Сроки сдачи отчётности в 2022 году для ИП и ООО на УСН и патенте таблицей

В налоговую
Среднесписочная численность	Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2021 он вошёл в РСВ за год
Расчёт по страховым взносам	До 31 января — за 2021 год До 4 мая — за 1 квартал 2022 года До 1 августа — за полугодие До 31 августа — за 9 месяцев			Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.
6-НДФЛ	До 1 марта — за 2021 год До 4 мая — за 1 квартал 2022 года До 1 августа — за полугодие До 31 октября — за 9 месяцев			Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в тот период, за который нужно отчитаться. Подробнее о 6-НДФЛ читайте в статье.
2-НДФЛ	Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2021 он вошёл в 6-НДФЛ за год
В пенсионный фонд
Отчёт СЗВ-СТАЖ за 2021 год	До 1 марта 2022 года.			Новый отчёт о стаже сотрудников. Его нужно сдавать раз в год.
Отчёт СЗВ-М в ПФР	Ежемесячно до 15 числа — за предыдущий месяц. Если дата выпадает на выходной или праздник, то срок переносится на следующий рабочий день.			Отчёт со списком всех работающих у вас сотрудников.
Отчёт СЗВ-ТД	Не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца.			Отчёт о трудовой деятельности сотрудников. На его основании ПФР будет формировать электронные трудовые книжки.
В фонд социального страхования
Отчёт 4-ФСС	До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2021 год. До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал. До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие. До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.			Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС.
Только для ООО — подтвердить основной вид деятельности	До 15 апреля 2022 года			Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2021 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение. ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД.

Когда сдавать отчетность за 2019 год и первый квартал 2020

Сроки сдачи отчетности за 2019 год

За 2019 год юрлица и ИП в зависимости от режима налогообложения и особенностей деятельности должны сдать следующие виды отчетности.

Декларация по налогу на прибыль

Подается российскими компаниями, которые применяют общий режим налогообложения и платят налог на прибыль. Также отчет должны сдавать иностранные организации, которые ведут деятельность на территории России через постоянные представительства или получающие доход от источника, расположенного в России.

При расчете налога на прибыль используют понятия к”доходы” и «расходы», которые отражаются в декларации по налогу на прибыль. Отчетным периодом по налогу являются 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

За 2019 год декларацию по налогу на прибыль нужно было сдать 30 марта, однако в связи с объявлением нерабочих дней срок сдачи расчета перенесли на три месяца — не позднее 30 июня.

Декларация 3-НДФЛ

Подается предпринимателями на общем режиме налогообложения, а также физлицами, которые ведут частную практику. Декларация отражает суммы НДФЛ, исчисленные к уплате.

Расчет по итогам 2019 год нужно было подать не позднее 30 апреля, однако срок перенесен на три месяца — не позднее 31 июля.

Декларация по УСН

Сдается налогоплательщиками на упрощенном режиме налогообложения. Расчет формируют как юридические лица, так и ИП. Особенности заполнения зависят от того, какой используется объект обложения: «доходы» или «доходы за вычетом расходов».

Декларация подается по результатам каждого календарного года в срок не позднее 31 марта для юридических лиц и 30 апреля для предпринимателей. В связи с объявлением этих дней нерабочими сроки сдачи расчета по УСН перенесли. Теперь юрлицам ее нужно сдать не позднее 30 июня, индивидуальным предпринимателям — не позднее 31 июля.

Декларация по налогу на имущество

Формируется и сдается юридическими лицами по всем объектам недвижимости в собственности. Индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности самостоятельно рассчитывать налог на имущество и сдавать декларацию. Налоговая присылает им уведомление, на основании которого ИП платят налог на имущество.

Ежеквартальные отчеты по данному налогу отменили и налогоплательщики должны сдавать только годовые расчеты. За 2019 год срок сдачи документа — не позднее 30 марта, однако он был перенесен на три месяца — не позднее 30 июня.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Обязательно подается в налоговую юридическими лицами по окончании календарного года в срок не позднее 31 марта. Такую отчетность должны сдавать хозяйствующие субъекты вне зависимости от применяемого режима налогообложения.

При этом сдача бухотчетности может быть обязательной или необязательной в систему Государственного информационного ресурса бухгалтерской отчетности (ГИР БО). ГИР БО представляет собой комплексную систему бухгалтерской отчетности хозяйствующих субъектов и аудиторских заключений к ней, если компании должны проходить обязательный аудит.

Новые сроки представления бухотчетности — не позднее 6 мая, если компания обязана сдавать в ГИР БО и не позднее 30 июня, если компания не обязана сдавать в ГИР БО.

Кроме того, компании не обязаны, но могут сдавать документы в Фонд социального страхования на подтверждение основного вида экономической деятельности. Передавать документы в фонд нужно для того, чтобы он установил реальный класс профессионального риска, от которого напрямую зависит тариф страхвзносов «на травматизм». Если документы не подать, Фонд социального страхования установит максимально возможный тариф — 8,5%.

Стандартный срок подачи документов на подтверждение основного вида деятельности — 15 апреля. Новый срок — до 6 мая.

Сроки сдачи отчетности за первый квартал 2020 года

За первый квартал 2020 года компании и ИП в зависимости от режима налогообложения и особенностей деятельности должны сдать следующие виды отчетности.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Сдается в качестве отчетности по суммам НДФЛ, исчисленного и удержанного с заработной платы сотрудников. Отчет является обязательным к заполнению, если компания или ИП зарегистрированы в качестве работодателя и хотя бы в одном месяце с начала календарного года производили выплаты сотрудникам.

Стандартный срок сдачи расчета за первый квартал — 30 апреля, он был перенесен на три месяца. За период с января по март работодатели должны отчитаться не позднее 31 июля.

Расчет по страховым взносам

Расчет отражает информацию по страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование. Документ сдается в налоговую инспекцию, поскольку с 2017 года именно она является администратором страховых взносов.

В расчете по страховым взносам есть специальный третий раздел «Персонифицированные сведения о страховых лицах», в котором по каждому сотруднику указываются персональные данные, сведения о выплатах и начисленных страховых взносах.

Срок сдачи расчета по страховым взносам в налоговую был перенесен с 30 апреля на 15 мая.

Декларация по налогу на прибыль

Сдается российскими юрлицами, которые применяют общий режим налогообложения, а также иностранными компаниями, имеющими представительства на территории РФ или получающими доход в России. Отчетность формируется на основании информации о доходах и расходах компании за отчетный период.

Срок сдачи декларации за первый квартал 2020 года перенесен на три месяца— с 28 апреля на 28 июля.

Декларация по НДС

Подается в хозяйствующими субъектами, которые являются плательщиками данного налога. Предприниматели обязаны платить НДС при использовании общего режима налогообложения. В некоторых случаях, например, при импорте, налогоплательщиками становятся субъекты, применяющие иные режимы налогообложения.

Ранее декларацию нужно было подать до 27 апреля, теперь — до 15 мая.

Декларация по ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)

Сдается всеми плательщиками единого налога. Данный режим можно использовать при определенных видах деятельности, установленных налоговым законодательством.

Юрлица и индивидуальные предприниматели должны сдавать декларацию за первый квартал не позднее 20 апреля, однако в текущем году срок перенесен на три месяца — не позднее 20 июля.

Декларация по ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)

Формируется налогоплательщиками, которые производят сельскохозяйственную продукцию или оказывают услуги в данной сфере.

Стандартный срок сдачи декларации — 31 марта, новый — 30 июня.

Расчет 4-ФСС

Заполняется относительно страховых взносов «на травматизм» и сдается в Фонд социального страхования. На основании Письма ФСС от 13.04.2020 г. № 02-09-11/06-06-8452 срок сдачи расчета за первый квартал 2020 года перенесен с 20 апреля (для отчета в бумажном виде) и 25 апреля (для отчета в электронном виде) на 15 мая.

Сроки сдачи отчетности в ПФР за март 2020 года

Некоторые виды отчетности нужно подавать в ПФР ежемесячно и крайние дни их представления за март 2020 года приходятся на 15 апреля — день, объявленный нерабочим. Пенсионный фонд на своем сайте разместил официальную информацию о том, что сроки сдачи отчетов, несмотря на сложную эпидемиологическую ситуацию в стране, не переносятся.

В соответствии с этим работодатели должны были подать СЗВ-М и СЗВ-ТД в срок не позднее 15 апреля. Однако если они не сделали этого и нарушили сроки представления отчетности, Пенсионный фонд не будет их штрафовать. Об этом сказано в Письме от 17.04.2020 г. № НП-08-24/8051.

Сдача бухгалтерской отчётности в 2020 году

Работа бухгалтера – сложный и ответственный труд. Ошибки такого специалиста могут обойтись компании очень большими материальными и репутационными рисками. Бухгалтер отвечает в компании за всю финансовую и экономическую деятельность. И это не только отчёты по зарплате сотрудников. Главный бухгалтер, например, считается правой рукой генерального директора. Поэтому важно построить работу бухгалтеров в компании правильным образом, оснастить таких специалистов необходимыми сервисами и оборудованием.

Помимо базовых потребностей – компьютера с доступом в интернет, стабильно функционирующей оргтехники (телефона, принтера и т.д.) – важно наличие профессионального бухгалтерского софта. Компания Такском разработала несколько решений: веб-сервис Онлайн-Спринтер и программу Доклайнер.

Одна из основных обязанностей бухгалтера касается сдачи отчётности. Она делится на бухгалтерскую и налоговую. Оба вида специалист сдаёт на регулярной основе. В статье мы расскажем об отчётности бухгалтерской и немного – о налоговой.

Бухгалтерская отчётность: что собой представляет?

Бухгалтерская отчётность включает множество направлений, работать с которыми предстоит специалисту в 2020 году. Это данные о:

• финансовом положении компании,
• финансовом результате её деятельности,
• о движении денежных средств за отчётный период.

Эти сведения должны быть систематизированы по требованиям закона «О бухгалтерском учете». Согласно пункту 1 статьи 3 402-ФЗ от 06.12.2011 данные представляются в стандартизированном формате.

Бухгалтерские отчёты: периодичность сдачи

Годовая бухгалтерская или, как её ещё называют, финансовая отчётность, обязательна для составления всеми экономическими субъектами. Это прописано в пункте 2 статьи 13 402-ФЗ от 06.12.2011. Однако имеются исключения. Это представители малого бизнеса, некоммерческих организаций и участники проекта «Сколково». Для них есть послабление: они могут составлять упрощённый вид годовой бухгалтерской отчётности.

Что касается сдачи бухгалтерской отчётности за промежуточный период (менее года), то она составляется и предоставляется экономическим субъектом в случаях:

• если законодательные акты, договоры, локальные нормативные акты компании и учредительные документы устанавливают обязанность её сдачи;
• если таково было решение собственника.

Это прописано в пункте 4 статьи 13 вышеупомянутого закона.

Кто использует бухгалтерские составленные отчёты?

Лица, использующие информацию из бухгалтерской отчётности, разделяются на внутренних пользователей и внешних.

Внутренние пользователи – это сотрудники компании и вышестоящие заинтересованные лица. Это могут быть руководители (учредители) организаций, материнские компании, руководящие подразделения.

Внешние пользователи делятся на контролирующие органы (Росстат, ФНС, ПФР, ФСС) и на любых заинтересованных юрлиц и физлиц (принцип гласности и доступности бухгалтерской отчётности).

Состав годовой бухгалтерской отчётности

Статья 14 402-ФЗ регламентирует состав годовой отчётности. Итак, она включает бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах и приложения (часть 1 статьи 14). В приложения входят отчёты:

• об изменениях капитала компании;
• о движении денежных средств;
• для НКО – о целевом использовании средств;

Могут включаться и другие приложения или пояснения. Формы этих документов утвердил Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н.

У многих возникает вопрос, составление отчётности годовой на основании каких документов производится? Это регистры бухучета, налогового учета, промежуточная отчётность.

Если согласно статье 5 307-ФЗ от 30.12.2008 компания подлежит аудиту, то к отчётности 2020 года обязательно в Росстат также нужно сдать аудиторское заключение. Оно подтвердит, что сдаваемые документы отчётности достоверны. Сдать его надо не позднее десяти рабочих дней со дня аудиторского заключения, но до 31 декабря года, следующего за отчётным (пункт 2 статьи 18 402-ФЗ).

Малому же бизнесу достаточно документы сдать по упрощённой форме, а именно – упрощённый бухгалтерский баланс и упрощённый отчёт о финансовой деятельности.

Отчётность по зарплате в 2020 году

Отдельный крупный блок работы бухгалтера – это отчётность по зарплате сотрудников организации. Это совокупность документов, в которых раскрыта информация о численности персонала, начисленных доходах, уплаченных налогах и взносах. Документы по зарплате должны сдавать все без исключений работодатели.

Она включает в себя отчётность:

• по НДФЛ: справки по форме 2-НДФЛ и расчёт 6-НДФЛ в ИФНС;
• по страховым взносам: единый расчёт по страховым взносам (ЕРСВ) в ИФНС;
• о среднесписочной численности работников в ИФНС;
• по взносам на травматизм: отчёт по форме 4-ФСС в ФСС;
• о застрахованных лицах по форме СЗВ-М (ежемесячно) и по форме СЗВ-ТД (при кадровых событиях) в ПФР;
• в органы статистики.

Сдача отчётности в 2020 году: как не пропустить сроки и сдать вовремя?

Самое главное – уследить за сроками сдачи бухгалтерской отчётности, чтобы не пропустить дедлайн и не получить штрафы от контролирующих госорганов. Если бухгалтер использует специальные программы, разработанные операторами электронного документооборота, то страх пропустить срок сдачи такой отчётности сходит на нет.

Дело в том, что «умные» сервисы сами напомнят о том, какие отчёты необходимо будет предоставить в ближайшее время. Например, компания Такском в свой сервис Онлайн-Спринтер добавила персональный календарь бухгалтера. Функция будет напоминать пользователю о приближении сроков сдачи.

Стоит отметить, что стандартные сроки сдачи бухгалтерской отчётности в 2020 году больше не действуют. Связано это с неблагоприятной эпидемиологической ситуацией в стране.

Сроки сдачи отчётности в 2020 году в связи с самоизоляцией

Быстрое распространение в России коронавирусной инфекции COVID-19 внесло коррективы в механизм сдачи отчётности в 2020 году. Понимая, что введение карантина повлечёт перестройку рабочих процессов, и что бизнесу понадобится время на адаптацию, Правительство пошло на уступки.

Так, из-за введения режима самоизоляции граждан в Москве и ряде других регионов России, государственный регулятор установил новые сроки сдачи отчётности в 2020 году. Это прописано постановлении Правительства от 02.04.2020 № 409.

Срок сдачи отчётности в 2020 году: налоговая отчётность

Дедлайны, то есть крайние даты, когда нужно сдать все налоговые отчёты, выпавшие на период с марта по май, правительство перенесло на три месяца. Исключение – НДС и расчёты по взносам. За первый квартал их нужно сдать до 15 мая.

Не будет переноса сроков сдачи СЗВ-М, СЗВ-ТД и документов для подтверждения основного вида деятельности в ФСС, для них по-прежнему действует традиционный срок – до 15 апреля.

Остальные изменения по срокам приведены ниже.

• Декларация по налогу на прибыль за 2019 год: вместо 30 марта – 30 июня;
• 6-НДФЛ за 2019 год: вместо 2 марта – 2 июня;
• Декларация по налогу на имущество за 2019 год: вместо 30 марта – 30 июня;
• Декларация по упрощёнке для компаний за 2019 год: вместо 31 марта – 30 июня;
• Декларация по упрощёнке для ИП за 2019 год: вместо 30 апреля – 30 июля;
• Декларация по ЕНВД за первый квартал: вместо 20 апреля – 20 июля;
• Декларация по НДС за первый квартал: вместо 27 апреля – 15 мая;
• Декларация по налогу на прибыль за первый квартал: вместо 28 апреля – 28 июля;
• Расчёт по взносам за первый квартал: вместо 30 апреля – 15 мая;
• 6-НДФЛ за первый квартал: вместо 30 апреля – 30 июля.

Срок сдачи бухгалтерской отчётности в 2020 году

Перенос сроков коснулся и бухгалтерской отчётности за 2019 год. Так, вместо старого срока до 31 марта, теперь действует новый – до 6 мая.

А до 30 июня бухгалтерскую отчётность могут сдать те компании, у которых она содержит сведения, относящиеся к государственной тайне, и те компании, которые попали под иностранные санкции (согласно постановлению от 22.01.2020 № 35).

Лучше сдавать заранее

Несмотря на перенос сроков, мы рекомендуем не откладывать сдачу отчётности на последний момент. В любое время отправить документы в госорганы можно через сервис Онлайн-Спринтер. Веб-кабинет содержит самые актуальные формы отчётов. Зайти в него можно отовсюду, даже из дома, что особенно актуально в реалиях удалённой работы в самоизоляции. Для доступа в Спринтер нужен лишь ПК, интернет и электронная подпись. Вход осуществляется по логину и паролю. В условиях карантина, подобные облачные сервисы – это оптимальное решение.

В решении компании Такском реализован функционал по проверке на ошибки: Спринтер не даст отправить некорректно заполненную форму.

А при возникновении трудностей при отправке документа или других вопросов при использовании сервиса, круглосуточная техподдержка Такскома всегда поможет. Специалисты компании удалённо подключатся к вашему рабочему столу и быстро решат проблему. Таким образом, вам не потребуется выходить из дома. Сдать отчёт вы сможете в любое подходящее для вас время.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Перенесен срок сдачи бухгалтерской отчетности за 2019 год.

По действующим правилам организации обязаны представить годовую бухгалтерскую отчетность за 2019 год в налоговый орган не позднее 31 марта 2020 года.

Однако, поскольку с 30 марта по 3 апреля 2020 года установлены нерабочие дни, то срок представления бухгалтерской отчетности переносится на 6 апреля 2020 года

Подробнее о том, в какой срок следует представлять бухгалтерскую и налоговую отчетность и уплачивать налоги в сложившейся ситуации.

Перенесен срок сдачи бухгалтерской отчетности за 2019 год.

Документ

Письмо Минфина России и ФНС России от 27.03.2020 № 07-04-07/24096/ВД-4-1/5303@

Комментарий

По действующим правилам организации обязаны представить годовую бухгалтерскую отчетность за 2019 год в налоговый орган не позднее 31 марта 2020 года.

Однако, поскольку с 30 марта по 3 апреля 2020 года установлены нерабочие дни, то срок представления бухгалтерской отчетности переносится на 6 апреля 2020 года

Подробнее о том, в какой срок следует представлять бухгалтерскую и налоговую отчетность и уплачивать налоги в сложившейся ситуации ниже.

Когда платить налоги и сдавать отчетность в связи с объявлением 30-31 марта и 1-3 апреля нерабочими днями?

Документ

Указ Президента РФ от 25.03.2020 № 206 “Об объявлении в РФ нерабочих дней”

Комментарий

Указом от 25 марта 2020 года № 206 (далее – Указ) Президент РФ объявил период с 30 марта по 3 апреля нерабочими днями.

В связи с этим у всех налогоплательщиков возникает вопрос, когда платить налоги и сдавать отчетность, сроки которых приходятся на следующую неделю.

Если последний день срока для сдачи отчетности или уплаты налога приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством выходным и (или) нерабочим праздничным днем, то согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Как видим, НК РФ оперирует только понятиями выходного и нерабочего праздничного дня, нерабочие дни не упоминаются.

Однако поскольку указанные дни не являются рабочими, по нашему мнению, к ним применимы положения п. 7 ст. 6.1 НК РФ: все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов, которые пришлись на период с 28 марта по 5 апреля, переносятся на 6 апреля.

Таким образом:

• уплатить налог на прибыль и сдать декларацию по налогу на прибыль за 2019 год необходимо 6 апреля, а не 28 (30) марта;
• уплатить ежемесячный авансовый платеж и представить налоговую декларацию по налогу на прибыль за период январь-февраль 2020 года необходимо 6 апреля, а не 28 (30) марта – для тех, кто платит налог исходя из фактической прибыли;
• уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за март 2020 года необходимо 6 апреля, а не 28 (30) марта – для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи внутри квартала;
• сдать декларацию по налогу на имущество необходимо 6 апреля, а не 30 марта;
• сдать бухгалтерскую отчетность за 2019 год необходимо 6 апреля, а не 31 марта;
• заплатить УСН и сдать декларацию по УСН организациям необходимо 6 апреля, а не 31 марта;
• представить декларацию по НДПИ за февраль 2020 года необходимо 6 апреля, а не 31 марта;
• НДФЛ с зарплаты, которая будет выплачена 27 марта, необходимо перечислить в бюджет 6 апреля;
• НДФЛ по больничным и отпускным за март необходимо перечислить в бюджет 6 апреля.

Сроки сдачи отчетности за 2018 год (4 квартал 2018)

Напоминаем вам о сроках предоставления отчетности в контролирующие органы и сроках уплаты налогов за 2018 год (4 квартал 2018 года).

Нарушение срока представление налоговой отчетности грозит не только штрафом, но и блокировкой банковских счетов.

Наша статья поможет вам не пропустить срок сдачи той или иной отчетности в контролирующие органы.

Сроки сдачи отчетности в ФНС и уплаты налогов за 2018 год

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2018 год

Бухгалтерскую отчетность за 2018 год следует сдать в ФНС не позднее 1 апреля 2019 года.
Также бухгалтерскую отчетность необходимо сдать в органы статистики (Росстат) не позднее 1 апреля 2019 года.

Сроки сдачи сведений о среднесписочной численности работников за 2018 год
Срок подачи сведений о среднесписочной численности за 2018 год – не позднее 21 января 2019 года.
Вновь созданные или реорганизованные организации также должны будут сдать сведения до 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

Сроки сдачи декларации по НДС и сроки уплаты НДС за 4 квартал 2018 г.
Налоговую декларацию по НДС следует сдать в срок не позднее 25 января 2019 года.
Срок уплаты НДС за 4 квартал 2018 г.: 25 января 2019 г., 25 февраля 2019 г., 25 марта 2019 г. (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал 2018 года).

Сроки сдачи отчетности и уплаты по налогу на прибыль за 2018 год (4 квартал 2018 г.)
Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2018 год представляется не позднее 28 марта 2019 года.
Срок уплаты налога на прибыль за 4 квартал 2018 года – не позднее 28 марта 2019 года.

Сроки сдачи расчета по страховым взносам за 4 квартал 2018 г.
Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года представляется в ФНС не позднее 30 января 2019 года.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2018 год.
Отправить декларацию по УСН за 2018 г. организациям необходимо не позднее 1 апреля 2019 года.
Отправить декларацию по УСН за 2018 г. индивидуальным предпринимателям  необходимо не позднее 30 апреля 2019 года.
Организации и ИП, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу не позднее 1 апреля 2019 года для организаций и не позднее 30 апреля 2019 года. для ИП.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении ЕНВД за 4 квартал 2018 г.
Отправить декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2018 г. необходимо не позднее 21 января 2019 г.
Оплатить налог ЕНВД за 4 квартал 2018 нужно не позднее 25 января 2019 г.

Сроки сдачи отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год (4 квартал 2018 года).
За 2018 год необходимо сдать справки 2-НДФЛ и квартальную форму 6-НДФЛ
Организациям и индивидуальным предпринимателям необходимо представить в налоговые органы сведения за 2018 год по всем физическим лицам, получившим от организации или ИП облагаемые доходы в течение года, не позднее 1 апреля 2019 года.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год.
Индивидуальные предприниматели не имевшие сотрудников в 2018 году и не производившие выплаты физическим лицам, представляют налоговую декларацию 3-НДФЛ по своим доходам за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налога на имущество за 2018 год.
Налоговая декларация по налогу на имущество за 2018 год представляется не позднее 1 апреля 2019 года.
Плательщиками налога на имущество являются компании имеющие на балансе имущество, срок оплаты налога не позднее 1 апреля 2019 года.

Сроки сдачи отчетности и уплаты по земельному налогу за 2018 год.
Отправить декларацию по земельному налогу за 2018 год необходимо не позднее 1 февраля 2019 г.
Оплатить земельный налог за 2018 год нужно не позднее 10 февраля 2019 г.

Сроки сдачи отчетности и уплаты по транспортному налогу за 2018 год.
Отправить декларацию по транспортному налогу за 2018 год необходимо не позднее 1 февраля 2019 г.
Оплатить транспортный налог за 2018 год нужно не позднее 1 февраля 2019 г.

Сроки сдачи единой упрощенной декларации за 2018 год.
Налоговая единая упрощенная декларация за 4 квартал 2018 года представляется не позднее 21 января 2019 года
Сдают данную декларацию только в том случае, если одновременно:
– не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;
– не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

Отправить отчетность в ФНС через интернет

Сроки сдачи отчетности в фонды и уплаты страховых взносов за 4 квартал 2018 года

Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, а так же все организации ежемесячно должны уплачивать страховые взносы и ежеквартально (ежемесячно) сдавать отчетность в контролирующие органы. Если в отчетном квартале не начислялись страховые взносы и зарплата, то необходимо будет сдать нулевую декларацию.

Срок сдачи отчетности в ФСС за 4 квартал 2018 года.
Отчетность в ФСС с 1-го квартала 2017 года сдается в сокращенной форме, в которую входят профзаболевания и травматизм.
В бумажном виде сдается не позднее 21 января 2019 г.
В электронном виде сдается не позднее 25 января 2019 г.

Кроме отчетности в ФСС необходимо предоставить подтверждение основного вида деятельности не позднее 15 апреля 2019 года. В данный комплект входит:
– Заявление с указанием основного вида деятельности
– Справку-подтверждение основного вида экономической деятельности с расчетом
– Копию пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2018 год. (Малые предприятия не представляют пояснительную записку)

Отправить отчетность в ФСС через интернет

Срок сдачи отчетности в ПФР за 2018 год (4 квартал 2018 года).
В Пенсионный фонд необходимо сдавать сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) и данные о страховом стаже.

Ежемесячная отчетность СЗВ-М:
Отчетность по форме СЗВ-М необходимо предоставлять ежемесячно до 15 числа начала месяца, следующего за отчетным. Сроки сдачи за 4 квартал 2018 года:
За октябрь 2018 года – не позднее 15 ноября 2018 года
За ноябрь 2018 года – не позднее 17 декабря 2018 года
За декабрь 2018 года – не позднее 15 января 2019 года

Сроки сдачи формы СЗВ-СТАЖ за 2018 год. 
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц за 2018 год необходимо отправить не позднее 1 марта 2019 года.

Сроки сдачи формы ОДВ-1 за 2018 год.
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета за 2018 год необходимо отправить не позднее 1 марта 2019 года.

Отправить отчетность в ПФР через интернет

Сроки уплаты страховых взносов в фонды
ИП (работодатели) и организации ежемесячно должны уплачивать страховые взносы до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов. Если 15 число нерабочий день, то срок окончания считается ближайший рабочий день.
Сроки оплаты взносов в фонды за 4 квартал 2018 г. до 15 октября (за сентябрь), до 15 ноября (за октябрь), до 17 декабря (за ноябрь), до 15 января (за декабрь).

Возникают трудности при подготовке отчетности? Или нужна помощь в сдаче отчетности через интернет? Позвоните нам по телефонам 8 (499) 499-15-85, 8 (903) 961-81-35 или заполните заявку и наши бухгалтера подготовят и сдадут отчетность за Вас!

Уважаемые коллеги, в завершение года напоминаем о необходимости сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности по итогам 2019 года.

Обновлено: 25.12.2019 15:48

Создано: 25.12.2019 15:48

1.  В соответствии с пунктом 1 статьи 289 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы по месту своего нахождения и месту нахождения каждого обособленного подразделения соответствующие налоговые декларации независимо от наличия у них обязанности по уплате налога и (или) авансовых платежей по налогу, особенностей исчисления и уплаты налога.
Согласно пункту 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего он исполняет обязанности руководителя должника и иных органов управления должника, следовательно, именно на конкурсного управляющего в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”, статьями 23, 24 и 27 Налогового кодекса Российской Федерации возлагаются обязанности по ведению бухгалтерского учета должника и представлению налоговой отчетности.
Срок сдачи бухгалтерского баланса – до 31 марта.

2. В соответствии с пунктом 2 статьи 54 НК РФ индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных учета доходов и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации.
Из положений пункта 1 статьи 221 НК РФ следует, что при исчислении налоговой базы лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, в том числе арбитражные управляющие, имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов исключительно в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.
Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Официальная позиция Минфина России заключается в том, что расходы, понесенные арбитражным управляющим в соответствии с Федеральным законом от 26. 10.2002 N 127-ФЗ на оформление договора обязательного страхования ответственности, а также суммы взносов в саморегулируемую организацию арбитражных управляющих и в компенсационный фонд саморегулируемой организации арбитражных управляющих, признаются обоснованными расходами арбитражного управляющего и могут быть включены в состав профессиональных налоговых вычетов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
Просим обратить внимание на данный факт при составлении и подаче 3-НДФЛ.
Срок сдачи 3-НДФЛ – до 30 апреля.

Календарь сдачи отчетностей и уплаты налогов юридических лиц (ООО)

Вид отчетности	Куда сдается	Кто сдает	Срок сдачи
Отчеты за 3 квартал 2019 года
Декларация по водному налогу за 3 квартал 2019 года	ИФНС	Организации, имеющие лицензию на пользование недрами	21. 10.2019
Единая упрощенная налоговая декларация за 9 месяцев 2019 года	ИФНС	Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения
Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года	ИФНС	Вмененщики
Журнал учета полученных и выставленных счетов- фактур за 3 квартал 2019 года	ИФНС	Организации-посредники
Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2019 года на бумаге	ФСС	Все работодатели
Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2019 года в электронном виде	ФСС	Все работодатели	25.10.2019
Декларация по НДС за 3 квартал 2019 года	ИФНС	Плательщики НДС
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года	ИФНС	Организации на общей системе	28. 10.2019
Декларация по налогу на прибыль за сентябрь 2019 года	ИФНС	Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно
Расчет по налогу на имущество за 3 квартал 2019	ИФНС	Организации, имеющие в собственности имущество	30.10.2019
Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года	ИФНС	Все работодатели
Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года	ИФНС	Налоговые агенты по НДФЛ	31.10.2019
Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за октябрь 2019 года	ПФР	Все работодатели	15.11.2019
Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2019 года	ИФНС	Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно	28.11.2019
Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за ноябрь 2019 года	ПФР	Все работодатели	16. 12.2019
Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года	ИФНС	Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно	28.12.2019
Отчеты за 4 квартал 2019 года
Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2019	ПФР	Все работодатели	15.01.2020
Сведения о среднесписочной численности за 2019 год	ИФНС	Все работодатели	20.01.2020
Единая упрощенная налоговая декларация за 2019 год	ИФНС	Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения
Налоговая декларация по водному налогу за 4 квартал 2019 года	ИФНС	Организации, имеющие лицензию на пользование недрами
Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года	ИФНС	Вмененщики
Журнал учета полученных и выставленных счетов- фактур за 4 квартал 2019 года	ИФНС	Организации-посредники
Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 2019 год на бумаге	ФСС	Все работодатели
Декларация по НДС за 4 квартал 2019 года	ИФНС	Плательщики НДС	25. 01.2020
Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 2019 год в электронном виде	ФСС	Все работодатели
Расчет по страховым взносам за 2019 год	ИФНС	Все работодатели	30.01.2020
Декларация по транспортному налогу за 2019 год	ИФНС	Организации, имеющие на балансе транспортные средства	01.02.2020
Декларация по земельному налогу за 2019 год	ИФНС	Организации, имеющие в собственности земельные участки
Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020	ПФР	Все работодатели	15.02.2020
Декларация по налогу на прибыль за январь 2020 года	ИФНС	Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно	28.02.2020
Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2019 год	ИФНС	Налоговые агенты по НДФЛ	01. 03.2020
Сведения о страховом стаже работников за 2019 год	ПФР	Все работодатели
Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года	ПФР	Все работодатели	15.03.2020
Декларация по налогу на прибыль за 2019 год	ИФНС	Организации на общей системе	28.03.2020
Декларация по налогу на прибыль за февраль 2020 года	ИФНС	Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2019 год	ИФНС	Организации, имеющие в собственности имущество	01.04.2020
Расчет по форме 6-НДФЛ за 2019 год	ИФНС	Налоговые агенты по НДФЛ	30.03.2020
Бухгалтерская отчетность за 2019 год (баланс и др. )	ИФНС	Все организации. ИП не сдают!
Справка 2-НДФЛ за 2019 год	ИФНС	Налоговые агенты по НДФЛ
Декларация по УСН организаций за 2019 год (ИП сдают 30 апреля)	ИФНС	Организации на УСН
Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020 года	ПФР	Все работодатели	15.04.2020
Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2019 год	ФСС	Все организации

налоговых сроков | H&R Блок

Когда кто-то упоминает крайний срок уплаты налогов, большинство из нас думает о конкретном апрельском дне, когда обычно уплачиваются налоги. Однако есть и другие важные даты, о которых следует помнить — от предполагаемых сроков уплаты налогов до крайних сроков подачи заявок на продление.

Что такое налоговый день?

Хотя налоговый день и не является федерально признанным выходным днем, это день, когда отдельные федеральные налоги подлежат уплате в IRS. В большинстве случаев ответ на вопрос «какой день является налоговым днем?» 15 апреля, если нет исключения.В этой статье мы рассмотрим все эти нюансы.

Когда должны быть уплачены налоги?

Итак, когда в этом году налоговый день? Для налоговых деклараций за 2021 год, поданных в 2021 году, налоговым днем ​​является 18 апреля.

Когда обычно налоговый день?

Налоговый день обычно приходится на 15 апреля. Имейте в виду, что если крайний срок подачи или платежа приходится на субботу, воскресенье или официальный выходной день, срок уплаты налога будет следующим рабочим днем. А когда случаются стихийные бедствия или пандемии, срок подачи налоговой декларации также может быть смещен.

Стандартные налоговые сроки

Дата, до которой вы должны заплатить налоги, для большинства налогоплательщиков приходится на середину апреля. Если вы производите предполагаемые платежи, есть еще несколько предполагаемых сроков уплаты налогов, которые вы должны запомнить.

Срок уплаты федерального налога

18 апреля — это срок подачи федеральных форм 2021 года и уплаты налогов, если вы должны. Ваша декларация за 2021 год покрывает ваши налоги за налоговый год, заканчивающийся 31 декабря 2021 года. Это, пожалуй, самая важная дата в налоговом календаре, поэтому не пропустите ее, если можете помочь!

Крайний срок продления федерального налога

Нужно расширение? Вы можете получить автоматическое шестимесячное продление срока уплаты налога.Вы можете подать форму 4868: Заявление об автоматическом продлении срока подачи документов. Эта форма должна быть отправлена ​​по почте не позднее крайнего срока уплаты налогов, указанного выше. При продлении срок подачи налоговой декларации истекает 15 октября. Однако IRS будет взимать с вас проценты. IRS также может взимать с вас штраф за просрочку платежа, если вы не совершите платеж, близкий к вашей налоговой ответственности, а оставшаяся сумма не будет выплачена вместе с вашей декларацией. Отправьте первоначальный платеж с помощью формы 4868.

Квартальные сроки уплаты расчетных налогов

Если вы не платите свой подоходный налог за год путем удержания или не будете платить достаточный налог таким образом, вам необходимо будет произвести расчетные налоговые платежи в определенные сроки, используя форму 1040-ES.Если срок оплаты выпадает на выходной или праздничный день, сроком оплаты считается следующий рабочий день.

• 15 января — Оплатите четвертый платеж расчетного налога до установленного срока. Вам не нужно будет вносить четвертый платеж, если вы подадите декларацию и оплатите всю сумму до 31 января. Если вы не можете подать и уплатить налог до 31 января, подайте и оплатите четвертый платеж до этой даты. а затем подать налоговую декларацию до 17.05.2021.
• **TaxDueDateShort* * — Произведите первый платеж расчетного налога.
• 15 июня — Произведите второй платеж по расчетному налогу.
• 15 сентября — Внесите третий платеж по расчетному налогу.

Сроки подачи налоговых деклараций для эмигрантов

15 июня  — Заполните форму 1040 и уплатите любые налоги, проценты и штрафы, причитающиеся, если вы являетесь гражданином США, иностранцем-резидентом или военнослужащим (находящимся на военной службе), проживающим и работающим за пределами США и Пуэрто-Рико.

Если вы хотите добавить дополнительное время для подачи декларации в свой налоговый календарь, подайте форму 4868, чтобы получить четыре дополнительных месяца для подачи.Если вы служите в вооруженных силах, несущих службу в зоне боевых действий, вы можете еще больше продлить срок уплаты налога.

Каков срок уплаты налогов для подачи налогов с расширениями?

15 октября  — Если вы подали форму 4868, продлевающую срок подачи декларации, это последний день для подачи налоговой декларации и уплаты причитающихся налогов, процентов или штрафов. Это также последний день для проведения многих выборов, которые IRS требовала от вас до даты подачи декларации за 2020 год, если вы подали ее вовремя.

Сроки подачи налоговых деклараций, связанных с выходом на пенсию

18 апреля — это последний день для создания IRA или внесения взносов IRA за налоговый год — даже если вы получите продление.

1 октября  — Крайний срок для создания SIMPLE IRA.

15 октября  — Для тех, кто подал продление, это последний день для переквалификации взноса IRA за год, если вы подали декларацию вовремя. Обратите внимание, что преобразования Roth IRA за налоговые годы с 2018 по 2025 год не могут быть переквалифицированы как традиционные IRA.

Дополнительные налоговые даты и напоминания

31 января — W-2 должны быть получены от вашего работодателя. Формы 1099 должны быть получены от плательщиков процентов, дивидендов и других указанных видов доходов. Если эта дата выпадает на выходной, подайте заявление в следующий понедельник.

15 февраля —  Если вы были освобождены от удержания подоходного налога за 2020 г., вы должны подать новую форму W-4, чтобы сохранить освобождение на следующий налоговый год.

Получатели чаевых  — До 10 числа каждого месяца сообщайте о сумме чаевых в размере 20 долларов США и более, которую вы заработали в предыдущем месяце.Вы должны сообщить сумму в письменной форме своим работодателям. Сюда входят чаевые, оплачиваемые наличными, чеками и кредитными картами.

Вы можете использовать Форму 4070A в Публикации 1244 или любую другую ежедневную запись для записи дохода от чаевых за месяц. Если 10-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок оплаты – следующий рабочий день.

Фермеры и рыбаки  — Если не менее 2/3 вашего общего валового дохода приходится на сельское хозяйство или рыболовство, вы должны заплатить требуемый расчетный налог, используя форму 1040-ES, не позднее января 2019 года. 15. Затем у вас есть время до 17 мая, чтобы подать налоговую декларацию. Возможно, вам придется подать налоговую декларацию и заплатить налоги не позднее 1 марта, чтобы избежать штрафа. Не забудьте подать документы до 1 марта, чтобы избежать штрафа в виде расчетного налога, если применяются оба этих условия:

.

• Вы занимаетесь сельским хозяйством или рыбной ловлей, и не менее 2/3 вашего общего валового дохода поступает от этой деятельности.
• Вы не платите расчетный налог.

Если вы пропустите крайний срок подачи налоговых деклараций 1 марта из-за неблагоприятных погодных условий или связанных с этим отключений электроэнергии, вы можете запросить освобождение от любых расчетных налоговых штрафов.Вам не обязательно находиться в зоне бедствия, объявленной штатом или федеральным законодательством, чтобы получить налоговую льготу. Чтобы запросить отказ, заполните форму 2210-F: Недоплата расчетного налога фермерами и рыбаками. Вы можете подать его вместе с возвратом.

Куда обратиться за дополнительной помощью по налогам

Если вам нужны дополнительные практические рекомендации по налогообложению, вам может помочь H&R Block. Назначаете ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых специалистов или выбираете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговых деклараций, вы можете рассчитывать на помощь H&R Block.

 

Налоги – Сроки подачи

Сроки подачи заявок

Предполагаемые возвраты и платежи

Мичиганский налог на прибыль (MBT) и корпоративный подоходный налог (CIT) Расчетные квартальные сроки возврата указаны ниже:

Сроки подачи/оплаты

Налогоплательщики, ожидающие, что налоговые обязательства превысят 800 долларов США, должны представлять ежеквартальные оценки следующим образом:

• Заявители календарного года: возврат и оплата до 15 апреля; 15 июля; 15 октября; и 15 января.

• Заявители за финансовый год: Возврат и оплата должны быть произведены до 15-го числа первого месяца после каждого квартала.

  Расчет расчетного налога

• Сумма расчетных платежей должна составлять не менее 85% налоговых обязательств, а уплаченная сумма приблизительно равна квартальным обязательствам.

• MBT налоговые годы с 2009 по 2011 год, налогоплательщик может соответствовать исключению о безопасной гавани за предыдущий год.Если налог за предыдущий год составляет 20 000 долларов США или меньше, налогоплательщик может произвести 4 равных ежеквартальных расчетных налоговых платежа, которые в сумме составляют не менее 100% налоговых обязательств за предыдущий год.

• CIT налоговые годы с 2013 по текущий год, налогоплательщик может соответствовать исключению из категории «безопасная гавань» за предыдущий год. Если налог за предыдущий год составляет 20 000 долларов США или меньше, налогоплательщик может произвести 4 равных ежеквартальных расчетных налоговых платежа, которые в сумме составляют не менее 100% налоговых обязательств за предыдущий год.

• Для ОБТ 2008 или CIT 2012 нет исключений в отношении «безопасной гавани» предыдущего года.Налогоплательщик должен выполнить требование о 85% налоговых обязательств.

  
  Годовой отчет/окончательный отчет, продление срока подачи, порог подачи

• Годовые отчеты должны быть поданы в последний день 4-го месяца после окончания налогового года с выплатой окончательного обязательства. Налогоплательщики (кроме страховых компаний или финансовых учреждений) не обязаны подавать документы или платить, если распределенная валовая выручка составляет менее 350 000 долларов США.

• Порог подачи в годовом исчислении для налогового года менее 12 месяцев.

• Продление срока подачи документов может быть предоставлено Департаментом при своевременной подаче заявления и уплате налога. Продление срока подачи документов не является продлением срока оплаты.

  Если федеральное продление будет принято, Департамент предоставит автоматическое продление до последнего дня 8 ^th месяца, следующего за датой возврата. Налогоплательщик должен будет предоставить Департаменту копию федерального запроса на продление и полностью уплатить налоговые обязательства в установленный срок, чтобы избежать штрафов и процентов.

  
  Расчет налога за первый налоговый год менее 12 месяцев

  Может выбрать одного из следующих:

• Годовой метод, при котором отчетность за полный год налогоплательщика умножается на отношение числа месяцев в налоговом году, включенных в MBT, больше 12. Этот вариант недоступен для унитарной бизнес-группы (UBG).

• Фактический метод с указанием только тех месяцев, которые включены в отчет MBT/CIT.UBG должен указать фактические данные в каждой отдельной форме члена UBG.

Сроки уплаты налогов в Индии в 2021 году: ключевые даты

Обновление: CBDT еще больше продлил эти сроки на 2021/22 год для предоставления различных отчетов о налоговой проверке и декларации по налогу на прибыль за 2021-22 АГ. См. здесь для последних дат, объявленных 11 января 2022 года.

Мы выделяем ключевые сроки уплаты налогов в Индии в 2021 году, включая даты налоговой отчетности, сроки соблюдения требований аудита и соответствующие даты налоговых и финансовых обязательств.Это касается налогоплательщиков, предприятий и пенсионеров.

Важно отметить последние даты и избежать несоблюдения и штрафов из-за острой необходимости; многие сроки были продлены (с прошлого года) правительством из-за пандемии.

Хотя Центральный совет по прямым налогам (CBDT) продлил срок подачи деклараций по подоходному налогу (ITR), в том числе для работающих по найму, до 31 декабря, налогоплательщикам, возможно, придется платить проценты до двух процентов, поскольку правительство по сообщениям СМИ, сохранила свою первоначальную позицию по этому вопросу.

«При рассмотрении трудностей, о которых сообщили налогоплательщики и другие заинтересованные стороны при подаче деклараций о подоходном налоге и различных аудиторских отчетов за 2021–2022 годы в соответствии с Законом о подоходном налоге 1961 года, Центральный совет по прямым налогам (CBDT) принял решение. еще больше продлить сроки подачи деклараций и различных аудиторских отчетов за 2021-2022 годы оценки», — говорится в сообщении Минфина.

CBDT уведомил формы для подачи ITR на 2020-21 финансовый год 1 апреля 2021 года.В 2020–2021 финансовом году налогоплательщикам в Индии была предоставлена ​​возможность выбрать новый налоговый режим в соответствии с разделом 115BAC Закона о подоходном налоге 1961 года.

Чтобы избежать путаницы в отношении основных дат налоговой отчетности, предприятия могут обратиться к нашим налоговым консультантам по телефону [email protected] .

10 января 2021 г.

Крайний срок подачи налогоплательщиками налоговых деклараций о доходах за 2019-20 финансовый год

Налогоплательщики, работающие по найму, должны до 10 января подать свои налоговые декларации за 2019–20 финансовый год — без штрафных санкций за несвоевременную подачу.

Правительство уведомило (30 декабря 2020 г.) о том, что оно продлило срок подачи заявок для лиц, счета которых не требуют аудита. Это послабление в связи с продолжающейся пандемией.

Соответствующие формы налоговой декларации: ITR-1, ITR-2, ITR-4.

Штраф за несвоевременную подачу заявления составляет 10 000 индийских рупий для тех, чей годовой доход превышает 500 000 индийских рупий.

15 января 2021 г.

Крайний срок подачи отчетов налоговой проверки за 2019-20 финансовый год

Правительство продлило срок подачи отчета о налоговой проверке и отчетов, касающихся международных и определенных внутренних операций за 2019-20 финансовый год, с 31 декабря 2020 года до 15 января 2021 года.

31 января 2021 г.

Крайний срок подачи декларации по схеме урегулирования налоговых споров, Vivad Se Vishwas

31 января 2021 года — последний день подачи декларации по схеме Vivad Se Vishwas. Схема была введена в бюджете на 2020 год для тех, кто хотел урегулировать споры по налогу на прибыль и сократить число незавершенных судебных разбирательств по налогу на прибыль.

Vivad Se Vishwas содействует урегулированию спорных налогов, спорных процентов, спорных штрафов или спорных сборов в связи с постановлением об оценке или переоценке при уплате 100 процентов оспариваемого налога и 25 процентов спорного штрафа, процентов или сборов. .

15 февраля 2021 г.

Крайний срок ITR для определенных лиц, счета, которые необходимо проверить на 2019-20 финансовый год

Крайний срок подачи налоговых деклараций (за 2019-20 финансовый год) для физических лиц, чьи счета должны быть проверены или которым необходимо представить отчет в соответствии с разделом 92E Закона о подоходном налоге, — 15 февраля 2021 года. международные или определенные внутренние финансовые операции в течение финансового года, заканчивающегося 2020 г.

15 марта 2021 г.

Срок уплаты авансовых платежей по налогу

Предварительное налоговое обязательство возникает, когда предполагаемое общее налоговое обязательство (за вычетом налога, вычтенного у источника или TDS) превышает 10 000 индийских рупий в финансовом году. Пени будут начислены, если авансовый платеж по налогу не будет произведен до 15 марта.

Налогоплательщики должны учитывать, что с 1 апреля 2020 года физическое лицо, получающее разделенный доход, будет облагаться налогом по ставкам подоходного налога. (TDS взимается, когда доход в виде дивидендов за финансовый год превышает 5000 индийских рупий.)

31 марта 2021 г.

Пересмотренный или отложенный крайний срок подачи ITR на 2019-20 финансовый год

31 марта — последний день подачи физическими лицами пересмотренных налоговых деклараций за 2019–20 финансовый год.

Кроме того, те лица, которые подают свои налоговые декларации за 2019–20 финансовый год с опозданием и не нуждаются в проверке своих счетов, могут сделать это до 31 марта 2021 г., но им придется заплатить штраф за просрочку. Это 10 000 индийских рупий; однако мелкие налогоплательщики, зарабатывающие до 500 000 индийских рупий в финансовом году, не должны будут платить более 1000 индийских рупий в качестве сбора за позднюю подачу декларации.

Крайний срок подачи деклараций за 2020-21 финансовый год для экономии на налогах

Те, кто хочет уменьшить свои налоговые обязательства за 2020–2021 финансовый год, могут подать налоговую декларацию до 31 марта.

Крайний срок для оплаты по Vivad Se Vishwas

Для тех, кто подал декларацию для разрешения налогового спора по данной схеме не позднее 31 января 2021 года, необходимо внести требуемый платеж до 31 марта 2021 года.

Последняя дата для использования Схемы гарантирования экстренной кредитной линии

Эта схема была объявлена ​​в рамках правительственного пакета мер стимулирования 13 мая 2020 года. Она предоставляет заявителям полностью гарантированные и беззалоговые кредиты для деловых целей (юридические лица и предприниматели).Последний день, когда можно воспользоваться льготами по этой схеме, — 31 марта 2021 года.

Последняя дата для получения кредитной субсидии по схеме PMAY

Схема Pradhan Mantri Awas Yojana (PMAY) предлагает субсидии, связанные с кредитом, в соответствии с условиями и положениями, по жилищным кредитам для групп со средним уровнем дохода (лиц, зарабатывающих от 600 000 до 1 800 000 индийских рупий).

1 апреля 2021 г.

Объявлены формы ITR

на 2020–2021 финансовый год (оценочный год 2021–2022)

Правительство уведомило об обновленных формах подачи декларации о подоходном налоге за 2021-22 АГ.Например, ITR-1 требует ежеквартальной разбивки дохода от дивидендов, который стал облагаться налогом в 2020–2021 финансовом году. Эта информация потребуется налогоплательщикам, претендующим на освобождение от уплаты авансового налога в соответствии с разделом 234C о доходах в виде дивидендов.

В своем пресс-релизе от 1 апреля 2021 года Центральный совет по прямым налогам заявил: «Учитывая продолжающийся кризис, вызванный пандемией COVID, и для облегчения работы налогоплательщиков, в формы ITR не было внесено существенных изменений по сравнению с прошлогодние формы ITR.Были внесены лишь самые минимальные изменения, необходимые в связи с поправками к Закону о подоходном налоге 1961 года».

Выбор перехода на другой налоговый режим (т.е. выгодный вариант между старым и новым налоговыми режимами)

Решение о выборе льготного налогового режима, старого или нового, введенного в бюджете на 2020 год, на 2020-21 финансовый год требуется с 1 апреля 2021 года. Налогоплательщики могут выбрать льготный режим при подаче налоговой декларации. возвращается за 2020-21 финансовый год.

30 июня 2021 г.

Последняя дата для получения налоговой льготы при покупке нового дома

Покупатели нового жилья могут воспользоваться льготой по подоходному налогу, если их покупка жилья стоит до 20 миллионов индийских рупий. Последняя дата, когда можно воспользоваться этим, — 30 июня 2021 года. По словам налоговых экспертов, правительство увеличило допустимую разницу между стоимостью договора купли-продажи и круговой ставкой с 10 процентов до 20 процентов для целей расчета подоходного налога.

Последняя дата для связывания Aadhaar и PAN

31 марта Центральный совет по прямым налогам (CBDT) продлил крайний срок для связывания двух идентификаторов до 30 июня 2021 года для окончательного продления.После этого за несоблюдение будет наложен штраф в размере до 1000 индийских рупий.

Этот крайний срок был продлен до 30 сентября 2021 г. и теперь до 31 марта 2022 г.

1 июля 2021 г.

В Закон о финансах 2021 г. внесены поправки в правила, касающиеся налога, удерживаемого у источников/налога, взимаемого у источников, которые вступают в силу с 1 июля. Новые правила предусматривают налоговый вычет или взимание налога по более высокой ставке в случае, если декларация о подоходном налоге не подана. определенными указанными лицами.Ключевые изменения касаются покупки товаров, пенсионного дохода и ускоренных ставок TDS для лиц, не подающих документы; налогоплательщики столкнутся с более высоким TDS, если Aadhar не будет связан с PAN.

Чтобы узнать больше, прочитайте нашу статью: Новые положения TDS/TCS в Индии с 1 июля 2021 года

15 июля 2021 г.

Продлен срок выдачи компаниями Формы-16

Чтобы облегчить компаниям соблюдение налогового законодательства во время пандемии, правительство продлило крайний срок выдачи формы-16 на месяц, до 15 июля 2021 года.

31 июля 2021 г.

Крайний срок подачи ITR на 2020-21 финансовый год

Для индивидуальных налогоплательщиков последний день подачи деклараций по подоходному налогу за 2020–2021 финансовый год — 31 июля. В этом налоговом году у налогоплательщиков будет выбор между существующим налоговым режимом или новым льготным налоговым режимом. Если налогоплательщик выбирает новый налоговый режим, он должен подать дополнительную форму при подаче декларации по налогу на прибыль.

Этот крайний срок продлен на два месяца до конца сентября 2021 года.

15 августа 2021 г.

CBDT предоставляет дополнительные послабления при электронной подаче налоговых форм 15CA/15CB

Ввиду трудностей, о которых сообщили налогоплательщики при электронной подаче форм 15CA/15CB по подоходному налогу на портале www.incometax.gov.in, ранее CBDT принял решение о том, что налогоплательщики могут подавать формы 15CA/15CB вручную в официального дилера до 15 июля 2021 г. В настоящее время принято решение о продлении указанной даты до 15 августа 2021 г.

Уполномоченным дилерам рекомендуется принимать такие Формы до 15 августа 2021 года для осуществления денежных переводов за границу.На новом портале электронной подачи документов будет предусмотрена возможность загрузки этих форм позднее с целью создания идентификационного номера документа.

30 сентября 2021 г.

Крайний срок подачи ITR на 2020-21 финансовый год для индивидуальных налогоплательщиков

Правительство в четверг продлило срок подачи деклараций по подоходному налогу за 2020-2021 годы для физических лиц на два месяца, до 30 сентября 2021 года, из-за пандемии.

Этот срок продлен до 31 декабря 2021 года.

31 октября 2021 г.

Срок предоставления акта налоговой проверки

Это продленная последняя дата предоставления аудиторского отчета за 2020–2021 финансовый год для тех дольщиков, которые охвачены аудитом, но не имеют каких-либо международных или определенных внутренних операций. Раньше крайний срок был 30 сентября 2021 года.

Этот крайний срок теперь продлен до 15 января 2022 года.

30 ноября 2021 г.

Крайний срок подачи ITR на 2020-21 финансовый год для компаний

Центральный совет по прямым налогам (CBDT) также продлил срок подачи ITR для компаний на месяц до 30 ноября; ранее это было 31 октября 2021 года.Этот шаг был сделан для оказания помощи во время пандемии.

Срок продлен до 15 февраля 2022 г.

Продлен срок подачи сертификата о трансфертном ценообразовании

Это продленная последняя дата предоставления аудиторских отчетов по делам о трансфертном ценообразовании. (Аудиторский отчет за 2020-21 финансовый год для налогоплательщика, осуществляющего международные или определенные внутренние операции (SDT) в соответствии с Разделом 92E.) Ранее крайним сроком был 31 октября 2021 года.

Этот крайний срок продлен до 31 января 2022 года.

Крайний срок подачи декларации для проверенных налогоплательщиков, у которых нет международных транзакций или SDT

Подача декларации по подоходному налогу за 2020–2021 финансовый год для тех налогоплательщиков, охваченных аудитом, но не имеющих каких-либо международных или определенных внутренних операций. Раньше крайний срок был 31 октября 2021 года.

31 декабря 2021 г.

Крайний срок подачи налоговых деклараций для проверенных оценщиков, которые сообщают о международных сделках или SDT

Подача декларации о подоходном налоге за 2020-21 финансовый год для налогоплательщиков, которые сообщили о международных или определенных внутренних операциях в соответствии с Разделом 92E.Раньше крайний срок был 30 ноября 2021 года.

Подача ITR физическими лицами за 2021 финансовый год – новый продленный срок

Второй продленный срок предоставления декларации о доходах за 2021–2022 годы оценки (индивидуальные и неаудиторские дела) [раздел 139(1)]. Ранее срок был продлен до 30 сентября 2021 года. Последний срок обычно 31 июля.

15 января 2022 г.

Срок предоставления акта налоговой проверки

Это продленная последняя дата предоставления аудиторского отчета за 2020–2021 финансовый год для тех дольщиков, которые охвачены аудитом, но не имеют каких-либо международных или определенных внутренних операций.Раньше крайний срок был 31 октября 2021 года.

31 января 2022 г.

Срок подачи пересмотренной декларации/запоздалой декларации о доходах за 2020-21 финансовый год

Это продленная последняя дата подачи декларации о подоходном налоге за 2020–2021 финансовый год; ранее крайний срок был 31 декабря 2021 года.

Опоздавшие с регистрацией должны заплатить штраф. Однако максимальная сумма штрафа не будет превышать 1 000 индийских рупий для налогоплательщиков, чей общий доход не превышает 500 000 индийских рупий за финансовый год.

Этот крайний срок продлен до 31 марта 2022 года.

Продлен срок подачи сертификата о трансфертном ценообразовании

Срок предоставления бухгалтерского отчета лицами, совершающими международную операцию или конкретную внутреннюю операцию в течение 2020–2021 финансового года [раздел 92E]. Раньше это было 30 ноября 2021 года, а до этого 31 октября.

15 февраля 2022 г.

Крайний срок подачи ITR на 2020-21 финансовый год (2021-22 мая) для компаний

CBDT продлил срок подачи ITR для компаний (за исключением случаев TP) [раздел 139(1)] до 15 февраля 2022 г. с 30 ноября 2021 г.

28 февраля 2022 г.

Дела TP – подача декларации о доходах за 2021-22 AY

Продлен срок предоставления декларации о доходах за 2021–2022 годы оценки (случаи трансфертного ценообразования) [раздел 139(1)]. Раньше крайний срок был 31 декабря 2021 года.

31 марта 2022 г.

Подача просроченной или пересмотренной декларации о доходах за 2021-2022 г.г.

Срок предоставления просроченной/пересмотренной декларации о доходах за 2021–2022 годы оценки был продлен еще на два месяца до 31 марта 2022 года [раздел 139(4)/139(5)]. Раньше это было 31 января 2022 года, а до этого — 31 декабря 2021 года.

Завершение производства по штрафным санкциям в соответствии с Законом о подоходном налоге

CBDT продлил этот крайний срок с 30 сентября 2021 г. до 31 марта 2022 г.

Связь карты Aadhaar-PAN

Продлен с конца сентября 2021 г. до конца марта 2022 г.

Заархивировано: крайний срок для облегчения соблюдения требований COVID продлен до 31 мая 2021 г.

В связи с неблагоприятными обстоятельствами пандемии COVID-19 и с учетом нескольких запросов, полученных от налогоплательщиков, налоговых консультантов и других заинтересованных сторон по всей Индии, правительство смягчило различные сроки соблюдения, как можно сослаться на Циркуляр CBDT No.8/2021 в Ф. № 225/49/2021/ITA-II от 30 апреля 2021 г. Указанный Циркуляр доступен на сайте www.incometaxindia.gov.in.

1. Апелляция к Уполномоченному (апелляции) в соответствии с главой XX Закона, для которой последняя дата подачи в соответствии с этим разделом — 1 апреля 2021 г. или после этой даты, может быть подана в течение срока, предусмотренного в этом разделе, или до 31 мая 2021 г. , в зависимости от того, что позже .
2. Возражения в комиссию по разрешению споров (DRP) в соответствии с разделом 144C Закона , для которых последняя дата подачи в соответствии с этим разделом — 1 апреля 2021 г. или позже, могут быть поданы в течение срока, предусмотренного в этом разделе, или до мая 31.02.2021, в зависимости от того, что наступит позже.
3. Декларация о подоходном налоге в ответ на уведомление в соответствии с разделом 148 Закона , для которого последней датой подачи декларации о доходах в соответствии с указанным уведомлением является 1 апреля 2021 г. или позже, может быть подана в течение срока, разрешенного в соответствии с этого уведомления или до 31 мая 2021 г. , в зависимости от того, что наступит позже.
4. Подача просроченной декларации в соответствии с подразделом (4) и пересмотренной декларации в соответствии с подразделом (5) статьи 139 Закона за 2020–2021 год оценки, , которую необходимо было подать не позднее 31 марта. , 2021, можно подать до 31 мая 2021 года.
5. Уплата налога, вычтенного в соответствии с Разделом 194-IA, Разделом 194-IB и Разделом 194M Закона , и подача challan-cum-statement для такого вычета налога, которые должны быть уплачены и представлены до 30 апреля, 2021 (соответственно) в соответствии с Правилом 30 Правил подоходного налога, 1962, могут быть выплачены и предоставлены до 31 мая 2021 года.
6. Заявление по форме № 61 , содержащее сведения о декларациях, полученных по форме № 60, которое должно быть представлено до 30 апреля 2021 года включительно, может быть представлено до 31 мая 2021 года включительно.

О временных послаблениях, объявленных для налогоплательщиков GST в Индии, см. нашу статью здесь: О льготах для налогоплательщиков, объявленных в соответствии с законом GST в связи с серьезностью волны COVID

Эта статья была первоначально опубликована 6 января 2021 г. Последнее обновление состоялось 13 сентября 2021 г.

---

О нас

India Briefing разработан Dezan Shira & Associates.Фирма помогает иностранным инвесторам по всей Азии из офисов по всему миру, в том числе в Дели и Мумбаи. Читатели могут написать по телефону [email protected] для поддержки бизнеса в Индии.

 

Впереди

сроков, поскольку работодатели готовятся к отчетности ACA в 2021 году

[Предыдущая версия этой статьи была опубликована 6 октября 2020 г. под заголовком “Налоговое управление США продлевает срок распространения формы 1095 до 2 марта”.]

Работодатели должны помнить о приближении крайних сроков 2021 года для распространения форм отчетности о медицинском обслуживании среди сотрудников и подачи этих форм в IRS, как того требует Закон о доступном медицинском обслуживании (ACA).

2 октября 2020 г. Налоговое управление США объявило о продлении крайнего срока предоставления работодателями копий их 1095-С или Форма отчетности 1095-B, как того требует ACA, с 31 января 2021 г. по 2 марта 2021 г. Кроме того, IRS снова распространила на работодателей освобождение от «добросовестных усилий» при переходе для отчетности за плановый 2020 год.

Сроки подачи форм 1095 в IRS не были продлены, и они по-прежнему установлены на 28 февраля для бумажной подачи или 31 марта для электронной подачи.

Послабление было объявлено в Уведомление IRS 2020-76. Налоговое управление США продлило крайний срок распространения форм отчетности ACA до 31 января за последние четыре года, хотя пандемия COVID-19 и нагрузка, которую она оказала на кадровые ресурсы, могут сделать продление особенно желанным в этом году.

Налоговое управление заявило, что не будет предоставлять дополнительное 30-дневное продление после этого крайнего срока для распространения форм, и призвало работодателей отправлять формы работникам как можно скорее.

«Поскольку пандемия COVID-19 по-прежнему вынуждает предприятия работать из дома, важно продумать свой план распределения на 2021 год, — посоветовала Лорен Браун из Bernard Health, брокерской компании, базирующейся в Нэшвилле, штат Теннесси. работая удаленно) или по электронной почте (если дано предварительное согласие)». Требование ACA Крайний срок 1095 форм доставлено сотрудникам Янв.31, 2021 (продлен на 2 марта 2021)
Бумага подачи с IRS *
февраля 28, 2021 9053 Электронная подача с IRS
31 марта, 2021 9053

*Работодатели, которые подают 250 или более информационных деклараций в IRS, должны подавать декларации в электронном виде.
Источник: IRS.

«Работодатели не должны рассчитывать на какие-либо дополнительные продления и должны усердно работать над своевременным заполнением своих отчетных форм», — сказала Даниэль Капилла, директор по соблюдению льгот сотрудников в Alera Group, страховой и финансовой компании.

Многие работодатели предпочитают распространять формы 1095 вместе с налоговыми формами W-2 до 31 января, отметила она. В этом и последующих годах «работодатели, которые готовы уложиться в первоначальный срок, должны без колебаний идти вперед», — посоветовал Капилла.

Комментарий Крайний срок

Как и в предыдущие годы, IRS заявила, что продление срока предоставления форм работникам последовало за ее определением, что «значительному числу работодателей, страховщиков и других поставщиков минимально необходимого страхового покрытия требуется дополнительное время после январского срока».31 декабря 2021 г., срок сбора и анализа информации и подготовки форм 1095-B и 1095-C за 2020 г. для предоставления физическим лицам». по-прежнему необходимо», 30-дневное продление не будет доступно в последующие годы. Комментарии через Федеральный портал разработки электронных правил по адресу www.regulations.gov , должны были быть представлены до 1 февраля 2021 года. Форма 8809 — Заявление о продлении срока возврата информации о файлах — до истечения срока подачи.

Требования ACA

Заполняя формы 1095-C в IRS и предоставляя работникам копии, работодатели с 50 или более штатными или эквивалентными работниками, известные как применимые крупные работодатели (ALE), демонстрируют, что они предложили правомочным работникам медицинское страхование, которое соответствовал требованиям ACA.

ОЮЛ должны предоставлять работникам, работающим полный рабочий день, минимально необходимое покрытие, отвечающее доступность и минимальные пороговые значения, и они сталкиваются с штрафами за невыполнение этого требования.Небольшие работодатели не обязаны предоставлять медицинскую страховку, но если они решат это сделать, страховка должна соответствовать критериям ACA.

Дополнительно:

• Если ALE предлагает своим сотрудникам полностью застрахованные планы, страховая компания предоставляет форму 1095-B застрахованным лицам в дополнение к форме 1095-C, предоставленной ALE, если только перевозчик не принимает преимущество рельефа мебели, описанного ниже.
  

• Если план является самозастрахованным, вся отчетная информация ACA для ALE включается в форму 1095-C, а застрахованные лица не получают форму 1095-B.
  

• Небольшие организации (не ALE), спонсирующие план самострахования, должны предоставлять застрахованным лицам форму 1095-B, но не форму 1095-C, за некоторыми исключениями, указанными ниже.
  

«Работодатели сталкиваются с множеством проблем, поскольку кризис COVID-19 продолжает влиять почти на каждого работодателя в стране», — отметил Райан Молдер, партнер из Лос-Анджелеса Health Care Attorneys PC и главный юрисконсульт Accord. Systems LLC, компания-разработчик программного обеспечения, отвечающая требованиям ACA.«Однако для работодателей важно соблюдать постоянно меняющиеся правила и положения ACA», — сказал он.

Исключения из требований о распределении

Уведомление 2020-76 гласит, что IRS не будет наказывать страховщиков и мелких самострахованных работодателей за непредоставление формы 1095-B для планирования зачисленных лиц, если выполняются два условия:

• Страховщик или работодатель размещает на своем веб-сайте уведомление о том, что физическое лицо может получить копию своей формы 1095-B 2020 года по запросу.Уведомление должно включать адрес электронной почты и физический адрес, на который может быть отправлен запрос, а также номер телефона, по которому сотрудники могут звонить с вопросами.
  

• Страховщик или работодатель предоставляет форму 1095-B в течение 30 дней любому лицу, которое ее запросит. Эти формы могут быть предоставлены в электронном виде, если выполняются определенные условия.
  

В свете этого послабления некоторые страховщики объявили, что в отчетном 2020 году они не будут автоматически распечатывать и рассылать формы 1095-B застрахованным сотрудникам компаний, в которых работает менее 50 человек (не ALE).Страховщики должны продолжать предоставлять форму 1095-B сотрудникам небольших организаций в штатах или юрисдикциях, которые установили свои собственные индивидуальные полномочия в отношении медицинского страхования, чтобы они могли показать, что у них есть страховое покрытие, как описано ниже.

«Аналогичное положение об освобождении от уплаты налогов не распространялось на форму 1095-C, за исключением крайне ограниченных обстоятельств», — отметил Молдер. Если самозастрахованное ОЮЛ распространило страховое покрытие на лицо, которое не работало полный рабочий день в течение какого-либо месяца в течение 2020 года, IRS не будет налагать штраф на работодателя в отношении этого работника до тех пор, пока выполняются два условия, описанные выше. .

“Учитывая условия, необходимые для того, чтобы не предоставлять форму 1095-C физическому лицу, и то, как мало форм 1095-C предоставляется лицам, которые не работают полный рабочий день в течение какого-либо месяца в течение календарного года, вероятно, проще всего просто предоставьте форму 1095-C каждому требуемому лицу», — сказал Молдер.

«Добросовестные усилия»

Налоговое управление США может наложить штраф в размере до 280 долларов США за каждую форму за непредоставление сотруднику точной формы 1095-C или 1095-B (за исключением случаев, указанных выше).Отдельный штраф в размере 280 долларов США за каждую форму может быть наложен за неправильную подачу формы в IRS.

«Как и в предыдущие годы, IRS указала в уведомлении 2020-76, что он не будет налагать эти штрафы за неполные или неточные формы за 2020 календарный год (со сроком подачи в 2021 году), если отчитывающаяся организация сможет доказать, что она «добросовестно прилагала усилия для соблюдения требований к предоставлению информации», — написали Трипп Вандервал и Бретт Н. Лифброер, поверенные Миллера Джонсона в Гранд-Рапидс, штат Мичиган.«Что может стать неожиданностью для некоторых, IRS объявило, что это продление станет окончательным продлением освобождения от добросовестной отчетности», — отметили они.

Освобождение от добросовестной отчетности применяется только к неверной или неполной информации, представленной в формах 1095-C или 1095-B, а не к несвоевременному предоставлению или заполнению форм.

При определении добросовестности Налоговое управление США рассмотрит, предприняли ли работодатель или страховая компания разумные усилия для подготовки к предоставлению информации отдельным лицам и Налоговому управлению США, такие как сбор и передача необходимых данных агенту для подготовки к представлению данных или проверки его возможность передачи информации в IRS.

“Даже при таком послаблении работодатели должны сосредоточиться на том, чтобы отчетность была точной и своевременной, особенно с учетом того, что это последний раз, когда ожидается продление добросовестного освобождения от ответственности», — говорится в предупреждении комплаенс-фирмы Hub International. «Хотя продление срока и добросовестное освобождение помогут работодателю избежать штрафов, единственный способ для этого нужно убедиться, что формы поданы вовремя. Поздние или неточные формы могут привести к тому, что IRS выдаст Письмо 226J через год или два, что создаст дополнительную головную боль в то время.”

[Инструментарий только для членов SHRM: Соблюдение и использование Закона о доступном медицинском обслуживании ]

Штрафы ACA за непредставление документов

ACA’s Штрафы работодателей, налагаемые на ОЮЛ, которые не обеспечивают требуемого охвата штатных сотрудников в соответствии с положениями закона о совместной ответственности, остаются в силе.

То же самое относится и к требованиям ежегодно предоставлять работникам формы 1095 и своевременно подавать формы в IRS, а работодатели, которые не выполняют этого, могут быть подвергнуты 280 долларов США за форму штрафа IRS.

Письмо IRS 1865C: Исправление форм отчетности ACA Если IRS получает отчетный документ ACA, который не может обработать по таким причинам, как опечатка в названии компании или EIN, опечатка в форме, когда информация не отображается в соответствующем поле, или даже слишком мелкий шрифт, он отправит Форма 1865С. У работодателей есть 30 дней с даты письма, чтобы представить исправленные формы.

Отсутствие индивидуального мандата

Мандат индивидуального страхового покрытия ACA, который требовал от взрослых в США показать, что они отсутствие медицинской страховки до нуля. Отмена наказания привела к оспариванию конституционности самого ACA, и это дело будет рассмотрено Верховным судом США до истечения срока его полномочий в июне 2021 года.

Даже без индивидуального мандата ACA существуют и другие причины, по которым предоставление сотрудникам доказательств страхового покрытия работодателем остается важным.

“Отчетность АСА используется IRS для обеспечения соблюдения мандата работодателя и определения права на получение премиальных субсидий для приобретения покрытия на рынке ACA, ни одно из которых не было изменено налоговым законопроектом», — отметили Ричард Стовер, директор HR-консалтинговой компании Buck, и Лесли Ладерман, директор в Центре ресурсов знаний фирмы.

Сотрудники имеют право на получение субсидии на медицинское страхование, приобретенное на бирже ACA, только в том случае, если их работодатель не предоставляет страховое покрытие, соответствующее требованиям ACA по доступности и минимальному базовому страховому покрытию, как указано в формах 1095-C или 1095-B.

Индивидуальные мандаты штатов

Пять штатов — Калифорния, Массачусетс, Нью-Джерси, Род-Айленд и Вермонт — вместе с Вашингтоном, округ Колумбия, ввели требования об индивидуальном медицинском страховании, которые отражают прежнее федеральное требование и могут потребовать от налогоплательщиков предъявить доказательство покрытия, эквивалентного ACA, или быть оштрафованными их штатами.

Впервые в 2021 году, например, работодатели, у которых есть сотрудники, являющиеся жителями Калифорнии, могут обязанности по отчетности в соответствии с индивидуальным мандатом штата Калифорния, который вступил в силу в 2020 году.

Штаты могут разрешить работодателям и работникам использовать формы IRS ACA для выполнения требований к отчетности, отметили Стовер и Ладерман. Однако они предупредили, что «сроки и продления IRS для подачи и предоставления форм ACA могут не применяться к требованиям государственной отчетности.

Работодатели должны проверить, обновили ли свои формы штаты со своими собственными требованиями к отчетности, и знать, какие штаты разрешают использовать федеральные формы отчетности.

Работодатель будет предоставлять, и какие действия должны будут предпринять сотрудники, сказал Ким Баки, вице-президент по обслуживанию клиентов в DirectPath, фирме по обеспечению прозрачности образования, зачисления и здравоохранения. «Если они еще этого не сделали, сейчас, безусловно, самое подходящее время, чтобы начать такое общение», — порекомендовала она.

Последнее автоматическое расширение?

“Вероятно, сообщение ACA наконец, в 2022 году будут введены в действие стандартные сроки и схема штрафов для форм отчетности ACA за 2021 год», — отметил Брайан Гилмор, ведущий советник по выплатам и вице-президент ABD Insurance & Financial Services в Сан-Матео, Калифорния. В этом случае , «крайний срок предоставления мебели 31 января 2022 года будет отражать график формы W-2, с которым работодатели и сотрудники, конечно, уже хорошо знакомы.

Гилмор также считает, что IRS может пересмотреть требование сообщать информацию о сотрудниках и иждивенцах ежемесячно в части III формы 1095-C для ОЮЛ, спонсирующих планы самострахования, в отдельной форме 1095-B, подготовленной страховыми компаниями для полностью застрахованных планы, или по форме 1095-B не-ALE с планами самострахования. поэтому кажется возможным, что на этом фронте могут быть изменения», — предположил он.

Связанные статьи SHRM:

Как Верховный суд может вынести решение по Закону о доступном медицинском обслуживании, SHRM Online , сентябрь 2020 г.

IRS выпускает проект формы 1095-C для отчетности ACA в 2021 году, SHRM Online , июль 2020 г.

IRS повышает порог доступности плана медицинского страхования работодателя на 2021 год до 9,83% от заработной платы, SHRM Online , июль 2020 г.

Проверка отчетности ACA: что нужно знать работодателям, SHRM Online , март 2020 г.

Сроки выполнения | Департамент финансов и администрации

ЯНВАРЯ	ФЕВРАЛЬ	МАРТ	Описание
12	12	12	Первая предоплата налога с продаж и использования
20	22	22	Ежемесячный отчет по налогам с продаж и использования за предыдущий месяц
25	24	24	Вторая предоплата налога с продаж и использования
Апрель	МАЙ	ИЮНЬ	Описание
12	12	14	Первая предоплата налога с продаж и использования
20	20	21	Ежемесячный отчет по налогам с продаж и использования за предыдущий месяц
26	24	24	Вторая предоплата налога с продаж и использования
ИЮЛ	АВГ	СЕНТЯБРЬ	Описание
12	12	13	Первая предоплата налога с продаж и использования
20	20	20	Ежемесячный отчет по налогам с продаж и использования за предыдущий месяц
26	24	24	Вторая предоплата налога с продаж и использования
ОКТЯБРЬ	НОЯБРЬ	ДЕК	Описание
12	12	13	Первая предоплата налога с продаж и использования
20	22	20	Ежемесячный отчет по налогам с продаж и использования за предыдущий месяц
25	24	27	Вторая предоплата налога с продаж и использования

Когда должны быть уплачены налоги? 2022 Сроки подачи и продления

Сроки подачи налоговых деклараций могут затянуться, и нет ничего более неприятного, чем необходимость платить штраф, которого можно было бы избежать.

Потратьте несколько минут, чтобы сохранить каждую соответствующую дату подачи в своем календаре (или загрузите наш федеральный налоговый календарь) и опередите IRS.

Когда «налоговый день»?

Большой «налоговый день» — 18 апреля 2022 года. В этот день физические лица, индивидуальные предприниматели и корпорации типа C должны подать свои налоги.

Каков крайний срок уплаты налогов?

Если вы отправляете декларацию обычной почтой, IRS считает, что ваша декларация «вовремя», если она правильно адресована, имеет достаточную стоимость почтовых расходов и доставлена ​​по почте до окончания рабочего дня в установленный вами срок подачи.

В противном случае вы можете подать налоговую декларацию в электронном виде до полуночи в день крайнего срока подачи налоговой декларации.

Если вы работаете не по найму, ваш бизнес, вероятно, платит налоги четырьмя суммами в течение года, а не за один день. Это так называемые расчетные налоговые платежи. Сроки уплаты этих платежей за 2022 год — 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 16 января (2023 года).

Если вы предпочитаете, чтобы кто-то другой занимался вашей бухгалтерией и подачей федерального подоходного налога, обратитесь к Bench.

Мы предоставим вам специальную команду бухгалтеров и группу по налогам, которые будут круглогодично консультировать вас по налогам и подавать ваши налоги.С этими командами у вас будет сеанс налогового планирования, чтобы лучше подготовиться к следующему году. Мы избавим вас от головной боли — бухгалтерии и налогов — навсегда.

Когда должны быть продлены налоги на 2022 год?

У вас есть право подать заявление на продление до налогового дня. Для физических лиц это означает, что вы по-прежнему можете подать заявку на продление налога прямо 18 апреля. То же самое касается предприятий: корпорации S и партнерства могут получить отсрочку 15 марта, а последний день для корпорации C, чтобы подать заявку на продление, — 15 апреля.

Срок уплаты налогов в 2022 году

Вот подробный список всех крайних сроков уплаты налогов в 2022 году.

3 января 2022 г.

Продлен крайний срок подачи заявок в 2021 году для жертв урагана Ида (Пенсильвания, Нью-Йорк и Нью-Джерси)

Физическим и юридическим лицам в Пенсильвании, Нью-Йорке и Нью-Джерси, пострадавших от урагана Ида, было предоставлено продление определенных сроков подачи заявок.

Если вы являетесь физическим или юридическим лицом, которое успешно продлило срок подачи налоговой декларации до 15 октября 2021 г., теперь у вас есть время подать ее до 3 января 2022 г.

Квартальные расчетные платежи по подоходному налогу, первоначально подлежащие уплате 15 сентября 2021 г., и декларации по акцизному налогу, подлежащие уплате 1 ноября 2021 г., также перенесены на 3 января 2022 г.

18 января 2022 г.

Предполагаемые ежеквартальные платежи

Попрощайтесь с 2021 годом. Четвертый (и последний) расчетный квартальный налоговый платеж за предыдущий налоговый год должен быть уплачен сегодня.

Примечание: Физические лица, вы не обязаны подавать этот платеж, подлежащий уплате 18 января 2022 г., при условии, что вы подадите налоговую декларацию за 2021 г. до 31 января 2022 г. и уплатите оставшуюся часть задолженности вместе с декларацией (см. Форму 1040- ЕС подробнее).

Формы:

31 января 2022 г.

Крайний срок подачи формы W-2

Если у вас есть сотрудники, вам необходимо заполнить два экземпляра формы W-2 на каждого из них.

Одна форма W-2 должна быть представлена ​​в IRS. Другой должен быть отправлен сотруднику. Крайний срок для обоих — 31 января 2022 года.

Формы:

Форма 1099-NEC Срок подачи копий A и B

Если вы работаете с независимыми подрядчиками, форма 1099-NEC должна быть представлена ​​до 31 января 2022 года.

Копия Форма должна быть подана в IRS к этой дате. Копия B также должна быть предоставлена ​​подрядчику в этот же день.

Формы:

Форма 1099-MISC Срок подачи копии B

Независимо от того, подаете ли вы документы в электронном или бумажном виде, копия B формы 1099-MISC должна быть отправлена ​​получателю платежа до 31 января 2022 года.

Формы:

28 февраля 2022 г.

Срок подачи бумаги по форме 1099-MISC

Для некоторых 1099 потребуется форма 1099-MISC.

Этот срок подходит только для бумажной подачи. Если вы подаете документы в электронном виде или пропустите крайний срок подачи бумажных документов, вы можете подать документы 31 марта 2022 года.

Вы должны доставить Копию А в IRS. Копия B отправлена ​​получателю до 31 января 2022 г.

Формы:

15 марта 2022 г.

S Налоговые декларации корпораций и товариществ, подлежащие уплате

Сегодня истекает срок подачи налоговой декларации корпорации S (форма 1120-S) или декларации о партнерстве (форма 1065).

Обратите внимание, что корпорации S и товарищества не платят налоги со своего дохода. Этот налог уплачивается с индивидуальных доходов акционеров или партнеров соответственно.

15 марта также является крайним сроком для подачи заявления на продление налоговых деклараций S-корпорации и партнерства.

Формы:

31 марта 2022 г.

Форма 1099-MISC Копия А Крайний срок подачи

Для некоторых 1099 потребуется форма 1099-MISC.Это включает в себя выплаты физическому лицу или ООО в размере не менее 600 долларов США в течение года в виде арендной платы, юридических расчетов, а также призов или выигрышей.

Этот срок подходит только для электронной подачи.

Вы должны доставить Копию А в IRS, а Копию Б – получателю.

Формы:

18 апреля 2022 г.

Предполагаемые ежеквартальные платежи

Итак, начинается. Если ваш бизнес платит налоги ежеквартально, первый предполагаемый квартальный налоговый платеж за 2022 год должен быть уплачен сегодня.

Формы:

Индивидуальные налоговые декларации

Это крайний срок подачи индивидуальных налоговых деклараций (форма 1040). Если ваш доход за налоговый год ниже 66 000 долларов США, вы можете бесплатно подать электронную заявку с помощью IRS Free File. Если ваш доход был выше этого, вы можете использовать бесплатные заполняемые формы IRS.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, подающим Приложение C к своим личным налоговым декларациям, к вам также применяется крайний срок 18 апреля 2022 года.

18 апреля также является крайним сроком подачи заявления на продление срока подачи вашей индивидуальной налоговой декларации.

C Причитающиеся налоговые декларации

Сегодня истекает срок подачи налоговых деклараций категории C (форма 1120).

18 апреля также является крайним сроком подачи заявления на продление срока подачи корпоративной налоговой декларации.

Формы:

Дополнительная литература: Что такое форма 7004 и как ее заполнять

Государственные налоговые декларации

Каждый штат определяет свои сроки уплаты налогов. Чтобы найти список текущих крайних сроков уплаты государственной пошлины, нажмите здесь.

15 июня 2022 г.

Предполагаемые ежеквартальные платежи

Второй предполагаемый квартальный налоговый платеж за 2022 год должен быть уплачен сегодня.

Формы:

15 сентября 2022 г.

Предполагаемые ежеквартальные платежи

Третий расчетный квартальный налоговый платеж за 2022 год должен быть уплачен сегодня.

Если вы являетесь корпорацией или партнерством типа S и успешно подали заявку на продление, ваша налоговая декларация подлежит уплате.

Формы:

15 октября 2022 г.

Если вы являетесь корпорацией категории C и подали заявку на продление, ваша декларация о подоходном налоге подлежит уплате.

Это также новый срок для индивидуальных предпринимателей, которые успешно получили налоговую отсрочку.

Формы:

1 ноября 2022 г.

Начать налоговые операции

Налоговые изменения в конце года могут помочь развитию вашего бизнеса и снизить налогооблагаемый доход за календарный год.Если вы еще этого не сделали, сейчас самое время спланировать и принять меры.

31 декабря 2022 г.

Срок подачи налоговых документов

Сегодня последний день, когда нужно внести какие-либо налоговые изменения на 2022 налоговый год.

Настройка соло 401 (k)

Если вы работаете не по найму, сегодня крайний срок для создания соло 401 (k).

Когда я могу начать подавать налоги за 2022 год?

В 2021 году IRS начала принимать налоговые декларации 12 февраля.Это было связано с внесением изменений в их систему. Как правило, IRS начинает принимать налоговые декларации примерно с середины до конца января.

Когда я получу возврат налога?

Большинство налоговых декларантов получат возмещение в течение 21 календарного дня после того, как их налоговая декларация будет получена IRS.

Это не обещание IRS или что-то в этом роде. Но в целом вы можете рассчитывать на возврат налога через 3-4 недели после подачи декларации. Вы можете проверить свой статус возмещения IRS за пять минут с помощью инструмента IRS Where’s My Refund .

Задержка уплаты налогов

По прошествии срока уплаты налогов вам придется заплатить штраф за просрочку платежа. Это составляет дополнительные 0,5% от неуплаченных налогов каждый месяц, пока вы не оплатите свой первоначальный налоговый счет (максимум до 25% от общей суммы вашего налогового счета).

Хотя для минимизации штрафов лучше подавать и платить налоги как можно скорее, мы составили руководство, объясняющее, что произойдет, если вы не подадите налоговую декларацию.

Если вы обеспокоены задержкой уплаты налогов, узнайте о программе IRS Fresh Start.

IRS снова продлевает срок выполнения определенных требований к отчетности Закона о доступном медицинском обслуживании, предлагает ограниченное освобождение от штрафов за непредставление

5 октября 2020 2020-2401 IRS снова продлевает срок выполнения определенных Требования к отчетности по Закону о медицинском обслуживании предлагают ограниченное освобождение от штрафов за непредоставление В Уведомлении 2020-76 (Уведомление) IRS автоматически продлевает срок предоставления лицам формы 1095-B 2020 года, Health Coverage, и Форма 1095-C 2020 г. , Предложение и покрытие медицинского страхования, предоставляемого работодателем, до 2 марта 2021 г. (с 31 января 2021 г.).Подобно автоматическому продлению, предоставленному для возврата информации за предыдущий год, IRS не будет рассматривать какие-либо запросы на дальнейшее продление этого нового общего крайнего срока. Как и в 2019 г., Налоговое управление США не продлило сроки подачи формы 1094-B за 2020 г., Передача данных о страховании здоровья Предложение по медицинскому страхованию . Эти даты остаются 28 февраля 2021 года для тех, кто подает менее 250 форм на бумаге, и 31 марта 2021 года для тех, кто подает документы в электронном виде.Однако заявители могут запросить автоматическое 30-дневное продление этих сроков подачи заявок. Последний год освобождения от штрафов за точность данных Налоговое управление снова заявило, что штрафы за точность не будут применяться к медицинским страховщикам и работодателям, которые добросовестно прилагают усилия для соблюдения требований к отчетности, если они представили заявления для физических лиц и своевременно поданные в IRS. Однако, в отличие от предыдущих лет, в Уведомлении говорится, что это будет последний год для освобождения от штрафов за точность.Это освобождение было предоставлено с тех пор, как это требование отчетности впервые вступило в силу для форм за 2015 календарный год, которые должны быть поданы в 2016 году. формы, IRS отменит штрафы за непредоставление определенных форм, когда работодатели и медицинские страховые компании соответствуют определенным требованиям. В свете снижения индивидуального платежа за совместную ответственность (т. е. штрафа за индивидуальный мандат) до 0 долларов США (который впервые вступил в силу для 2019 календарного года) в Уведомлении признается, что «физическому лицу не требуется информация в форме 1095-B для для расчета своих федеральных налоговых обязательств или подачи декларации о подоходном налоге в IRS.Соответственно, работодатели и медицинские страховые компании не будут подвергаться штрафным санкциям за непредоставление формы 1095-B (которую они обычно выдают для сообщения о зачислении ответственных лиц, не являющихся штатными работниками), если они отвечают двум условиям: организация должна разместить на видном месте на своем веб-сайте уведомление о том, что физические лица могут получить копию формы по запросу, и (2) отчитывающаяся организация должна предоставить форму в течение 30 дней с момента получения такого запроса. Крупные работодатели» (ALE), которые используют формы 1095-C для сообщения о зачислении в программу Part III всем, кто не является штатным сотрудником, за какой-либо месяц в 2020 году.В противном случае это освобождение не распространяется на ALE для форм 1095-C, которые они должны предоставить сотрудникам, которые соответствуют определению «полный рабочий день» за любой месяц в течение 2020 года. Запрос комментариев и почему IRS должно продлевать будущие сроки предоставления форм физическим лицам и вообще требований к предоставлению. Уведомление 2020-76 было опубликовано до того, как Налоговое управление США выпустило проект или окончательные инструкции по отчетности для форм 2020 года, несмотря на первое серьезное изменение формы 1095-C с 2016 года. Крайние сроки предоставления и подачи — штата Хотя работодатели и страховщики могут быть освобождены от штрафных санкций за непредоставление определенных форм, они по-прежнему должны подавать эти формы в IRS. Кроме того, теперь они должны предоставлять формы 2020 года лицам, на которых распространяется индивидуальное мандатное законодательство в Нью-Джерси, Калифорнии, Род-Айленде и округе Колумбия, несмотря на то, что IRS отменяет штрафы за непредоставление на федеральном уровне.Более того, Калифорния указала, что у нее нет законных полномочий продлевать крайний срок предоставления 31 января 2021 года, даже несмотря на то, что IRS продлила крайний срок для федерального требования. Тем не менее, Калифорния также признала, что в Калифорнии нет предусмотренных законом штрафов за непредоставление или несвоевременное предоставление форм. на основе текущей информации, государственные сроки для мебели и подачи: 7 юрисдикция общая мебель срок общая подача домиков (федеральный) 31 января 2021 г. (продлен до 2 марта 2021 г. для форм 2020 г.) 28 февраля 2021 г. (при подаче на бумаге) или 31 марта 2021 г. (при подаче в электронном виде), с автоматическим 30-дневное продление для обоих крайних сроков Нью-Джерси 31 января 2021 г. , 2021) 31 марта 2021 г. (Нью-Джерси продлил срок подачи форм за 2019 г. в конце марта 2020 г. из-за COVID-19 после указания это не будет следовать автоматическим расширениям IRS) District of Columbia 31 января 2021 г. Формы на 2 марта 2021 г.) 30 дней после срока подачи работодателя, включая расширения California Род-Айленд Род-Айленд не опубликовал никакой информации о крайних сроках, но неофициально указал, что крайний срок будет 31 января 2021 г. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт