найдите раздел заработной платы брутто. Разделы заработной платы помечены как «больше» одной суммы заработной платы, но не «превышают» другую сумму заработной платы.Например, если двухнедельная заработная плата вашего сотрудника составляет 600 долларов, это будет более 599 долларов, но не более 1691 доллара.
  5. Продолжайте смотреть по строке категорий, пока не найдете нужное количество удерживаемых пособий. После того, как вы нашли этот раздел, вам нужно будет выполнить два расчета.
  6. Возьмите сумму в столбце C и вычтите ее из заработной платы брутто. Затем возьмите эту сумму и умножьте ее на процент в столбце D. Результатом этого расчета будет ваша удерживаемая сумма.
  7. Если ваш сотрудник запросил дополнительные удержания, вы добавите их к сумме удержания, чтобы найти общую сумму удержания.

Удержание государственного и местного подоходного налога

Как работодатель, вы обязаны удерживать как местный, так и государственный подоходный налог из валовой заработной платы вашего сотрудника. Если ваш бизнес расположен в штате, где нет подоходного налога, например во Флориде, вам не придется удерживать эти налоги.

Расчет удерживаемой суммы подоходного налога штата осуществляется так же, как и федерального подоходного налога.

Налог FICA

При расчете налогов на самозанятость или FICA вы будете использовать стандартный процент.FICA отличается от других удерживаемых налогов, поскольку это налог одновременно и работодателя, и налогоплательщика. Это означает, что и вы, и ваш сотрудник будете платить одинаковую сумму налогов FICA.

В настоящее время из общей заработной платы ваших сотрудников будет удерживаться 7,65 процента, и вы будете платить дополнительно 7,65 процента за каждого из ваших сотрудников. Стандартный процент FICA делится между налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Процент, который вы должны будете платить, может меняться из года в год.

Ставка налога на социальное обеспечение

Ставка налога на социальное обеспечение на 2017 год составляет 6.2 процента. Этот процент необходимо удерживать из заработной платы каждого из ваших сотрудников. Работодатели должны удерживать и вносить эту налоговую часть в размере до 128 400 долларов дохода. Если работник зарабатывает больше этого предела заработной платы брутто, он должен облагаться налогом только в размере 128 400 долларов США.

Налоговая ставка Medicare

В настоящее время ставка налога Medicare на заработную плату сотрудников составляет 1,45 процента. Подобно другим видам налогов на заработную плату, работодатели обязаны уплачивать налог в размере 1,45 процента по программе Medicare.Тем не менее, нет предела заработной платы по налогам на Medicare.

Если одинокий сотрудник зарабатывает более 200 000 долларов, будет взиматься дополнительный налог на Medicare в размере 0,9%. Этот же процент должен применяться к состоящим в браке сотрудникам, подающим вместе, которые зарабатывают более 250 000 долларов, и к состоящим в браке сотрудникам, подающим отдельно, которые зарабатывают более 125 000 долларов. Дополнительные налоги Medicare оплачиваются исключительно работником.

Налог на самозанятость

В случае налогов на самозанятость работодатели и работники не несут совместной ответственности. Владелец бизнеса, занимающийся индивидуальной трудовой деятельностью, должен уплатить полную сумму налогов на Медикэр и Социальное обеспечение.

Другое название налога на самозанятость - это налог согласно Закону о взносах на самозанятость (SECA). Ставка налога на самозанятость в 2018 году составляет 15,3 процента, из которых 12,4 процента выплачиваются в систему социального обеспечения, а 2,9 процента - в Medicare. 2,9 процента, причитающиеся налогам на Medicare, вступают в силу, когда вы зарабатываете более 128 400 долларов США. Дополнительный налог в размере 0,9% от Medicare будет взиматься, если ваша валовая заработная плата превысит определенную сумму на основании вашего статуса регистрации.

Прочие вычеты, уменьшающие валовую заработную плату

Работодателям разрешено предоставлять своим сотрудникам льготы, финансируемые за счет вычетов из заработной платы до вычета налогов, в том числе:

  • Взносы в пенсионный план. Это может включать план 401 (k).
  • 403 (b) плановые взносы для некоммерческих или государственных служащих.
  • Взносы по счету гибких расходов - добровольная программа, обеспечивающая возмещение медицинских расходов.
  • Взносы на счет сбережений здравоохранения, которые аналогичны счетам с гибкими расходами.Разница в том, что деньги на счете не переносятся между финансовыми годами.

