Содержание

Денежные взыскания (штрафы) | ФНС России

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Административные штрафы, установленные Главой 14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области предпринимательской деятельности и деятельности саморегулируемых организаций, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии))

182 1 16 01141 01 0001 140

Административные штрафы, установленные Главой 14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области предпринимательской деятельности и деятельности саморегулируемых организаций, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за незаконную организацию и проведение азартных игр)

182 1 16 01141 01 0101 140

Административные штрафы, установленные Главой 14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области предпринимательской деятельности и деятельности саморегулируемых организаций, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за нарушение организаторами азартных игр в букмекерской конторе и тотализаторе требований к заключению пари на официальные спортивные соревнования и проведению других азартных игр)

182 1 16 01141 01 0111 140

Административные штрафы, установленные Главой 14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области предпринимательской деятельности и деятельности саморегулируемых организаций, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за продажу товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники)

182 1 16 01141 01 0005 140

Административные штрафы, установленные Главой 15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (за исключением штрафов, указанных в пункте 6 статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации),  налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за нарушение срока постановки на учет в налоговом органе)

182 1 16 01151 01 0003 140

Административные штрафы, установленные Главой 15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (за исключением штрафов, указанных в пункте 6 статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации),  налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за нарушение сроков представления налоговой декларации (расчета по страховым взносам))

182 1 16 01151 01 0005 140

Административные штрафы, установленные Главой 15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (за исключением штрафов, указанных в пункте 6 статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации),  налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля)

182 1 16 01151 01 0006 140

Административные штрафы, установленные Главой 18 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области защиты государственной границы Российской Федерации и обеспечения режима пребывания иностранных граждан или лиц без гражданства на территории Российской Федерации, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы)

182 1 16 01181 01 9000 140

Административные штрафы, установленные Главой 19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения против порядка управления, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за невыполнение в срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), организации, уполномоченной в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностного лица), органа (должностного лица), осуществляющего муниципальный контроль)

182 1 16 01191 01 0005 140

Административные штрафы, установленные Главой 19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения против порядка управления, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за непредставление сведений (информации)

182 1 16 01191 01 0007 140

Административные штрафы, установленные Главой 19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения против порядка управления, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за осуществление деятельности, не связанной с извлечением прибыли, без специального разрешения (лицензии)

182 1 16 01191 01 0020 140

Административные штрафы, установленные Главой 19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения против порядка управления, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора), должностного лица организации, уполномоченной в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора, должностного лица органа муниципального контроля)

182 1 16 01191 01 0401 140

Административные штрафы, установленные Главой 19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения против порядка управления, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (иные штрафы)

182 1 16 01191 01 9000 140

Штрафы, установленные Главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления в сфере экономической деятельности

182 1 16 03122 01 0000 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе)

182 1 16 05160 01 0001 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам))

182 1 16 05160 01 0002 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета))

182 1 16 05160 01 0003 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за представление в налоговый орган управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества, содержащего недостоверные сведения)

182 1 16 05160 01 0004 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов))

182 1 16 05160 01 0005 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении, которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога)

182 1 16 05160 01 0006 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля)

182 1 16 05160 01 0007 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения)

182 1 16 05160 01 0008 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за неявку либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля, неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, а равно дача заведомо ложных показаний)

182 1 16 05160 01 0009 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода)

182 1 16 05160 01 0010 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за неправомерное несообщение сведений налоговому органу)

182 1 16 05160 01 0011 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса)

182 1 16 05160 01 0012 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках)

182 1 16 05160 01 0013 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за неправомерное непредставление уведомления о контролируемых иностранных компаниях, уведомления об участии в иностранных организациях, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых иностранных компаниях, уведомлении об участии в иностранных организациях)

182 1 16 05160 01 0014 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за ненаправление (невключение) организацией финансового рынка финансовой информации о клиентах организации финансового рынка, выгодоприобретателях и (или) лицах, их контролирующих)

182 1 16 05160 01 0015 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за нарушение организацией финансового рынка порядка установления налогового резидентства клиентов организаций финансового рынка, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих)

182 1 16 05160 01 0016 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за непредставление уведомления об участии в международной группе компаний, представление уведомления об участии в международной группе компаний, содержащего недостоверные сведения)

182 1 16 05160 01 0017 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за непредставление странового отчета, представление странового отчета, содержащего недостоверные сведения)

182 1 16 05160 01 0018 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за непредставление документации по международной группе компаний)

182 1 16 05160 01 0019 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за нарушение порядка и (или) сроков передачи налогоплательщиками сведений о произведенных расчетах при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав)

182 1 16 05160 01 0020 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за нарушение порядка и (или) сроков передачи сведений о произведенных расчетах операторами электронных площадок и кредитными организациями)

182 1 16 05160 01 0021 140

Штрафы за налоговые правонарушения, установленные Главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (иные штрафы)

182 1 16 05160 01 9000 140

Штрафы за нарушения банком обязанностей, установленных Главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за нарушение банком порядка открытия счета)

182 1 16 05180 01 0001 140

Штрафы за нарушения банком обязанностей, установленных Главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора, страховых взносов), авансового платежа, единого налогового платежа физического лица, пеней, штрафа)

182 1 16 05180 01 0002 140

Штрафы за нарушения банком обязанностей, установленных Главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, счету инвестиционного товарищества)

182 1 16 05180 01 0003 140

Штрафы за нарушения банком обязанностей, установленных Главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)

182 1 16 05180 01 0004 140

Штрафы за нарушения банком обязанностей, установленных Главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган)

182 1 16 05180 01 0005 140

Штрафы за нарушения банком обязанностей, установленных Главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за нарушение банком обязанностей, связанных с электронными денежными средствами)

182 1 16 05180 01 0006 140

Штрафы за нарушения банком обязанностей, установленных Главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации (иные штрафы)

182 1 16 05180 01 9000 140

Штрафы, неустойки, пени, уплаченные в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных государственным контрактом, заключенным федеральным государственным органом, федеральным казенным учреждением, государственной корпорацией (иные штрафы)

182 1 16 07010 01 9000 140

Иные штрафы, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед федеральным государственным органом, федеральным казенным учреждением, Центральным банком Российской Федерации, государственной корпорацией (иные штрафы)

182 1 16 07090 01 9000 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в федеральный бюджет по нормативам, действовавшим в 2019 году (за исключением доходов, направляемых на формирование Федерального дорожного фонда)

182 1 16 10121 01 0001 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации по нормативам, действовавшим в 2019 году (за исключением доходов, направляемых на формирование дорожного фонда субъекта Российской Федерации, а также иных платежей в случае принятия решения финансовым органом субъекта Российской Федерации о раздельном учете задолженности)

182 1 16 10122 01 0001 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году (доходы бюджетов внутригородских муниципальных образований городов федерального значения за исключением доходов, направляемых на формирование муниципального дорожного фонда, а также иных платежей в случае принятия решения финансовым органом муниципального образования о раздельном учете задолженности)

182 1 16 10123 01 0031 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году (доходы бюджетов городских округов за исключением доходов, направляемых на формирование муниципального дорожного фонда, а также иных платежей в случае принятия решения финансовым органом муниципального образования о раздельном учете задолженности)

182 1 16 10123 01 0041 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году (доходы бюджетов муниципальных районов за исключением доходов, направляемых на формирование муниципального дорожного фонда, а также иных платежей в случае принятия решения финансовым органом муниципального образования о раздельном учете задолженности)

182 1 16 10123 01 0051 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году (доходы бюджетов сельских поселений за исключением доходов, направляемых на формирование муниципального дорожного фонда, а также иных платежей в случае принятия решения финансовым органом муниципального образования о раздельном учете задолженности

182 1 16 10123 01 0101 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году (доходы бюджетов городских округов с внутригородским делением за исключением доходов, направляемых на формирование муниципального дорожного фонда, а также иных платежей в случае принятия решения финансовым органом муниципального образования о раздельном учете задолженности)

182 1 16 10123 01 0111 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году (доходы бюджетов внутригородских районов за исключением доходов, направляемых на формирование муниципального дорожного фонда, а также иных платежей в случае принятия решения финансовым органом муниципального образования о раздельном учете задолженности)

182 1 16 10123 01 0121 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году (доходы бюджетов городских поселений за исключением доходов, направляемых на формирование муниципального дорожного фонда, а также иных платежей в случае принятия решения финансовым органом муниципального образования о раздельном учете задолженности)

182 1 16 10123 01 0131 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в федеральный бюджет и бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году

182 1 16 10129 01 0000 140

Возмещение ущерба при возникновении страховых случаев, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств федерального бюджета (иные штрафы)

182 1 16 10012 01 9000 140

Платежи в целях возмещения убытков, причиненных уклонением от заключения с федеральным государственным органом (федеральным казенным учреждением, государственной корпорацией) государственного контракта, а также иные денежные средства, подлежащие зачислению в федеральный бюджет за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (за исключением государственного контракта, финансируемого за счет средств Федерального дорожного фонда) (иные штрафы)

182 1 16 10051 01 9000 140

Платежи в целях возмещения ущерба при расторжении государственного контракта, заключенного с федеральным государственным органом (федеральным казенным учреждением, государственной корпорацией), в связи с односторонним отказом исполнителя (подрядчика) от его исполнения (за исключением государственного контракта, финансируемого за счет средств Федерального дорожного фонда) (иные штрафы)

182 1 16 10071 01 9000 140

Денежные средства, обращенные в собственность государства на основании обвинительных приговоров судов, подлежащие зачислению в федеральный бюджет

