Содержание

Сроки сдачи отчетности для бухгалтера за июль 2021 года — Контур.Экстерн

Сдача формы N П-4
  • 1 – 15 июля

    Сдача формы N П-4 >15 чел. за июнь 2021 года

  • 1 – 15 июля

    Сдать отчет СЗВ-М за июнь 2021 года

  • 1 – 20 июля

    Сдать отчет 4-ФСС за 1 полугодие 2021 года (на бумаге)

  • 1 – 20 июля

    Сдача сведений о количестве объектов водных биоресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за июнь 2021 года

  • 1 – 20 июля

    Сдача единой (упрощённой) налоговой декларации за первое полугодие 2021 года

  • 1 – 20 июля

    Сдача декларации по косвенным налогам по импортированным товарам за июнь 2021 года

  • 1 – 20 июля

    Сдача декларации по водному налогу за 2 квартал 2021 года

  • 1 – 20 июля

    Сдача декларации на игорный бизнес за июнь 2021 года

  • 1 – 20 июля

    Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2021

  • 1 – 20 июля

    Сдать декларация в Росалкогольрегулирование за 2 квартал 2021 года

  • 1 – 20 июля

    Сдача формы N П-6 за 2 квартал 2021 года

  • 1 – 20 июля

    Сдача формы N П-2 за 2 квартал 2021 года

  • 1 – 20 июля

    Расчет платы НВОС за 2 квартал 2021 года

  • 1 – 26 июля

    Сдать отчет 4-ФСС за 1 полугодие 2021 года (в электронном виде)

  • 1 – 26 июля

    Уплатить НДС за 2 квартал 2021 года (компании на ОСНО и налоговые агенты могут разбить квартальный платеж на три части и уплачивать их в течение квартала до 25 числа каждого месяца)

  • 1 – 26 июля

    Уплатить НДС за 2 квартал 2021 года (для компаний на спецрежимах, которые выставили счет-фактуру покупателю с выделенным НДС)

  • 1 – 26 июля

    Сдача декларации по акцизам за июнь 2021 года. По операциям, не требующим наличия специальных свидетельств.

  • 1 – 26 июля

    Сдать декларацию по НДС за 2 квартал 2021 года

  • 1 – 26 июля

    Внести авансовый платеж по УСН за 1 полугодие 2021 года

  • 1 – 28 июля

    Сдача декларации (налогового расчета) по налогу на прибыль за 2 квартал 2021 года

  • 1 – 28 июля

    Сдать декларацию по налогу на прибыль за июнь 2021 года (для компаний, которые сдают отчет ежемесячно)

  • 1 – 28 июля

    Сдать декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие 2021 года (для компаний, которые сдают отчеты поквартально)

  • 1 – 28 июля

    Внести авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 полугодие 2021 года (для компаний, которые платят авансы поквартально)

  • 1 – 28 июля

    Внести первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в третьем квартале 2021 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно)

  • 1 – 29 июля

    Сдача формы N ПМ за 2 квартал 2021 года

  • 1 – 30 июля

    Сдать расчет по страховым взносам за 1 полугодие 2021 года

  • 1 – 30 июля

    Сдача формы 5-З за полугодие 2021 года

  • 1 – 30 июля

    Сдача формы N 22-ЖКХ за 2 квартал 2021 года

  • 1 – 30 июля

    Сдача формы N П-3 за июнь, по состоянию на конец первого полугодия 2021 года

  • Нет данных
  • Ндс к уплате в бюджет за 2 квартал

    Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

    • Для жителей Москвы и МО – +7 (499) 110-86-37
    • Санкт-Петербург и Лен. область – +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

    Платежные сроки НДС в одной таблице. Нюансы заполнения платежного поручения на перечисление НДС. Как и когда платить НДС пример. Важно не ошибиться с крайней платежной датой, чтобы не платить пени за просрочку платежа и избежать штрафных санкций. Перед оформлением первого платежа Каждая компания или ИП вправе сами разрабатывать для себя платежные НДС-графики, но с учетом требований, установленных налоговым законодательством: не позднее крайней платежной даты в сумме не ниже минимально допустимой при оплате налога частями.

    Единый срок уплаты НДС за 4 квартал года установлен для плательщиков налога и для налоговых агентов.

    Ошибки в декларации по НДС могут иметь весьма печальные последствия: от отказа в вычете до административной, а в особых случаях — и уголовной, ответственности. Чтобы их избежать, рекомендуем ознакомиться с нашей инструкцией.

    Сроки уплаты НДС в 2019 году: таблица

    Эти суммы перечисляются не позднее 25 числа каждого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом п. Соответственно, налог нужно перечислить в следующем порядке. Как мы уже рассказывали, все налоговые агенты перечисляют НДС в те же сроки, что и обычные плательщики этого налога. Но в некоторых ситуациях спецрежимникам все-таки приходится уплачивать НДС:.

    Используется для индексации зарплаты. Используется для регулирования зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей. Встречайте с ИПБ России! Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи.

    Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь. Пробный доступ дается один раз в полгода и привязывается к номеру телефона. Журнал и сервисы для бухгалтеров. Подписаться на журнал. Получить демодоступ к журналу. Связаться с нами. Форум для бухгалтера:. Подписывайтесь на наш канал в Я ндекс. Осталось 10 часов. Взносы “на травматизм” в ФСС, уплата за октябрь г.

    Взносы на медицинское страхование в ИФНС, уплата за октябрь г. Взносы на пенсионное страхование в ИФНС, уплата за октябрь г. Послушать новости. Календарь сдачи отчетности в году. Cроки уплаты налогов в году. Производственный календарь на год. Новый бухгалтерский семинар от Издательства. Оформляете зарплатный проект — отправьте уведомление в Роскомнадзор.

    Удержания из зарплаты: что говорит Роструд. Сокращенная рабочая неделя установлена, но не для всех и не везде. Прощаемся с бумажной трудовой книжкой. Страховые взносы что нового. Когда по автомобилю, не снятому с учета, не нужно платить транспортный налог.

    Утверждена предельная база по взносам на год. Отсутствие счетов-фактур: что за это будет. Калькулятор отпускных в году. Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам. Оформить подписку Оформить подписку на журнал Заказать книги издательства Подписаться на новостную рассылку.

    Сообщить свое мнение О чем хотите прочитать в журнале Нашли ошибку в журнале? Пожаловаться Нашли ошибку на этой странице? Опросы издательства. Получить подарки Конкурсы издательства. Предложить сотрудничество Реклама в журнале “Главная книга” Опубликовать свою статью в журнале Партнеры.

    Зарегистрировано в Роскомнадзоре Технические вопросы: support glavkniga. Нашли ошибку на сайте? Отправьте описание найденной ошибки, и мы оперативно исправим её. Ваш e-mail. Мы постараемся исправить найденную вами ошибку в ближайшее время.

    Если вы уже подписаны на журнал, авторизуйтесь или активируйте код доступа с карты подписчика. Если хотите оформить подписку, заполните заявку. Пожалуйста, введите корректный электронный адрес. Извините, неверный email или пароль. Невозможно завершить сессию, открытую на первом устройстве. Запомнить логин. Восстановить пароль. Подписаться на новостную рассылку. Пользователь с таким логином и паролем уже вошел на сайт.

    Осуществить новый вход? Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь. Получите доступ и продолжите чтение.

    Подтверждение пробного доступа. СМС с кодом отправлено на ваш номер телефона. Пробный доступ получен! На ваш email отправлено письмо. Для активации доступа, перейдите по ссылке из письма. Прислать новый код. Журнал и сервисы для бухгалтеров Подписаться на журнал Получить демодоступ к журналу Задать вопрос специалисту Связаться с нами. Войти на сайт Ввести код доступа. Подписаться на журнал Получить демодоступ к журналу Задать вопрос специалисту. Консультации Новости Форумы Формы Калькуляторы.

    Статьи Справочники Семинары Календари Тесты. При покупке работ услуг у иностранной компании см. Не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, когда был выставлен такой счет-фактура п. При этом в данный срок перечисляется вся сумма налога, без разбивки на три срока.

    Срок уплаты НДС

    Для уплаты НДС за 2 квартал года установлены сроки с июля по сентябрь г. В статье — таблица крайних дат с учетом переносов, а также справочники на г. Чтобы узнать новые сроки уплаты НДС, воспользуйтесь нашим персональным календарем. Он создан специально для бухгалтеров.

    НДС 2019: заполняем декларацию правильно

    Начиная года декларация по НДС составляется по новой форме. Мы подготовили пошаговую инструкцию по заполнению, а также файлы для скачивания: актуальный бланк, образец, необходимые коды. К налогу на добавленную стоимость проверяющие проявляют особый интерес. И не скрывают, что этот НДС администрируется лучше всех других налогов. Но с нашей инструкцией вы сможете отчитаться правильно и с первого раза. С отчетности за 1 квартал года вводится новая форма отчетности по НДС. Первоначально бланк был утвержден в приказе ФНС от

    Срок уплаты НДС за 2 квартал 2019 года

    НДС — налог, который в обязательном порядке должны рассчитывать хозсубъекты, применяющие общие правила налогообложения. В определенных ситуациях его придется считать и неплательщикам. Порядок исчисления, как правило, не вызывает затруднений. При реализации товарно-материальных ценностей ТМЦ или услуг плательщик НДС увеличивает сумму продажи на ставку НДС, а входной налог принимает к вычету, уменьшая тем самым налог, начисленный при продаже. Фактически НДС рассчитывается с наценки. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

    Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года в 1С

    Налоговую декларацию по НДС за II квартал года обязаны составить налогоплательщики и налоговые агенты по налогу на добавленную стоимость. Декларация составляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от Организация применяет общую систему налогообложения и признается плательщиком НДС. По одному из видов деятельности организация уплачивает ЕНВД.

    Сроки уплаты НДС в году.

    Эти суммы перечисляются не позднее 25 числа каждого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом п. Соответственно, налог нужно перечислить в следующем порядке. Как мы уже рассказывали, все налоговые агенты перечисляют НДС в те же сроки, что и обычные плательщики этого налога.

    Пошаговая инструкция по заполнению декларации по НДС в 2019 году

    .

    Срок уплаты НДС за 4 квартал 2019 года

    .

    Ндс к уплате в бюджет за 2 квартал

    .

    Уплата НДС за 2 квартал 2019 года

    .

    .

    ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Вебинар по НДС 2019 Подготовка декларации по НДС за 2 квартал, часть 6

    Новые сроки уплаты налога по УСН за 2019 год из-за коронавируса

    Коронавирус внес свои коррективы в отчетные сроки по УСН, отчитаться и заплатить налог за 2019 год можно попозже. В статье расскажем об актуальных сроках в 2020 году.

    Как изменили сроки сдачи декларации по УСН

    Согласно Постановлению Правительства от 02.04.2020 № 409 срок сдачи декларации УСН перенесли на три месяца вперед.

    Отчет Срок сдачи по НК РФ Срок с учетом продления
    Декларация по УСН для организаций за 2019 год 31 марта 30 июня
    Декларация по УСН для ИП за 2019 год 30 апреля 30 июля

    Сроки сдачи декларации по УСН

    Срок отчетности перенесли для всех, независимо от сферы деятельности и принадлежности к малому бизнесу.

    Как изменили сроки уплаты налога по УСН

    Как антикризисная мера, были сдвинуты и сроки уплаты налога, но не для всех.

    Отсрочку по уплате упрощенного налога получили организации и предприниматели, которые на 01 марта 2020 года состояли в реестре субъектов МСП и вели деятельность в отраслях, наиболее пострадавших от кризиса.

    Налогоплательщики, которые не состоят в реестре субъектов МСП и не относятся к пострадавшим отраслям, платят налоги в обычные сроки, но с учетом переноса из-за нерабочего периода с 30 марта по 11 мая. Для тех, кто не работал, срок сдвигается на ближайший рабочий день – 12 мая. Но организации или ИП, которые попали в число исключений и продолжают работать в это время, должны были заплатить в обычные сроки без переноса.

    Платеж Субъекты МСП из пострадавших отраслей Другие субъекты не из пострадавших отраслей: период по 11 мая был нерабочим Другие субъекты не из пострадавших отраслей: налогоплательщик попал в число исключений и продолжал работу
    УСН за 2019 год для ООО 30 сентября 12 мая 31 марта
    УСН за 2019 года для ИП 2 ноября 12 мая 30 апреля
    Аванс за 1 квартал 2020 г. 26 октября 12 мая 27 апреля
    Аванс за 2 квартал 2020 г. 25 ноября 27 июля 27 июля

    Сроки уплаты налога по УСН

    Индивидуальные отсрочки и рассрочки по уплате УСН

    Согласно Постановлению № 409 от 03.04.2020 года налогоплательщик может получить отсрочку по налогам, срок уплаты которых пришелся на 2020 год. Эта возможность есть у всех, кто работает в пострадавших отраслях и у кого наблюдается снижение доходов, независимо от принадлежности к малому бизнесу.

    Условия получения отсрочки и рассрочки

    Организации и ИП из пострадавших отраслей вправе отложить уплату УСН, если попадают под критерии:

    • доходы и доходы от реализации товаров, работ, услуг снизились более чем на 10 процентов;
    • более чем на 10 процентов снизились доходы от реализации товаров, работ, услуг, которые облагаются НДС по нулевой ставке;
    • за отчетные периоды 2020 года получен убыток по данным деклараций по налогу на прибыль, при этом за 2019 год убытка не было.

    Срок, на который предоставят отсрочку или рассрочку, зависит от уровня снижения доходов и наличия убытка. Отсрочку дают на срок от 3 до 12 месяцев, рассрочку – от 3 до 5 лет.

    Отсрочку можно получить по всем налогам, срок уплаты которых наступил в 2020 году, кроме НДС, НДД, НДПИ и акцизов.

    Но постановлением от 24.04.2020 № 570 утвердили отдельный перечень пострадавших отраслей. Те, кто входит в этот перечень, помимо всего прочего могут претендовать на отсрочку по страховым взносам, НДС и НДД. Этот список сокращенный по сравнению с перечнем из постановления № 434.

    Важно! Для получения отсрочки или рассрочки по уплате УСН нужно до 01 декабря 2020 года подать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации.

    Если налогоплательщик планирует отсрочить уплату УСН на срок менее шести месяцев, в налоговую инспекцию нужно отправить заявление и обязательство о соблюдении условий. Если нужна отсрочка больше полугода, дополнительно к заявлению и обязательству нужно приложить залог, поручительство или банковскую гарантию. А при рассрочке придется предоставить еще график погашения платежей.

    Коды КБК

    Коды бюджетной классификации не изменились и остались прежними:

    • КБК для УСН по ставке 6% с доходов — 182 1 05 01011 01 1000 110
    • КБК для УСН по ставке 15% доходы минус расходы — 182 1 05 01021 01 1000 110
    • КБК для минимального налога — 182 1 05 01021 01 1000 110

    Эксперты аутсорсинга «Мое Дело» в это непростое время помогут законным способом снизить налоги, за вас посчитают платежи и сдадут отчеты. Вы будете тратить на бухгалтерию меньше, чем на штатного специалиста, а взамен получите знания и опыт команды экспертов.

    Снижение и отсрочка налоговых выплат

    В чем суть налоговых каникул?

    Речь идет об отсрочке уплаты всех налогов, кроме НДС и НДФЛ
    Отсрочку дадут всем?

    Нет, ее могут получить только организации и ИП, работающие в наиболее пострадавших от коронавируса отраслях:
    • авиа- и автоперевозчики (49.3, 49.4, 51.1, 51.21, 52.23, 52.23.11, 52.23.12, 52.23.13, 52.23.19)
    • культура, организаторы праздников (90, 59.14, 91.02, 91.04.1, 32.99.8) 
    • фитнес-клубы и спортивные центры (93, 96.04, 86.90.4) 
    • турфирмы (79) 
    • гостиницы (55) 
    • общепит (56) 
    • кружки и курсы дополнительного образования (85.41, 88.91) 
    • организаторы конференций и выставок (82.3) 
    • мастерские ремонта, прачечные и химчистки, парикмахерские и салоны красоты (95, 96.01, 96.02)
    • учреждения здравоохранения (86.23)
    • Розничная торговля непродовольственными товарами (45.11.2, 45.11.3, 45.19.2, 45.19.3, 45.32, 45.40.2, 45.40.3, 47.19, 47.4, 47.5, 47.6, 47.7, 47.82, 47.89, 47.99.2)
    • Средства массовой информации и производство печатной продукции (60, 63.12.1, 63.91, 18.11, 58.11, 58.13, 58.14)
    Проверить, попадает ли ваша компания в этот перечень можно с помощью сервиса на сайте ФНС [ПРОВЕРИТЬ]
    По каким налогам и на какой срок можно получить отсрочку?

     Вид налога                                            На сколько продлен срок   уплаты
     Налог на имущество организаций, осуществляющих деятельность в сфере физической культуры и спорта (только в Удмуртии)  Освобождение на 2020 год
     Налог на прибыль, УСН, ЕСХН за 2019 год      на 6 месяцев
     Налоги (авансовые платежи по налогам) за март и 1 квартал 2020 года

    Исключения: НДС, НПД, НДФЛ, уплачиваемые через налогового агента. Для них срок не переносится

          на 6 месяцев
     Налог по патентной системе налогообложения, срок уплаты которого приходится на 2 квартал 2020 года       на 4 месяца
     Налог (авансовый платеж по налогу) за апрель-июнь, полугодие (2 квартал) 2020 года.

    Исключения: НДС и НДФЛ, уплачиваемые через налогового агента. Для них срок не переносится

          на 4 месяца
     НДФЛ для ИП за 2019 год со сроком уплаты до 15 июля 2020 года       на 3 месяца
     Авансовый платеж по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу за первый квартал 2020 года       до 30 октября 2020
     Авансовый платеж по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу за второй квартал 2020 года       до 30 декабря 2020

    Дополнительно продлены сроки уплаты налогов (авансовых платежей) и страховых взносов для тех организаций и ИП, которые являются субъектами МСП и относятся к пострадавшим отраслям. Уплачивать налоги (авансовые платежи), страховые взносы необходимо равными частями в размере 1/12 суммы ежемесячно, не позднее последнего числа месяца, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором наступает продленный срок уплаты соответствующих платежей. Например, если компании перенесен срок уплаты налогов с 25 апреля на шесть месяцев, то не позднее 30 ноября необходимо уплатить 1/12 начисленной суммы и далее равными долями ежемесячно.
    Подробная таблица изменений сроков представления деклараций и уплаты налогов (взносов) в соответствии с Постановлением Правительства РФ №409 от 02.04.2020
    В Удмуртии с 1 января 2020 года действует снижение ставок налогообложения с объектом “доходы” до 1% и с объектом “доходы за вычетом расходов” до 5%. Касается налогоплательщиков, которые работают следующих отраслях (посмотреть подробнее): 
    • Деятельность по предоставлению мест для временного проживания;
    • Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков;
    • Деятельность профессиональная, научная, техническая и прочая; 
    • Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, издание звукозаписей и нот; 
    • Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма; 
    • Деятельность по обслуживанию зданий и территорий;
    • Деятельность творческая, деятельность в сфере искусства и организации развлечений; 
    • Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры; 
    • Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений
    • Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг;
    • Производство текстильных изделий; 
    • Производство одежды, производство кожи и изделий из кожи;
    • Деятельность полиграфическая и предоставление услуг в этой области;
    • Деятельность почтовой связи, прочая и курьерская деятельность; 
    • Деятельность издательская;
    • Деятельность в области радиовещания;
    • Деятельность в области телевизионного вещания;
    • Деятельность информационных агентств;
    • Деятельность организаций дополнительного образования, негосударственных образовательных учреждений;
    • Деятельность по организации конференций и выставок;
    • Деятельность в области связи на базе проводных технологий;
    • Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта;
    • Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам;
    • Деятельность пассажирского воздушного транспорта;
    • Деятельность грузового воздушного транспорта;
    • Деятельность вспомогательная, связанная с воздушным транспортом;
    • Деятельность аэропортовая;
    • Обеспечение обслуживания (управления) воздушного движения;
    • Выполнение авиационных работ;
    • Деятельность вспомогательная прочая, связанная с воздушным транспортом;
    • Образование дополнительное детей и взрослых;
    • Деятельность санаторно-курортных организаций;
    • Предоставление услуг по дневному уходу за детьми;
    • Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения;
    • Стирка и химическая чистка текстильных меховых изделий;
    • Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты;
    • Деятельность физкультурно-оздоровительная.     
    Также снижение ставок налогообложения с объектом “доходы” до 1% и с объектом “доходы за вычетом расходов” до 5% действует для социально-ориентированных некоммерческих организаций и социальных предпринимателей. 
    С 10 апреля 2020 года в Удмуртии также действуют следующие налоговые льготы

    ― Предоставление отсрочки по уплате налога на имущество, налоговая база которого определяется как кадастровая стоимость, за 1 квартал 2020 года с рассрочкой до 31 декабря 2020 года.

    Как получить отсрочку?

    Обратиться в налоговые органы по месту учета. Порядок процедуры уточняется. До 30 апреля сделать это можно только онлайн с помощью личного кабинета. Продолжает работу горячая линия  8-800-222-22-22. 
    А если уже образовалась задолженность по налогам?

    ФНС до 31 мая 2020 года не будет применять меры взыскания (штрафы, пени) в отношении всех налогоплательщиков – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе в отношении налогоплательщиков, сведения о которых внесены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а также осуществляющих деятельность в сферах, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции.
     
    Нормативные документы

    • Распоряжение Главы Удмуртской Республики от 22.05.2020 г. № 107-РГ О внесении изменений в распоряжение Главы Удмуртской Республики от 28 марта 2020 года № 52-РГ «О первоочередных мерах поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в Удмуртской Республике, оказавшихся в зоне риска в связи с угрозой распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19)» [скачать]
    • Изменения в Постановление Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409 “О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики” [скачать]
    • Постановление Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409 “О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики” [скачать]

    Уважаемые налогоплательщики! | Администрация Окуловского муниципального района

    Межрайонная ИФНС России № 1 по Новгородской области напоминает о сроках уплаты налогов и взносов в марте и апреле 2020 года:

    1.Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

    Срок уплаты страховых взносов за февраль – не позднее 16 марта 2020 года.