Если вам нужна помощь в определении того, как рассчитать налоги на заработную плату, вы можете опубликовать свои юридические потребности на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Руководство для владельца по налогам на заработную плату

В большинстве случаев работодатели обязаны вносить налоги на заработную плату и сообщать об этих налогах ежеквартально. Налоги на занятость включают удержание из зарплаты сотрудников для покрытия подоходных налогов - федеральных и, если применимо, штата и местных - а также долю сотрудников в налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA). Они также включают долю работодателей в FICA, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Неспособность должным образом удерживать и депонировать налоги может привести к значительным штрафам для работодателей.

Что такое налоги на занятость?

Налоги на занятость - это федеральные налоги и налоги штата, относящиеся к налогооблагаемой компенсации работника. В их числе:

  • Удержание подоходного налога на основании информации, предоставленной сотрудниками в форме W-4. Этот налог платят исключительно сотрудники.
  • FICA. Он состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и оплачивается в равной степени работодателями и работниками. Часть социального обеспечения называется страхованием по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидности, или OASDI, и предоставляет льготы пенсионерам, супругам и бывшим супругам, а также в некоторых случаях детям-иждивенцам и инвалидам до пенсионного возраста. Часть Medicare позволяет лицам в возрасте 65 лет и старше (плюс некоторым другим лицам) претендовать на участие в программе Medicare по Части A без дополнительных затрат, плюс покрытие по Частям B, C и D за дополнительную плату.
  • FUTA - федеральный налог по безработице, уплачиваемый исключительно работодателями.
  • Государственный налог по безработице уплачивается работодателями, хотя в некоторых штатах взимаются определенные взносы с работников.

Что работодатели должны знать о налоговых обязанностях работодателя?

У работодателей есть несколько обязательных задач по уплате налогов на заработную плату:

  • Диаграмма удерживаемого подоходного налога и других налогов на трудоустройство.
  • Депозит все налоги на трудоустройство в соответствии с установленным графиком депозитов (за исключением очень небольшого работодателя).
  • Ежеквартально сообщать о своих налогах на трудоустройство, включая удержание подоходного налога и FICA (с годовым отчетом для небольшого работодателя), и ежегодно отчитываться перед сотрудниками и Управлением социального обеспечения о налоговых выплатах сотрудников. У них также есть годовая отчетность FUTA. И есть отчетность на государственном уровне.

Примечание: От работодателя также может потребоваться удержание других сумм из зарплаты сотрудников, таких как суммы выборочных отсрочек заработной платы для взносов сотрудников в планы 401 (k) и гибкие счета расходов или для выплаты средств на содержание ребенка.Эти дополнительные удерживаемые суммы не учитываются в налогах на трудоустройство; это просто дополнительная ответственность работодателя.

Обязательные налоги на заработную плату работодателя

Налоги на заработную плату должны взиматься работодателями, которые могут быть оштрафованы, если не будут выполнены должным образом. Существуют различные налоги на фонд заработной платы, некоторые из которых уплачиваются работодателями, некоторые - работниками, а некоторые - обоими. Но в любом случае их вносят на счет работодателя.

Федеральный подоходный налог

Удержание подоходного налога из зарплаты сотрудников предназначено для покрытия того, что они будут должны по федеральному подоходному налогу за год. Сюда входят подоходный налог с сотрудников, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Для некоторых сотрудников он также включает дополнительный налог на Medicare (поясняется позже).

Все штаты, кроме Аляски, Флориды, Невады, Южной Дакоты, Техаса, Вашингтона и Вайоминга, в которых нет подоходного налога, и штатов Нью-Гэмпшир и Теннесси (до 2020 г.), которые не облагают налогом заработную плату, требуют, чтобы работодатели удерживали подоходный налог штата с сотрудников зарплаты. В некоторых городах, в том числе в Нью-Йорке и Филадельфии, также есть подоходный налог, что означает дополнительное удержание заработной платы.

В нескольких местах требуется другое удержание для покрытия:

  • Кратковременная нетрудоспособность
  • Оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам
  • Пособия по безработице

Налог на социальное обеспечение (FICA)

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, составляющие FICA, взимаются как с работодателей, так и с работников для оплаты пособий по социальному обеспечению и льгот по программе Medicare. Сотрудники и работодатели выплачивают по 6,2% компенсации в пределах годового предела базовой заработной платы (137 700 долларов США в 2020 году) для части социального обеспечения плюс 1.45% всей компенсации за часть Medicare.

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)

Федеральное правительство не выплачивает пособия по безработице, но помогает штатам выплачивать их сотрудникам, которые были вынужденно уволены с работы. Для финансирования этой помощи штатам существует FUTA - налог, установленный Федеральным законом о налоге на безработицу. Налог распространяется только на первые 7000 долларов заработной платы каждого работника. Базовая ставка FUTA составляет 6%, но работодатели могут получить кредит на уплату государственного налога по безработице в размере до 5%.4%, в результате чего чистая федеральная ставка снизилась до 0,6%, или максимальный размер выплаты FUTA в размере 42 долларов США на сотрудника.