182 1 16 08010 01 0000 140

Прочее возмещение ущерба, причиненного федеральному имуществу (за исключением имущества, закрепленного за федеральными бюджетными (автономными) учреждениями, унитарными предприятиями)

182 1 16 10013 01 0000 140

Денежное возмещение в размере двукратной суммы причиненного ущерба, перечисляемое в федеральный бюджет лицом, впервые совершившим преступление, для освобождения от уголовной ответственности

182 1 16 10091 01 0000 140

 

Доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы дохода, полученного в результате совершения преступления, перечисляемые в федеральный бюджет лицом, впервые совершившим преступление, для освобождения от уголовной ответственности

182 1 16 10092 01 0000 140

 

Денежная сумма, эквивалентная размеру убытков, которых удалось избежать в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы убытков, которых удалось избежать в результате совершения преступления, перечисляемые в федеральный бюджет лицом, впервые совершившим преступление, для освобождения от уголовной ответственности

182 1 16 10093 01 0000 140

 

Денежная сумма, эквивалентная размеру совершенного деяния, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации, и денежное возмещение в двукратном размере этой суммы, перечисляемые в федеральный бюджет лицом, впервые совершившим преступление, для освобождения от уголовной ответственности

182 1 16 10094 01 0000 140

 

Административные штрафы, установленные Главой 14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области предпринимательской деятельности и деятельности саморегулируемых организаций, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (иные штрафы, за исключением штрафов за административные правонарушения в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции)

 

182 1 16 01141 01 9002 140

Административные штрафы, установленные главой 15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (за исключением штрафов, указанных в пункте 6 статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации), налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (штрафы за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования)

182 1 16 01151 01 0025 140

Административные штрафы, установленные главой 15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (за исключением штрафов, указанных в пункте 6 статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации), налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (иные штрафы, за исключением штрафов за административные правонарушения в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции)

182 1 16 01151 01 9002 140

Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году (доходы бюджетов муниципальных округов за исключением доходов, направляемых на формирование муниципального дорожного фонда, а также иных платежей в случае принятия решения финансовым органом муниципального образования о раздельном учете задолженности)

182 1 16 10123 01 0141 140

Денежные средства, обращенные в собственность государства на основании обвинительных приговоров судов, подлежащие зачислению в федеральный бюджет

182 1 16 08030 01 0000 140

Штраф за непредставление налоговой декларации

Штраф за непредставление налоговой декларации накладывается, если вы не подаёте свою налоговую декларацию в установленный срок.

Штраф, который вы должны заплатить – это процент от суммы налогов не уплаченных вами в установленный срок.

Как узнать, что у вас есть задолженность по штрафу

Мы отправляем вам уведомление или письмо, если у вас есть задолженность по штрафу за непредставление налоговой декларации. Для получения дополнительной информации см. раздел "Как понимать уведомления или письма Налогового управления США".

Как мы высчитываем штраф

Штраф за непредставление налоговой декларации рассчитывается на основании того, насколько поздно вы подали налоговую декларацию, и суммы неуплаченного налога на дату первоначального срока уплаты (не на дату продления). Неуплаченный налог - это общая сумма налога, которая должна быть указана в вашей декларации, за вычетом сумм, уплаченных в виде удержаний, расчетных налоговых платежей и разрешенных возмещаемых кредитов.

Мы рассчитываем штраф за непредставление налоговой декларации следующим образом:

  • Штраф за непредставление налоговой декларации составляет 5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца просрочки подачи декларации. Штраф не будет превышать 25% от суммы неуплаченных вами налогов.
  • Если штраф за неуплату применяется в одном и том же месяце со штрафом за непредставление налоговой декларации, то штраф за непредставление декларации уменьшается на сумму штрафа за неуплату за этот месяц, в совокупности штраф составляет 5% за каждый месяц или часть месяца, когда ваша декларация была подана с опозданием.
  • Если по истечении 5 месяцев вы все еще не заплатили, штраф за неподачу налоговой декларации будет максимальным, но штраф за неуплату будет действовать до тех пор, пока налог не будет уплачен, и его максимальная сумма составит 25% от суммы неуплаченного налога на дату платежа.
  • Если ваша декларация была подана с опозданием более чем на 60 дней, минимальный штраф за неподачу налоговой декларации составляет $435 (для налоговых деклараций, которые должны были быть поданы в 2020 году) или 100% налога, указанного в декларации, в зависимости от того, что меньше.

Проценты по штрафу

Мы начисляем процент на штрафы.

Дата, с которой мы начинаем начислять проценты, зависит от типа штрафа. Проценты увеличивают сумму вашего долга до тех пор, пока вы не погасите баланс полностью. Для получения дополнительной информации о процентах, которые мы начисляем на штрафы, см. раздел Проценты за недоплату и переплату (Английский).

Оплатить штраф

Отправьте нам платеж или оплатите свои налоги полностью, чтобы штрафы и пени не начислялись в будущем.

Снятие или уменьшение штрафа

Мы можем снять или уменьшить некоторые штрафы, если вы действовали добросовестно и можете показать разумные основания (Английский), по которым вы не смогли выполнить свои налоговые обязательства. По закону мы не можем снять или уменьшить проценты, пока не будет снят или уменьшен штраф.

Для получения дополнительной информации см. раздел "Освобождение от штрафов (Английский)".

Оспаривание штрафа

Если вы не согласны с суммой вашего долга, вы можете оспорить штраф.

Позвоните нам по бесплатному номеру, указанному в правом верхнем углу вашего уведомления или письма, или напишите нам письмо, в котором указав, причины почему мы должны пересмотреть штраф. Подпишите и отправьте письмо вместе с любыми подтверждающими документами по адресу, указанному в уведомлении или письме.

Имейте под руками следующую информацию при звонке или отправке письма:

  • Уведомление или письмо, которое мы вам отправили
  • Штраф, который вы хотите, чтобы мы пересмотрели
  • Для каждого штрафа объяснение, почему вы считаете, что мы должны его отменить

Если вы не получили уведомление, воспользуйтесь услугой помощь по телефону.

Предотвращение наложения штрафа

Вы можете избежать штрафа, подав и уплатив налог в установленный срок. Если вы не можете этого сделать, вы можете подать заявление на продление срока подачи налоговой декларации или программу уплаты.

Подать заявление на продление срока подачи налоговой декларации

Если вам нужно больше времени для подготовки налоговой декларации, подайте заявление на продление срока подачи декларации. Это не дает вам права на продление срока оплаты. План выплат может помочь вам платить в течение определенного времени.

Подать заявку на программу уплаты

Если вы не можете вовремя заплатить всю сумму налогов или штрафа, заплатите то, что можете, сейчас и подайте заявление на программу уплаты. Вы можете уменьшить будущие штрафы, если составите программу уплаты.

Получить помощь

Чтобы получить помощь по поводу штрафа, позвоните по номеру телефона, указанному в уведомлении. Если вы не получили уведомление, воспользуйтесь услугой помощь по телефону.

Законодательные и нормативные акты

Штраф от налоговой: как отменить или снизить

Налоговая штрафует за несдачу отчётов и неуплату налогов. Но если предприниматель не виноват, штрафа быть не должно. А если виноват, но не сильно, штраф должны снизить. Разбираемся, как это работает 🧐

О каких штрафах речь

Штраф от налоговой — это наказание за нарушение закона — ст. 114 НК РФ.

Часто предприниматель узнает о штрафе от банка при блокировке счёта. Вот откуда такой штраф появляется.

Налоговая следит, чтобы предприниматели платили налоги и страховые взносы, правильно их считали и вовремя сдавали отчёты. Для этого предпринимателя проверяет районная инспекция, в которой он стоит на учёте. Проверки бывают такие:

🔸 Камеральные — когда инспектор у себя в кабинете проверяет отчёт за текущий период. Проверка происходит каждый раз, когда предприниматель сдаёт отчёт. Или наоборот, не сдаёт в срок, хотя обязан. 

🔸 Выездные — когда инспектор приезжает в офис предпринимателя и смотрит документы по конкретному налогу за последние три года.

Статья: как проходят выездные проверки

За каждое найденное нарушение налоговая выписывает штраф, он идёт плюсом к недоимке по налогу и пени. Точно так же действуют Пенсионный фонд и ФСС по своим вопросам.

Вот самые частые штрафы для предпринимателей:

— Не сдать или сдать позже срока декларацию УСН, 6-НДФЛ за сотрудников, РСВ — минимум 1000 ₽ за каждую декларацию — ст. 119 НК РФ;

— Грубое нарушение учёта доходов и расходов. Например, отсутствие платежек на покупку товаров для перепродажи, которые поставили в расходы — от 10 000 до 40 000 ₽ — ст. 120 НК РФ;

— Неуплата или просрочка уплаты налога по патентной системе, УСН, НДС, НДФЛ, страховых взносов — от 20 до 40 % от неуплаченной суммы — ст. 122 НК РФ;

— Непредставление документов по требованию налоговой в ходе проверки — 200 ₽ за документ — ст. 126 НК РФ;    

— Непредставление документов на контрагента по требованию налоговой, если проверяют контрагента — 10 000 ₽  за документ — ст. 126 НК РФ;   

— Неудержание и неуплата НДФЛ в качестве налогового агента с зарплаты сотрудников — 20 % от неуплаченной суммы — ст. 123 НК РФ;

— Не сдать или сдать позже срока отчёты СЗВ-М, СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ за сотрудников — 500 ₽ за каждый отчёт — ст. 17 Закона № 27-ФЗ.

Другие налоговые штрафы есть в Главе 16 НК РФ.

