Содержание

за какой период и срок выдается?

08 января 2021

55За какой период выдается 2-НДФЛ

Налоговый консультант

Ирина Ерёмина

5 минут чтения

17 722

В этой статье мы расскажем, что такое справка 2-НДФЛ, какие данные она подтверждает, за какой период дается и за какой период такую справку запрашивают.

Статьи

Содержание статьи

Справка 2-НДФЛ: что это за документ и зачем он нужен? За какой период выдается справка 2-НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ: что это за документ и зачем он нужен?

Справка 2-НДФЛ — это обязательный документ, который нужен для получения налогового вычета.

Форму справки утверждает Федеральная Налоговая Служба ( приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ ). По этому приказу форма документа претерпела существенные изменения. Большинство из них важны именно для бухгалтера компании, в которой вы работаете (или для иного вашего налогового агента). Стоит отметить, что аббревиатуру 2-НДФЛ из справки убрали, но мы все равно, для вашего удобства, будем называть справку о доходах привычным для вас названием — 2-НДФЛ.

А правильно называть этот документ справкой “о доходах и налогах физического лица”.

Итак, без справки о доходах налоговый вычет вы получить не сможете.

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы. С его помощью можно или вернуть часть потраченных средств или уменьшить налог к уплате. Но воспользоваться налоговым вычетом можно только в том случае, если вы — налоговый резидент, то есть проживаете в России больше 183 дней в году, и платите в бюджет подоходный налог по ставке 13%. Порядок применения налоговых вычетов регулирует Налоговый кодекс (ст. 218 – 220 НК РФ).

В расчет вычета входят не все доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, а лишь некоторые из них. Напомним, что вы можете получить возврат налога, уплаченного с дохода по официальному трудоустройству (если вы работаете по трудовому договору или договору гражданско-правового характера), от сдачи имущества в аренду и его продажи (за исключением ценных бумаг), от оказания различных услуг и с некоторых других доходов.

Справка 2-НДФЛ нужна вам для того, чтобы подтвердить, что за определенный период вы от своего работодателя получали доход и этот работодатель с полученного вами дохода удержал и перечислил в бюджет страны подоходный налог.

За какой период выдается справка 2-НДФЛ?

Если вы работаете, то документ о доходах вы сможете получить у своего работодателя и именно за тот период, когда вы трудились по найму. Если в данный момент вы не трудоустроены, то оформить этот документ, за период, когда работали и с вас работодатель удерживал налог, вы можете через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Часто в интернете задают вопрос “За сколько месяцев заполняется 2-НДФЛ”? Отвечаем. 2-НДФЛ оформляется и выдается за год. Данные о вашей зарплате и удержанном налоге заполняются за 12 месяцев (за год).

Получить справку по законодательству можно в любое время и за любой период (за любой год). За какой период вам нужно подтвердить информацию, за тот вы и можете ее получить. Например, если вам нужна 2-НДФЛ за 2018 год, бухгалтер вам ее сделает именно за этот год (период). Если вам нужно получить информацию за несколько лет, то на каждый год будет своя справка.

Для получения справки работник может обратиться к сотруднику бухгалтерии (или непосредственно к индивидуальному предпринимателю, если вы трудоустроены у ИП) и написать заявление на выдачу документа.

В справке по форме 2-НДФЛ отражаются следующие сведения:

  • данные о вашем работодателе или ином налоговом агенте (реквизиты, название и другие данные)
  • непосредственно ваши персональные данные — ФИО, ИНН, дата рождения, серия и номер документа, удостоверяющего личность и др.
  • суммы ваших доходов, облагаемых по конкретной ставке НДФЛ
  • код вычета и суммы налоговых вычетов, если работодатель предоставлял вам их
  • суммы дохода и удержанного подоходного налога, исчисленные за запрашиваемый период

Помимо того, что 2-НДФЛ нужна для получения налогового вычета, ее могут потребовать у вас и в других инстанциях и организациях, например:

  • в органах соцзащиты, если вам нужно будет оформить государственные пособия или дотации
  • в банках, если вы захотите оформить кредит
  • в визовой службе при оформлении документов на выезд за границу
  • на новом месте работы при трудоустройстве, чтобы оформить положенные льготы по НДФЛ

Напомним, что 2-НДФЛ нужна только за тот период, за которым нужно подтвердить ваши доходы и уплаченный налог.

Как правило, это год или несколько лет, но 2-НДФЛ не выдается за иной период, например, месяц или два — в ней указываются именно годовые доходы.

Надеемся, что теперь у вас не осталось вопросов по поводу справки 2-НДФЛ. Вам понятно, для чего она нужна, за какой срок она выдается и за какой период она берется.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто

Выбрать тариф

2-НДФЛ за 2010 год. Справка о доходах физического лица | Образец – бланк – форма

Справка о доходах физического лица за 2010 год по форме по форме 2-НДФЛ, представляет собой сведения о доходах физических лиц. Форма Справки о доходах заполняется на основании данных учета доходов, выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

Приказом  ФНС России от 6 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/[email protected] утвержден новый формат справки о доходах 2-НДФЛ за 2011 год.

При заполнении формы Справки 2-НДФЛ используются следующие справочники: коды доходов, коды вычетов, коды документов и коды регионов. Справки в электронном виде формируются в соответствии с форматом сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ “Справка о доходах физического лица за 2010 год” в электронном виде (на основе формата XML). Форма декларации 2-НДФЛ утверждена приказом  ФНС России от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/[email protected].

Справка о доходах 2-НДФЛ представляется налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента, отдельно по каждой ставке налога. Например, если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 9% и 13%, то по окончании налогового периода он составляет по данному физическому лицу и представляет в налоговый орган две отдельные Справки. Ставка налога при этом указывается в заголовке раздела 3 формы Справки.

Все суммарные показатели в форме Справки отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

В форме справки о доходах заполняются все реквизиты и суммовые показатели, если иное не указано в разделе II настоящих Рекомендаций. Сведения о доходах физического лица, которому налоговым агентом был произведен перерасчет налога на доходы физических лиц за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляются в виде новой справки. При составлении новой справки 2-НДФЛ взамен ранее представленной в полях “N ____” и “от ____” следует указать номер ранее представленной Справки и новую дату составления Справки.

Как получить справку о доходах 2-НДФЛ на Госуслугах: инструкция к применению

20 марта 2021

Данная услуга доступна только для ПОДТВЕРЖДЕННОЙ учетной записи и предоставляется БЕСПЛАТНО.

Как получить справку 2-НДФЛ:

  1. Проверьте, что в вашем личном кабинете указан ваш ИНН. Если ИНН не указан в профиле, впишите его вручную. Если не знаете ИНН, воспользуйтесь специальным сервисом на сайте ФНС России https://service.nalog.ru/inn.do
  2. Выберите услугу для получения справки о доходах 2-НДФЛ: https://www.gosuslugi.ru/358549/1
  3. Укажите год, за который хотите получить справку.

Работодатели подают сведения о доходах до 1 марта следующего года. На Госуслугах эти данные появятся немного позже. Справку за 2020 год можно будет скачать примерно в апреле 2021 года.

  1. Дождитесь, пока справка придет в ваш личный кабинет.

Справка придет в виде файла с электронной подписью. Она имеет такой же юридический статус, как и бумажная с печатью работодателя. Справку можно отправить на электронную почту – например, в банк для оформления кредита. Еще с ее помощью можно проверить, с какой зарплаты взимается НДФЛ и предоставляются ли вам налоговые вычеты.

Справку 2-НДФЛ можно прикрепить к заявлению для налогового вычета за обучение, лечение, квартиру или при оформлении кредита.

Информацию можно получить только о самом себе. Если в базе налоговой нет информации о доходах и налогах, вы получите соответствующий ответ.

Также справки о доходах доступны в личном кабинете на сайте nalog.ru

А если вы до сих пор не зарегистрированы на портале госуслуг, то сделать это никогда не поздно!

Для этого надо:

1. Зарегистрироваться на www.gosuslugi.ru, указав СНИЛС и паспортные данные в Личном кабинете.

2. Дождаться завершения автоматической проверки личных данных.

3. Подтвердить учетную запись:

  • в МФЦ «Мои Документы» (запишитесь на удобное время: eo.mydocuments11.ru, 8 800 200-82-12).
  • в Центре обслуживания: esia.gosuslugi.ru/public/ra/
  • через приложения или веб-версии банков: Сбербанк Онлайн, Почта Банк Онлайн, Тинькофф Банк, Банк ВТБ.

Справка 2-НДФЛ для ипотеки. Срок действия справки 2 НДФЛ. Ипотека без справки 2 НДФЛ

Слушать Подписаться

Справка 2-НДФЛ – самый популярный и надежный способ подтверждения платежеспособности заемщика. Документ, в котором отражены сведения об источнике дохода, заработной плате и удержанных налогах.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Практический каждый банк, по крайней мере крупный — точно, предлагает своим клиентам приобрести жилье, воспользовавшись ипотекой. Ипотека — долгосрочная услуга, поэтому банк должен быть уверен в надежности отношений с клиентом. Для того, чтобы банк был уверен в платежеспособности клиента, человек должен подтвердить свои доходы.