Однако размер кредита уменьшается, если штат берет у федерального правительства заем для покрытия своих обязательств по пособию по безработице и не возвращает средства. Затем такое состояние становится «состоянием сокращения кредита», и уменьшение кредита (указанное в Приложении A формы 940) означает, что работодатель платит больше FUTA, чем обычно.

Государственный налог по безработице

Государства несут ответственность за выплату пособий по безработице имеющим на это право работникам, которые были уволены недобровольно (уволенным за исключением случаев грубого проступка или уволенным в отпуск).Чтобы финансировать это обязательство, штаты облагают работодателей налогом по безработице. Этот налог больше похож на страхование, потому что размер налога, который платят работодатели, основан на их опыте выплаты страховых возмещений. Чем больше претензий предъявляют бывшие сотрудники, тем выше ставка налога для таких работодателей. Каждый год государство сообщает работодателю о своей налоговой ставке, которая никогда не может быть ниже минимальной суммы.

Дополнительный налог на Medicare

Если компенсация работника от работодателя превышает 200 000 долларов, работодатель должен удержать дополнительную сумму для дополнительного налога на Medicare. Этот налог составляет 0,9% от заработанного дохода сверх пороговой суммы (250 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию, 200 000 долларов для одиноких и 125 000 долларов для состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию). Этот налог оплачивает исключительно работник; работодатель просто обязан удержать его. Порог удержания в размере 200 000 долларов США применяется независимо от семейного или налогового статуса сотрудника.

Понимание налоговых обязательств по заработной плате

Обязанности работодателя по налогу на заработную плату обширны.Они включают в себя расчет удерживаемого подоходного налога (федерального и, если применимо, штата и местного), внесение налогов на заработную плату и заполнение различных деклараций, которые будут объяснены позже, для отчета о платежной деятельности.

Как рассчитать налог на заработную плату работодателя

Налоги на заработную плату рассчитываются в соответствии с формой W-4 сотрудника. Эта форма сообщает работодателю о семейном положении работника и о том, следует ли производить дополнительный удержание для покрытия определенных личных налогов, на которые работник может иметь право, которые уменьшают его или ее подоходный налог.Если W-4 не предоставляется, то работодатель удерживает, как если бы работник был холостым без каких-либо других корректировок.

Работодатели, полагающиеся на внешних поставщиков услуг по начислению заработной платы, таких как Paychex, могут оставить расчеты на их усмотрение. Некоторые работодатели, которые проводят расчет заработной платы внутри компании, используют программное обеспечение или полагаются на таблицы, предоставленные IRS в Циркуляре E, для расчета налогов на заработную плату.

Какие формы необходимы для расчета и подачи налогов на заработную плату?

Специальных форм для расчета налогов на заработную плату не существует.И никаких специальных форм при зачислении налога на заработную плату не требуется. Однако необходимо заполнить обязательные формы, в которых сообщается об этой деятельности.

Обзор налоговых деклараций и депозитов

Работодатели несут ответственность за подачу налоговых деклараций, связанных с трудоустройством, и внесение депозита по налогам на трудоустройство в установленные сроки. Если они этого не сделают, они могут не подать документы и не уплатить штрафы. Более того, «ответственные лица» в компании, которые не вносят налоги в трастовый фонд - суммы, удерживаемые из зарплаты сотрудников, - могут нести 100% личную ответственность.Штраф за возмещение целевого фонда применяется, когда лицо, имеющее полномочия принимать решения о платежах, умышленно не вносит налоги. Возможность этих штрафов означает, что работодатели должны все делать правильно.

Налоговые декларации

Работодатели должны подавать различные налоговые декларации, связанные с налогами на трудоустройство. На федеральном уровне к ним относятся:

  • Форма 940, представляющая собой годовую налоговую декларацию FUTA работодателя.
  • Форма 941, которая представляет собой квартальную налоговую декларацию работодателя для удержания налоговых деклараций и долю работодателя в FICA.На 2020 год он также используется для получения кредита на налоги на занятость для покрытия выплат малыми и средними предприятиями обязательного отпуска по болезни и обязательного отпуска по семейным обстоятельствам из-за пандемии COVID-19. Если налогов на трудоустройство недостаточно для покрытия этих требуемых выплат работникам, работодатели могут подать форму 7200 для получения авансового кредита по налогам на трудоустройство.
  • Форма 943 - это годовой отчет работодателя для сельскохозяйственных работников.
  • Форма 944 для мелких работодателей, имеющих право ежегодно платить налоги на занятость, а не вносить их по графику.
  • Форма 945 - это декларация по федеральному подоходному налогу, используемая для отчета о выплатах, не связанных с заработной платой, включая пенсионные выплаты.