Если налоговая находит нарушения, она составляет акт, а через месяц выносит решение. В решении сказано, сколько налогов доплатить, какие пени набежали и какой штраф назначается. 

Налоговая не может оштрафовать, если предприниматель не виноват в нарушении. А если есть смягчающие обстоятельства, штраф должен быть снижен минимум в два раза — ст. 106, 108 НК РФ.

На основании решения налоговая выставляет требование об уплате. Если предприниматель не платит по требованию, налоговая блокирует счёт. Сначала спишут долг и пени, и в последнюю очередь штраф — ст. 114 НК РФ.

Когда налогоплательщик не виноват и штраф должны отменить

Отмена штрафа из-за невиновности — это не отмена всего долга по налогам. Недоимку и пени надо оспаривать отдельно, уже не ссылаясь на невиновность — или платить, если предприниматель с ней согласен. Но даже если отбить только штраф, итоговая сумма долга перед налоговой станет меньше, иногда существенно.

В Налоговом кодексе есть три обстоятельства, при которых налогоплательщик не виноват в нарушении закона. Но быть невиновным можно и по любой другой причине — ст. 111 НК РФ.

1. Стихийное бедствие и чрезвычайное обстоятельство

Налоговая не может штрафовать за неуплату налогов и несдачу отчётов, если так вышло из-за пожара, аварии или пандемии. Если о форс-мажоре и так известно на всю страну, никакие справки не нужны. На пожар или аварию в офисе надо предоставить документы.

Пример

Суд отменил компании штраф на 136 900 ₽ за непредоставление 2 738 штук первичных документов на проверку. Первичка хранилась в арендованном офисе. В здании арендодателя случился пожар, документы сгорели. Компания показала суду справку о пожаре от МЧС. А часть сгоревших документов в итоге восстановили и принесли инспекторам уже после штрафа. Но налоговая это не учла. Суд согласился, что компания не виновата —  дело № А41-31823/2010.

2. Предприниматель не мог думать о налогах и отчётах из-за болезни

Это работает только для ИП. Организации по такому основанию не освобождают.

Бывают болезни и состояния, из-за которых человек не может нормально думать. Это ментальные расстройства, кома, высокая температура, очень сильные боли. Для подтверждения болезни нужна справка. Болезнь должна быть в отчётный период.

Физические недомогания не считаются. В таком случае дела по налогам можно перепоручить представителю. Но любую болезнь должны засчитать за смягчающее обстоятельство. 

3. Выполнение рекомендаций из писем Минфина, ФНС и других госорганов

Госорганы разъясняют спорные моменты по налогам. Ещё налогоплательщик может задать госоргану вопрос от себя, а у своей налоговой запросить мотивированное мнение.

Если предприниматель следовал рекомендациям из письма госоргана, а инспекция истолковала спорный вопрос по-своему, штрафа быть не должно. Основание не применяется, если разъяснение основано на неполной или недостоверной информации.

Пример

Налоговая оштрафовала ИП на 193 000 ₽ за занижение базы по УСН Доходы и на 1700 ₽ за непредставление декларации. Бизнес ИП заключался в сдаче в аренду помещений. В отчётном году предприниматель продал помещение за 15 300 000 ₽ и решил свернуть бизнес. На этот случай было Письмо Минфина. В нём говорилось, что если ИП прекратил работу и продал недвижимость, то доход от продажи в выручку не ставится. А по доходу НДФЛ можно получить вычет. Предприниматель так и сделал. Но налоговая посчитала, что доход надо учесть при УСН. Суд согласился с доначислением, но отменил штраф, потому что письмо Минфина запутало предпринимателя — дело № А05-13186/2013.

4. Любые другие обстоятельства

Предприниматель может ссылаться на любые обстоятельства невиновности.

Примеры

Компанию оштрафовали на 1 600 000 ₽ за недоплату налога на имущество. Компания применила неположенную ей льготу для налога на новое здание с высокой энергоэффективностью. Но предыдущие два года инспекция подтверждала льготу на камералках. И вдруг на выездной проверке выяснила, что здание под льготу не попадает. Суд оставил доначисление, но штраф отменил — дело № А56-129672/2019.

В другом деле компания отбилась от штрафа ПФР в 48 000 ₽ за просрочку сдачи СЗВ-М на 96 работников. Отчёты надо было сдать до 15 июня. В этот день в офисе отключили свет. Бухгалтер не могла сдать отчёт онлайн или распечатать на бумаге и послать почтой. Компания показала суду письмо от энергетиков, что в тот день в их здании была авария. Аргумент налоговой, что нечего было тянуть до последнего дня, суд не принял. Отчётность не запрещено откладывать на последний день срока. С компании сняли вину — дело  А39-10767/2018.

Когда штраф снижают: смягчающие обстоятельства

В Налоговом кодексе перечислены смягчающие обстоятельства. Можно воспользоваться списком или сослаться на что-то своё. Если хотя бы одно обстоятельство смягчает вину, налоговая обязана снизить штраф минимум в два раза, а то и больше — ст. 114 НК РФ, п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ № 57.

Смягчающие обстоятельства из 112 НК РФ такие:

— Отчёт не сдали и налог не заплатили из-за стечения тяжёлых личных обстоятельств. Например, болезнь и отсутствие денег;

— Предпринимателю угрожали или он нарушил закон из-за материальной зависимости;

— На счёте ИП не было денег.

Сама налоговая предлагает учесть следующее:

— Просрочка в подаче отчёта и уплате налога незначительна;

— Признание вины, самостоятельная доплата налога, подача уточнённой декларации;

— Социальная направленность бизнеса, например, сельхозпроизводство;

— Остановка деятельности ИП;

— Пенсионный возраст ИП;

— Отсутствие ущерба бюджету, постоянная переплата, совершение нарушения впервые.

Примеры смягчающих обстоятельств, которые сработали

Предпринимателя оштрафовали на 29 000 ₽ за неуплату НДФЛ после утраты права на патент. Суд снизил штраф до 900 ₽. Учли, что у предпринимателя не было умысла и старых долгов по налогам — дело № А63-12226/2016.

Компания сдала невовремя уточненки по СЗВ-М за работников. При этом страховые взносы были уплачены вовремя. ПФР оштрафовал на 4500 ₽. Суд снизил штраф в четыре раза до 1 125 ₽. Права работников не были не нарушены, бюджет тоже не пострадал — дело № А28-14462/2020.

Ещё в кодексе есть отягчающее обстоятельство — к счастью, только одно. Штраф увеличивается в два раза, если в последние 12 месяцев налоговая уже штрафовала за то же самое нарушение.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Как отбиваться от штрафа

Налогоплательщик должен заявить о невиновности или смягчающих обстоятельствах. Плюс предоставить доказательства.

Вот когда о них можно заявить:

В пояснениях

В ходе камеральной проверки инспектор может спросить пояснения. Ответить нужно письменно в течение пяти дней. В пояснениях можно объяснить свою невиновность.

В возражениях на акт проверки

По результатам камеральной и выездной проверки налоговая составляет акт. В нём написано, за что налоговая планирует оштрафовать. У предпринимателя есть один месяц, чтобы представить письменные возражения с доказательствами. 

Возражения сдают инспектору или отправляют по почте. Но часто налоговая не учитывает возражения и все равно выносит решение со штрафом.

В апелляционной жалобе на решение

У плательщика есть месяц на подачу апелляционной жалобы на решение инспекции в региональную УФНС. В этот месяц решение ещё не исполняется, счёт не блокируется, деньги не списываются. 

Жалобу подают письменно через свою районную инспекцию. В жалобе надо отметить, что инспекторы не учли отсутствие вины. В течение трёх дней ее направят в УФНС. 

В жалобе, если решение уже исполняется

Если предприниматель не знал о проверке, упустил решение, а о штрафе узнал случайно, у него есть год на жалобу в УФНС. Но решение уже будет исполняться, и деньги по штрафу списываться со счёта.

На сайте налоговой есть сервис Узнать о жалобе. В нём можно отслеживать свою жалобу.

Если управление налоговой не отменяет штраф, последний шанс — арбитражный суд.

В арбитражный суд

У предпринимателя есть три месяца, чтобы обжаловать решение налоговой в арбитражном суде. Делать это лучше вместе с юристом. Такие споры предприниматели нередко выигрывают.

Статья актуальна на 16.06.2021

Минэкономразвития предлагает ускорить работу по аудиту выбросов

Министерство экономического развития России предлагает начать аккредитацию организаций, которые смогут подтверждать данные российских компаний о выбросах парниковых газов, до 1 января 2022 года. Соответствующий проект приказа ведомства опубликован на портале проектов нормативных правовых актов.

Согласно действующим нормам, организации, которые хотят проводить валидацию и верификацию углеродных выбросов, могут подать заявление только с начала 2022 года. Проект приказа устанавливает, что они смогут сделать это и раньше.

Как напомнило Минэкономразвития в сводном отчёте к проекту, Россия приняла на себя обязательства по сокращению к 2030 году выбросов парниковых газов в рамках Парижского соглашения. Чтобы достичь поставленной цели, в прошлом году был подписан соответствующий закон.

При этом Еврокомиссией в июле этого года был представлен проект трансграничного углеродного регулирования Европейского союза. Этим проектом предлагается ввести налог на углеродный след, взимаемый с определённых товаров, ввозимых в ЕС. Документ вводит необходимость верификации отчётов о выбросах парниковых газов и результатах климатических проектов.

В таких условиях возникает необходимость верификации углеродной отчётности российских экспортёров. Однако в условиях пандемии коронавируса российские компании сталкиваются с проблемами в валидации и верификации у специализированных зарубежных компаний, рассказали в ведомстве. 

