Содержание

Заполняем поле 101 в платежном поручении в 2021 году

Что означает поле 101 в платежном поручении

Документ для безналичных расчетов с бюджетом и прочими контрагентами имеет свои правила заполнения. Каждая его ячейка (поле) оформляется согласно действующим нормативам в зависимости от категории платежа, владельца расчетного счета и непосредственно получателя денежных средств. Основные моменты прописаны в положении Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П.

Подробнее о процедуре оформления платежного документа читайте в статье «Как заполнить платежное поручение в 2021 году ― образец?».

Поле 101 отведено для закодированного 2-значного обозначения статуса плательщика — отправителя денежных средств. Им может выступать организация, индивидуальный предприниматель, адвокат, глава крестьянского хозяйства, иное физическое лицо. Также заполненное поле призвано обозначать налогового агента, участника внешнеэкономических операций.

Полученные денежные средства заносятся на разные лицевые счета в зависимости от статуса плательщика.

ВНИМАНИЕ! С 01.05.2021 обязательно заполняйте поле 15, в котором указывается номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)). С этой даты также меняются реквизиты Казначейских счетов и наименование банка получателя. Период с 01.01.2021 по 30.04.2021 переходный. Т.е. банк примет платежки как со старыми так и с новыми реквизитами. Это следует из письма ФНС России от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504. Подробности см. здесь.

Эксперты КонсультантПлюс детально разъяснили, как правильно заполнить платежное поручение на уплату налогов. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Варианты заполнения поля 101

Правила заполнения статуса плательщика в поле 101 содержатся в приложении 5 к приказу Минфина России от 12. 11.2013 № 107н.

О том, какие проблемы с выбором статуса имели место при оформлении платежей по страховым взносам, читайте в материале

«Основные статусы плательщика в платежном поручении».

Основными действующими реквизитами можно считать следующие коды:

  • 01 ― налогоплательщик-организация, какое-либо юридическое лицо.
  • 02 ― налоговый агент. Этот статус наиболее часто встречается при оплате НДФЛ за наемных работников, НДС при заключенных договорах аренды с муниципальными организациями.
  • 08 ― этот код используют предприятия и прочие физлица, уплачивающие страховые взносы за наемных работников.
  • 09, 10, 11, 12 — самозанятые лица (ИП, нотариусы, адвокаты, фермеры), уплачивающие налоги за себя.
  • 13 ― налогоплательщики ― прочие физические лица.

Обратите внимание! С 01.10.2021 ИП, адвокаты, нотариусы и главы КФХ при перечислении денег в налоговую будут указывать код статуса плательщика 13, который сейчас используют физлица. Обо всех изменениях в реквизитах на заполнение платежного поручения мы рассказали здесь.

Поле 101 платежного поручения в 2021 году подлежит заполнению не в каждом случае перечисления денежных средств. Наличие статуса плательщика указывает на получателя платежа как субъекта, на счетах которого аккумулируются налоги, взносы и прочие поступления. Банки в таких случаях обязаны проследить, чтобы последующие ячейки 102–110 также были заполнены. При отсутствии необходимых данных проставляется 0. Наличие пустого поля не допускается. Исключением здесь является поле 110, которое можно не заполнять вообще.

Подробнее о ситуации со 110-м полем читайте в статье «Вопрос о 110-м поле платежки решен окончательно».

Коды 15 и 20 используют кредитные организации или их филиалы, платежные агенты, которые переводят денежные средства за физических лиц на основании общего реестра или по каждому в отдельности.

Код 24 указывают физлица, осуществляющие выплаты страховых взносов или иных платежей в бюджет.

Таким образом, если субъект предпринимательской деятельности перечисляет в ФСС страховые взносы на травматизм за своих наемных работников, статус плательщика указывается с кодом 08 независимо от того, является он организацией или ИП.

Пример 1

Какой код следует прописать в поле 101 при перечислении НДФЛ? Использовать статус 01, указывающий на плательщика — юридическое лицо, неверно. В этом случае при перечислении денежных средств налоговыми агентами за своих работников необходимо проставить 02. Уплачивающие налог на доходы предприниматели используют значение кода 09. Перечисляющие НДФЛ нотариусы ― код 10, адвокаты ― код 11. Прочие физические лица, которые уплачивают налог, образовавшийся в результате оказания разовых услуг, проставляют в поле статуса код 13.

Однако с 01.10.2021 ИП, адвокаты, нотариусы и главы КФХ при перечислении денег в налоговую будут указывать код статуса плательщика 13, который сейчас используют физлица. Обо всех изменениях в реквизитах на заполнение платежного поручения мы рассказали здесь.

Пример 2

Какой статус плательщика проставляется при оплате земельного налога?

Поле 101 заполняется в зависимости от владельца земельного участка. Для организаций статус плательщика равен 01. Предприниматели, использующие участки в своей деятельности, связанной с получением прибыли, проставляют код 09. Налог на землю в случаях, когда владельцами являются прочие физические лица, уплачивается с кодом 13.

С ноября 2016 года в силу вступило правило о том, что уплата налога возможна третьим лицом. Заполнение платежного документа в этом случае имеет свои особенности.

Подробнее об оформлении документа на оплату налога третьим лицом читайте в материалах:

Ошибки при заполнении поля 101 в платежке

Неверно указанный код статуса плательщика приводит к возможной недоимке по налогам и взносам, начислению пеней, штрафов, разногласиям с контролирующими органами.

Самой распространенной ошибкой в использовании статуса плательщика можно считать перечисление НДФЛ за наемных работников с указанием в поле 101 кода 01 — как организации. Это неверно, так как в данном случае субъект выступает в качестве налогового агента. Правильным будет статус плательщика с кодом 02. То же самое касается и случаев перечисления НДС при аренде за муниципальные учреждения, когда организация выступает в качестве налогового агента.

Примеры указания статуса плательщика см. в материале «Верно указываем статус в платежных поручениях в 2021 году».

Последствия неправильного оформления платежных поручений

Неверно заполненное платежное поручение с указанием ошибочных реквизитов может повлечь за собой ответственность за несвоевременное совершение платежа. В подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ приводятся примеры, в каких случаях ошибки в платежных документах не позволяют считать обязанность налогоплательщика по самостоятельному исчислению платежей исполненной:

  • неверное указание номера счета;
  • ошибка в наименовании банка получателя.

Прочие случаи ошибочного заполнения платежек не являются основанием для отказа в зачислении платежей. Субъект предпринимательской деятельности в таких случаях вправе обратиться в налоговую инспекцию для уточнения платежей.

Судебная практика также свидетельствует о том, что решение в подобных ситуациях, скорее всего, будет вынесено в пользу налогоплательщика (постановление ФАС Московского округа от 07.08.2009 № КА-А41/7564-09 по рассматриваемому делу № А-41-10152/08).

Периодически проводимая сверка с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами позволит выявить возможные ошибки при составлении платежных документов, вовремя зачесть требуемые суммы и избежать дальнейших конфликтов и недоразумений с проверяющими относительно образовавшейся суммы недоимки.

Итоги

В поле 101 указывайте код статуса налогоплательщика. Для ООО основной код - 01, для ИП - 09. Если ООО или ИП выступает налоговым агентом, то применяйте код 02.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Страховые взносы в налоговую за ИП и сотрудников

На днях тоже столкнулся с тем, что банк-клиент не принимает платёжки, ругаясь на то, что в полях ПоказательОснования=ТП
ПоказательПериода=МС.01.2017

Ему нужно, что бы значения в этих полях были нулевые.

Обратился в банк, их главбух обратился к разработчиками банк-клиента и вот что они ответили:
__________________________________________________________________________________
Здравствуйте!

Были приняты изменения в налоговый кодекс, что страховые взносы администрируют налоговые органы.
Есть Приказ 107н, который определяет правила заполнения платежа в бюджет.
Система работает согласно приказа 107н.
Согласно п.2 Приложения 4 Приказа 107н:
«…
2. Настоящие Правила распространяются на:
плательщиков страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, …»

То есть, при указании статуса составителя 08 должны применяться правила Приложения 4.

Согласно п.5 Приложения 4 Приказа 107н:
«…

5. В реквизитах "106", "107", "109" распоряжения о переводе денежных средств указывается ноль ("0").
…»

То, при заполнении по правилам Приложения 4 в реквизите 106 должен указывать «0» ( и другое значение, например «ТП» не допускается).

Дополнительно:

Еще раз повторю, касаемо данного запроса и проблемы клиентов. Клиенты неверно трактуют 107н и ссылаются на приложение 2, где про статус сост. 08 ничего не сказано и когда они указывают статус составителя 08, далее документ регламентируется не приложением 2, а приложение 4 из 107н как я и написал выше.

Соответственно в документе, либо необходимо указать статус составителя 01(плательщик сборов), либо в реквизитах "106", "107", "109" распоряжения о переводе денежных средств указывается ноль ("0").

В актуальной сборке 396, проблем с ibank2 касаемо нового законодательства возникать не должно, проблемы только в том, что клиенты неправильно трактуют данный приказ.

С уважением, Сейтниязов Артур
Специалист отдела внедрения и сопровождения Компания "БИФИТ" - www.bifit.com Тел. +7 (499) 705-01-01 Тел. 8-800-333-911-0

E-mail: [email protected]
____________________________________________________________________________

Т.е. разработчики готовы внести изменения, но изменения в 107Н законодательно еще не приняты. Как только примут все изменения в 107Н банк сразу обновить базу для заполнения платежей.

Статус плательщика в платежном поручении в 2018 году

Шаблон платежного поручения приведен в Положении, утвержденном Банком России 19.06.2012 г. № 383-П. Форма является унифицированной, субъекты хозяйствования не могут вносить в нее изменения. От корректности заполнения бланка зависит правильность направления денежных средств. Так, если будет указан неверный статус плательщика при уплате налога, то деньги могут быть отнесены казначейством к группе невыясненных поступлений. Следствием может быть начисление пеней и штрафов за просрочку платежа.

Какой указывать статус плательщика в платежном поручении в 2018 году

Статус плательщика прописывается в поле 101 платежки, обозначая самого плательщика и вид платежа. Эта графа может быть заполнена числовым кодом или оставаться пустой. Последний вариант характерен для перевода средств в пользу обычных контрагентов. Указание статуса обязательно только при проведении расчетов с бюджетом. Это позволяет казначейству быстро и правильно отправлять и разносить платежи.

Основным документом, регламентирующим порядок заполнения платежек, является Приказ Минфина от 12.11.2013 г. под № 107н. Варианты актуальных цифровых обозначений, указываемых в поле 101, прописаны в приложении № 5 Приказа № 107н:

  • Код 01 – статус плательщика в платежном поручении в 2018 году, обозначающий налогоплательщика (в т.ч. плательщика страхвзносов) – юрлицо.
  • Числовая комбинация 02 означает, что деньги переводятся в бюджет налоговым агентом.
  • Шифр 03 используют почтовые организации федерального уровня подчинения для перечислений от имени физических лиц (исключение составляют уплачиваемые таможенные сборы).
  • Налоговые органы обозначаются кодом 04.
  • Код 05 предназначен для платежей от ФССП – Службы судебных приставов.
  • Если юридическое лицо, выступает в качестве участника внешнеэкономических операций, применяется шифр 06.
  • Для таможенных органов внедрен код 07.
  • Для обозначения плательщиков, которые перечисляют средства в пользу бюджета, но назначение их платежа не связано с уплатой налогов, страхвзносов или сборов, находящихся в ведении ФНС, используется код 08. Этот статус плательщика в платежном поручении в 2018 году может использоваться как юрлицами и ИП, так и лицами, занимающимися частной практикой, при уплате взносов на «травматизм» в ФСС.
  • При погашении обязательств по налогам, страхвзносам и сборам, которые находятся в ведении налоговиков, в платежке указывают статус налогоплательщика:
    •  09, если речь идет об ИП;
    • 10, если в роли плательщика выступает нотариус;
    • 11, когда деньги перечисляются от имени адвоката, открывшего адвокатский кабинет;
    • 12 – шифр обозначает плательщика-главу КФХ;
    • 13, если платеж вносится физическим лицом.
  • Код 15 введен для обозначения кредитных организаций и почтовых учреждений. Шифр применяется в случаях, когда платежка на перевод от физлиц оформляется одной суммой с приложенным реестром.
  • Для физических лиц, участвующих во внешнеэкономических операциях, предусмотрена комбинация 16, а если лицо имеет статус ИП, то используется код 17.
  • При оплате таможенных сборов и отсутствии обязательств по декларированию ценностей проставляется код 18.
  • Если организациями и их филиалами деньги направляются в бюджет в погашение долга физического лица на основании исполнительного документа, применяется код 19. Эта комбинация может использоваться при условии, что переводимые деньги были удержаны из зарплаты должника.
  • Кодом 20 обозначается кредитная структура, перечисляющая средства по отдельному платежу, полученному от физического лица.
  • Шифр 21 введен для ответственных участников консолидированных групп плательщиков налогов, а 22 код обозначает простых участников таких групп.
  • ФСС переводит средства, идентифицируя статус плательщика в платежном поручении в 2018 году кодом 23.
  • Если платеж реализуется от имени физического лица в пользу ФСС, проставляется шифр 24.
  • Код 25 используют банки-гаранты при возврате НДС и уплате акцизов.
  • Шифром 26 обозначаются учредители компании-должника, которые осуществляют платеж для покрытия кредиторских обязательств по реестру требований при банкротстве.
  • По платежам, которые в результате их незачисления получателю подлежат возврату в бюджет, банковские организации проставляют статус 27.
  • Последний вариант кодовой комбинации – 28. Он предназначен для идентификации получателей международных почтовых отправлений.

Статус налогоплательщика | Современный предприниматель

При заполнении документов на перечисление любого налога или сбора налогоплательщик в обязательном порядке указывает свой статус. Статус налогоплательщика – это определенная кодировка, которая прописывается в поле 101 платежного поручения.

Показатель статуса налогоплательщика

Перечень вариантов статусов налогоплательщика прописан в приказе Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н, а именно в приложении №5 к документу.

Каждый конкретный код представляет собой двузначное значение: 01,02, 03 и так далее. Всего таких вариантов 26.

Так, статус налогоплательщика 01 указывают плательщики налогов и сборов, являющиеся юридическими лицами, для ИП используется аналогичный код 14. Статус налогоплательщика 02 – значение для налогового агента. Его используют фирмы и ИП, например, при перечислении НДФЛ, удержанного из заработной платы, выплачиваемой работникам. Код 04 предназначен для платежей, осуществляющихся налоговыми органами. Статус налогоплательщика 08 используют компании и индивидуальные предприниматели при перечислении страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации. Кодировку 09 указывает при перечислении налогов и сборов индивидуальный предприниматель.

Некоторые коды используются в зависимости от осуществляемого вида деятельности или особенностей ведения бизнеса. Например, статус 17 будет использоваться предпринимателем, участвующим во внешнеэкономической деятельности. При перечислении налогов, рассчитанных по консолидированной группе налогоплательщиков, компания – участник такой группы должна код 22.

Выбор кода статуса налогоплательщика

В упомянутом приказе Минфина есть некая неоднозначность по использованию некоторых кодов. Часть приведенных значений, условно говоря, задваиваются для одних и тех же ситуаций. Например, это касается статуса плательщика страховых взносов. До конца прошлого года, когда такие платежи уплачивались в ПФР и ФСС, в платежных поручениях следовало указывать код 08. С 2017 года администрированием страховых отчислений является ИФНС. И на данный момент, несмотря на то, что этот код не был отменен или аннулирован, налоговое ведомство призывает в данных платежах использовать код 01 для организаций и код 09 для индивидуальных предпринимателей (Письмо ФНС России от 10 февраля 2017 года № ЗН-4-1/[email protected]).

Ошибка в статусе налогоплательщика в платежном поручении

При заполнении платежного поручения могут быть допущены ошибки – ведь человеческий фактор никто не отменял. Некоторые ошибки, как, например, в КБК или в реквизитах получателя, могут быть критичными, ведь такой платеж попросту не дойдет до адресата, либо не будет идентифицирован, как конкретный налог или сбор, а значит обязанность по уплате бюджетного платежа так и останется не исполненной.

Однако ошибка в статусе налогоплательщика в платежном поручении к катастрофическим последствиям не приведет. Корректный код в поле 101 платежки не так важен, как указание того же кода бюджетной классификации. Такое перечисление будет считаться исполненным в любом случае.

Конечно это не означает, что при заполнении платежки данный реквизит можно не указывать вовсе или указывать его неправильно. Кстати говоря, во многих банках, которые предоставляют доступ к расчетному счету онлайн, при оформлении платежного поручения срабатывают различные фильтры или подсказки, помогающие заполнить поручение корректно. Но если ошибка в данном поле платежки все же допущена, то плательщику предоставляется возможность подать в инспекцию заявление об уточнении платежа (письмо ФНС от 10 октября 2016 года № СА-4-7/[email protected]).

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход

Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Регистрация в приложении "Мой налог" занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:

  • с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
  • c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
  • с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона - работать через вэб-версию приложения «Мой налог».

Способы регистрации:

  1. Бесплатное мобильное приложение «Мой налог»
  2. Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  3. Уполномоченные банки
  4. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.

Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру.

Приложение уже доступно для скачивания.

Скачать из App Store Скачать из Google Play
Веб-версия

Как использовать налоговый режим иностранцам

Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя.

Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН. При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность.

Как получить доступ в личный кабинет налогоплательщика.

После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения. Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России.

Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Как рассчитать сумму налога к уплате

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

 

  • 1
    Сформируйте чек

    по каждому поступлению
  • 2
    Укажите плательщика

    и сумму дохода
  • 3
    Отправьте чек покупателю

    или распечатайте на бумаге
в течение

месяца Получайте информацию о начислениях налога онлайн
до 12-го числа

следующего месяца Узнайте сумму налога к уплате в приложении
до 25-го числа

следующего месяца Заплатите начисленный налог
удобным способом

Поле 101 в платежном поручении — статус плательщика в 2020 и 2021 году

Унифицированную форму платежного поручения обязаны использовать все экономические субъекты. Причем бюджетники и НКО также заполняют платежки для расчетов с бюджетом или контрагентами. Специализированный бланк — форма 0401060 утверждена Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П, а вот особенности заполнения документа закреплены в Приказе Минфина РФ № 107н.

Структура платежки предусматривает поля, каждое из которых должно быть заполнено соответствующим реквизитом. Если ошибиться при заполнении полей, например, при оплате налоговых платежей, то документ могут отклонить. То есть деньги не поступят получателю вовремя. В итоге вероятны штрафы, пени и неустойки. Следовательно, к составлению платежки необходимо отнестись с особым вниманием.

Особую роль при оплате налогов, сборов и взносов играет поле 101 — статус плательщика в 2020 году. Что это за код, расскажем далее.

Что за код такой

Большинство работников финансовой сферы могут с легкостью ответить на вопрос: что такое статус плательщика — 101 поле в платежке. Это специальный код, который позволяет идентифицировать организацию-плательщика. Иными словами, данный шифр определяет статус лица, осуществляющего тот или иной платеж.

Если указать неверное значение в поле 101, то платежный документ, скорее всего, вернут отправителю с указанием на допущенную ошибку. Однако если платеж «уйдет», то он будет «затерян» среди бюджетных платежей. Выяснение, возврат или уточнение ошибочного транша займет немало времени.

Что указывать в поле 101

Все возможные значения статуса плательщика закреплены в Приложении № 5 к Приказу Минфина РФ № 107н. Итак, в настоящий момент действуют 25 кодификаций. Рассмотрим значения, которые широко применяются в деятельности бюджетного учреждения. Данные представим в виде в таблицы:

Код

Значение

01

Если перечисление осуществляет юридическое лицо в качестве налогоплательщика в отношении платежей в пользу ФНС.

Уже с 2017 года при перечислении взносов на социальное страхование граждан в ФНС придется указывать «01» в 101 поле платежки.

Отметим, что страховые взносы — статус плательщика 2020 — определяются также. Исключение: взносы ФСС по НС и ПЗ.

02

Данный шифр должны использовать налоговые агенты.

Например, статус плательщика 101 2 необходимо указать при перечислении НДФЛ за наемных сотрудников.

08

Применяется при перечислении страховых взносов на травматизм в пользу Фонда социального страхования.

Также код «08» придется указать в платежке на перечисление субсидий. Например, при перечислении субсидии на выполнение муниципального задания от распорядителя бюджетных средств в пользу бюджетного учреждения.

Остальные значения кодификации поля 101 в бюджетной деятельности используются довольно редко. В коммерческой сфере наиболее популярными считаются коды:

  • статус плательщика 101 09 — используется при перечислении налоговых платежей в государственный бюджет индивидуальными предпринимателями. Например, если ИП платит налоги, сборы и взносы в Федеральную инспекцию;
  • статус плательщика 101 13 — применяется для платежей в бюджет по налогам, сборам, взносам и иным формам налоговых обязательств, если плательщиком выступает простой гражданин — физлицо;
  • код «11» указывают адвокаты при аналогичных видах расчетов с бюджетом;
  • шифр «12» — для глав КФХ.

Остальные значения кодификации имеют индивидуальный характер и применяются субъектами с особыми признаками.

Образец заполнения

Как заполнить поле 101 в платежке. Рассмотрим несколько актуальных примеров для бюджетного учреждения:

  1. Платим НДФЛ за своих сотрудников.
  1. Перечисляем взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ.
  1. Уплачиваем взносы на травматизм.

Об авторе статьи

Евдокимова Наталья

Бухгалтер-эксперт

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Другие статьи автора на gosuchetnik.ru

Статус плательщика в платежном поручении в 2020 и 2021 году

Платежка — это особый финансовый документ, который позволяет организациям осуществлять переводы денежных средств в пользу контрагентов, сотрудников или производить расчеты с бюджетом. От достоверности реквизитов в платежном поручении зависит правильность зачисления средств на счет получателя. Один из таких важных реквизитов документа — это статус плательщика. В статье расскажем, как правильно определить его значение для разных платежей.

Особый реквизит

Указывая статус в платежке, бухгалтер идентифицирует:

  • вид платежа и назначение: за счет каких средств осуществляются расчеты и целевое направление платежа;
  • категорию организации-плательщика: к какой группе относится организация, которая совершает платеж;
  • группу получателей: в какую категорию попадает получатель денежных средств.

Значение следует вносить в специальное поле 101, которое отмечено на рисунке:

Поле 101 Бюджетный статус плательщика обязателен для заполнения! То есть, при расчетах с бюджетами всех уровней, данное поле должно быть заполнено в обязательном порядке. Отметим, что для остальных видов расчетов этот реквизит не заполняется.

Как определить значение бюджетникам?

Единая система идентификации поля 101 в платежках установлена на законодательном уровне. Чиновники в приложении №5 к Приказу Минфин №107н от 12.11.13 перечислили общие правила заполнения поля.

В поле 101 составитель платежки должен указать специальный код, который соответствует виду платежа, категории плательщика и получателя перечисляемых средств. Ключевые значения для бюджетной организации указаны в таблице.

Статус

Назначение

Пример

01

Уплата налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, которые администрирует ФНС

При перечислении взносов ОМС, ОПС или ВНиМ

02

Расчеты по налоговым обязательствам, в случаях, когда компания выступает налоговым агентом

Расчеты с бюджетом по НДФЛ, уплата НДС налоговым агентом

08

Расчеты с бюджетом, за исключением налоговых обязательств, подконтрольных ФНС

Плата взносов в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний

Не заполнять

Расчеты с контрагентами, в том числе с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, с персоналом и внештатными работниками

Перечисление заработной платы, зачисление аванса по договору поставки, окончательный расчет за услуги сторонних компаний

О том, как правильно заполнить остальные поля платежного поручения читайте в отдельном материале «Образец заполнения платежного поручения». А чтобы не запутаться в заполнении реквизитов на оплату страхового обеспечения по наемным работникам, ознакомьтесь со статьей: «Как платить страховые взносы бюджетной организации».

Статусы для НКО и других юрлиц

Помимо бюджетных учреждений, платежные поручения на оплату обязательств составляют коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, частные практики и обычные физлица. Но использовать вышеприведенные реквизиты для данных категорий плательщиков недопустимо. Например, проставить статус плательщика ИП 01, при перечислении страховых взносов будет ошибкой.

Для НКО и прочих организаций чиновники определили свои коды.

Статус плательщика 09, что это? Код «09» следует проставлять, если налогоплательщик — это индивидуальный предприниматель. То есть, если ИП уплачивает страховые взносы и иные платежи в пользу ФНС, то в поле 101 проставляем «09».

Статус «10» указываем при свершении аналогичного вида расчетов, но если налогоплательщик — это нотариус, ведущий частную практику.

Статус «12» используют частные адвокаты.

Статус плательщика 13, что это? Если платеж, в пользу налоговой инспекции осуществляет физическое лицо, то в 101 поле проставляется значение «13». Например, если гражданин самостоятельно уплачивает взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС), или же самостоятельно уплачивает страховое пенсионное обеспечение.

Исключением являются платежи в ФСС. В таком случае проставляется код 24. Следовательно, статус плательщика 24, что это? Это код, идентифицирующий перечисление денежных средств в пользу ФСС, проводимых напрямую от физических лиц.

Статус плательщика 08, что это? Это шифр, который определяет, что платеж в пользу Фонда социального страхования совершает юридическое лицо или ИП.

Нельзя путать код «24» и «08»!

Об авторе статьи

Евдокимова Наталья

Бухгалтер-эксперт

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Другие статьи автора на gosuchetnik.ru

IRS способы оплаты | Налоговая служба

FS-2020-10, июль 2020

У налогоплательщиков есть множество вариантов, которые следует учитывать при уплате федеральных налогов. В этом году в связи с пандемией COVID-19 крайний срок подачи и уплаты налогов был перенесен с 15 апреля на 15 июля 2020 года.

Список форм, подлежащих заполнению до 15 июля, находится на странице «Налоговые льготы в связи с коронавирусом: сроки подачи и оплаты». Электронные платежи - это оптимальный способ уплаты налога. Все варианты оплаты доступны в IRS.правительство / платежи.

Налоговое управление США напоминает налогоплательщикам, заполняющим декларации серии 1040, что они должны подать форму 4868, Заявление об автоматическом продлении срока подачи PDF-декларации по индивидуальному подоходному налогу в США, до 15 июля, чтобы получить автоматическое продление до 15 октября. Расширение предоставляет дополнительное время. подать налоговую декларацию - это не продолжение уплаты причитающихся налогов.

Те, кто имеет задолженность по подоходному налогу за 2019 год, а также расчетный налог за 2020 год, должны произвести два отдельных платежа не позднее 15 июля 2020 года.Один для их обязательств по подоходному налогу за 2019 год и один для их расчетных налоговых платежей за 2020 год. Два расчетных налоговых платежа можно объединить в один платеж.

Автоматическое продление времени для файла

Налогоплательщики, которым нужно больше времени для подготовки и подачи своей федеральной налоговой декларации, могут подать заявку на продление срока подачи до 15 октября. Чтобы получить продление, налогоплательщики должны оценить свои налоговые обязательства в форме продления и заплатить любую причитающуюся сумму.

У индивидуальных налогоплательщиков есть несколько простых способов подать форму 4868 PDF до 15 июля.У поставщиков налогового программного обеспечения есть электронная версия. Кроме того, все налогоплательщики, независимо от дохода, могут использовать бесплатный файл IRS, чтобы в электронном виде запросить автоматическое продление подачи налоговой декларации.

Государственные сроки могут отличаться

IRS также напоминает налогоплательщикам о необходимости проверить крайние сроки подачи и уплаты штатов, которые могут отличаться от федерального крайнего срока 15 июля. Список веб-сайтов налоговых органов штата доступен через Федерацию налоговых администраторов.

Электронная оплата

  • Физические лица - Налогоплательщики могут использовать Direct Pay для двух платежей каждый день.Direct Pay позволяет налогоплательщикам платить онлайн прямо с текущего или сберегательного счета бесплатно и планировать платежи до 365 дней вперед. Они получат электронное письмо с подтверждением своих платежей.
  • Предприятия - Для предприятий или тех, кто совершает крупные платежи, лучшим вариантом платежа является Электронная система федеральных налоговых платежей, которая позволяет производить до пяти платежей в день. Запись обязательна. Налогоплательщики могут планировать платежи на срок до 365 дней и получать уведомления о своих платежах по электронной почте.

Дополнительные возможности электронных платежей

  • Налогоплательщики могут платить, когда они подают электронную налоговую декларацию, используя программное обеспечение для налоговой онлайн-регистрации. Если вы пользуетесь услугами специалиста по составлению налоговой декларации, попросите составителя уплаты налога путем электронного снятия средств с банковского счета.
  • Налогоплательщики могут выбрать оплату кредитной картой, дебетовой картой или цифровым кошельком через платежную систему. Взимаются сборы за обработку. Плата за обслуживание карты не поступает в IRS.
  • Приложение IRS2Go предоставляет удобные для мобильных устройств варианты оплаты, включая прямую оплату и платежи через провайдера на мобильных устройствах.

Оплата чеком, денежным переводом или кассовым чеком

  • Налоговое обязательство 2019 - При уплате налога на прибыль за 2019 год без сопроводительной налоговой декларации за 2019 налогоплательщики, платящие чеком, денежным переводом или кассовым чеком, должны приложить к платежу форму 1040-V, платежный ваучер.Отправьте платеж по правильному адресу с указанием штата или формы. Не отправляйте наличные по почте. Укажите в строке чека, что это платеж подоходного налога за 2019 год.
  • Для тех, кто платит при подаче налоговой декларации за 2019 год, не прикрепляйте платеж к декларации скобками или скрепками. Для получения дополнительной информации перейдите в раздел «Оплата чеком или денежным переводом» на IRS.gov.
  • Расчетные налоговые платежи за 2020 год - Налогоплательщики, производящие расчетный налоговый платеж в 2020 году чеком, денежным переводом или кассовым чеком, должны приложить соответствующий платежный ваучер по форме 1040-ES.Укажите в строке чековой записки, что это расчетный налоговый платеж за 2020 год.

Оплата наличными

  • Физические и юридические лица, предпочитающие платить наличными, могут сделать это в участвующем розничном магазине. Выберите вариант наличными в разделе «Другие способы оплаты» и следуйте инструкциям. Существует лимит платежей в размере 1000 долларов США в день и комиссия в размере 3,99 долларов США за платеж.

Варианты оплаты для тех, кто не может заплатить полностью

Для налогоплательщиков, которые не могут заплатить полностью, IRS поощряет их платить столько, сколько они могут, и рассматривает различные варианты оплаты, доступные для оставшейся суммы.Действуйте как можно быстрее. По налоговым счетам накапливается больше процентов и сборов, чем дольше они остаются неоплаченными.

У большинства налогоплательщиков есть следующие варианты оплаты

  • Соглашение об онлайн-платежах - Они доступны для физических лиц, которые должны не более 50 000 долларов США по комбинированному подоходному налогу, штрафам и процентам, и предприятиям, которые должны 25 000 долларов США или меньше по комбинированному налогу на заработную плату, штрафам и процентам и которые подали все налоговые декларации. Большинство налогоплательщиков имеют право на этот вариант, и соглашение об онлайн-платежах обычно можно заключить в течение нескольких минут через IRS.гов / опа. Соглашения об онлайн-оплате доступны с понедельника по пятницу с 6:00 до 12:30; Суббота, с 6 утра до 10 вечера; Воскресенье, 18:00. до полуночи. Все время по восточному времени. Могут взиматься определенные сборы.
  • Соглашение о рассрочке платежа - Налогоплательщики, которые не имеют права использовать вариант соглашения об онлайн-платежах или решили не использовать его, также могут подать заявку на план оплаты по телефону или по почте, заполнив форму 9465, Запрос на рассрочку. Договоры о рассрочке платежа, оплачиваемые прямым депозитом с банковского счета или вычетом из заработной платы, помогут налогоплательщикам избежать неисполнения своих соглашений.Это также снижает бремя почтовых платежей и экономит почтовые расходы. Могут взиматься определенные сборы.
  • Временная задержка сбора - Налогоплательщики могут обратиться в IRS, чтобы запросить временную задержку процесса сбора. Если IRS определяет, что налогоплательщик не может платить, он может отложить сбор до тех пор, пока его финансовое состояние не улучшится. Пени и проценты продолжают начисляться до тех пор, пока не будет выплачена полная сумма.
  • Компромиссное предложение - Некоторые налогоплательщики имеют право оплатить свой налоговый счет на сумму, меньшую суммы, которую они должны, путем подачи компромиссного предложения.Чтобы определить право на участие, используйте инструмент предварительной квалификации «Предложение в компромиссе».

Хотя проценты и штрафы за просрочку платежа продолжают начисляться по любым неуплаченным налогам после 15 июля, ставка неуплаты налоговых штрафов снижается вдвое, пока действует соглашение о рассрочке платежа. Обычная ставка штрафа 0,5% в месяц снижена до 0,25%. Для календарного квартала, начинающегося 1 июля 2020 года, процентная ставка за недоплату составляет 3%.

Кроме того, налогоплательщики могут рассмотреть другие варианты оплаты, в том числе получение ссуды для выплаты причитающейся суммы.Во многих случаях стоимость ссуды может быть ниже, чем сумма процентов и штрафов, которые IRS должно взимать в соответствии с федеральным законом.

Просмотр федеральной налоговой информации онлайн

Индивидуальные налогоплательщики могут перейти на IRS.gov/account, чтобы получить безопасный доступ к информации о своем федеральном налоговом счете. Они могут просматривать сумму своей задолженности, получать доступ к своим налоговым записям в Интернете, просматривать историю своих платежей и просматривать ключевую информацию о налоговых декларациях для самой последней налоговой декларации в том виде, в котором они были изначально поданы.

Проверить удержание налога

IRS призывает всех налогоплательщиков проверить свои удержания за 2020 год, особенно тех, кто внес корректировки в удержание в 2019 году или серьезно изменил свою жизнь.К числу тех, кто подвергается наибольшему риску того, что из заработной платы удерживается слишком мало налогов, относятся налогоплательщики, которые в прошлом составляли статьи, но теперь получают повышенный стандартный вычет, а также домохозяйства с двумя наемными работниками, наемных работников с источниками дохода, не связанными с заработной платой, и лиц со сложными налоговые ситуации.

Чтобы помочь налогоплательщикам распределять соответствующие удержания на свои зарплаты в течение 2020 года, обновленная версия онлайн-оценщика налоговых удержаний агентства теперь доступна на IRS.gov. Проверить удержание никогда не рано.

Онлайн-инструменты

IRS призывает налогоплательщиков воспользоваться множеством инструментов и других ресурсов, доступных на IRS.gov, особенно с чрезвычайно ограниченными телефонными услугами и личным обслуживанием из-за COVID 19.

Примерные налоги

| Внутренняя налоговая служба

Последние события см. В Публикации 505 налогового года 2021 «Удержание налогов и расчетный налог», а также «Выбор применить возвратную переплату 2020 года с платежа 17 мая с запросом на продление до расчетных налогов 2021 года».

Налоги должны уплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, либо посредством удерживаемых налогов, либо посредством расчетных налоговых платежей. Если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, или если вы получаете доход, такой как проценты, дивиденды, алименты, доход от самозанятости, прирост капитала, призы и награды, вам, возможно, придется произвести расчетные налоговые платежи. Если вы занимаетесь бизнесом самостоятельно, вам, как правило, необходимо произвести расчетные налоговые платежи. Расчетный налог используется для уплаты не только подоходного налога, но и других налогов, таких как налог на самозанятость и альтернативный минимальный налог.

Если вы не платите достаточную сумму налога путем удержания и расчетных налоговых платежей, с вас может взиматься штраф. С вас также может взиматься штраф, если расчетные налоговые платежи просрочены, даже если вам причитается возмещение при подаче налоговой декларации.

Расчетные налоговые требования различны для фермеров, рыбаков и некоторых налогоплательщиков с более высокими доходами. Публикация 505 «Удержание налогов и расчетный налог» предоставляет дополнительную информацию об этих специальных правилах расчета налогов.

Кто должен платить ориентировочный налог

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они будут иметь задолженность по налогу в размере 1000 долларов США или более.

Корпорации, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они должны будут заплатить налог в размере 500 долларов США или более.

Возможно, вам придется заплатить расчетный налог за текущий год, если ваш налог был больше нуля в предыдущем году. См. Лист в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» или в форме 1120-W «Расчетный налог для корпораций» для получения дополнительных сведений о том, кто должен платить расчетный налог.

Кто не должен платить расчетный налог

Если вы получаете зарплату и заработную плату, вы можете избежать уплаты ориентировочного налога, попросив своего работодателя удержать дополнительный налог с вашего заработка.Для этого заполните новую форму W-4 своему работодателю. В форме W-4 есть специальная строка, в которой вы можете указать дополнительную сумму, которую вы хотите удержать у вашего работодателя.

Если вы получите зарплату, оценщик удержания налогов поможет вам убедиться, что из вашей зарплаты удерживается правильная сумма налога.

Вам не нужно платить ориентировочный налог за текущий год, если вы выполняете всех трех из следующих условий.

  • У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год
  • Вы были U.Гражданин или резидент С. на весь год
  • Ваш предыдущий налоговый год охватывал 12-месячный период

У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год, если ваш общий налог был равен нулю или вам не нужно было подавать налоговую декларацию. Для получения дополнительной информации о том, как рассчитать расчетный налог, см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Как рассчитать расчетную сумму налога

Физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и акционеров корпорации S, обычно используют форму 1040-ES для расчета предполагаемого налога.

Чтобы рассчитать приблизительный налог, вы должны определить ожидаемый скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты за год.

При расчете предполагаемого налога на текущий год может оказаться полезным использовать ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год в качестве отправной точки. Используйте в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год. Вы можете использовать таблицу в форме 1040-ES, чтобы рассчитать предполагаемый налог. Вам необходимо оценить размер дохода, который вы ожидаете получить за год.Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать расчетный налог на следующий квартал. Вы хотите максимально точно оценить свой доход, чтобы избежать штрафов.

Вы должны внести поправки как в вашу собственную ситуацию, так и в связи с недавними изменениями в налоговом законодательстве.

Корпорации обычно используют форму 1120-W для расчета предполагаемого налога.

Когда платить ориентировочные налоги

Для расчетных целей налогообложения год делится на четыре периода выплат. Вы можете отправить расчетные налоговые платежи с формой 1040-ES по почте или оплатить онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go. Посетите IRS.gov/payments, чтобы просмотреть все варианты. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Использование электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) - это самый простой способ для физических и юридических лиц платить федеральные налоги.Сделайте ВСЕ ваших федеральных налоговых платежей, включая федеральные налоговые депозиты (FTD), договор о рассрочке и расчетные налоговые платежи, используя EFTPS. Если вам проще платить предполагаемые налоги еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т. Д., Вы можете это сделать при условии, что вы заплатите достаточно к концу квартала. Используя EFTPS, вы можете получить доступ к истории своих платежей, чтобы знать, сколько и когда вы совершили расчетные налоговые платежи.

Корпорации должны внести платеж с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 542 «Корпорации».

Штраф за недоплату расчетного налога

Если вы не уплатили достаточную сумму налога в течение года, либо путем удержания, либо путем осуществления расчетных налоговых платежей, вам, возможно, придется заплатить штраф за недоплату расчетного налога. Как правило, большинство налогоплательщиков избегают этого штрафа, если они должны менее 1000 долларов США в виде налога после вычета своих удержаний и кредитов, или если они заплатили не менее 90% налога за текущий год или 100% налога, указанного в декларации за предыдущий год, в зависимости от того, что меньше.Существуют особые правила для фермеров, рыбаков и некоторых налогоплательщиков с более высокими доходами. Пожалуйста, обратитесь к Публикации 505, Удержание налогов и расчетный налог , для получения дополнительной информации.

Однако, если ваш доход получен неравномерно в течение года, вы можете избежать штрафа или уменьшить его, пересчитав свой доход в год и выплачивая неравные выплаты. Используйте форму 2210 «Недоплата расчетного налога частными лицами, имуществом и трастами» (или форму 2220 «Недоплата расчетного налога корпорациями»), чтобы узнать, есть ли у вас штраф за недоплату расчетного налога.Пожалуйста, обратитесь к инструкциям по формам 1040 и 1040-SR или инструкциям по форме 1120 (PDF), чтобы узнать, где указать предполагаемый налоговый штраф в вашей декларации.

Штраф может быть отменен, если:

  • Неспособность произвести расчетные платежи была вызвана несчастным случаем, стихийным бедствием или другими необычными обстоятельствами, и наложение штрафа было бы несправедливым, или
  • Вы вышли на пенсию (после достижения 62 лет) или стали нетрудоспособными в течение налогового года, за который должны были быть произведены расчетные платежи, или в предыдущем налоговом году, и недоплата была вызвана разумной причиной, а не умышленным пренебрежением.

2020 Продленный срок первого расчетного налогового платежа

В соответствии с Уведомлением 2020-18 PDF срок уплаты вашего первого расчетного налогового платежа был автоматически перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года. Аналогичным образом, в соответствии с Уведомлением 2020-23, срок уплаты вашего второго расчетного налога платеж был автоматически перенесен с 15 июня 2020 года на 15 июля 2020 года. Дополнительную информацию см. в Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог в формате PDF».

Налоговые льготы в связи с коронавирусом для самозанятых физических лиц, уплачивающих расчетные налоги.

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) разрешает самозанятым лицам, осуществляющим расчетные налоговые платежи, откладывать выплату 50% налога на социальное обеспечение с чистой прибыли от самозанятости, взимаемой за период, начинающийся 27 марта 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря 2020 г. Это означает, что 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого с чистой прибыли от самозанятости, полученной в течение периода, начинающегося 27 марта 2020 г. и заканчивающегося 31 декабря 2020 г., не используется для расчета рассрочка предполагаемой суммы налога.Дополнительную информацию см. В Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог в формате PDF».

Расширенный отказ от штрафных санкций доступен в случае невыполнения налоговых удержаний и расчетных налоговых платежей в 2018 году; возврат доступен для тех, кто уже заплатил штраф за недоплату за 2018 год

IRS снизило до 80 процентов порог, необходимый для определенных налогоплательщиков, чтобы претендовать на получение предполагаемого освобождения от уплаты налогов, если их федеральный подоходный налог и расчетные налоговые платежи не соответствовали их общим налоговым обязательствам в 2018 году.Как правило, налогоплательщики должны платить не менее 90 процентов своего налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации. 16 января 2019 года IRS снизило порог недоплаты до 85 процентов, а 22 марта 2019 года IRS снизило его до 80 процентов на 2018 налоговый год.

Это дополнительное расширенное освобождение от штрафа за 2018 налоговый год означает, что IRS отказывается от расчетного налогового штрафа для любого налогоплательщика, который уплатил не менее 80 процентов своих общих налоговых обязательств в течение года посредством удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных расчетных налоговых платежей или их комбинации. из двух.

Налогоплательщики, которые еще не подали заявление, должны подавать в электронном виде. Налоговое программное обеспечение было обновлено и использует новый порог недоплаты и будет определять сумму причитающихся налогов и применимые штрафы или отказы. Это освобождение от штрафа также включено в пересмотренные инструкции для формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами».

Налогоплательщики, которые уже подали свою федеральную налоговую декларацию за 2018 год, но имеют право на это расширенное освобождение, могут потребовать возмещения любой расчетной суммы налогового штрафа, уже уплаченной или начисленной.Чтобы потребовать возмещение, они заполнят форму 843 «Требование о возмещении» и «Запрос о сокращении расходов». Налогоплательщики не могут заполнить эту форму в электронном виде. Они должны включать заявление «80% отказ от расчетного налогового штрафа» в строке 7 формы 843.

Информация о подоходном налоге с физических лиц | Департамент доходов штата Аризона

Департамент доходов штата Аризона будет следить за объявлением Службы внутренних доходов (IRS) о начале сезона подачи электронных документов 2020 года. Поскольку электронные налоговые декларации Аризоны обрабатываются и принимаются сначала через IRS, электронная система подачи деклараций по индивидуальному подоходному налогу в Аризоне зависит от даты запуска IRS.Помните, что отправной точкой декларации по индивидуальному подоходному налогу в Аризоне является федеральный скорректированный валовой доход по федеральному законодательству. Налоговое управление штата Аризона начнет обработку электронных налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу с середины февраля .

Налогоплательщики могут начать подавать декларации по индивидуальному подоходному налогу через партнеров Free File, а декларации о подоходном налоге с физических лиц будут отправляться в IRS с середины февраля. Компании, занимающиеся налоговым программным обеспечением, также принимают налоговые декларации до даты запуска IRS.

Пожалуйста, обратитесь к странице службы электронных файлов для получения подробной информации о процессе электронной подачи.

Подпишитесь на электронную почту и текстовые сообщения

Подпишитесь, чтобы получать электронные или текстовые уведомления по темам, включая даты выполнения, новости и объявления, новые функции и налоговые напоминания. Будьте одними из первых, кто получит обновления, не возвращаясь на сайт и не проверяя наличие изменений.

Запрос о возврате индивидуального подоходного налога в Аризоне

ПРОВЕРЬТЕ СТАТУС ВОЗВРАТА

Статус возврата

можно также получить с помощью автоматической телефонной системы.Налогоплательщики могут позвонить по телефону (602) 255-3381 и после выбора языка выбрать вариант 2 для статуса возврата. Перед звонком налогоплательщикам следует подготовить свою налоговую информацию. Будьте готовы предоставить номер социального страхования, почтовый индекс и статус регистрации, указанные в возврате, при запросе на возврат.

Представители

также доступны для оказания помощи налогоплательщикам с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00. (MST).

  • (602) 255-3381 (в Фениксе) или
  • 1-800-352-4090 (бесплатно по всему штату, за пределами округа Марикопа)


Требования к подаче налоговой декларации

За налоговые годы, заканчивающиеся 31 декабря 2019 г. или ранее, физические лица со скорректированным валовым доходом не менее 5 500 долларов США должны подавать налоговую декларацию, а резидент Аризоны облагается налогом на весь доход, в том числе из других штатов.Кроме того, лица, находящиеся здесь на временной основе, должны подавать налоговую декларацию, если они соответствуют порогу подачи документов, сообщая о любом доходе, полученном в Аризоне.

Вот требования к регистрации:

Для налоговых лет, начинающихся с и после 31 декабря 2019 г. (2020 г. и далее)

Следующие суммы используются только резидентами на полный и неполный год. Нерезиденты должны пропорционально распределить суммы на основе своего коэффициента дохода Аризоны , который рассчитывается путем деления валового дохода штата Аризона на скорректированный федеральный валовой доход.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по заполнению формы 140NR.

Физические лица должны подавать, если они: И валовой доход больше:
Одиночный $ 12 400
Семейное положение $ 24 800
Женат, раздельная подача $ 12 400
Глава семьи 18 650 долл. США

Для целей регистрации в Аризоне резиденты на полный год рассчитывают свой валовой доход так же, как и для целей регистрации федерального подоходного налога.Резиденты должны исключить доход, не облагаемый налогом по закону Аризоны, который включает:

  • проценты по обязательствам правительства США;
  • Пенсионные пособия по социальному обеспечению, полученные в соответствии с разделом II Закона о социальном обеспечении;
  • пособий, полученных в соответствии с Законом о пенсиях железнодорожников;
  • военнослужащих действительной службы;
  • За действительную службу в качестве резервиста для члена Национальной гвардии получено
  • зарплат.

Обратите внимание: Резидент , проживающий в течение всего года в Аризоне, подлежит обложению налогом со всех доходов, включая доходы из другого штата.Аризона также облагает налогом пенсию из другого штата. Резиденты облагаются налогом на тот же доход, который они сообщают для целей федерального подоходного налога, с учетом только определенных изменений, разрешенных законодательством штата.

Резиденты с неполным годом проживания также облагаются налогом Аризоны на любой доход, полученный во время пребывания в штате Аризона, включая выход на пенсию из другого штата, и любой доход, полученный из источника в Аризоне до переезда (или после отъезда) в штат. Резиденты, проживающие неполный год, должны исключать доход. Закон Аризоны не облагает налогом.

Нерезиденты облагаются налогом штата Аризона на любой доход, полученный из источников в штате Аризона. Нерезиденты также могут исключить доход, который по закону Аризоны не облагается налогом.

Физические лица, облагаемые налогом как в Аризоне, так и в другом штате с одного и того же дохода, также могут иметь право на налоговый кредит. Дополнительную информацию см. В форме 309 кредита штата Аризона.

Только для резидентов на полный или неполный год: Кроме того, как правило, такая же налогооблагаемая часть пенсии физического лица для федеральных целей будет облагаться налогом для целей штата Аризона.Резиденты, проживающие неполный год, облагаются налогом только с той части пенсионного дохода, которая была получена в течение периода, когда они были резидентами. Однако из пенсионного дохода, полученного от штата Аризона и его политических подразделений или от государственной службы США, вычитается до 2500 долларов. Лица, получающие пенсионное вознаграждение или предварительное вознаграждение от силовых структур США, имеют право на вычет до 3500 долларов.


Какую форму мне использовать?

Резиденты

Вы проживаете в Аризоне, если ваше место жительства находится в Аризоне.Домициль - это место, где у вас есть постоянный дом. Туда вы собираетесь вернуться, если вы временно живете или работаете в другом штате или стране. Если вы уезжаете из Аризоны на временный период, вы все еще проживаете в Аризоне во время своего отсутствия. Резидент облагается налогом на весь доход независимо от того, где резидент получает доход.

Для получения дополнительной информации об определении статуса резидента см. Процедуру отдела, ITP 92-1, Процедура определения статуса резидента.

Форма 140

Вы должны использовать форму Form 140 , а не форму 140A или форму 140EZ для подачи, если к вам применимо любое из следующего:

  • Ваш налогооблагаемый доход в штате Аризона составляет 50 000 долларов или более, независимо от статуса регистрации.
  • Вы вносите корректировки в доход.
  • Вы перечисляете вычеты.
  • Вы увеличиваете стандартный вычет на 25% от благотворительных отчислений (начиная с возврата за 2019 год).
  • Вы претендуете на налоговые льготы, отличные от налогового кредита для семьи, кредита для увеличения акцизов, налогового кредита на имущество или зависимого налогового кредита.
  • Вы заявляете расчетные платежи.

Форма 140A

Вы можете использовать форму 140A для подачи, если все из следующего относятся к вам:

  • Вы (и ваша супруга, если женаты, подающие совместную декларацию) оба проживаете в Аризоне на протяжении всего года.
  • Ваш налогооблагаемый доход в штате Аризона составляет менее 50 000 долларов, независимо от вашего статуса регистрации.
  • Вы - составитель календаря.
  • Вы не делаете никаких корректировок в доходе.
  • Вы не учитываете вычеты.
  • Вы не увеличиваете стандартный отчисление на 25% от благотворительных отчислений.
  • Только налоговых вычетов, которые вы можете требовать, это: зачет по подоходному налогу с семьи, зачет по налогу на имущество, зачет на повышенные акцизы или зависимый налоговый зачет.
  • Вы - , а не , требуете расчетные налоговые платежи.

Форма 140EZ

Вы можете использовать форму Form 140EZ для подачи, если к вам применимы все следующие условия:

  • Вы не замужем или, если состоите в браке, вы и ваш супруг подаете совместную декларацию.
  • Вы (и ваша супруга, если состоите в браке и подаете совместную декларацию) являетесь постоянным жителем Аризоны.
  • Вы (и ваш (а) супруг (а), если состоите в браке, подающем совместную декларацию) были моложе 65 лет и не были слепыми на конец налогового года.
  • Вы не претендуете на иждивенцев.
  • Вы не претендуете на освобождение от уплаты налогов для родителей, бабушек и дедушек, отвечающих установленным требованиям.
  • Вы не делаете никаких корректировок в доходе.
  • Вы не учитываете вычеты.
  • Вы не увеличиваете стандартный отчисление на 25% от благотворительных отчислений.
  • Вы не делаете добровольных подарков посредством оформления возврата.
  • Ваш налогооблагаемый доход в штате Аризона составляет менее 50 000 долларов, независимо от вашего статуса регистрации.
  • Только налоговых льгот, о которых вы заявляете, это: налоговый кредит для семьи или кредит для увеличения акцизных сборов.

Резиденты на неполный год

Вы являетесь резидентом неполный год, если в течение налогового года вы совершили одно из следующих действий.

  • Вы переехали в Аризону с намерением стать резидентом.
  • Вы переехали из Аризоны с намерением отказаться от места жительства в Аризоне.

Вы можете использовать Форму 140PY для подачи.

Нерезиденты

В случае нерезидентов A.R.S. § 43-1091 предусматривает, что валовой доход Аризоны включает только ту часть федерального скорректированного валового дохода, которая представляет собой доход из источников в пределах этого штата. Доход нерезидента от заработной платы, полученной работником-нерезидентом, который находится в этом состоянии на временной основе с целью выполнения аварийного восстановления после объявленной катастрофы во время периода бедствия, как определено в разделе 42-1130, не считается доходом от источники в этом состоянии.

Для целей налога на прибыль в Аризоне A.R.S. В § 43-104 термин «нерезидент» определяется как любое физическое лицо, кроме резидента.

Вы можете использовать форму 140NR для подачи.


Определение статуса подачи

Статус подачи, который вы используете при возврате налогов из штата Аризона, может отличаться от того, который использовался для вашего федерального декларации.

Если вы квалифицированы как состоящий в браке для федеральных целей, вы квалифицируетесь как состоящий в браке для целей Аризоны и должны подавать документы, используя статус совместной подачи документов в браке или раздельной подачи документов.

Если вы не замужем, вы должны подавать как холост или, если имеете право, вы можете подавать как глава семьи.

Совместная подача заявления в браке

Вы можете подать совместную декларацию, если вы состояли в браке по состоянию на 31 декабря налогового года. Неважно, жили ли вы со своим супругом или нет. Вы можете подать совместную декларацию, даже если вы и ваша супруга подали отдельные федеральные декларации.

Вы можете подать совместную декларацию, если ваш (а) супруг (а) умер в течение налогового года и вы не вступили в повторный брак в налоговом году.

Arizona Form 140 предназначена только для жителей полного года. Вы не можете подавать совместную налоговую декларацию по форме 140, если применимо одно из следующих условий:

  • Ваш (а) супруг (а) является иностранцем-нерезидентом (гражданин другой страны и проживает в ней).
  • Ваш (а) супруг (а) проживает в другом штате.
  • Ваш (а) супруг (а) проживает в Аризоне неполный год.

Если вы подаете совместную декларацию со своим супругом-нерезидентом, вы должны подать совместную декларацию, используя Аризонскую форму 140NR.

Если вы подаете совместную налоговую декларацию с супругом, постоянно проживающим в течение неполного года, вы должны подать совместную декларацию, используя Аризонскую форму 140PY.

Начальник отдела возврата домохозяйств

Вы можете подать заявление в качестве главы семьи по возвращении из штата Аризона, только если применимо одно из следующих условий:

  • Вы имеете право подавать в качестве главы семьи по вашей федеральной декларации; или
  • Вы имеете право подать заявление в качестве вдовы или вдовца по вашему федеральному декларации.

Подача отдельной декларации в браке

Если вы состояли в браке по состоянию на 31 декабря, в налоговом году вы можете подать отдельную декларацию.Вы можете подать отдельную декларацию, даже если вы и ваша супруга подали совместную федеральную декларацию.

Аризона - штат муниципальной собственности. Если вы подаете отдельную декларацию, вы должны определить, какой доход следует сообщать в соответствии с законами об общественной собственности. Согласно этим законам, отдельный отчет должен отражать половину дохода сообщества из всех источников плюс любой отдельный доход.

При подаче отдельных деклараций вы должны учитывать вычеты и кредиты сообщества на той же основе, что и доход сообщества.И вы, и ваш супруг должны либо перечислять, либо не перечислять. Если один из вас перечисляет детали, вы оба должны перечислить их. Если один из вас использует стандартный вычет, вы оба должны будете сделать стандартный вычет. Один из вас не может требовать стандартного вычета, пока другой занимается перечислением.

Если вы и ваш супруг (а) поддерживаете ребенка-иждивенца за счет дохода сообщества, вы или ваш супруг (а) можете требовать иждивенца. Вы оба не можете претендовать на одно и то же в зависимости от обоих возвратов.

Однократный возврат

Используйте этот статус регистрации, если 31 декабря в налоговом году вы были холостыми.Вы не замужем, если к вам применимо одно из следующих условий:

  • Вы никогда не были женаты.
  • Вы разделены по закону на основании решения о разводе или раздельном содержании.
  • Вы овдовели до 1 января в налоговом году, и вы не вышли замуж повторно в налоговом году, и вы не имеете права подавать документы в качестве вдовы или вдовца с детьми-иждивенцами в вашей федеральной декларации.


Информация для налогоплательщиков - физических лиц

19 | Налоговое управление

Налоговые ожидания для веб-платформ (10 июня 2020 г.)

Определения

DLIR для сотрудников Uber, Lyft, Bite Squad, Door Dash, Rover, Instacart, Delivery Drivers и Grub Hub в отношении страхования по безработице и пособий PUA не зависят от налоговых требований и классификации DOTAX.

Только для целей GET, пока не будет вынесено окончательное решение о том, что водители являются сотрудниками (т. Е. Исчерпаны все возможности обжалования), DOTAX рассматривает вас как независимого подрядчика (1099), поскольку платформы не платят налоги . Таким образом, вы подлежите GET по оптовой ставке 0,5%. Продолжайте платить GET, пока не будет принято окончательное решение по этому вопросу.

Отчет IRS об экономических последствиях выплат (21 апреля 2020 г.)

Если вы не подали федеральные налоговые декларации за 2018 или 2019 годы и у вас есть иждивенцы, вы должны принять меры до СРЕДЫ, 22 АПРЕЛЯ, 6:00 утра по гавайскому времени , чтобы гарантировать получение полной суммы вашего платежа за экономическое воздействие.

Пожалуйста, воспользуйтесь инструментом IRS Non-Filer, чтобы зарегистрироваться и добавить 500 долларов США на ребенка, имеющего право на участие в программе, к выплате экономического воздействия в размере 1200 долларов США. Если вы не уложитесь в этот срок, 500 долларов за ребенка, отвечающего критериям, будут выплачены при подаче декларации за 2020 налоговый год.

Информация о платеже, оказывающем влияние на экономику IRS (6 апреля 2020 г.)

Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) - это пакет стимулов на сумму 2 триллиона долларов, который включает единовременные денежные выплаты в размере до 1200 долларов США американцам, которые соответствуют требованиям.

  • 1200 долларов США для соответствующих критериям лиц с федеральным скорректированным валовым доходом (AGI) до 75 000 долларов США
  • 2400 долларов США для соответствующих критериям супружеских пар, подающих совместную декларацию с федеральным AGI, до 150 000 долларов США
  • Родители получат 500 долларов за каждого ребенка в возрасте до 17 лет.

Большинству налогоплательщиков не нужно предпринимать никаких дополнительных действий для получения платежа. IRS будет использовать информацию из налоговой декларации налогоплательщика за 2019 год, если он ее подал, или из своей налоговой декларации за 2018 год, если он этого не сделал.

Получатели социального обеспечения, которые обычно не обязаны подавать налоговые декларации, будут автоматически получать выплаты, влияющие на экономику.

IRS призывает налогоплательщиков внимательно следить за увеличением количества звонков и попыток фишинга по электронной почте по поводу коронавируса или COVID-19. IRS не будет требовать от вас уплаты комиссии или подтверждения личной информации перед выплатой экономического ущерба. Официальный термин - это платеж за экономический эффект, а НЕ «Стимулирующий чек» или «Стимулирующий платеж».

Для получения дополнительной информации посетите https: // www.irs.gov/coronavirus или https://www.irs.gov/newsroom/economic-impact-payments-what-you-need-to-know.

Рабочее состояние (обновлено 27 марта 2020 г.)

Офисы

ЗАКРЫТЫ для посещения, чтобы защитить ваше здоровье и наших сотрудников. Платежи и возврат могут быть сделаны на сайте Hawaii Tax Online (HTO). Наиболее широко используемые формы возврата доступны для электронной подачи на HTO. Возвраты в электронной форме проще заполнять, точнее и быстрее обрабатывать, чем бумажные. Хотя не для всех возвратов и платежей требуется, чтобы у вас была учетная запись HTO, мы рекомендуем вам создать ее.Пожалуйста, ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами по HTO для получения дополнительной информации о доступных услугах и о том, как использовать HTO.

Кроме того, возвраты или платежи можно оставить в почтовом ящике за пределами здания или отправить по почте в вашу районную налоговую инспекцию. Если вы отправляете свои возвраты или платежи в почтовый ящик, приложите соответствующую форму или ваучер в запечатанном конверте.

Если у вас есть вопросы, свяжитесь с нами, используя следующие методы:

  • Телефон 808-587-4242
    Колл-центр открыт с понедельника по пятницу с 7:45 до 16:30, кроме государственных праздников.Наберитесь терпения, так как мы наблюдаем большое количество звонков
  • Защищенное веб-сообщение через HTO
    Войдите в свою учетную запись HTO, чтобы отправить защищенное веб-сообщение. Не используйте обычную электронную почту для отправки вашей налоговой информации, потому что безопасность передачи не может быть гарантирована.
  • Почтовая служба США
    Доставка почты продолжается своевременно. Дата почтового штемпеля используется в качестве даты получения. Почтовые адреса указаны ЗДЕСЬ.

Срок подачи налога на прибыль продлен до 20 июля 2020 г. (опубликовано 23 марта 2020 г.)

Департамент налогообложения выпустил налоговое объявление 2020-01, чтобы предоставить налогоплательщикам штата специальные налоговые льготы, аналогичные налоговой службе (IRS).

  • Срок подачи декларации по государственному подоходному налогу за 2019 г., подлежащей оплате с 20 апреля 2020 г. по 20 июня 2020 г., переносится на 20 июля 2020 г.
  • Срок уплаты государственного подоходного налога за 2019 год, подлежащий уплате с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года, переносится на 20 июля 2020 года.
  • Для участия в данной программе налоговых льгот от налогоплательщиков не требуется дополнительных действий.
  • Налоговое объявление применяется к физическим лицам, трастам и имуществу, корпорациям и другим лицам, подающим налоговые декларации, а также к тем, кто платит налог на самозанятость.

Льгота, указанная в объявлении, применяется исключительно к декларациям и платежам за 2019 налоговый год, подлежащим уплате с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года, и не включает расчетные выплаты по налогу на прибыль за 2020 налоговый год.

Даты подачи и уплаты всех налогов, не связанных с прибылью (удержание, общий акциз, временное размещение и т. Д.), Не изменились.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Срок сдачи / изменения срока

В. Почему не указан срок возврата / платежа по всем другим налогам (например,g., Общий акциз, Временное размещение и т. д.) были изменены?
A:
Сроки для всех остальных возвратов и платежей не были продлены, поскольку они необходимы для продолжения выполнения важнейших государственных функций. Собранные налоговые поступления позволят штату предлагать другие программы помощи в областях, не решаемых федеральным правительством во время этого кризиса. Поскольку деловая активность снижается из-за COVID-19 и постановления губернатора о том, чтобы оставаться дома, у многих предприятий наблюдается снижение доходов и связанных с этим налоговых обязательств.Получая и обрабатывая налоговые декларации, это дает государству ценную информацию, позволяющую понять, какие предприятия работают и уровень поддерживаемых операций.

Q: Были ли продлены сроки платежа в 2019 году и даты платежа до 20 июля для фидуциарных возвратов?
A:
Да, фидуциарные доходы подлежат компенсации. Фидуциарные декларации - это налоговые декларации, поданные от имени другого налогоплательщика.

В. Продлевает ли налоговое объявление 2020-01 продленный срок платежа для декларации за финансовый год, который охватывает финансовый налоговый год, начинающийся 1 июля 2018 г. и заканчивающийся 30 июня 2019 г.?
A:
Первоначальный срок подачи этого отчета - 20 октября 2019 г., а продленный срок - 20 апреля 2020 г.Налоговое объявление 2020-01 не продлевает продленный срок платежа 20 апреля 2020 года и не применяется к декларациям или платежам за 2018 налоговый год.

Q: Поскольку годовая декларация сверки за 2019 год (форма G-49) связана с декларацией по подоходному налогу за 2019 год, был ли продлен срок подачи формы G-49?
A:
Нет, сроки заполнения формы G-49 не были продлены. Льгота, предусмотренная в налоговом объявлении 2020-01, применяется только к подоходному налогу. Сроки уплаты всех остальных видов налогов, включая общий акцизный налог, не продлены.

Q: Могу ли я получить отсрочку платежа, отказ или отсрочку платежа?
A:
Пожалуйста, свяжитесь с нами, чтобы мы могли решить проблему или исправить вашу ответственность.

Расчетный налог на прибыль

Q: Продлен ли крайний срок расчетных налоговых выплат по подоходному налогу за 2020 налоговый год?
A:
Нет, льгота, указанная в налоговом объявлении 2020-01, применяется исключительно к декларациям и платежам за налоговый год 2019, подлежащим выплате с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года. В отличие от IRS, она не включает расчетные налоговые платежи за 2020 налоговый год.
См. Налоговый факт 2019-3 и инструкции к форме N-11 для получения дополнительной информации о требованиях к расчетным налоговым платежам. Расчетные платежи могут быть рассчитаны с использованием 60% налога, который будет показан в вашей налоговой декларации за текущий год, или 100% налога, указанного в вашей налоговой декларации за 2019 год. Из-за изменений, с которыми столкнулись предприятия и физические лица в результате COVID-19, налогоплательщики будут иметь возможность скорректировать свои расчетные выплаты доходов в зависимости от их текущей ситуации. Штраф за недоплату расчетного налога будет выверен в 2021 году, когда необходимо будет подать декларацию о доходах.

В: Как я могу оценить свои налоговые обязательства за 2020 год, если я еще не заполнил свою налоговую декларацию за 2019 год?
A:
Расчет вашего налогового обязательства за 2020 год не обязательно должен основываться на вашем обязательстве за 2019 год. В этом случае приблизительные платежи могут быть рассчитаны с использованием 60% налога, который будет указан в вашей налоговой декларации за 2020 год, или 100% налога, указанного в вашей налоговой декларации за 2019 год. См. Налоговые факты 2019-3 (Расчетный подоходный налог для физических лиц), Tax Facts 2020-01 (Расчетный подоходный налог для корпораций, S-корпораций) и раздел 18-235-97 (c) Административных правил Гавайев (HAR), в котором излагается метод расчета расчетного налога для любых данный год.

Вопрос: Как я могу избежать штрафа за недоплату предполагаемых налогов за 2020 год, если я не знаю свои налоговые обязательства за 2019 год?
A:
Эта ситуация не уникальна для налоговых льгот, предусмотренных налоговым объявлением 2020-01. Если вы подаете заявление с автоматическим продлением за любой год, вы также должны рассчитать предполагаемые налоги, подлежащие уплате, до подачи декларации за предыдущий год. Пожалуйста, обратитесь к Разделу 18-235-97 (c), HAR, чтобы узнать, как рассчитать предполагаемое налоговое обязательство. DOTAX предлагает переоценить ваши налоговые обязательства, чтобы избежать штрафа.

В. Если я решу применить возмещение за 2019 год к расчетным налогам за 2020 год, когда будет зачислен мой счет за 2020 год?
A:
Если ваш перенос кредита с 2019 года был сформирован за счет налоговых кредитов, удержаний из заработной платы или любых других платежей, произведенных не позднее 20 июля 2020 года, датой переноса кредита является 20 июля 2020 года. 2019 год был сформирован из платежей, произведенных после 20 июля 2020 года, датой вступления в силу переноса кредита является дата совершения платежа.

Другое

Q: Я получил по почте уведомление о налоговом обязательстве с указанием налоговых обязательств. Почему рассылаются счета?
A:
DOTAX является важной государственной функцией, и мы продолжаем работать. Уведомления о налогоплательщиках рассылаются один раз в два месяца для информирования налогоплательщиков об их обязательствах, указанных в наших записях. Это дает налогоплательщику возможность работать с нами, чтобы исправить любые проблемы с обязательствами, поскольку проценты продолжают начисляться. Пожалуйста, обратитесь к своему уведомлению о налогоплательщике в разделе «Вопросы, касающиеся этого заявления», чтобы получить наилучшее контактное лицо, с которым можно работать, чтобы решить или исправить вашу ответственность.

Q: Я пытаюсь подать заявку и заплатить с помощью Turbo Tax (или другого программного обеспечения для составления налоговой декларации), но мне постоянно отказывают. Я думал, что срок подачи и оплаты был продлен?
A:
Поскольку вы выбрали программу Modernized e-File (MeF) Службы внутренних доходов, с такими поставщиками программного обеспечения, как TurboTax, HRBlock и т. Д., Платежи, представленные с этими налоговыми декларациями, ДОЛЖНЫ иметь ту же дату, что и декларация. Вы можете отправить возврат и оплату на MeF с текущей датой или отправить возврат без оплаты, а затем оплатить онлайн в HTO или отправить чек позже, воспользовавшись расширением платежа.

В. Я работаю на веб-платформе (Uber, Lyft, Bite Squad, Door Dash, Rover, Instacart, Delivery Drivers и Grub Hub), и Департамент труда и производственных отношений Гавайев определил, что я сотрудника для целей страхования от безработицы. Освобожден ли я от общего акцизного налога Гавайев (GET)? Следует ли мне вносить изменения в свои налоговые декларации?
A:
Только для целей GET, пока не будет вынесено окончательное решение о том, что водители являются сотрудниками (т. Е. Исчерпаны все возможности обжалования), DOTAX рассматривает вас как независимого подрядчика (1099), поскольку платформы являются не платит налог.Таким образом, вы подлежите GET по оптовой ставке 0,5%. Продолжайте платить GET, пока не будет принято окончательное решение по этому вопросу.

Федеральная помощь

Q: Будут ли индивидуальные платежи IRS облагаться налогом?
A:
Выплаты экономического дохода НЕ будут облагаться подоходным налогом.
Выплаты по безработице будут облагаться подоходным налогом.

Q: Как фонды CARES Act будут облагаться налогом?
A:
См. Приведенную ниже таблицу по режиму налогообложения на уровне штата и федерального правительства для фондов Закона о CARES.

Государственный и федеральный налоговый режим для фондов Закона о CARES
Описание Федеральный налог Государственный подоходный налог Государственная пошлина GE
ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ДОХОДНЫЕ ПРОГРАММЫ
Econmic Impact Payment Выплаты квалифицированным индивидуальным налогоплательщикам в размере до 2400 долларов в зависимости от скорректированного валового дохода и статуса регистрации. Соответствующие требованиям налогоплательщики также могут получить 500 долларов за каждого ребенка, отвечающего требованиям.
Помощь при пандемической безработице (PUA) Предоставляет до 648 долларов в неделю тем, кто обычно не имеет права на получение пособия по безработице, например владельцам бизнеса, самозанятым лицам, независимым подрядчикам и другим лицам, которые не работают или чьи услуги значительно сокращаются в результате прямого пандемии COVID-19. Есть Есть
Федеральное пособие по безработице при пандемии (FPUC) Дополнительные 600 долларов в неделю в качестве компенсации по безработице для сотрудников, имеющих право на получение пособия по безработице. Есть Есть
ПРОГРАММЫ МАЛОГО БИЗНЕСА
Программа защиты зарплаты (PPP) Безнадежная ссуда малому бизнесу. Нет *
Экстренная ссуда на случай бедствия на случай причинения вреда здоровью (грант EIDL) Предоставление ссуды малому бизнесу в размере до 10 000 долларов США, которая не требует возврата. Есть Есть
Ссуды на случай бедствия на случай причинения вреда здоровью (EIDL) Кредиты до 2000000 долларов США.
* Рекомендация DOTAX для законодательного собрания штата Гавайи.

Дополнительные сведения см. В выпуске налоговой информации 2020-02.

Налоговые объявления и пресс-релизы:

Последнее обновление страницы: 18 июня 2020 г.

Часто задаваемые вопросы по индивидуальному подоходному налогу | Служба доходов штата Мэн

Дополнительные ответы на часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц можно найти в разделе часто задаваемых вопросов о коронавирусе (COVID-19).
  1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?
  2. Как я могу получить расширение файла?
  3. Подаю ли я свой возврат, даже если у меня нет денег для оплаты?
  4. Я не жил в Мэне целый год. Должен ли я подавать декларацию?
  5. Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?
  6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?
  7. Что такое вычет из дохода пенсионного пособия?
  8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?
  9. Как мне заполнить График NR?
  10. Как мне заполнить расписание NRH?
  11. Как мне заполнить ведомость возмещения подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?
  12. Моя супруга скончалась.Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?
  13. Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?
  14. Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?
  15. Почему вы не дали мне кредит для моих удержаний?
  16. Что мне делать, если я изменил свою федеральную налоговую декларацию или моя федеральная налоговая декларация была изменена IRS?
  17. Мне пришло уведомление, в котором указаны не все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?
  18. Как я могу приобрести абонемент в парк штата Мэн?
  19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?
  20. Могу ли я претендовать на статус невиновного или травмированного супруга?
  21. Что делать, если я подам заявление или заплачу с опозданием?
  22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?
  23. Я нерезидент штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдаю внаем недвижимость) в штате.В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль. Могу ли я использовать убытки прошлых лет для компенсации прибыли этого года?
  24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?
  25. Как мне подать налоговую декларацию о доходах штата Мэн?

1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?

Для целей налогообложения доходов вы являетесь резидентом штата Мэн, если

  1. вы проживаете в штате Мэн или
  2. вы не проживаете в штате Мэн в течение всего налогового года, но имеете постоянное место жительства в штате Мэн в течение всего налогового года и проводите более 183 дней налогового года в штате Мэн.

Если вы служите в армии, вашим зарегистрированным домом обычно является ваше законное место жительства. ИСКЛЮЧЕНИЕ: Если вы соответствуете критериям резидента «Безопасной гавани», вы можете считаться нерезидентом для целей налогообложения доходов штата Мэн. Для получения дополнительной информации о месте проживания в «безопасной гавани» см. Брошюру «Руководство по месту жительства» «Безопасная гавань», доступную на странице руководящих документов.

Если вы проживаете в штате Мэн, вы остаетесь проживающим в штате Мэн до тех пор, пока не откажетесь от своего места жительства здесь и не создадите место жительства в другом месте.

Если вы проживаете в штате Мэн, количество дней, которые вы проводите в штате Мэн или за его пределами, не меняет того факта, что вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов. Человек, проживающий в штате Мэн, может находиться за пределами штата в течение всего года и при этом оставаться резидентом штата Мэн.

Если вы проживаете в другом штате, но имеете постоянный дом или квартиру в штате Мэн в течение всего налогового года, вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов, если вы проводите в штате Мэн более 183 дней.

Служба доходов штата Мэн рассматривает такие показатели, как владение жилой недвижимостью, водительские права, регистрации транспортных средств, профессиональные лицензии, требования к работе, лицензии на охоту и рыбалку, а также регистрацию избирателей при определении места жительства лица; однако это могут быть не единственные рассматриваемые факторы.

Для получения дополнительной информации см. Брошюры «Руководство по статусу проживания» и / или «Руководство по проживанию » «Safe Harbors» . Вы можете получить копию брошюр на странице Руководящих документов.

Исправлено: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

2. Как получить расширение файла?

Если вы не можете подать декларацию в установленный срок, штат Мэн разрешит автоматическое продление срока подачи декларации на шесть месяцев. Запросы на дополнительное время сверх автоматического шестимесячного продления файла должны быть поданы в письменной форме до истечения шестимесячного периода. Как правило, общий период продления не может превышать восьми месяцев.Автоматическое продление действует только в том случае, если декларация подана в течение шестимесячного периода.

Штраф за непредставление налоговой декларации не будет применяться, если вы подадите декларацию до продленного срока. Однако, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, вы должны уплатить не менее 90 процентов налога, который вы должны до первоначального срока возврата. Переведите предполагаемый налоговый платеж с помощью ваучера на продление срока платежа, доступного на странице "Формы". Проценты будут начислены на любой неуплаченный налоговый остаток, оставшийся после первоначальной даты возврата, независимо от предоставленных продлений.

Исправлено: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

3. Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?

Если вы не можете уплатить все налоги в установленный срок, вы все равно должны подать декларацию вовремя. Важно уплатить как можно больше причитающегося налога к установленному сроку. Пени и пени за просрочку платежа начисляются на любой неуплаченный остаток налога. Заплатив как можно больше в установленный срок, вы минимизируете эти расходы.

Вернуться к началу

4. Я не жил в штате Мэн целый год. Должен ли я подавать декларацию?

Если вы переехали в штат Мэн или выехали из него в течение налогового года, как правило, вам необходимо подать налоговую декларацию в штат Мэн. Любой, кто является резидентом штата Мэн в течение любой части налогового года и имеет налогооблагаемый доход из источника штата Мэн, должен подать декларацию в штате Мэн. Любой, кто не является жителем штата Мэн, но оказывает личные услуги в штате Мэн более 12 дней и получает доход более 3000 долларов США из всех источников штата Мэн, должен подать декларацию в штате Мэн.До 24 дней выполнения определенных личных услуг, таких как обучение и инспекции на месте, не засчитываются в 12-дневный порог.

Если вы установили или отказались от статуса резидента штата Мэн в течение налогового года, вы являетесь резидентом на полгода для целей налогообложения доходов, независимо от того, когда вы изменили свое резидентство. Например, , если вы были жителем штата Мэн, но переехали в Калифорнию 1 ноября и стали жителем Калифорнии, вы будете проживать в штате Мэн неполный год в течение этого года.

Резиденты, не проживающие в течение неполного года, нерезиденты и жители "безопасной гавани" должны подавать в штате Мэн декларацию, основанную на их общем федеральном скорректированном валовом доходе. Ваше налоговое обязательство сначала рассчитывается так, как если бы вы были резидентом штата Мэн в течение всего года. Затем вам разрешается рассчитать кредит нерезидента по расписанию NR штата Мэн, который уменьшит ваш налог штата Мэн на часть налога, относящуюся к доходу, полученному вами за пределами штата, будучи нерезидентом или резидентом «безопасной гавани» штата Мэн.

Для получения дополнительной информации см. Брошюры «Руководство по статусу проживания» и / или «Руководство по проживанию» «Safe Harbor».Вы можете скачать копии брошюр со страницы Руководящих документов.

Исправлено: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

5. Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?

Не отправляйте формы W-2 в налоговую службу штата Мэн, пока мы не попросим вас об этом. Мы отправим вам уведомление с запросом разборчивых копий формы (форм) W-2/1099. Когда вы получите это уведомление, приложите к нему свои формы W-2 и верните их в налоговую службу штата Мэн.Мы разрешим удержания и скорректируем ваш счет, если ваша форма (формы) W-2 покажет, что вы выплачивали удержания в штате Мэн.

Вернуться к началу

6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?

Как правило, работодатели должны предоставить своим сотрудникам форму W-2 не позднее 31 января. Если это произошло после 31 января, и вы не получили форму W-2, вам следует связаться с вашим работодателем, чтобы узнать, была ли она отправлена ​​по почте и когда.

Если ваш работодатель прекратил свою деятельность и объявил о банкротстве, вам следует обратиться в суд по делам о банкротстве в вашем районе.Для ведения дела о банкротстве может быть назначен поверенный, и он должен предоставить вам форму W-2.

Если вы не можете получить копию своей формы W-2, вы можете отправить копию федеральной формы 4852 «Заявление о замещающем удержании» вместе с квитанциями о зарплате при подаче налоговой декларации в штате Мэн. Вы должны запросить федеральную форму 4852 в налоговой службе. Заполните форму 4852, указав свои данные о штате Мэн, и приложите ее к декларации.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

7.Что такое удержание из пенсионного дохода?

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты, выплаты, полученные по военному пенсионному плану , включая пособия по случаю потери кормильца, полностью освобождены от подоходного налога штата Мэн.

Кроме того, вы и ваш супруг (-а) можете вычесть до 10 000 долларов из пенсионного дохода, который включен в федеральный скорректированный валовой доход. Лимит в размере 10 000 долларов должен быть уменьшен на все получаемые налогооблагаемые и необлагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожникам.

Вычитаемый пенсионный доход, за исключением пенсионных выплат военнослужащих, включает пенсионные выплаты штата и федеральные пенсионные пособия и пенсионные выплаты, полученные по планам, созданным и поддерживаемым работодателем в интересах своих сотрудников, таких как: квалифицированные пенсионные планы, в том числе квалифицированные планы ПРОСТОЙ; ежегодные выплаты сотрудникам; а также соответствующие планы отложенной компенсации от государственных и местных органов власти или организаций, освобожденных от налогов. К вычитаемому пенсионному доходу также относятся выплаты, полученные с индивидуальных пенсионных счетов, включая ROTH и SIMPLE IRA, а также упрощенные пенсионные планы сотрудников.

Налогоплательщики, состоящие в браке и решившие подать совместную декларацию, могут иметь общий вычет до 20 000 долларов, хотя вычет для каждого супруга рассчитывается отдельно.

Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице «Формы», и отправить его вместе со своей налоговой декларацией, чтобы подать заявление на удержание пенсионного дохода.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?

За исключением пенсионного пособия военнослужащим, максимальная сумма пенсионных вычетов (10 000 долларов США) должна быть уменьшена на все получаемые налогооблагаемые и не облагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту.Если общая сумма социального обеспечения и пенсионного обеспечения железнодорожников составляет менее 10 000 долларов, вы можете иметь право на получение части вычета. Если ваши общие пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту превышают 10 000 долларов, вы не имеете права на вычет. Сокращение пенсионных пособий по социальному обеспечению и железнодорожным работникам не распространяется на пенсионные выплаты военнослужащим.

Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице «Формы», и отправить его вместе со своей налоговой декларацией, чтобы подать заявление на удержание пенсионного дохода.

Вернуться к началу

9. Как мне заполнить График NR?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NR.

Внимательно прочтите инструкции для Schedule NR. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.

При заполнении Графика №

следует учитывать следующие моменты.
  • Только жители штата Мэн с неполным годом, нерезиденты и жители «безопасной гавани» могут претендовать на получение кредита по Графику NR.
  • Любой доход, полученный нерезидентом или жителем "безопасной гавани" штата Мэн в пределах штата, является доходом штата Мэн.
    • Нерезиденты и жители «безопасной гавани» штата Мэн, как правило, не должны включать доход от большинства пенсий, аннуитетов или процентов в качестве дохода штата Мэн, даже если доход получен от банков штата Мэн или от предыдущего работодателя в штате Мэн.
    • Заработная плата, коммерческий доход и прирост капитала из источников в штате Мэн являются доходом штата Мэн, даже если вы получили этот доход как нерезидент.
    • Все жители неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны отправить копию своей федеральной декларации вместе с декларацией штата Мэн.
  • Жители штата Мэн не могут подавать Schedule NR.
  • Любой доход, полученный вами как жителем штата Мэн, является доходом штата Мэн, независимо от того, где он был получен.

Дополнительные письменные инструкции доступны, чтобы помочь вам заполнить График NR на странице Руководящих документов.

Исправлено: 1 марта 2019 г.

Вернуться к началу

10.Как мне заполнить Расписание NRH?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NRH.

Внимательно прочтите инструкции для Schedule NRH. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.

Если вы подали совместную федеральную налоговую декларацию, состоящую в браке, но у вас и вашего супруга (а) другой статус резидента, вы можете использовать Schedule NRH. Кроме того, если вы и ваш супруг (а) оба нерезиденты или проживающие в «безопасной гавани» штата Мэн, но только один из вас имеет доход из штата Мэн, вы можете использовать Расписание NRH.

Заполняя Schedule NRH, вы выбираете, что будете облагаться налогом как отдельное физическое лицо в своей налоговой декларации штата Мэн, даже если вы подали совместную федеральную декларацию.

При заполнении формы 1040ME, Schedule NRH:

, вы должны помнить о следующих моментах.
  • Не указывайте имя вашего супруга или номер социального страхования на лицевой стороне формы 1040ME.
  • Отметьте поле статуса регистрации для «Не замужем». Не ставьте отметку в поле для подачи заявления о браке по отдельности, о совместной регистрации в браке или о главе семьи.
  • Проверьте статус проживания, который относится к вам. Для получения дополнительной информации о статусе проживания см. Документы Guidance to Residency Status и / или Guidance to Residency "Safe Harbors" . Вы можете скачать копии документов со страницы Руководящих документов.
  • Не требуйте личного освобождения вашего супруга. Общее количество освобождений в вашей форме 1040ME, строка 13 должно быть «1».
  • Не указывайте доход вашего супруга в графе C.Столбец A не рассчитан на то, чтобы равняться сумме столбца B и столбца C.
  • Нерезиденты и лица с неполным годом проживания - единственные люди, которые могут указывать что-либо в столбце C. Жители штата Мэн должны оставлять столбец C пустым.
  • Если у вас есть какие-либо налоговые льготы, такие как льготы по уходу за ребенком, заполните График A штата Мэн. Налоговые льготы по форме 1040ME, Schedule A распределяются пропорционально вашей части семейного дохода, как показано в форме 1040ME, Schedule NRH.
  • Вы должны отправить копию своей федеральной декларации при заполнении формы 1040ME, Schedule NRH.
  • Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить форму 1040ME, расписание NRH на странице руководящих документов.

После доработки: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

11. Как мне заполнить ведомость по зачету подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и ведомость зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, чтобы претендовать на зачет налогов, уплаченных в другую юрисдикцию.

Если вы были резидентом штата Мэн (за исключением резидентов «безопасной гавани») в течение налогового года и получили доход, который в течение года облагался налогом в другом штате, вы можете потребовать возмещения подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию.

Прочтите инструкции к Рабочему листу зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, прежде чем заполнять рабочий лист. Перед заполнением декларации штата Мэн всегда заполняйте налоговую декларацию другого штата. Вы должны предоставить копию декларации другого штата вместе с декларацией штата Мэн.

При заполнении строки 4b «Подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», не указывайте в этой строке сумму удержаний, уплаченных другому штату. Вместо этого напишите в этой строке фактическое налоговое обязательство, причитающееся другому государству (т. Эта сумма обычно представляет собой сумму удержаний, удерживаемых другим штатом, плюс любые дополнительные деньги, которые вы им задолжали при подаче декларации, или за вычетом любого возмещения, на которое вы имеете право от другого штата.

Если вы платили подоходный налог более чем одному штату, заполните отдельный лист подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию для каждого штата.Сложите полученные налоговые льготы вместе при сообщении допустимого кредита в форме 1040ME, Приложение A.

Как правило, вы не можете требовать одновременно кредит для уплаты налогов, уплаченных в другую юрисдикцию, и кредит для нерезидента по форме 1040ME, Schedule NR в одном и том же возврате. Однако, если вы являетесь резидентом неполный год и получили доход как резидент штата Мэн, который также облагался налогом в другом штате, вы можете иметь право претендовать на оба кредита. Сначала заполните форму 1040ME, приложение NR. Затем заполните таблицу «Кредит на подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», исходя только из той части вашего дохода, которая была получена как резидент штата Мэн.

Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить ведомость «Кредит для подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию» на странице «Руководящие документы».

Исправлено: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

12. Моя супруга скончалась. Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?

Отнесите чек и копию свидетельства о смерти в свой банк и попробуйте обналичить или внести чек.

Если ваш банк не принимает чек на возврат, вы должны заполнить форму штата Мэн 1310ME «Заявление о возмещении, причитающемся умершему налогоплательщику», чтобы перевыпустить чек только на ваше имя.Позвоните в службу форм MRS по телефону (207) 624-7894, чтобы запросить форму 1310ME.

Верните не обналиченный чек и заполненную форму 1310ME в налоговую службу штата Мэн, отдел подоходного налога и налога на имущество. Через 6–8 недель с даты возврата чека в налоговую службу штата Мэн будет выписан новый чек на возмещение.

Вернуться к началу

13. Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?

Нам сообщили, что у вас есть задолженность по уплате федеральных налогов, алиментов, ссуд на обучение или других долгов агентств штата.Закон штата требует, чтобы мы отправляли ваш возврат налога в государственные и федеральные агентства для оплаты этих долгов.

В нашем уведомлении указано, какая часть вашего возмещения была отправлена ​​и в какое агентство. Если вы считаете, что отправленная сумма была неправильной или что вы не задолжали деньги, вы должны напрямую связаться с этим агентством. Служба доходов штата Мэн не может предоставить дополнительную информацию, помимо той, которая указана в вашем уведомлении. В нашем уведомлении указан адрес и номер телефона агентства, запрашивающего денежные средства из вашего возмещения.

Если у вас нет также задолженности другому агентству, оставшаяся сумма возмещения обычно будет отправлена ​​вам в течение четырех-шести недель.

Если вы подали совместную декларацию, ваш возврат может быть использован для оплаты прошлой или настоящей задолженности любого из супругов, даже если долг возник до вашего брака. Опять же, если у вас есть вопросы, в нашем уведомлении указано агентство, с которым вы должны связаться, чтобы получить ответы.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

14.Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?

Если мы отправили вам счет, но вы не можете полностью оплатить причитающуюся сумму, вы должны заплатить столько, сколько сможете, указав это уведомление. Пени и проценты будут начисляться на любой невыплаченный остаток до выплаты.

Вы можете позвонить в налоговую службу штата Мэн по телефону (207) 621-4300, чтобы обсудить план выплат. Часто мы можем сэкономить вам значительные штрафы, если вы свяжетесь с нами вовремя. Установление приемлемого плана платежей также предотвратит принудительное взыскание в отношении вас.

Исправлено: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

15. Почему вы не засчитали мои удержания?

Возможно, мы не предоставили вам кредит для ваших удержаний из-за отсутствия или неясности формы W-2 или формы 1099. Вы не можете требовать федеральный налог, Medicaid, социальное обеспечение или налоги, уплаченные другому штату в качестве удерживаемых сумм в штате Мэн. В поле вашей формы W-2 или формы 1099 с надписью «Подоходный налог штата» указывается сумма удерживаемых государством налогов.Поле с надписью «State» указывает состояние, в которое были отправлены удержания.

Чтобы определить, верна ли сумма, которую вы указали в своей декларации, сложите поля с надписью «Подоходный налог штата», удержанные для штата Мэн, во всех ваших формах W-2 и 1099. Если это больше, чем мы разрешили вам , отправьте нам разборчивые копии ваших форм W-2 и 1099 с копией вашего уведомления, и мы рассмотрим наши изменения.

Вернуться к началу

16. Что мне делать, если я изменил свою федеральную налоговую декларацию или мою федеральную налоговую декларацию изменила Налоговая служба?

Если налоговая служба проверила и изменила вашу федеральную декларацию, вы должны сообщить об этих изменениях в налоговую службу штата Мэн в течение 180 дней, если изменения влияют на ваши налоговые обязательства штата Мэн.

Вы должны заполнить измененную форму 1040ME, чтобы изменить свой доход от штата Мэн. Не забудьте приложить копию окончательного федерального решения вместе со всеми уведомлениями и графиками, поддерживающими федеральную корректировку.

Если вы внесли поправки в свою федеральную декларацию, и эти изменения повлияют на ваши налоговые обязательства в штате Мэн, вы также должны сообщить об изменениях в штат Мэн, заполнив форму 1040ME и отметив поле возврата ИЗМЕНЕНО. При подаче приложите копию своей федеральной формы 1040X к декларации в штате Мэн.

Если изменения приводят к дополнительному налоговому обязательству, с вас будут взиматься проценты по дополнительному обязательству с даты уплаты первоначального дохода до получения исправленного платежа.Однако мы не будем оценивать штрафы, если вы полностью оплатите обязательство при подаче декларации.

Если изменения приводят к возмещению, причитающемуся вам, у Maine Revenue Services есть 60 дней с даты получения вашего полного возврата для обработки вашего возмещения до того, как вам будут причитаться какие-либо проценты.

Исправлено: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

17. Я получил уведомление, в котором не указаны все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?

Чтобы получить кредит за пропущенные платежи, приложите копии лицевой и оборотной стороны аннулированных чеков к полученному уведомлению и отправьте их в налоговую службу штата Мэн по адресу, указанному в уведомлении.Мы изучим ваши платежи и соответствующим образом скорректируем ваш аккаунт. Если вы производили оплату денежным переводом, вы должны запросить копию отмененного денежного перевода в том месте, где он был приобретен. Копия квитанции не поможет нам отследить ваш платеж.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

18. Как я могу приобрести пропуск в парк штата Мэн?

Пропуск в парк штата Мэн можно приобрести онлайн непосредственно в Бюро парков и земель на сайте www.MaineStateParkPass.com. Вы также можете приобрести пропуск в парк через Службу доходов штата Мэн, когда вы подаете свою налоговую декларацию не позднее установленного срока подачи декларации.

Заполните форму 1040ME и приложение CP. Вы можете запросить любое количество индивидуальных и транспортных пропусков для себя или в качестве подарков. Все запрошенные пропуска будут отправлены по адресу, который вы укажете в своей налоговой декларации. Вы должны иметь избыточную сумму возмещения или отправить платеж, достаточный для покрытия стоимости приобретенных пропусков, чтобы Служба доходов штата Мэн могла выдать вам пропуски в парк.

Если вы уже подали налоговую декларацию о доходах штата Мэн и хотите приобрести пропуск в парк штата Мэн, вы должны приобрести проездной на сайте www.MaineStateParkPass.com или позвонить в Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821. Вы не сможете приобрести пропуск в парк при заполнении измененной формы 1040ME.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?

Вы должны связаться с Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821 или www.MaineStateParkPass.com для замены пропуска, если он был утерян, уничтожен, украден или выдан по ошибке. Если абонемент утерян, новый абонемент будет продан по первоначальной закупочной цене.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

20. Имею ли я право на статус невиновного или травмированного супруга?

Служба доходов штата Мэн признает претензии невиновных и травмированных супругов только в отношении задолженности по налогу на прибыль Службы доходов штата Мэн (см. Федеральную форму 8379 или форму 8857 и соответствующие инструкции).Супруг не обязан запрашивать федеральную помощь до обращения за государственной помощью. Для получения дополнительной информации позвоните в отдел нормативно-правового соответствия Налоговой службы штата Мэн по телефону (207) 624-9595 или отправьте электронное письмо [email protected] Если вы считаете, что ваш возврат может быть засчитан для погашения долга, отличного от долга по подоходному налогу, вы должны напрямую связаться с другим налоговым отделом или агентством, чтобы запросить компенсацию потерпевшего супруга.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

21.Что делать, если я подам заявление или заплачу поздно?

Если ваша задолженность по налогу на прибыль , с вас будут взиматься ежемесячные начисляемые проценты (в настоящее время 5%, начиная с 1 января 2021 г.) по подоходному налогу, не уплаченному в установленный срок (обычно 15 апреля сразу же после налогового года для календарного года. файловые). Расширение дает только дополнительное время для файлов; это не дает дополнительного времени для уплаты причитающихся налогов и не препятствует начислению процентов.

За несвоевременную подачу помимо процентов начисляется штраф.Штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 10% от суммы налога, в зависимости от того, что больше. Если налоговая декларация не подается по запросу, штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 25% от суммы налога. За несвоевременную уплату налога начисляется отдельный штраф. Штраф за просрочку уплаты налога составляет от 1% в месяц до максимум 25%. Оба штрафа начисляются, если декларация подана с опозданием, а налог уплачен с опозданием. Закон также предусматривает штрафы за недоплату предполагаемого налога, подготовку или подачу поддельной налоговой декларации, а также за существенное занижение дохода.

Если вам необходимо возмещение , вы, как правило, должны подать иск о возмещении в течение 3 лет с момента первоначального срока подачи декларации или в течение 3 лет с момента уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже; в противном случае вы рискуете потерять возврат.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?

Да. Если вы не уплатили достаточную сумму расчетного налога или у вас будет удержана достаточная сумма налога из вашего заработка к какой-либо дате уплаты расчетного налога, на вас может быть наложен штраф.В 2020 календарном году штраф за недоплату составляет 7% ежемесячно. В 2021 календарном году штраф за недоплату составляет 5% ежемесячно.

Если ваше налоговое обязательство в 2020 году составляет 1000 долларов или более, вам следует обратиться к форме 2210ME «Недоплата расчетного налога физическими лицами».

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

23. Я не являюсь резидентом штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдачу в аренду), находящуюся в штате. В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль.Могу ли я использовать убытки прошлых лет для компенсации прибыли этого года?

Нет, если у вас нет федерального убытка, который вы можете перенести на этот год. Если ваши убытки в штате Мэн ранее компенсировали федеральный доход, вы не можете использовать эти убытки снова для компенсации будущего дохода в штате Мэн.

Исправлено: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?

Любая декларация, поданная в Налоговую службу штата Мэн, должна содержать заявление о том, что содержащиеся в ней заявления верны и сделаны с учетом наказания за лжесвидетельство.

Налоговая служба штата Мэн обычно следует процедурам подачи налоговых деклараций Налоговой службы штата, требующим, чтобы налогоплательщики ставили оригинальную подпись на налоговые декларации; то есть они должны лично подписать свое возвращение из штата Мэн. Факсимильные подписи не принимаются.

Maine Revenue Services позволяет оплачиваемым составителям ставить свою подпись в качестве составителя декларации в соответствии с Уведомлением налоговой службы 2004-54 / IRB 2004-33, 209, которое разрешает оплачиваемым составителям подписывать декларации резиновым штампом, механическим устройством (таким как ручка для подписи). ) или компьютерной программы (т.е., компьютерная программа, которая печатает имя составителя в строке подписи формы).

Когда налоговая декларация подается налогоплательщиком в электронном виде или с разрешения налогоплательщика, подача такой декларации представляет собой заявление налогоплательщика под присягой, сделанное под присягой за лжесвидетельство, о том, что налоговое обязательство, указанное в декларации, является правильным. Никакой дополнительной подписи не требуется. См. 36 M.R.S. § 193 (1).

Исправлено: 1 марта 2019 г.

Вернуться к началу

25.Как мне подать налоговую декларацию о доходах в штате Мэн?

Заполните форму 1040ME в электронном виде с помощью Maine Fastfile.

  • I-файл
  • Модернизированный электронный файл, предлагаемый налоговой службой, или
  • Электронное досье через платного налогового специалиста

Или вы можете подать бумажную декларацию. Буклеты и формы доступны для загрузки в разделе «Формы», или вы можете запросить, чтобы буклет формы 1040ME был отправлен вам по почте:

  • Заказать онлайн, используя электронную форму запроса;
  • Позвоните на линию форм MRS по номеру 207-624-7894; или
  • Напишите в налоговую службу штата Мэн, PO Box 9107, Augusta, ME 04332-9107.

После доработки: 1 марта 2019 г.

Вернуться к началу

Оплатить расчетный налог чеком или денежным переводом

Помогите помогите

Если налоговый департамент отправил вам уведомление, и вы хотите его оплатить, см. Оплата счета или уведомления. Не оплачивайте счет с этой страницы.

Чтобы избежать задержек с обработкой, подтвердите всю информацию в вашем ваучере, особенно идентификационный номер налогоплательщика или работодателя, перед отправкой по почте. Приложите чек или денежный перевод, подлежащий оплате по номеру Подоходный налог штата Нью-Йорк , к вашему платежному ваучеру.

Инструкция по типу налогоплательщика

Физические лица

Инструкции к форме IT-2105, Расчетный подоходный налог
Платежный ваучер

Совет: Создайте индивидуальную учетную запись в онлайн-сервисах и:

  • Уплатить расчетный налог на прибыль в электронном виде.
  • Получите подтверждение вашего электронного платежа.
  • Управляйте своим расчетным налоговым счетом.
  1. Введите свой весь номер социального страхования при заполнении ваучера.
  2. Напишите налоговый год и последние четыре цифры вашего номера социального страхования на чеке или денежном переводе.
  3. Введите свое имя в том виде, в котором оно будет указано в декларации о подоходном налоге с населения.
  4. Приложите платеж к форме IT-2105, Ваучер на расчетный подоходный налог .
  5. Отправить письмо по адресу:
    NYS ESTIMATED INCOME TAX
    PROCESSING CENTER
    PO BOX 4122
    BINGHAMTON NY 13902-4122

Супружеские пары: Подайте отдельный расчетный налоговый ваучер на каждого супруга, даже если подаете совместную декларацию.

Партнерства

Инструкции к форме IT-2658, Отчет о расчетном налоге для физических лиц-партнеров и акционеров-нерезидентов

  1. Напишите свой идентификационный номер работодателя и 2020 IT-2658 на чеке или денежном переводе.
  2. Укажите только физических лиц в качестве партнеров-нерезидентов. Не указывайте обоих супругов для совместного возврата, имущества, трастов или ООО / ТОО.
  3. Приложите платеж к форме IT-2658, Отчет о смете налога для индивидуальных партнеров и акционеров-нерезидентов .
  4. Отправить письмо по адресу:
    NYS ESTIMATED INCOME TAX
    PROCESSING CENTER
    PO BOX 4123
    BINGHAMTON NY 13902-4123

Инструкции к форме CT-2658, Отчет о расчетном налоге для корпоративных партнеров

  1. Напишите свой идентификационный номер работодателя и 2020 CT-2658 на вашем платеже.
  2. Приложите платеж к форме CT-2658, Отчет о расчетном налоге для корпоративных партнеров .
  3. Отправьте письмо по адресу:
    NYS ESTIMATED CORPORATION TAX
    ОБРАБОТКА
    PO BOX 4136
    BINGHAMTON NY 13902-4136

Имущество, трасты и доверительные управляющие

Инструкции к форме IT-2106, Расчетный подоходный налог
Платежный ваучер для доверенных лиц

Совет: Создайте учетную запись в фидуциарных онлайн-сервисах и:

  • Уплатить расчетный налог на прибыль в электронном виде.
  • Получите подтверждение вашего электронного платежа.
  • Управляйте своим расчетным налоговым счетом.
  1. Напишите свой идентификационный номер работодателя и 2020 IT-2106 на вашем платеже .
  2. Введите название недвижимости или траста точно так, как указано в федеральной форме SS-4, Заявление на получение идентификационного номера работодателя .
  3. Приложите платеж к форме IT-2106, Ваучер на расчетный подоходный налог для доверенных лиц .
  4. Отправить письмо по адресу:
    NYS ESTIMATED INCOME TAX
    PROCESSING CENTER
    PO BOX 4122
    BINGHAMTON NY 13902-4122

Обновлено:

обновлений сезона подачи | Департамент налогов

Налоговый год 2020 Срок подачи налоговой декларации

17 марта IRS продлило срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу для физических лиц за 2020 налоговый год с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года.По закону Вермонта срок подачи налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц в Вермонте за 2020 налоговый год также продлен до 17 мая 2021 года. Это означает, что налогоплательщики могут подать свою налоговую декларацию о доходах физических лиц за 2020 год и уплатить любые причитающиеся налоги до 17 мая 2021 года без каких-либо налогов. штрафы или проценты. Если налогоплательщик ожидает возмещения, ему по-прежнему рекомендуется подать заявку, как только он получит всю свою налоговую информацию и сможет это сделать, чтобы получить возмещение как можно скорее. Лучший способ быстро получить возмещение - это подать заявку в электронном виде и выбрать прямой перевод для возмещения.

Это расширение также применяется к фидуциарным налоговым декларациям, декларациям о собственности и претензиям по налоговым кредитам на имущество. Налогоплательщики могут подать их вместе с декларацией о подоходном налоге до 17 мая без пени или процентов.

Имейте в виду, что в настоящее время срок погашения любых расчетных платежей за 2021 налоговый год, подлежащих выплате 15 апреля 2021 года, не был продлен, и они должны быть уплачены до 15 апреля 2021 года.

Буклеты декларации о подоходном налоге на 2020 год можно получить в киоске самообслуживания, расположенном у заднего входа в Департамент налогов штата Вермонт по адресу 133 State Street в Монтпилиере.Буклеты можно будет забрать с 12 февраля по 15 апреля в обычные рабочие часы.

Часто задаваемые вопросы

Как проверить статус возврата?


Каков самый быстрый способ получить возмещение?
Как лучше всего подавать налоговые декларации и другие документы?
Где я могу бесплатно подать налоговую декларацию?
Есть ли важные изменения, о которых мне следует помнить при уплате налогов в 2020 году?
Как лучше всего убедиться, что я удерживаю правильную сумму налогов?
Что делает Департамент для предотвращения мошенничества?
Что делать, если меня попросят подтвердить мою личность или получить дополнительную информацию?
Будет ли мне оформлено возмещение бумажным чеком или электронным способом?

Как проверить статус возврата?

См. Проверка возврата или статуса возврата


Как быстрее всего получить возмещение?

Департамент постоянно вносит изменения и улучшения в нашу обработку возврата.Наша цель каждый год - сокращать время обработки деклараций, подаваемых в электронном виде. Вы можете сократить время возврата средств, подав электронную заявку после 12 февраля или в марте, после того как вы получите все документы W-2 и 1099. Слишком ранняя подача без надлежащих подтверждающих документов может задержать обработку возврата.

Время обработки заявок также можно сократить, выбрав прямой перевод для возврата на существующий банковский счет и используя программное обеспечение для налоговых специалистов или программное обеспечение для подготовки налогов, чтобы снизить вероятность ошибок.В среднем налогоплательщики, подающие электронные документы, получают свои возмещения почти на две недели быстрее, чем податели бумажных документов.

Департамент предлагает советы, которые помогут вам своевременно получить возврат налога:

  • Рассмотрите возможность использования программы подготовки налоговых деклараций или платного или бесплатного программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности, которое поможет вам подготовить налоговую декларацию за 2020 год.
  • Перед подачей документов убедитесь, что у вас есть все формы W-2 и формы 1099, а также приложите их копии к декларации, если вы подаете бумажный файл.
  • Используйте текущие формы для налогового года.
  • Укажите свой правильный почтовый адрес.
  • Укажите правильную банковскую информацию, если вы хотите прямой перевод.
  • Дважды проверьте свои записи в формах и математические вычисления (электронная архива минимизирует математические ошибки).
  • Убедитесь, что все податели подписывают возврат.

Налогоплательщикам следует знать, что меры Департамента по борьбе с мошенничеством с подоходным налогом с физических лиц в течение сезона подачи налоговой декларации 2021 года могут вызвать задержки в получении возмещения.

Самым эффективным и безопасным способом подачи налоговых деклараций штата Вермонт по-прежнему является электронная подача, а прямой перевод на существующий банковский счет - самый быстрый способ получить возмещение.Обработка налоговых деклараций начинается 12 февраля. Налогоплательщики, подавшие декларацию в электронном виде, обычно получают свои возмещения быстрее, чем те, кто подает декларацию в бумажном виде. Для электронной подачи почти 74% возвратов в прошлом году были произведены в течение 30 дней после получения возврата в Департамент. Поскольку бумажные документы должны быть отсканированы, лица, подающие бумажные документы, обычно не получают возмещение в течение 8–12 недель после того, как их документы будут получены Департаментом.


Как лучше всего подавать налоговые декларации и другие документы?

Более 87% всех деклараций, поданных в Вермонте, подаются в электронной форме.Электронная подача через поставщика коммерческого программного обеспечения или вашего налогового инспектора - это безопасный способ подачи федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата Вермонт. В среднем, податели электронных документов получают возмещение примерно на две недели быстрее, чем податели, использующие бумажные формы, потому что возвраты, отправленные в электронном виде, поступают в отдел быстрее, с меньшим количеством ошибок и более легко обрабатываются.

Департамент продолжает совершенствовать систему, чтобы упростить онлайн-регистрацию для всех налогоплательщиков. Вы можете использовать коммерческое налоговое программное обеспечение или составителя налоговой декларации для электронной подачи налоговой декларации с физических лиц штата Вермонт, но некоторые документы могут быть поданы бесплатно через myVTax следующим образом:

  • Декларация усадьбы
  • Налоговый кредит на имущество
  • Скидка арендатору
  • Сертификат арендодателя
  • Расширение для подачи подоходного налога с физических лиц (ПРИМЕЧАНИЕ. Расширения только продлевают время для подачи декларации, они не продлевают время для уплаты налогов.Вы должны заплатить все налоги до 15 апреля, чтобы избежать штрафов и пени за просрочку платежа.)


Где я могу бесплатно подать налоговую декларацию?

В прошлом году около 200 000 налогоплательщиков Вермонта имели право подавать свои федеральные налоги и подоходные налоги штата через Free File, но только около 12 000, или шесть процентов, из тех, кто имел на это право, использовали эту бесплатную онлайн-службу. Налогоплательщики с низким и средним доходом и пожилые налогоплательщики также могут воспользоваться бесплатной налоговой помощью в рамках программ IRS Volunteer Income Tax Assistance и Tax Counseling for the Elderly, программы AARP Foundation Tax-Aide Program и MyFreeTaxes Partnership.Чтобы узнать больше об этих бесплатных программах и узнать, имеете ли вы на них право, см. Раздел «Бесплатная подача документов» и «Бесплатная помощь в составлении налоговой декларации».


Есть ли важные изменения, о которых мне следует помнить при уплате налогов в 2020 году?

Личное освобождение

Размер освобождения от уплаты налогов в штате Вермонт увеличивается с 4250 долларов в 2019 налоговом году до 4350 долларов в 2020 налоговом году.

Стандартный вычет

Стандартные вычеты штата Вермонт увеличиваются в среднем на 160 долларов. В 2020 налоговом году она составляет 12500 долларов для состоящих в браке или имеющих право вдовы (вдовы), 6250 долларов для одиноких или состоящих в браке отдельно, 9400 долларов для главы семьи и дополнительно 1050 долларов для лиц 65 лет и старше и / или слепых.

Платежи за экономическое воздействие (чеки / платежи в рамках федерального стимула)

  • Экономическое влияние Платежи, отправляемые налогоплательщикам федеральным правительством, не облагаются налогом.
  • Выплаты, оказывающие влияние на экономику, не включаются в состав семейного дохода.

Расширения

Закон №

175 (H.954) от 2020 года позволяет автоматически продлевать крайний срок подачи налоговой декларации в Вермонте как для индивидуальных, так и для корпоративных налогоплательщиков после продления на федеральном уровне и дает корпорациям еще один месяц для подачи.

Пособие по безработице

Пособие по безработице

, расширенные пособия, помощь по безработице при пандемии, компенсация по чрезвычайной безработице при пандемии и выплата в случае опасности непосредственным сотрудникам штата Вермонт являются налогооблагаемым доходом.

Удаленная работа

Если вы не являетесь резидентом, но временно живете и работаете в Вермонте, вы обязаны платить подоходный налог штата Вермонт с дохода, полученного во время проживания и выполнения работы в Вермонте, независимо от местонахождения вашего работодателя.

Семейный доход

Семейный доход включает в себя все доходы, облагаемые и не облагаемые налогом, всех, кто проживал с вами в любое время в течение налогового года, включая членов семьи и лиц, не связанных между собой. Если физическое лицо проживало с вами менее 12 месяцев, учитывайте доход этого человека только за то время, когда оно проживало с вами.

Семейный доход не включает выплаты экономического стимула.

Освобождение от социальных пособий

Пособия по социальному обеспечению

освобождаются от подоходного налога в зависимости от вашего статуса подачи и скорректированного валового дохода.Используйте Таблицу освобождения от социального обеспечения, чтобы определить, имеете ли вы право на полное или частичное освобождение.

Для подачи используйте Приложение IN-112, Налоговые корректировки и кредиты штата Вермонт.


Как лучше всего убедиться, что я удерживаю правильную сумму налогов?

Департамент рекомендует просматривать федеральную форму и форму штата W-4 в начале года или при изменении вашего статуса (брак, развод, количество иждивенцев и т. Д.). Все сотрудники штата Вермонт должны заполнить форму W-4VT, чтобы убедиться, что из каждой зарплаты удерживается правильная сумма налога штата Вермонт.Заполнение только федеральной формы W-4 может привести к удержанию неверной суммы налога штата Вермонт.


Что делает Департамент для предотвращения мошенничества?

Поскольку мошенники упорно работают над изобретением новых способов кражи личных данных и денег, Департамент продолжает сталкиваться с попытками мошенничества с возвратом налогов. Департамент налогов штата Вермонт работает с IRS, другими департаментами государственных доходов, компаниями и торговыми ассоциациями в сфере налоговых и финансовых услуг, чтобы разработать и внедрить новые процедуры для защиты денег налогоплательщиков.

Предоставление ложной информации W-2 - излюбленная тактика мошенников. В связи с этим Департамент продолжает усилия по подтверждению информации об удержании заработной платы с документами и платежами работодателей. Департамент подчеркнул, что работодатели должны подавать информацию W-2 до 1 февраля. Электронная подача этой информации в Департамент к установленному сроку предотвращает частую задержку возврата средств. Узнайте больше о краже личных данных и мошенничестве.


Что делать, если меня попросят подтвердить мою личность или получить дополнительную информацию?

После подачи декларации вы можете получить письмо от Департамента с просьбой предоставить дополнительную идентификацию.Пожалуйста, ответьте как можно скорее, чтобы избежать задержки возврата средств. Вы можете предоставить дополнительную информацию, включая запрашиваемые документы, онлайн через myVTax, выберите Ответить на корреспонденцию . Если мы просим вас подтвердить, что полученный Департаментом возврат действительно является вашим возвратом, вы также можете ответить через myVTax select Подтверждение подачи возврата .

Изображение


Будет ли мне оформлено возмещение бумажным чеком или электронным способом?

Ранее Департамент мог выдать вам бумажный чек, даже если вы выбрали получение возмещения прямым переводом или предоплаченной дебетовой картой.Эта защита помогла Департаменту избежать отправки ваших денег на счет или дебетовую карту, контролируемую преступником.

Хотя Департамент удовлетворяет запросы налогоплательщиков о возврате средств в электронном виде, могут возникать ситуации, в которых мы сочтем более безопасным выпустить бумажный чек. В некоторых случаях мы можем отправить письмо с просьбой подтвердить личность налогоплательщика вместо автоматического изменения вашего запроса на бумажный чек. В письме содержится указание зайти в myVTax, выбрать Проверка возврата и ввести проверочный код, указанный в письме.Это подтвердит ваш запрос и позволит нам продолжить обработку вашего возмещения.

.