Справка 2-НДФЛ — это документ, который выписывается на предприятии с подписью бухгалтера и фирменной печатью. Эта справка подтверждает доход физического лица, в ней содержаться сведения о его доходах, а также сведения о налоговых вычетах. Она может быть выдан физлицу неограниченное количество раз по его требованию, и по закону ожидание справки не может превышать более 3 дней.

Ипотека без 2-НДФЛ возможна?

Финансовые учреждения вправе потребовать от вас справку 2-НДФЛ для ипотечного кредитования, а также многие банки просят справку о доходах в свободной форме (с печатью и подписью бухгалтера предприятия, где вы работаете) или же по форме банка. Такие более мягкие условия сегодня, в том числе и необязательный большой стаж или отсутствие постоянной регистрации при кредитовании — уже не редкость: именно так называется ипотека без справок. Ипотека без справки 2-НДФЛ предоставляется также в некоторых банках, если сумма первоначального взноса составляет от 35 до 50% и выше.

Такие выгодные программы есть у многих популярных банков. Однако, надо заметить, что они предусматривают более высокую ставку процента по ипотеке, нежели кредит, подтвержденный справкой 2-НДФЛ. К тому же можно получить ипотечный кредит с применением материнского капитала, и собственно без справки 2-НДФЛ.

Срок действия справки 2-НДФЛ

Сколько действует справка 2-НДФЛ четко не регламентируется законом, однако к этой справки могут предъявлять отдельные требования у банка для того, чтобы оформить ипотеку. Чаще всего, банки требуют справку 2-НДФЛ для ипотеки за последние полгода.

Правда и мифы о деньгах в OK

Подписаться

Рекомендуемые ипотечные продукты

Господдержка

Ипотека с господдержкой 2020

Ежемесячный платеж

Любая

К возврату

Любая

Материнский капитал

Господдержка

  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Сумма: от 600 000 до 3 000 000 ₽
  • Ставка: от 4. 3%
  • Срок: до 30 лет
  • Первоначальный взнос: от 15%
  • Цель ипотеки: покупка жилья
  • Категория недвижимости: первичный рынок жилья
  • Решение: до недели
  • Залог: обязательный залог приобретаемого имущества

Семейная ипотека

Ежемесячный платеж

Любая

К возврату

Любая

Материнский капитал

  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Сумма: от 300 000 до 12 000 000 ₽
  • Ставка: от 3.5%
  • Срок: до 25 лет
  • Первоначальный взнос: от 15%
  • Цель ипотеки: покупка жилья
  • Категория недвижимости: первичный рынок жилья, вторичный рынок жилья, загородная недвижимость
  • Решение: до 3-х дней
  • Залог: обязательный залог приобретаемого имущества

Ипотека «Господдержка 2020»

Ежемесячный платеж

Любая

К возврату

Любая

  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Сумма: от 500 000 до 3 000 000 ₽
  • Ставка: от 5.34%
  • Срок: от 3 лет до 25 лет
  • Первоначальный взнос: от 20%
  • Цель ипотеки: покупка жилья
  • Категория недвижимости: первичный рынок жилья
  • Решение:
  • Залог: обязательный залог приобретаемого имущества

Ипотека с господдержкой для семей с детьми

Ежемесячный платеж

Любая

К возврату

Любая

  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Сумма: от 300 000 до 12 000 000 ₽
  • Ставка: от 5%
  • Срок: от 1 года до 30 лет
  • Первоначальный взнос: от 20%
  • Цель ипотеки: покупка жилья
  • Категория недвижимости: первичный рынок жилья, загородная недвижимость
  • Решение: до недели
  • Поручительство: не требуется
  • Залог: обязательный залог приобретаемого имущества

Ипотека с господдержкой 2020

Ежемесячный платеж

Любая

К возврату

Любая

  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Сумма: от 1 000 000 до 3 000 000 ₽
  • Ставка: от 5.99%
  • Срок: от 1 года до 30 лет
  • Первоначальный взнос: от 15%
  • Цель ипотеки: покупка жилья
  • Категория недвижимости: первичный рынок жилья
  • Решение:
  • Залог: обязательный залог приобретаемого имущества

Полезная информация по заполнению справки 2 НДФЛ

Для подтверждения доходов физического лица необходимо предоставлять по месту требования справку 2 НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

В большинстве случаев этот документ предоставляется налоговым агентом каждого наемного сотрудника с периодичностью один раз в год до 1 апреля.

Налоговым Кодексом РФ предусмотрены штрафные санкции за нарушение сроков сдачи справки 2 НДФЛ.

Кроме того, по заявлению работника справка может быть выдана неограниченное количество раз в 3-дневный срок.

Причины для требования справки 2 НДФЛ

Форма справки 2 НДФЛ:

Причины для требования сведений могут быть самыми разнообразными:

  1. смена места работы,
  2. получение въездной визы,
  3. оформление кредита в банке и т.д.

Заполнить справку 2-НДФЛ не трудно, если есть полные сведения об источнике полученных доходов, размере заработной платы и удержанных налогах за определенный период.

Образец заполнения справки 2 ндфл с инструкциями можно посмотреть на официальном сайте ФНС в Справочнике он лайн.

Все общие показатели в документе нужно отражать как в рублях, так и в копейках, используя символ десятичной точки, исключением является заполнение граф с суммами налога, эти показатели отражаются при использовании полного рублевого эквивалента.

В наш компьютеризированный век заполнить справку не сложно, бухгалтерское программное обеспечение самостоятельно формирует документ, используя ранее введенные данные.

Услугу по формированию этого распространенного документа предлагают также и многие интернет-сайты.

Однако в связи тем, что правила формирования справки периодически корректируются и есть риск получить некачественный документ – давайте сами изучим все нюансы заполнения справки.

Правила заполнения граф справки

По порядку рассмотрим процесс заполнения граф, вызывающих наибольшие затруднения даже у маститых бухгалтеров.

Признак – данная графа должна быть заполнена в обязательном порядке.

В случаях, когда справка фиксирует информацию о доходах и сумме налога, то в поле отображается цифровой символ «1».
Если же доход имел место, но налог не удерживался, то признак будет обозначен цифрой «2».

Практикующему бухгалтеру нужно знать, что во всех ситуациях, когда справка предназначается наемному работнику – в графе ставится единица.

Данные о физическом лице – получателе дохода – графа содержит информацию о месте жительства плательщика.

Возможна следующая проблема: классификатор населенных пунктов не может найти нужный вам адрес.

Не пытайтесь выбрать похожее наименование – вбейте адрес вручную.Только так вы получите правильный документ!

В поле справки укажите идентификационный номер лица, получившего доход. При отсутствии у данного физического лица-налогоплательщика ИНН данный показатель заполнять не нужно.

ФИО физического лица – налогоплательщика укажите в именительном падеже без сокращений, используя данные из документа, который удостоверяет личность.

Для иностранных плательщиков допускается при заполнении справки использовать латинские буквы.


Ведомость на выдачу заработной платы – полезная информация.
Подробное описание НДС читай здесь.

Для заполнения поля 2.3 используются цифровые символы:

  • – 1 – плательщик налоговый резидент РФ;
  • – 2 – налогоплательщик, не являющийся налоговым резидентом РФ;
  • – 3 – налогоплательщик, не являющийся налоговым резидентом РФ, но в тоже время признается высококвалифицированным специалистом согласно законодательству Российской Федерации.

Код дохода – некоторые выплаты (сверхсрочные, компенсация за неиспользуемый отпуск и др.) не подходят ни под одно из описаний классификатора.

Совет профессионалов: если вы столкнулись с такой ситуацией – выбирайте категорию «иные доходы».

Код страны – информация также является обязательной для заполнения.

Здесь указывается гражданство того физического лица, по отношению которого заполняется данная справка. Причина появления данной графы в документе – различные правила взимания налогов с резидентов и нерезидентов.

Заполняя справку для российских граждан, используйте код 643.

При отсутствии гражданства в этой графе необходимо указать код страны, которая выдала документ, удостоверяющий его личность.

Код региона – указывайте номер региона, в бюджет которого перечислен налог дохода.

Небольшая хитрость – код региона соответствует первым двум цифрам свидетельства ИНН.

Особое внимание следует уделять правильному заполнению раздела 5 формы 2-НДФЛ. Эта графа содержит данные о видах и размер дохода, полученного за отчетный период физическим лицом.

Правила определения налоговой базы стандартны: в справке указываться разница между общим доходом и положенными налоговыми вычетами.

Помните: если налогоплательщик получал доходы, облагаемые НДФЛ по различным ставкам, то придется оформлять несколько справок 2-НДФЛ – примером такой ситуации может быть получение работником одновременно заработной платы и дивидендов от ценных бумаг на одном предприятии.

Советы специалистов


Нередко у специалистов возникает следующий вопрос:
есть ли необходимость отражать в отчете за год зарплату за декабрь, которая была выплачена в январе уже следующего года? Да, эти доход нужно отразить в документе.

Коды вычетов необходимо проставлять в соответствии со Справочником.

Не забывайте, что стандартные вычеты предоставляются сотруднику, только в заявительном порядке. И если такое заявление касается вычетов 2013 года, а принесут вам его в 2014 году – вы можете отказать. На наш взгляд, это будет верно.

Существуют несколько стандартных ситуаций, которые часто вызывают вопросы.

Рассмотрим их:

Ситуация № 1.
Работник выполнял трудовые обязанности несколько месяцев в году.
Бухгалтер должен заполнить бланк справки только по этим месяцам.

Ситуация № 2.
Как оформлять справки, если есть обособленные филиалы и подразделения?
В этом случае сведения о доходах физических лиц необходимо предоставлять по месту нахождения филиала или обособленного подразделения.



Как узнать задолжность по налогам для юридических лиц.
Планирование доходов и расходов: https://buhguru.com/finansy/poleznoe-finansy/costavlenie-byudzheta-dvizheniya-denezhny.html
Как изменить коды ОКВЭД здесь.

Ситуация № 3.
Как поступать, если на протяжении всего периода работник не получал доходов?
В этой ситуации налоговым органам представлять справку не нужно. По требованию работника предоставляется нулевая справка.

Сдавать заполненную справку 2-НДФЛ можно как лично, так и с помощью почтовых услуг и через Интернет.

Теоретически, заполнять и сдавать справки в электронном виде обязаны лишь организации со среднесписочной численностью за год более 100 человек.

Однако рекомендуем не портить отношения с инспекторами и сдавать справки на цифровых носителях во всех случаях.

При представлении сведений о доходах физических лиц налоговым органам настоятельно рекомендуем вместе со справками сдавать сопроводительный реестр.

Составьте его в 2 экземплярах, один передайте работнику налогового органа, а другой подпишите у инспектора и оставьте себе.

Этот документ будет служить достаточным основанием для подтверждения своевременности предоставления сведений о доходах физических лиц.

Как долго я должен хранить записи?

Срок хранения документа зависит от действия, расходов или события, зафиксированных в документе. Как правило, вы должны хранить свои записи, подтверждающие статью дохода, вычетов или кредита, указанные в вашей налоговой декларации, до тех пор, пока не истечет срок ограничений для этой налоговой декларации.

Срок ограничений – это период времени, в течение которого вы можете изменить свою налоговую декларацию, чтобы потребовать кредит или возврат, или IRS может рассчитать дополнительный налог.Приведенная ниже информация отражает периоды ограничений, применимых к декларации по налогу на прибыль. Если не указано иное, годы относятся к периоду после подачи декларации. Возвраты, поданные до установленного срока, считаются поданными в установленный срок.

Примечание: Сохраняйте копии поданных налоговых деклараций. Они помогают в подготовке будущих налоговых деклараций и проведении расчетов, если вы подадите исправленную декларацию.

Срок давности подачи налоговой декларации

  1. Храните записи в течение 3 лет, если ситуации (4), (5) и (6) ниже к вам не относятся.
  2. Храните записи в течение 3 лет с даты подачи первоначальной декларации или 2 лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже, если вы подадите заявку на получение кредита или возмещения после подачи декларации.
  3. Храните записи в течение 7 лет, если вы подаете иск о возмещении убытков от бесполезных ценных бумаг или вычета безнадежных долгов.
  4. Храните записи в течение 6 лет, если вы не сообщаете доход, который вы должны сообщить, и он составляет более 25% от валового дохода, указанного в вашем отчете.
  5. Храните записи бессрочно, если вы не подадите декларацию.
  6. Храните записи бессрочно, если вы подаете мошенническую декларацию.
  7. Храните налоговые записи по найму в течение как минимум 4 лет после даты, когда налог подлежит уплате или уплачен, в зависимости от того, что наступит позже.

Следующие вопросы следует задавать каждой записи, когда вы решаете, сохранить документ или выбросить его.

Связаны ли записи с собственностью?

Как правило, ведите записи, относящиеся к собственности, до истечения срока исковой давности в том году, в котором вы отчуждаете собственность.Вы должны вести эти записи, чтобы рассчитывать любые вычеты из износа, амортизации или истощения, а также рассчитывать прибыль или убыток при продаже или ином отчуждении собственности.

Если вы получили собственность в обмен на необлагаемую налогом сумму, ваша основа для этой собственности будет такой же, как и для собственности, от которой вы отказались, за исключением любых денег, которые вы заплатили. Вы должны вести записи о старом имуществе, а также о новом имуществе, пока не истечет срок ограничений для года, в котором вы распоряжаетесь новым имуществом.

Что мне делать с моими записями в неналоговых целях?

Если ваши записи больше не нужны для налоговых целей, не выбрасывайте их, пока не проверите, нужно ли хранить их дольше для других целей. Например, ваша страховая компания или кредиторы могут потребовать, чтобы вы держали их дольше, чем это делает IRS.

Иногородний | Департамент налогов

Если вы не были резидентом штата Вермонт в течение налогового года, но получали доход в штате Вермонт, рассчитайте свой доход, используя следующую информацию, чтобы определить, должны ли вы подавать налоговую декларацию в штате Вермонт.

Кто является нерезидентом Вермонта?

Вы являетесь нерезидентом, если не соответствуете критериям резидента в течение какой-либо части налогового года.

Если вы не были резидентом Вермонта в течение полного налогового года, но получали доход в штате Вермонт, то ваш доход представляет собой сумму следующих видов дохода, если они должны быть включены в скорректированный федеральный валовой доход:

  • Арендная плата и роялти от владения недвижимостью, расположенной в Вермонте
  • Прибыль от продажи или обмена собственности в штате Вермонт, включая продажу древесины или прав на древесину
  • Заработная плата, оклады, комиссионные или другие доходы, полученные за услуги, оказанные в штате Вермонт
  • Доход от каждого бизнеса, торговли, профессии или занятия, осуществляемого в Вермонте, включая полученные деньги:
    1. в соответствии с соглашением об отказе от ведения бизнеса в Вермонте
    2. для гудвила, связанного с продажей бизнеса в Вермонте, или
    3. для контрактных услуг, связанных с продажей бизнеса в Вермонте, если не будет доказано, что компенсация за услуги не составляет доход от продажи бизнеса
  • Доходы, ранее отложенные по неквалифицированному плану отложенной компенсации, и доход, полученный от такого ранее отложенного дохода

Нерезиденты, которым необходимо подавать документы, должны подавать Форму IN-111, Налоговую декларацию штата Вермонт и Приложение IN-113, Расчеты корректировки дохода.

Следующие виды доходов не включены как доход штата Вермонт для нерезидента:

  • Доход, полученный за драматическое исполнение в коммерческом фильме, если доход исключен из подоходного налога с населения в государстве проживания
  • Оплата действительной службы в течение полного рабочего дня во время службы в Вермонте из вооруженных сил, если заработная плата зарабатывается за пределами Вермонта. Для получения дополнительной информации см. Подоходный налог штата Вермонт для военного персонала.
  • Действия или услуги по созданию или обслуживанию Интернета или Интернет-сайта.Для получения дополнительной информации см. Доход нерезидента от Интернета или Интернет-деятельности.

Если результатом является чистая прибыль более 100 долларов США или валовая прибыль (прибыль до убытков) более 1000 долларов США, вы должны подать налоговую декларацию в штате Вермонт.

Узнайте больше о резидентах или резидентах на неполный год.

Супруг-нерезидент, не имеющий дохода в штате Вермонт

Как правило, налогоплательщики должны использовать тот же статус подачи для своей налоговой декларации в штате Вермонт, что и для своей федеральной декларации.Например, когда муж и жена подают федеральную декларацию, используя статус совместной подачи документов в браке, они должны подать налоговую декларацию, поданную совместно в штате Вермонт.

Есть два исключения из общего правила:

  • Если супруг (а) не является резидентом штата Вермонт и не получил дохода в штате Вермонт
  • Когда пара объединилась в гражданский союз

Исключения подробно описаны в Техническом бюллетене 55, Исключения из требований, согласно которым статус подачи документов штата Вермонт должен отражать статус подачи федеральных документов; Порядок предоставления льгот и удержаний для пересчитанных федеральных налоговых деклараций.