РБК со ссылкой на Минэкономразвития сообщает, что на форсировании процесса аккредитации настаивает бизнес. «В адрес Минэкономразвития России и подведомственной ей Росаккредитации поступают обращения со стороны бизнес-сообщества о готовности прохождения аккредитации в национальной системе аккредитации в качестве органов по валидации и верификации парниковых газов до 1 января 2022 года», — заявили в министерстве. 

Ранее СМИ сообщили, что Минэкономразвития подготовило законопроект, предусматривающий систему штрафов для крупнейших эмитентов выбросов парниковых газов. Компании предлагается штрафовать за непредоставление, нарушение порядка отчётности и искажение информации в документах о выбросах.

Visa пригрозила банкам штрафами до $1 млн за установленные Wildberries комиссии — Frank RG

Банки должны провести расследование и устранить нарушение, говорится в письме Visa
 Фото ИТАР-ТАСС/ Александр Рюмин

Платежная система Visa разослала банкам-эквайерам Wildberries письмо, в котором предупредила о возможных штрафах за наценку при оплате картами Visa (есть у Frank Media). Вилка штрафов — от $25 тысяч до $1 млн.

Детали. Visa получила жалобу на то, что онлайн-магазин Wildberries установил дополнительный процент для покупателей, которые пользуются при оплате картой Visa, — это является нарушением правил платежной системы, говорится в письме платежной системы от 19 августа, составленном на английском языке (текст письма Frank Media подтвердил один из его получателей).

Visa просит банки оперативно устранить это нарушение, провести расследование и сообщить о его результатах до 31 августа 2021 года.

Если банки этого не сделают, то Visa применит штрафные санкции. Сумма штрафа составит $25 тысяч и будет увеличиваться каждый месяц до тех пор, пока банк не устранит нарушение: через 30 дней платежная система назначит штраф в $50 тысяч, через 60 дней — $75 тысяч, через 90 дней — $150 тысяч и так далее, говорится в правилах Visa, приложенных к письму.

В правилах также есть пункт о «преднамеренных» или «значительных» нарушениях, которые могут отрицательно сказаться на репутации Visa. Нарушение может считаться умышленным, если участник знал о нарушении правил и осознанно продолжал свои действия, говорится в приложении к письму. За такие нарушения банк может получить штраф $50 тысяч, а если не устранит их к дате, указанной в предупреждении, либо совершит еще раз в течение года, то будет оштрафован на сумму от $100 тысяч до $1 млн.

Кто эквайер. У Wildberries несколько банков-эквайеров, рассказал Frank Media источник в одном из крупных маркетплейсов. Крупнейшими эквайерами ретейлера являются Сбербанк, Альфа-банк, Тинькофф, банк «Русский Стандарт» и другие, писали «Ведомости» со ссылкой на источник. В коде платежной формы Wildberries есть банковский идентификационный номер (BIN) банка-эквайера, который принадлежит Сбербанку, выяснил пользователь vc.ru.

Мнение эксперта. Партнер TA Legal Consulting Иван Тертычный говорит, что нарушение правил платежных систем может быть квалифицировано как умышленное в том случае, если банк, получивший письмо от Visa, не предпримет никаких действий для прекращения соответствующего нарушения. «Если клиент, в данном случае Wildberries, нарушает правила эквайрингового договора по непредоставлению преференций по оплате одним способом перед другим, банк должен уведомить клиента об этом. Если с клиентом договориться не удалось, банк обязан принять меры в рамках договора с клиентом. Обычно экварийнговые договоры предусматривают приостановку или отключение от услуги эквайринга», — поясняет Тертычный.

Поскольку правила платежных систем обязаны соблюдать все банки, теоретически возможно, что все эквайеры приостановят обслуживание Wildberries. Но такая ситуация маловероятна, так как в этом случае убытки понесут и маркетплейс и банки-эквайеры, отмечает Тертычный.

Контекст. Wildberries ввел новые ценовые условия 16 августа, предложив покупателям оплачивать товары без комиссии при помощи платежной системы «Мир», Системы быстрых платежей (СБП) и SberPay. При оплате с помощью Visa или Mastercard комиссия составит 2% от стоимости покупки.

Решение ретейлера вызвало обеспокоенность у платежных систем. Представитель Visa отметил, что компания выступает против подобной практики, поскольку такие действия могут негативно сказываться на потребителях и на самом бизнесе.

О поступлении писем от Visa и Mastercard в адрес российских банках стало известно 20 августа. В письме Mastercard говорится о штрафах от $20 тысяч до $100 тысяч, сообщал РБК. Wildberries заявил, что рассматривает письма от платежных систем «как попытки давления на отечественные финансовые организации, ограничения их независимой работы».

Обязательное. Сбербанк отказался от комментариев. Остальные банки не ответили на запрос Frank Media с просьбой подтвердить статус эквайера Wildberries и наличие письма от Visa.

«Мы не комментируем взаимоотношения с нашими клиентами и партнерами», — сказал Frank Media представитель Visa.

Зачем вам это знать. Угроза штрафов выводит конфликт в сферу взаимоотношений Wildberries с банками. Как говорит Frank Media источник на платежном рынке, Visa редко кого штрафовала даже на $25 тысяч — обычно банки находили общий язык с торговцами и устраняли нарушение. Так же может быть и в случае с Wildberries.

Подпишитесь на наш телеграм-канал @frank_rg, чтобы оперативно получать данные о ситуации в банках и экономике. Не пропустите, когда начнется!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Ответственность за уклонение от воинского учета и мероприятий по призыву на военную службу

Согласно ст. 57 Конституции Республики Беларусь «Защита Республики Беларусь – обязанность и священный долг гражданина Республики Беларусь».

В целях обеспечения воинского учета граждане обязаны являться в установленные время и место по вызову (повестке) военного комиссариата по месту жительства или иного органа, осуществляющего воинский учет.

Граждане, не явившиеся без уважительных причин в место и срок, указанные в повестках или направлениях военного комиссариата, нарушившие обязанности по воинскому учету, уклоняющиеся от мероприятий по призыву на воинскую службу, либо от явки на сборы или занятия и учебные сборы, либо от воинского учета или отказавшиеся от получения повесток или направлений военного комиссариата, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь.

В случае уклонения граждан от призыва на срочную военную службу, службу в резерве районная (городская) призывная комиссия принимает решение о направлении соответствующих материалов в территориальные органы внутренних дел по месту жительства этих граждан для решения вопроса о привлечении их к ответственности в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь.

Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях

Статья 26.1. Неявка на мероприятия по призыву

Неявка без уважительных причин на мероприятия по призыву на воинскую службу по повестке или направлению военного комиссариата (обособленного подразделения военного комиссариата) (в том числе неявка гражданина, отказавшегося от получения таких повестки или направления) или в сроки, установленные законодательством, если такая неявка не воспрепятствовала принятию и (или) реализации решения призывной комиссии (военного комиссара) об исполнении гражданином воинской обязанности, –

влечет наложение штрафа в размере до пяти базовых величин.

                                         

Статья 26.3. Нарушение обязанностей по воинскому учету

1. Нарушение гражданами обязанностей по воинскому учету –

влечет наложение штрафа в размере до трех базовых величин.

2. Нарушение должностным лицом обязанностей по воинскому учету или воспрепятствование выполнению гражданами обязанностей по воинскому учету –

влекут наложение штрафа в размере от четырех до пяти базовых величин.

Уголовный кодекс Республики Беларусь

Статья 435. Уклонение от мероприятий призыва на воинскую службу

1. Уклонение от мероприятий призыва на воинскую службу –

наказывается штрафом, или арестом, или ограничением свободы на срок до двух лет, или лишением свободы на тот же срок.

2. Уклонение от мероприятий призыва на воинскую службу, совершенное путем умышленного причинения себе телесного повреждения, либо симуляции заболевания, либо подлога документов или иного обмана, –

наказывается ограничением свободы на срок до пяти лет или лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Призывник, резервист или военнообязанный, впервые совершившие деяния, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, частью 1 статьи 436, статьей 437 настоящего Кодекса, могут быть освобождены от уголовной ответственности, если содеянное явилось следствием стечения тяжелых обстоятельств.

Статья 436. Уклонение резервиста или военнообязанного от явки на сборы (занятия)

1. Уклонение резервиста или военнообязанного от явки на сборы (занятия) –

наказывается штрафом, или исправительными работами на срок до одного года, или арестом.

2. Уклонение резервиста или военнообязанного от явки на сборы (занятия), совершенное путем умышленного причинения себе телесного повреждения, либо симуляции заболевания, либо подлога документов или иного обмана, –

наказывается штрафом, или арестом, или ограничением свободы на срок до двух лет.

Статья 437. Уклонение призывника или военнообязанного от воинского учета

Уклонение призывника или военнообязанного от воинского учета –

наказывается штрафом или арестом.



26 CFR § 301.6693-1 - Штраф за непредоставление отчетов и документов, касающихся индивидуальных пенсионных счетов или аннуитетов. | CFR | Закон США

§ 301.6693-1 Штраф за непредоставление отчетов и документов, касающихся индивидуальных пенсионных счетов или аннуитетов.

(а) В целом -

(1) Годовые отчеты и т. Д. Доверительный управляющий индивидуального пенсионного счета, описанный в разделе 408 (a), или эмитент индивидуального пенсионного аннуитета, описанный в разделе 408 (b), который не может предоставить или подать отчет или любой другой другой документ, требуемый в соответствии с разделом 408 (i) и § 1.408-5 в срок и в порядке, установленном для предоставления или подачи такого предмета, уплачивает штраф в размере 10 долларов за каждый отказ, если не будет доказано, что такой отказ вызван разумной причиной.

(2) Заявления о раскрытии информации. Доверительный управляющий индивидуального пенсионного счета, описанного в разделе 408 (a), или эмитент индивидуального пенсионного аннуитета, описанного в разделе 408 (b), который не может предоставить или подать заявление о раскрытии информации, регулирующий инструмент или поправку к любому из: или любой другой документ, требуемый в соответствии с разделом 408 (i) и § 1. 408-6 в сроки и в порядке, установленном для предоставления или подачи такого предмета, уплачивает штраф в размере 10 долларов за каждый отказ, если не будет доказано, что такой отказ вызван разумной причиной.

(b) Наличие уважительной причины. Штраф, налагаемый разделом 6693, не применяется к любому лицу в отношении непредоставления или подачи отчета, заявления или другого документа в срок и в порядке, установленном, если к удовлетворению окружного директора установлено, что такое отказ произошел по уважительной причине.Утвердительное доказательство разумной причины должно быть сделано в форме письменного заявления, содержащего заявление такого лица о том, что оно сделано под страхом наказания за лжесвидетельство, и изложение всех фактов, которые, как предполагается, составляют разумную причину.

(c) Процедуры в отношении недостатков не применяются. Штраф, налагаемый разделом 6693, может быть оценен и взыскан без учета процедур устранения недостатков, предусмотренных подразделом B главы 63 Кодекса.

(d) Прочие штрафы.Штрафы, предусмотренные разделом 6693 и настоящим разделом, заменяют любые штрафы, налагаемые разделом 6652 (f) за нарушение раздела 6047 (d) в отношении любого непредоставления или архивации, описанного в этом разделе.

(e) Дата вступления в силу. Этот раздел вступает в силу с 1 января 1975 года.

Ежегодный отчет освобожденной организации: штрафы за отказ подать

Если организация не подает требуемый отчет в установленный срок (включая любые продления времени), она должна заплатить штраф в размере 20 долларов в день за каждый день задержки возврата. .Такой же штраф применяется, если организация не предоставит всю необходимую информацию при возврате или не предоставит правильную информацию.

Примечание: В 2018 году IRS начало отправлять неполные или неправильные декларации серии 990 в подающую организацию с письмом 2694C, 2695C или 2696C. Организация, получившая одно из этих писем, должна следовать указаниям в письме. Также см. Что произойдет, если в моей форме 990 отсутствует информация или расписание, или если в моей форме неверный отчет? Верните полную и точную декларацию в течение 10 дней с даты письма, чтобы избежать штрафных санкций.Дата, когда мы получим полный и точный отчет, считается датой, когда мы считаем его поданным.

Как правило, максимальный штраф за любой доход составляет меньшее из 10 000 долларов США или 5 процентов валовой выручки организации за год. Для организации, валовая выручка которой превышает 1 миллион долларов в год, штраф составляет 100 долларов в день, но не более 50 000 долларов.

Если организация подлежит этому штрафу, IRS может указать дату, к которой должен быть подан возврат верной информации.Если декларация не будет подана к этой дате, с лица в организации, не выполняющего требования, может быть наложен штраф в размере 10 долларов в день. Максимальный штраф для всех лиц за невыполнение обязательств по возврату не должен превышать 5000 долларов США.

Штрафы за непредоставление файлов могут быть уменьшены, если у организации есть разумные основания для непредоставления своевременных, полных или точных данных.

Обратите внимание: автоматический отзыв происходит, когда освобожденная от налога организация должна подавать годовой отчет (например,g., Form 990, 990-EZ или 990-PF) или подавать ежегодное электронное уведомление (Form 990-N или e-Postcard) не производится в течение трех лет подряд. Согласно закону, организация автоматически теряет освобождение от федерального налога.

Обращение за отменой штрафа за опоздание по электронной подаче после отклонения бумажной формы

Непредставление информационной формы в установленный срок и в установленном порядке может повлечь за собой штраф в соответствии с налоговым законодательством.

Податель заявления может потребовать смягчения штрафа в письменном заявлении с указанием всех смягчающих обстоятельств.Вы можете сделать запрос в ответ на полученное вами уведомление о штрафных санкциях или, в случае форм 990 или 990-PF, когда вы подаете декларацию в электронном виде. Объясните, какие факты ранее препятствовали электронной регистрации. Включите дату попытки подачи бумажного документа.

Для получения дополнительной информации см. Веб-страницу о снятии штрафа.

Интерактивное обучение

Узнайте больше о преимуществах, ограничениях и ожиданиях организаций, освобожденных от налогов, посетив 10 курсов на онлайн-семинаре для малых и средних организаций, освобожденных от налогов.

Отказ предоставить информацию о водителе

Если вас обвинили в непредоставлении информации в полицию после правонарушения, связанного с автомобилем, наши юристы могут вам помочь.

Не получили ли вы Уведомление о предполагаемом судебном преследовании (NIP) и запрос сведений о водителе? Вы сотрудничали, но не смогли идентифицировать водителя? Полиция не получила вашего ответа на НПВ?

Если да, свяжитесь с нами для получения бесплатного первоначального совета.Но помните, что из-за ограничений по времени, применимых в случаях такого рода, время имеет существенное значение.

Один из наших опытных адвокатов по автомобильным делам, имеющий опыт работы с заявлениями о непредоставлении информации, ждет, чтобы поговорить с вами. Позвоните нам по бесплатному телефону 0800 804 8159 или заполните нашу быструю онлайн-форму , и мы свяжемся с вами, как только сможем.

Объяснение непредоставления информации

Неспособность сообщить полиции, кто управляет автомобилем, когда якобы было совершено правонарушение, само по себе является правонарушением.

Обычно, если лицо совершило правонарушение, связанное с автомобилем, и его не остановила полиция, уведомление о предполагаемом судебном преследовании (NIP) будет отправлено зарегистрированному владельцу транспортного средства в течение 14 дней с момента предполагаемого правонарушения. Затем им будет дано 28 дней с момента получения уведомления для ответа.

Штраф за непредоставление сведений о водителе составляет шесть баллов и штраф в размере до 1000 фунтов стерлингов. Это довольно серьезно, учитывая, что за большинство мелких нарушений правил дорожного движения взимается штраф менее шести баллов.Возможно, вы даже не управляли автомобилем, но все равно можете получить шесть штрафных баллов за непредоставление соответствующей информации в полицию.

Физические лица

Если вы являетесь физическим лицом и DVLA зарегистрировал вас в качестве «хранителя» или «владельца» транспортного средства, которое предположительно совершило правонарушение, вы будете виновны в непредоставлении сведений о водителе, если вы не укажете, кто управлял автомобилем во время предполагаемого правонарушения.

Однако, если вы не можете установить, кто управлял транспортным средством во время предполагаемого правонарушения, у вас может быть защита.Недостаточно просто сказать, что вы не можете вспомнить. Вам нужно будет продемонстрировать суду, что вы проявили «разумную осмотрительность», пытаясь установить, кто был за рулем. Решение о том, являются ли ваши действия «разумной осмотрительностью», будет на усмотрение суда. Защита, доступная компаниям, немного отличается.

Если вы не являетесь зарегистрированным владельцем транспортного средства, закон о ваших действиях будет несколько более мягким. От вас требуется только предоставить информацию, которую вы можете предоставить, которая могла бы помочь властям установить, кто управлял транспортным средством во время предполагаемого правонарушения.

Не знаете, что делать?

Может быть, вы получили NIP и не можете определить, кто был за рулем, или, возможно, у вас возникли проблемы с почтой и вы не получили NIP?

Если вы не знаете, что делать, позвоните нам прямо сейчас и получите бесплатную консультацию от одного из наших опытных юристов-юристов, занимающихся правонарушениями, связанными с автомобильными преступлениями. Звоните 0800 804 8159.

Не пробуй дома

Что бы вы ни делали, вы не должны делать ничего из следующего:

  • Заявление о том, что вы не получили NIP, когда отправляли
  • Назовите кого-нибудь еще в качестве водителя, если вы знаете, что это не
  • Назовите кого-нибудь еще водителем, потому что он живет за границей, и вы думаете, что он избежит штрафных очков, так как у него нет лицензии в Великобритании.

Наказание за извращение отправления правосудия очень суровое.В большинстве случаев виновным в нарушении отправления правосудия является тюремное заключение. Это действительно того стоит? Утрата свободы ради избежания штрафных очков или дисквалификации? За консультацией специалиста звоните по бесплатному телефону 0800 804 8159 .

Отказ предоставить информацию о водителе - борьба с двумя обвинениями

Вы могли получить повестку, в которой утверждалось, что вы не только не предоставили информацию, но и совершили другое правонарушение, связанное с нарушением правил дорожного движения, например превышение скорости или неспособность остановиться на красный свет.Смущенный? Как вы можете быть привлечены к ответственности за первоначальное правонарушение, если властям неизвестна личность водителя? Разве вас не привлекают к ответственности за непредоставление информации?

Если вы так думаете, то вы правы. Несмотря на это, CPS может продолжать преследование вас за оба правонарушения до дня суда. Если вы попали в такое затруднительное положение, вам понадобится наша помощь. Мы можем помочь вам избежать обвинительного приговора по обоим или по крайней мере по одному из обвинений.

Почему выбирают JMW?

Специалисты JMW по правонарушениям, связанным с автомобильными преступлениями, готовы помочь вам понять ваши права и гарантировать, что у вас есть наилучшие шансы избежать обвинительного приговора, штрафа или баллов на вашей лицензии.

Наша команда имеет многолетний опыт поддержки автомобилистов, поэтому вы можете быть уверены, что получите только лучшую юридическую консультацию, независимо от ситуации, в которой вы оказались.

Поговорите с нами

Если вы хотите поговорить с нами о чем-либо, связанном с отказом предоставить информацию о правонарушении, позвоните в нашу команду по телефону 0800 804 8159 .Или заполните нашу онлайн-форму , и кто-нибудь свяжется с вами в ближайшее время.

Питер Гроган

Партнер и руководитель отдела

Деловые преступления, регулирование и правонарушения

Дерек Миллард-Смит

Партнер

Профессиональное и корпоративное регулирование

Ходжол Уддин

Партнер и руководитель отдела

Правонарушения, связанные с вождением

Деловые преступления, регулирование и серьезные правонарушения, связанные с вождением

Отказ предоставить образец - адвокаты по вождению в нетрезвом виде

Руководящие принципы вынесения приговора - непредставление образца

В отношении впервые совершенных правонарушений магистратский суд будет ссылаться на следующие руководящие принципы:

Штрафы для тех, кто ранее был осужден за вождение в нетрезвом виде в течение предыдущие 10 лет начинаются с 36 месяцев (3 года) и могут доходить до 60 месяцев (5 лет).

Вместо того, чтобы просто слепо рекомендовать вам сделать заявление о признании вины и рассмотреть ущербный подход к ограничению, наши эксперты в Stephensons обладают знаниями и опытом, чтобы дать вам первоначальный совет относительно любых возможных средств защиты, которые могут быть доступны. Это не просто оправдание, которое может привести к оправданию. Необходимо учесть ряд различных вопросов, которые в конечном итоге могут привести к вашему оправданию:

Правовая основа нашей защиты

Разумное оправдание

Самая распространенная защита в случае непредоставления образца - это одна из разумных оправданий. по медицинским показаниям.

Вот несколько примеров медицинских причин, по которым образец не может быть предоставлен:

Отсутствие предоставления - дыхание

  • Астма или другое респираторное заболевание
  • Тревога или паническая атака

Отсутствие предоставления - кровь

Отсутствие предоставления - моча

  • Инфекция мочевыводящих путей
  • Проблемы с предстательной железой

Представив доказательства медицинского состояния вместе с заключениями специалиста-эксперта, подтверждающими, что это состояние является причиной непредоставления информации, мы можем убедить суд в том, что было «разумное оправдание» того, почему вы не смогли выполнить требования теста. В таких случаях вы должны быть оправданы.

Юридические знания, чтобы найти «настоящие проблемы»

Недостаточно поднять вопрос, а затем отказать в предоставлении просто на основании поднятия необоснованной проблемы, должно быть подлинное медицинское обоснование поднятого вопроса и в большинстве случаев вам в любом случае придется попытаться предоставить этот образец. Однако, когда указывается медицинская причина, сотрудник полиции не может отклонять указанную причину без дальнейшего расследования.Можно даже утверждать, что врач или медсестра полицейского участка должны принимать решение о состоянии здоровья человека, если возникает такой вопрос. Такие дела, как Wade v DPP [1996] RTR 177), по которым судебное преследование не удалось, поскольку констебль полиции по этому делу не расследовал вопрос о «приеме таблеток» в качестве медицинской причины отказа предоставить образец, показывают нам, что полиции необходимо обеспечить, чтобы полиция обращалась с вами осторожно и должным образом, чтобы обвинение было успешно возбуждено. В Stephenson’s мы обладаем экспертными знаниями и тщательным подходом, необходимыми для выявления любой ошибки в способах обращения с вами, которая может привести к снятию обвинений с вас.

Какой штраф за неуплату налогов?

Если вы не подавали налоговую декларацию в течение нескольких лет, вам, вероятно, нужно как можно скорее подать прошлую налоговую декларацию. За неуплату налогов взимается штраф.

Какой штраф за не подачу налоговой декларации?

Штраф за не подачу налоговой декларации (также известный как непредставление штрафа или штраф за позднюю подачу) обычно составляет 5% от суммы налога, который вы должны за каждый месяц или часть месяца, когда ваша налоговая декларация просрочена.Максимальный штраф за отказ подать заявление составляет 25%. Если ваш возврат задерживается более чем на 60 дней, минимальный штраф за не подачу налоговой декларации составляет 435 долларов США или налог, который вы должны, в зависимости от того, что меньше.

Хорошие новости: возможно, вы не должны уплатить штраф, если у вас есть разумное объяснение поздней подачи. Вы можете приложить к декларации заявление с объяснением причины опоздания.

Штраф за просрочку платежа наказывает людей, которые поздно платят налоги. Это 0,5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц невыплаты налогов.Добавьте к этому интерес.

Отсутствие штрафа обычно не применяется, если вы должны вернуть деньги

Если IRS должен вам деньги, и вы не подали налоговую декларацию, чтобы требовать его, приступайте! Обычно у вас есть всего три года, чтобы потребовать возмещения налога. Если по вашей налоговой декларации производится возврат, обычно не взимается штраф за непредоставление налоговой декларации.

Как избежать неуплаты штрафа

Помните, однако, что расширение налогов только дает вам больше времени для подачи налоговой декларации.У вас не будет больше времени для уплаты налогов. (Некоторые люди, такие как жертвы стихийных бедствий, некоторые военнослужащие или американцы, живущие за границей, могут автоматически получать больше времени для подачи документов.) преследовать вас.

Если вы хотите узнать, как долго вы можете прожить без подачи налоговой декларации

Это рискованное предложение. В то время как у правительства обычно есть всего шесть лет, чтобы предъявить вам обвинение в уклонении от уплаты налогов, ему всегда нужно собирать причитающиеся с вас налоги и определять штрафы.В дополнение к неуплате штрафа с вами могут случиться следующие вещи, когда IRS поймает вас:

  • Штраф за неуплату: если вы не уплатите налоги, которые вы должны, в установленный срок, IRS может штрафовать вас на 0,5% от невыплаченного баланса каждый месяц, но в сумме до 25%.

  • Проценты: Помимо штрафа за неуплату, с ваших неуплаченных налогов начисляются проценты.

  • Заменяющая декларация: Если вы не подали декларацию, но у IRS есть некоторая информация, необходимая для расчета ваших налогов, например, ваша форма W-2, вы можете получить уведомление по почте о том, что она подала декларацию от вашего имени. Он не учитывает налоговые льготы, вычеты или другие налоговые льготы, которые вы могли получить, если бы уплатили налоги.

  • Возврат упущенной суммы. Возможно, вам не хватает денег, которые вам причитаются. В большинстве случаев IRS дает вам трехлетнее окно для подачи отчетов за предыдущие годы. Как только это окно закроется, вы лишитесь возмещения налога.

Найдите компанию по налоговым льготам, которая лучше всего подходит для вас

Мы взвесили плюсы и минусы некоторых крупных игроков в этой сфере.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Гонорары за расследование в размере 325 долларов. (Пользователи NerdWallet получают скидку 50% при использовании кода NERD50.)

  • Плата за разрешение проблем составляет 750-5000 долларов США; В среднем 3000 долларов.

  • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

  • Возврат возможен, но несколько ограничен.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Стоимость разрешения от 1500 до 4000 долларов (в среднем; зависит от специфики дела).

  • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

  • Возврат только в течение 15 дней после регистрации.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Средняя плата за разрешение проблем чуть меньше 1500 долларов на компанию.

  • Некоторые кураторы также являются зарегистрированными агентами или CPA.

  • Телефон, электронная почта, почта и чат через онлайн-портал.

  • Возврат возможен, но несколько ограничен.

Что нужно знать, если вам грозит гражданский штраф IRS

  • Гражданские штрафы обычно представляют собой денежные штрафы, налагаемые на тех, кто не выполняет такие обязательства, как подача и уплата налогов.
  • Большинство штрафов IRS оцениваются как процент от непогашенной задолженности, а не как фиксированная плата.
  • Хотя почти невозможно избежать штрафов, если вы не можете позволить себе уплатить просроченные налоги, вы можете предпринять шаги, чтобы минимизировать свою ответственность.

Гражданский штраф IRS - это штраф, наложенный Налоговой службой на налогоплательщиков, которые не соблюдают свои правовые нормы. Это контрастирует с уголовным наказанием, таким как тюремное заключение …… .e. Хотя IRS установило более 140 административных штрафов, некоторые из них встречаются гораздо чаще, чем другие.Когда вы получаете штраф IRS за неуплату или неуплату налогов, проценты начисляются на сумму штрафа, а также на сумму вашего просроченного остатка.

Непредставление штрафа

Этот штраф взимается с тех, кто не подал налоговую декларацию в установленный годовой срок, который обычно приходится на 15 апреля следующего налогового года. Стоимость этого гражданского штрафа составляет 5 процентов от общей суммы вашего налогового счета за каждый месяц или неполный месяц, в котором вы не подали налоговую декларацию, но не более 25 процентов.Дополнительный штраф в размере 100 процентов от вашего просроченного баланса или 210 долларов США (меньшая из двух сумм) добавляется, если ваш возврат подан с опозданием на 60 дней.

Если IRS обнаружит, что вы не подали налоговую декларацию из-за мошенничества, штраф увеличивается до 15 процентов в месяц или неполный месяц, но не более 75 процентов от общей суммы налогового счета. Однако IRS должно представить четкие и убедительные доказательства мошенничества, чтобы этот штраф вступил в силу.

Штраф за просрочку платежа

Если вы подаете налоговую декларацию, но не оплачиваете задолженность к установленному сроку, с вас будет взиматься штраф в размере 0.5 процентов от вашего баланса в месяц или неполный месяц не выплачиваются. Однако, если вы вовремя выплачиваете 90 или более процентов своего баланса, вы автоматически получаете шестимесячное продление для выплаты оставшейся суммы. После того, как вы получите Уведомление о намерении взимать плату от IRS, размер штрафа увеличивается до 1 процента в месяц.

Уведомление о намерении взимать налог

Через шесть месяцев без уплаты налогов IRS начнет процесс взимания сбора с вашей собственности. Это дает агентству право предъявить иск на ваш дом, автомобиль и / или банковский счет до тех пор, пока ваш налоговый баланс не будет выплачен.Вы получите Уведомление о намерении взимать плату, когда IRS планирует арест вашей собственности для уплаты ваших просроченных налогов и штрафов.

После получения этого уведомления у вас будет 30 дней на то, чтобы принять меры до того, как сбор вступит в силу. В уведомлении будет объяснено ваше право на подачу апелляции и даны инструкции о том, как это сделать. Он также объясняет причину сбора и варианты урегулирования вашей налоговой задолженности. Вы всегда должны проконсультироваться с налоговым юристом, который может выступать от вашего имени в процессе апелляции, если вам грозит сбор IRS.

Подробнее >> Этот парень урегулировал свою налоговую задолженность в размере 8 597 долларов - изучите его методы!

Пункты, которые могут взиматься IRS, включают ваш дом, автомобиль, банковские счета, заработную плату, выплаты по социальному обеспечению, пенсионные пособия, комиссионные и даже авансы вашего работодателя на командировочные расходы.

Штраф за точность

Если вы подаете налоговую декларацию с ошибками, влияющими на ваш баланс, с вас может взиматься 20 процентов просроченной суммы в качестве штрафа за точность. Этот штраф начисляется, если:

  • Вы не раскрываете иностранный актив.
  • Вы претендуете на вычет или компенсацию за ненадлежащую транзакцию.
  • Рассчитанное вами налоговое обязательство было намного меньше правильной суммы.
  • Ваша декларация свидетельствует о пренебрежении налоговым законодательством и / или небрежности.

Штрафы за аудит

Аудит - это процесс, в ходе которого IRS внимательно изучает ваши налоговые записи, чтобы определить их точность. Иногда это приводит к потере точности при обнаружении ошибок. Некоторые виды штрафов за точность, вытекающих из аудита, характеризуются как грубые искажения и, как таковые, влекут за собой штраф в размере 40 процентов налоговой задолженности.К ним относятся:

  • Небрежность или несоблюдение правил, при которых не предпринимаются попытки добросовестного соблюдения налогового кодекса.
  • Занижение вашей налоговой задолженности более чем на 5000 долларов или 10 процентов от общей суммы вашего счета, в зависимости от того, что больше.
  • Существенное завышение стоимости пожертвованного имущества или занижение стоимости обесцениваемого имущества.
  • Завышение пенсионных обязательств не менее чем на 200 процентов.
  • Занижение стоимости подарка или имущества на уровне менее 65 процентов от справедливой рыночной стоимости, что приводит к занижению суммы налога на сумму не менее 5000 долларов.
  • Занижение отчетных операций, которое может означать наличие налогового убежища.

Штраф за невыплаченные удержанные налоги

Работодатели обязаны удерживать определенные налоги с зарплат своих сотрудников и передавать эти средства в IRS. Неспособность перечислить эти средства после их удержания влечет за собой 100-процентный гражданский штраф на всю сумму. Наказания распространяются на тех, кто разделяет контроль и хранит средства, которые были удержаны, но не выплачены в IRS, включая не только саму компанию, но и личную ответственность бизнес-руководителей и сотрудников.

Сколько у вас налоговой задолженности?

Менее 7 500 долларов США 7 500 - 9 000 долларов США 10 000 - 19 999 долларов США 20 000 долларов США - 49 000 долларов США 50 000 долларов США - 99 000 долларов США 100 000 долларов США или более

Рекомендуемый

Расчетный налоговый штраф

Большинство людей платят налоги в течение года, потому что они удерживаются из нашей зарплаты работодателем, а затем переводятся в IRS. Однако внештатные работники и некоторые другие физические и юридические лица обязаны вносить расчетные налоговые платежи в течение года. Невыполнение этого требования может повлечь за собой штраф, рассчитываемый в зависимости от количества, суммы и срока требуемых расчетных платежей.Этот вид штрафа не может быть отменен по разумной причине, но может быть отменен в случае бедствия или других серьезных обстоятельств.

Штраф за неуплату

Штраф взимается за неуплату налогов в установленный срок. Он колеблется от 2 до 10 процентов в зависимости от того, насколько поздно будет завершен депозит. Если уведомления постоянно игнорируются, штраф может достигать 15 процентов.

Подробнее >> Как одна женщина разгромила студенческую ссуду и ипотечную задолженность на сумму более 300 000 долларов

Отказ подать формы W2 и W3

Компании могут понести гражданские штрафы за отказ подать формы W2 и W3.Ваши сотрудники должны получить свои формы W2 за предыдущий налоговый год до 31 января. Если вы не отправите эти формы в установленный срок, на ваш бизнес будет наложен штраф в размере 50 долларов за форму, если вы подадите заявку в течение 30 дней до установленной даты, 100 долларов США. на форму, если вы подаете в период с 1 марта по 1 августа, и 260 долларов за форму, если вы подаете после 1 августа.

Максимальные штрафы составляют 536 000 долларов в год или 187 500 долларов для малых предприятий в размере 50 долларов штрафа, 1 609 000 долларов или 536 000 долларов для малых предприятий в размере 100 долларов. штрафы, а также 1 072 500 долларов США в год для малых предприятий и 3 218 500 долларов США в год для других предприятий по штрафам в размере 260 долларов США.Малые предприятия - это предприятия с валовой выручкой менее 5 миллионов долларов за последние три налоговых года.

Имейте в виду, что если вы отвечаете за заполнение более 250 форм W2 и W3, они должны быть поданы в электронном виде. Вы несете ответственность за своевременное заполнение форм, даже если вы полагаетесь на компанию по начислению заработной платы в выполнении этой функции.

Штраф по чеку Dishonored

Этот штраф будет взиматься, если вы выпишете чек в IRS, и ваш банк вернет его в случае недостаточности средств. Этот штраф равен 2 процентам от суммы платежа, если чек был на сумму более 1250 долларов и меньше 25 долларов, или полной сумме платежа, если чек был на сумму менее 1250 долларов.

Штраф за подачу необоснованного налога

Если IRS обнаружит, что вы подали необоснованную налоговую декларацию, вам может грозить штраф в размере до 5000 долларов. Этот тип декларации иногда подается теми, кто протестует против налоговой системы, и может включать неполную или намеренно неверную информацию.

Штраф за непредоставление иностранной информации

Если вы владеете акциями контролируемой иностранной корпорации, вы должны сообщить об этих акциях в IRS, заполнив форму 5471. Невыполнение этого требования влечет за собой штраф в размере от 10 000 до 50 000 долларов за каждое нарушение, а также может приведет к потере ваших налоговых кредитов за рубежом.Форму 5472 необходимо использовать, если более 25 процентов акций корпорации США принадлежат иностранным физическим лицам. В этой форме указан штраф в размере 10 000 долларов США, который увеличивается на 10 000 долларов США за каждый месяц, в течение которого вы не подали заявление.

Подробнее >> Надежные компании по освобождению от уплаты налогов + отзывы клиентов

Если вы получаете выгоду от передачи собственности в иностранный траст или осуществляете передачу собственности в иностранный траст, вы должны указать эту информацию в форме 3520 или 3520-A, иначе вам грозит штраф в размере 35%. Если от вас требуется подавать форму 925, за невыполнение этого требования может взиматься штраф в размере 10% за каждый перевод, но не более 100 000 долларов США.

Освобождение от уплаты налогов

IRS предлагает возможное освобождение от некоторых видов штрафов, включая, помимо прочего:

  • Неспособность внести необходимые налоги.
  • Неуплата налогов.
  • Неподача налоговой декларации.

Снижение штрафа по разумной причине - это отказ от штрафов, наложенных на тех, кто не смог выполнить свои налоговые обязательства по причинам, не зависящим от них, таким как стихийное бедствие, пожар, серьезное заболевание или недееспособность, смерть члена семьи или неспособность для получения записей. Отсутствие средств само по себе не считается разумной причиной для отказа от штрафных санкций, хотя недостаток средств, вызванный одной из описанных выше ситуаций, может иметь место. Вам необходимо будет предоставить документацию о рассматриваемом событии, в том числе юридические и судебные записи, медицинские записи и другие доказательства, где это применимо.

Вы можете иметь право на освобождение от штрафа за сокращение выбросов впервые, если вы договорились об уплате просроченного налога, подали все невыплаченные декларации или подпадаете под утвержденное продление, и вы не получили никаких штрафов за предыдущие три налоговых года.Лучше всего полностью погасить просроченный остаток до обращения за возмещением в соответствии с этим положением.

Если IRS допустила административную ошибку, вы также можете иметь право на освобождение от связанных с этим штрафов. Это называется освобождением от штрафа в связи с установленным законом исключением, и предоставляется, если вы получили неверный совет от IRS. При запросе этого вида снижения выбросов вы должны указать исходный письменный запрос на консультацию, неправильный письменный совет, полученный вами в ответ, и документы, указывающие на штраф и / или дополнительный налог, которые были начислены на основании этого ошибочного сообщения.

