Содержание

Сколько процентов от зарплаты могут удерживать судебные приставы

Юридическая энциклопедия МИП онлайн – задать вопрос юристу » Судебные приставы » Сколько процентов от зарплаты могут удерживать судебные приставы

Закон прибегает к помощи судебных приставов в тех случаях, когда человек берет кредит, должен выплатить долг другому лицу, задолжал алименты или обязан покрыть расходы, оплатить материальный ущерб. Судебные приставы нужны не всегда, они вступают в дело только после постановления суда, в тех случаях, когда должник уклоняется от выплат.

Один из методов принудительных выплат с должника – снятие процентов с зарплаты. В связи с этим, заемщиков часто интересует вопросы, сколько процентов с зарплаты могут удерживать приставы, какая сумма для тех, у кого один долг и будет ли она больше, если долгов у вас несколько. Сумма будет разной для каждого случая, она может расти, если у вас есть пенсия и зарплата одновременно.

Приставы забирают больше чем положено?

Поможем быстро решить проблему и вернуть деньги!

Удержание зарплаты приставом – как осуществляется

По окончанию судебного процесса, если ответчику присудили выплачивать определенную сумму из зарплаты, обычно такие санкции накладываются на должников по кредитам, он может в течение первого месяца обжаловать решение суда и добиться пересмотра дела. Это также может сделать истец – его роль в данном случае играет банк. Если обе стороны решение не обжаловали, то через месяц судебные приставы уже могут снимать процент с заработной платы. Заемщик официально признается должником.

Истец получает исполнительный лист, чтобы ускорить процесс, он может отправить его в местные органы судебных приставов самостоятельно. Если такой возможности у истца нет – лист через определенное время будет отправлен судом. Лист адресуют по месту жительства должника, если же его место жительства неизвестно, он будет отправлен в общегосударственные органы приставов. Истец также может отправить лист в бухгалтерию по месту работы второй стороны. Это могут сделать и судебные приставы, если первоначально лист был получен ими.

После отправки исполнительного листа в бухгалтерию, уже со следующей выплаты, должник будет получать на 50% меньше от общей суммы зарплаты. Половина аванса и заработной платы будет перечисляться на погашение долга. При чем, удерживать половину зарплаты можно только списывая по 50% с аванса и получки, должник все также будет получать деньги дважды в месяц, но каждая сумма будет в половину меньше. Это правило распространяется и на премию. Обычно бухгалтерия предупреждает работника о таких изменениях, но делать этого она не обязана. Судебные приставы и банк никаких предупреждений не выносят.

Какова сумма процентов, если у вас всего один долг

Должников часто интересует, сколько процентов с ним будут снимать, если долг всего один.

Размер удерживаемой суммы регулируется законодательством. По закону, при исполнении решения суда, или же нескольких исполнительных листов, сумма, взымаемая с должника, не может быть более 50%. Это правило распространяется на все доходы.

То есть, сумма, которую могут удерживать приставы с зарплаты, ограничена ее половиной. Но, нередко можно встретить информацию от должников, у которых якобы вся зарплата перечисляется в счет долга. По закону такого права приставы не имеют, поэтому, если вы столкнулись с такой ситуацией, обращайтесь в Федеральную службу судебных приставов или свой банк для разъяснения.

При выплате средств учитываются не только права кредитора, но и должника. Закон предусматривает за  должником право получать зарплату хотя бы в размере пятидесяти процентов. Иногда с должника снимается меньшая сумма, но задачей исполнительных приставов не является оставить его без средство к существованию.

Коллекторы и как с ними бороться

Нередко должники сталкиваются не только с работой приставов, но еще и с коллекторами. Задачей коллекторов является любыми средствами получить весь остаток долга и сумму процентов. Поддаваться на их угрозы не стоит, многие люди под влиянием коллекторов закладывают движимое и недвижимое имущество, после чего их долги только растут.

Единственным реальным и разумным способом расплатиться с долгами будет перечислять 50% в счет кредита, именно такой процент могут удерживать приставы. Остальные 50 процентов заработной платы остаются у вас на руках, если вы захотите отдать долг быстрее – вы можете добровольно перечислять большую сумму, но принудить должника к этому не может никто. Коллекторы будут звонить только до тех пор, пока не начался судебных процесс.

После открытия дела все звонки прекращаются

Многие полагают, что судебные приставы могут изъять имущество в счет долга. Это действительно так, но к таким радикальным мерам прибегают не сразу. Первоначально судебные приставы будут снимать процент с зарплаты, только в случае, если официальных источников дохода у должника нет, а имущество числится на нем, может произойти его изъятие. Предварительно должника предупреждают о такой возможности не один раз.

Сколько будут снимать приставы, если кредитов несколько

Согласно законодательству, независимо от количества кредитов и размера долга, судебные приставы не имеют права удерживать более пятидесяти процентов заработной платы должника. Часть зарплаты может быть меньше, но не больше. Даже если должник взял кредит в 10 банках и должен выплачивать алименты жене, приставы имеют право удерживать только половину зарплаты. Какой бы ни  был долг, банки разделят между собой эту часть и разница состоит лишь в том, как долго вы будете выплачивать 50 процентов заработной платы.

Какую часть зарплаты будут удерживать, если у должника есть и пенсия, и заработная плата

В случае, если должник получает пенсию и зарплату, приставы имеют официальное право снимать пятьдесят процентов от каждого поступления – от аванса, зарплаты и пенсии. Если ответчик работает на двух работах – с каждой зарплаты имеют право удерживать половину.

Независимо от того, если ли у вас дети, какую должность вы занимаете, суммы заработной платы, приставы могут снимать не  более пятидесяти процентов с каждого поступления средств.

Сколько снимают с родителей несовершеннолетних детей

Действующее законодательство определяет коррективы, по которым с некоторых должников могут удерживать меньшую часть зарплаты. Обычно несовершеннолетние дети являются причиной сниженного процента, а также некоторые другие ситуации. Ограничениями служат:

  • С родителей несовершеннолетних детей и студентов контрактной формы обучения могут удерживать не более 30% зарплаты. Дети требуют растрат, поэтому сумма снижена.
  • У одинокого отца или матери детей не могут удерживать более 20-25% заработной платы.

По закону, на некоторые выплаты взыскания накладывать приставы не имеют права. Среди них:

  • Все начисления, которые выплачивает Фонд социального страхования от чрезвычайных ситуаций и несчастных случаев на производстве.
  • Все выплаты по уходу за инвалидом.
  • Пособие при сокращении с работы.
  • Выплаты при рождении ребенка.
  • Выплаты за вредность производства.

Из этих сумм приставы не могут удерживать никакого процента, то есть, у них есть право удерживать только часть денег с заработной платы.

Дополнительными санкциями к должника могут выступать запрет права выезда за пределы страны, а также, привлечение к выплате долга родственников заемщика. С их зарплаты могут удерживать часть для быстрого погашения. 

Автор статьи

Кузнецов Федор Николаевич

Опыт работы в юридической сфере более 15 лет; Специализация – разрешение семейных споров, наследство, сделки с имуществом, споры о правах потребителей, уголовные дела, арбитражные процессы.

Налоги с зарплаты в Германии 2021, 2020 годы, брутто-нетто зарплата

На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

Зарплаты в Германии по профессиям, влияющие факторы, зарплата мужчин и женщин – подробная информация на на отдельной странице нашего сайта.


§ Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto

Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником – это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (нем. Netto-Arbeitslohn). Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии (год 2020):

  • Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (нем. Einkommensteuer / Lohnsteuer) – [14-45%], ставки налога смотрите ниже на странице.
  • Церковный налог(нем. Kirchensteuer) – [8-9% от ESt] – если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
  • Налог солидарности (нем. Solidaritätszuschlag) – [5.5% от ESt]
  • Обязательное медицинское страхование
    [14.6%: 7.3% платит работник, 7.3% – работодатель]
  • Обязательное пенсионное страхование
    [18.6%: 9.3% платит работник, 9.3% – работодатель]
  • Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
    [3.05%: 1.525% платит работник, 1.525% – работодатель]
  • Страхование на случай безработицы
    [2.4%: 1.2% платит работник, 1.2% – работодатель]

Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.

§ Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto

В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 3000, 2000 или 1000 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:

Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

Абсолютная точность расчета не гарантируется!

Удержания Сумма, в евро
пример 1
Сумма, в евро
пример 2
Сумма, в евро
пример 3
Зарплата брутто 3’000.00 2’000.00 1’000.00
Подоходный налог 161.17 0.00 0.00
Церковный налог 2.72 0.00 0.00
Медицинское страхование 235.50 157.00 78. 50
Страхование по уходу 45.75 30.50 15.25
Пенсионное страхование 279.00 186.00 93.00
Страхование на случай безработицы 36.00 24.00 12.00
Нетто-зарплата 2’239.86 1’602.50 801.25
Разница, брутто-нетто 760.14 397.50 198.75

§ Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами

Дополнительные выплаты к зарплате

Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами

Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2020 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 21.0 % от брутто-зарплаты работника.

Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными сборами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:

  • Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
  • Оплата проезда на работу и назад
  • Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
  • Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия

§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии, в отличии от некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная – 45%. Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2020 год для холостых людей это 9408 евро, смотрите “налоговые классы” ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 2592 евро (12000-9408=2592).

§ Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят ежемесячно из заработной платы большую или меньшую сумму налога. Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:

  • I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
  • II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
  • III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
  • IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
  • VI. При наличии нескольких мест работы.

Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.

Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2020 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.

Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2020 год

Жизненная ситуация Годовая сумма,
в евро
Налоговый класс
Основная сумма на 1 человека 9’408.00 I, II, IV
Семейная пара, двойная сумма 18’816.00 III
Без необлагаемого минимума 0.00 V, VI
Необлагаемый минимум на 1 ребенка
дополнительно к минимуму родителей
7’812.00

§ Полезные ссылки


Комментарии посетителей:

Как рассчитать «чистый» доход от зарплаты

Представим ситуацию: на собеседовании вам назвали размер будущей заработной платы. Чтобы понять, сколько вы будете получать, как говорится, «на руки», вы мысленно отнимаете от заработной платы примерно 20%, составляющие налоговые и пенсионные отчисления, и получаете сумму «чистой зарплаты». Но правильно ли отнимать именно 20%, какую часть оклада должны на самом деле составлять пенсионные и налоговые отчисления, – обо всем этом в этой статье.

Еще раз отметим, что ежемесячно работодателем от суммы оклада вычитываются обязательные пенсионные взносы (ОПВ) в счет будущей пенсии и индивидуальный подоходный налог (ИПН).

Прочитав нашу статью, вы сможете самостоятельно, без помощи бухгалтера, рассчитать итоговую сумму «чистой» зарплаты.

Итак, в первую очередь, от зарабатываемого оклада отнимаются пенсионные отчисления в размере 10% от оклада на основании ст. 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан». Однако, существуют ограничения в виде максимально возможного дохода для исчисления обязательных пенсионных взносов, который равен 50-ти минимальным размерам заработной платы (50 МЗП (2 125 000 тнг на 2021 год)).

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) также составляет 10% (согласно ст. 320 Налогового кодекса РК) от оставшейся суммы после удержания ОПВ, но он рассчитывается немного по-другому. Налоговым кодексом предусмотрена сумма, не облагающаяся подоходным налогом, в размере 1 МЗП (42 500 тнг на 2021 год), который ежегодно меняется в большую сторону.

Рассмотрим это в формуле расчета. Пример: оклад в размере 90 000 тенге.

  1. ОПВ = 90000 * 0,1 = 9000 тенге.
  2. МаксОПВ = 42 500 * 50 = 2 125 000 тенге.
  3. Сумма ОПВ 9 000 не превышает 2 125 000, поэтому переходим на следующий пункт.
  4. ИПН = (90 000 – 9 000 – 42 500) * 0,1 = 3 850 тенге.
  5. Указанный оклад 90000 намного больше 42 500 – переходим на последний пункт.
  6. ЗП = 90000 – 9000 – 3 850 = 77 150 тенге.
  7. Таким образом,  77 150 тенге – эта сумма «чистого» дохода при окладе в 90 000 тенге.

*Данный расчет предусмотрен для работников чей начисленный доход превышает 25-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.

Калькулятор удержания налогов Часто задаваемые вопросы

Примечание: Дополнительная информация о таблицах удержания доступна на странице Часто задаваемые вопросы о таблицах удержания налогов Налогового управления США.


В: Должны ли все наемные работники проверять свое удержание налогов?


О: Да. Наемным работникам следует проверять удержание налогов в начале каждого года или при изменении их личных обстоятельств. В этом году стала еще более важной для людей проверка зарплаты «paycheck checkup», после изменений в налоговом законодательстве через налоговую реформу «Tax Cuts and Jobs Act». С новым налоговым законодательством стало особенно важной для некоторых людей проверка их удержания налогов. К ним относятся физические лица, которые принадлежат к семьям с двумя источниками дохода, которые ранее делали постатейные вычеты, которые занимаются двумя или более работами, работают в течение части года, имеют иждивенцев, высокие доходы, сложные налоговые декларации или имели большой возврат налогов или большой налоговый счет в 2017 году. Использование Калькулятора удержания налогов- лучший способ наемным работникам проверить, что из их заработной платы не вычисляется слишком большая или слишком маленькая налоговая сумма.
 

В: Почему наемным работникам советуется проверить свое удержание налогов?


О: Налоговое управление США всегда рекомендует наемным работникам проверять свое удержание налогов каждый год, чтобы всегда иметь правильную сумму удержанную из их зарплат. В этом году, еще более важно чем когда-либо раньше проводить такую проверку, после значительных изменений в налоговом законодательстве через новую налоговую реформу «Tax Cuts and Jobs Act». Среди прочего, новое законодательство увеличило стандартный вычет, избавилось от части дохода отдельного лица, не облагаемой налогом, увеличило налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка, ограничило или прекратило некоторые вычитания из налога, и изменило налоговые ставки и налоговые категории. Эти изменения означают, что сейчас особенно подходящее время налогоплательщикам провести проверку зарплаты «paycheck checkup» чтобы пересмотреть свое удержание налогов. Кроме того, если налогоплательщик испытывает изменения, которые влияют на количество его налоговых скидок (учитываемых при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы), изменения такие, как например развод, то ему советуется проверить свое налоговое удержание и, при необходимости предоставить своему работодателю новую налоговую Форму W-4.