Работодатели также должны сообщать об удержании налогов сотрудникам и Управлению социального обеспечения. Для этого они должны подать:

  • Форма W-2 с сотрудниками.
  • Форма W-3 Управления социального обеспечения. Это форма передачи, которая суммирует все W-2; копии всех W-2 включены в W-3.

Налоговые отчисления работодателя

Все налоги на заработную плату должны быть своевременно депонированы в правительство.IRS устанавливает крайний срок уплаты налогов для работодателей. Эти сроки зависят от суммы депозита:

  • Полунедельные графики предназначены для крупнейших работодателей.
  • Ежемесячные графики используются большинством работодателей.

Некоторые платежи могут производиться либо с помощью формы 941, либо с помощью формы 944, в зависимости от определенных критериев. Обратитесь к страницам 25-26, Депонирование налогов в Публикации 15 IRS, для получения дополнительной информации.

Примечание: Из-за пандемии COVID-19 работодатели могут отложить внесение депозита и уплату доли работодателя в налогах на социальное обеспечение, которые в противном случае были бы внесены в период с 27 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года. .Если это так, то 50% отсроченной суммы должны быть внесены не позднее 31 декабря 2021 года, а остальные 50% - до 31 декабря 2022 года. Если депозиты вносятся до этих дат, они рассматриваются как своевременные и без штрафа за просрочку платежа. Результаты.

Подача налоговых деклараций работодателю

Работодатели должны подавать отчеты в установленные сроки (поясняется ниже). Обычно налоговые декларации работодателя подаются в электронном виде через авторизованного поставщика электронных файлов или через программное обеспечение, которое вы приобретаете для этой цели.

Как часто мне нужно подавать налоговую декларацию?

Большинство работодателей подает отчеты ежегодно. Однако федеральная декларация работодателя (форма 941) подается ежеквартально.

Государства имеют свои собственные графики подачи деклараций. Проконсультируйтесь с налоговым / налоговым / финансовым отделом вашего штата.

Сколько мне следует удерживать?

Работодатель должен определить правильную сумму удержания на основе формы W-4 сотрудника. Пересмотренная форма W-4 вступила в силу в 2020 году, но существующие сотрудники не обязаны подавать новые формы; Работодатели могут рассчитать удержание на основе старых версий, хранящихся у них.

Формы удержания

Все сотрудники должны заполнить форму W-4, Свидетельство сотрудника об удержании налогов , чтобы предоставить работодателю информацию, необходимую для расчета удержания.

Для новых сотрудников работодатели должны потребовать, чтобы они заполнили форму I-9, чтобы подтвердить, что они имеют законное право работать в США. Также работодателям рекомендуется, чтобы сотрудники заполняли форму 8850, которая является формой, которую работодатели должны предоставлять работникам штата. агентство, чтобы определить, входит ли новый сотрудник в целевую группу, которая дает работодателю право на налоговый кредит за возможность работы.

После того, как я рассчитал налоги на занятость в своем бизнесе, как мне их подать?

Налоги на заработную плату необходимо перечислять в электронном виде через Федеральную систему электронных налоговых платежей (EFTPS). Мелкие работодатели, которым разрешено платить налог на заработную плату при подаче ежегодной налоговой декларации работодателя, могут выбрать использование EFTPS.

Что касается государственного налога на занятость, узнайте в своем штате, как вносить налог на заработную плату.

Как мне обращаться с независимыми подрядчиками или индивидуальными предпринимателями?

Независимые подрядчики и индивидуальные предприниматели не являются сотрудниками.Однако работодатели должны проверять статус работника, чтобы гарантировать, что данное лицо должным образом классифицировано как независимый подрядчик. Предприятия, которые их привлекают, не несут ответственности за какие-либо налоги на оплату труда с произведенных им платежей. Эти работники платят налог на самозанятость (SE) со своих чистых доходов от самозанятости (их прибыль от своей коммерческой деятельности), которая, по сути, является долей наемных работников и работодателей в FICA. Если самозанятый человек также получает заработную плату по месту работы, заработная плата согласовывается с налогом SE, чтобы можно было правильно применить потолок базовой заработной платы.

Если общая сумма выплат такому работнику в течение года составляет 600 долларов США или более, предприятие должно подавать годовой информационный отчет - форму 1099-NEC - чтобы сообщить о выплатах работнику и в IRS.

Заключение

Обязанности работодателя по заработной плате могут показаться непосильными. Правила постоянно меняются, о чем свидетельствует форма W-4 в 2020 году, более высокий базовый предел заработной платы для налогов на социальное обеспечение, обязательные выплаты определенных пособий, компенсируемые налогами на трудоустройство, и возможность отсрочки депозита.Чтобы убедиться, что вы все делаете правильно, подумайте о передаче расчета заработной платы на аутсорсинг поставщику услуг по расчету заработной платы, например Paychex.