Формы | Налог штата Вирджиния

График взносов График минимальных налогов и кредитов
760ES 2022 Ваучеры и инструкции для расчетов по уплате подоходного налога в штате Вирджиния для физических лиц Файл онлайн
770ES 2022 Ориентировочные платежные ваучеры штата Вирджиния для недвижимого имущества, трастов и объединенных нерезидентов Файл онлайн
762 2022 Возврат материальной личной собственности, машин и инструментов, а также торгового капитала – только для местного налогообложения
500ES и инструкция 2022 Формы и инструкция по декларированию расчетного налога на прибыль Файл онлайн
760 2021 Налоговая декларация физических лиц-резидентов Файл онлайн
760 Инструкции 2021 Инструкции по возврату подоходного налога для физических лиц-резидентов
График A 2021 Вирджиния Постатейные вычеты
Приложение A 2021 Подробные инструкции по вычетам для штата Вирджиния
График ADJ 2021 Вирджиния График корректировок
График ADJS 2021 Дополнительная таблица доходов
760PY 2021 Налоговая декларация физических лиц, проживающих в течение неполного года Файл онлайн
760PY Инструкции 2021 Инструкции по подоходному налогу с физических лиц для резидентов неполный год
График 760PY ADJ 2021 График корректировок для жителей неполного года
График PY ADJS 2021 Дополнительный график корректировок для лиц, проживающих неполный год
760PY График доходов 2021 График доходов для декларации о подоходном налоге с физических лиц, проживающих в течение неполного года
763 2021 Налоговая декларация физических лиц-нерезидентов Файл онлайн
763 Инструкции 2021 Инструкции по подоходному налогу с физических лиц для нерезидентов
График 763 ADJ 2021 График корректировок для нерезидентов
763-S 2021 Требование об удержании индивидуального подоходного налога
График CR 2021 График расчета кредита для форм 760, 760PY, 763 и 765
График инструкций CR 2021 Инструкции по графику расчета кредита (для использования с формами 760, 760PY, 763 и 765)
График OSC 2021 Кредит для уплаты налога другому государству
График VAC 2021 Вирджиния
График VACS 2021 График дополнительных взносов для Сберегательного плана колледжа Вирджинии
765 2021 Единая налоговая декларация о доходах физических лиц-нерезидентов
765 Инструкции 2021 Инструкции по единой декларации по подоходному налогу с физических лиц-нерезидентов
765 График L 2021 Единая налоговая декларация нерезидентов Список участников
770 2021 Фидуциарная налоговая декларация штата Вирджиния Файл онлайн
770 Инструкции 2021 Инструкции по декларации фидуциарного подоходного налога штата Вирджиния
760ES 2021 Ваучеры и инструкции для расчетов по уплате подоходного налога в штате Вирджиния для физических лиц Файл онлайн
760ES (2022) 2021 Ваучеры и инструкции для расчетов по уплате подоходного налога штата Вирджиния для физических лиц (на 2022 налоговый год) Файл онлайн
760IP 2021 Вирджиния, автоматическое продление срока платежа Файл онлайн
760-PMT 2021 Платежный купон для ранее поданных деклараций по индивидуальному подоходному налогу Файл онлайн
760-PFF 2021 Платежный купон для ранее поданных фермерами, рыбаками и моряками-торговцами деклараций по индивидуальному подоходному налогу Файл онлайн
770ES (2022) 2021 Ваучеры с расчетной оплатой в штате Вирджиния для недвижимого имущества, трастов и объединенных нерезидентов (на 2022 налоговый год) Файл онлайн
770ES 2021 Ориентировочные платежные ваучеры штата Вирджиния для недвижимого имущества, трастов и объединенных нерезидентов Файл онлайн
770IP 2021 Фидуциарный платеж штата Вирджиния и единый автоматический платеж за продление срока для нерезидентов Файл онлайн
770PMT 2021 Платежный ваучер на ранее поданные фидуциарные налоговые декларации Файл онлайн
CU-7 и пакет инструкций 2021 Форма и инструкции по заполнению налоговой декларации потребителей штата Вирджиния для физических лиц
762 2021 Возврат материальной личной собственности, машин и инструментов, а также торгового капитала – только для местного налогообложения
500 2021 Налоговая декларация корпорации Вирджиния Файл онлайн
500 Инструкции 2021 Инструкции по составлению налоговой декларации корпорации Вирджиния
500ADJ 2021 Корпорация График корректировок
500ADJS 2021 Корпорация Дополнительный график корректировок
500EZ 2021 Укороченная версия декларации о подоходном налоге для некоторых корпораций (доступна только в электронном виде) Файл онлайн
500A 2021 Распределение и распределение доходов многосторонней корпорации
500A Инструкции 2021 Инструкции по Приложению 500A, Распределение и распределение доходов
500AB 2021 График добавления резервных копий и исключений связанных лиц
500AB Инструкции 2021 Инструкции для расписания 500AB, расписания добавления связанных лиц и исключений
500AC 2021 Список подателей консолидированных и комбинированных аффилированных корпораций
500AP 2021 Измененный график распределения для компаний, сертифицированных по VEDP
500AP Инструкции 2021 Инструкции по измененному распределению для компаний, сертифицированных по ВЭДП
500C 2021 Недоплата расчетного налога корпорациями
500CP 2021 Вирджиния, автоматическое продление срока платежа Файл онлайн
500CR 2021 График расчета кредита для доходов корпорации
500CR Инструкции 2021 Инструкции по Графику расчета кредита 500CR для корпоративных возвратов
500EC 2021 Вирджиния Электрик Кооператив Модифицированная налоговая декларация о чистой прибыли
500EC Инструкции 2021 Electric Cooperative Измененные инструкции по возврату налога на чистую прибыль
500EL 2021 Electric Suppliers Corporation
500EL Инструкции 2021 Инструкции по минимальным налогам и кредитам для поставщиков электроэнергии
500FED 2021 График федеральных статей
500HS 2021 Расчет минимального налога с поставщика услуг на дому
500MT 2021 График минимальных налогов и кредитов для электрических кооперативов
500MT Инструкции 2021 Инструкции по минимальным налогам и кредитам для электрических кооперативов
500NOLD 2021 Перенос чистых операционных убытков и инструкции
500 т 2021 График минимальных налогов и кредитов для телекоммуникационных компаний
500T Инструкции 2021 Инструкции по минимальным налогам и кредитам для телекоммуникационных компаний
500ES (2022) 2021 Формы и инструкция по декларированию расчетного налога на прибыль (на 2022 налоговый год) Файл онлайн
500ES и инструкция 2021 Формы и инструкция по декларированию расчетного налога на прибыль Файл онлайн
500 В 2021 Ваучер на уплату подоходного налога Файл онлайн
FWV 2021 Заявление на получение кредита для фермерских виноделен и виноградников
800ES и инструкция 2021 Лицензия на страховые взносы Инструкции по возврату налогов Файл онлайн
760 2020 Налоговая декларация физических лиц-резидентов Файл онлайн
760 Инструкции 2020 Инструкции по возврату подоходного налога для физических лиц-резидентов
Приложение А и инструкции 2020 Вирджиния Постатейные вычеты

Нужно ли мне подавать декларацию

Многие жители Кентукки подают налоговую декларацию о доходах, даже если их измененный валовой доход в декларации ниже требований к подаче.Приведенная ниже информация поможет вам определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию штата или вам нужно изменить размер удержания, чтобы вам не приходилось подавать ненужную декларацию в будущем.

Если вы не ожидаете каких-либо налоговых обязательств за налоговый год, вы можете заполнить форму K-4 своему работодателю. Это свидетельство об удержании освобождает вас от удержания подоходного налога штата. Эта форма должна быть заполнена теми лицами, чей модифицированный валовой доход меньше указанного ниже требования.

Если вы были резидентом Кентукки в течение всего года, ваши требования к подаче документов зависят от размера вашей семьи, модифицированного валового дохода, скорректированного валового дохода Кентукки и дохода от самозанятости. Вы должны подать заявление, если ваш модифицированный валовой доход превышает сумму, указанную в таблице A, а ваш скорректированный валовой доход в Кентукки превышает сумму, указанную в таблице B.

Если размер вашей семьи:


Ваш модифицированный валовой доход больше:

Один
и $ 12 760
Два
и
17 240 долл. США
Три
и
21 720 долл. США
Четыре или более
и
26 200 долл. США

Размер семьи Состоит из вас, вашего супруга, если вы состоите в браке и проживаете в одной семье, и детей, отвечающих требованиям.Для целей расчета налогового кредита на размер семьи максимальный размер семьи составляет четыре человека.

Соответствующий ребенок на иждивении Соответствующий ребенок иждивенец означает ребенка, отвечающего критериям согласно определению в разделе 152 (c) Налогового кодекса, и включает ребенка, который живет в семье, но не может быть заявлен как иждивенец, если положения раздела 152 Налогового кодекса ( e) (2) и 152 (e) (4) применяются. В целом, чтобы быть квалифицированным ребенком налогоплательщика, человек должен пройти четыре теста:

  1. Родство Ребенок налогоплательщика или пасынок (по крови или усыновлению), приемный ребенок, брат или сестра или потомок одного из них.
  2. Место жительства Иметь то же основное место жительства, что и налогоплательщик, более половины налогового года. Применяются федеральные исключения.
  3. Возраст Должен быть моложе 19 лет на конец налогового года или моложе 24 лет, если учится на дневном отделении не менее пяти месяцев в году, или быть постоянно и полностью нетрудоспособным в любое время в течение налогового года. год.
  4. Поддержка Не предоставил более половины своей собственной поддержки в течение года.