В: Есть какие нибудь критерии среди наемных работников которые повышают вероятность изменений в их удержании налогов в 2018 году?


О: Да. Для людей с более простой налоговой ситуацией, таблицы удержания налогов за 2018 год предназначены для обеспечения правильной суммы удержания налогов, избегая недоплачивания и переплачивания удержания налогов. Это означает, что людям с простыми ситуациями не нужно вносить какие-либо изменения, предполагая, что их текущая налоговая Форма W-4, которая имеется в наличии у их работодателя, была заполнена в соответствии с инструкциями этой налоговой формы. Простые ситуации включают в себя лица, не состоящие в браке и лица, состоящие в браке, супружеские пары у которых только одна работа, у которых нет иждивенцев и которые не претендуют на постатейные вычеты, изменения подоходного налога или налоговых зачетов.


Но у многих встречаются более сложные финансовые ситуации, и таким лицам, возможно, придется пересмотреть сумму налога, удерживаемого из их заработной платы. Учитывая изменения, внесенные новым налоговым законодательством, таким лицам особенно важно воспользоваться Калькулятором удержания налогов на IRS.gov, чтобы проверить, правильная ли у них сумма удержания налогов.
 

Среди групп с более сложными финансовыми ситуациями, которым советуется проверить их удержание налогов, являются:

 

  • Семьи с двумя источниками дохода.
  • Люди, которые работают на двух или более рабочих местах или которые работают только часть года.
  • Люди с детьми которые запрашивают налоговые зачеты, например налоговый зачет выплачиваемый за ребенка.
  • Люди со взрослыми иждивенцами, включая детей в возрасте от 17 лет и старше.
  • Люди, которые использовали постатейные вычеты в 2017 году.
  • Люди с высокими доходами и более сложными налоговыми декларациями.
  • Люди с большим налоговым возвратом или большими налоговыми счетами за 2017 год.


Налогоплательщикам с более сложными ситуациями возможно придется использовать Публикацию № 505, «Удерживаемые и расчетные налоги», вместо Калькулятора удержания налогов. К примеру, сюда относятся люди, которые должны платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя, альтернативный минимальный налог, налог за незаработанный доход от иждивенцев, и люди с приростом капитала или с доходами от дивидендов.


В: Когда налогоплательщики должны использовать Калькулятор удержания налогов за 2018 год?


О: Как можно скорее. Удержание налогов происходит в течение всего года. Наемному работнику, которому необходимо внести поправки к своему удержанию налогов, советуется сделать это как можно быстрее, чтобы обеспечить как можно более времени для равномерного удержания налогов на протяжение остатка этого года. Но ожидание до конца года означает, что количество периодов оплаты, во время которых можно внести изменения в налоги, становится меньше, что в свою очередь может оказать большее влияние на каждую зарплату. Тем не менее, налогоплательщикам рекомендуется использовать Калькулятор удержания налогов при наличии копии заполненной налоговой декларации 2017 или 2016 года. Поскольку налогоплательщики обязаны оценивать определенные суммы для своей ситуации в 2018 году, наличие аналогичной информации из прошлого года упростит пользование Калькулятором удержания налогов .


В: Как наемные работники могут поменять сумму налога, удержанную из их зарплат?


О: Налогоплательщики, которым необходимо изменить сумму налога, удержанного из их зарплаты, должны заполнить налоговую Форму W-4 и предоставить ее своему работодателю. Некоторые работодатели предоставляют возможность наемным работникам подавать Форму W-4 в электронном виде. Наемные работники должны предпринимать этот шаг каждый раз когда им становится известно, что им необходимо удерживать больше или меньше налогов из зарплаты. Это может произойти после использования Калькулятора удержания налогов, ознакомления с рабочими листами налоговой Формы W-4, Публикацией № 505 или после консультации налогоплательщика с налоговым специалистом.


В: Влияют ли изменения удержания налогов на налоговые декларации 2017 года, которые подлежат подачи в 2018 году?


О: Нет. Изменения удержания налогов не влияют на налоговые декларации 2017 года. Однако, заполненная налоговая декларация 2017 года облегчит, при использовании Калькулятора удержания налогов, проверку правильной суммы налогов для удержания в 2018 году. Изменения налогового удержания повлияют на налоговые декларации 2018 года, которые налогоплательщики будут подавать в 2019 году.


В: Налоговые ставки были сокращены по новому закону. Почему люди должны проверять свое удержание налогов?


О: Новые таблицы удержания налогов, выпущенные в январе, отражают более низкие налоговые ставки, но есть и другие изменения в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на налоги, взимаемые за 2018 год. Немедленная проверка удержания налогов может помочь наемному работнику увидеть, если его работодатель удерживает правильную сумму налога из его зарплаты.


В: Если кто-то привык всегда получать возврат переплаченных налогов, зачем ему тогда проверять свое удержание налогов?


О: Хотя ожидается, что число налогоплательщиков, получающих возврат переплаченных налогов в 2019 году, будет по-прежнему примерно таким же, как и в предыдущие годы, изменения налогового законодательства делают еще более важной проверку удержания налогов в этом году. С одной стороны, принятие этого шага может помочь защитить от удержания налогов в недостаточном размере и столкновения с непредвиденным налоговым счетом или штрафом в налоговое время. С другой стороны, при среднем возмещении, превышающем $ 2800 США, некоторые люди могут предпочесть меньше налогов, удерживаемых авансом, и получать больше в своих заработных платах.


Налоговое управление США просит наемных работников использовать Калькулятор удержания налогов чтобы проверить свою личную ситуацию и выяснить, удерживается ли у них нужная сумма налогов. Это особенно касается тех лиц, которые ранее делали постатейные вычеты из налогов, у которых есть двое или более работников в домохозяйстве, которые имеют иждивенцев, работают только часть года, имеют высокие доходы, или имели большой возврат налогов или большой налоговый счет в 2017 году.


В: Подвержены ли некоторые налогоплательщики риску удержания налогов в недостаточном размере?


О: У некоторых людей более сложные налоговые обстоятельства, и поэтому, они могут столкнутся с возможностью недостаточного удержания налогов. Например, людям, которые ранее делали постатейные вычеты из налогов, у которых есть двое или более работников в домохозяйстве, или которые имеют иждивенцев в возрасте от 17 лет или старше, особенно рекомендуется пересмотреть свои налоговые обстоятельство на предмет недостаточного удержания налогов. См. Вопросы и ответы 3. Но Налоговое управление США просит всех наемных работников проверить свое удержание налогов. Налоговое управление США обновило налоговую Форму W-4 и Калькулятор удержания налогов за 2018 год чтобы поспособствовать этому процессу.


В: Часто у людей случается удержание налогов в недостаточном размере?


О: Большая часть наемных работников переплачивает налоги методом удержания из зарплаты. Более семи из десяти налогоплательщиков имели переплаченные налоги за налоговый год 2016, что значит, они получили возвраты при подаче налоговой декларации в 2017. В частности, налогоплательщики, имеющие детей моложе 17 лет, возможно заметят, что их возврат переплаченных налогов увеличивается в результате нового налогового законодательства. Этим налогоплательщики, возможно, надлежит использовать Калькулятор удержания налогов, чтобы узнать, как они могут уменьшить свое удержание и получить больше денег в своих зарплатах в течение года, а не во время налогового сезона в следующем году.


В: Каковы штрафы за недостаточное удержание налогов?


О: По закону, расчетная налоговая пеня обычно применяется в случаях, когда налогоплательщик платил недостаточную сумму налога в течение налогового года. Пеня исчисляется на основе процентной ставки, взимаемой Налоговым управлением США по неоплаченному налогу. Для большинства людей избегание налогового штрафа означает обеспечение того, что в течение года выплачивается не менее 90 процентов их общей налоговой ответственности – либо путем удержания подоходного налога, либо путем ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога. Исключения в отношении штрафа или особые правила применяются к некоторым группам налогоплательщиков, таким как фермерам, рыболовам, жертвам несчастных случаев и стихийных бедствий, тем, кто недавно стал инвалидом, недавно ушел на пенсию, тем, кто основывает свои выплаты на прошлогоднем налоге и тем, кому доход на протяжении года поступает неравномерно. Пеня подробно обсуждается в Публикации № 505 Налогового управления США.


В: Предпочитает ли Налоговое управление США ситуации, в которых люди получают возврат переплаченных налогов?


О: Получение возврата переплаченных налогов является личным выбором для налогоплательщиков. Налоговое управление США стремится помочь людям понять свои налоговые обязанности и объяснить им, как удержание налогов влияет на их зарплату.  Налоговое управление США также хочет помочь обеспечить плавный процесс подачи налоговых деклараций, включая как можно скорее возврат налогов налогоплательщикам. Налоговое управление США всегда просит людей планировать заранее, чтобы они не получили неожиданного налогового счета или даже штрафов за то, что у них не было достаточного удержания налогов в течение года.


В: Придется ли наемным работникам заполнять новую налоговою Форму W-4 в 2018?


О: Это зависит. Новые таблицы удержания налогов рассчитаны на максимально возможное сокращение бремени налогоплательщика и будут работать с налоговыми Формами W-4 которые работники предоставляют своим работодателям что бы получить налоговые скидки, учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников. Налоговое управление США исправило рабочие листы налоговой Формы W-4 и Калькулятор удержания налогов для того, чтобы более полно отразить новый закон и предоставить наемным работникам информацию, которая поможет им определить, нужно ли им вносить поправки в свое удержание налогов. Наемным работникам советуется использовать Калькулятор удержания налогов чтобы проверить, нужно ли им вносить поправки в свое удержание налогов. Если им необходимо заполнить новую налоговую Форму W-4, они должны ее заполнить и предоставить своим работодателям как можно скорее.


В: Если у человека с текущими налоговыми удержаниями все в порядке, должен ли он подавать новую налоговую Форму W-4?


О: Нет, не обязательно. Изменения платежной ведомости связанные с удержанием налогов производятся каждый год работодателями и их фондами заработной платы, поэтому наемные работники не обязаны предпринимать какие-либо дополнительные шаги в 2018 году. Однако, поскольку налоговое законодательство недавно изменилось, каждый налогоплательщик должен пересмотреть свое удержание налогов, чтобы удостовериться, что они удерживают правильную сумму налога по своей личной ситуации. Использование Калькулятора удержания налогов может помочь наемным работникам проверить, правильная ли сумма удерживается из их заработной платы, или определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание налогов через подачу налоговой Формы W-4 их работодателю.


В: Как кто-то может определить, сколько налоговых скидок они должны вводить в свою налоговую Форму W-4?


О: Калькулятор удержания налогов сумеет помочь наемным работникам определить это. Помните, что чем меньше налоговых скидок вы вводите в налоговою Форму W-4, тем больше налогов будут удержано из вашей зарплаты. Таким образом, ввод «0» или «1» в строке 5 налоговой Формы W-4 будет означать, что больше налогов удерживается из их зарплаты. Ввод большего количества налоговых скидок означает уменьшение удержания налогов, что означает меньший возврат переплаченного налога или, возможно, счет к уплате налогов, когда наемный работник подает налоговую декларацию. Налогоплательщики должны тщательно пересмотреть свою ситуацию.  Калькулятор удержания налогов может помочь.


В: Что, если изменение уклада жизни повлияет на налоговые скидки, учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников?


Как правило, у наемного работника есть 10 дней для подачи новой налоговой Формы W-4 своему работодателю после такого изменения уклада жизни, которое уменьшает его налоговые скидки (учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников). Однако, Уведомление 2018-14 Налогового управления США позволяет наемным работникам использовать налоговую Форму W-4 2018 года, которая была опубликована 28 февраля 2018 года. Если у кого-то случилось изменение уклада жизни уменьшающее его налоговые скидки (учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников) в начале 2018 года, и этот человек использовал налоговую Форму W-4 2018 года, ему дается срок до 30 марта на подачу новой налоговой Формы W-4. Изменения, которые уменьшают налоговые скидки – учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников – включают в себя развод, начало второй работы или ребенок, который перестает считаться иждивенцем.


В: Может ли отдел расчета заработной платы или отдел кадров помочь кому-то понять эти изменения налогового законодательства, или объяснить кому-либо как использовать Калькулятор удержания налогов?


О: Налогоплательщики несут ответственность за проверку своего удержания налогов и обязаны сами определять, насколько оно подходит под их личные ситуации. Отделы расчета заработной платы и отделы кадров ответственны только за обработку налоговой Формы W-4. Важно помнить, что люди, работающие в этих кабинетах, не знакомы со всеми аспектами чьего-либо личного финансового положения, и их должность не заключается в предоставлении налоговых консультаций. Наемным работникам с налоговыми вопросами советуется проконсультироваться с доверенным налоговым специалистом.


В: Имеет ли значение, когда кто-то проверяет их удержание налогов?


О: Чем скорее, тем лучше. Удержание налогов происходит в течение всего года. Наемному работнику, которому необходимо внести поправки в свое удержание налогов, советуется сделать это как можно быстрее, чтобы обеспечить как можно более времени для равномерного удержания налогов на протяжении остатка этого года. Но ожидание до конца года означает, что количество периодов оплаты, во время которых можно внести изменения в налоги, становится меньше, что в свою очередь может оказать большее влияние на каждую зарплату. Кроме того, наемным работникам, которым необходимо представить новую налоговую Форму W-4 чтобы внести поправки в свое удержание налогов, должны иметь в виду, что работодателям потребуется время для внесения изменений. Факторы, которые могут повлиять на то, как быстро вносятся изменения в удержание налогов, включают в себя: как часто оплачиваются наемные работники (например, еженедельно, раз в две недели или ежемесячно), и в какой момент периода оплаты наемный работник представляет налоговую Форму W-4 своему работодателю.


В: Что такое таблица удержания налогов?


О: Таблица удержания показывает организациям, предоставляющим услуги по выплате заработной платы и работодателям, какое количество налогов стоит удерживать из заработных плат наемного работника, представляя оклад наемного работника, его семейное положение, и количество налоговых скидок (учитываемых при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников) которыми они воспользуются.


В: Что такое налоговая Форма W-4?


О: Это налоговая форма Налогового управления США, отдаваемая наемными работниками их работодателям с целью предоставления информации, которая поможет установить количество федеральных подоходных налогов для удерживания из каждой заработной платы наемного работника. Наемным работникам следует проверять свое удержание налогов каждый раз, когда их личная или финансовая информация меняется. В налоговой Форме W-4 имеются рабочие листы, при помощи которых наемные работники могут внести поправки в их удержание налогов, на основе их личных обстоятельств, таких как например есть ли у них дети или супруг(а) который(ая) тоже имеет работу. Наемным работникам, использовавшим Калькулятор удержания налогов для проверки удержания налогов, не нужно заполнять рабочие листы в налоговой Форме W-4.


Налоговая Форма W-4 относится к удержанию федерального налога наемных работников. Удержание налогов для конкретного штата не входит в эту налоговую форму.


В: Что такое Калькулятор удержания налогов?


О: Калькулятор удержания налогов – инструмент, доступный через IRS.gov и созданный, чтобы помочь наемным работникам определить правильную сумму налогов, удерживаемую их работодателями из заработных плат. Это является более точной альтернативой рабочим листам, которые сопровождают налоговую Форму W-4s. Налоговое управление США обновило Калькулятор удержания налогов чтобы отразить изменения к налоговому законодательству в налоговой реформе «Tax Cuts and Jobs Act», подписанной и принятой в закон в декабре 2017 года. Используя Калькулятор удержания налогов, налогоплательщики сумеют определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание и подать новую налоговую Форму W-4 своему работодателю.


В: Почему Налоговое управление США внесло обновления в Калькулятор удержания налогов и в налоговую Форму W-4?


О: Обновления потребовались, чтобы отразить изменения к налоговому законодательству в налоговой реформе «Tax Cuts and Jobs Act», подписанной и принятой в закон в декабре 2017 года. В январе 2018 года, Налоговое управление США опубликовало новые таблицы удержания налогов для того, чтобы работодатели могли внести изменения в свои системы платежных ведомостей. Обновленные таблицы удержания предназначены для работы с существующими налоговыми Формами W-4, которые имеются у наемных работников, но многие налогоплательщики (например, те, у кого есть дети или несколько рабочих мест, и те, кто использовал постатейные вычеты в соответствии с предыдущим законом), подвергаются воздействию нового закона не покрываемому в новых таблицах удержания налога. Таким образом, в феврале 2018 года, Налоговое управление США обновило налоговую Форму W-4 чтобы помочь людям определить, если их работодатель удерживает правильную сумму налогов из их заработных плат.


В: Собирается ли Налоговое управление США вносить дальнейшие изменения в налоговую Форму W-4 в 2019 году?


О: В 2019 году Налоговое управление США ожидает внесения дальнейших изменений, связанных с удержанием налогов. Налоговое управление США с готовностью будет работать с частными предприятиями и сообществами налоговых и платежных ведомостей для объяснения и реализации этих дополнительных изменений.

Заявление об отказе от ответственности


Эти часто задаваемые вопросы не включены в Бюллетень Налогового управления США, и поэтому на них нельзя ссылаться как на законные полномочия. Это означает, что эта информация не может использоваться для поддержки юридического аргумента в судебном деле.

виды, основания, сумма, процент удержания — Эльба

С зарплаты работника можно удерживать часть денег и отправлять их обратно работодателю, перечислять алиментополучателю или кредитору.

Делать это все нужно строго по трудовому законодательству, иначе работодателя могут оштрафовать. 

Расскажем, как правильно производить удержания.

Какие бывают основания для удержаний с зарплаты

Чтобы удержать с работника часть зарплаты, должно быть законное основание. Например:

  1. Ст. 137 Трудового кодекса: возмещение неизрасходованного в командировке аванса, счетная ошибка, неотработанные отпускные.

  2. Ст. 226 Налогового кодекса РФ — перечисление НДФЛ налоговым агентом.

  3. Ст. 109 Семейного кодекса РФ — удержание алиментов с работника.

  4. Ст. 98 Федерального закона «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ — обращение взыскания на доходы должника судебным приставом-исполнителем.

Все основания, кроме удержания НДФЛ, должны быть подтверждены документально.

Виды удержаний

Все удержания можно сгруппировать на обязательные в силу закона, необязательные по инициативе работодателя или добровольные по желанию работника.

Первая группа удержаний — обязательные — удержание 13% налога на доходы физических лиц, суммы, указанные в решении суда, исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя. 

Для их произведения согласие работника или разрешение работодателя не требуется. 

Вторая группа удержаний — по инициативе работодателя — может быть 6 случаях.

1. Работник получил аванс, но не отработал положенное время, уволился. Некоторые работодатели платят фиксированный аванс — 50% от оклада. Они учитывают реальное количество отработанных смен только при расчёте по итогам месяца. Если работник отработал мало смен, получил аванс и сразу уволился — он получил слишком много.

Работодатель может удержать деньги при окончательном расчёте или переквалифицировать в компенсацию за неиспользованный отпуск. 

2. Работник получил авансовые командировочные, но все их не потратил и по возвращении из командировки не вернул. Например, Иванову дали 10 000 ₽ авансом на расходы по оплате номера гостиницы. Но Иванов закончил дела раньше, вернулся домой, от 10 000 ₽ у него остались непотраченные 1 500 ₽.

Работодатель может удержать 1 500 ₽ со следующей зарплаты.

3. Произошла счетная ошибка. Это очень спорное основание, так как в законе нет определения понятия «счетной ошибки». Есть мнение Роструда, что счетная ошибка — это арифметическая. 

Считается ли техническая ошибка счетной тоже неясно — в законе ничего не сказано, суды говорят разное (см. определение Свердловского областного суда от 21.04.2016 по делу № 33-7642/2016, определение Самарского областного суда от 18.01.2012 № 33-302/2012).

В любом случае в законе есть такое основание, а значит работодатель вправе воспользоваться им, чтобы удержать, например, излишне выплаченную зарплату.

4. Работник не выполнил норму труда по своей вине, и комиссия по трудовым спорам либо суд подтвердили это. Например, работник должен изготавливать 50 изделий в неделю, за это ему начисляют 5 000 ₽. По непонятным причинам он изготовил только 40 изделий. 

Работодатель организовал комиссию по трудовым спорам, на собрании зафиксировали факт недоработки, и у руководителя появилось право удержать с работника зарплату в счет неизготовленных изделий.

5. Работник «отгулял» 28 дней отпуска, но отработал неполный год. Например, Иванов устроился на работу в марте, проработал полгода и ушел в полный отпуск. После отпуска Иванов проработал еще 2 месяца и уволился. Отпускные за 4 месяца он получил излишне, поэтому работодатель может удержать эти деньги при расчете..

6. Работник нанес материальный ущерб работодателю. Например, работник пролил кофе на клавиатуру и она перестала работать. Он нанес ущерб работодателю, поэтому последний может произвести удержание с зарплаты.

Третья группа удержаний — это по желанию работника. Например, работник попросил бухгалтера направлять часть зарплаты в банк, чтобы платить по кредиту. Минтруд считает, что так делать нельзя: закон разрешает удержания только в определённых случаях, а этого в списке нет.

Сколько можно удержать из зарплаты?

Зарплату можно удерживать только частично. В ст. 138 Трудового кодекса РФ написано, сколько можно удерживать с каждой выплаты:

до 20% — во всех случаях,

до 50% — по нескольким исполнительным документам,

до 70% — если удерживаются алименты, возмещение вреда, причиненное здоровью, выплаты по потере кормильца.

Отчитывайтесь за сотрудников без специальных знаний

Эльба подготовит все необходимые отчёты для работодателей. Формы заполнятся автоматически, платёжки на зарплату и налоги сформируются тоже.

Когда удержание из зарплаты невозможно

Бухгалтер удерживает из зарплаты налог или долг по постановлению судебного пристава без оформления других документов. Ему нужно помнить только об ограничениях из ст. 138 ТК РФ.

Во всех остальных случаях нужно соблюсти 2 условия:

  1. Не истек месячный срок, установленный для возвращения задолженности (ч.3 ст. 137 ТК РФ).

  2. Работник дал письменное согласие на удержания.

Если хоть одно из этих условий не будет соблюдено, работодателю для возврата излишне выплаченных денег придется обратиться в суд. 

На удержание за неотработанные дни отпуска согласие от увольняющегося работника получать не нужно. Но если денег с расчета на покрытие излишне выплаченных отпускных не хватит, работодатель не сможет взыскать оставшуюся часть через суд. Поскольку в законе такого основания нет.

Как удержать деньги с работника

Для обязательных удержаний распоряжения руководителя или заявления работника не нужны, достаточно исполнительного документа или его копии с постановлением судебного пристава.

Для удержаний по инициативе работодателя список документов зависит от ситуации. Например, при удержании излишне выданного аванса должно быть получено письменное согласие от работника и приказ руководителя на удержание. Если произошла недостача, кроме этих документов должен быть составлен акт недостачи, подписанный комиссией, и объяснительная от материально ответственного работника. 

Как составить согласие об удержании денежных средств

Установленной формы согласия работника на удержание с зарплаты нет, но оно должно быть составлено в письменном виде.

В согласии нужно указать должность и ФИО работника, причину и размер возникшего долга перед работодателем, согласие на удержание с зарплаты до тех пор, пока не погасится долг.

Когда работники могут оспорить удержание из зарплаты

Еще раз обратим внимание на то, что удерживать деньги с зарплаты работника нужно строго в соответствии с трудовым законодательством. 

Это касается не только оформления согласия работника и приказа работодателя об удержании, — нужно правильно оформить документы-основания этих удержаний.

Если работодатель неправильно оформит документы-основания, высока вероятность, что работник оспорит все «вычеты».

Например, нужно доказать, что именно этот работник виноват в поломке именно этой вещи, или, что была недостача, и она произошла именно из-за этого работника. По каждому случаю работодателю следует провести ряд мероприятий и оформить нужные документы. Иначе удержания незаконны.

Как делать удержания из зарплаты

  1. НДФЛ и списания по исполнительным документам бухгалтер удерживает автоматически, распоряжение работодателя и заявление работника не нужно.

  2. Если работодатель посчитал, что работник должен вернуть деньги организации, нужно подготовить документы-основания удержаний, получить согласие с работника, издать приказ об удержаниях не более 20% от суммы зарплаты.

  3. Если работник не согласен с удержаниями, работодателю следует обратиться в суд.

Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы

Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с доходов, полученных физлицом: зарплата, дивиденды учредителям или материальная выгода от экономии на процентах по займу и других. Организации или индивидуальные предприниматели удерживают НДФЛ со своих работников и перечисляют его в налоговую.

Расчет страховых взносов

Для расчета НДФЛ используются различные налоговые ставки. Они зависят от видов доходов и налогового статуса работника: резидент РФ или нерезидент.

Ставки для резидентов

  • 13% — от зарплаты и других доходов, кроме облагаемых по ставке 15% и 35%;
  • 15% — от зарплаты и других доходов более 5 млн., кроме облагаемых по ставке 35%;
  • 35% — от материальной выгоды, призов и выигрышей.

Ставки для нерезидентов

  • 13% — от зарплаты не более 5 млн. для иностранцев на патенте, высококвалифицированных специалистов, беженцев и получивших временное убежище в РФ, граждан из ЕАЭС, членов экипажей судов под Государственным флагом РФ, участников Государственной программы по оказанию создействия добровольному переселению в Россию соотечественников;
  • 15% — от зарплаты более 5 млн. для вышеперечисленных категорий иностранцев;
  • 30% — для других категорий иностранцев и для других доходов нерезидентов.

Дивиденды резидентов до 5 млн. облагаются по ставке 13%, свыше 5 млн. по ставке 15%. Для нерезидентов вся сумма дивидендов облагается по ставке 15%.

В СБИС НДФЛ рассчитывается автоматически по данным о доходах, налоговых вычетах и налоговых льготах по каждой налоговой базе отдельно. В расчетном листке сотрудника будет указана сумма дохода, облагаемая налогом, объем и виды предоставленных льгот и вычетов, а также сумма удержания по НДФЛ.

Рассмотрим, как рассчитывается НДФЛ:

Страховые взносы — это обязательные платежи в бюджет по всем видам обязательного социального страхования ваших работников. Сотрудники, за которых уплачены страховые взносы, могут обратиться к врачу, получить компенсацию за больничный или декрет, а по окончании трудоспособного возраста получать пенсию.

Работодатели должны ежемесячно рассчитывать страховые взносы по каждому сотруднику. Индивидуальные предприниматели платят страховые взносы сами за себя.

Порядок расчета взносов по всем видам страхования общий.

  1. По каждому виду соцстрахования СБИС ежемесячно определяет базу нарастающим итогом. Она рассчитывается как сумма выплат в пользу работника минус суммы, не подлежащие обложению взносами.
  2. База умножается на тариф при условии, что лимит не превышен.
  3. Из получившейся суммы СБИС вычитает взносы, начисленные ранее в этом году. Разница перечисляется в бюджет.

Рассмотрим расчет страхового взноса на примере.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Заработная плата в Украине 2021,расчет зарплаты,начисление на примере,изменения 2021

Главная / Наши статьи 📚

 

 

Начисления заработной платы добровольно принудительно необходимо осуществлять 2 раза в месяц – с 16 по 22 число за первую половину текущего месяца и с 01 по 07 число месяца следующего за обсчитываемым – за его вторую половину.