Чтобы запросить снятие штрафа в IRS, заполните Форму 843, Требование о возмещении и Запрос о компенсации. Если ваш запрос на снятие штрафа отклонен, вы можете подать апелляцию на решение IRS, используя его онлайн-инструмент. Скидка на проценты не предусмотрена, и проценты будут накапливаться до тех пор, пока ваша налоговая задолженность не будет полностью выплачена.

Подробнее >> Джен выплатила 42000 долларов по кредитной карте и медицинскому долгу ...

Как избежать штрафов IRS

Единственный надежный способ избежать штрафов IRS - вовремя подать налоговую декларацию и выплатить остаток в полном объеме время по возможности.Вы также можете попросить сертифицированного аудитора или налогового специалиста подготовить декларацию от вашего имени, чтобы обеспечить ее полноту и отсутствие ошибок.

Если ваша задолженность превышает текущую сумму, вам следует как можно скорее подать заявление о продлении. Принятие упреждающих мер для решения ваших налоговых проблем приведет к меньшим штрафам, чем если вы не ответите на уведомления IRS. Эти шаги могут включать:

  • Подача заявки на рассрочку, которая сокращает ежемесячный штраф за просрочку платежа вдвое (1% вместо 2%).Коллекторская деятельность будет прекращена, в том числе взыскание с вашей собственности, пока вы будете вносить платежи в соответствии с договоренностью.
  • Составление компромиссного предложения, в котором вы пытаетесь договориться об урегулировании вашей налоговой задолженности на сумму, меньшую, чем полная сумма задолженности. В 2016 году IRS приняла менее половины компромиссных предложений, поэтому вам следует обратиться за советом к налоговому юристу, если вы планируете пойти по этому пути. Он или она может помочь вам составить предложение, которое с большей вероятностью будет принято.
  • Ищу статус нуждающегося, известный IRS как «В настоящее время не подлежит коллекционированию» (CNC).Для этого вам необходимо доказать, что вы столкнетесь с чрезмерными трудностями, если IRS попытается взыскать ваш налоговый долг.
  • Подача заявления на освобождение от ответственности невиновного супруга, которое удаляет задолженность из вашей записи, если вы можете доказать, что ваш супруг (а) единолично несет ответственность за налоговую задолженность, о которой идет речь, и вы можете соответствовать некоторым другим критериям.

Если вы столкнулись с серьезными гражданскими штрафами и пени IRS из-за вашей налоговой задолженности, свяжитесь с командой Solvable сегодня. Мы можем предложить вам проверенные программы, которые помогут решить ваши проблемы с налогами, кредитной картой и задолженностью по студенческому кредиту для обеспечения светлого финансового будущего.

Штраф за непредоставление файла 1099-MISC


Следующий штрафы обычно применяются к лицу, обязанному подавать информационные отчеты. Штрафы применяются как к подателям бумажных документов, так и к подателям электронных документов.

Невозможность подать верную информацию, возвращаемую в установленный срок

Если вы не представите верную информационную декларацию в установленный срок и не сможете указать разумную причину, вы можете подвергнуться штрафу.Штраф применяется, если вы не подали вовремя, не указали всю информацию, которая должна быть указана в декларации, или если вы указали неверную информацию в декларации. Штраф также применяется, если вы подаете документы на бумаге, когда от вас требовалось подавать в электронном виде, вы сообщаете неверный ИНН или не сообщаете ИНН, или если вы не подаете бумажные формы, которые можно считать машиночитаемыми.

Размер штрафа зависит от того, когда вы подаете верную информационную декларацию.Штраф:

  • 50 долларов за информационную декларацию, если вы правильно подали ее в течение 30 дней с даты истечения срока возврата; максимальный штраф 565 000 долларов в год (197 500 долларов для малых предприятий, как определено ниже).

  • 110 долларов за информационную декларацию, если вы правильно подали более чем через 30 дней после установленной даты, но до 1 августа; максимальный штраф 1 696 000 долларов в год (565 000 долларов для малых предприятий).

  • 280 долларов за информационную декларацию, если вы подадите ее после 1 августа или не подадите требуемые информационные декларации; максимальный штраф 3 292 000 долларов в год (1 130 500 долларов для малых предприятий).

ВНИМАНИЕ : Если вы не подаете исправления и не выполняете ни одно из исключений из описанного штрафа ниже Штраф составляет 550 долларов за каждую информационную декларацию.

Меньшие максимальные штрафы за Малые предприятия: Вы являетесь малым предприятием, если ваши средние годовые валовые поступления за 3 последних налоговых года (или за период, в котором вы существовали, если короче), закончившийся до календарного года, в котором должны были быть представлены информационные отчеты, составляют 5 миллионов долларов. или менее.

Исключения к штрафу

Ниже приведены исключения из случаев неуплаты штрафа.

  1. Штраф не будет применяться к любой неисправности, которая, как вы можете доказать, была вызвана разумной причиной, а не умышленным пренебрежением. В общем, вы должны иметь возможность доказать, что ваш сбой произошел из-за события, не зависящего от вас, или из-за значительных смягчающих факторов. Вы также должны быть в состоянии показать, что действовали ответственно и предприняли шаги, чтобы избежать неудачи.

  2. Несущественная ошибка или упущение не считается отсутствием правильной информации.Несущественная ошибка или упущение не препятствует и не мешает IRS обрабатывать декларацию, соотносить информацию, которая должна быть указана в декларации, с информацией, указанной в налоговой декларации получателя, или иным образом использовать декларацию по назначению. Ошибки и упущения, которые никогда не являются несущественными, связаны с (а) ИНН, (б) фамилией получателя платежа и (в) любой денежной суммой, кроме как в отношении безопасной гавани для ошибок минимальной долларовой суммы.

  3. Правило de minimis для исправлений.Даже если вы не можете указать разумную причину, штраф за непредоставление верной информации не будет применяться к определенному количеству возвратов, если вы:

    1. Подал эти информационные бюллетени,

    2. Либо не удалось включить всю информацию, необходимую для возврата, либо была включена неверная информация, и

    3. Сдал исправления до 1 августа.

Если вы соответствуете всем условиям пунктов a, b и c выше, штраф за подачу неправильных деклараций (но не за позднюю подачу) не будет применяться к большей из 10 информационных деклараций или 1/2 от 1% от общего количества деклараций. информационные отчеты, которые вы должны подавать за календарный год.

Умышленное игнорирование требований к подаче документов. Если любой отказ подать правильный информационный отчет вызван преднамеренным игнорированием требований к подаче или правильной информации, штраф составляет не менее 540 долларов за информационный отчет без максимального штрафа.

Непредставление правильных отчетов о получателях платежей

Если вы не предоставите верные заявления о получателе платежа, и вы не можете указать разумную причину, вы можете быть подвергнуты к штрафу. Штраф применяется, если вы не предоставите выписку до января. 31 (15 февраля для форм 1099-B, 1099-S и 1099-MISC (только поля 8 и 14), вы не включаете всю информацию, которая должна быть указана в выписке, или вы включить в выписку неверную информацию. «Выписка о получателе» имеет то же значение. как «заявление получателю».

Сумма штраф основан на том, когда вы предоставите правильную выписку о получателе платежа.Это отдельный штраф и применяется так же, как и штраф за несоблюдение информация возвращается в установленный срок.

Исключение. Несущественная ошибка или упущение не считается отсутствием правильного включения Информация. Невозможно разумно ожидать несущественной ошибки или упущения. чтобы предотвратить или помешать получателю своевременного получения правильной информации и отчетности его или ее декларации о доходах или иным образом приложить отчет к его или ее предполагаемое использование. Ошибки и упущения, которые никогда не являются несущественными, относятся к на (а) сумму в долларах, (б) значительную статью в адресе получателя, (в) соответствующую форма для предоставленной информации (то есть, является ли форма приемлемой заменой для официальной формы IRS), и (d) было ли заявление предоставлено лично или, при необходимости, «рассылкой выписки по почте».

Умышленное игнорирование требований к выписке о получателе. В случае непредоставления правильной выписки о получателе платежа происходит из-за преднамеренного игнорирования требований о предоставлении правильной выписки о получателе платежа, Штраф составляет не менее 560 долларов за отчет о получателе без максимального штрафа.

Отказ подать электронное письмо

Если вам требуется подать заявку в электронном виде, но не сделать этого, и у вас нет утвержденного отказа, вы можете подвергнуться штрафу в размере до 280 долларов за возврат за отказ подать в электронном виде если вы не установили разумную причину.Однако вы можете подать до 99 деклараций на бумага; эти возвраты не будут подлежать штрафу за неспособность подать в электронном виде.

Наказание применяется отдельно от исходных и исправленных возвратов.

Гражданские убытки за мошенничество при подаче информации

Если вы умышленно подадите возврат мошеннической информации о платежах, которые, по вашему утверждению, вы совершили другому лицу, это лицо может подать на вас в суд о возмещении ущерба.Возможно, вам придется заплатить 5000 долларов или больше.

Статья предназначена для Информационная цель только и не должна рассматриваться как юридическая или финансовая консультация. Пожалуйста, свяжитесь с вашим налоговым составителем, если вам нужно принять меры по любой из этих проблем. или если у вас есть вопросы.Для получения дополнительной информации см. Общие инструкции по возврату определенной информации.

Если вам нужно подать 1099 вы можете купить печатные формы, заполнить и отправить их по почте всем сторонам. обеспокоенный.Кроме того, вы можете выйти в Интернет и заполнить формы. Здесь очень много 1099 поставщиков услуг онлайн. Одним из таких провайдеров является www.OnlineFileTaxes.com.

Для дополнительной информации перейти на www.