    Сумма страховых взносов исчисляется и уплачивается плательщиками страховых взносов,  отдельно в отношении: страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;  страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

    2.  Сроки уплаты налога на прибыль организаций:

    Срок уплаты налога по итогам истекшего налогового периода:

    Не позднее 30 марта 2020 уплачивается налог по итогам налогового периода 2019 года.

    Сроки уплаты авансовых платежей отличаются в зависимости от способа их расчета и уплаты, который вы выбрали: ежеквартально и ежемесячно внутри квартала; только ежеквартально; ежемесячно по фактической прибыли.

    Сроки авансов, которые нужно платить поквартально и ежемесячно:

    – ежемесячные платежи внутри квартала – не позднее 28-го числа каждого месяца этого квартала;

    – квартальные платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

    Не позднее 30 марта 2020 уплачивается 3-й ежемесячный платеж за 1 квартал 2020 года.

    1-й ежемесячный платеж за 2 квартал 2020г. и квартальный платеж по итогам 1 квартала 2020 года уплачиваются не позднее 28 апреля 2020 года.

    Сроки авансов, которые нужно платить только поквартально:

    Квартальные платежи перечисляйте не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Не позднее 28 апреля 2020 перечисляются авансовые платежи по итогам 1 квартала 2020 года.

    Сроки авансов по фактической прибыли:

    Авансы по фактической прибыли платите не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. За январь – февраль 2020г. авансовые платежи перечислите не позднее 30 марта 2020, за январь – март 2020 г. – не позднее 28 апреля 2020 года.

    3.Сроки уплаты НДС налогоплательщиками:

    Налогоплательщики платят НДС за каждый квартал тремя равными частями: не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев следующего квартала. Не позднее 25 марта 2020 уплачивается 1/3 суммы налога за 4 квартал 2019 года. Не позднее 27 апреля уплачивается 1/3 суммы налога за 1 квартал 2020 года. 

    Сроки уплаты НДС для организации, которая не является плательщиком (освобождена), но выставила счет-фактуру с НДС: НДС нужно заплатить одной суммой не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором вы выставили счет-фактуру с НДС. Например, если вы применяете УСН и выставили счет-фактуру в 1 квартале 2020 г., НДС нужно полностью заплатить не позднее 27 апреля 2020 г.

    Срок уплаты НДС налоговыми агентами ежемесячно, не позднее 25 числа каждого месяца: не позднее 25 марта 2020, не позднее 27 апреля 2020 года.

    4.Упрощенная система налогообложения: по итогам налогового периода 2019 года налогоплательщики уплачивают налог в следующие сроки:

    – организации – не позднее 31 марта 2020 года;

    – индивидуальные предприниматели – не позднее 30 апреля 2020 года.

    Уплата авансовых платежей за 1 квартал 2020 года – не позднее 27 апреля 2020 года.

    5.Единый налог на вмененный доход: уплата единого налога за 1 квартал 2020 года – не позднее 27 апреля 2020 года.

    6. Налог на доходы физических лиц: уплата индивидуальными предпринимателями авансового платежа за 1 квартал 2020 –  не позднее 27 апреля 2020 года.

    Внимание! Если срок уплаты выпадет на нерабочий день (выходной или праздник), налог нужно заплатить не позднее следующего рабочего дня.

    За несвоевременную уплату налога начисляются пени. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

    Процентная ставка пени принимается равной:

    для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, – одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

    для организаций:

    за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

    за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

    УВАЖАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ! | Официальный сайт Администрации Валдайского муниципального района

    Межрайонная ИФНС России № 1 по Новгородской области напоминает о сроках уплаты налогов и взносов в марте и апреле 2020 года:

    1.Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

    Срок уплаты страховых взносов за февраль – не позднее 16 марта 2020 года.

    Сумма страховых взносов исчисляется и уплачивается плательщиками страховых взносов,  отдельно в отношении: страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;  страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

    2.  Сроки уплаты налога на прибыль организаций:

    Срок уплаты налога по итогам истекшего налогового периода:

    Не позднее 30 марта 2020 уплачивается налог по итогам налогового периода 2019 года.

    Сроки авансов, которые нужно платить поквартально и ежемесячно:

    – ежемесячные платежи внутри квартала – не позднее 28-го числа каждого месяца этого квартала;

    – квартальные платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

    Не позднее 30 марта 2020 уплачивается 3-й ежемесячный платеж за 1 квартал 2020 года.

    1-й ежемесячный платеж за 2 квартал 2020г. и квартальный платеж по итогам 1 квартала 2020 года уплачиваются не позднее 28 апреля 2020 года.

    Сроки авансов, которые нужно платить только поквартально:

    Квартальные платежи перечисляйте не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Не позднее 28 апреля 2020 перечисляются авансовые платежи по итогам 1 квартала 2020 года.

    Сроки авансов по фактической прибыли:

    Авансы по фактической прибыли платите не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. За январь – февраль 2020г. авансовые платежи перечислите не позднее 30 марта 2020, за январь – март 2020 г. – не позднее 28 апреля 2020 года.

    3.Сроки уплаты НДС налогоплательщиками:

    Налогоплательщики платят НДС за каждый квартал тремя равными частями: не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев следующего квартала. Не позднее 25 марта 2020 уплачивается 1/3 суммы налога за 4 квартал 2019 года. Не позднее 27 апреля уплачивается 1/3 суммы налога за 1 квартал 2020 года. 

    Сроки уплаты НДС для организации, которая не является плательщиком (освобождена), но выставила счет-фактуру с НДС: НДС нужно заплатить одной суммой не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором вы выставили счет-фактуру с НДС. Например, если вы применяете УСН и выставили счет-фактуру в 1 квартале 2020 г., НДС нужно полностью заплатить не позднее 27 апреля 2020 г.

    Срок уплаты НДС налоговыми агентами ежемесячно, не позднее 25 числа каждого месяца: не позднее 25 марта 2020, не позднее 27 апреля 2020 года.

    4.Упрощенная система налогообложения: по итогам налогового периода 2019 года налогоплательщики уплачивают налог в следующие сроки:

    – организации – не позднее 31 марта 2020 года;

    – индивидуальные предприниматели – не позднее 30 апреля 2020 года.

    Уплата авансовых платежей за 1 квартал 2020 года – не позднее 27 апреля 2020 года.

    5.Единый налог на вмененный доход: уплата единого налога за 1 квартал 2020 года – не позднее 27 апреля 2020 года.

    6. Налог на доходы физических лиц: уплата индивидуальными предпринимателями авансового платежа за 1 квартал 2020 –  не позднее 27 апреля 2020 года.

    Внимание! Если срок уплаты выпадет на нерабочий день (выходной или праздник), налог нужно заплатить не позднее следующего рабочего дня.

    За несвоевременную уплату налога начисляются пени. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

    Процентная ставка пени принимается равной:

    для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, – одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

    для организаций:

    за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

    за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

     

    Как заявить налоговую льготу по имущественным налогам

    В соответствии с нормами ст. 407, 361.1 Налогового кодекса РФ физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

    Указанные заявление и документы также могут быть представлены в налоговый орган по почте (в любой налоговый орган), в любое подразделения ГОАУ «МФЦ» на территории Новгородской области, помощью Интернет – сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».       

    В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов и иных лиц, у которых имеются эти сведения.

    Орган или иное лицо, получившие запрос налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение семи дней со дня получения или в тот же срок сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса.

    Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу сведений, подтверждающих право этого налогоплательщика на налоговую льготу, и о необходимости представления налогоплательщиком подтверждающих документов в налоговый орган.

    Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.

    По результатам рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы налоговый орган направляет налогоплательщику способом, указанным в этом заявлении, уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.

    В уведомлении о предоставлении налоговой льготы должны быть указаны основания предоставления налоговой льготы, объекты налогообложения и периоды, применительно к которым предоставляется налоговая льгота. В сообщении об отказе от предоставления налоговой льготы должны быть указаны основания отказа от предоставления налоговой льготы, объекты налогообложения, а также период, начиная с которого налоговая льгота не предоставляется.

    Формы  уведомления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы утверждены Приказом ФНС России от 12.11.2019 № ММВ-7-21/[email protected]

    В случае, если налогоплательщик, относящийся к отдельным категориям лиц и имеющий право на налоговую льготу (налоговый вычет), не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы (налогового вычета), или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота (налоговый вычет) предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом самостоятельно в соответствии с Налоговым кодексом РФ и другими федеральными законами.

    Беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот (налоговых вычетов) распространяется на следующие категории физических лиц:

    – инвалиды I и II групп инвалидности;

    – инвалиды с детства, дети-инвалиды;

    – пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством;

    – физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

    – физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

    – физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

    – лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.

     

    Отчет 4-Фонд за III квартал 2021 г.: учтем опыт проверок

    Сдать отчет 4-фонд за III квартал 2021 г. необходимо не позднее 20 октября 2021 г. При его заполнении стоит обратить внимание на типичные нарушения, выявленные при проведении проверок, контрольных мероприятий, а также мониторингов органами ФСЗН в первом полугодии 2021 г.

    Ознакомившись с опубликованными на сайте ФСЗН материалами, можно сделать вывод, что по отчету 4-фонд, пожалуй, основным нарушением является расхождение его показателей с данными бухгалтерского учета. Напомним, что именно документы бухгалтерского учета являются источником данных для отчета 4-фонд (п. 3 Указаний N 104). Проанализируем упомянутые в материалах нарушения.

    Нарушение. Суммы задолженности плательщика ФСЗН не соответствуют данным оборотно-сальдовой ведомости по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».

    Как не допустить. Необходимо сверить сальдо на конец отчетного периода по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» с показателем по строке 08 или строке 09 отчета 4-фонд. Если плательщик должен ФСЗН, по строке 08 отражается кредитовое сальдо счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», если ФСЗН должен плательщику, по строке 09 указывается дебетовое сальдо по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (п. 12 и 13 Указаний N 104). При этом надо учитывать, что штрафы, учтенные на счете 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», в отчет 4-фонд не включаются. В этом случае расхождение показателей этих строк с данными бухучета оправдано.

    Нарушение. По строке 05 отчета 4-фонд «Общая начисленная сумма выплат в денежном и (или) натуральном выражении, включая вознаграждения по гражданско-правовым договорам, на которую начисляются обязательные страховые взносы» и строке 10 «Начисленные обязательные страховые взносы» имеются расхождения с данными бухучета.

    Как не допустить. Причин таких несоответствий может быть несколько.