Следует иметь ввиду, что мы настойчиво рекомендуем перейти на двуразовую модель выплаты зарплаты, поскольку органы налоговой (Пенсионного фонда) активно информируют органы Гоструда о фактах одноразовой выплаты зарплаты, что может привести к штрафам за нарушение трудового законодательства.

 

Разделение труда – вот главное отличие наших комплексных пакетов. Хотите экономить – пакет БИЗНЕС – ведите базу самостоятельно, мы будет выполнять лишь функции контроля. В пакете ПРЕМИУМ мы будем вести вашу базу самостоятельно.

Пакет ПРОСТОЙ – платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.

Анна Кравченко

глава отдела бухгалтерии
кандидат экономических наук

 

Расчет заработной платы проводится путем деления начисленной зарплаты на количество рабочих дней в месяце, в дальнейшем полученная сумма умножается на количество рабочих дней в первой или второй половине календарного месяца, в зависимости от того за какой период проводится расчет заработной платы в Украине. Используя профессиональнеы бухгалтерские услуги, вы можете полностью положиться на нас в вопросе своеверменности начисления и выплаты зарплаты.

 

Расчет начислений на заработную плату и отчислений

 

Для начала стоит отметить большой плюс единого социального взноса (ЕСВ) – он не только упростил сам процесс расчетов, но и избавил от необходимости отчитываться перед несколькими фондами, задачей которых было защитить каждого из нас от безработицы, потери трудоспособности, травм на производстве и снабдить соцобеспечением в виде пенсии на старости лет. Ставка отчисления для всех наемных сотрудников одна и составляет 22% от фонда оплаты труда и подлежит оплате за счет работодателя. Удержание ЕСВ из зарплаты сотрудника отменено

 

Размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) изменился и составляет единый размер – 18%.

 

Важно отметить, что начиная с августа 2014 года вступил в силу ЗУ “О внесении изменений в Налоговый Кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины”, которым был введен военный сбор, а Госбюджетом на 2021 год действие сбора продлено на “период реформирования Вооруженных сил Украины”. Под налогобложение сбором попадает и заработная плата. Ставка военного сбора составляет 1,5%.

 

Таким образом, для получения суммы, подлежащей выплате сотруднику на руки, необходимо:

  1. определили сумму начисленной зарплаты (“грязная” сумма, т.е. до вычитания всех налогов)
  2. далее полученную в абзаце 1 сумму умножаем на 18% НДФЛ
  3. затем необходимо помножить сумму из абзаца 1 на 1,5% ВС
  4. итак,  отнимаем размер НДФЛ (18%) и ВС (1,5%) от суммы абзаца 1 и получаем ответ на вопрос – сколько же все таки необходимо выдать денег сотруднику на руки
  5. не забываем отдельно от выплаты зарплаты оплатить ЕСВ с фонда оплаты труда (читать про единый социальный взнос ЕСВ)

 

Конкретный пример расчета заработной платы в Украине:

Расчетный период – апрель 2021 года

Размер зарплаты – 6000 грн.

Общее количество рабочих дней в месяце – 22

Количество рабочих дней в первой половине месяца (с 01 по 15 число) – 11

Количество рабочих дней во второй половине месяца (с 16 по 30 число) – 11

 

Расчет заработной платы за ПЕРВУЮ половину месяца:

  • 6000 / 22 дня = 272,73 грн. – ЗП за день
  • 272,73 * 11 дней = 3000,03 грн. – начислено за первую половину месяца (учитываем обязанность выплаты зп два раза в месяц).
  • 3000,03  * 0,18 = 540,01 грн. – размер НДФЛ (18%)
  • 3000,03 * 0,015 = 45 грн. – размер ВС (1,5%)
  • 3000,03 – 540,01 – 45 = 2415,02 грн. – подлежит выдаче “на руки”.

 

Следует обратить внимание, что при выплате зарплаты в наличном виде, возникнет проблема выплаты копеек, поскольку с 2019 года прекращено обращение некоторых номиналов копеек.

 

Расчет ЕСВ с фонда оплаты труда (выплата за первую половину месяца):

Что касается начислений на заработную плату (ЕСВ от фонда оплаты труда) не забываем, что фонд оплаты труда – это сумма зарплаты до вычитания всех налогов.

Рассмотрим пример:

  • 3000,03 * 0,22 = 660,01 грн – сумма ЕСВ, подлежащая уплате государству отдельно при выплате зарплаты.

 

О чем важно помнить начисляя и выплачивая заработную плату, так это о размере минимальной зарплаты, а именно: с 01 января 2021 г.  – 6000 грн. при месячном размере начисления зарплаты и не менее 36,11 грн./час при почасовой оплате. С 1 декабря 2021 года – 6500 грн./месяц и 39,12 грн/час соответственно. База налогообложения ЕСВ и НДФЛ  не может быть менее этой суммы, кроме начисления зарплаты не по основному месту работы либо при несоблюдении норм труда. Читаем наш материал Как уменьшить отчисления с зарплат.

 

Кроме того, необходимо помнить, что законодательство ограничивает размер выплаты, с которой оплачивается ЕСВ, так с 2021 года максимальная база уплаты ЕСВ составляет 15 минзарплат. Например, зарплата сотрудника составляет 90 тыс. грн. В таком случае, максимальная сумма ЕСВ будет равна с 1 сентября: 6000,00 * 15 * 22% = 19800 грн.

 


    Оценка материала сайта на 4.8 балла из 5.
    Количество оценок 535. Для оценки необходима авторизация.

    Бесплатный калькулятор зарплаты: почасовая оплата и зарплата

    Федеральный калькулятор зарплаты Фотография предоставлена: © iStock.com / RyanJLane

    Краткие сведения о федеральной зарплате

    • Ставки федерального подоходного налога варьируются от 10% до максимальной предельной ставки 37%.
    • Средний доход домохозяйства в США в 2019 году составил 65 712 долларов США.
    • 43 штата США вводят собственный подоходный налог в 2020 налоговом году.

    Как работает ваша зарплата: удержание подоходного налога

    Когда вы начинаете новую работу или получаете повышение, вы соглашаетесь либо на почасовую оплату или годовая зарплата.Но для расчета вашей еженедельной заработной платы на дому не просто умножить вашу почасовую заработную плату на количество часов, которые вы будете работать каждую неделю, или разделить вашу годовую зарплату на 52. Это потому, что ваш работодатель удерживает налоги с каждой зарплаты, снижая ваша общая оплата. Из-за большого количества удерживаемых налогов и разных ставок может быть сложно определить, сколько вы заберете домой. Вот тут-то и пригодится наш калькулятор зарплаты.

    Удержание налогов – это деньги, которые выплачиваются из вашей зарплаты для уплаты налогов, причем самым большим из них является подоходный налог.Федеральное правительство собирает ваши платежи по подоходному налогу постепенно в течение года, взимая непосредственно с каждой вашей зарплаты. Ваш работодатель несет ответственность за удержание этих денег на основании информации, предоставленной вами в форме W-4. Вы должны заполнить эту форму и отправить ее своему работодателю всякий раз, когда вы начинаете новую работу, но вам также может потребоваться повторно отправить ее после серьезных изменений в жизни, например, после вступления в брак.

    Если вы все же внесете какие-либо изменения, ваш работодатель должен будет обновить ваши зарплаты, чтобы отразить эти изменения.У большинства людей, работающих на работодателя в США, из зарплаты удерживается федеральный подоходный налог, но некоторые люди освобождены от этого налога. Чтобы быть освобожденным от налога, вы должны соответствовать обоим следующим критериям:

    1. В предыдущем налоговом году вы получили возмещение всех федеральных подоходных налогов, удержанных из вашей зарплаты, поскольку у вас не было налоговых обязательств.
    2. В этом году вы ожидаете получить возмещение всего удержанного федерального подоходного налога, потому что вы снова ожидаете нулевых налоговых обязательств. Если вы считаете, что имеете право на это освобождение, вы можете указать это в своей форме W-4.

    Федеральная верхняя ставка подоходного налога

    Год Ставка
    2020 37,00%
    2019 37,00%
    2018 37,00%
    2017 39,60%
    2016 39,60%
    2015 39,60%
    2014 39,60%
    2013 39.60%
    2012 35,00%
    2011 35,00%
    2010 35,00%

    Когда дело доходит до удержания налогов, сотрудники сталкиваются с компромиссом между более крупными зарплатами и меньший налоговый счет. Важно отметить, что в то время как предыдущие версии W-4 позволяли запрашивать надбавки, текущая версия – нет. Кроме того, он удаляет возможность требовать освобождения от личных и / или зависимых лиц.Вместо этого заявители должны вводить годовые суммы в долларах для таких вещей, как общая годовая налогооблагаемая заработная плата, доход, не связанный с заработной платой, а также детализированные и другие вычеты. Новая версия также включает пятиэтапный процесс для указания дополнительного дохода, ввода долларовых сумм, заявления иждивенцев и ввода личной информации. Хотя те, кто нанят до 1 января 2020 года, не обязаны заполнять форму, вы можете сделать это, если вы меняете работу или корректируете свои удержания.

    Одним из способов управления налоговыми счетами является корректировка удерживаемых налогов.Обратной стороной максимизации каждой зарплаты является то, что вы можете получить больший налоговый счет, если к апрелю у вас не будет удержанной суммы, достаточной для покрытия ваших налоговых обязательств за год. Это будет означать, что вместо того, чтобы получить возврат налога, вы будете должны деньги.

    Если вас пугает идея получения большого разового векселя от IRS, то вы можете проявить осторожность и скорректировать размер удержания. Каждая из ваших зарплат может быть меньше, но при заполнении налоговой декларации у вас больше шансов получить возврат налога и меньше вероятность возникновения налоговых обязательств.

    Конечно, если вы выберете большее удержание и более крупное возмещение, вы фактически дадите правительству ссуду из дополнительных денег, удерживаемых с каждой зарплаты. Если вы выберете меньшее удержание, вы можете использовать дополнительные деньги из своей зарплаты в течение года и фактически зарабатывать на них деньги, например, инвестируя или помещая их на сберегательный счет с высокими процентами. Вы также можете использовать эти дополнительные деньги для дополнительных платежей по ссудам или другим долгам.

    Когда вы заполняете форму W-4, есть рабочие листы, которые помогут вам выполнить удержание в зависимости от вашего семейного положения, количества детей, количества рабочих мест, которые у вас есть, вашего статуса подачи документов, а также того, заявляет ли кто-то вас как ваш иждивенец, планируете ли вы детализировать свои налоговые вычеты и планируете ли требовать определенные налоговые льготы.Вы также можете более точно настроить удержание налога, запросив определенную сумму в долларах дополнительного удержания с каждой зарплаты на вашем W-4.

    Финансовый консультант поможет вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

    Как работает ваша зарплата: удержание FICA

    Помимо удержания подоходного налога, другой основной федеральный компонент удержания вашей зарплаты – это налоги FICA.FICA означает Федеральный закон о страховых взносах. Ваши налоги FICA – это ваш вклад в программы социального обеспечения и Medicare, к которым у вас будет доступ, когда вы станете старше. Это ваш способ внесения средств в систему.

    Взносы FICA делятся между работником и работодателем. 6,2% от каждой вашей зарплаты удерживается в счет налогов на социальное обеспечение, а ваш работодатель вносит еще 6,2%. Однако 6,2%, которые вы платите, применяются только к доходу до предела налога на социальное обеспечение, который на 2021 год составляет 142800 долларов (по сравнению с 137 700 долларов в 2020 году).С любого дохода, который вы зарабатываете более 142 800 долларов, не удерживается налог на социальное обеспечение. Тем не менее, из него по-прежнему будут удерживаться налоги с Medicare.

    Нет ограничения дохода по налогам на Medicare. 1,45% от каждой вашей зарплаты удерживается в счет налогов Medicare, а ваш работодатель вносит еще 1,45%. Если вы зарабатываете больше определенной суммы, вы рискуете получить дополнительные 0,9% налогов от Medicare. Вот разбивка этих сумм:

    • 200000 долларов для одиноких налогоплательщиков
    • 250000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
    • 125000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих раздельно

    2020-2021 гг. Налогооблагаемый доход

    Ставка 0 – 9 875 долларов 10% 9 875 долларов – 40 125 долларов 12% 40 125 долларов – 85 525 долларов 22% 85 357 163 долларов США % 163 300 долл. США – 207 350 долл. США 32% 207 350 долл. США – 518 400 долл. США 35% 518 400 долл. США + 37% Совместная подача Доход Ставка $ 0 – $ 19750 9004 8 10% 19750 долл. – 80 250 долл. 12% 80 250 долл. США – 171 050 долл. 22% 171 050 долл. США – 326 600 долл. США 24% 326 600 долл. США – 414 700 долл. США долл. США 414700 долларов – 622 050 долларов 35% 622 050 долларов + 37% 93875
    В браке, подача отдельно
    Налогооблагаемый доход долларов США
    10%
    9 875 – 40 125 долларов 12%
    40 125 – 85 525 долларов 22%
    85 525 долларов – 163 300 долларов 24%
    163 300 долларов США – 207 350 $ 207 350 – $ 311 025 35%
    $ 311 025 + 37%
    9 0037
    Глава семьи
    Налогооблагаемый доход Ставка
    0 – 14 100 долларов 10%
    14 100 – 53 700 долларов 12%
    53 700 – 85 500 долларов
    85 500 долл. США – 163 300 долл. США 24%
    163 300 долл. США – 207 350 долл. США 32%
    207 350 долл. США – 518 400 долл. США 35%
    долл. США 518 400 000 долл. США + 9 6 912 900 48 работая на себя, вам необходимо заплатить налог на самозанятость, который равен доле налогов FICA как для работников, так и для работодателей (15.3% всего). К счастью, когда вы подаете налоговую декларацию, есть вычет, который позволяет вычесть половину налогов FICA, которые обычно платит ваш работодатель. В результате налоги FICA, которые вы платите, по-прежнему составляют всего 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.