6 Популярные вопросы о том, как рассчитать налоги на заработную плату

Вы наняли поставщика платежных ведомостей, который позаботится о вашей заработной плате и налогах. Но как насчет вашей обязанности платить налоги как работодателя? Какие налоги на заработную плату несет работник? Как вы рассчитываете налоги на заработную плату?


Хотите передать расчет заработной платы на аутсорсинг?
Пакет «Все включено» для расчета заработной платы

PrimePay повышает эффективность бизнеса за счет сочетания наших решений для расчета заработной платы, налогов, управления персоналом, учета рабочего времени и расчетов сотрудников.

Узнать больше


Налоги различаются по ответственности как для работодателей, так и для сотрудников. Здесь мы расскажем вам об основах.

1. Что такое налог на заработную плату?

Если в вашей компании есть сотрудники, вы должны удерживать налоги на заработную плату из зарплаты сотрудников и платить любые применимые федеральные, государственные и местные налоги.

Федеральные налоги включают следующее:

  • Федеральный закон о страховых взносах (FICA) - Половина оплачивается работодателем, половина - работником.
  • Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) - полностью оплачивается работодателем.
  • Федеральный подоходный налог - оплачивается работником.

На уровне штата ответственность за уплату государственных налогов по безработице несет в основном работодатель. Однако в некоторых штатах, таких как Пенсильвания и Огайо, налоги на государственное страхование по безработице (SUI) являются обязанностью как работодателя, так и работника.

Всегда проверяйте свои местные правила, так как существуют определенные налоги на заработную плату, которые зависят от того, в каком муниципалитете или поселке вы работаете.

2. Какие работники облагаются налогом?

Прежде, чем вы приступите ко всем этим подсчетам, вы должны определить количество нанимаемых вами налогооблагаемых работников. Это может показаться очевидным шагом, но можно легко упустить из виду налоговые обязанности сотрудника по сравнению с независимым подрядчиком. Сотрудники облагаются налогом на заработную плату, в то время как независимые подрядчики несут ответственность за уплату собственных налогов.

У IRS есть исчерпывающее руководство по определению разницы, но вот краткий набор вопросов, которые могут помочь.

  1. Контролирует ли компания или имеет ли право контролировать то, что делает работник и как он или она выполняет свою работу?
  2. Контролирует ли плательщик бизнес-аспекты работы? (Например, возмещены ли расходы?)
  3. Существуют ли письменные контракты или льготы для сотрудников? (Например, отпускные или страховка). Будут ли отношения продолжаться и является ли работа ключевым аспектом бизнеса?

Подробнее о классификации ваших сотрудников читайте здесь.

Чтобы рассчитать налог на заработную плату, вы должны знать текущие ставки.Имейте в виду, что информация, которую сотрудник помещает в свою форму W-4, повлияет на размер или минимальный размер налога.

Вот некоторые федеральные номера:

Ставка налога на социальное обеспечение для сотрудников составляет 6,2 процента от валовой заработной платы работника. (Как работодатель вы соответствуете тому, что платит сотрудник, то есть ваша ставка будет 12,4 процента).

Уровень безработицы в штате варьируется в широких пределах в зависимости от того, какой у вас бизнес и в каком штате вы находитесь.

Налогооблагаемая заработная плата в системе социального обеспечения составляет 137 200 долларов.

Налоговая ставка Medicare составляет 1,45 процента от валовой заработной платы работника.

Ставка налога FUTA составляет 6,0% от первых 7000 долларов, выплачиваемых в качестве заработной платы работнику.

Ставка налога в соответствии с Законом о взносах на самозанятость (SECA) составляет 15,3 процента. Это означает, что если вы работаете не по найму, вы оплачиваете как себя как работодателя, так и себя как работника.

Номера для конкретных штатов см. В нашем Кратком руководстве по заработной плате и налогам.Мы обновляем этот ресурс каждый год.

4. Какая заработная плата облагается налогом?

На самом базовом уровне налогооблагаемая заработная плата представляет собой компенсацию за выполненные услуги. Это будет включать зарплату, бонусы или подарки. Другие формы компенсации, которые вы можете предоставить, например, возмещение деловых расходов, не квалифицируются как налогооблагаемая заработная плата. Чтобы расходы не облагались налогом, они должны быть необходимыми, разумными и связанными с бизнесом, и сотрудники должны подтверждать их с помощью квитанций или отчетов о расходах.

5. Удержание - каковы обязанности как работника, так и работодателя?