    1. В строке 05 отражается объект для начисления взносов. А это не только суммы оплаты труда работников, которые отражаются по кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда». В состав объекта для начисления взносов входят и выплаты в натуральном выражении (часто социального характера, например, подарки работникам) (абз. 2 ст. 2 Закона N 138-XIII). Подобные выплаты социального характера отражаются в бухучете на субсчете 90-10 «Прочие расходы по текущей деятельности» (абз. 4 п. 13 Инструкции N 102). Чтобы такие выплаты «не потерялись» при начислении взносов и соответственно при заполнении отчета 4-фонд, во многих бухгалтерских программах предусмотрена возможность накапливать в лицевых счетах сведения о выплатах в натуральном выражении как справочную информацию.

    2. Еще одной причиной расхождения сумм выплат, отраженных в отчете и бухучете, могут стать вознаграждения по гражданско-правовым договорам (ГПД).

    Во-первых, эти вознаграждения могут выпасть из поля зрения, поскольку учтены не на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», а на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (ч. 1 п. 47 Инструкции N 50).

    Во-вторых, эти выплаты ошибочно не отражают в строке 05 отчета 4-фонд на основании того, что лица, работающие по ГПД, не включаются в среднесписочную численность застрахованных работников по строке 01 (п. 5 Указаний N 104, подп. 6.2, п. 10 Указаний N 1).

    3. Есть еще одна проблема, решение которой требует совместного обсуждения со специалистами ФСЗН. Речь идет о начислении взносов в ситуации, когда лицу, работающему по ГПД, выплачивается аванс.

    Дело в том, что по разъяснениям специалистов ФСЗН выплаченная сумма аванса является объектом для начисления взносов. Сложность ситуации состоит в том, что объектом для начисления взносов являются начисленные в пользу работающих граждан выплаты (абз. 2 ст. 2 Закона N 138-XIII). В бухучете вознаграждение начисляется на основании первичного учетного документа, подтверждающего объем фактически выполненных работ, оказанных услуг и на основании которого у организации-заказчика возникают обязанности по выплате вознаграждения (п. 4 ст. 3, ст. 10 Закона N 57-З). Таким документом является акт выполненных работ, оказанных услуг и т.д. Поскольку аванс выплачивается до оформления указанного акта, нет основания отражать в бухучете в этот момент вознаграждение. В бухучете отражается задолженность подрядчика, возникшая перед организацией-заказчиком в связи с перечислением аванса.

    Таким образом, складывается ситуация, когда начисленного вознаграждения, т.е. объекта для начисления взносов, в бухучете нет, но при этом требуется уплатить взносы. Если в этом случае начислить взносы, то при заполнении отчета 4-фонд в строке 05 необходимо указывать соответствующую этим взносам сумму вознаграждения, которое в действительности не начислено (не отражено в бухучете). Возникнет расхождение данных отчета 4-фонд и бухучета.

    Повторим, что решение этой проблемы возможно только в процессе ее обсуждения со специалистами ФСЗН.

    Теперь обратим внимание на часто встречающуюся ситуацию, когда имеется небольшое расхождение в суммах взносов, начисленных в бухучете, и взносов, отраженных в отчете 4-фонд. Дело в том, что взносы в размере 1% организация исчисляет отдельно по каждому работнику, а при осуществлении контроля в программе для заполнения отчета 4-фонд эти взносы рассчитываются от общей суммы выплат, поэтому из-за округлений возникают небольшие расхождения.

    По разъяснению специалиста ФСЗН в данном случае корректировать данные бухучета нет необходимости. Такое расхождение не является причиной отказа в приеме отчета. Программа предупреждает о таком несоответствии, но это предупреждение не мешает сохранить отчет.

    Нарушение. Данные о расходах за счет бюджета ФСЗН по строкам 17 и 22 отчета 4-фонд не соответствуют данным бухучета: расходы разнесены не за соответствующие месяцы, суммы пособий не соответствуют фактически произведенным расходам, отраженным в бухучете.

    Как не допустить. Пособия включают в отчет 4-фонд в том отчетном периоде, в котором они начислены согласно документам бухучета. Поэтому данные строки 17 отчета необходимо сверять с суммами, отраженными в бухучете по дебету счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» и кредиту счетов 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в соответствующих месяцах отчетного квартала (п. 3 и 21 Указаний N 104).

    Отметим, что в случае, когда период нетрудоспособности, за который назначено пособие, приходится на несколько месяцев, вся сумма пособия отражается в том месяце, в котором оно начислено. Иными словами, переходящее пособие не нужно разбивать по соответствующим месяцам. Вся его сумма отражается в одном месяце — месяце, в котором она прошла в бухучете по дебету счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».

    Сумма расходов с начала отчетного года, указанная по строке 17, должна равняться сумме строки 22 отчета 4-фонд.

    Нарушение. Данные раздела IV «Использование средств бюджета государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь» отчета 4-фонд в части количества дней нетрудоспособности, количества и видов пособий не соответствуют данным бухучета о фактических расходах.

    Как не допустить. Самый трудоемкий в отчете 4-фонд, как правило, раздел IV об использовании средств ФСЗН. В нем расшифровываются пособия, выплаченные за счет средств ФСЗН. Упростить эту задачу поможет аналитический учет таких выплат в разрезе показателей раздела IV.

    Например, закрывая отчетный месяц, можно вывести данные для отчета 4-фонд. То есть подсчитать общую сумму и количество календарных дней, за которые начислены пособия по временной нетрудоспособности, пособия по уходу за больным членом семьи. Отдельно определить сумму пособий по беременности и родам и число календарных дней, за которые назначено это пособие. Тогда при заполнении отчета 4-фонд потребуется лишь сложить готовые данные за три месяца.

    Аналогично можно поступить и с показателями о пособиях на детей. При этом надо помнить особые правила:

    — если в последнем месяце отчетного периода начислялось ежемесячное пособие на одного ребенка за несколько месяцев, то в отчете указывается, что за последний месяц отчетного квартала выплачено 1 пособие (графа 2 строки, соответствующей данному виду ежемесячного пособия) (п. 31 Указаний N 104).

    Например, принятой на работу в августе работнице в сентябре начислено пособие на ребенка до 3 лет за август и сентябрь. Строка 33 отчета 4-фонд заполняется так: в графе 1 указывают 2 пособия, в графе 2 — 1 пособие;

    — если в месяце на одного ребенка начислены два разных пособия (например, за первую половину месяца начислено пособие на ребенка до 3 лет, а за вторую часть месяца — пособие на детей старше 3 лет), то в отчете учитываются за данный месяц два пособия (по одному каждого вида).

    В заключение напомним, что в случае представления отчета 4-фонд, содержащего заведомо недостоверные сведения, на должностное (уполномоченное) лицо или индивидуального предпринимателя налагается штраф в размере до двадцати базовых величин.

    Такая же ответственность предусмотрена и в случае непредставления отчета. При этом не является административным правонарушением непредставление в установленный срок отчета, если просрочка представления составила не более трех рабочих дней (ст. 24.11 КоАП).

    Читайте этот материал в ilex >>*

    * по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

    Возврат НДС в Германии: подача, срок и платежи

    1. НДС в Европе
    2. НДС в Германии
    3. Возврат НДС в Германии

    Периодичность возврата НДС в Германии

    Декларации по НДС в Германии подаются ежемесячно, если общая сумма НДС, подлежащая уплате в предыдущем календарном году, превышает 7 500 евро. Если подлежащий уплате НДС ниже этой суммы, декларации по НДС обычно подаются ежеквартально.

    Предприятия, подающие ежеквартальные декларации по НДС, могут запросить изменение ежемесячной подачи, если общая сумма возмещаемого НДС за предыдущий год превышает 7500 евро.

    Наконец, если общая сумма подлежащего уплате НДС не превышает 1000 евро в предыдущем году, компании разрешается подавать декларации по НДС ежегодно. То есть квартальные и ежемесячные декларации по НДС не требуются, если НДС, уплаченный в предыдущем году, меньше этой суммы.

    • Периодичность подачи

    • Ежемесячно

      НДС к уплате за предыдущий год превышает 7500 евро. Ежемесячная подача документов может быть предоставлена ​​по запросу, если выплачиваемая сумма в предыдущем году превысила 7500 евро

    • Ежеквартально

      НДС к уплате в предыдущем году не превышает 7 500 евро

    • Годовой

      НДС к уплате в предыдущем году не превышает 1000 евро

    Срок уплаты НДС в Германии

    Как правило, периодические декларации по НДС в Германии должны подаваться и оплачиваться до 10 -го числа месяца, следующего за отчетным периодом.Если применяется продление «Dauerfristverlängerung», срок платежа продлевается до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Например, декларация по НДС за первый квартал обычно должна быть подана до 10 -го апреля, но если применяется продление срока платежа, дата смещается на 10 мая.

    Годовая сводная декларация по НДС обычно подается в последний день июля года, следующего за отчетным периодом. Однако, если заявка подана признанным налоговым консультантом, срок платежа – конец февраля второго следующего года.Например, годовая декларация по НДС за 2018 год обычно должна быть подана до 31 st июля 2019 года, но срок сдачи сдвигается на 28 февраля 2020 года, если она подана признанным налоговым консультантом. Это недавно обновленные сроки, объявленные в нашем информационном бюллетене.

    Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, дата переносится на следующий рабочий день. Государственные государственные праздники меняются в зависимости от региона, поэтому рекомендуется дважды проконсультироваться с Маросой, прежде чем принимать их во внимание.

    Свяжитесь с нами!

    Свяжитесь с нами, чтобы получить помощь в анализе ставок НДС на продукты, продаваемые вашим бизнесом в Европе.

    Контакт

    Dauerfristverlängerung. Продление подачи декларации по НДС в Германии

    Немецкие компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, могут получить продление на один месяц для подачи декларации по НДС, это разрешение называется “dauerfristverlängerung” . В Германии необходимо подать декларацию по НДС в 10 -е 9 948-е число месяца, следующего за отчетным периодом.Например, ваши декларации по НДС за март (или первый квартал) обычно необходимо подавать 10 апреля. После продления срока подачи и оплаты вашей декларации по НДС в Германии за март (или первый квартал) 10 мая.

    Как получить расширение “dauerfristverlängerung” ?

    Заявка на получение дауэрфриста подается в электронном виде через ElsterOnline, электронную систему регистрации налоговых органов Германии. Заявление должно быть подано до установленного срока для подачи декларации по НДС за последний период года.В дополнение к заявлению компании, подающие ежемесячные декларации по НДС, должны внести предоплату в размере 1/11 НДС, уплаченного в течение предыдущего года (в случае, если в целом год был по возмещаемой позиции, предоплата не требуется). Эта предоплата может быть возвращена в конце года посредством декабрьской декларации. Однако новая предоплата будет рассчитываться и выплачиваться властям каждый год.

    Платежи НДС в Германии

    Уплата НДС производится на IBAN-номер компетентных налоговых органов.Эти банковские реквизиты меняются для каждого налогоплательщика в зависимости от местного отделения, в котором они зарегистрированы в качестве плательщика НДС. Правильный счет IBAN указан в подтверждении регистрации плательщика НДС, выданном налоговыми органами. Перед оплатой необходимо проверить эти банковские реквизиты.

    Ссылка в банковском переводе должна включать налоговый номер (Steuernummer) и период выплаты. Если есть другая причина для платежа, например штрафы или корректирующие возвраты, она также должна быть указана в ссылке.

    Все расходы по банковскому переводу должны быть оплачены налогоплательщиком.

    Возврат НДС в Германии

    Возврат НДС автоматически возмещается налоговыми органами. Нет никаких дополнительных форм или требований, которые должны быть выполнены, НДС будет возвращен в соответствии с суммами, указанными в поданной декларации по НДС. Эти возмещения производятся ежемесячно или ежеквартально в зависимости от частоты подачи документов о зарегистрированном бизнесе.

    Возврат НДС в размере

    будет осуществлен налоговыми органами на банковский счет, указанный при регистрации компании.Если банковские реквизиты не были предоставлены, их можно сообщить властям, написав письмо. Эти данные также могут быть запрошены властями, и в этом случае будет получена бумажная форма, которую необходимо заполнить и отправить обратно в налоговую инспекцию.

    Немецкие декларации с нулевым нулевым и корректирующим НДС

    Если в отчетном периоде нет необходимости сообщать о транзакциях, необходимо подавать нулевую декларацию по НДС. Нет никаких особых требований, кроме включения 0,00 в окончательную позицию НДС.

    Что касается корректирующих деклараций по НДС, когда есть изменения в выходном или входящем НДС, зарегистрированном в определенный период, корректирующая декларация по НДС должна быть подана вместо ранее поданной декларации.

    • Эти возвраты подлежат как изменениям на входе, так и изменениям на выходе НДС
    • Корректирующая декларация полностью заменяет ранее поданную декларацию. В Германии нет «дополнительной декларации»
    • Исправления в сводной годовой декларации по НДС, как правило, не принимаются.Только если суммы, подлежащие исправлению, низкие и позиция по НДС не сильно отличается, эти исправления будут приняты
    • После подачи сводной годовой декларации по НДС за определенный год любые последующие исправления должны быть внесены путем исправления этой годовой декларации. Никакие исправления не допускаются в ежемесячных или ежеквартальных декларациях по НДС после подачи годовой декларации
    • Корректирующие декларации должны подаваться в электронном виде

    Штрафы по НДС в Германии

    • Причина

      Штраф

    • Поздняя подача

      На практике они часто не применяются.Однако, согласно закону, может взиматься штраф в размере до 10% от начисленного НДС с максимальным пределом в 25000 евро

    • Просрочка платежа

      Только штраф – 1% в месяц от причитающейся суммы.

      Кроме того, если НДС не уплачен в течение 16 месяцев после окончания года, в котором наступил срок уплаты НДС, ежемесячно должны добавляться проценты за просрочку платежа в размере 0,5%.

    • Поздняя регистрация

      Обычно нет штрафов за позднюю регистрацию.Однако власти могут наложить штраф за позднюю регистрацию в случае длительных задержек или добровольных ошибок.

    Власти могут наложить дополнительные штрафы, особенно если исправления вызваны расследованием или проверкой НДС.

    О штрафах по ECSL, Intrastat и другим возвратам см. В соответствующем разделе.

    Дистанционные продажи в Германии. НДС на электронную торговлю

    Вы можете найти более подробную информацию о режиме НДС в масштабах ЕС при дистанционных продажах в нашей статье на эту тему на нашем веб-сайте.

    Вот некоторые из правил, применимых в Германии в отношении этого режима:

    • Порог дистанционных продаж составляет 100 000 евро. Если общий объем продаж немецким клиентам за любой 12-месячный период превышает этот порог, требуется регистрация.
    • Иностранные компании могут выбрать регистрацию в Германии до превышения порогового значения (бизнес должен оставаться зарегистрированным не менее 2 лет). Немецкие компании могут выбрать регистрацию за границей, если порог не превышен, этот вариант также является обязательным в течение 2 лет после отправки заявки, и немецкие власти должны быть проинформированы в письменной форме об использовании добровольной регистрации в стране прибытия.
    • Можно выписать «упрощенный счет», если сумма брутто не превышает 250 евро.
    • Возвраты Интрастат должны быть выполнены при превышении порогового значения Интрастат.
    • В декларациях
    • по НДС продажи должны указываться только как продажи на внутреннем рынке. Дистанционные продажи не учитываются как приобретения внутри Сообщества, за которыми следуют местные продажи.
    • Если товары возвращаются клиентом, о поставках внутри Сообщества в Германии не сообщается.
    • Возврат ESL никогда не производится при дистанционных продажах.

    Годовые декларации по НДС в Германии

    Годовые сводные отчеты подаются в дополнение к периодическим декларациям по НДС, подаваемым в течение года. Эти отчеты суммируют данные, представленные за четыре квартала (или 12 месяцев) предыдущего календарного года.

    Годовая сводная декларация в Германии считается окончательной декларацией по НДС. Периодические декларации по НДС, будь то ежемесячные или ежеквартальные, часто называют «предварительными декларациями по НДС», поскольку представленные данные считаются окончательными только после подачи годовой декларации.По этой причине некоторые исправления можно вносить непосредственно в сводную годовую декларацию по НДС в Германии.

    Частота подачи и срок подачи

    Годовая сводная декларация по НДС подается за полный календарный год. Срок подачи годовой декларации по НДС в Германии – 31 июля следующего года. В случае, если эта декларация подана признанным налоговым консультантом, срок сдачи сдвигается на 28 февраля второго следующего года. Эти сроки были обновлены в декабре 2016 года налоговыми органами Германии.

    В случае, если платеж должен быть произведен после подачи годового отчета (например, дополнительный выходящий НДС, указанный в годовом отчете), этот платеж должен быть произведен в течение одного месяца после подачи отчета.

    В случае, если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, дата переносится на следующий рабочий день.

    Нет Годовая сводная декларация по НДС

    Если в конкретном году нет транзакций, которые необходимо сообщать, в Германии необходимо подавать нулевую годовую сводную декларацию по НДС.

    Исправительная немецкая годовая декларация по НДС

    После подачи годового отчета за календарный год любое последующее исправление операций, представленных в этом году, может быть произведено только путем корректировки годового отчета. Периодические декларации по НДС не могут быть исправлены после подачи годовой декларации по НДС.

    Корректирующая годовая декларация по НДС в Германии заменяет ранее поданную декларацию. Это не дополнительная декларация, а совершенно новая декларация, в которой необходимо заново сообщать все данные.Отчет корректируется с использованием той же формы и способа подачи, что и годовой отчет. В этой форме поле 110 необходимо заполнить кодом 1.

    Штрафы по годовой декларации по НДС в Германии

    Если эти годовые декларации по НДС поданы с опозданием, будет применяться автоматический штраф в размере 0,25% от суммы НДС. НДС, подлежащий уплате, уменьшается на сумму, уплаченную в течение года, поэтому к оставшейся части платежа будут применяться штрафы после ежемесячной или квартальной отчетности, представленной и уплаченной в течение года.

    Несвоевременная подача немецкой годовой декларации по НДС может повлечь за собой штраф в размере до 10% от заявленной суммы НДС с ограничением в 25 000 евро. На практике власти не всегда могут применить это наказание.

    Если в годовом отчете требуется дополнительный платеж, пропуск этого платежа также повлечет за собой штраф за просрочку платежа в размере 0,25% от суммы НДС, подлежащей уплате в месяц. К этой сумме будут добавлены ежемесячные проценты по истечении 16 месяцев с конца года, в котором наступил срок уплаты НДС.

    Налоговые органы Германии, контакт

    В Германии компетентная налоговая служба иностранной незарегистрированной компании зависит от страны учреждения.Компетентный офис юридических или юридических лиц, зарегистрированных в Германии, зависит от официального адреса.

    По этой ссылке вы найдете подробную информацию о каждой налоговой службе в Германии.

    Свяжитесь с нами, если вы хотите получить список компетентных налоговых органов для каждой юрисдикции.

    Мы Вам перезвоним

    Сообщите нам свои контактные данные, и наша команда свяжется с вами, чтобы организовать демонстрацию и оценить, как вы можете интегрировать вашу систему с нашим инструментом.

    Связаться

    +44 2037693728

    Налог на добавленную стоимость | Квалификация АССА | Студенты

    1 апреля 2019 года у Элизы была инвентаризация товаров стоимостью 13 800 фунтов стерлингов. Внеоборотные активы использовались только после регистрации Elisa в качестве плательщика НДС 1 апреля 2019 года.

    Все приведенные выше цифры не включают НДС.

    • Входной НДС в размере 2760 фунтов стерлингов (13 800 x 20%) может быть возмещен по запасам на 1 апреля 2019 года.
    • Запасы не были приобретены более чем за четыре года до регистрации, а также не были проданы или потреблены до регистрации.Товар должен быть приобретен для деловых целей.
    • Тот же принцип применяется к внеоборотным активам, поэтому входящий НДС в размере 12800 фунтов стерлингов (64000 x 20%) может быть возмещен по внеоборотным активам, приобретенным в марте 2019 года.
    • Входной НДС в размере 1840 фунтов стерлингов ((2,600 + 3,000 + 3,600) x 20%) может быть возмещен за рекламные услуги, оказанные с 1 января по 31 марта 2019 года.
    • Это связано с тем, что услуги не были предоставлены более чем за шесть месяцев до регистрации. Услуги должны быть предоставлены для деловых целей.
    • Общая сумма возмещения входящего НДС составляет 17 400 фунтов стерлингов (2 760 + 12 800 + 1840).

    Снятие с учета по НДС

    Компания перестает регистрироваться по НДС, когда перестает производить налогооблагаемые поставки. Ее налоговая и таможенная служба должны быть уведомлены в течение 30 дней, после чего регистрация предприятия будет снята с регистрации с даты прекращения или с согласованной более поздней даты.

    Компания также может запросить добровольную отмену регистрации по НДС.

    Предполагаемая поставка бизнес-активов, таких как машины, оборудование и инвентарь, когда бизнес перестает регистрироваться для уплаты НДС.

    Однако передача бизнеса как непрерывно действующего предприятия обычно не влечет за собой никаких последствий для НДС.

    ПРИМЕР 8
    Fang зарегистрирован в качестве плательщика НДС, но намеревается прекратить торговлю 31 марта 2019 года. После прекращения торговли Fang может либо продать свои внеоборотные активы и запасы по частям отдельным покупателям, либо он может продать весь его бизнес как действующее предприятие для одного покупателя.

    Продажа активов по частям

    • После прекращения торговли Фанг перестанет производить налогооблагаемые поставки, поэтому его регистрация НДС будет отменена 31 марта 2019 года или в согласованный более поздний срок.
    • Он должен будет уведомить HM налоговую и таможенную до 30 апреля 2019 года, то есть через 30 дней после даты прекращения действия.
    • Выходящий НДС подлежит уплате в отношении внеоборотных активов и запасов в наличии на 31 марта 2019 года, по которым был заявлен входящий НДС (хотя исходящий НДС не подлежит уплате, если он составляет менее 1000 фунтов стерлингов).


    Продажа бизнеса как непрерывно действующего предприятия

    • Если покупатель уже зарегистрирован в качестве плательщика НДС, регистрация НДС компании Fang будет отменена, как указано выше.
    • Если покупатель не зарегистрирован в качестве плательщика НДС, он может взять на себя регистрацию НДС компании Fang, хотя с коммерческой точки зрения это может быть нецелесообразно.
    • Продажа бизнеса как непрерывно действующего предприятия не рассматривается как налогооблагаемая поставка, и, следовательно, НДС не подлежит уплате.

    Регистрационный номер плательщика НДС

    Две или более компании могут зарегистрироваться как группа для целей НДС, если они находятся под общим контролем (например, материнская компания и ее дочерние компании), и каждая из них является резидентом Великобритании.

    Группа НДС рассматривается для целей НДС, как если бы это была отдельная компания, зарегистрированная в качестве плательщика НДС самостоятельно. Регистрация группы по НДС производится на имя представителя, и эта компания затем отвечает за заполнение и подачу единой декларации по НДС и уплату НДС от имени группы. Однако все компании, входящие в группу НДС, по-прежнему несут солидарную ответственность по любым обязательствам по НДС.

    ПРИМЕР 9
    Yung Ltd и две ее 100% дочерние компании рассматривают возможность регистрации в качестве группы для целей НДС.

    • Преимущество групповой регистрации НДС состоит в том, что не нужно будет учитывать НДС на товары и услуги, поставляемые между членами группы. Такие поставки просто игнорируются для целей НДС.
    • Кроме того, необходимо будет заполнить только одну декларацию по НДС для всей группы, что позволит сэкономить на административных расходах.

    Налоговый пункт

    Очень важно правильно указать дату поставки или налоговую точку, так как это определяет, когда будет уплачен исходящий НДС.

    ПРИМЕР 10
    Объясните правила НДС, которые определяют налоговую точку в отношении (1) поставки товаров и (2) поставки услуг.

    • Базовой налоговой точкой для товаров является дата, когда они становятся доступными для покупателя.
    • Основной налоговой точкой для услуг является дата их завершения.
    • Если счет выставляется в течение 14 дней после базовой налоговой точки, дата счета обычно заменяет дату, указанную выше.
    • Если счет выставлен или получен платеж до базовой налоговой точки, то она становится фактической налоговой точкой.


    Однако может быть более одной налоговой точки.

    ПРИМЕР 11
    Denzil – индивидуальный принтер, который производит стандартные расходные материалы. В случае типичного контракта на печать он получает 10% залог в момент, когда покупатель делает заказ. На выполнение заказа обычно уходит 14 дней, и Дензил выставляет счет-фактуру через 3-5 дней после завершения. Некоторые клиенты платят сразу после получения счета-фактуры, но многие не платят в течение двух месяцев.

    • Налоговым пунктом для каждого 10% депозита является дата его получения.
    • Счета выставляются в течение 14 дней после базовой налоговой точки (даты завершения), поэтому дата счета является налоговой точкой для баланса цены контракта.

    Выходной НДС и входящий НДС

    Следует помнить о нескольких важных моментах, касающихся исходящего и входящего НДС:

    • Для целей НДС нет различия между доходами и капитальными статьями, как это делается для налога на прибыль и налога на прибыль.
    • Исходящий НДС взимается с фактически полученной суммы, если предлагается скидка за своевременную оплату. Поэтому поставщик должен либо предоставить подробную информацию о потенциальной скидке в счете-фактуре продажи, либо выпустить последующее кредитовое авизо для скидки.
    • Возмещение убытков от обесценения возможно только в том случае, если претензия предъявлена ​​более чем через шесть месяцев с момента наступления срока платежа и списания долга в бухгалтерских книгах предприятия.
    • Входящий НДС не может быть возмещен в отношении деловых развлечений (если он не связан с расходами на развлечения зарубежных клиентов) или покупки автомобиля (если автомобиль не используется на 100% для деловых целей).
    • Исходящий НДС взимается, если товары взяты у предприятия для некоммерческих целей, и аналогично, когда услуги используются налогоплательщиком в некоммерческих целях.
    • Распределение производится, когда товары или услуги используются частично в деловых и частично в личных целях.


    ПРИМЕР 12
    Гвен заполняет декларацию по НДС за квартал, закончившийся 31 марта 2019 года. Доступна следующая информация:

    • Продажи за наличные составили 50 400 фунтов стерлингов, из которых 46 200 фунтов стерлингов приходились на продажи со стандартным рейтингом, а 4200 фунтов стерлингов – на продажи с нулевым рейтингом.Все эти продажи были осуществлены покупателям, не зарегистрированным по НДС.
    • Счета-фактуры на общую сумму 128 000 фунтов стерлингов были выставлены в отношении продаж в кредит клиентам, зарегистрированным по НДС. Все эти продажи имели стандартный рейтинг, и никому из этих клиентов не была предложена скидка за своевременную оплату.
    • 20 февраля 2019 года был выставлен счет-фактура на продажу в кредит на сумму 7400 фунтов стерлингов в отношении стандартной поставки для покупателя, зарегистрированного в качестве плательщика НДС. Чтобы побудить этого ранее опаздывающего покупателя произвести своевременную оплату, Гвен предложила 10% скидку на оплату в течение 14 дней с даты выставления счета-фактуры.Заказчик оплатил в течение 14 дней.
    • Стандартные оцененные материалы обошлись в 32 400 фунтов стерлингов, из которых 600 фунтов стерлингов были взяты Гвен для личного пользования.
    • Стандартные расчетные расходы составили 24 800 фунтов стерлингов. Это включает 1200 фунтов стерлингов для развлечения клиентов из Великобритании.
    • 15 марта 2019 года Гвен продала легковой автомобиль за 9600 фунтов стерлингов и приобрела новый автомобиль по цене 16 800 фунтов стерлингов. Оба автомобиля использовались для служебных и частных поездок, но топливо для личных поездок не предоставлялось. Эти цифры включают НДС, если это применимо.
    • 28 марта 2019 года Гвен продала оборудование за 3600 фунтов стерлингов и приобрела новое оборудование по цене 21 600 фунтов стерлингов. Она заплатила за новое оборудование в этот день, но не приняла доставку и не получила счет до 6 апреля 2019 года. Эти цифры включают НДС, где это применимо.
    • 31 марта 2019 года Гвен списала убытки от обесценения в отношении трех счетов-фактур, которые подлежали оплате 15 августа 2018 года, 15 сентября 2018 года и 15 октября 2018 года соответственно. Сумма выходящего НДС, первоначально уплаченного по каждому счету, составляла 340 фунтов стерлингов.
    • В течение квартала, закончившегося 31 марта 2019 года, 600 фунтов стерлингов было потрачено на звонки по мобильным телефонам, из которых 40% приходятся на частные звонки.


    Если не указано иное, все приведенные выше цифры не включают НДС.

    Возврат НДС – квартал, закончившийся 31 марта 2019 г.

    Срок предоставления отчетности и уплаты НДС для компаний, которые отчитываются ежеквартально и раз в полгода

    Крайний срок отчетности и уплаты НДС для компаний, которые отчитываются ежемесячно.Эта помощь теперь распространяется на компании, которые отчитываются ежеквартально и раз в полгода.

    Источник skat.dk

    Как меняются сроки отчетности и уплаты НДС для малого и среднего бизнеса?

    Для малого и среднего бизнеса налоговые периоды первого и второго кварталов, а также первого и второго полугодия должны быть суммированы. Это сокращает срок оплаты для средних компаний за первый квартал 2020 года на 3 месяца, а для малого бизнеса срок оплаты за первую половину 2020 года сокращается на 6 месяцев.Периоды собираются таким образом, чтобы вы платили в результате отчетности за второй период. Однако вы все равно можете отчитаться в исходные сроки и, например, получить отрицательный НДС.

    Как изменяется срок отчетности и уплаты НДС для крупных компаний?

    • Крайний срок 27 апреля будет перенесен на 25 мая 2020 г.
    • Крайний срок 25 мая будет перенесен на 25 июня 2020 г.
    • Крайний срок 25 июня будет перенесен на 27 июля 2020 г.

    Я оплачиваю НДС ежемесячно в качестве кредитного лимита.Распространяется ли на меня перенос срока платежа?

    Нет. Вы должны платить НДС в те же сроки, что и обычно.

    Я обычно сообщаю НДС каждые шесть месяцев. На какую дату переносится крайний срок оплаты?

    Расчетный период Срок первоначальной отчетности Новый срок отсрочки платежа
    1 января – 30 июня 2020 г. 1 сентября 2020 1 марта 2021 г.
    1 июля – 31 декабря 2020 г. 1 марта 2021 г. Суммарные периоды выплачиваются 1 марта 2021 г.

    Я обычно отчитываюсь по НДС ежеквартально.На какую дату переносится крайний срок оплаты?

    Расчетный период Срок первоначальной отчетности Новый срок отсрочки платежа
    1 января – 31 марта 2020 г. 2 июня 2020 1 сентября 2020
    1 апреля – 30 июня 2020 г. 1 сентября 2020 Комбинированные периоды будут выплачены 1 сентября 2020 года

    Должен ли я по-прежнему сообщать о переносе срока платежа?

    Вы все еще можете отчитаться в установленный срок.Если вам нужно вернуть НДС, это будет преимуществом для вашего бизнеса. Однако вы должны отчитаться и произвести оплату не позднее отложенного срока. Вы должны составлять отчеты по каждому периоду в соответствии с новым сроком, даже если периоды складываются вместе.

    возвратов | НДС Бахрейна | Zoho Книги

    Что такое возврат НДС?

    Декларация НДС – это официальный документ, в котором декларируются все продажи и покупки, совершенные в течение определенного налогового периода.Эта запись также содержит подробную информацию о собранном и уплаченном НДС по импорту, экспорту и освобожденным поставкам, произведенным в течение этого налогового периода.

    Важные даты подачи налоговой декларации

    Последний день подачи деклараций основан на годовом обороте компании.

    Сроки возврата НДС в Бахрейне могут быть полугодовыми или ежеквартальными в зависимости от годового оборота предприятий.

    Компании с годовым оборотом более 3 миллионов болгарских динаров должны подать декларацию по НДС в конце месяца, следующего за налоговым периодом.График возврата НДС для предприятий с годовым оборотом более 3 миллионов болгарских динаров показан ниже:

    Первый налоговый период Срок возврата НДС
    1 января 2019 г. – 31 января 2019 г. 28 февраля, 2019
    Последующие налоговые периоды: с 1-го по последний каждый месяц Конец месяца, следующего за налоговым периодом

    Предприятия с годовым оборотом ниже 3 миллионов BHD должны подавать свои декларации по НДС ежеквартально, а их декларация по НДС должна быть подана в конце месяца, следующего за налоговым периодом.График возврата НДС для предприятий с годовым оборотом ниже 3 миллионов болгарских динаров показан ниже:

    Налоговый период Срок возврата НДС
    с 1 января 2019 г. по 31 марта 2019 г. 30 апреля 2019 г.
    1 апреля 2019 г. – 30 июня 2019 г. 31 июля 2019 г.
    1 июля 2019 г. – 30 сентября 2019 г. 31 октября 2019 г.
    с 1 октября 2019 г. по 31 декабря 2019 г. 31 января, 2020

    Зарегистрированным налогоплательщикам, годовая стоимость поставок которых не превышает 3 миллионов болгарских динар, разрешается подавать в Бюро запрос на изменение налогового периода с ежеквартального на ежемесячный.После успешной обработки запроса Бюро уведомит зарегистрированного налогоплательщика о новом налоговом периоде заявителя.

    NBR (Национальное налоговое бюро) имеет полное право изменять налоговые периоды отдельных зарегистрированных налогоплательщиков по причинам, которые они определяют. Бюро уведомит зарегистрированного налогоплательщика о новом налоговом периоде, если таковой имеется, за 3 месяца до даты нового налогового периода.

    Информация, необходимая для подачи налоговой декларации

    Налогоплательщики должны подавать свои декларации не позднее последнего дня месяца, следующего за окончанием налогового периода.При подаче декларации налогоплательщиком требуется указать следующую информацию:

    • Стоимость всех стандартных расходных материалов и сумма налога, понесенного ими в течение периода, в котором подана налоговая декларация.

    • Стоимость всех поставок с нулевой ставкой за определенный налоговый период.

    • Стоимость всех купленных товаров и услуг и сумма налога, уплаченного с этих поставок за налоговый период.

    • Сумма налога, которую вы должны уплатить за импорт, если платеж был отложен на определенный налоговый период.

    • Если в налоговый период налогоплательщика вносятся какие-либо корректировки, то необходимо декларировать размер начисленного дополнительного налога.

    • Общая сумма налога, подлежащая уплате за определенный налоговый период.

    • Общая стоимость исходных ресурсов и величина вычитаемого налога, полученного с этих ресурсов.

    • Чистый возвращаемый налог, перенесенный с предыдущего налогового периода.

    • Сумма вычитаемого налога на импорт.

    • Стоимость избыточного налога, возмещенного в результате корректировки дисконта.

    • Если к их поставкам применяются какие-либо скидки, зарегистрированный налоговый орган должен декларировать общую стоимость сверхнормативного налога, который был им взыскан.

    • Общая сумма налога, подлежащая вычету за определенный налоговый период.

    • Общая сумма чистого налога, подлежащая уплате или возмещению.

    Подача налоговой декларации

    Вы должны подавать налоговые декларации в Национальное налоговое управление в электронной форме, специально разработанной для этой цели.

    Перед подачей декларации по НДС необходимо указать следующую информацию:

    1. Вам необходимо подать декларацию в NBR, и это делается в электронном виде.

    2. Чтобы получить доступ к форме возврата, вам необходимо иметь учетную запись NBR. Вы можете зарегистрироваться, нажав здесь.

    3. После того, как вы подадите декларацию и успешно ее отправите, NBR отправит вам квитанцию ​​о подтверждении по электронной почте и SMS. Однако это не считается официальным чеком.Вы можете получить доступ к официальной квитанции в формате PDF, войдя в свой портал NBR.

    4. Вы официально заявляете о жизнеспособности информации, которую вы отправляете, как только вы делаете это через веб-сайт NBR.

    Декларации необходимо подать в НБР до последнего дня месяца, следующего за окончанием налогового периода. Онлайновая форма декларации по НДС и значения, которые необходимо ввести в каждое поле, описаны ниже.

    1. Продажи со стандартной оценкой: Введите общую стоимость всех товаров и услуг со стандартной оценкой, проданных в течение периода НДС, за исключением суммы собранного НДС.Сумма собранного НДС и корректировки, если таковые имеются, заносятся во второй столбец. Общая стоимость продаж и корректировок будет автоматически отображаться в последнем столбце.

    2. Продажи зарегистрированным налогоплательщикам в других государствах GCC: Введите общую сумму всех продаж, сделанных в другие государства GCC. Однако все изменения, которые вы вносите в продажи зарегистрированным клиентам в других государствах GCC, будут считаться экспортом до тех пор, пока не будет запущена интегрированная таможенная система GCC.Это поле пока недоступно для редактирования.

    3. Продажи, подлежащие внутреннему механизму обратного начисления: Введите общую сумму всех продаж и корректировок товаров со стандартным рейтингом (включая те, которые были произведены в предыдущие налоговые периоды), произведенных внутреннему покупателю, которому было предоставлено право применять обратный платеж. механизм заряда.

    4. Внутренние продажи с нулевой ставкой: Введите общую стоимость всех товаров и услуг с нулевой ставкой (без учета суммы собранного НДС), проданных в течение текущего налогового периода в Королевстве, или корректировок, внесенных в них из предыдущих налоговых периодов.

    5. Экспорт: Введите общую стоимость всех налогооблагаемых (стандартных и с нулевой ставкой) и освобожденных от налогообложения товаров и услуг (за исключением суммы собранного НДС), проданных в другие страны, включая корректировки, внесенные в предыдущие налоговые периоды, если таковые имеются, должны заполняться здесь.

    6. Освобожденные продажи: Здесь должна быть указана общая стоимость всех освобожденных от налогообложения товаров и услуг (без учета суммы собранного НДС) в текущем периоде, включая корректировки из предыдущих периодов, если таковые были.Помните, что освобожденные от налога товары и услуги не облагаются НДС.

    7. Общий объем продаж: Данные в предыдущих записях, от 1 до 6, будут автоматически рассчитаны, суммированы и показаны здесь. Эта сумма не включает НДС.

    8. Внутренние закупки со стандартной оценкой: В этой форме вы должны ввести общую стоимость всех товаров и услуг со стандартной оценкой, которые были приобретены внутри страны (без учета суммы собранного НДС), и корректировки за предыдущие периоды, если таковые были.*

    9. Импорт, облагаемый НДС, уплаченный на таможне или отложенный: В этой форме вам нужно будет указать общую сумму товаров (без уплаченного НДС), которые вы приобрели (оплатили или отложили), в период, которые имеют стандартный рейтинг и импортируются, включая значения корректировок за предыдущий период, если таковые имеются. Вам также нужно будет указать стандартные рейтинги импорта или внесенные в них корректировки, если вы являетесь назначенным импортером в Королевстве.*

    10. Импорт, облагаемый НДС, учитываемый с помощью механизма обратного начисления: Введите общую сумму услуг (без учета уплаченного НДС), которые вы приобрели за налоговый период, которые являются стандартными и импортированными, включая корректировки или пропорциональные выплаты. . Когда применяется механизм обратной оплаты, получатель услуг несет ответственность за уплату НДС вместо поставщика. *

    11. Закупки, подлежащие внутреннему механизму обратного начисления: Укажите общую сумму товаров и услуг (без учета суммы уплаченного НДС) в рамках гранта НБР в рамках внутреннего механизма обратного начисления, который должен быть включен сюда вместе с корректировками. к предыдущим таким покупкам, если таковые были.*

    12. Закупки у незарегистрированных поставщиков, закупки с нулевой ставкой / освобождение от уплаты налогов: Введите стоимость всех товаров и услуг с нулевой ставкой и освобожденных от налогообложения товаров и услуг (за исключением суммы уплаченного НДС), которые либо приобретаются в Королевстве, либо импортируются из другая страна от незарегистрированных поставщиков, включая корректировки (без учета суммы уплаченного НДС) на товары и услуги, приобретенные в предыдущие налоговые периоды.

    13. Всего покупок: В этом поле автоматически суммируется и отображается сумма товаров и услуг (без НДС), рассчитанная из полей с 8 по 12.

    14. Общий НДС к оплате за текущий период: В этом поле отображается чистый и возмещаемый НДС, рассчитанный на основе суммы НДС, взимаемой с продаж, и суммы, возмещаемой по покупкам.

    15. Исправления за предыдущий период (между 5000 BHD и 5000 BHD): Если есть какие-либо исправления в предыдущих декларациях, и это влечет за собой корректировку обязательств по НДС на сумму менее 5000 BHD и более -5000 BHD, то вам придется введите эту сумму (а не сумму продажи или покупки) в это поле.Вы можете отправить форму самостоятельного изменения для любых других корректировок НДС.

    16. Кредит НДС, перенесенный из предыдущего периода (ов): Эта форма автоматически рассчитывает и отображает сумму кредита на вашем счете из предыдущих отчетов, которая не была использована для выравнивания обязательств или возмещения с использованием суммы, введенной в предыдущей форме. . Сумма, указанная здесь, будет использована для компенсации НДС, если это применимо.

    17. Чистый НДС, подлежащий выплате (или возвращенный): Эта форма автоматически рассчитывает и отображает общую сумму НДС или кредита для декларации, которую вы подаете в настоящее время.Отображаемые отрицательные суммы представляют собой кредиты НДС, которые могут быть возмещены, или суммы, которые могут быть перенесены на будущие налоговые периоды.

    * Вы можете требовать входящий НДС по этим покупкам, только если они используются для облагаемых налогом продаж. Вы не можете требовать входящий НДС по частям этих покупок, которые используются для освобождения товаров и услуг. Если вы действительно используете эти покупки для освобождения от налогообложения товаров и услуг, предварительный налог должен быть вычтен из заявления, которое вы подаете.Это относится к формам 8, 9, 10 и 11.

    Примечание:

    • «НДС с продаж» относится к поставкам, которые вы осуществили в течение периода НДС.
    • Вторая строка «продажи зарегистрированным налогоплательщикам в других государствах ССЗ» в настоящее время не редактируется. Эта страница будет обновлена ​​после активации этого поля.
    • Данные необходимо вводить вручную в поля с белыми метками. Ячейки с синими метками будут отображать агрегированный результат данных, автоматически введенных в ячейки с белыми метками.
    Изменение налоговой декларации

    Зарегистрированные налогоплательщики имеют возможность подать заявку на внесение поправок в случае обнаружения ошибок в сумме чистого налога, которые либо приводят к увеличению, либо уменьшению его суммы. Зарегистрированный налогоплательщик может подать исправленную налоговую декларацию за любую ошибку в сумме, которая меньше 5000 BHD.

    Эту поправку можно внести, выполнив те же действия, что и при подаче обычной налоговой декларации с измененной формой налоговой декларации, подготовленной Бюро.Этот измененный документ должен содержать данные, указанные в исходной налоговой декларации, а также исходную сумму, измененные суммы и разницу между ними. Также необходимо указать причину корректировки.

    Измененная налоговая декларация должна быть представлена ​​в Управление в течение 30 дней после того, как налогоплательщик узнает об ошибке в исходной налоговой декларации, прежде чем Бюро начнет процедуры надзора и проверки. Измененная налоговая декларация будет заменять исходную налоговую декларацию.

    Если поправка подана в течение 30 дней с момента получения исходной налоговой декларации, штрафы на налогоплательщика не налагаются.

    Налогоплательщик, подающий заявку на возмещение НДС, должен сделать это в течение 5 лет после окончания года, в котором имело место соответствующее условие.

    COVID-19: отсрочка уплаты НДС и самооценки

    Обновлено 6 апреля: Правительство Великобритании поддерживает предприятия во время пандемии коронавируса, откладывая уплату НДС и самооценку.Налоговый факультет ICAEW описывает, как отсрочка будет работать.

    Обновлено 6 апреля, чтобы включить учет авансовых платежей в список платежей, к которым применяется отсрочка.

    Согласно предложениям правительства, платежи по НДС, подлежащие оплате до 30 июня 2020 года, теперь не нужно будет производить до 31 марта 2021 года. Платежи по самооценке со счета, подлежащие оплате 31 июля 2020 года, теперь не нужно будет производить до 31 января 2021 года.

    Заявление не требуется, но требования прямого дебета необходимо отменить.Возврат по-прежнему следует подавать вовремя. В период отсрочки пени или пени за просрочку платежа взиматься не будут.

    НДС

    Отсрочка для уплаты НДС применяется с 20 марта 2020 г. по 30 июня 2020 г. Право на участие имеют все британские компании, но отсрочка не распространяется на выплаты НДС MOSS. HMRC подтвердила, что сюда входят неоснованные предприятия, зарегистрированные в качестве плательщика НДС в Великобритании.

    Обычно это означает отсрочку уплаты НДС на один квартал: платеж, подлежащий оплате 7 апреля, 7 мая или 7 июня 2020 года, или ежемесячные платежи, подлежащие уплате в каждую из этих дат.HMRC подтвердила, что отсрочка также применяется к ежегодным авансовым платежам по бухгалтерскому учету и платежам по счету, которые обычно подлежат оплате в последний день второго и третьего месяцев любого квартала НДС для затронутых предприятий. Следовательно, платежи по счету, подлежащие выплате 31 марта, 30 апреля, 31 мая и 30 июня, могут быть отложены.

    HMRC подтвердила, что предприятиям необходимо будет отменить прямое дебетование. Компаниям, у которых есть мандат на прямой дебет для уплаты НДС и который желает отсрочить платеж, необходимо будет связаться со своим банком, чтобы отменить это поручение.Это необходимо сделать до того, как будет взиматься прямой дебет. Компаниям также необходимо не забыть восстановить свой мандат на прямой дебет после окончания отсрочки. Агенты не могут устанавливать мандаты прямого дебета от имени налогоплательщиков.

    Налогоплательщики должны до 31 марта 2021 года выплатить любые обязательства, которые накапливаются в течение периода отсрочки, и должны будут принять меры по уплате накопленного НДС.

    Возмещение и возмещение НДС будет выплачено HMRC в обычном порядке.

    Компании должны продолжать подавать декларации по НДС в установленный срок.

    Налог на прибыль

    Отсрочка самооценки подоходного налога применяется ко второму платежу по счету за 2019/20, подлежащему уплате 31 июля 2020 года, который откладывается до 31 января 2021 года. Это автоматическое предложение, подача заявки не требуется.

    После некоторой первоначальной путаницы HMRC подтвердила, что отсрочка применяется ко всем налогоплательщикам. Необязательно быть самозанятым, чтобы иметь право на отсрочку.

    Отсрочка не является обязательной – некоторые налогоплательщики могут предпочесть произвести июльский платеж, чтобы избежать более крупного платежа в январе 2021 года.

    Очень немногие налогоплательщики оплачивают свои обязательства по самооценке прямым дебетом, потому что система требует, чтобы для каждого отдельного платежа устанавливался отдельный мандат на прямое дебетование. Любой налогоплательщик, который желает отсрочить платеж и уже установил мандат на прямое списание для платежа со счета, подлежащего оплате 31 июля 2020 года, должен отменить его, связавшись с банком.

    Декларации самооценки следует подавать в установленный срок, и может быть полезно подать декларацию 2019/20 как можно скорее после 5 апреля 2020 года.Это может облегчить планирование налоговых платежей, подлежащих уплате в январе 2021 года, и, возможно, кристаллизовать причитающийся возврат, в том числе в результате любого возможного возмещения убытков.

    Коды периодов НДС 2020 – два раза в месяц

    календарном году
    Коды периодов выплаты RAMIS
    НДС
    Если категория «Услуги» или «Покупка и продажа» (кроме производства), коды периодов должны быть следующими:
    Платежи должны производиться дважды в месяц
    Квартал будет основан на
    Месяц 1-й платежный период месяца Дата платежа Код периода 2-й платежный период месяца Дата платежа Код периода
    янв-20 с 01.01.2020 по 15.01.2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20111 с 16.01.2020 по 30.01.2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20112
    20 февраля с 01.02.2020 по 15.02.2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20121 с 16.02.2020 по 30.02.2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20122
    20 марта с 01.03.2020 по 15.03.2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20131 с 16.03.2020 по 30.03.2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20132
    апр-20 с 01-04-2020 по 15-04-2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20211 с 16-04-2020 по 30-04-2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20212
    Май-20 с 05.01.2020 по 15.05.2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20221 с 16-05-2020 по 30-05-2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20222
    июн-20 с 01.06.2020 по 15.06.2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20231 с 16.06.2020 по 30.06.2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20232
    июл-20 с 01.07.2020 по 15.07.2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20311 с 16-07-2020 по 30-07-2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20312
    20 августа с 08.01.2020 по 15.08.2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20321 с 16-08-2020 по 30-08-2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20322
    Сен-20 с 01.09.2020 по 15.09.2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20331 с 16.09.2020 по 30.09.2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20332
    20 октября с 01-10-2020 по 15-10-2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20411 с 16-10-2020 по 30-10-2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20412
    20 ноября с 01-11-2020 по 15-11-2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20421 с 16-11-2020 по 30-11-2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20422
    дек-20 с 12.01.2020 по 15.12.2020 не позднее 30-го числа того же месяца 20431 с 16-12-2020 по 30-12-2020 Не позднее 15 числа следующего месяца 20432

    Ключевые даты австралийского налогового года

    Ключевые даты 2021 года австралийского налогового года

    ОБНОВЛЕНО: 01.07.2021

    Посмотрим правде в глаза.Налог сбивает с толку!

    Достаточно сложно разобраться в налоговой системе в своей стране. А потом, когда вы переезжаете в Австралию на рабочий отпуск, вам также придется смириться с австралийской налоговой системой!

    Но не волнуйтесь, мы здесь, чтобы помочь!

    В этом блоге мы рассмотрим основы финансового года в Австралии и обозначим некоторые из наиболее важных дат и крайних сроков в течение налогового года.

    Вот самые важные даты австралийских налогов, которые должен знать каждый турист.

    Когда в Австралии сезон налогов?

    Налоговый сезон

    в Австралии длится с 1 июля по 31 октября для физических лиц (предприятия должны подавать ежемесячные и ежеквартальные отчеты о деятельности в течение всего года).

    5 мая 2021 г.

    Если вы являетесь физическим лицом и использовали зарегистрированного налогового агента для подачи вашей годовой налоговой декларации за 2020 финансовый год (1 июля 2019 г. – 30 июня 2020 г.), как правило, это крайний срок, которого они будут придерживаться для подачи вашей налоговой декларации. .Это не то, о чем вам действительно нужно беспокоиться, так как, надеюсь, агенты позаботятся об этом за вас.

    30 июня 2021 г.

    Официальное окончание 2021 финансового года.

    1 июля 2021 г.

    Налоговое управление Австралии начинает обработку налоговых деклараций за только что закончившийся финансовый год.

    14 июля 2021 г.

    В этот же день вы должны получить от своего работодателя отчет о ежегодных выплатах Pay As You Go.Аналогичное резюме отправляется в налоговую инспекцию через месяц после этого, поэтому убедитесь, что вы его получили, и убедитесь, что все в порядке. Работодатели обязаны раскрывать информацию о заработной плате сотрудников в ATO не позднее 14 августа. Это означает, что любые недостающие сводки платежей должны быть доступны после этой даты в качестве информации в ATO.

    16 июля 2021 г.

    Предполагаемая дата предоставления скидок с предыдущего финансового года. Сроки могут немного отличаться от года к году, но возврат средств обычно осуществляется через 2-3 дня примерно до этой даты.

    31 октября 2021 г.

    Крайний срок подачи налоговой декларации за финансовый год с 1 июля 2020 года по 30 июня 2021 года. Если вы пользуетесь услугами зарегистрированного налогового агента, такого как мы, крайний срок обычно позже, но вам все равно нужно проконсультироваться с ним до 2-го числа. чтобы избежать штрафов. Кроме того, вы можете подать заявку на продление – помните, что лучше вовремя подать полную отложенную налоговую декларацию, чем неполную.

    Средний возврат налогов составляет 2600 австралийских долларов

    Получите сегодня

    Каковы даты уплаты налогов в Австралии для предприятий?

    Наиболее важные налоговые даты для предприятий в Австралии перечислены ниже.

    15 января 2021 г.

    Срок подачи налоговых деклараций для компаний, трастов и предприятий, налогооблагаемый годовой доход которых превысил 10 миллионов долларов в предыдущем финансовом году. Некоторым компаниям может быть рекомендовано подавать декларации раньше, если у них есть история несвоевременной подачи налоговых деклараций в предыдущие годы (в этом случае рекомендуемой датой подачи будет 31 октября 2020 года).

    21 января 2021 г.

    Первый крайний срок для ежемесячных отчетов о деятельности PAYG приходится на 2020 год.Поскольку австралийская налоговая система работает по принципу Pay As You Go, где налог автоматически удерживается, вашему работодателю необходимо подавать ежемесячные отчеты о деятельности 21 числа каждого месяца.

    Они относятся к удержанию дохода у источника по причинам налогообложения и пенсионного обеспечения. Это только то, о чем вам нужно беспокоиться, если вы являетесь работодателем и имеете обязанности по удержанию налогов.

    Каждый отчет о деятельности представляет собой просроченный месяц, поэтому на 21 января 2020 года отчет будет подаваться по налоговой деятельности в период с этого момента по 21 декабря 2021 года.Чтобы узнать больше о системе PAYG, нажмите здесь.

    28 февраля 2021

    Крайний срок, в течение которого предприятия могут оформить определенное жилье и произвести платежи, относящиеся к декабрьскому кварталу финансового года, например налог на товары и услуги (GST).

    28 апреля 2021 г.

    Крайний срок для предприятий для внесения определенных квартир и платежей, относящихся к мартовскому кварталу финансового года.

    28 июля 2021 г.

    Крайний срок для предприятий для внесения определенных квартир и платежей, относящихся к июньскому кварталу финансового года.

    14 августа 2021 г.

    Крайний срок для предприятий для представления годового отчета по удержанию PAYG с подробным описанием всех выплат, произведенных сотрудникам / дополнительным получателям, и общих сумм, удерживаемых из заработной платы.

    28 октября 2021 г.

    Крайний срок для предприятий для внесения определенных квартир и платежей, относящихся к сентябрьскому кварталу финансового года.

    21 декабря 2021 г.

    Крайний срок, в течение которого ваш работодатель может подать отчет о деятельности PAYG за ноябрь для своих получателей, и окончательная дата налогообложения за 2020 год.

    Сроки уплаты налогов иногда могут сбивать с толку. Надеюсь, этот список дал вам лучшее представление о графике налогообложения в Австралии.