    Как работает ваша зарплата: удержания

    Федеральный подоходный налог и удержание налога FICA являются обязательными, поэтому их невозможно обойти, если только ваш заработок не очень низкий. Однако это не единственные факторы, которые учитываются при расчете вашей зарплаты.Также необходимо учитывать вычеты.

    Например, если вы платите какую-либо сумму в счет медицинского страхования, спонсируемого работодателем, эта сумма вычитается из вашей зарплаты. Когда вы регистрируетесь в плане медицинского страхования своей компании, вы можете видеть сумму, которая вычитается из каждой зарплаты. Если вы решите внести вклад в сберегательный счет для здоровья (HSA) или счет гибких расходов (FSA) для покрытия медицинских расходов, эти взносы также вычитаются из вашей зарплаты.

    Также из вашей зарплаты вычитаются любые ваши пенсионные взносы до вычета налогов.Это взносы, которые вы делаете до удержания налогов из вашей зарплаты. Наиболее распространенные отчисления до налогообложения – это пенсионные счета, такие как 401 (k) или 403 (b). Таким образом, если вы решите откладывать 10% своего дохода в плане 401 (k) вашей компании, 10% вашей зарплаты будет выплачиваться из каждой зарплаты. Если вы увеличите свои взносы, ваши зарплаты станут меньше. Однако внесение взносов до налогообложения также уменьшит размер вашей заработной платы, облагаемой подоходным налогом. Деньги также растут без налогов, так что вы платите подоходный налог только тогда, когда снимаете их, после чего они (надеюсь) существенно выросли.

    Некоторые вычеты из вашей зарплаты производятся после уплаты налогов. К ним относятся вклады Roth 401 (k). Деньги для этих счетов поступают из вашей заработной платы после того, как налог на прибыль уже был применен. Причина использования одного из этих счетов вместо счета, принимающего деньги до налогообложения, заключается в том, что деньги в Roth IRA или Roth 401 (k) не облагаются налогом, и вам не нужно платить подоходный налог, когда вы снимаете их ( так как вы уже заплатили налоги с денег, когда они пошли). Если вы только начинаете карьеру или ожидаете, что ваш уровень дохода будет выше в будущем, этот вид счета может сэкономить вам на налогах в долгосрочной перспективе.

    Как работает ваша зарплата: частота выплат

    Некоторые люди получают ежемесячные зарплаты (12 в год), в то время как некоторым платят два раза в месяц в установленные даты (24 зарплаты в год), а другим выплачивается раз в две недели (26 зарплатных чеков). в год). Частота ваших зарплат повлияет на их размер. Чем больше чеков вы получаете каждый год, тем меньше будет каждый чек при одинаковой зарплате.

    Как работает ваша зарплата: местные факторы

    Если вы живете в штате или городе с подоходным налогом, эти налоги также повлияют на вашу получаемую домой зарплату.Как и в случае с вашими федеральными подоходными налогами, ваш работодатель будет удерживать часть каждой вашей зарплаты для покрытия государственных и местных налогов.

    Простое руководство по начислению заработной платы для малого бизнеса

    4 мин. Читать

    1. Концентратор
    2. Налоги
    3. Как рассчитать подоходный налог: простое руководство по расчету заработной платы для малого бизнеса

    Малым предприятиям необходимо рассчитать удерживаемый налог, чтобы знать, сколько денег они должны взять из зарплаты сотрудников для отправки в Налоговую службу для покрытия налоговых платежей.Работодатели рассчитывают удерживаемый налог, обращаясь к форме W-4 сотрудника и таблице удержания подоходного налога IRS, чтобы определить, какую сумму федерального подоходного налога они должны удержать из оклада или заработной платы сотрудника. Малые предприятия могут использовать два основных метода расчета удерживаемого налога: метод размера заработной платы и процентный метод. Для расчета подоходного налога вам понадобится следующая информация:

    Владельцы малого бизнеса должны научиться рассчитывать удерживаемые налоги, чтобы убедиться, что сотрудники облагаются налогом по правильной ставке.

    В этих разделах рассказывается, как рассчитать удерживаемый налог:

    Как рассчитать подоходный налог

    Что такое удержание пособия?

    Какая ставка подоходного налога на 2018 год?

    ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

    Как рассчитать подоходный налог

    Чтобы рассчитать удерживаемый налог, работодатель сначала должен собрать соответствующую информацию из формы W-4, просмотреть любые налоговые льготы, а затем использовать таблицы удержания IRS для расчета удерживаемого налога. Вот шаги для расчета подоходного налога:

    1. Соберите соответствующие документы

    Во-первых, соберите всю документацию, на которую вам нужно ссылаться для расчета удерживаемого налога. Сумма удерживаемого налога зависит от ряда факторов, поэтому вам понадобится W-4 сотрудника, чтобы помочь с расчетами, а также таблицы подоходного налога и рабочий лист IRS.

    2. Просмотрите формы W-4 сотрудника

    Затем обратитесь к форме W-4 сотрудника, чтобы найти следующую информацию, относящуюся к расчетам удерживаемого налога, включая их статус регистрации, количество иждивенцев, дополнительную информацию о доходах и любые дополнительные суммы, которые сотрудник требует удержать.

    3. Просмотр сведений о заработной плате

    Для расчета удерживаемого налога с сотрудников необходимо собрать информацию из платежной ведомости. Вот информация, которая вам понадобится для расчетов:

    • Подробная информация о периоде расчета, включая частоту ваших периодов оплаты (еженедельно, раз в две недели или ежемесячно) и количество времени для этого конкретного периода
    • Сумма оплаты брутто за период оплаты, т.е.е. общая сумма, выплаченная за период выплаты заработной платы, либо в виде заработной платы

    4. Выберите метод расчета

    После того, как вы собрали всю информацию W-4 и заработную плату, необходимую для расчета удерживаемого налога, вам нужно выбрать метод расчета. Вы можете выбрать один из двух методов:

    • Метод рамок заработной платы: Метод расчета удерживаемого налога на основе рамок заработной платы является более простым из двух методов. Вы воспользуетесь таблицами удержания подоходного налога IRS, чтобы найти диапазон заработной платы каждого сотрудника.Инструкции и таблицы можно найти в Публикации IRS 15-T.
    • Процентный метод: Процентный метод более сложен, и инструкции также включены в Публикацию IRS 15-T. Инструкции различаются в зависимости от того, используете ли вы автоматическую или ручную систему расчета заработной платы. Рабочий лист проведет вас через процесс расчета, включая определение суммы заработной платы сотрудников, учет налоговых вычетов и расчет окончательной суммы удержания.

    Что такое налоговые льготы?

    Удерживаемые надбавки – это освобождения, которые служащие использовали для истребования федерального подоходного налога с использованием Формы W-4. Удерживаемые пособия использовались для определения суммы удерживаемого налога на зарплату сотрудника. Чем больше пособий выбирает работник, тем меньше федеральный налог удерживает работодатель с его заработной платы.

    Удерживаемые пособия больше не используются в форме W-4 2020.

    Какова ставка подоходного налога на 2020 год?

    Федеральный подоходный налог предусматривает семь налоговых ставок на 2020 год: 10 процентов, 12 процентов, 22 процента, 24 процента, 32 процента, 35 процентов и 37 процентов.Размер федерального подоходного налога, который должен платить работник, зависит от его уровня дохода и статуса подачи документов, например, от того, холост или женат, или от главы семьи. Вы можете найти свою ставку федерального подоходного налога на 2019 и 2020 годы в зависимости от вашего статуса подачи, используя ставки подоходного налога IRS и скобки.


    СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

    Налоги с зарплаты – федеральные, государственные и местные удержания

    Корешки чеков содержат много информации. Они показывают вашу заработную плату, а также ваши федеральные удержания и остатки на отпусках.

    Все квитанции о зарплате показывают вашу заработную плату брутто – общую сумму, которую вы заработали до удержания любых налогов за период выплаты. Они также показывают вашу чистую зарплату – сумму вашего чека после всех удержаний.

    Почему существует так много разных налоговых удержаний на федеральном уровне и уровне штата и почему они иногда отличаются от зарплаты к зарплате? Вот разбивка различных налогов на зарплату и причины, по которым они иногда меняются:

    Федеральное налоговое удержание

    (Федеральный налог, FT или FWT)

    Ваш работодатель будет использовать информацию, указанную вами в новой форме W-4 , а также сумму вашего налогооблагаемого дохода и частоту выплат, чтобы определить размер удержания федерального подоходного налога (FITW) из каждой зарплаты. .

    Если вы зарабатываете больше обычного в течение периода оплаты (например, сверхурочно работаете или получаете бонус), размер FITW увеличится. Если вы зарабатываете меньше (например, работаете меньше часов или увеличиваете взносы в свой 401k), FITW уменьшится.

    Ваш работодатель отправляет федеральный подоходный налог, удерживаемый у источника, в IRS от вашего имени. Ваша цель – иметь по крайней мере достаточно FITW в течение года, чтобы покрыть ваши ожидаемые обязательства по федеральному подоходному налогу.

    Общая сумма FITW за год будет указана в вашей форме W-2 в поле 2.Если вы не удерживаете достаточную сумму федерального налога, пора скорректировать размер удержания с помощью формы W-4.

    Федеральный подоходный налог может быть сокращен как Fed Tax, FT или FWT. Ваш федеральный налог – это сумма, которую вы уже выплатили федеральному правительству. Таким образом, когда вы подадите декларацию, вы получите кредит на эту сумму для уплаты любого налога, который вы должны будете заплатить федеральному правительству. Размер вашего федерального подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, зависит от:

    • Статус регистрации, указанный в вашей форме W-4
    • Указанное количество иждивенцев или пособий, а также
    • Прочие доходы и корректировки по Форме W-4, которую вы подали своему работодателю

    Обратите внимание, что надбавки не будут использоваться для расчета удержания из зарплаты по форме W-4, начиная с 2020 года.

    Как рассчитать федеральный подоходный налог, удерживаемый у источника

    Чтобы правильно определить размер федерального налога, удерживаемого из вашей заработной платы, вам необходимо заполнить форму W-4. Ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты на основании информации, которую вы заполняете в своей Форме W-4, например:

    • Ваш регистрационный статус (например, холост или женат совместно),
    • Указанное количество иждивенцев или пособий.

    Прочие доходы и корректировки Вы можете увеличить сумму возмещения, изменив свой W-4 на отображение:

    • Прочие доходы больше,
    • Меньшие вычеты, или
    • Больше дополнительных удержаний.

    Подайте форму W-4 своему работодателю, чтобы он мог удержать правильную сумму налога.

    (Используйте наш калькулятор удержания W-4 для дополнительной информации.)

    Удержание местных и государственных налогов

    (St Tax, ST или SWT)

    Удержание государственного подоходного налога

    Если в вашем штате действует подоходный налог, вероятно, из вашей зарплаты будет удерживаться подоходный налог штата. Ваш работодатель будет использовать информацию, указанную в государственной версии формы W-4, и ваш доход, чтобы определить размер удержания.

    Если вы задолжали налоги более чем одному штату (например, если вы работаете в штате, отличном от штата вашего постоянного проживания), вы можете потребовать, чтобы ваш работодатель удерживал налоги для другого штата, удерживал дополнительные налоги из вашего рабочего штата или выплачивать предполагаемые платежи другому государству, чтобы компенсировать разницу.

    Хотя ваша зарплата, скорее всего, будет удержана государственным налогом, это зависит от того, где вы живете. Фактически, в зависимости от вашего местоположения вы можете:

    • Нет государственного удержания
    • Иметь удержание штата для более чем одного штата – штата, в котором вы проживаете, и штата, в котором вы работаете.
    • Получите местное удержание

    Местный подоходный налог у источника

    Если в вашем городе или местном сообществе есть подоходный налог, ваш работодатель может удерживать местные налоги.Цены и правила варьируются в зависимости от местоположения.

    Информация о том, удерживает ли ваш работодатель местные налоги, может помочь вам заранее спланировать и избежать сюрпризов при подаче налоговой декларации.

    Местный подоходный налог может удерживаться с заработной платы, которую вы зарабатываете в пределах города, округа или школьного округа. Если вы живете или работаете в районе, где взимается налог, ваша заработная плата будет облагаться налогом в этой юрисдикции.

    Удержания по программе Medicare и социального обеспечения

    (Социальное обеспечение: налог FICA, SS, SSWT или OASDI | Налог на медицинское обслуживание: MWT или Med)

    Обычно у вас должны быть удержания по программе Medicare и Social Security на каждую зарплату.Это верно даже в том случае, если у вас ничего не удерживается по федеральным налогам, налогам штата и местным налогам на прибыль.

    Если вы зарабатываете как минимум определенную сумму в течение как минимум 40 кварталов, вы можете получать пособие по социальному обеспечению после выхода на пенсию. Каждый работодатель удерживает 6,2% от вашего валового дохода на социальное обеспечение до дохода в размере 132 900 долларов на 2019 год. И 137 700 долларов на 2020 год. Ваш работодатель должен заплатить 6,2% за вас, которые не выходят из вашей заработной платы.

    Налоги Medicare

    Налоги на Medicare, в отличие от налога на социальное обеспечение, идут на оплату расходов текущих получателей Medicare.

    Ваш работодатель удерживает 1,45% вашего валового дохода из вашей зарплаты. Ваш работодатель платит дополнительно 1,45% налога на Medicare – работодателя. Для налога на Медикэр нет ограничений на доход, поэтому вся покрываемая заработная плата облагается налогом Медикэр.

    Работодатели также должны удерживать 0,9% (всего 2,35%) налога Medicare с заработанного дохода, превышающего 200 000 долларов в налоговом году.