Модифицированный валовой доход Модифицированный валовой доход – это наибольшая величина из скорректированного федерального валового дохода, скорректированного с учетом процентного дохода, отведенного от муниципальных облигаций (не из Кентукки), и разовых пенсионных выплат, не включенных в федеральный скорректированный валовой доход; или скорректированный валовой доход штата Кентукки, скорректированный с учетом распределения единовременной пенсии, не включенной в скорректированный федеральный валовой доход.

Если ваш статус подачи:


Ваш скорректированный валовой доход

в штате Кентукки
больше:
Холост –
моложе 65 лет

и

2 650 долл. США
холост –
65 лет и старше или слепой

и

3 450 долл. США
Холост –
65 лет и старше и слепой

и

4250 долл. США
Налогоплательщик и супруга –
оба моложе 65 лет и старше

и

2 650 долл. США
Налогоплательщик и супруга –
один человек в возрасте 65 лет и старше

и

3 450 долл. США
Налогоплательщик и супруга –
оба в возрасте 65 лет и старше

и

4250 долл. США

Скорректированный валовой доход в Кентукки Скорректированный валовой доход в штате Кентукки состоит из вашего федерального скорректированного валового дохода плюс любые прибавления и вычитания из Графика M штата Кентукки (модификации скорректированного федерального валового дохода).

Доход от самозанятости Налогоплательщики с доходом от самозанятости должны подавать декларацию по индивидуальному подоходному налогу в штате Кентукки независимо от суммы скорректированного валового дохода штата Кентукки, используемого в диаграмме B, если у вас есть валовые поступления от самозанятости, превышающие модифицированный валовой доход для размера вашей семьи в Таблице A.

Даже если требования к подаче не соблюдены, необходимо подать налоговую декларацию, чтобы требовать возмещения удержанного подоходного налога штата Кентукки.


Часто задаваемые вопросы


В.Я не женат, служу в армии, и мой штат легального проживания – Алабама. Должен ли я подавать налоговую декларацию о доходах в штате Кентукки?

A. Если ваш единственный источник дохода – это военный доход, вам не нужно подавать декларацию в штате Кентукки. Вам нужно будет подать декларацию в государстве вашего юридического проживания. Дополнительную информацию см. В Постановлении администрации 103 KAR 17: 130.

В. Я житель Флориды, учусь в колледже Университета Кентукки, и я заработал 8000 долларов дохода в Кентукки.Нужно ли мне подавать налоговую декларацию Кентукки?

A. Нет, у вас нет требования о регистрации в Кентукки, потому что ваш модифицированный валовой доход не превышает 12 760 долларов; однако вам нужно будет подать декларацию, чтобы потребовать возмещения любого удержанного подоходного налога штата Кентукки. Если вы предполагаете, что ваш доход в следующем году будет сопоставим с доходом в этом году, вы можете рассмотреть вопрос о том, чтобы связаться с вашим работодателем и заполнить форму K-4 (свидетельство об удержании налогов в штате Кентукки). Эта форма позволит работодателю прекратить удержание государственного налога с вашей заработной платы. .Если работодатель прекратит удержание налогов с вашего заработка, вам не нужно будет подавать налоговую декларацию штата Кентукки. (Убедитесь, что вы соответствуете критериям, упомянутым выше, чтобы претендовать на освобождение от K-4.)

В. Моему сыну 17 лет; у него была летняя работа, и он зарабатывал 13 000 долларов. Ему нужно подавать декларацию?

A. Да, ему нужно будет подать налоговую декларацию штата Кентукки. Его доход превышает порог для подачи. Даже если вы заявляете, что ребенок находится на иждивении, закон Кентукки о подоходном налоге не содержит каких-либо специальных положений о налогообложении дохода несовершеннолетнего ребенка по ставке налога родителя или отчетности о доходе ребенка в декларации родителя.

В. Мне 66 лет; мой единственный доход составляет 30 000 долларов в виде пенсии и 11 000 долларов в виде дохода от социального страхования. Нужно ли мне подавать декларацию в Кентукки?

A. Нет, у вас нет декларации Кентукки, потому что ваш скорректированный валовой доход в Кентукки будет ниже пороговой суммы, указанной для подачи декларации. Кентукки допускает исключение из пенсии в размере 31 110 долларов США, и ни один из доходов социального обеспечения не облагается налогом; следовательно, ваш скорректированный валовой доход в Кентукки составляет 0 долларов.

В.Я переехал в Кентукки в мае 2020 года из Алабамы, чтобы поступить в колледж в Университете Восточного Кентукки, и я заработал 25000 долларов в Кентукки. Нужно ли мне подавать декларацию в Кентукки?

A. Да, вы должны подать декларацию резидента Кентукки за неполный год, известную как 740-NP, и сообщить обо всех доходах, полученных во время пребывания в Кентукки, а также о любых других доходах из источников в Кентукки.

Делайте больше, чем просто основы. Получите налоговый сертификат!

Комплексный курс налогообложения 2021 доступен сейчас и лучше, чем когда-либо!


Плюс, скоро появятся новые и отредактированные материалы!

Now включает в себя указатели, которые вы оцените как полезные практические советы, которые можно применять в повседневной работе.Материалы концентрируются на продвижении по службе и прибыльности. Кроме того, регулярно предоставляются соответствующие обновления, чтобы вы всегда были в курсе своего дела!

Выберите свой карьерный путь ниже…

Получите налоговый сертификат за 2 простых шага:

1 Успешно завершите курсы Surgent Income Tax School, необходимые для любой из трех программ дипломированных налоговых сертификатов.
Минимальный совокупный средний балл 80% или выше требуется для программы дипломированных налоговых сертификатов.Наши студенты в среднем 90% +.

2 Соответствует требованиям к опыту для выбранной программы сертификации.
После прохождения первого налогового курса у вас будут налоговые знания для подготовки индивидуальных налоговых деклараций практически для всех налогоплательщиков США, и вы сможете начать работать над удовлетворением требований к своему опыту. К тому же вы начнете зарабатывать деньги! Предыдущий опыт налоговой подготовки будет учитываться для опытных налоговых профессионалов, прошедших комплексный налоговый курс.

  • 5 курсов
  • 300 часов опыта
  • 3 курса
  • 200 часов опыта работы
  • 2 курса
  • 100-часовой опыт работы

Делайте больше, чем просто основы!

Завершение одной из наших программ сертификации в Surgent Income Tax School повысит вашу репутацию как надежного налогового специалиста и даст вам конкурентное преимущество на вашем рынке.Кроме того, ваши расширенные знания позволят вам:
  • Подготовьте более сложные налоговые декларации
  • Увеличьте свой доход, взимая более высокие сборы за более сложные налоговые декларации
  • Получите знания, необходимые для подготовки к экзамену EA, и многое другое!

Эти признанные на национальном уровне программы налоговых сертификатов позволяют начать подготовку индивидуальных налоговых деклараций для большинства налогоплательщиков США после успешного завершения первого курса программы!

Программы дипломированных налоговых сертификатов уникальны, потому что у вас есть возможность зарабатывать деньги в качестве налогового специалиста во время учебы, а также усваивать знания, применяя полученные знания.Говоря о дополнительных требованиях к составителям налоговой отчетности, многие решили работать над тем, чтобы стать зарегистрированным агентом (EA) IRS, самым выдающимся представителем в налоговой отрасли. Программы дипломированных налоговых сертификатов – идеальная ступенька на пути к тому, чтобы стать EA!

Никаких предварительных налоговых или бухгалтерских знаний не требуется, и требуются минимальные навыки работы с компьютером. Учащиеся должны иметь диплом об окончании средней школы или его эквивалент, способность понимать правила подоходного налога и хорошие навыки работы с людьми для эффективного взаимодействия с налогоплательщиками.

Программа сертификации дипломированного налогового специалиста CTP® – это выгодная карьера

Программа CTP® включает в себя все необходимое для полноценной карьеры настоящего налогового специалиста по цене менее 2000 долларов. Плюс недавно обновленный контент на 2021 год!

После первого курса вы будете знать, как составлять налоговые декларации для большинства индивидуальных налогоплательщиков, в том числе для индивидуальных предпринимателей, и сможете начать зарабатывать деньги в качестве составителя налоговой отчетности, продолжая при этом добавлять новые налоговые знания и повышать свои навыки с помощью продвинутых и мелких следующие бизнес-курсы.Есть много путей, по которым вы можете стать налоговым специалистом, но Surgent Income Tax School лидирует.

Дипломированный налоговый специалист

В качестве дипломированного специалиста по налогам вы сможете справляться с очень сложными индивидуальными налоговыми ситуациями, а также с налоговыми декларациями для малых предприятий, партнерств и более сложных индивидуальных предпринимателей. Программа сертификации CTP® охватывает как базовую, так и сложную индивидуальную форму 1040, а также расширенную подготовку налоговых деклараций для малого бизнеса к формам 1120 и 1120S и партнерской форме 1065.Эти более сложные налоговые декларации откроют для вас новые, более прибыльные рынки. Стать сертифицированным налоговым специалистом (CTP®) может значительно повысить вашу зарплату и ваш потенциал продвижения в качестве налогового специалиста, и это может быть завершено за 18 месяцев или меньше!

