Содержание

Новые сроки уплаты налогов, сборов и сдачи отчетности из‑за коронавируса в 2020 году: таблица с разъяснениями

Изменились сроки уплаты налогов, сборов за 2019 год и за I, II кварталы 2020 года. Перенесли сроки сдачи отчетности. В статье вы найдете удобные таблицы с датами

Новые нормативные документы:

Общее правило по срокам

Перенос сроков уплаты и представления отчетности зависит от того, к какой группе налогоплательщиков относится организация. Можно выделить три группы плательщиков и общее правило по срокам:

Группа Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов
Группа 1
Все работающие организации (удаленно)
  1. Организации, которые свою деятельность не прекращали и осуществляют виды деятельности, перечисленные в п. 2 Указа Президента РФ от 25. 03.2020 № 206, а именно:

а) непрерывно действующие организации;

 б) медицинские и аптечные организации;
в) организации, обеспечивающие население продуктами питания и товарами первой необходимости;
г) организации, выполняющие неотложные работы в условиях чрезвычайных обстоятельств, в иных случаях, ставящих под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия населения;
д) организации, осуществляющие неотложные ремонтные и погрузочно-разгрузочные работы

Сроки отчетности и уплаты налогов без изменений
Группа 2
Организации, которые не работают в объявленные нерабочие дни
Сроки отчетности и уплаты налогов переносятся на первый рабочий день (6 мая), но есть и специальные сроки
Группа 3
Малый и средний бизнес, который попал в реестр МСП на 1 марта 2020 года по основному виду деятельности.
Это наиболее пострадавшие компании
Предусмотрены особые сроки отчетности и уплаты налогов

Комментарий: реестр субъектов малых и средних предприятий принимается по состоянию на 01.03.2020 года. Реестр опубликован на сайтах: nalog.ru, rmsp.nalog.ru.

Сроки уплаты налогов и сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности для групп 2, 3

Отчетность за 2019 год

Вид отчетности Срок представления
Декларация УСН для организаций 30.06.2020
Декларация УСН для ИП 30.07.2020
Декларация по налогу на имущество 30.06.2020
Декларация по налогу на прибыль за 2019 год 29.06.2020
Декларация по ЕСХН за 2019 год 30.
06.2020
Бухгалтерская (финансовая) отчетность 06.05.2020 (для организаций, у которых в годовой отчетности есть гостайна, — 30 июня 2020)

Отчетность за 2020 год

Вид отчетности Срок представления
Подтверждение вида деятельности 15.04.2020
6-НДФЛ за I кв. 2020 года 30.06.2020
Налоговая декларация по НДС за I квартал 2020 года 15.05.2020
Расчеты по страховым взносам за I квартал 2020 года 15.05.2020
ЕНВД за I квартал 20.07.2020
РСВ за I квартал 15.05.2020
Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2020 г. 28. 07.2020
4-ФСС 15.05.2020 по ТКС и на бумаге

Уплата налогов за 2019 год

Вид налогов Срок уплаты
Налог на прибыль (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 30.09.2020
Налог по УСН для юрлиц за 2019 год (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 30.09.2020
Налог по УСН для ИП за 2019 год (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 30.10.2020

Уплата налогов за 2020 год

Вид налогов
Срок уплаты
Аванс при УСН за I квартал (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 25. 10.2020
Аванс при УСН за полугодие (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 25.11.2020
Налог на имущество — авансовый платеж за I квартал (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 30.09.2020
Земельный налог — авансовый платеж за I квартал (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 30.09.2020
Транспортный налог — авансовый платеж за I квартал (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 30.09.2020
Налог на имущество — авансовый платеж за II квартал (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 30.12.2020
Земельный налог — авансовый платеж за II квартал (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 30.12.2020
Транспортный налог — авансовый платеж за II квартал (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 30. 12.2020
налог на прибыль: 3-й ежемесячный платеж за I квартал, платеж по итогам I квартала и 1-й ежемесячный платеж за II квартал (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 06.05.2020
НДС — 1-й платеж за I квартал 06.05.2020
ЕНВД за I квартал 06.05.2020
Страховые взносы за март (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 15.10.2020
Страховые взносы за апрель (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 15.11.2020
Страховые взносы за май (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 15.12.2020
Страховые взносы за июнь (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 16.11.2020
Страховые взносы за июль (касается МСП — вид деятельности наиболее пострадавшие) 15. 12.2020

Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу.

30 862

Таблица сроков уплаты налогов в 2021 году

Сроки уплаты налогов в 2021 году таблица, представленная в нашей статье, отражает в наиболее удобном для налогоплательщика виде. Мы свели в таблицы с поквартальной разбивкой налоговые платежи, которые нужно сделать организациям, работающим на ОСНО и УСН, в течение 2021 года.

Системы налогообложения организаций

Организации в целях налогообложения применяют одну из систем, установленных НК РФ. Если юрлицо не проявляет желания использовать спецрежим, то ему придется работать на ОСНО и уплачивать все налоги, установленные НК РФ при наличии базы налогообложения по ним.

О принципиальных различиях существующих систем налогообложения читайте в статье

«Какие особенности совмещения ОСНО и УСН?».

Об отмене с 01.01.2021 режима ЕНВД читайте здесь.

Виды налогов и сборов, уплачиваемых юрлицами

Организации, использующие ОСНО, являются плательщиками налогов:

Кроме того, они уплачивают НДС, НДФЛ, акцизы, НДПИ, торговый сбор, госпошлины и страховые взносы, платежи за негативное воздействие на окружающую среду, экологический сбор.

Применение спецрежимов (УСН, ЕСХН, соглашение о разделе продукции) либо освобождает организацию от уплаты основных налогов (прибыль, НДС, имущество), заменяя их единым соответствующим налогом (УСН, ЕСХН), либо позволяет использовать систему льгот, относящуюся практически ко всем уплачиваемым организацией налогам (соглашение о разделе продукции). Спецрежим ПСН могут применять только ИП.

При применении УСН юрлицо должно (при наличии оснований) платить все налоги, кроме тех, которые заменены единым налогом.

По ЕСХН ситуация несколько иная. При нем не уплачивается торговый сбор (п. 2 ст. 411 НК РФ), а акцизы, НДПИ, налог на игорный бизнес и сбор за использование объектов животного мира несовместимы с этим режимом по определению.

Сроки уплаты налогов устанавливаются либо НК РФ (налоги федерального уровня, налоги при спецрежимах, торговый сбор, налог на игорный бизнес, с 2021 года — транспортный и земельный налоги), либо законами регионов (налог на имущество). Однако в любом случае они подчиняются правилу п. 7 ст. 6.1 НК РФ: если установленный срок уплаты приходится на выходной день, то он переносится на ближайший к нему следующий рабочий день. В соответствии с этим правилом отражены последние дни сроков оплаты налогов в 2021 году в наших таблицах.

В нашей статье мы не будем рассматривать достаточно редко встречающиеся среди обычных организаций платежи: налог на игорный бизнес, налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, сбор за использование объектов животного мира и систему налогов при выполнении соглашения о разделе продукции.

Важно! Разъяснения от КонсультантПлюс
У каждого налога свои сроки, КБК, порядок, место уплаты. Они могут отличаться даже для одного и того же налога.
Например, у НДС разные КБК и сроки уплаты по внутренним операциям, при импорте из стран ЕАЭС и из других стран. Место уплаты тоже может отличаться…
Подробнее об уплате налогов юрлицами читайте в К+. Это можно сделать бесплатно, получив пробный доступ.

Особенности уплаты налога на прибыль

Налог на прибыль — единственный налог, который имеет достаточно сложную систему определения и уплаты авансовых платежей для организации-плательщика. Возможные варианты по авансам для прибыли следующие:

  • квартальные авансы с уплатой ежемесячных авансовых платежей;
  • только квартальные авансы — при соблюдении определенных требований;
  • ежемесячные авансовые платежи от фактически полученной прибыли.

Подробнее об авансах по прибыли читайте в статье «Авансовые платежи по налогу на прибыль: кто платит и как рассчитать?».

Особенности уплаты НДФЛ

Срок уплаты НДФЛ, в отношении которого юрлица являются налоговыми агентами, увязан со сроком выплаты дохода работникам (п. 6 ст. 226 НК РФ). Поэтому конкретизировать сроки его уплаты невозможно и в наших таблицах он не отражается. Показан там только срок, установленный для уплаты этого налога с отпускных и больничных, соответствующий последнему дню месяца, в котором произведена выплата соответствующего дохода.

Об особенностях оплаты НДФЛ читайте в материале «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».

Особенности уплаты региональных и местных налогов

Сроки уплаты налога на имущество, так же как и обязательность (или необязательность) начисления и уплаты авансовых платежей по нему, устанавливаются законами регионов. Организациям, имеющим обязанность уплаты налога на имущество, нужно ознакомиться с соответствующими законами субъектов РФ, поскольку сроки уплаты этих налогов по регионам могут существенно различаться. В наших таблицах, имеющих общий характер, мы по этой причине их не приводим.

Что касается транспортного и земельного налогов, то с 01.01.2021 сроки их уплаты являются едиными для всех территорий и закреплены на федеральном уровне. У региональных и местных властей полномочий по определению платежных дат больше нет. Налоги по итогу года нужно уплачивать не позднее 1 марта следующего года, а авансы — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Новый порядок применяется начиная с годовых платежей по итогам 2020 года.

О том, насколько различны в регионах ставки налога на транспорт, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам – таблица».

Особенности уплаты единого налога при УСН и ЕСХН

Сроки уплаты УСН и ЕСХН, установленные НК РФ, применяются с одной оговоркой: если юрлицо утратило право на применение этих спецрежимов или добровольно отказалось от них, то оно в месяце, следующем за месяцем прекращения применения спецрежима, до 25-го числа должно рассчитаться по единому налогу.

Какую отчетность и в какие сроки нужно сдавать при УСН, узнайте из Готового решения от КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Таблица уплаты налогов за 1-й квартал 2021 года

Дата

Налог

Платеж

ОСНО

УСН

15.01.2021

Страховые взносы

Платежи за декабрь 2020 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за январь 2021 года

+

+

21. 01.2021

Водный

Налог за 4-й квартал 2020 года

+

+

 

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за декабрь 2020 года

+

+

25.01.2021

НДС

Налог (1/3) за 4-й квартал 2020 года

+

 

Акцизы

Налог за декабрь 2020 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за октябрь 2020 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за июль 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за декабрь 2020 года

+

+

 

Торговый сбор

Платеж за 4-й квартал 2020 года

+

+

28. 01.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

01.02.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за январь 2021 года

+

+

 

Пользование недрами

Платеж за 4-й квартал 2020 года

+

+

15. 02.2021

Страховые взносы

Платежи за январь 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за февраль 2021 года

+

+

20.02.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за январь 2021 года

+

+

25. 02.2021

НДС

Налог (1/3) за 4-й квартал 2020 года

+

 

Акцизы

Налог за январь 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за ноябрь 2020 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за август 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за январь 2021 года

+

+

01. 03.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за февраль 2021 года

+

+

 

Прибыль

Аванс (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за январь 2021 года

+

 

Плата за негативное воздействие

Платеж за 2020 год

+

+

15. 03.2021

Страховые взносы

Платежи за февраль 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за март 2021 года

+

+

22.03.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за февраль 2021 года

+

+

25. 03.2021

НДС

Налог (1/3) за 4-й квартал 2020 года

+

 

Акцизы

Налог за февраль 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за декабрь 2020 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за сентябрь 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за февраль 2021 года

+

+

29. 03.2021

Прибыль

Налог за 2020 год

+

 

 

Аванс (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за февраль 2021 года

+

31.03.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за март 2021 года

+

+

 

УСН

Налог за 2020 год (организаии)

+

Таблица уплаты налогов за 2-й квартал 2021 года

Дата

Налог

Платеж

ОСНО

УСН

14. 04.2021

Экологичес-кий сбор

Экологический сбор

+

+

15.04.2021

Страховые взносы

Платежи за март 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за апрель 2021 года

+

+

20. 04.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за март 2021 года

+

+

 

Вода

Налог за 1-й квартал 2021 года

+

+

 

Негативное воздействие

Платеж за 1-й квартал 2021 года

+

+

26. 04.2021

НДС

Налог (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

 

УСН

Аванс за 1-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за март 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за январь 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за октябрь 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за март 2021 года

+

+

 

Торговый сбор

Платеж за 1-й квартал 2021 года

+

+

28. 04.2021

Прибыль

Налог за 1-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за март 2021 года

+

 

Пользование недрами

Платеж за 1-й квартал 2021 года

+

+

30. 04.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за апрель 2021 года

+

+

17.05.2021

Страховые взносы

Платежи за апрель 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за май 2021 года

+

+

20. 05.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за апрель 2021

+

+

25.05.2021

НДС

Налог (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за апрель 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за февраль 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за ноябрь 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за апрель 2021 года

+

+

28. 05.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за апрель 2021 года

+

31.05.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за май 2021 года

+

+

15. 06.2021

Страховые взносы

Платежи за май 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за июнь 2021 года

+

+

21.06.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за май 2021 года

+

+

25. 06.2021

НДС

Налог (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за май 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за март 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за декабрь 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за май 2021 года

+

+

28. 06.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за май 2021 года

+

30.06.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за июнь 2021 года

+

+

Таблица уплаты налогов за 3-й квартал 2021 года

Дата

Налог

Платеж

ОСНО

УСН

15. 07.2021

Страховые взносы

Платежи за июнь 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за июль 2021 года

+

+

20.07.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за июнь 2021 года

+

+

 

Вода

Налог за 2-й квартал 2021 года

+

+

 

Негативное воздействие

Платеж за 2-й квартал 2021 года

+

+

26. 07.2021

НДС

Налог (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

УСН

Аванс за 2-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за июнь 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за апрель 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за январь 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за июнь 2021 года

+

+

 

Торговый сбор

Платеж за 2–й квартал 2021 года

+

+

28. 07.2021

Прибыль

Налог за 2-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за июнь 2021 года

+

02.08.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за июль 2021 года

+

+

 

Пользование недрами

Платеж за 2-й квартал 2021 года

+

+

16.08.2021

Страховые взносы

Платежи за июль 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за август 2021 года

+

+

20.08.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за июль 2021 года

+

+

25.08.2021

НДС

Налог (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за июль 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за май 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за февраль 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за июль 2021 года

+

+

30.08.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за июль 2021 года

+

31.08.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за август 2021 года

+

+

15.09.2021

Страховые взносы

Платежи за август 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за сентябрь 2021 года

+

+

20.09.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за август 2021 года

+

+

27.09.2021

НДС

Налог (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за август 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за июнь 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за март 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за август 2021 года

+

+

28.09.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за август 2021 года

+

30.09.2021 

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за сентябрь 2021 года

+

+

Таблица уплаты налогов за 4-й квартал 2021 года

Дата

Налог

Платеж

ОСНО

УСН

15.10.2021

Страховые взносы

Платежи за сентябрь 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за октябрь 2021 года

+

+

20.10.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за сентябрь 2021 года

+

+

 

Вода

Налог за 3-й квартал 2021 года

+

+

 

Негативное воздействие

Платеж за 3-й квартал 2021 года

+

+

25.10.2021

НДС

Налог (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

УСН

Аванс за 3-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за сентябрь 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за июль 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за апрель 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за сентябрь 2021 года

+

+

 

Торговый сбор

Платеж за 3-й квартал 2021 года

+

+

28.10.2021

Прибыль

Налог за 3-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (1/3) за 4-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за сентябрь 2021 года

+

01.11.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за октябрь 2021 года

+

+

 

Пользование недрами

Платеж за 3-й квартал 2021 года

+

+

15.11.2021

Страховые взносы

Платежи за октябрь 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за ноябрь 2021 года

+

+

22.11.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за октябрь 2021 года

+

+

25.11.2021

НДС

Налог (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за октябрь 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за август 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за май 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за октябрь 2021 года

+

+

29.11.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 4-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за октябрь 2021 года

+

30.11.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за ноябрь 2021 года

+

+

15.12.2021

Страховые взносы

Платежи за ноябрь 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за декабрь 2021 года

+

+

20.12.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за ноябрь 2020 года

+

+

27.12.2020

НДС

Налог (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за ноябрь 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за сентябрь 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за июнь 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за ноябрь 2021 года

+

+

28.12.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 4-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за ноябрь 2021 года

+

Итоги

Информация, приведенная в этой статье, позволит своевременно подготовить платежи по основным федеральным налогам и взносам и избежать финансовых санкций, взимаемых за нарушение сроков уплаты налогов и сборов в 2021 году.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

когда платить налоги и сдавать отчетность за 2019 год и I квартал 2020 года

В связи с распространением в стране коронавирусной инфекции власти приняли решение о переносе сроков уплаты налогов и сдачи налоговой отчетности. С учетом этих нововведений в календаре представлены актуальные сроки уплаты налогов/сдачи отчетности за 2019 год и I квартал 2020 года.

Обратите внимание, что переносятся не все сроки и не для всех!

Решение о первом переносе сроков обусловлено введением в стране режима нерабочего времени (указ Президента РФ от 25.03.2020 № 206). В дальнейшем данный режим был продлен до 30 апреля включительно в соответствии с президентским указом от 02.04.2020 № 239. Соответственно, для тех организаций и ИП, которые в этот период не осуществляли деятельность, сроки уплаты налогов и сдачи отчетности за I квартал 2020 года перенесены на май 2020 года.

Вторую группу перенесенных сроков составляют сроки уплаты налогов субъектами, включенными по состоянию на 01.03.2020 в единый реестр МСП и ведущих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от коронавирусной инфекции COVID-19. Для них сроки уплаты налогов в соответствии с постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 были перенесены на второе полугодие 2020 года.

Те организации и ИП, которые не отнесены ни к соблюдающим режим нерабочего времени, ни к субъектам МСП, пострадавшим от коронавируса, должны придерживаться общеустановленных сроков уплаты налогов в соответствии с нормами НК РФ. Но сроки сдачи налоговой отчетности за 2019 год и I квартал 2020 года для них тоже переносятся.

При этом отдельные сроки уплаты налогов и представления отчетности остались без изменения вообще для всех субъектов экономической деятельности.

При уплате налогов и взносов учитывайте изменения, которые были внесены в сроки уплаты правительственным постановлением от 24.04.2020 № 570. Данный документ распространил правила переноса сроков уплаты страховых взносов не только на микропредприятия, как это было изначально, но и на все предприятия из реестра МСП, работающие в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса.

Кроме того, сроки уплаты налогов и авансовых платежей для пострадавших субъектов МСП были перенесены еще на месяц. По новым правилам после наступления перенесенного срока (указаны в таблице) налоги и взносы необходимо уплачивать равными частями в размере 1/12 суммы ежемесячно, не позднее последнего числа месяца, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором наступает продленный срок уплаты. К примеру, если срок уплаты налога был перенесен с 25 апреля на шесть месяцев, то уплатить налог нужно будет не позднее 30 ноября. Причем налог платится путем внесения 1/12 начисленной суммы и далее равными долями ежемесячно.

Обратите внимание! На перенесенные в соответствии с правительственным постановлением от 02.04.2020 № 409 сроки сдачи отчетности также распространяются общие правила переноса сроков, установленные статьей 6.1 НК РФ. В письме от 21.04.2020 № СД-4-3/[email protected] ФНС признала, что если перенесенный на 3 месяца срок представления деклараций приходится на выходной день, срок отчетности сдвигается еще дальше. То есть, на первый рабочий день, следующий после выходного. К примеру, если перенесенный из-за коронавируса срок сдачи налоговой декларации приходится на 25 июля 2020 года (суббота), такой срок в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ переносится на 27 июля 2020 года (понедельник).

Сроки уплаты налогов/сдачи отчетности за 2019 год и I квартал 2020 года (с учетом переноса)


Еще полезные материалы на сайте БУХ.1С в разделах:


Партнеры 1С помогут


Сроки сдачи НДС в 2020 году

Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] утвердил форму и формат декларации по НДС. На что важно обратить внимание при сдаче декларации по НДС? В какие сроки нужно отчитаться в 2020 году?

Сроки сдачи декларации по НДС

Крайней датой для сдачи декларации по НДС является 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ). 

По итогам 4 квартала 2020 года отчитаться нужно до 25.01.2020.

По НДС, начисленному и принятому к вычету в 2021 году, сдать декларацию нужно:

за 1 квартал 2021 года — до 26.04.202;

за 2 квартал 2021 года — до 26.07.2021;

за 3 квартал 2021 года — до 25.10.2021;

за 4 квартал 2021 года — до 25.01.2022.

Если срок сдачи выпадет на выходной день, декларацию следует направить не позднее первого рабочего дня, идущего после отчетной даты.


Заполните и отправьте онлайн-декларацию по НДС без ошибок и прямо сейчас! Для вас 3 месяца Контур.Экстерна бесплатно.

Попробовать


Что включает декларация

Декларация включает титульный лист и 12 разделов.

Титульный лист и раздел 1 декларации представляют все налогоплательщики (налоговые агенты).

Разделы 2 — 12, а также приложения к разделам 3, 8 и 9 декларации включаются в состав декларации при осуществлении налогоплательщиками соответствующих операций.

Чтобы отправить декларацию в ФНС по телекоммуникационным каналам связи, нужно выгрузить данные в формате xml, который установлен налоговой службой. После этого они объединяются в архив и одним пакетом передаются в ФНС.

Как избежать сложностей при отправке декларации

Во-первых, важно определить, как будет происходить выгрузка данных из учетной системы и преобразование в необходимый формат xml. При большом объеме операций заполнить декларацию лично бухгалтеру будет достаточно сложно. Для этих целей оптимально использовать специальный программный продукт, конвертирующий информацию (из таблиц Excel в xml-формат). Например, сервис НДС+ (Сверка) преобразует xls-, xlsx- и csv-файлы в установленный налоговым органом формат. 

Во-вторых, чтобы не столкнуться с ошибками при выгрузке файлов или передаче декларации, важно, чтобы все данные были введены правильно. Для этого необходимо вносить сведения в книги покупок и продаж, а также заполнять счета-фактуры согласно всем установленным требованиям (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

В-третьих, при отправке электронной декларации важно не допустить «перевеса». Декларации с приложениями могут весить вплоть до нескольких гигабайт, а значит, на подготовку и отправку такого объема уйдет много времени. Следует предварительно проконтролировать, справится ли с такими задачами компьютер и интернет-канал.

Как ФНС сверяет данные по счетам-фактурам

Для налоговых органов важно найти для каждого счета-фактуры экземпляр второго контрагента и сверить их друг с другом. Если при проверке обнаруживается, что счета-фактуры чем-то различаются, ФНС запрашивает у юридического лица или ИП соответствующие пояснения.

После этого у компании есть пять дней для того, чтобы отправить в ответ декларацию с уточнениями или документы, содержащие подтверждения сведений, указанных в счетах-фактурах. В противном случае организация будет наказана соответствующим штрафом (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Порядок документооборота

После того как налогоплательщик отправил декларацию, налоговая служба проверяет, соответствует ли та запрашиваемому формату. Если есть нарушения, организации будет выслано уведомление об отказе в приеме, после чего требуется повторно передать декларацию и приложения.

Когда проверка на соответствие формату пройдена, организация получает квитанцию о приеме, и это означает, что декларация принята.


Заходите и регистрируйтесь с сертификатом ЭП


(любого УЦ РФ) в Контур.Экстерне
и пользуйтесь сервисом 3 месяца бесплатно!

Попробовать


Отправка декларации по НДС (с приложениями) через Контур.Экстерн

Перенос сроков отчетности и уплаты налогов в 2020 году

Президент РФ подписал Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ, предусматривающий перенос сроков уплаты налогов, сдачи налоговой отчетности, а также приостановление мер налогового контроля на период распространения коронавирусной инфекции. Рассказываем, какие послабления получит бизнес на время борьбы с пандемией.

Перенос сроков уплаты налогов

В соответствии с подписанным законом Правительство РФ наделяется на период до 31 декабря 2020 года полномочиями по продлению установленных НК РФ сроков уплаты налогов (в том числе, и по спецрежимам), страховых взносов и авансовых платежей по налогам. 

Касается это не только федеральных налогов. Правительство получило соответствующее право и в отношении авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу, которые устанавливаются региональным законодательством и нормативными правовыми актами муниципальных образований (пп. 6 п. 1 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Новые сроки уплаты налогов установлены постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409.

На 6 месяцев переносятся сроки уплаты:

  • налога на прибыль за 2019 год;
  • налогов и авансов по ним, за исключением НДС, за отчетные периоды, приходящиеся на март и I квартал 2020 года;
  • единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, ЕСХН за 2019 год. 

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. Президентом РФ подписан Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ, предусматривающий перенос сроков уплаты налогов, сдачи отчетности и приостановление мер налогового контроля на период распространения коронавирусной инфекции.

2. Правительство РФ наделяется на период до 31 декабря 2020 года полномочиями по продлению установленных НК РФ сроков уплаты налогов (в том числе, и по спецрежимам), страховых взносов и авансовых платежей по налогам.

3. Новые сроки уплаты налогов и сдачи отчетности установлены постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409.

4. До 1 июня 2020 года остановлены мероприятия налогового контроля.

5. Временно не применяются налоговые санкции за совершение налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрена статьей 126 НК, совершенных в период с 1 марта 2020 года по 1 июня 2020 года. Уже начатое производство по таким нарушениям осуществляться не будет. 

На 4 месяца переносятся сроки уплаты:

  • налогов, кроме НДС, уплачиваемых за отчетные периоды, приходящиеся на полугодие (II квартал) 2020 года

На 3 месяца переносятся сроки уплаты:

  • НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей.

На 30 октября 2020 года переносятся сроки уплаты:

  • авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу за первый квартал 2020 года.

На 30 декабря 2020 года переносятся сроки уплаты:

  • авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу за второй квартал 2020 года.

Кроме того, для микропредприятий (и только для них!) пострадавших отраслей экономики были перенесены и сроки уплаты страховых взносов. Так, на 6 месяцев продлен срок уплаты страховых взносов за март-май 2020 года. На 4 месяца продлен срок уплаты страховых взносов за период июнь и июль 2020 года и фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате не позднее 1 июля 2020 года. 

Для кого перенесут сроки уплаты налогов

Сроки уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, а также страховых взносов будут переноситься не для всех организаций и ИП.

В соответствии с правительственным постановлением от 02.04.2020 № 409, сроки уплаты налогов перенесены для организаций и ИП, включенных по состоянию на 01.03.2020 в единый реестр МСП и ведущих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от коронавирусной инфекции COVID-19. Действующий перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в результате распространения новой коронавирусной инфекции, утвержден постановлением Правительства от 03.04.2020 № 434. 

Такие организации и ИП определяются по основному виду деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП.

Что касается других мер поддержки (переноса сроков сдачи отчетности, приостановления проверочных мероприятий и неприменения штрафов), то они будут предоставлены всем организациям и ИП.

Перенос сроков сдачи налоговой отчетности

Одновременно Правительство РФ получило право продлевать сроки представления в налоговые органы налоговых деклараций/расчетов, бухгалтерской отчетности и иных документов, представляемых организациями и ИП (пп. 6 п. 1 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Новые сроки сдачи налоговой отчетности установлены правительственным постановлением от 02.04.2020 № 409.

На 3 месяца перенесен срок представления:

  • налоговых деклараций и расчетов по авансовым платежам (за исключением деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам), срок представления которых приходится на март-май 2020 года;
  • бухгалтерской отчетности.

До 15 мая 2020 года перенесен срок представления:

  • налоговых деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам за первый квартал 2020 года.

На 20 рабочих дней продлен срок представления:

  • документов, пояснений и иных сведений по требованию налоговых органов, полученных в срок с 1 марта до 1 июня 2020 года.

На 10 рабочих дней продлен срок представления:

  • документов, пояснений и иных сведений по требованиям, касающимся НДС.

Кроме того, законом пересматривается статья 6.1 НК РФ (п. 4 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ), устанавливающая порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с изменениями, если крайний срок сдачи отчетности или уплаты налогов придется на выходной, праздничный нерабочий или нерабочий день, установленный указом президента, данный срок переносится на первый рабочий день. 

Напомним, по действующим правилам, срок переносится лишь в тех случаях, когда он выпадает на выходной и праздничный нерабочий день.

Вид отчетности

Когда нужно было сдать

Перенос срока в связи с COVID-19

За 2019 год

Бухгалтерская отчетность,
не размещаемая в ГИР БО

31.03.2020

30.06.2020

Бухгалтерская отчетность, 
размещаемая в ГИР БО 

    31.03.2020
     06.05.2020

6-НДФЛ

02.03.2020

01.06.2020

Налог на прибыль

30.03.2020

29.06.2020

Налог на имущество организаций

30.03.2020

30.06.2020

УСН организаций

31.03.2020

30.06.2020

УСН ИП

30.04.2020

30.07.2020

За I квартал 2020 года

6-НДФЛ

30.04.2020

30.07.2020

НДС

27.04.2020

15.05.2020

ЕНВД

20.04.2020

20.07.2020

Водный налог

20.04.2020

20.07.2020

4-ФСС

27.04.2020

15.05.2020

РСВ

30.04.2020

15.05.2020

Налог на прибыль

28.04.2020

28.07.2020

За январь-февраль 2020 года

Налог на прибыль

              30.03.2020

                      29.06.2020

За январь-март 2020 года

Налог на прибыль

              28.04.2020

                      28.07.2020

За январь-апрель 2020 года

Налог на прибыль

              28.05.2020

                      28.08.2020


Приостановление налоговых проверок

До 31 декабря 2020 года Правительство РФ получило полномочия по приостановлению, отмене и переносу на более поздний срок всех мероприятий налогового контроля, в том числе и проверок полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

До 1 июня 2020 года приостановлено:

  • вынесение решений о проведении выездных налоговых проверок;
  • проведение уже назначенных выездных налоговых проверок;
  • назначение и проведение проверок соблюдения валютного законодательства.

Неприменение штрафов

Помимо всего прочего, Правительство РФ получило право устанавливать основания и условия неприменения штрафов за непредставление в ИФНС налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов/сведений.

На данный момент, согласно постановлению от 02.04.2020 № 409, временно не применяются налоговые санкции за совершение налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрена статьей 126 НК, совершенных в период с 1 марта 2020 года по 1 июня 2020 года. 

Уже начатое производство по таким нарушениям будет прекращено.

Кроме того, запрещено вынесение налоговыми органами решений о приостановлении операций налогоплательщиков-организаций по их счетам в банках и переводов их электронных денежных средств за несвоевременную сдачу отчетности. Блокировка счетов не будет применяться вплоть до 1 июня 2020 года.

Возможно, позднее правительство дополнит перечень оснований для освобождения организаций и ИП от налоговой ответственности. 

Новые сроки уплаты налогов и сдачи деклараций – таблица от ФНС

Налог КНД Отчетный период Срок представления отчетности На сколько переносится Новый срок представления отчетности
НДС 1151001 за 1 квартал 2020 года 25.04.2020 до 15 мая 15.05.2020
НДС (электронные услуги) 1151115 за 1 квартал 2020 года 25.04.2020 до 15 мая 15.05.2020
Страховые взносы 1151111 за 1 квартал 2020 года 30.04.2020 15.05.2020
за полугодие 2020 года Не переносится
за 9 месяцев 2020 года Не переносится
НДФЛ 1151020 за 2019 год 30.04.2020 3 месяца 30.07.2020
Налог на имущество организаций 1152026 за 2019 год 30.03.2020 3 месяца 30.06.2020
за 1 квартал 2020 года Нет отчетности
за 2 квартал 2020 года Нет отчетности
Транспортный налог 1152004 за 2019 год Не переносится
за 1 квартал 2020 года Нет отчетности
за 2 квартал 2020 года Нет отчетности
Земельный налог 1153005 за 2019 год Не переносится
за 1 квартал 2020 года Нет отчетности
за 2 квартал 2020 года Нет отчетности
УСН (для ЮЛ) 1152017 за 2019 год 31.03.2020 3 месяца 30.06.2020
УСН (для ИП) за 2019 год 30.04.2020 3 месяца 30.07.2020
УСН (для ИП и ЮЛ) за 1 квартал 2020 года Нет отчетности
УСН (для ИП и ЮЛ) за полугодие 2020 года Нет отчетности
ЕНВД 1152016 за 1 квартал 2020 года 20.04.2020 3 месяца 20.07.2020
за 2 квартал 2020 года Не переносится
ЕСХН 1151059 за 2019 год 31.03.2020 3 месяца 30.06.2020
за полугодие 2020 года Нет отчетности
ПСН 1121021 В зависимости от срока действия патента Нет отчетности
Налог на прибыль организаций 1151006 за 2019 год 28.03.2020 3 месяца 29.06.2020
за 2 месяца 2020 года
за 1 квартал 2020 года 28.04.2020 3 месяца 28.07.2020
за 3 месяца 2020 года
ежемесячный авансовый платеж в апреле 2020 года х х х
за 4 месяца 2020 года 28.05.2020 3 месяца 28.08.2020
ежемесячный авансовый платеж в мае 2020 года х х х
за 5 месяцев 2020 года Не переносится
ежемесячный авансовый платеж в июне 2020 года х х х
за 6 месяцев 2020 года Не переносится
за 1 полугодие 2020 года Не переносится
Налог на прибыль иностранной организации,
удержанный у источника выплаты дохода
1151056 за 2019 год 28.03.2020 3 месяца 29.06.2020
за 2 месяца 2020 года 28.03.2020 3 месяца 29.06.2020
за 1 квартал 2020 28.04.2020 3 месяца 28.07.2020
за 3 месяца 2020 года 28.04.2020 3 месяца 28.07.2020
Налог на прибыль иностранной организации 1151038 за 2019 год 28.03.2020 3 месяца 29.06.2020
за 2 месяца 2020 года
за 1 квартал 2020 года 28.04.2020 3 месяца 28.07.2020
за 3 месяца 2020 года
за 4 месяца 2020 года 28.05.2020 3 месяца 28.08.2020
Налог на игорный бизнес 1152011 за февраль 2020 года 20.03.2020 3 месяца 22.06.2020
за март 2020 года 20.04.2020 3 месяца 20.07.2020
за апрель 2020 года 20.05.2020 3 месяца 20.08.2020
за май 2020 года Не переносится
за июнь 2020 года Не переносится
Акцизы на алкоголь 1151090 за февраль 2020 года 25.03.2020 3 месяца 25.06.2020
за март 2020 года 25.04.2020 3 месяца 27.07.2020
за апрель 2020 года 25.05.2020 3 месяца 25.08.2020
за май 2020 года Не переносится
за июнь 2020 года Не переносится
Акцизы на табак 1151074 за февраль 2020 года 25.03.2020 3 месяца 25.06.2020
за март 2020 года 25.04.2020 3 месяца 27.07.2020
за апрель 2020 года 25.05.2020 3 месяца 25.08.2020
за май 2020 года Не переносится
за июнь 2020 года Не переносится
Акцизы на автомобили и мотоциклы 1151089 за февраль 2020 года 25.03.2020 3 месяца 25.06.2020
за март 2020 года 25.04.2020 3 месяца 27.07.2020
за апрель 2020 25.05.2020 3 месяца 25.08.2020
за май 2020 года Не переносится
за июнь 2020 года Не переносится
Акцизы на нефтяное сырье 1151095 за февраль 2020 года 15.03.2020 3 месяца 15.06.2020
за март 2020 года 15.04.2020 3 месяца 15.07.2020
за апрель 2020 15.05.2020 3 месяца 17.08.2020
за май 2020 года Не переносится
за июнь 2020 года Не переносится
Акцизы на
нефтепродукты
1151089 за сентябрь 2019 года не позднее 25 числа шестого месяца 25.03.2020 3 месяца 25.06.2020
за октябрь 2019 года не позднее 25 числа шестого месяца 25.04.2020 3 месяца 27.07.2020
за ноябрь 2019 года не позднее 25 числа шестого месяца 25.05.2020 3 месяца 25.08.2020
за декабрь 2019 года не позднее 25 числа третьего месяца 25.03.2020 3 месяца 25.06.2020
за январь 2020 года не позднее 25 числа третьего месяца 25.04.2020 3 месяца 27.07.2020
за февраль 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца 25.03.2020 3 месяца 25.06.2020
за февраль 2020 года не позднее 25 числа третьего месяца 25.05.2020 3 месяца 25.07.2020
за март 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца 25.04.2020 3 месяца 27.07.2020
за апрель 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца 25.05.2020 3 месяца 25.08.2020
за май 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца Не переносится
за июнь 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца Не переносится
Налог на добычу полезных ископаемых 1151054 за февраль 2020 года 31.03.2020 3 месяца 30.06.2020
за март 2020 года 30.04.2020 3 месяца 31.07.2020
за апрель 2020 года 31.05.2020 3 месяца 31.08.2020
за май 2020 года Не переносится
за июнь 2020 года Не переносится
Водный налог 1151072 за 1 квартал 2020 года 20.04.2020 3 месяца 20.07.2020
за 2 квартал 2020 года Не переносится
Налог на
дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
1151029 за 2019 год 28.03.2020 3 месяца 29.06.2020
за 1 квартал 2020 года 28.04.2020 3 месяца 28.07.2020
за полугодие 2020 года Не переносится
Единая упрощенная налоговая декларация 1151085 за 1 квартал 2020 года 20.04.2020 3 месяца 20.07.2020
за полугодие 2020 года Не переносится

КБК НДС 2019-2020 для юридических лиц и ИП

Налог на добавочную стоимость исчисляют и вносят в бюджет предприятия, которые используют соответствующие схемы обложения налогами. При уплате сбора в квитанции один из главных реквизитов — КБК. Для уплаты НДС в 2019 году, применяют код бюджетной классификации, действующий в 2018 году.

Сроки уплаты НДС

Независимо от формы собственности компании — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель — налог на добавленную стоимость уплачивается в одинаковый срок. Согласно ст. 174 НК РФ, НДС нужно оплатить до 25-го числа месяца, идущего за отчетным. До этой же даты нужно отчитаться перед налоговиками, предъявив соответствующую декларацию. Так как отчетный промежуток для сбора на добавочную цену — квартал, то плательщик вносит средства по НДС каждые три месяца.

Если в роли плательщика выступает иностранное лицо, которое не является налоговым резидентом России, но получает доход на территории страны, то сумма сбора списывается сразу после перечисления средств от торговли.

Срок уплаты НДС одинаков для юридических лиц и ИП. Но при некоторых особенностях даты сдвигаются.

Таблица 1. Сроки выплаты сбора на добавочную цену для юрлиц и бизнесменов в 2018 году.

Отчетный период Крайние даты
I квартал (номер выплаты): 1)     первая 2)     вторая 3)     третья   1)     25.04 2)     25.05 3)     25.06
II квартал (номер выплаты): 1)     первая 2)     вторая 3)     третья   1)     25.07 2)     27.08 3)     25.09
III квартал (номер выплаты): 1)     первая 2)     вторая 3)     третья   1)     25.10 2)     26.11 3)     25.12
IV квартал (номер выплаты): 1)     первая 2)     вторая 3)     третья   1)     25.01.2019 2)     25.02.2019 3)     25.03.2019

На текущий год даты внесения налоговых средств на добавочную цену установлены только до конца второго квартала.

аблица 1а. Сроки внесения налоговых средств для юрлиц и ИП в 2019 году.

Отчетный период Крайние даты
I квартал (номер выплаты): 1)     первая 2)     вторая 3)     третья   1)     25.04 2)     27.05 3)     25.06
II квартал: 1)     первая 2)     вторая 3)     третья   1)     25.07 2)     26.08 3)     25.09

Входящий сбор на добавочную цену выплачивается при ввозе продукции из стран-членов ЕАЭС. В этом случае, сбор оплачивают до 20-го числа месяца, идущего за тем, в котором продукция встала на учет.

КБК по НДС

Средства, исчисленные, как сбор на добавочную стоимость, зачисляются по платежной квитанции, в которой указывается соответствующий КБК. НДС в 2018 для юридических лиц такой же как и для бизнесменов.

Кроме стандартных выплат по сбору, законодательство разделяет и другие типы платежей по налогу — пени и штрафы. Каждому из последних соответствует единоличный КБК по НДС. Пени вправе начислить сотрудники ФНС, если в платежном бланке указан неправильный код классификации бюджетных средств, деньги зачислены позже установленной даты.

Если юридическое лицо или бизнесмен вовсе не заплатит сбор и не предоставит декларацию, то ИФНС назначает плательщику денежные санкции. Чтобы их оплатить указывают соответствующий КБК. Штраф НДС в 2019 для юридических лиц знаменуется тем же шифром, что и для ИП.

Таблица 2. Кодировки классификации бюджетных денег при выплате НДС бизнесменами и юрлицами в 2018 и 2019 году.

Название платежа Юридическое лицо Индивидуальный предприниматель
Стандартный 18210301000011000110 18210301000011000110
Пени 18210301000012100110 18210301000012100110
Штрафы 18210301000013000110 18210301000013000110

Если компания или индивидуальный предприниматель импортирует продукцию из стран-членов ЕАЭС, то нужно использовать другие шифры.

Таблица 3. КБК при уплате сбора на добавочную цену при импорте товаров для ИП и юрлиц.

Название платежа

Кодировка

Стандартный

15310401000011000110

Пени

15310401000012100110

Штрафы

15310401000013000110

Код главного администратора изменился с 182 на 153 потому, что налоговые средства по импорту уплачиваются не налоговикам, а таможенникам. А код главного администратора у ФТС — 153.

КБК для НДС в платежном поручении

В платежке юрлица и бизнесмены указывают в ячейке 104 КБК. НДС в 2018 для ИП оплачивается онлайн или через кассу. При любом виде оплаты, плательщик указывает код в соответствующей ячейке.

Образец платежного поручения. В поле Получатель указан КБК для внесения стандартного платежа по налогу на добавочную цену.

Если при заполнении квитанции произошла ошибка и код оказался неверным, то плательщик вправе заявить уточняющее письмо в налоговую. Иначе платеж «зависнет» и останется невыясненным, в то же время налоговики начнут начислять пени по неуплате.

При работе с импортом, компании заполняют платежку несколько иначе. Так, в поле 104 указываются КБК, приведенные в таблице 3. Уплата НДС налоговым агентом отличается от оплаты сбора прямым плательщиком статусом в ячейке 101.

дат уплаты налога на трудоустройство | Налоговая служба

Сроки сдачи отчетности

Как правило, работодатели должны сообщать о заработной плате, чаевых и других компенсациях, выплачиваемых работнику, заполнив необходимые формы в IRS. Вы также должны сообщать о налогах, которые вы вносите.

До 31 января (обратите внимание на новые сроки оплаты для формы W-2 налогового года за 2016 г., отчета о заработной плате и налогах и формы 1099, «Прочие доходы» с записями в графе 7)

  • Заполните форму 940, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице (FUTA).Однако, если вы внесли всю сумму налога FUTA в установленный срок, у вас есть 10 дополнительных календарных дней для подачи заявления.
  • Подайте форму 943, Годовая федеральная налоговая декларация работодателя для сельскохозяйственных служащих, если вы выплачивали заработную плату одному или нескольким сельскохозяйственным рабочим, и эта заработная плата подлежала обложению налогами на социальное обеспечение и Medicare или федеральным подоходным налогом, удерживаемым в соответствии с формой 944, Годовая федеральная налоговая декларация работодателя, для за предыдущий календарный год вместо формы 941 , если , IRS уведомило вас в письменной форме в форме 944.
  • Заполните форму 945 «Годовая декларация удержанного федерального подоходного налога», чтобы сообщить о подоходном налоге, не удержанном на заработную плату, удержанном в предыдущем году. Если вы внесли все налоги в срок, у вас есть 10 дополнительных календарных дней для подачи. Для получения дополнительной информации см. Удержание подоходного налога, не относящегося к заработной плате, в разделе «Напоминания» в Публикации 15.
  • Подайте копию A всех бумажных форм W-2, Отчет о заработной плате и налоге с Формой W-3, Пересылка отчетов о заработной плате и налоговых декларациях, или подайте электронные формы W-2 в Управление социального обеспечения (SSA) для отчета о заработной плате, чаевые и другие компенсации, выплачиваемые сотруднику.Для получения информации о том, как сообщить информацию о форме W-2 в SSA в электронном виде, посетите веб-страницу SSA Employer W-2 Filing Instructions & Information. См. Публикацию SSA № 42-007 PDF для получения помощи по электронной подаче Форм W-2.
  • Файл копии A бумажной формы 1099 «Прочие доходы» с формой 1096 «Годовой сводный отчет и передача отчетов по США» или подайте электронную форму 1099 «Прочие доходы» в IRS, когда вы указываете компенсационные выплаты лицам, не являющимся сотрудниками, в поле 7 .См. Публикацию IRS 1220 PDF (PDF) для получения помощи по электронной подаче форм 1099.

К 28 февраля

  • Копия файла A бумажной формы 1099, кроме тех, которые указаны в графе 7 (см. «До 31 января» выше) с формой 1096 «Годовой сводный отчет и пересылка информационных возвратов из США» в IRS. Информацию о поданных в электронном виде декларациях см. Ниже до 31 марта.
  • Подайте в IRS бумажную форму 8027 «Годовой информационный отчет работодателя о доходах и распределенных чаевых».См. Раздел 6 Публикации 15. Информацию о поданных в электронном виде декларациях см. В разделе «До 31 марта» ниже.

К 31 марта

  • Файл электронный Форма 1099, кроме тех, которые указаны в графе 7 (см. «До 31 января» выше)
  • и электронный Форма 8027 с IRS. (См. Публикацию 1220 для получения помощи по электронной подаче Форм 1099 и Публикацию 1239 PDF (PDF) для помощи по электронной подаче Форм 8027.)

К 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января (за четвертый квартал предыдущего календарного года)

Сроки выплаты депозита

Как правило, вы должны вносить удержанный федеральный подоходный налог, а также налоги работодателя и работника на социальное обеспечение и Medicare.

Существует два графика депозита: ежемесячный и полунедельный. Перед началом каждого календарного года вы должны определить, какой из двух графиков депозитов вам необходимо использовать. График депозита, который вы должны использовать, основан на общей сумме налоговых обязательств, которую вы указали в форме 941 во время специальных правил для форм 944 и 945. Графики внесения и отчетности по налогам не совпадают.

Вы, , должны использовать электронный перевод денежных средств (EFTPS) для внесения всех федеральных налоговых депозитов.

Ежемесячный вкладчик

Согласно ежемесячному графику вкладов, налог на оплату труда вкладов по платежам, произведенным в течение месяца, до 15 -го числа следующего месяца. Работодатели, которые вносят депозиты ежемесячно, должны сообщать о своих депозитах только ежеквартально или ежегодно, заполнив форму 941 или форму 944.

Раз в неделю Депозитор

В соответствии с графиком депозита каждые две недели, депозитный налог на трудоустройство для платежей, произведенных в среду, четверг и / или пятницу до следующей среды.Депозитные налоги для платежей, произведенных в субботу, воскресенье, понедельник и / или вторник до следующей пятницы. Сообщайте о своих депозитах ежеквартально или ежегодно, заполнив форму 941 или форму 944.

Депозиты FUTA

Депозит налог FUTA до последнего дня первого месяца, следующего за концом квартала. Если срок внесения депозита приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник, вы можете внести депозит на следующий рабочий день.

Если ваше обязательство за четвертый квартал (плюс любая непогашенная сумма с любого более раннего квартала) превышает 500 долларов, внесите всю сумму в срок, указанный в Форме 940 (31 января).Если сумма составляет 500 долларов или меньше, вы можете внести депозит, оплатить налог кредитной или дебетовой картой или оплатить налог с помощью формы 940 до 31 января.

Изменения в подаче декларации по НДС и уплате НДС

Введение

Согласно объявлению, опубликованному 16 апреля 2020 года налоговым департаментом, обязательства по подаче НДС предприятий, получивших соответствующее уведомление (на свой адрес электронной почты) который зарегистрирован в системе Taxisnet), вкратце изменены (поэтому они подают ежемесячные декларации по НДС, а не ежеквартально) следующим образом:

  1. Изменение указанного налогового периода

Продолжительность периодов НДС этих для предприятий внесены поправки: их текущий налоговый период заканчивается 31 марта 2020 года, а их последующие налоговые периоды продолжаются один (1) календарный месяц до 30 июня 2020 года.

Кроме того, дата подачи каждой декларации по НДС изменяется с марта 2020 года по июнь 2020 года (включительно), причем крайний срок подачи – 27-й день следующего месяца.

В частности:

(a) Компании, чей обычный период НДС составляет январь – март 2020 года, должны подать декларацию по НДС за соответствующий квартал до 27 апреля 2020 года и начать подачу ежемесячных деклараций по НДС с апреля и далее.

(b) Компании, чей обычный период НДС составляет февраль – апрель 2020 года, должны подать декларацию по НДС за февраль и март до 27 апреля 2020 года и начать подачу ежемесячных деклараций по НДС с апреля и далее.

(c) Компании, чей обычный период НДС – март – май 2020 г., должны подать декларацию по НДС за март до 27 апреля 2020 г. и начать подачу ежемесячных деклараций по НДС начиная с апреля

  1. Расчет подлежащего уплате НДС

НДС, подлежащий уплате для предприятий, налоговый период которых был изменен, определяется следующим образом:

(a) Лица, которые попадают в любую из категорий, указанных в таблице ниже

Лица, принадлежащие к любой из категорий в таблице ниже , должен уплатить полную сумму причитающегося налога, т.е.е. они должны заполнить каждую налоговую декларацию, как указано выше, и уплатить причитающийся НДС.

(b) Лица, не подпадающие ни под одну из категорий, указанных в Таблице, но получившие соответствующее Уведомление

Для любого другого лица, которое не попадает в категории, перечисленные в Таблице ниже, но получившее соответствующее Уведомление, размер подлежащего уплате налога составляет 30% от общей суммы налога, подлежащего уплате на конец соответствующего периода НДС. Общая сумма подлежащего уплате НДС рассчитывается каждый раз с учетом остатка НДС за предыдущие периоды НДС.

Для расчета причитающегося НДС уточняется, что лица, налоговая декларация которых истекла 29 февраля 2020 года и которая была подана 10 апреля 2020 года без уплаты какой-либо суммы НДС, для определения суммы НДС, причитающейся подлежит уплате 27 апреля 2020 года, также будет учтен НДС, подлежащий уплате за налоговый период, истекший 29 февраля 2020 года.

Лица, подпадающие под эту категорию, должны заполнить свою налоговую декларацию с указанием соответствующих сумм и уплатить причитающийся НДС как минимум следующим образом:

(т.) Дата уплаты НДС 27 апреля 2020 г .: 30% НДС, подлежащего уплате за период до 31 марта 2020 г. (включая НДС за квартал, закончившийся 29 февраля 2020 г.).

(ii.) Дата уплаты НДС 27 мая 2020 г .: 30% НДС, подлежащего уплате за период до 30 апреля 2020 г. + 30% оставшегося НДС, подлежащего уплате за период до 31 марта 2020 г. (включая НДС за квартал). закончился 29 февраля 2020 г.).

(iii.) Дата уплаты НДС 27 июня 2020 г .: 30% НДС, подлежащего уплате за период до 31 мая 2020 г. + 30% оставшегося НДС, подлежащего уплате за периоды до 31 марта 3020 г. (включая НДС за квартал, закончившийся 29 февраля 2020 г.) и 30 апреля 2020 г.

(iv.) Дата уплаты НДС 27 июля 2020 г .: 30% НДС, подлежащего уплате за период до 30 июня 2020 г. + 30% оставшегося НДС, подлежащего уплате за периоды до 31 марта 2020 г. (включая НДС за квартал). завершился 29 февраля 2020 г.), 30 апреля 2020 г. и 31 мая 2020 г.

Остаток причитающегося налога, который не был уплачен при подаче соответствующих налоговых деклараций, должен быть уплачен в любое время до 10 ноября 2020 г.

Оплата может производиться в электронном виде через интернет-банк или через коммерческие банки обычным способом, используя код, указанный в каждой налоговой декларации.

Наконец, следует отметить, что в отношении налоговых периодов, следующих за 30 июня 2020 года, налоговый департамент выпустит соответствующее объявление.

  1. Таблица затронутых предприятий (для которых НДС уплачивается сразу после подачи декларации по НДС)
90 138 471334 900
Код экономической деятельности Категория
35111 Электрогенераторы
36001 Сбор и распределение воды (для водоснабжения)
47111 Продуктовые магазины и супермаркеты
47112
47211 Розничная торговля фруктами и овощами-фруктами
47221 Розничная торговля мясом и мясными продуктами, включая птицу
47241 Розничная торговля хлебом и прочим хлебобулочные изделия
47242 Розничная торговля кондитерскими изделиями
47301 Розничная торговля топливом
47411 Розничная торговля компьютерами, периферийным оборудованием и ПО для видеоигр
Розничная торговля газетами и канцелярскими товарами
61101 Управление электросвязи Кипра (CYTA)
61201 Интернет-услуги
61301 9014 Спутниковые услуги связи 61901 Прочие телекоммуникационные услуги, кроме CYTA

О McMillan Woods Cyprus
Центральные офисы расположены в Никосии Строволос, улица Пирей, 36.
22 276000
[адрес электронной почты защищен]
www.mcmillanwoods.com.cy

Срок подачи налоговой декларации 2020

В нашей предыдущей статье «Переходный период подачи декларации по НДС на 2019 год» мы обсудили разные периоды подачи декларации по НДС для разных предприятий. В этой статье мы обсудим период подачи декларации по НДС, начиная с 2020 года.

Период подачи декларации по НДС на 2020 год и далее подразделяется на ежемесячную и ежеквартальную подачу декларации по НДС.В следующей таблице поясняется применимость ежемесячного и ежеквартального периода подачи декларации по НДС в Бахрейне.

Срок подачи декларации по НДС – 2020 г. и далее. Как указано в приведенной выше таблице, налогооблагаемые лица с годовой поставкой, не превышающей 3 млн бахрейнских динаров, будут иметь квартальные налоговые периоды. Налогооблагаемые лица с годовой поставкой, превышающей 3 миллиона болгарских динаров, будут иметь ежемесячный налоговый период.

Облагаемое налогом лицо с ежегодными поставками, не превышающими 3 миллионов болгарских динаров, может запросить в Национальном налоговом бюро (NBR) ежемесячные налоговые периоды.Если НБР примет запрос, он уведомит налогоплательщика об изменении налогового периода.

Ежемесячная декларация налоговых периодов

Налогооблагаемые лица с годовой поставкой, превышающей 3 миллиона болгарских динаров, будут иметь ежемесячный налоговый период. Следующая налогооблагаемая база объясняет график подачи ежемесячной декларации по НДС и срок подачи.

Как упоминалось выше, ежемесячный возврат НДС подлежит уплате в последний день следующего месяца. Например, за налоговый период январь 2020 года вам необходимо подать декларацию до 29 февраля 2020 года.

Ежеквартальный отчетный период по НДС

У налогооблагаемых лиц с годовым объемом поставок, не превышающим 3 миллионов болгарских динар, будут квартальные налоговые периоды. Ниже приводится ежеквартальный график подачи деклараций по НДС.

Как упоминалось выше, квартальный возврат НДС должен производиться в последний день следующего месяца, следующего за концом квартала. Например, за налоговый период с января по март 2020 года декларацию необходимо подать до 30 апреля 2020 года.

Рассмотренный выше период возврата НДС применяется только с 2020 года.На первый год, т.е. 2019, NBT разработал переходный период подачи декларации по НДС. Переходный период подачи документов отличается для разных бизнесов на основании даты регистрации.

Статьи по теме: –

Календарь бухгалтерского учета для малого бизнеса: основные даты и крайние сроки уплаты налогов

В самые лучшие времена разобраться с бухгалтерским учетом для малого бизнеса может быть непросто, особенно когда вы работаете на себя, и никто не будет вас преследовать о ваших налоговых датах и ​​сроках.

Чтобы держать вас в хороших бухгалтерских книгах HMRC, мы составили график наиболее важных отчетных дат в стандартный год для среднего владельца малого бизнеса или фрилансера в Великобритании. Некоторые даты будут немного меняться из года в год, но крайние сроки всегда выпадают в одно и то же время, поэтому рекомендуется помнить, когда они наступают.

Календарь типичного налогового года малого бизнеса в Великобритании

Без лишних слов, вот как может выглядеть средний налоговый год для малого бизнеса в Великобритании.Важно помнить, что крайние сроки уплаты налогов для вашего бизнеса зависят от ваших обстоятельств. Ваши обязательства перед HMRC будут зависеть от многих факторов, например, от того, есть ли у вас сотрудники или ведете ли вы свой бизнес в качестве «подработки», работая полный рабочий день.

Для большей ясности и ясности в том, что вы выполняете все свои бухгалтерские обязательства, мы настоятельно рекомендуем связаться с дружелюбным местным бухгалтером, если вы еще не работаете с ним.

января

1-е – крайний срок уплаты корпоративного налога (если конец года вашей компании с ограниченной ответственностью – 31 марта)

31-е – крайний срок налоговой декларации самооценки

31-е – крайний срок первого платежа

февраля

7-е – предыдущий год Срок подачи последней квартальной декларации по НДС

апреля

6-е – Новый налоговый год! Обновленные канцлером налоговые ставки, ставки заработной платы и минимальные пенсионные взносы (среди прочего!) Вступят в силу сегодня.Мы всегда будем сообщать о любых новых изменениях налогового года, которые могут повлиять на вас, в нашем блоге, так что следите за ними.

19-е – Крайний срок подачи деклараций о заработной плате на конец года – если у вас есть сотрудники, все они должны быть поданы и PAYE выплачен

мая

7-е – Крайний срок подачи первой квартальной декларации по НДС в этом году

31-е – Крайний срок выдачи любых сотрудников с их годовыми P60s

июля

6-е – Крайний срок подачи P11D (b) и выдачи P11D любым сотрудникам (если применимо)

22-е – Крайний срок для оплаты NIC класса 1A (опять же, вам нужно будет заплатить только на льготы, которые вы предоставляете своим сотрудникам, например, частное медицинское страхование)

31-е – Срок второй выплаты по счету

августа

7-е – Крайний срок второй квартальной подачи НДС в этом году

7 ноября – Подача третьей квартальной декларации по НДС в этом году крайний срок

декабря

31-е число – крайний срок подачи годовой отчетности вашей компании, если конец года вашей компании приходится на 31 марта (наиболее распространенная дата окончания года).Срок оплаты – на следующий день, 1 января!

Примечание о сроках возврата НДС

Чтобы процитировать наш собственный глоссарий бухгалтерского учета:

«Декларация по НДС – это форма, которую вы отправляете в HMRC, чтобы показать, сколько НДС вы должны им заплатить. Если вы не зарегистрированы для НДС вы не будете подавать декларации по НДС “.

Подавляющее большинство малых предприятий подают декларацию по НДС четыре раза в год. Будь то через правительственный шлюз или через Making Tax Digital (MTD).Наиболее распространенный набор дат квартальной декларации по НДС:

  • 1 января – 31 марта
  • 1 апреля – 30 июня
  • 1 июля – 30 сентября
  • 1 октября – 31 декабря

Каждая декларация по НДС подлежит подаче один месяц и семь дней после окончания одного из этих квартальных периодов. Так, например, декларацию по НДС за период с 1 января по 31 марта необходимо подать в HMRC до 7 мая.

Примечание о платежах по счету

Если менее 80% вашего дохода выплачивается у источника и ваш налоговый счет превышает 1000 фунтов стерлингов, вам необходимо будет произвести платежи по счету.Это авансовые платежи по счету вашего налога на самооценку в следующем году. Ваши платежи по счету рассчитываются путем деления суммы вашей последней налоговой декларации на самооценку, деленной на два. Вам необходимо произвести первый платеж в январе, а второй платеж – в июле.

Налоговая шкала FreeAgent спешит на помощь

Если вы используете FreeAgent, вы заметите, что все эти крайние сроки отображаются в вашей личной налоговой шкале на обзорном экране.

Отследить все ваши налоговые крайние сроки и выяснить, сколько отложить для каждого из них может быть непросто! Позвольте FreeAgent избавить вас от лишних хлопот с помощью персонализированной налоговой шкалы и многого другого.Попробуйте FreeAgent бесплатно с 30-дневной пробной версией сегодня.

Таблица возврата налогов за 2019 год может помочь вам угадать, когда вы получите свои деньги

Гетти

Если кто-то скажет вам, что сезон подачи налоговых деклараций 2019 года уже рассчитан, они лгут. По общему мнению, предстоящий налоговый сезон будет непростым. Несмотря на ограниченный штат из-за закрытия, новые налоговые формы и новые налоговые правила, налоговый сезон 2019 года по-прежнему должен открыться 28 января 2019 года. Налоговая служба (IRS) утверждает, что сезон будет максимально приближен к нормальному. возможно – включая возврат налогов.

Так когда же поступят эти налоговые возмещения? Предполагая отсутствие задержек, ниже представлены мои наилучшие предположения об ожидаемых доходах, основанные на датах подачи и информации из IRS:

график возврата

KPE

* Независимо от того, когда вы подали налоговую декларацию, заявили ли вы EITC или ACTC, не забудьте принять во внимание необходимое удержание. Продолжайте читать, чтобы узнать больше.

Я не могу не подчеркнуть, что это просто обоснованные предположения. Я люблю математику и диаграммы не меньше других девушек, но многие факторы могут повлиять на ваш возврат налогов.

Мои цифры основаны на ожидаемой дате получения налоговой службы, начинающейся с открытия налогового сезона, 28 января 2019 г., до закрытия налогового сезона 15 апреля 2019 г. электронную налоговую декларацию в первый рабочий день недели; Обычно это понедельник, но если есть выходной (например, День президента), я пропускаю его до вторника.Если вы подаете заявку во вторник, в таблице предполагается, что ваш возврат будет обработан в следующий понедельник. Это верно даже при том, что IRS может получать и обрабатывать налоговые декларации каждый рабочий день.

Та же самая логика верна для возврата налогов. Что касается диаграммы, я предполагаю, что IRS выдаст вам прямой перевод в течение двух недель с момента получения вашей декларации и выпустит бумажные чеки в следующую пятницу. На самом деле IRS выдает возврат налогов каждый рабочий день, поэтому дата может сдвигаться вперед или назад в зависимости от дня получения вашей налоговой декларации.

IRS сообщает, что большинство возмещений производится в течение 21 дня. По статистике IRS оценивает это число на уровне 90%. Как ни странно, налогоплательщики с довольно простой декларацией и без флагов или других проблем получают свои налоговые возмещения в среднем за 10-14 дней. Это означает, что предположить, что окно в течение 2-3 недель после получения – не с даты подачи или отправки по почте – со следующего понедельника является разумным предположением.

На других сайтах могут быть другие номера, но помните, что они тоже просто предполагают, поскольку IRS больше не публикует свою таблицу обработки налоговых возвратов.Не полагайтесь на какую-либо диаграмму возврата налогов, включая мою, для планирования на конкретную дату, например, при крупной покупке или выплате ссуды. Опора на определенную дату, особенно в неопределенное время, – это верный путь к катастрофе.

Наконец, не забегайте вперед, если вы претендуете на налоговый кредит на заработанный доход (EITC) и дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC). По закону IRS должно подождать до середины февраля, чтобы начать возмещение налогоплательщикам, претендующим на EITC или ACTC. В дополнение к обычному времени обработки для банков с учетом выходных и праздничных дней, связанных с Днем президента, ожидается, что самые ранние возмещения, связанные с EITC и ACTC, будут доступны 27 февраля 2019 года; это при условии прямого депозита и никаких других проблем.Если вам нужна дополнительная информация, обратитесь к разделу «Где мой возврат?» Инструмент будет обновлен с указанием предполагаемых дат депонирования затронутых файлов после 23 февраля 2019 г.

Если вы хотите получить возврат налога как можно быстрее, IRS рекомендует подать налоговую декларацию в электронном виде и использовать прямой перевод. Если вы подаете на бумаге, это займет больше времени. IRS отмечает, что время обработки может занять до четырех недель в «нормальном» налоговом сезоне, и этот налоговый сезон обещает быть далеким от нормального.

Даже если вы запросите прямой перевод, вы все равно можете получить бумажный чек.С 2014 года IRS ограничило количество возмещений, которые могут быть зачислены на один счет или применены к предоплаченной дебетовой карте, до трех. Налогоплательщики, которые превысили лимит, вместо этого получат бумажный чек. Кроме того, IRS не выплачивает возмещение путем прямого депозита только на любой счет: он может быть переведен на ваш счет только на ваше имя, имя вашего супруга или оба ваших имени, если вы состоите в браке с совместной учетной записью. Если с учетной записью возникнет проблема, IRS отправит бумажный чек.

Если вам нужна дополнительная информация о сроках возврата налога, не обращайтесь к своему налоговому специалисту.Вместо этого IRS рекомендует вам использовать «Где мой возврат?» инструмент. Имейте под рукой свой номер социального страхования или ITIN, статус регистрации и точную сумму возмещения. Уведомления о возмещении должны появиться через 24 часа после подачи электронного документа или через четыре недели после того, как вы отправите бумажный отчет по почте. IRS обновляет сайт один раз в день, обычно в ночное время, поэтому нет необходимости проверять его чаще, чем один раз в течение дня.

Если вы ищете налоговую информацию на ходу, вы можете проверить статус возврата в IRS2Go, официальном мобильном приложении IRS.Приложение включает в себя трекер статуса возврата налогов.

Если по прошествии 21 дня после того, как вы подали декларацию по электронной почте, или через шесть недель после подачи бумажной декларации, вы все еще не получили возмещение и не потребовали EITC или ACTC, возможно, возникла проблема. В вашем возвращении может быть ошибка, оно может быть неполным или требовать проверки, или вы могли пострадать в результате кражи личных данных. Если IRS потребуется дополнительная информация, они свяжутся с вами по почте. В противном случае вы можете попробовать позвонить в IRS, но помните, что отключение может повлиять на телефонные линии.Дни, предшествующие Дню президента (16-18 февраля 2019 г.), являются самыми загруженными для IRS, поэтому ожидайте более продолжительное время ожидания , даже если правительство вернется к работе.

Календарь налоговых дат Великобритании на 2020/21 год

10 февраля 2020

Найдите в нашем календаре все основные даты и крайние сроки уплаты налогов в Великобритании на 2020–2021 годы. Мы разработали календарь на налоговый год, чтобы помочь предприятиям любого размера в Эссексе процветать и контролировать свои финансы.

Все ключевые налоговые даты HMRC для самооценки , ваши крайние сроки подачи декларации по НДС , включая крайние сроки MTD , ежемесячные даты PAYE и крайний срок P11D на 2020/21 год здесь.

Когда начинается 2020-21 налоговый год?

Налоговый год 2020-21 начнется 6 апреля 2020 года и закончится 5 апреля 2021 года. Каждый налоговый или финансовый год имеет ряд важных крайних сроков, которым должны следовать предприятия, инвесторы и попечители, когда HMRC налагает штрафы за просрочка платежа.


Налоговый календарь на 2020-21 год в Великобритании по месяцам

Апрель 2020

  • 1 апреля 2020 г. – Начало 2020/21 финансового года
    Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 30 июня 2019 г.
  • 5 апреля 2020 г. – Окончание налогового года на 2019/20
    Крайний срок для пенсионных взносов и инвестиций в соответствии с МСА на 2019/20
  • 6 апреля 2020 – Начало 2020/21 налогового года
  • 7 апреля 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 29 февраля 2020 г.
  • 14 апреля 2020 г. – Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 31 марта 2020 г.
  • 19 апреля 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 апреля 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 30 апреля 2020 г. – Срок возврата ATED (Ежегодный налог на закрытые жилые помещения) за год с 1 апреля 2020 г. по 31 марта 2021 г.

Май 2020

  • 1 мая 2020 г. – Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 31 июля 2019 г.
  • 3 мая 2020 г.- Крайний срок подачи P46 (Автомобиль) за квартал, заканчивающийся 5 апреля 2020 г.
  • 7 мая 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 марта 2020 г.
  • 19 мая 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 мая 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 мая 2020 г.- Дайте P60 всем сотрудникам в вашей платежной ведомости

июнь 2020

  • 1 июня 2020 г. – Новые рекомендуемые тарифы на топливо (AFR) для пользователей служебных автомобилей
    Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 31 августа 2019 г.
  • 7 июня 2020 г. – Крайний срок для возврата и уплаты НДС Отчетный квартальный период, заканчивающийся 30 апреля 2020 г., если подана онлайн-заявка
  • 14 июня 2020 г. – Срок уплаты ежеквартального платежа по корпоративному налогу для «очень крупных» компаний на конец года 31 марта 2021 г.
  • 19 июня 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 июня 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 30 июня 2020 г. – Конец квартального периода CT61

Июль 2020

  • 1 июля 2020 г. – Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 30 сентября 2019 г.
  • 5 июля 2020 г. – Крайний срок для соглашения об урегулировании PAYE (СРП)
  • 6 июля 2020 г. – Отправьте формы P11D онлайн в HMRC, раздайте сотрудникам копию информации и сообщите HMRC общую сумму задолженности по национальному страхованию класса 1A, заполнив форму P11D (b)
  • 7 июля 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 мая 2020 г.
  • 14 июля 2020 г. – Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 30 июня 2020 г.
  • 19 июля 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC класса 1 A и PAYE для HMRC
  • 22 июля 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода денежных средств из стран СНГ, сетевых карт класса 1 A и PAYE в HMRC
  • 31 июля 2020 г. – Второй платеж на счет (POA) по подоходному налогу за 2019-2020 гг., Если вы не откладываете платеж из-за коронавируса
    Дата подачи соглашения об оплате PAYE

августа 2020

  • 1 августа 2020 г.- Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 31 октября 2019 г.
  • 2 августа 2020 г. – Крайний срок подачи P46 (Автомобиль) за квартал, заканчивающийся 5 июля 2020 г.
  • 7 августа 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 июня 2020 г.
  • 19 августа 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 августа 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC

Сентябрь 2020

  • 1 сентября 2020 г. – Новые рекомендуемые тарифы на топливо (AFR) для пользователей служебных автомобилей
    Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 30 ноября 2019 г.
  • 7 сентября 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 июля 2020 г.
  • 14 сентября 2020 г. – Срок уплаты ежеквартального платежа по корпоративному налогу для «очень крупных» компаний на конец года 31 марта 2021 г.
  • 19 сентября 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 сентября 2020 г. – Месячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 30 сентября 2020 г. – Окончание квартального периода CT61
    Электронная подача требований о возмещении НДС, потраченного на поставки из других стран ЕС, в налоговый орган соответствующей страны ЕС в 2019 г.

Октябрь 2020

  • 1 октября 2020 г. – Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 31 декабря 2019 г.
  • 5 октября 2020 г. – Крайний срок для регистрации самооценки для уведомления об уплате подоходного налога / налога на прирост капитала за 2019/20
  • 7 октября 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 августа 2020 г.
  • 14 октября 2020 г. – Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 30 сентября 2020 г.
  • 19 октября 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 октября 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 октября 2020 г. – Крайний срок для получения HMRC
  • по почте налоговых деклараций самооценки за налоговый год, закончившийся 5 апреля 2020 г.

Ноябрь 2020

  • 1 ноября 2020 г. – Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 31 января 2020 г.
  • 2 ноября 2020 г.- Крайний срок подачи P46 (Автомобиль) за квартал, заканчивающийся 5 октября 2020 г.
  • 7 ноября 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 сентября 2020 г.
  • 19 ноября 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 ноября 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC

Декабрь 2020

  • 1 декабря 2020 г. – Новые рекомендуемые тарифы на топливо (AFR) для пользователей служебных автомобилей
    Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 28 февраля 2020 г.
  • 7 декабря 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 октября 2020 г.
  • 14 декабря 2020 г. – Срок уплаты ежеквартального платежа по корпоративному налогу для «очень крупных» компаний на конец года 31 марта 2021 г.
  • 19 декабря 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 декабря 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 30 декабря 2020 г. – Крайний срок для онлайн-подачи налоговых деклараций самооценки за налоговый год, закончившийся 5 апреля 2020 г.
  • 31 декабря 2020 г. – Срок подачи налоговой декларации для компаний с концом 31 декабря 2019 года
    Срок подачи отчетности компании в Регистрационную палату для компаний с ограниченной ответственностью на конец 31 марта 2019 года

Январь 2021

  • 1 января 2021 г. – Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 31 марта 2020 г.
  • 7 января 2021 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 ноября 2020 г.
  • 14 января 2021 г. – Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 31 декабря 2020 г.
  • 19 января 2021 – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 января 2021 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 января 2021 г. – Крайний срок подачи налоговых деклараций для самооценки за налоговый год, закончившийся 5 апреля 2020 г. и 2019/20 Налог на прирост капитала
    Баланс уплаты налога, причитающегося за 2019-2020 гг., И первого платежа в счет подоходного налога за 2020/21 г.

Февраль 2021

  • 1 февраля 2021 г. – Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 30 апреля 2020 г.
  • 2 февраля 2021 г. – Крайний срок подачи P46 (Автомобиль) за квартал, заканчивающийся 5 января 2021 г.
  • 7 февраля 2021 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 декабря 2020 г.
  • 19 февраля 2021 – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 февраля 2021 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC

Март 2021

  • 1 марта 2021 г. – Новые рекомендательные цены на топливо (AFR) для пользователей служебных автомобилей
    Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 31 мая 2020 года
    Внутренний резервный сбор по НДС на строительство и строительные услуги вступает в силу
  • 7 марта 2021 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся в январе 2021 г.
  • 14 марта 2021 г. – Срок погашения ежеквартального платежа по корпоративному налогу для «очень крупных» компаний с концом года 31 марта 2021 года и концом года 31 декабря 2021 года
  • 19 марта 2021 – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 марта 2021 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 марта 2021 г. – Корпоративные налоговые декларации, поданные компаниями на конец 31 марта 2020 г.

Апрель 2021


Краткий обзор важных дат 2020/21

Сроки подачи декларации по НДС 2020/21

Независимо от того, платите ли вы НДС ежемесячно или ежеквартально через MTD для правомочных предприятий, крайний срок подачи вашей декларации составляет 1 месяц и 7 дней после окончания периода НДС.Вот основные даты подачи декларации по НДС в 2020/21 налоговом году:

  • 7 апреля 2020 г. Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 29 февраля 2020 г.
  • 7 мая 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 марта 2020 г.
  • 7 июня 2020 г. – Крайний срок для возврата и уплаты НДС Отчетный квартальный период, заканчивающийся 30 апреля 2020 г., если подана онлайн-заявка
  • 7 июля 2020 – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 мая 2020 года
  • 7 августа 2020 г. Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 июня 2020 г.
  • 7 сентября 2020 – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 июля 2020 года
  • 7 октября 2020 Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 августа 2020 г.
  • 7 ноября 2020 – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 сентября 2020 года
  • 7 декабря 2020 – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 октября 2020 года
  • 7 января 2021 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 ноября 2020 г.
  • 7 февраля 2021 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 декабря 2020 г.
  • 7 марта 2021 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 января 2021 г.

Обновление от 20.03.2020: Г-н Сунак объявил об отсрочке уплаты НДС, чтобы помочь предприятиям управлять своими финансами во время вспышки COVID-19.Декларации по НДС должны быть подготовлены, поданы и представлены в установленные сроки, указанные выше, как обычно, но платежи, подлежащие оплате с 20 марта 2020 года и 30 июня 2020 года, будут автоматически отложены, а налогоплательщикам предоставлено до 5 апреля 2021 года выплатить любые суммы, подлежащие оплате в течение этого периода.

Для получения дополнительной информации прочтите наше руководство по установке крайних сроков Tax Digital.

Ключевые даты PAYE 2020/21

Вот ваши важные даты начисления заработной платы на 2020/21 год, включая месячные крайние сроки для неэлектронных и электронных платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC, когда вы должны предоставить вашим сотрудникам их P60 и даты подачи ваших форм P11D.Не забывайте, мы можем помочь вам передать услуги по расчету заработной платы на аутсорсинг.

  • 19 апреля 2020 года Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
    Крайний срок подачи формы расчета заработной платы на конец 2019/20 2019 года
  • 22 апреля 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 19 мая 2020 г. Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей СНГ, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 мая 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 мая 2020 – Дайте P60 всем сотрудникам в вашей платежной ведомости
  • 19 июня 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 июня 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 6 июля 2020 г. – Отправьте формы P11D онлайн в HMRC, раздайте сотрудникам копию информации и сообщите HMRC общую сумму задолженности по национальному страхованию класса 1A в форме P11D (b)
  • 19 июля 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 июля 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 июля 2020 г. – Дата подачи соглашения об оплате PAYE
  • 19 августа 2020 г. Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей СНГ, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 августа 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 19 сентября 2020 г. Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей СНГ, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 сентября 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 19 октября 2020 г. Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей СНГ, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 октября 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 19 ноября 2020 г. Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей СНГ, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 ноября 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 19 декабря 2020 г. Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей СНГ, сетевых карт и PAYE в HMRC
  • 22 декабря 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 19 января 2021 г. Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 января 2021 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 19 февраля 2021 г. Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 февраля 2021 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 19 марта 2021 г. Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 марта 2021 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC и PAYE в HMRC

Крайние сроки налогообложения корпораций 2020/21

Выплачивается всеми британскими компаниями с ограниченной ответственностью, корпоративный налог подлежит уплате через 9 месяцев и 1 день после окончания года, поэтому крайний срок изменяется в зависимости от конца года.Например, для компаний с концом года 31 декабря 2019 года срок уплаты корпоративного налога – 1 октября 2020 года. Вот основные даты корпоративного налогообложения для компаний с ограниченной ответственностью, которые должны следовать за 2020/21 налоговым годом:

  • 1 октября 2020 г. Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 31 декабря 2019 г.
  • 14 октября 2020 г. Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 30 сентября 2020 г.
  • 31 декабря 2020 года Срок подачи налоговой декларации для компаний с 31 декабря 2019 года на конец года
  • 1 января 2021 Срок уплаты налога на прибыль за период, закончившийся 31 марта 2020 г.
  • 14 января 2021 г. Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 31 декабря 2020 г.
  • 31 марта 2021 г. Корпоративные налоговые декларации, поданные компаниями на конец 31 марта 2020 г.

Основные сроки, если вы работаете не по найму 2020/21

Вот основные даты самооценки и другие важные даты для физических лиц и самозанятых в 2020/21 налоговом году:

  • 5 апреля 2020 г. Окончание 2019/20 налогового года.Убедитесь, что к этой дате все ваши счета в порядке и все документы выданы сотрудникам.
  • 6 апреля 2020 г. Начало 2020/21 налогового года. Следите за последними налоговыми изменениями, чтобы быть в курсе всех обновлений законодательства в этом новом налоговом году.
  • 31 июля 2020 г. – Второй платеж на счет (POA) по подоходному налогу за 2019-20 гг.
  • 5 октября 2020 г. Крайний срок для регистрации самооценки для уведомления об уплате подоходного налога / налога на прирост капитала за 2019/20
  • 19 октября 2020 г. Крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC класса 1 B и PAYE в HMRC
  • 22 октября 2020 Крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC класса 1 B и PAYE в HMRC
  • 31 октября 2020 г. Крайний срок для отправки по почте налоговых деклараций самооценки за налоговый год, закончившийся 5 апреля 2020 г., который должен быть получен HMRC
  • 30 декабря 2020 Крайний срок для онлайн-подачи налоговых деклараций самооценки за налоговый год, закончившийся 5 апреля 2020 г.
  • 31 декабря 2020 года Срок подачи отчетности компании в Регистрационную палату для компаний с ограниченной ответственностью с 31 марта 2019 года на конец года
  • 14 января 2021 г. Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 31 декабря 2020 г.
  • 31 января 2021 г. Крайний срок подачи налоговых деклараций для самооценки за налоговый год, закончившийся 5 апреля 2020 г. и налог на прирост капитала в 2019/2020 гг. / 21
  • 5 апреля 2021 Конец 2020/21 налогового года
  • 6 апреля 2021 г. 2021/22 начало налогового года

Малый бизнес Срок сдачи 2020/21

Хотя ваши крайние сроки могут варьироваться в зависимости от ряда факторов, вот важные налоговые даты, которые малый бизнес должен будет учитывать в 2020/21 налоговом году:

  • 5 апреля 2020 г. Окончание 2019/20 налогового года.Убедитесь, что к этой дате все ваши счета в порядке и все документы выданы сотрудникам.
  • 6 апреля 2020 г. Начало 2020/21 налогового года. Следите за последними налоговыми изменениями, чтобы быть в курсе всех обновлений законодательства в этом новом налоговом году.
  • 19 апреля 2020 г. – Крайний срок подачи формы расчета заработной платы на конец 2019/20 года
  • 7 мая 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 марта 2020 г.
  • 31 мая 2020 г.- Дайте P60 всем сотрудникам в вашей платежной ведомости
  • 6 июля 2020 г. – Отправьте формы P11D онлайн в HMRC, раздайте сотрудникам копию информации и сообщите HMRC общую сумму задолженности по национальному страхованию класса 1A, заполнив форму P11D (b)
  • 22 июля 2020 г. – Ежемесячный крайний срок для электронного перевода средств CIS, NIC класса 1 A и PAYE в HMRC
  • 31 июля 2020 г. – Второй платеж на счет (POA) по подоходному налогу за 2019-2019 гг.
  • 7 августа 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 июня 2020 г.
  • 7 ноября 2020 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 сентября 2020 г.
  • 31 декабря 2020 г. – Срок подачи налоговой декларации для компаний с конца 31 декабря 2019 г.
  • 1 января 2021 г. – Срок уплаты налога на прибыль за период, закончившийся 31 марта 2020 г.
  • 31 января 2021 г. – Крайний срок подачи налоговых деклараций для самооценки за налоговый год, закончившийся 5 апреля 2020 г. и 2019/20 Налог на прирост капитала
  • 7 февраля 2021 г. – Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 декабря 2020 г.
  • 6 апреля 2021 – Начало 2021/22 налогового года

Важные сроки бухгалтерского учета и налогообложения 2020/21

Мы собрали удобное загружаемое руководство, чтобы вы могли сразу получить доступ ко всем крайним срокам налогового года в Великобритании, а также руководство по всем налоговым льготам и изменениям в 2020/21 году.

Если вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации для самооценки, совет или поддержка в выполнении финансовых обязательств вашего бизнеса, свяжитесь с нашей надежной командой.

FIRS продлевает сроки подачи налоговых деклараций по КПН, НДС и НДН

COVID-19: FIRS продлевает сроки подачи налоговых деклараций, НДС и налогового налога

25 марта 2020

Сводка

23 марта 2020 года исполнительный председатель Федеральной налоговой службы (далее – «FIRS» или «Служба») разослал уведомление налогоплательщикам о том, что FIRS продлил сроки подачи налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) и удерживаемому налогу. (WHT) возвращается к последнему рабочему дню месяца, следующему за месяцем удержания.Срок подачи декларации о подоходном налоге с компаний (КПН) также был продлен на один месяц. Эта информация была передана через четырехстраничную публикацию в официальном твиттере FIRS в рамках его плана обеспечения непрерывности бизнеса в свете преобладающей глобальной пандемии COVID-19 (Corona Virus).

Детали

Уведомление соответствует усилиям, предпринимаемым федеральным правительством для сведения к минимуму и управления последствиями пандемии COVID-19, затрагивающей различные страны, включая Нигерию.В связи с этим Уведомление информирует налогоплательщиков о мерах, предпринятых FIRS для их поддержки в течение этого периода.

Уведомление поощряет налогоплательщикам воспользоваться различными электронными платформами для подачи налоговой декларации. возвращается, а также заявляет, что там, где есть необходимость в личных встречах, это будет ограничено не более чем десятью людьми одновременно при подаче заявки по всему миру рекомендуется социальное дистанцирование и правила гигиены.

В нем также подчеркиваются следующие конкретные паллиативные меры, предпринятые FIRS, чтобы помочь налогоплательщикам смягчить последствия пандемии:

  • FIRS продлил срок подачи деклараций по налогу на налог и налог на добавленную стоимость до последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем вычета, в отличие от установленного законом срока в 21 день после месяца вычета;
  • Срок подачи декларации по КПН продлен на один месяц – i.е. через семь месяцев после окончания финансового года, например Июль 2020 года для компаний с окончанием 31 декабря 2019 года;
  • Налогоплательщики, желающие подать свои отчеты в FIRS без проверенной отчетности, могут подать ее, при условии, что соответствующие проверенные счета будут безотказно поданы в течение двух месяцев после пересмотренной даты подачи;
  • FIRS также намеревается публиковать на своем веб-сайте информационные запросы для кабинетных обзоров и налоговых проверок и создать портал, где такая информация может быть загружена в его базу данных для проверки доступа в режиме онлайн;
  • Налогоплательщики, уже зарегистрированные на платформе электронной регистрации FIRS, также могут подавать все декларации через efiling @ firs.gov.ng или, в качестве альтернативы, отправьте свои отчеты следующим образом:
  • Налогоплательщики имеют право обращаться в FIRS, как правило, по электронной почте или по телефону через контактный центр FIRS по телефону 0909 74444444 или 0909 71111111.

Последствия

На основании этой публикации, теперь у налогоплательщиков есть возможность до последнего рабочего дня каждого месяца подавать свой НДС. и WHT возвращается. Хотя в Уведомлении не указана дата начала Таким образом, можно с уверенностью предположить, что данная директива вступает в силу с марта, 2020 и будет продолжаться до тех пор, пока FIRS не выпустит дополнительную рекомендацию или уведомление в в этом отношении.Для обеспечения уверенности в применении этих паллиативов и предотвращения споров в будущем, рекомендуется, чтобы FIRS документирует эту директиву в виде приказа или бюллетеня, особенно в ввиду того факта, что Циркуляры FIRS ранее не рассматривались как обязательны или имеют силу закона. Поскольку эта директива по существу регулирует установленные законом даты подачи документов, необходимо иметь юридическое основание для паллиативы.

Несмотря на вышеизложенного, налогоплательщики вправе воспользоваться преимуществами предоставленных вероятный сбой в их бизнесе и их способность соблюдать сроки подачи документов в этот срок.