    С начала года Pay

    В квитанции к зарплате также могут быть показаны итоговые суммы за текущий год.Это полезно знать, если вы хотите оценить, будет ли у вас возврат или остаток средств в конце года.

    Сохраните последнюю квитанцию ​​о зарплате для сравнения с вашим W-2. Суммы на последней корешке и суммы W-2 обычно должны совпадать. Однако ваш работодатель мог добавить другие суммы для дополнительных предлагаемых льгот. Это может быть для вас налогооблагаемый доход. Если есть какие-либо различия, свяжитесь с вашим отделом расчета заработной платы.

    Прочие позиции

    В квитанции к зарплате могут быть указаны вычеты по страхованию здоровья или жизни.Если это так, в вашей квитанции может быть указано, были ли вычтены страховые взносы до налогообложения или после уплаты налогов. Вычеты до налогообложения уменьшат размер удерживаемого подоходного налога для федерального правительства, правительства штата и местного самоуправления.

    Некоторые работодатели предлагают своим сотрудникам возможность внести свой вклад в пенсионные планы, например 401 (k) s. Другие предлагают услуги по уходу за детьми или усыновлению. Если вы воспользовались каким-либо из этих планов, в вашей квитанции обычно отображаются вычеты по ним.

    Если у вас есть вопросы по поводу других сумм или налоговых статей в квитанции о заработной плате, обратитесь к своему руководителю или в отдел кадров.

    Дополнительная информация о налогах на зарплату

    Проверьте свою квитанцию ​​о заработной плате и используйте калькулятор W-4 Calculator , чтобы узнать, нужно ли вам внести какие-либо изменения в ваш федеральный подоходный налог, удерживаемый в этом году. Если вы ожидаете крупного возмещения в этом году, вы можете скорректировать удержание, чтобы получать больше получаемой оплаты за каждый платежный период.

    Подробнее о удержании зарплаты по чеку W-4

    Понимание системы удержания налогов в США

    Подоходный налог не всегда удерживался из зарплаты людей.Фактически, удержание подоходного налога произошло относительно недавно. До 1943 года налоги удерживались скачкообразно, когда правительству требовалось получить дополнительные доходы. В этой статье объясняется, как мы пришли к нынешней системе, которая снимает подоходный налог с вашей зарплаты и как работает этот процесс удержания.

    Ключевые выводы

    • Подоходный налог – это подоходный налог, взимаемый с заработной платы, когда работодатель платит работнику.
    • Налог у источника выплаты начался в 1862 году, когда он использовался для финансирования Гражданской войны.
    • Сотрудники заполняют форму IRS W-4, чтобы определить, сколько работодатель должен удерживать из каждой зарплаты.
    • Информация об удержании сумм и повторной отправке W-4 по мере необходимости может помочь людям принимать более обоснованные решения в отношении личных финансов.

    Развитие системы удержания налогов

    Удержание налогов впервые произошло в 1862 году при президенте Аврааме Линкольне с целью оказания помощи в финансировании Гражданской войны. Федеральное правительство также ввело множество акцизных сборов с той же целью.

    Но в 1872 году не только было отменено удержание налогов, но и полностью отменен подоходный налог.

    После ратификации 16-й поправки в 1913 году подоходный налог стал постоянным. Однако в 1917 году законы об удержании налогов были отменены после широкой критики. Это связано с тем, что сбор подоходного налога с сотрудников возлагал на работодателей большое бремя, поскольку они выполняли роль сборщиков налогов в дополнение к роли владельцев бизнеса.

    На этот раз до возобновления налогового удержания осталось всего 18 лет.После того, как в 1935 году был принят Закон о социальном обеспечении, работодатели удерживали налоги на социальное обеспечение. Это изменение проложило путь для удержания подоходного налога снова, начиная с 1943 года, когда Конгресс одобрил Закон о текущих налоговых выплатах. И снова военные расходы использовались как оправдание для удержания налогов.

    Как заметил в начале 20 века писатель и интеллектуал Рэндольф Борн: «Война – это здоровье государства». Мало того, что налоги снова должны были быть удержаны, но было принято решение о массовом повышении налогов.Подоходный налог превратился из налога, который платили только несколько высокооплачиваемых американцев, в налог, который платили как богатые, так и простые люди. Правительство не было уверено, что сможет успешно собирать более высокие налоги со своих граждан, не удерживая их у источника.

    Система удержания налогов в 1943 году была частично разработана известным экономистом Милтоном Фридманом, который тогда работал в Отделе налоговых исследований Казначейства. Хотя он так и не извинился за свою роль, позже Фридман сказал, что ему жаль, что не было необходимости вводить удержание.Тем не менее с тех пор система застряла, и немногие помнят времена до удержания налогов.

    Как работает удержание налогов?

    На начальном этапе введения подоходного налога, когда не было удержания, люди полностью оплачивали счета по подоходному налогу за предыдущий год один раз в год, 15 марта, или ежеквартально.

    Согласно сегодняшней системе удержания налогов, налоги взимаются у источника. Это означает, что наемные работники никогда не видят денег, которые они должны в виде налогов. Их работодатели забирают их из своих зарплат и передают напрямую федеральному правительству.

    Сумма подоходного налога, удерживаемого с каждой зарплаты, зависит от того, как сотрудник заполняет форму IRS W-4. Эта форма не отправляется в правительство – она ​​используется только работником и работодателем для определения суммы удерживаемого налога.

    Форма W-4 включает в себя рабочий лист, который поможет налогоплательщикам определить размер удерживаемых им налогов на основе количества занимаемых ими должностей, семейного положения и количества иждивенцев.

    На самом деле не имеет значения, как заполняется эта форма, если по крайней мере 90% налога, в конечном итоге подлежащего уплате в апреле, удерживаются из зарплаты сотрудника в течение года.Если удерживается менее 90%, к налогоплательщикам применяются пени и штрафы.

    В соответствии с действующей системой удержания каждый апрель люди либо платят оставшуюся часть своей задолженности, либо, если удержана слишком большая сумма налога, получают возмещение. Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание также удерживаются из каждой зарплаты.

    В современной системе удержанию подлежит по большей части только заработная плата сотрудников. Однако есть много других способов заработка. Например, независимые подрядчики не подлежат удержанию, как и доход, полученный инвесторами.

    Правило 90% по-прежнему применяется, но физические лица несут ответственность за расчет и перевод собственных налоговых платежей на ежеквартальной основе.

    Чтобы убедиться, что у вас удерживается адекватная сумма налога, используйте калькулятор удержания на веб-сайте IRS и, при необходимости, отправьте новый документ W-4 вашему работодателю, чтобы изменить сумму удержания.

    Исключение из этого правила возникает, если физическое лицо подлежит дополнительному удержанию. Если налогоплательщик не платил налоги в прошлом или указанное имя и номер социального страхования не совпадают, независимый подрядчик и инвестиционный доход (и некоторые другие необычные категории доходов) подлежат дополнительному удержанию по ставке 24%. .Однако такая ситуация встречается редко, потому что большинство американцев освобождены от дополнительного удержания.

    Федеральная система удержания представляет собой модель, используемую 42 штатами для удержания подоходных налогов штата. В восьми штатах – Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге – нет государственного подоходного налога. Некоторые штаты используют форму IRS W-4 (например, Колорадо), в то время как другие (например, Калифорния) имеют свои собственные ведомости удержания налогов.

    Форма W-4 не дает налогоплательщикам возможности узнать, какой доход будет удерживаться с каждой зарплаты.Хороший способ получить четкое представление о том, как заявление о различном количестве освобождений в форме W-4 повлияет на удержание подоходного налога, – это использовать онлайн-калькулятор, такой как тот, который предоставляется IRS.

    Итог

    Большинство из нас принимает систему удержания налогов как должное, но на самом деле это не данность. Это приходило и уходило с годами из-за желания правительства финансировать дорогостоящие проекты и войны, а также в ответ на реакцию налогоплательщиков на систему.Понимание того, как работает система, может помочь вам принимать обоснованные решения о ваших личных финансах.

    Определение удержания

    Что такое удержание?

    Удержание – это часть заработной платы сотрудника, которая не включается в его зарплату, а вместо этого переводится непосредственно в федеральные, государственные или местные налоговые органы. Удержание снижает сумму налогов, которую сотрудники должны платить при подаче годовой налоговой декларации. Доход сотрудника, семейное положение, количество иждивенцев и количество рабочих мест – все это определяет удерживаемую сумму.

    Ключевые выводы

    • Удержание уменьшает сумму налогов, уплачиваемых сотрудниками в конце года.
    • Форма W-4 требует такой информации, как семейное положение и количество иждивенцев, чтобы работодатели могли определить сумму удержания.
    • Если работодатели не удерживают достаточную сумму налога, в конце года работник может причитаться.
    • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание автоматически удерживаются из заработной платы сотрудников.
    • Штатные ставки удержания различаются в зависимости от штата.

    Понимание удержания

    В Соединенных Штатах все получатели дохода обязаны платить подоходный налог федеральному правительству и правительствам некоторых штатов. Собранный налог используется для улучшения положения страны и благосостояния ее жителей.

    Налоговые органы требуют, чтобы работодатели удерживали налог из зарплаты своих сотрудников, чтобы гарантировать, что все резиденты, работающие в США, постоянно платят свои подоходные налоги. Работодатели переводят собранный налог в Налоговую службу (IRS) от имени наемных работников.Взаимодействие с другими людьми

    Форма W-4

    Сотрудник, который начинает новую работу, должен заполнить форму IRS W-4, которую обычно предоставляет работодатель. В форме есть вопросы, на которые сотрудник должен ответить правдиво. Например, сотрудник должен указать, работает ли он на одной или нескольких должностях. Если у них несколько работ, они должны указать, сколько они заработали на другой работе.

    Ожидается, что сотрудник также сообщит о своем семейном положении. Если супруг состоит в браке, в форме W-4 необходимо указать, является ли супруг безработным и сколько он зарабатывает.Взаимодействие с другими людьми

    Форма W-4 также включает вопросы о иждивенцах и статусе регистрации, например о главе семьи. Оставшийся раздел формы заполняет работодатель.

    Форма W-4 предоставляет работнику информацию о том, сколько работодатель удержал в качестве подоходного налога. Работодатель использует информацию, предоставленную работником, в качестве руководства по сумме налога, удерживаемого из заработной платы работника. Работодатель выясняет, какую сумму удерживать, учитывая сумму, которую зарабатывает сотрудник, и хотят ли они удерживать дополнительную сумму.Любое новое событие, которое разворачивается в жизни сотрудника, например, изменение семейного положения, появление дополнительного иждивенца или новая работа, потребует от сотрудника заполнения нового W-4. Работодатель использует новую информацию для переоценки части дохода, удерживаемой для целей налогообложения.

    Особые соображения

    Если удержанный налог является неточным, налогоплательщик может заплатить больше или меньше налога на прибыль, чем требуется. Если в конце налогового года обнаруживается, что сотрудник заплатил больше, IRS вернет сотруднику излишек в качестве возврата налога.Работники, которые в конечном итоге не платят достаточный налог на заработанный доход, могут быть подвергнуты штрафам и пени.

    Самостоятельно занятые работники не подлежат удержанию, но должны платить подоходный налог, обычно в виде расчетных квартальных налоговых платежей. Налогоплательщикам также может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи, если они получают доход в виде дивидендов, прироста капитала, процентов или роялти.

    Информация, представленная в форме W-4, важна для определения суммы удержания налогов из зарплаты работника.

    Федеральное удержание и удержание штата

    Удержание обычно классифицируется как федеральное удержание или удержание штата. То, что вы должны платить федеральному правительству, отличается от того, что вы должны платить своему штату.

    Федеральное удержание – это сумма, удерживаемая из заработной платы по налогам, причитающимся федеральному правительству. Размер удержания зависит от статуса регистрации, количества иждивенцев, определенных корректировок дохода и других личных предпочтений в отношении удержания, выбранных в форме W-4.Лица, получающие заработную плату, также могут выбрать удержание определенной суммы в дополнение к сумме, рассчитанной по результатам выборов. В качестве альтернативы, они также могут выбрать, чтобы ничего не удерживали, потребовав освобождения.

    Федеральное удержание также включает суммы, автоматически удерживаемые для социального обеспечения и медицинской помощи. Работник и работодатель несут ответственность за уплату равной доли этих налогов. Из заработной платы сотрудников удерживается 6,2% по программе социального обеспечения и 1,45% по программе Medicare. Работодатель также должен заплатить в общей сложности 7.65% по этим налогам.

    Государственные удержания – это сумма, удерживаемая из заработной платы по налогам, причитающимся государству проживания налогоплательщика. В некоторых случаях налогоплательщик может задолжать налоги нескольким штатам. Например, если удаленный работник делит свое время между двумя местами проживания в разных штатах, он может задолжать налоги каждому штату. Работодатель может удерживать налоги для каждого штата.

    Налоги штата могут удерживаться только в том случае, если удерживаются федеральные налоги. Тринадцать штатов и Вашингтон Д.C. требовать обязательного удержания штата при удержании федеральных налогов. В девяти штатах нет государственных налоговых удержаний, а остальные являются выборными.

    Суммы удерживаемых налогов могут быть недостаточными для выполнения налогового обязательства, что требует от налогоплательщика уплаты оставшейся суммы налога до конца налогового года.

    Другие виды удержания

    Удержание также осуществляется с пенсионных счетов. Лицо, которое делает взносы на пенсионный счет, имеет возможность внести на счет доллары после уплаты налогов или доллары до налогообложения.Если бы налоги не были уплачены с денег, которые были внесены на счет, физическое лицо будет удерживать налоги при снятии средств со счета.

    Например, владельцу традиционного счета IRA не нужно платить налог на прирост капитала при любом росте на счете. Однако из любой суммы, снятой после выхода на пенсию, будет удерживаться часть в качестве подоходного налога. При снятии средств по плану 401k будут удержаны налоги с первоначального взноса и части прибыли.