При приеме на работу каждый сотрудник должен заполнить форму W-4. Федеральные, государственные и местные налоги (если применимо) рассчитываются на основе этой формы. Ваш сотрудник предоставит свой статус регистрации и количество надбавок, которые они имеют право принимать, и это используется для расчета суммы, удерживаемой из заработной платы брутто.

Федеральные удержания по налогу на заработную плату уплачиваются с использованием форм 940 и 941.

Оба - FICA

FICA - это федеральный закон, который требует от работодателей удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание из заработной платы сотрудников. Он требует, чтобы и работодатель, и работник платили по половине налога FICA.

На налоги

FICA не влияет количество освобождений от удержания, заявленных работником. Для расчета вы умножаете выплату брутто заработной платы работника на применимую ставку налога, чтобы определить, сколько удерживать и сколько вы должны заплатить как работодатель.

Отчисления, ориентированные на сотрудников

Предлагаете ли вы льготы, которые финансируются за счет удержаний из заработной платы? Некоторые из них производятся до налогообложения, что снижает размер налогооблагаемой суммы.

Примеры таких вычетов, которые необходимо учитывать:

  • Взносы в определенные типы пенсионных планов.
  • Если вы некоммерческая организация, ваши сотрудники могут участвовать в плане 403 (b).
  • Счет гибких расходов на здравоохранение (FSA) или счет сбережений здравоохранения (HSA).

Работодатель - FUTA

Этот налог оплачивает работодатель. Вы обязаны уплатить этот налог, если применимо одно из следующих условий:

  • Вы платите заработную плату не менее 1500 долларов в квартал.
  • У вас есть хотя бы один сотрудник в любой день в течение 20 недель в календарном году (независимо от того, идут ли эти недели подряд).

6. Где я могу найти ресурсы?

Эта разбивка лишь поверхностно описывает, как рассчитывать налоги на заработную плату.Как видите, это может быть очень сложно. Если вы хотите провести собственные расчеты, посетите вкладку ресурсов на PrimePay.com и выберите калькуляторы. Здесь вы найдете такие опции, как расчет заработной платы, начисление чаевых FICA, калькуляторы валовых расчетов и многое другое. Эти калькуляторы полезны как для вас, так и для ваших сотрудников.

Все еще ищете дополнительную помощь? Заполните форму ниже и начните свой бизнес с правильного решения для расчета заработной платы.

Отказ от ответственности: обратите внимание, что это не все включено.Наше руководство предназначено только для предоставления общей информации по фактически затронутым вопросам. Он не является исчерпывающим обзором всех законов, которые могут быть применимы к вашей ситуации, исчерпывающим образом рассматривают затронутые темы, предоставляют юридические консультации или дают юридическое заключение. Проконсультируйтесь со своим юрисконсультом относительно конкретного применения информации в вашем собственном плане.

Примечание редактора: этот пост был первоначально опубликован 29 сентября 2017 г. и 24 октября 2018 г. и был обновлен для обеспечения свежести, точности и полноты.

Как рассчитать обязательства по налогу на заработную плату - AccountingTools

Обязательства по налогу на заработную плату состоят из налога на социальное обеспечение, налога на бесплатную медицинскую помощь и различных удержаний подоходного налога. Обязательство включает налоги, которые платят работники, и налоги, которые платит работодатель. Работодатель удерживает те налоги, которые платят работники, и перечисляет их соответствующим государственным органам вместе с налогами, которые уплачивает компания. Таким образом, работодатель действует как агент правительства, собирая налоги на заработную плату с работников и перечисляя их правительству.Обязательства по налогу на заработную плату состоят из обеих групп налогов, поскольку работодатель несет ответственность за перечисление всех налогов в бюджет. Сотрудник не несет ответственности за уплату налогов, непосредственно связанных с получением зарплаты.

Налоги на заработную плату, уплачиваемые сотрудниками

Обязательства по налогу на заработную плату, которые оплачиваются сотрудниками:

  • Налог на социальное обеспечение. Он установлен на уровне 6,2% от заработной платы работника и ограничен суммой заработной платы человека с поправкой на инфляцию (которая увеличивается каждый год).

  • Налоговая ставка Medicare. Установлен в размере 1,45% от заработной платы работника. Он применяется ко всем уровням заработной платы, поскольку для него нет верхнего предела.

  • Удержание государственного и местного подоходного налога . Технически это не налог, а, скорее, авансовый платеж государству по подоходному налогу, который сотрудники будут рассчитывать по окончании налогового года.

Налоги на заработную плату, уплачиваемые работодателями

Обязательства по налогу на заработную плату, которые оплачиваются работодателем:

  • Налог на социальное обеспечение. Эта сумма соответствует тому, что заплатили сотрудники.

  • Налоговая ставка Medicare. Эта сумма соответствует тому, что заплатили сотрудники.

  • Налог на безработицу . Этот налог может быть значительным в зависимости от истории увольнений компании. История увольнений большого числа сотрудников в недавнем прошлом может привести к значительному государственному налогу. Часть налога на безработицу уплачивается правительству штата, а меньшая сумма - федеральному правительству.

Кроме того, город или округ, в котором расположена компания или проживает сотрудник, может взимать другие налоги. Например, город может взимать налог на душу населения с каждого человека, работающего в пределах города.

Платежи по налогу на заработную плату при аутсорсинге

Когда расчет заработной платы передается на аутсорсинг, поставщик платежных ведомостей рассчитывает все эти налоги и перечисляет их от имени работодателя, тем самым эффективно устраняя нагрузку на работодателя по расчету налоговых обязательств по заработной плате.

Изменения в налогах на заработную плату с течением времени

Совокупная налоговая ставка, которую платит работодатель, имеет тенденцию к некоторому снижению в течение календарного года, поскольку некоторые налоги ограничены определенной суммой заработной платы работника и не применяются к какой-либо компенсации заработал сверх установленного лимита. Таким образом, сотрудники с более высокой компенсацией, как правило, платят несколько более низкую ставку налога на свой заработок в конце года, что отражается в соответствующих налогах, которые платит работодатель.

Сопутствующие курсы

Как проводить аудит заработной платы
Оптимальный учет заработной платы
Управление заработной платой

Налоги на заработную плату для малого бизнеса

Рассмотрим этот сценарий - ваш бизнес запущен, и вы думаете о следующем шаге - росте и найме сотрудников.Хотя поиск подходящих талантов для вашей команды важен, вам также необходимо выяснить расчет заработной платы и то, как обращаться с налогами на заработную плату. Конечно, расчет заработной платы - это нечто большее, чем просто выписка чека - это может потребовать много времени и усилий.

В этом посте мы ответим: «Что такое налоги на заработную плату?» и «как рассчитываются налоги на заработную плату?» чтобы вы лучше понимали эти концепции по мере развития вашего бизнеса (с помощью ваших новых «рук помощи»).

Что такое налоги на заработную плату?

Налоги на заработную плату основаны на окладах, заработной плате и чаевых.Налог на заработную плату удерживается из компенсации работника работодателем, который также платит от имени работника. Федеральные налоги на заработную плату вычитаются из заработной платы сотрудника и отправляются в IRS.

Что входит в фонд налога на заработную плату? По сути, это касается программ Администрации социального обеспечения, таких как Medicare и Social Security. Эти налоги также называются налогами Федерального закона о страховых взносах или налогами FICA. Сотрудник будет видеть налоги на заработную плату в виде этих строк в своих платежных ведомостях:

  • Налог на социальное обеспечение (иногда сокращенно OASDI) и
  • налог на Medicare (иногда сокращенно Med или MedFICA)

Оба вычета финансируют федеральные социальные программы - налог на социальное обеспечение обеспечивает пенсионные выплаты и пособия по инвалидности.Налог на Medicare предоставляет медицинские льготы людям в возрасте 65 лет и старше, некоторым более молодым людям с ограниченными возможностями и некоторым людям с постоянной почечной недостаточностью.

Что еще нужно знать?

  • Работодатели также платят налог по безработице за каждого работника.
  • Штаты, округа и города могут вводить дополнительные подоходные налоги, которые снимаются (и указываются) с зарплаты сотрудника.

Сколько стоит налог на заработную плату

Работодатели несут ответственность за удержание налога на заработную плату из заработной платы сотрудников.Удержание состоит из федерального подоходного налога, доли работника в FICA (налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание) и, возможно, налоги штата и местные налоги. Ставки налога на заработную плату для удержания федерального подоходного налога и подоходного налога штата зависят от заработной платы, частоты выплат и информации W-4. Ставка налога на заработную плату для доли работника в FICA обычно составляет 7,65%.

Информация о ставке налога на заработную плату

Работодатели также несут ответственность за перевод удержанных налогов на заработную плату вместе с долей работодателя в FICA (также обычно равной 7.65%), а также федеральные налоги и налоги штата по безработице (обычно в сумме 6%), поступающие в IRS и налоговые органы штата. Вместе эти налоги называются налогами на занятость.

Хотите рассчитать заработную плату самостоятельно или получить помощь?

Хотя сотрудники могут не исследовать, что означает каждая статья в квитанции о заработной плате, владельцам малого бизнеса следует найти время, чтобы понять их. Если у вас есть сотрудники W-2, вам необходимо убедиться, что налоги на заработную плату рассчитываются с их заработной платы.