Если вы хотите стать налоговым профессионалом, вам обязательно стоит рассмотреть программу CTP®. Положите свое образование на получение сертификата, который подготовит вас к высшему званию в налоговой отрасли – зарегистрированному агенту (EA)! Как CTP®, вы будете обладать налоговыми знаниями и опытом для подготовки к экзамену IRS Enrolled Agent (EA), если вы хотите добавить желаемые учетные данные EA к своему профессиональному статусу CTP®.По завершении программы CTP® вы можете пройти обзор экзамена EA, а затем сдать экзамен EA. Это позволит вам занять лидирующие позиции в сфере налогообложения менее чем за 2 года!

Если вы CPA, CFP, поверенный или если у вас есть другая профессиональная лицензия, вы можете удовлетворить некоторые или все ваши требования к непрерывному образованию, пройдя курс по программе CTP®. Знания в области налогообложения ценны для многих профессионалов, поскольку финансовые решения обычно влекут за собой налоговые последствия для их клиентов.Предоставление услуг по составлению налоговой отчетности также является отличным способом диверсификации и привлечения новых клиентов финансовых услуг.

В эту программу включены курсы:

Дополнительные требования:

  • Ежегодное требование CE, начиная с года после того, как вы соответствуете требованиям CTP®, 15 часов (10 часов по федеральному налоговому законодательству, 2 часа по этике, 3 часа обновления федерального налогового законодательства)
  • Требование к опыту: 300 часов должны быть выполнены до получения окончательного сертификата CTP® выпущен.
  • Подробнее о требованиях

Узнайте больше о CTP и зарегистрируйтесь:

Вы можете даже начать с этих небольших пакетов, представленных ниже, и обновить их позже, как только познакомитесь с программой.

Думаете начать свой собственный налоговый бизнес?

Добавьте руководство, чтобы начать и развивать успешный налоговый бизнес:
Всего за 99 долларов вы получите руководство, которое поможет вам на каждом этапе вашего пути.Это руководство для всех, кто хочет начать налоговый бизнес. Руководство охватывает все: от обучения налоговой подготовке до создания налоговой службы, маркетинга и ценообразования, набора и обучения сотрудников, работы с IRS и многого другого! Роджер Рассел, старший редактор журнала Accounting Today, сказал: «Ему суждено стать библией для бизнеса по составлению налоговой отчетности».

Дипломированный налоговый консультант

Программа сертификации дипломированного налогового консультанта (CTC) позволит вам подготовить индивидуальную форму 1040 и познакомит с подготовкой налоговых деклараций для малого бизнеса к формам 1120 и 1120S и партнерским формам 1065.Никаких предварительных налоговых или бухгалтерских знаний не требуется, а также минимальные навыки работы с компьютером. Учащиеся должны иметь диплом об окончании средней школы или его эквивалент, способность понимать правила подоходного налога и хорошие навыки работы с людьми для эффективного взаимодействия с налогоплательщиками.

В эту программу включены курсы:

Дополнительные требования:

  • Годовое требование CE, начиная с года после того, как вы квалифицируетесь как CTC:
    • 15 часов (10 часов федерального налогового законодательства, 2 часа этики, 3 часа обновления федерального налогового законодательства)
  • Требования к опыту:
    • 200 часов должны быть заполняется до выдачи окончательного сертификата CTC.
  • Часто задаваемые вопросы о налоговом сертификате
  • Подробнее о требованиях
  • Доступен план оплаты

Дипломированный налоговый консультант

Программа сертификации дипломированных налоговых консультантов (CTA) позволит вам научиться составлять большинство индивидуальных налоговых деклараций по форме 1040, включая более сложные ситуации. Никаких предварительных налоговых или бухгалтерских знаний не требуется, а также минимальные навыки работы с компьютером. Учащиеся должны иметь диплом об окончании средней школы или его эквивалент, способность понимать правила подоходного налога и хорошие навыки работы с людьми для эффективного взаимодействия с налогоплательщиками.

В эту программу включены курсы:

Дополнительные требования:

  • Ежегодное требование CE, начиная с года после того, как вы квалифицируетесь как CTA:
    • 15 часов (10 часов федерального налогового законодательства, 2 часа этики, 3 часа обновления федерального налогового законодательства)
  • Требования к опыту:
    • 100 часов должны заполняется до выдачи окончательного сертификата CTA.
  • Часто задаваемые вопросы о налоговом сертификате
  • Подробнее о требованиях
  • Доступен план оплаты
Не уверены в регистрации для участия в программе сертификации?

Если вы не уверены, хотите ли вы записаться на одну из наших программ сертификации, вы всегда можете начать с прохождения нашего комплексного налогового курса – первого обязательного курса во всех трех наших программах.Если вам нравится то, чем вы занимаетесь, вы можете перейти на одну из наших программ сертификации налоговых сертификатов во время курса или вскоре после его завершения.

Ваша налоговая декларация может быть заработана за месяцы
  • Все курсы Chartered Tax Certificate доступны в режиме онлайн и могут быть пройдены в любом месте, в любое время – 24 часа в сутки, 7 дней в неделю.
  • Доступное обучение включает поддержку инструктора по электронной почте.
  • Первый курс, Комплексный налоговый курс, состоит из шестнадцати трехчасовых уроков и четырех модульных экзаменов, которые можно пройти всего за 10 недель, если вы будете выполнять два урока в неделю.Каждый оставшийся налоговый курс состоит из десяти трехчасовых уроков и может быть завершен за 5-10 недель (один или два урока в неделю).
  • Программы CTA® и CTC® можно завершить менее чем за четыре месяца, но вам дается до 12 месяцев. Хотя программу CTP® можно пройти менее чем за восемь месяцев, но вам дается до 18 месяцев. В это время вы также можете работать, зарабатывать деньги и получать опыт в качестве налогового специалиста.
Вы получите свидетельство об уплате налогов

Печатный цифровой сертификат об окончании с указанием кредитных часов будет предоставлен за успешное завершение каждого налогового курса в программе.После того, как вы завершите всю программу сертификатов (успешное завершение курса и требования к опыту), вам будет предоставлен цифровой дипломированный налоговый сертификат для печати и обозначение дипломированного налогового консультанта – CTA®, дипломированного налогового консультанта – CTC® или дипломированного налогового специалиста – CTP®.

Выпускники с дипломом
, получившие свидетельство о налогообложении, получают скидку на курсы по пересмотру экзаменов для зачисленных агентов Surgent!

Если вы решите сдать экзамен IRS EA (также называемый экзаменом IRS SEE), вы можете подготовиться к нему, пройдя проверку экзамена EA в Surgent Income Tax School по специальной ставке скидки.Свяжитесь с нами для получения специальной ставки в качестве выпускника дипломированного налогового сертификата. См. Последние новости IRS об агентах, зачисленных в IRS.

После того, как вы получите сертификат Chartered Tax Certification, вы можете претендовать на цифровой значок!

Захватывающие новости: Школа Surgent Income Tax School теперь предлагает цифровые значки для некоторых из наших ключевых программ через Credly, лидера рынка в области цифровых учетных данных!

Выпускники одной или нескольких наших программ дипломированных налоговых сертификатов, а также нашего комплексного налогового курса теперь могут запросить свой значок (-а) и поделиться своими профессиональными данными в популярных социальных сетях, сетевых сайтах, личных веб-сайтах и ​​в электронных письмах с учетные данные с доступом в Интернет на базе Credly.Этот новый стандарт сообщения о достижениях предусматривает:

  • Безопасная онлайн-версия ваших учетных данных
  • Обзор того, что потребовалось для получения ваших учетных данных
  • Обзор навыков, полученных при получении ваших учетных данных
  • Доступ к рынку труда Credly Insights (LMI), которые соотносят ваши навыки с имеющимися вакансиями
  • Надежный метод для работодателей, клиентов и клиентов, позволяющий проверить ваши учетные данные

Подробнее о цифровых пропусках

Примечание для студентов Калифорнийского университета:

Все курсы одобрены CTEC! Жители Калифорнии должны зарегистрироваться в соответствующих версиях программы, чтобы соответствовать требованиям CTEC, чтобы стать лицензированным составителем налоговой отчетности в Калифорнии.

Программа дипломированных налоговых сертификатов Заявление об отказе от ответственности:

Когда программа CTP® приобретается в виде пакета, учебники будут отправляться индивидуально, и доступ к каждому новому курсу будет предоставлен после завершения последнего курса. Это гарантирует, что вы получите самые свежие доступные материалы, когда будете готовы пройти каждый курс.

У вас уже есть налоговые знания?

Если вы уже прошли у нас комплексный налоговый курс, вы все равно можете зарегистрироваться в одной из наших программ сертификации налоговых сертификатов, и мы включим ваш пройденный курс в эту программу.Или, если у вас уже есть некоторые налоговые знания из другого источника, вы можете сдать экзамен только на Комплексный налоговый курс, зарегистрироваться на одну из программ и перейти к следующему курсу. Стоимость тестирования по комплексному налоговому курсу составляет 100 долларов США. Пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону 1.800.984.1040 или по электронной почте.

Налоговый сезон

– Налоговая служба ЮАР

Услуги мобильной связи (SMS)

Налогоплательщики могут запросить определенные услуги, связанные с подоходным налогом с физических лиц, отправив SMS на SARS на номер 47277.Следующие дополнительные налоговые услуги предлагаются налогоплательщикам через их мобильные устройства. Эти услуги могут быть доступны с данными / эфирным временем или без них:

  • Запрос записи на прием
    • Бронирование (место) Номер удостоверения личности / Номер паспорта / Номер соискателя убежища
  • Запрос подтверждения, чтобы определить, нужно ли для подачи налоговой декларации (PIT)
    • Файл (пространство) Идентификационный номер / номер паспорта / номер соискателя убежища
  • Запрос на выдачу IT150 (номер налоговой регистрации)
    • TRN (Пробел) Идентификационный номер / Номер паспорта / Номер соискателя убежища
  • Запросить запросы, связанные с учетной записью (отчеты о балансе) и / или предоставление Выписки по счету (SOA)
    • Баланс (пространство) Идентификационный номер / Номер паспорта / номер соискателя убежища

Подробнее см. Руководство по мобильным налоговым службам SARS или наше обучающее видео eo о том, как пользоваться услугами SMS.

Даты подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу

  • с 1 июля по 23 ноября 2021 г .: (продлено до 2 декабря 2021 г.) закрыто
  • с 1 июля по 31 января 2022 г .: Временные налогоплательщики, включая трасты, могут подавать через eFiling или SARS MobiApp .

Открытие индивидуальной подачи

Налогоплательщики, ваша очередь подавать налоговую декларацию началась 1 июля этого года. Хорошая новость заключается в том, что в этом году для значительного числа индивидуальных налогоплательщиков снова будет произведена автоматическая оценка, и этот процесс начнется в июле.Не нужно звонить нам, мы отправим вам SMS, если вы будете выбраны для автоматической оценки. Если вы примете автоматическую оценку, любая недоплата или переплата по налогу будет обработана в обычном режиме. Если вы хотите отредактировать свою налоговую декларацию, вы можете подать ее в электронной форме или в приложении SARS MobiApp. Ознакомьтесь с нашей листовкой о том, как подготовиться к сезону подачи заявок в 2021 году.

Нет необходимости звонить по номеру

Налогоплательщикам, ваши налоговые вопросы находятся в надежных руках, когда вы используете электронную подачу или SARS MobiApp. Зарегистрируйте свой профиль сейчас, чтобы обеспечить удобную регистрацию.Не нужно звонить нам, вы можете зарегистрироваться онлайн или загрузить MobiApp на свой телефон или планшет. Чтобы записаться на прием в SARS теперь стало проще, вы можете отправить SMS с запросом бронирования или позвонить в контактный центр SARS по телефону 0800 00 7277 и выбрать опцию 0 (ноль). Сотрудник SARS запишется на прием от вашего имени. Щелкните здесь, чтобы назначить встречу с SARS.

Вы также можете отправить нам запрос, если вы забыли свой номер налоговой ссылки, чтобы предоставить подтверждающие материалы и многое другое.

Мы упростили для вас

Налогоплательщики, ваши налоговые вопросы, мы продолжаем облегчать вам выполнение требований. С июля мы будем проводить автоматическую оценку значительного числа налогоплательщиков. Если вы согласны с результатом, вам вообще не нужно подавать налоговую декларацию. Это позволяет вам просматривать, принимать или редактировать предложенную вами оценку, не выходя из дома или на работе, с помощью eFiling или SARS MobiApp.

Мы проводим автоматическую оценку на основе данных, которые мы получаем от работодателей, финансовых учреждений, медицинских программ, администраторов пенсионных фондов и других сторонних поставщиков данных.Если вы еще не получили свои IRP5 / IT3 (a) s и другие налоговые сертификаты, такие как медицинское свидетельство, сертификат пенсионного фонда и другие данные третьих лиц, которые имеют значение для определения ваших налоговых обязательств, вам следует немедленно обратиться к своему работодателю или в медицинскую схему или пенсионный фонд или другие сторонние поставщики данных, чтобы убедиться, что они выполнили свои требования к представлению.

См. Пример обновленного возврата ITR12 здесь.

Вы можете просмотреть автоматическую оценку по:

См. Дополнительную информацию об автоматической оценке.

Что нужно подготовить перед началом подачи

Сейчас хорошее время, чтобы подготовить налоговые вопросы, чтобы обеспечить беспрепятственный процесс подачи документов! Убедитесь, что вы получили свои IRP5 / IT3 (a) и другие налоговые сертификаты, такие как медицинское свидетельство, сертификат пенсионного фонда и любые другие данные третьих лиц, которые имеют отношение к определению ваших налоговых обязательств. Сбросьте свое имя пользователя и пароль для электронной подачи, если вы их забыли. Обновите свою личную информацию, такую ​​как банковские реквизиты, адрес и контактные данные, в Интернете с помощью электронной подачи или SARS MobiApp.

Подпишитесь на нас в социальных сетях, чтобы получать ежедневные налоговые советы, или следите за всей информацией на этой веб-странице.

Автоматическая регистрация для подоходного налога с физических лиц

Когда вы впервые регистрируетесь для электронной подачи SARS и у вас еще нет номера подоходного налога с физических лиц, SARS автоматически зарегистрирует вас и выдаст налоговый справочный номер. Обратите внимание, что у вас должен быть действующий южноафриканец. Подробнее.

Пожертвования в Фонд солидарности или другую общественную благотворительную организацию в течение сезона подачи заявок 20/21

Мы поможем вам понять некоторые уникальные особенности сезона подачи заявок 20/21, например разницу между выплатой заработной платы и прямым пожертвование; необходимые подтверждающие документы и другие часто задаваемые вопросы.

Для получения дополнительной информации см. Веб-страницу налогового учреждения:

    • См. Следующую важную информацию о налоговом учреждении, пожертвованиях в соответствии с разделом 18A и пожертвованиях в фонд солидарности:
      • Информационный бюллетень об освобожденном от налогообложения учреждении 2020/2021
      • Фонд солидарности пояснения 2020/2021
      • Часто задаваемые вопросы:
        • Как мне потребовать вычеты S18A по возврату ITR12?
          Чтобы запросить пожертвования, сделанные дарителем в личном качестве, в мастере возврата необходимо ответить на следующие вопросы:
          • Хотите ли вы потребовать пожертвования, сделанные утвержденным организациям в соответствии с s18A?
          • Скольким организациям вы сделали пожертвования?
            После ответа на эти вопросы контейнеры для пожертвований для обоих исходных кодов 4055 и 4011 откроются при возврате.
        • Какой контейнер подходит для пожертвований, сделанных в одобренные S18A учреждения, кроме Фонда солидарности? Выберите исходный код 4011 (4055 относится только к пожертвованиям, сделанным в Фонд солидарности в период с апреля 2020 года по сентябрь 2020 года).
        • Какие документы необходимы для подтверждения моего требования S18A? Действительный сертификат по разделу 18A, выданный организацией, одобренной S18A. Если пожертвование было сделано через вашего работодателя, сертификата IRP5, выданного вашим работодателем, будет достаточно.
        • Где я увижу пожертвования, сделанные через моего работодателя по возвращении? Сумма, пожертвованная через вашего работодателя, будет отражена в вашем IRP5 и, следовательно, будет предварительно указана в разделе «Информация о налоговом свидетельстве сотрудника [IRP5 / IT3 (a)]» в вашей декларации.
        • Как будут поступать пожертвования в Фонд солидарности в течение С апреля 2020 года по сентябрь 2020 года через работодателя указать в сертификате IRP5? Если пожертвование в Фонд солидарности было сделано через работодателя в период с 1 апреля 2020 года по 30 сентября 2020 года , пожертвованная сумма будет отражена под исходным кодом 4055 в сертификате IRP5 и в вашей декларации ITR12 на электронной подаче SARS.Вы не обязаны включать эту сумму в свой возврат ITR12, чтобы потребовать вычет.
        • Каким образом пожертвования, сделанные в Фонд солидарности с 26 по 30 марта 2020 года и с 1 октября 2020 года по 28 февраля 2021 года через работодателя, будут указаны в сертификате IRP5? Для любых пожертвований, сделанных в фонд через вашего работодателя в период с 26 по 30 марта 2020 года и с 1 октября 2020 года по 28 февраля 2021 года , пожертвованная сумма будет отражена в исходном коде 4030 сертификата IRP5, выданного вашим работодателем.Убедитесь, что вы указали сумму, указанную под кодом 4030 в вашем сертификате IRP5 под кодом 4011, в вашем возврате ITR12 ».