    Налогоплательщики также могут выбрать удержание федерального подоходного налога из своих пособий по социальному обеспечению.Форма W-4V должна быть заполнена и отправлена ​​администратору социального обеспечения (SSA), чтобы разрешить удержание процента от льгот по подоходному налогу.

    Часто задаваемые вопросы о удержании налогов

    Что значит удерживать налоги?

    Удержание налогов означает удержание и перевод в налоговый орган части заработной платы в счет налогов, будь то федеральные, государственные или местные налоги.

    Какой размер удержания я должен требовать?

    Сумма, которую вы должны удержать, зависит от ваших личных обстоятельств.Это зависит от вашего дохода, наличия у вас иждивенцев, на которые можно претендовать, есть ли у вас дополнительные источники дохода и многое другое. Одинокий человек с одним источником дохода и без иждивенцев обычно выбирает единый регистрационный статус с 1 надбавкой, тогда как супружеская пара с иждивенцами может выбирать регистрацию в браке вместе с несколькими надбавками.

    Должен ли я требовать 0 или 1 по моему удержанию?

    Выбор 0 в качестве скидки на W-4 для удержания налога приведет к удержанию наибольшей суммы для вашего статуса подачи.Требование одной надбавки сократит удержание налогов, но все же может быть достаточным для того, чтобы покрыть причитающуюся сумму. Требование 0 предпочитают люди, которые могут считаться иждивенцами другие, и люди, у которых есть более одного источника дохода.

    Лучше удерживать налоги с безработицы?

    IRS рекомендует удерживать налоги из заработной платы по безработице, чтобы избежать выплаты полной суммы, подлежащей уплате в установленный срок.

    Что означает программа соблюдения налоговых требований?

    Программа соблюдения налоговых требований, учрежденная IRS, выявляет налогоплательщиков с проблемами удержания, чтобы они могли исправить недостаток.Взаимодействие с другими людьми

    Итог

    Удержание – это сумма, удерживаемая из заработной платы по налогам: федеральным, государственным или местным. Наемные работники в США обязаны платить федеральные налоги и налоги штата. Если удерживается достаточное количество налогов, налогоплательщик может получить возврат налога. Если удержания недостаточны, налогоплательщик обязан оплатить оставшееся налоговое обязательство. Сотрудники должны заполнить форму W-4, чтобы указать, какие налоги следует удерживать в зависимости от их личного положения. IRS предоставляет оценку налоговых удержаний, которую налогоплательщики могут использовать, чтобы оценить, сколько они должны удерживать или адекватно ли то, что они удерживают.

    Общие сведения о выписке о заработной плате | Управление людских ресурсов

    Для просмотра выписки о заработной плате

    1. Войдите в MyU.
    2. Нажмите My Pay .
    3. Нажмите Просмотреть / распечатать все платежные ведомости внизу страницы.
    4. В столбце View Paycheck щелкните выписку по зарплате, которую хотите просмотреть.

    Образец платежной ведомости

    Подробное описание каждого пронумерованного раздела см. По ссылкам ниже.Краткую справочную версию этой веб-страницы см. В сводке отчета о заработной плате.

    Пояснение к выписке о заработной плате

    Раздел:

    1-4: Общая информация
    5: Налоговые данные
    6: Часы работы и прибыль
    7: Налоги
    8, 9: Вычеты до и после налогообложения
    10: Выплаты работодателю
    11: Итого
    12: Отпуск остатки
    13: Распределение чистой заработной платы
    14: Сообщение

    Общая информация

    Раздел 1

    Информация о плательщике: Показывает название и адрес организации, ответственной за платеж.

    Раздел 2

    Платежная информация

    • Бизнес-единица: Код вашей бизнес-единицы
    • Номер совета: Номер чека. Если у вас есть прямой депозит, он покажет ноль.
    • Дата извещения: Дата выдачи чека.

    Раздел 3

    Ваше имя и адрес

    Раздел 4

    Платежные реквизиты

    • Идентификационный номер сотрудника: Идентификационный номер вашего сотрудника
    • Расположение: Место работы
    • Группа заработной платы: Продолжительность вашей годовой занятости
    • Дата начала выплаты: Первый день платежного периода для данной выписки по зарплате
    • Дата окончания платежа: Последний день платежного периода для данной выписки по зарплате

    Обновление вашей личной информации

    • Чтобы изменить свое имя : Обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.
    • Для изменения адреса:
      • Перейдите на вкладку «Моя информация» в MyU.
      • Щелкните значок карандаша в разделе «Адрес», чтобы изменить свой домашний или почтовый адрес. (Чтобы изменить адрес своего кампуса, обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.)
    • Примечание для иностранных граждан: Укажите свой домашний адрес в США. Не меняйте его на адрес своей страны, пока не вернетесь в свою страну. Ваш последний чек и налоговые документы будут отправлены по почте на ваш домашний адрес в вашей стране.

    В начало

    Налоговые данные

    В разделе «Налоговые данные» вашей платежной ведомости указано, что вы заявили в своей форме W-4:

    • Ваше семейное положение
    • Количество налоговых льгот
    • Дополнительные суммы, которые вы выбрали для удержания из своей зарплаты

    Штатом, указанным в верхней строке, будет Миннесота, если вы не заполнили форму соглашения о взаимности MW-R для Мичигана или Северной Дакоты, или если вы живете и работаете в другом штате, где университет зарегистрирован для удержания налогов – Калифорния, Колорадо, Иллинойс, Вашингтон или Висконсин.Тогда это состояние будет указано.

    Семейное положение

    Ваш W-4 покажет одну из трех категорий семейного положения:

    1. Одиночный
    2. женат
    3. Женат, но удерживает по более высокой ставке Единая ставка

    Если вы выбрали категорию 1 или 3, ваши налоги рассчитываются по единой ставке. Категория 2 рассчитывается по ставке женатых. Вот как категории семейного положения отображаются в разделе «Налоговые данные» вашей выписки по заработной плате:

    Что вы заявляете в своем W-4

    Федеральный регистр

    Описание штата Миннесота

    Одноместный

    Одноместный

    Одноместный; Женат, но проживает раздельно; или супруг (а) является иностранцем-нерезидентом

    женат

    женат

    женат

    Женат, но удерживает более высокую ставку Единый тариф

    Одноместный

    M – S курс

    Надбавки

    Количество надбавок, заявленных вами в W-4, определяет, сколько налогов удерживается из вашей заработной платы.Чем больше надбавок вы запрашиваете, тем меньше удерживается налогов. См. Страницу формы W-4 для получения информации о том, как определить количество пособий, на которые вы должны претендовать.

    Доп. Процент и доп. Сумма

    В дополнение к удержанию на основе заявленных вами надбавок, вы можете выбрать, чтобы из вашей зарплаты вычитались дополнительные налоги, либо в виде процента от вашей заработной платы, либо в виде фиксированной суммы в долларах. Выбранная вами сумма будет показана в Addl. Процентов или доп. Количество строк .

    В начало

    Часы и прибыль

    Описание: Тип получаемой вами оплаты. Эта область может также включать любые дополнения, разовые награды или другие формы компенсации.

    Ставка: Ваша почасовая оплата (этот столбец отображается только для сотрудников, получающих почасовую оплату).

    Часы: Для тех, кто получает почасовую оплату, в этом столбце отображается количество часов, за которые вам платят в течение этого периода оплаты. Для наемных сотрудников это поле пусто.

    Прибыль: Сумма брутто, которую вам заплатили за этот период оплаты, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

    YTD Hours: Общее количество часов, оплаченных вам за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

    Прибыль с начала года: Общая сумма, которую вы получили за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

    Виды заработка

    Определения заработка: Чтобы узнать больше о типе заработка, указанном в разделе «Описание», см. Полный список определений типа заработка.

    Налогооблагаемые дополнительные льготы: Налогооблагаемые дополнительные льготы не включены в раздел «Часы работы и прибыль» раздела «Прибыль или прибыль с начала года». Тем не менее, они включены в налогооблагаемую валовую прибыль ФРС, показанную в разделе «Итоги» в нижней части выписки по заработной плате.

    Некоторые из этих дополнительных льгот, предоставляемых университетом, такие как автомобили, бесплатные билеты и помощь в оплате обучения для выпускников, облагаются налогом. Список этих налогооблагаемых льгот см. На странице «Описание дополнительных льгот, облагаемых налогом».

    В начало

    Налоги

    В этом разделе отображается сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы, как за текущий платежный период, так и за текущий календарный год (с начала года).

    Вот что означают описания:

    Удержание из источника: Федеральный подоходный налог
    Fed Med / EE: Федеральный налог на медицинское обслуживание для сотрудников
    Федеральный OASDI / EE: Федеральный налог на страхование по инвалидности (социальное обеспечение) по старости для сотрудников
    Fed 1042: Federal Удержание для иностранцев-нерезидентов
    MN (или другое государство) Удержание: Государственные подоходные налоги

    В начало

    Вычеты до и после налогообложения

    Вычеты до налогообложения из вашей заработной платы уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату.Некоторые вычеты до налогообложения уменьшат вашу заработную плату на федеральном уровне и уровне штата или W-2, в то время как другие также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.

    Вычеты после уплаты налогов не уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату. Они взимаются только после удержания налогов из вашей налогооблагаемой заработной платы.

    В этом разделе вашей платежной ведомости указано:

    Описание: Тип удерживаемого удержания.
    Сумма: Какая сумма удерживается как из текущего платежного периода, так и за текущий календарный год (с начала года).

    Виды удержаний

    Вычеты до налогообложения

    Эти вычеты не облагаются федеральным подоходным налогом и налогом штата:

    • 457 План отложенных выплат: План пенсионных накоплений и инвестиций с отсрочкой налогообложения
    • Пенсионный план преподавателей: Требуемый пенсионный план преподавателей, профессиональных и административных сотрудников
    • Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS): Требуемый пенсионный план для государственных служащих и сотрудников переговорных пунктов
    • Местный 880 Здравоохранение и социальное обеспечение
    • Дополнительный пенсионный план: Добровольный пенсионный накопительный и инвестиционный план
    • Ассоциация пенсионного обеспечения государственных служащих (PERA): Требуемый пенсионный план для сотрудников полиции Университета Миннесоты
    • План сбережений: План 401K для федеральных служащих

    Эти вычеты не подлежат удержанию федерального подоходного налога и подоходного налога штата или удержания из системы социального обеспечения и медицинской помощи:

    • Парковка
    • Метропасс
    • Медицинский
    • Федеральная медицинская служба
    • Стоматологическая
    • Счета с гибкими расходами:
      • Возмещение расходов на здравоохранение
      • Компенсация по уходу за иждивенцами
      • Медицинское возмещение врачам Университета Миннесоты
      • Компенсация для иждивенцев Университета Миннесоты
    Удержания после уплаты налогов

    Вычеты после уплаты налогов включают, но не ограничиваются:

    • Союзные взносы
    • Страхование жизни
    • Общественный фонд Драйв
    • Разрешение на оздоровительный спорт
    • Спортивные билеты
    • Страхование инвалидности
    • Страхование на случай длительного ухода
    • Нортроп Танцевальная серия
    • Принадлежности (см. Ниже)

    Для получения дополнительной информации о конкретном вычете, обратитесь в соответствующую область, например, в Службы льгот для сотрудников, услуги парковки и транспорта, развлекательные виды спорта, Департамент легкой атлетики или концерты и лекции Northrup.Для получения информации о отчислениях из фонда Community Fund Drive обратитесь в Службу расчета заработной платы.

    Украшения

    Гарнитуры – это удержания по решению суда из заработной платы работника. Служба расчета заработной платы необходима для вычетов для выполнения постановления о выплате алиментов, налоговой задолженности или решения суда. Самые распространенные виды украшений:

    • Взыскание кредитора : Правовое распоряжение об удержании части заработной платы работника для погашения долга перед кредитором
    • Удержание алиментов на ребенка : Удержание в связи с постановлением суда или государственного агентства по обеспечению алиментов на содержание детей
    • Налоговый сбор : Вычет для погашения федерального или государственного налогового долга.Налоговые сборы должны удерживаться перед всеми другими постановлениями о возмещении ущерба, кроме алиментов.
    • Распоряжения о банкротстве : Эти дополнения, выданные в соответствии с главой XIII Закона о банкротстве, имеют приоритет над другими требованиями к заработной плате, включая налоговые сборы и распоряжения о выплате алиментов, полученные до банкротства. Все другие украшения прекращены, потому что доверительный управляющий оплатит их по заявлению о банкротстве.
    • Студенческие ссуды : В 1991 году Конгресс разрешил удержание заработной платы для погашения просроченных студенческих ссуд по Федеральной программе ссуд на семейное образование или Программе гарантированных студенческих ссуд.Распоряжения о выплате алиментов имеют приоритет перед выплатой студенческого кредита.

    В начало

    Выплаты работодателю

    В этом разделе показан вклад университета в стоимость ваших льгот. Ни одно из пособий, выплачиваемых работодателем, не вычитается из вашей заработной платы.

    Описание: Тип пособия, выплачиваемого Университетом. Сюда могут входить:

    • Медицинский UM
    • UPlan Dental
    • Основная жизнь сотрудника
    • Базовая жизнь сотрудника *
    • Дополнительная жизнь сотрудника *
    • Детское страхование жизни *
    • Педагогический инвалидность
    • Пенсионный план для преподавателей
    • Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS)

    Текущее: Сумма, выплаченная Университетом за текущий платежный период

    YTD: Общая сумма, выплаченная Университетом с начала года

    * Облагается налогом: Выплачиваемые работодателем льготы, помеченные звездочкой (*), облагаются налогом и подлежат удержанию федерального налога, налога штата, социального страхования и медицинского страхования.Эти суммы добавляются к вашей налогооблагаемой валовой стоимости (см. Что такое налогооблагаемая валовая сумма) для целей удержания. Например, стоимость предоставляемого работодателем группового страхования жизни (базового) более 50 000 долларов США считается налогооблагаемой выгодой. Он добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей форме W-2.