Если добавление платежной ведомости к вашему списку обязанностей кажется обременительным и обременительным, подумайте об услугах расчета заработной платы для малого бизнеса Block Advisors.Мы поможем вам соответствовать требованиям и своевременно получать зарплату вашим сотрудникам.

Вы также можете рассмотреть возможность управления им самостоятельно с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета Wave для малого бизнеса. В любом случае вы получите поддержку и сэкономите время, чтобы вернуться к любимому делу.

Как рассчитываются налоги на заработную плату

Работодатели малого бизнеса могут рассчитать налог на заработную плату, используя две цифры: общую заработную плату работника и различные удержания. Если вычесть эти два, вы получите чистую заработную плату сотрудника.

Вот шаги, которые необходимо предпринять для расчета налога на заработную плату:

  1. Определить заработную плату работника с учетом налога на заработную плату . Как правило, это включает всю заработную плату, выплачиваемую сотруднику в денежной и других формах, а также налогооблагаемые дополнительные льготы. (Примечание. Медицинские пособия, выплачиваемые от имени сотрудника, обычно освобождаются от налога на заработную плату, если они не выплачиваются сотруднику корпорации S, который является держателем не менее 2% акций.)
  2. Рассчитайте налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь .Они также известны как налоги FICA. Узнайте подробности о налоговой ставке и расчетах FICA.
  3. Определите заработную плату сотрудника, облагаемую федеральным подоходным налогом (FIT), и рассчитайте удерживаемую сумму FIT . Вам нужно будет использовать информацию W-4 сотрудника. Чтобы убедиться, что вы правильно удерживаете, вам следует проверить ставки в штате и в IRS, поскольку они могут различаться. Получите дополнительную информацию о налогах FIT.
  4. Вычтите налоги (доля сотрудника в FICA и FIT) и другие вычеты (например, страхование медицинского страхования сотрудников, взносы в пенсионный план и т. Д.)) из валового дохода сотрудников для получения чистой заработной платы.

Что еще нужно делать работодателям?

Приведенный выше расчет поможет вам завершить расчет заработной платы, поскольку он связан с зарплатой ваших сотрудников. Но на вашей тарелке еще несколько обязанностей. В разные периоды года вам необходимо:

Рассчитайте Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA), удерживая каждый платежный период. Только вы, как работодатель, будете платить FUTA. Базовая заработная плата FUTA составляет 7000 долларов на сотрудника в год.Ставка налога FUTA составляет 6,0%, но работодатели могут получить кредит в размере до 5,4% от налога FUTA (чистый платеж в размере 0,6%) для выплат в государственные фонды по безработице.

Депозит FUTA ежеквартально. Проверьте свой штат на предмет применимых государственных налогов по безработице.

Перевести налоги в государственные и федеральные органы власти. Федеральные налоги на заработную плату (FICA и FIT) можно оплачивать онлайн через систему электронных федеральных налоговых платежей (EFTPS) ежемесячно (в зависимости от вашей ситуации могут применяться другие сроки оплаты).Работодатель создаст учетную запись, используя идентификационный номер работодателя (EIN).

Подавать ежеквартальную налоговую декларацию (форма 941 ). В этой форме указывается общая заработная плата, выплаченная в течение квартала, любые суммы, удержанные в течение квартала, а также рассчитывается налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь на заработную плату сотрудников. Подавайте квартальные и годовые налоговые формы на заработную плату в IRS, а также в налоговые органы штата и местные налоговые органы. (Примечание: очень мелкие работодатели, у которых общая сумма удерживаемого FICA и федерального подоходного налога составляет 1000 долларов США или меньше, могут подавать форму 944, Ежегодную федеральную налоговую декларацию работодателя и избегать ежеквартальной подачи формы 941.)

Подайте годовой отчет FUTA (форма 940). В январе вы заполните форму 940, чтобы сообщить в федеральное страхование по безработице о заработной плате вашего сотрудника за год.

Отправляйте формы W-2 ежегодно. Вам необходимо будет присылать формы W-2 своим сотрудникам каждый год до 31 января - это информационная декларация, которую они должны подавать вместе со своей налоговой декларацией. Вы также отправите копии в Управление социального обеспечения.

Получите помощь с расчетом налога на заработную плату

Как видите, здесь задействована самостоятельная методика расчета налогов на заработную плату.Этого не должно быть. Возьмите задачу Блокировать советников. Мы предлагаем набор услуг для малого бизнеса - налоги, бухгалтерский учет и начисление заработной платы - чтобы вы могли вернуться к тому, что любите. Имея 2,5 миллиона клиентов из числа малых предприятий, вы можете рассчитывать на то, что мы поможем вам в этих областях.

Узнайте больше о наших услугах по расчету заработной платы для малого бизнеса или запишитесь на прием прямо сейчас.

.