Нужна помощь?

  • Доступна наша онлайн-служба Help you eFile. Канал SARS на YouTube, а также этот веб-сайт предоставляют подробные инструкции о том, как подать заявку. Если у вас нет другого выбора, кроме как посетить отделение SARS по предварительной записи, чтобы помочь вам подать заявку, вы можете сделать это до 23 ноября 2021 года.
  • Если вы забыли свой пароль, вы можете сбросить его онлайн через веб-сайт электронной подачи, нажав на ссылку «Забыли Пароль или Забыли имя пользователя.
  • Не уверены, нужно ли подавать декларацию о подоходном налоге (ITR12)? Ответьте на простые вопросы на нашей странице. Вам нужно отправить ответную веб-страницу.
  • Если вы не уверены, соответствуете ли вы требованиям для возмещения расходов на домашний офис, заполните нашу простую анкету. Нажмите сюда, для получения дополнительной информации.
  • Если вам нужна помощь в подаче декларации о личном подоходном налоге, посмотрите наше полезное обучающее видео на канале SARS YouTube, щелкнув изображение ниже:

  • Чтобы просмотреть полезное руководство о том, что делать, когда ваш подоходный налог Возврат (ITR12) был отклонен SARS при электронной подаче из-за директивы, щелкнув изображение ниже:

  • Если вы получили SMS от SARS, просмотрите простые шаги в наших видео о том, как принять автоматическая оценка , нажав на изображение ниже:

  • Нажмите на изображение ниже, чтобы просмотреть полезное руководство о том, что делать, если ваша налоговая декларация о доходах (ITR12) была отклонена SARS при электронной подаче из-за дублирования IRP5 :

  • Чтобы просмотреть все текущие опросы SARS, электронные письма и SMS, щелкните здесь.

W-2 и W-4: основные различия

Если вы являетесь сотрудником компании, налоговая служба (IRS) требует от вас заполнить налоговые формы на заработную плату, в которых вашему работодателю сообщается, какую сумму налога следует вычесть из вашего дохода. Это W-4. Ваш работодатель также должен заполнить налоговую форму, чтобы сообщить о ваших доходах и удержаниях в IRS. Это W-2. Давайте посмотрим на эти формы, W2 и W4, их сходства и различия, а также то, как и когда вы их заполняете.Подумайте о работе с финансовым консультантом, поскольку вы стремитесь платить только то, что вы действительно должны, и ни копейки больше.

Что такое W-4?

A W-4, сокращенно от IRS Form W-4 Свидетельство об удержании удерживаемого пособия сотрудника, – это форма, которую вы заполняете, когда устраиваетесь на работу у работодателя в качестве сотрудника. W-4 не применяются, если вы работаете в качестве независимого подрядчика. W-4 – это, по сути, информационный документ, который вы, как новый сотрудник, подаете своему работодателю. Это документ о заработной плате, который информирует вашего работодателя о том, какую сумму налога он должен удержать с вашего дохода.

Формы

W-4 должны быть поданы вашему работодателю до первого дня, когда вы приступите к работе. Он спрашивает вас о вашем семейном положении, иждивенцах и удерживаемых пособиях. Таблицы федерального подоходного налога построены на основе этих переменных. Если вы платите государственный налог в своем штате, размер государственного налога также зависит от ваших ответов на эти три переменные. Если вы живете на Аляске, Флориде, Неваде, Нью-Гэмпшире, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, Вашингтоне или Вайоминге, вы не платите подоходный налог штата.W-4 не касается взносов в систему социального обеспечения или Medicare.

Функции W-4 – сообщить работодателю:

  • следует ли удерживать налоги по более высокой ставке, не состоящей в браке, либо по более низкой ставке
  • сколько надбавок у источника выплаты требует работник
  • , хочет ли сотрудник удержать дополнительную сумму или требует, чтобы его освободили от удержания

В соответствии с налоговой системой США вы платите меньше налогов, если состоите в браке, по сравнению с холостым, и еще меньше, если у вас есть иждивенцы, например дети.Удерживаемые пособия запрашиваются при следующих обстоятельствах, и каждое из них уменьшает сумму вашего удержания:

  • Одно пособие на каждого ребенка в возрасте до 17 лет и одно на каждого дополнительного иждивенца (возможно, пожилого родителя)
  • По одной надбавке на проценты по жилищной ипотеке, благотворительные взносы, государственные и местные налоги в размере до 10 000 долларов США, допустимые медицинские расходы в размере более 7,5% от дохода работника, проценты по студенческой ссуде или вычитаемые взносы в IRA

Иногда вам может потребоваться скорректировать размер удерживаемых у вас пособий, если вы испытаете изменения в ваших жизненных обстоятельствах.Вы можете заполнить новый W-4 для своего работодателя в любое время. Вам нужно будет увеличить размер удержания, если:

  • Вы и ваша супруга работаете
  • у вас есть доход, не связанный с работой по найму, который не подлежит удержанию. Возможными примерами являются пенсионный доход и крупные суммы процентов или дивидендов

Вам может потребоваться уменьшить размер удержания, если:

  • Вы производите расчетные налоговые платежи
  • вы имеете право на налоговые льготы, такие как налоговые льготы на детей
  • вы имеете право на вычеты, отличные от стандартного вычета, такие как вычет процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, или вы перечисляете вычеты вместо стандартных вычетов

Что такое W-2?

W-2 – это сокращение от IRS Form W-2 (Отчет о заработной плате и налогах), и он подается в IRS вашим работодателем.Любой бизнес с сотрудниками должен подавать W-2 на каждого сотрудника в конце налогового года. Копия W-2 отправляется сотруднику для вашего учета. Вы можете получить его по почте или по электронной почте. Работодатели должны подать его до 31 января года, следующего за налоговым годом.

Форма W-2 сообщает IRS, сколько вы заработали в виде заработной платы, чаевых и других компенсаций за соответствующий налоговый год. Он также информирует IRS о ваших взносах в систему социального обеспечения и Medicare.

Основные разделы формы W-2:

  • Идентификационная информация о работодателе
  • Заработная плата, чаевые и другие компенсации
  • Уплачены налоги на заработную плату в системе социального обеспечения и медицинской помощи
  • Уплаченный федеральный подоходный налог
  • Уплаченный подоходный налог
  • Уплаченный местный подоходный налог
  • Выплачено пенсионных взносов

Когда вы или ваш налоговый бухгалтер готовите налоги, эти цифры переносятся в вашу налоговую декларацию.

Различия между W-2 и W-4

Первое различие между формами W-2 и W-4 заключается в том, кто и когда заполняет документы. W-4 заполняется сотрудником, когда он соглашается на новую работу или в любое время после этого, когда сотрудник хочет изменить свои удерживаемые надбавки. Форма W-2 заполняется в конце каждого налогового года для работника и представляет собой отчет о доходах и удержаниях за этот налоговый год.

W-4 указывает идентифицирующую информацию сотрудника, семейное положение, иждивенцев и удерживаемые пособия, в то время как W-2 представляет собой отчетный документ на конец года, в котором указаны заработная плата сотрудника, чаевые и другие формы компенсации, налоговые удержания и сумма уплаченных налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также пенсионных взносов.

Форма W-4 заполняется сотрудником при приеме на работу новым работодателем, а затем каждый раз при изменении обстоятельств, которые могут повлиять на удержание пособий. W-2 заполняется в конце налогового года.

Итог

W-4 и W-2 являются налоговыми документами по заработной плате. W-4 заполняет сотрудник, а W-2 заполняет и подает работодатель. Эти документы не относятся к независимым подрядчикам. Информация, заполненная сотрудником в W-4, приводит к информации, которая отражается в W-2 в конце года.Он подается в IRS, и работник получает копии, чтобы помочь в подготовке налоговой декларации за этот год.

Советы по налогам
  • Налоговые законы меняются, скобки корректируются ежегодно, и то, что квалифицируется как кредит или вычет, не всегда остается прежним. Вот почему финансовый консультант может быть таким полезным. Найти квалифицированного финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно опросить своих партнеров, чтобы решить, какой из них вам подходит.Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам в достижении финансовых целей, начните прямо сейчас.
    • Калькулятор подоходного налога
  • SmartAsset может помочь вам увидеть влияние налогов и предоставить вам анализ вашего налогового статуса.
  • Если вы обнаружите, что регулярно получаете большие налоговые возмещения, это может означать, что вы вообще платите слишком много налогов. В этом случае вы можете скорректировать удерживаемые суммы в своем W-4, чтобы вы могли хранить больше денег в течение года.Большие возмещения – это здорово, но зачем давать IRS бесплатную ссуду?
  • Используйте калькулятор зарплаты SmartAsset, чтобы увидеть влияние налогов и удерживаемых надбавок на вашу зарплату.

Фото: © iStock.com / Nattakorn Maneerat, © iStock.com / dtimiraos, © iStock.com / Kuzmik_A

.