    В начало

    Всего

    В разделе «Итоги» в нижней части выписки по заработной плате отображается общая сумма заработной платы и удержаний как за текущий платежный период, так и за текущий год (с начала года).

    Итого брутто: Ваша общая валовая заработная плата (из раздела «Часы работы и заработок» вашей платежной ведомости). Примечание. Налогооблагаемые дополнительные льготы не включаются в валовую прибыль.

    Брутто, облагаемая Федеральной резервной системой: Сумма, используемая для расчета налогов на прибыль. Ваша налогооблагаемая валовая заработная плата может быть меньше вашей валовой заработной платы, поскольку часть вашей валовой заработной платы не облагалась налогом. См. Более подробную информацию в разделе «Общая сумма налогообложения» ниже.

    Всего налогов: Общая сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы.Он включает удержания на федеральном уровне и уровне штата.

    Всего удержаний: Общая сумма ваших вычетов до и после налогообложения, удержанных из вашей заработной платы.

    Чистая зарплата: Ваша валовая прибыль за вычетом общих налогов и общих вычетов равна вашей чистой заработной плате.

    Общие сведения о налогооблагаемой валовой прибыли

    Ваша валовая сумма, облагаемая федеральным налогом, указана в разделе «Итоги» в нижней части выписки по зарплате. Это сумма, которая будет отображаться в графе 1 вашего W-2.Ваша облагаемая федеральным налогом заработная плата определяется следующим расчетом.

    1. Начните с Итого брутто (Итоговый раздел)

    2. Добавьте дополнительных налоговых льгот (раздел «Часы работы и заработок»)

    • Налогооблагаемые дополнительные льготы составляют , а не , включенные в общую сумму брутто, поэтому вы должны добавить их к своей общей сумме заработной платы. Если у вас есть дополнительные налогооблагаемые льготы, они будут указаны в разделе «Часы работы и заработок» вашего отчета о заработной плате.
    • Налоговые дополнительные льготы включают, но не ограничиваются:
      • Стипендия Риджентс Пособие на обучение
      • Льгота по автолизингу
      • Подарочные карты
      • Транспортные расходы

    3. Добавьте налогооблагаемых льгот работодателя

    • Облагаемые налогом льготы, выплачиваемые работодателем, отмечены звездочкой (*) в разделе «Выплачиваемые работодателем пособия» вашей выписки по заработной плате. Они подлежат удержанию федерального налога, налога штата, социального страхования и Medicare.
    • Стоимость группового страхования жизни, предоставляемого работодателем, превышает 50 000 долларов США, считается налогооблагаемой льготой, которая добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей Форме W-2.

    4. Вычесть вычетов до налогообложения Итого

    • Вычеты до налогообложения уменьшат вашу облагаемую федеральным налогом заработную плату брутто и налогооблагаемую государством, а некоторые также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.
    • Вычеты до налогообложения включают, но не ограничиваются:
      • Пенсионный план преподавателей
      • Государственная пенсионная система Миннесоты
      • Дополнительный пенсионный план
      • Медицинские и стоматологические
      • Парковка

    5. равняется федеральным налогом брутто

    В начало

    Отпускные остатки

    Остаток: Количество имеющихся у вас часов показано для отпуска, отпуска по болезни и рабочего времени.

    Дополнительная информация

    Вы можете проверить свой остаток на отпусках в любое время. Перейдите на вкладку «Мое время» в MyU, чтобы увидеть доступные вам часы:

    • Отпуск
    • Больничный
    • Время комп.
    • Личный отпуск

    Посетите веб-страницу Vacations and Leaves для получения более подробной информации (включая правила профсоюзного договора) по телефону:

    • Отпуск и больничный
    • Календари университетских праздников
    • Отпуск по семье и по болезни
    • Присяжные заседатели и явки в суд
    • И многое другое

    В начало

    Распределение чистой заработной платы

    В этом разделе отображается ваша чистая зарплата и счета, на которые она была зачислена напрямую.Это может включать более одной учетной записи. Совет № относится к контрольному номеру.

    В начало

    Сообщение

    Обычно пусто. Если вы не используете прямой депозит, то здесь будет ваш отделяемый чек.

    удержаний из заработной платы: налоги и льготы, выплачиваемые сотрудниками; Чистая зарплата

    В этом разделе расчета заработной платы основное внимание уделяется суммам, удерживаемым из валовой заработной платы сотрудников. (Позже мы обсудим налоги на заработную плату, которые не удерживаются из валовой заработной платы сотрудников.)

    Система подоходного налога США и многие системы подоходного налога штатов требуют, чтобы работодатели удерживали налоги на заработную плату из валовой заработной платы, заработной платы, бонусов и т. Д. Удержание налогов и других удержаний из зарплаты сотрудников влияет на работодателя несколькими способами:

    • Уменьшена сумма выплаты работникам в день зарплаты
    • Работодатель должен зарегистрировать текущее обязательство в своей бухгалтерской отчетности на удержанную сумму
    • Работодатель должен вернуть удержанные суммы в установленные сроки

    Неспособность уплатить налоги на заработную плату в установленный срок может привести к серьезным штрафам.

    удержаний из валовой заработной платы работника включают:

    • Доля налога на социальное обеспечение наемного работника
    • Доля сотрудников по налогу на Medicare
    • Федеральный подоходный налог
    • Государственный подоходный налог
    • Удержание по решению суда
    • Прочие удержания

    1. Доля налога на социальное обеспечение наемного работника

    Ключевым компонентом расчета заработной платы является налог на социальное обеспечение, который вместе с налогом на бесплатную медицинскую помощь составляет так называемый FICA.Налог на социальное обеспечение удерживается из заработной платы работника, и работодатель также обязан платить налог на социальное обеспечение. Другими словами, работодатель несет ответственность за перечисление в федеральное правительство части налога на социальное обеспечение как наемного работника, так и на работодателя.

    В 2021 году сумма налога на социальное обеспечение, который работодатель должен удержать с работника, составит 6,2% от первых 142 800 долларов США годовой заработной платы и оклада работника; любая сумма, превышающая 142 800 долларов, не подлежит удержанию налога на социальное обеспечение.142 800 долларов США называются базой заработной платы социального обеспечения, пределом заработной платы, потолком или максимальным налогооблагаемым доходом. Например:

    • Если сотрудник заработает 40 000 долларов в 2021 году, все 40 000 долларов подлежат удержанию по ставке 6,2% с общим ежегодным удержанием в размере 2480 долларов.

    • Если сотрудник получит 200 000 долларов в качестве заработной платы в 2021 году, только первые 142 800 долларов из зарплаты будут облагаться налогом на социальное обеспечение в размере 6,2% с общим ежегодным удержанием в размере 8 853,60 долларов США.(Сумма заработной платы, превышающая 142 800 долларов, составляет , а не , подлежащую удержанию налога на социальное обеспечение, хотя она будет облагаться налогом по программе Medicare, который обсуждается в следующем разделе.)

    Удержанная сумма – и часть работодателя – отражается как текущее обязательство до тех пор, пока работодатель не перечислит эти суммы правительству.

    ПРИМЕЧАНИЕ: Налоговую ставку работника по социальному обеспечению и сумму налога можно найти в Публикации 15 IRS «Налоговый справочник работодателя».

    2. Налог на медицинскую помощь, выплачиваемый сотрудникам

    Налог

    Medicare также удерживается из оклада или заработной платы работника, и работодатель также обязан платить налог на Medicare. Другими словами, как и налог на социальное обеспечение, работодатель несет ответственность за перевод в федеральное правительство части налога на Medicare как для работника, так и для работодателя. (Программа Medicare помогает оплачивать больничное лечение, уход за больными и оплату услуг врача для людей в возрасте 65 лет и старше, а также для некоторых лиц, получающих пособия по инвалидности Социального обеспечения.)

    (Комбинация налога на социальное обеспечение и налога на бесплатную медицинскую помощь называется налогом FICA или налогом Федерального закона о страховых взносах.)

    Работодатель должен удерживать 1,45% от годовой заработной платы каждого работника в счет налога на Medicare. В отличие от налога на социальное обеспечение, этот процент применяется к общей заработной плате или оклада каждого сотрудника, независимо от того, насколько велика эта сумма – зарплата сотрудника в размере 200000 долларов потребует удержания налога по программе Medicare в размере 2900 долларов (все 200000 долларов умножить на 1).45%).

    Кроме того, существует дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% (который также известен как дополнительный налог на Medicare), который удерживается с работника на заработную плату , превышающую 200 000 долларов в календарный год. Однако этот дополнительный налог на Medicare не оплачивается работодателем. См. Публикацию 15 IRS , Справочник работодателя по налогам для получения дополнительной информации об этом дополнительном налоге.

    Налог работника по программе Medicare и дополнительные удержания налога по программе Medicare, а также налог работодателя по программе Medicare отражаются как текущие обязательства до тех пор, пока работодатель не перечислит эти суммы правительству.

    3. Федеральный подоходный налог

    Сумма, удерживаемая по федеральному подоходному налогу, основывается на окладе или заработной плате работника, а также на личной информации (в том числе о том, подлежит ли налогообложению по ставкам подоходного налога, не состоящим в браке или не состоящему в браке), которую работник должен предоставить работодателю в форме W IRS – 4, Свидетельство об удержании удерживаемых пособий сотрудникам .

    В случаях, когда работнику выплачивается низкая заработная плата, работодатель может не удерживать какой-либо федеральный подоходный налог.В отличие от FICA, здесь нет взносов работодателя в федеральный подоходный налог.

    Суммы, удержанные с работников по федеральному подоходному налогу, отражаются в балансе работодателя как текущие обязательства. Когда работодатель перечисляет суммы федеральному правительству, текущие обязательства уменьшаются.

    Методы и таблицы удержания федерального подоходного налога включены в Публикацию 15 IRS и Публикацию 15-A .

    4. Государственный подоходный налог

    В большинстве штатов расчет заработной платы включает подоходный налог штата.В этих штатах работодатель обязан удерживать подоходный налог штата, который, как ожидается, должен будет выплатить работник, исходя из заработной платы или заработной платы. Как и его федеральный аналог, удерживаемая сумма редко бывает точной суммой подоходного налога, которую работник будет должен правительству штата. (В некоторых штатах нет подоходного налога с физических лиц.)

    Сумма, удерживаемая по государственному подоходному налогу, основана на окладе или заработной плате работника, а также на личной информации, которую работник должен предоставить работодателю в государственной версии Формы W-4.

    В случаях, когда работнику платят низкую заработную плату и / или имеет большое количество личных освобождений, работодатель может не удерживать какой-либо государственный подоходный налог.

    Суммы, удерживаемые с работников по государственному подоходному налогу, также отражаются в балансе работодателя как текущие обязательства. Когда работодатель переводит суммы правительству штата, текущие обязательства уменьшаются.

    5. Удержание по решению суда

    Учет заработной платы также включает удержания по статьям, отличным от налогов на заработную плату.Например, суды могут потребовать от работодателей отложить (удержать деньги) из заработной платы или заработной платы сотрудника для таких целей, как выплата алиментов или погашение долгов.

    Суммы, удержанные с работников в связи с удержаниями по решению суда, отражаются в балансе работодателя как текущие обязательства. Когда работодатель переводит суммы указанным сторонам, ответственность уменьшается.

    Некоторые судебные постановления могут включать в себя удержание небольшого сбора с работника для возмещения работодателю административных расходов.Например, постановление суда может предписывать работодателю удержать 101 доллар с работника и перевести 100 долларов в назначенное агентство. Разница в 1 доллар будет зачислена на административные расходы компании или на счет разных доходов.

    6. Прочие удержания

    Помимо обязательных удержаний, которые работодатель взимает с налогов и постановлений суда, расчет заработной платы часто включает суммы, которые работодатели могут быть готовы удерживать по указанию своих сотрудников.Эти добровольные удержания могут включать в себя такие вещи, как:

    • Союзные взносы
    • Благотворительные пожертвования
    • Страховые взносы
    • 401 (K) и 403 (b) взносы
    • Покупка сберегательных облигаций США
    • Платежи компании за покупку товаров компании

    Если добровольные удержания переводятся за пределы компании (например, в местную благотворительную организацию), удержанные суммы отражаются в балансе работодателя как текущие обязательства.Когда работодатель переводит удержанные суммы, текущие обязательства уменьшаются.

    Если удержания относятся к суммам, которые причитаются компании (например, доля сотрудников в страховых взносах или суммы, причитающиеся сотрудникам за товары компании), перевод не требуется. Скорее, запись в журнале отражает кредит, который снижает расходы компании на страхование или уменьшает дебиторскую задолженность компании перед сотрудниками. Примеры записей журнала представлены далее в этом разделе.

    ПРИМЕЧАНИЕ № 1: Некоторые вычеты / удержания из заработной платы уменьшают налогооблагаемую валовую заработную плату работника, тем самым уменьшая сумму налогов, удерживаемых из зарплаты работника.Они называются вычетами до налогообложения .

    Прочие вычеты / удержания из заработной платы , а не уменьшают налогооблагаемую заработную плату работника и, следовательно, , а не уменьшают сумму налогов, удерживаемых из зарплаты работника. Это называется вычетов после уплаты налогов .

    Чтобы узнать больше о вычетах до и после налогообложения, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом.

    ПРИМЕЧАНИЕ № 2: Некоторые штаты требуют, чтобы сотрудники вносили минимальную сумму в государственное страхование от безработицы.Однако работодатели обычно вносят всю сумму.

    Чистая оплата

    Чистая заработная плата – это сумма, которая остается после вычета удержаний из валовой заработной платы работника. Чистая заработная плата также называется «заработной платой на дому» или суммой, которую работник «снимает». Со стороны компании в сделке это денежная сумма, которую компания будет платить непосредственно сотрудникам в день выплаты жалованья. (Денежная сумма может быть в форме чека, прямого депозита или другой формы.)

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *