«Пенсия напрямую зависит от зарплаты»

На заседании комитета по социальной политике, здравоохранению, охране труда и занятости населения Законодательного Собрания Новосибирской области обсудили уровень пенсионного обеспечения в регионе и установление пенсий в условиях нового порядка формирования пенсионных прав и расчета пенсий, который действует с 1 января 2015 года.

«Мы слышим сегодня слова о том, что непросто гражданам разобраться в новой пенсионной формуле, – отметила заместитель управляющего ОПФР по Новосибирской области Людмила Якушенко, – на самом деле «пенсионная формула» достаточно проста и содержит в себе всего два простейших арифметических действия. Для того, чтобы определить размер страховой пенсии по старости, необходимо общее количество заработанных пенсионных коэффициентов в течение всей трудовой жизни умножить на стоимость одного пенсионного коэффициента, а к полученной сумме прибавить размер фиксированной выплаты, которая является аналогом базовой части пенсии.

Так сегодня рассчитывается страховая пенсия по старости. При этом при расчете пенсии учитываются не только трудовые, но и социально значимые периоды в жизни человека. Каждый гражданин может отслеживать формирование своих пенсионных прав и количество заработанных пенсионных коэффициентов через Личный кабинет на сайте ПФР».

Самое важное, особо подчеркнула представитель Пенсионного фонда, для будущих пенсионеров знать не формулу расчета пенсии, а знать факторы, напрямую влияющие на размер будущей пенсии, чтобы иметь возможность повлиять на неё:

1. Чем выше зарплата, тем выше и значение годового пенсионного коэффициента. При этом речь идет только о «белой» (официальной) заработной плате. Зарплата в конверте не увеличит размер будущей пенсии.
2. Чем больше стаж, тем больше пенсионных коэффициентов можно заработать за свою трудовую жизнь.
3. Учитываются в стаж и «особые» периоды: периоды службы в армии, ухода за детьми, ухода за престарелыми гражданами или инвалидом 1 группы.
4. На размер пенсии может существенно повлиять возраст выхода на пенсию, так как за более поздний выход на пенсию назначаются дополнительные пенсионные коэффициенты, значительно увеличивающие размер пенсии.

Для возникновения права на установление страховой пенсии по старости, разъяснила докладчик, необходимо соблюдение определенных условий: достижение возраста, а также наличие минимального страхового стажа и количества пенсионных коэффициентов. Если условия не соблюдены – право на страховую пенсию не возникает. По итогам 2017 года по причинам недостатка минимального количества стажа и пенсионных коэффициентов (например, человек не был официально трудоустроен) органами ПФР были приняты решения об отказе в установлении страховой пенсии в отношении 280 человек – 0,55% от общего числа пенсий, установленных в регионе.

«Если гражданин не заработал ни стажа, ни коэффициентов, необходимых для установления страховой пенсии, подчеркнула Людмила Алексеевна, – без пенсии он не останется, он будет иметь право на установление социальной пенсии, которая устанавливается женщинам в 60 лет, мужчинам – в 65. Если совокупный доход неработающего пенсионера не достигает величины прожиточного минимума, установленного в регионе, ему устанавливается социальная доплата к пенсии». 

В ходе обсуждения участниками встречи было принято решение продолжить совместную работу по легализации заработной платы в регионе, по информированию граждан и работодателей о новом порядке формирования пенсионных прав граждан, ведь именно от уровня заработных плат в области зависит и формирование пенсионных прав новосибирцев, и размеры их будущих пенсий.  

Поделиться новостью

: Пенсионная реформа :: ВТБ Капитал Пенсионный резерв :: Главная

3 части пенсии

3 уровня пенсионных выплат:

1 уровень БАЗОВАЯ часть — это минимальный размер трудовой пенсии, гарантируемый государством всем гражданам с трудовым стажем свыше 5 лет

2 уровень СТРАХОВАЯ часть — доплата к базовой пенсии в зависимости от стажа и официальной зарплаты работника

3 уровень НАКОПИТЕЛЬНАЯ часть — прибавка к будущей пенсии в зависимости от официальной зарплаты и прироста накоплений за годы, оставшиеся до выхода на пенсию.

Накопительная часть

Размер отчислений на финансирование накопительной части пенсии, направляемых на индивидуальные накопительные счета работников, рассчитывается от официального годового дохода и равен:

— для работающих граждан 1967 и позже года рождения: 2002–2003 — до 3%; 2004–2007 — до 4%; с 2008 и далее — до 6%

— для работающих граждан: мужчин 1953–1966 и женщин 1957–1966 года рождения — 2% (0% — с 2005 года)

— для работающих граждан: мужчин 1952 года рождения и старше и женщин 1956 года рождения и старше — 0%.

Единый социальный налог

Работодатель выплачивает в государственный бюджет единый социальный налог (ЕСН) за каждого из своих работников. Сумма выплачиваемого ЕСН зависит от размера официальной зарплаты работника. Часть суммы ЕСН в качестве пенсионных отчислений направляется в Пенсионный фонд России.

Распределение выплат

Работодатель обязан отчислять 28 копеек пенсионных отчислений в рамках ЕСН с каждого рубля официальной зарплаты своего работника. Эти пенсионные отчисления распределяются следующим образом:

50% — Текущие выплаты пенсионерам

30–50% — Страховая часть (в зависимости от возраста и профессии работника)

0–20% — Накопительная часть (в зависимости от возраста работника и года реформы).

Официальная зарплата

Эти отчисления делаются не из Вашей зарплаты, а из платежей работодателя по ЕСН, которые рассчитываются на основе размера официальных зарплат его работников. Таким образом, сумма на Вашем накопительном счете зависит от размера Вашей официальной зарплаты и четкого соблюдения Вашим работодателем порядка выплат ЕСН. Сумма пенсионных накоплений аккумулируются на Вашем накопительном счете в Пенсионном фонде и будут доступны для Вас после выхода на пенсию. Однако, не ожидая пенсионного возраста, Вы можете рассчитывать на их приумножение, передав их в НПФ или в управление профессиональной управляющей компании.

Кабмин увеличивает минималку. Что это означает для бюджетников, ФЛП, пенсионеров и вырастут ли после этого цены? | Громадское телевидение

1

Как это повлияет на бюджетников?

Хорошо. Для подавляющего большинства из них размер оклада рассчитывается на основании минимальной зарплаты. Поэтому рост минималки приведет к увеличению всей «сетки» окладов. «Бюджетные учреждения этого правила придерживаются больше, чем частные. Поэтому повышение уровня минимальной зарплаты приведет к росту государственных расходов на зарплаты всем работникам бюджетных сфер», — отметила аналитик компании Concorde Capital Евгения Охтырко.

Также от минималки зависит немало различных социальных выплат, поэтому ее рост приведет к увеличению доходов незащищенных слоев населения.

2

Вырастут ли пенсии?

Их по крайней мере будут платить. Сейчас Пенсионный фонд Украины, из которого и выплачиваются пенсии, дотационный. Это означает, что фонду не хватает собственных доходов для того, чтобы выплатить пенсии всем украинским пенсионерам, которых насчитывается примерно 11,2 миллиона человек. Рост минимальной зарплаты будет означать увеличение размера единого социального взноса, который уплачивается в бюджет Пенсионного и других социальных фондов.

«Возможно, целью этого повышения минималки является покрытие дефицита Пенсионного фонда. А он у нас в этом году большой — 202 миллиарда гривен, которые государство перечисляет Пенсионному фонду из государственного бюджета на выплату пенсий», — отмечает hromadske руководитель центра анализа публичных финансов и публичного управления Киевской школы экономики Дарья Марчак.

3

Что будет с большим бизнесом?

Это его не касается. Как считает Евгения Охтырко, маловероятно, что частный бизнес повысит зарплаты своим работникам пропорционально росту минималки — то есть на 37% в течение следующих 12 месяцев.

4

А почувствуют ли это ФЛП?

Да, потому что начнут платить больше налогов. Физические лица-предприниматели (ФЛП) рассчитывают размер налогов в зависимости от размера минималки. Так, ФЛП первой и второй групп упрощенной системы налогообложения платят единый налог в зависимости от размера прожиточного минимума, а размер единого социального взноса для них рассчитывается в зависимости от минимальной зарплаты (составляет 22% от минималки). Так же ЕСВ рассчитывают и ФЛП третьей группы упрощенной системы налогообложения.

Именно малые предприниматели больше всего пострадали от введения карантина: весной государство остановило работу рынков, торговых центров, кафе, ресторанов и других заведений, которые в основном регистрируют по упрощенной системе налогообложения. Однако именно для них рост минималки станет едва ли не самым болезненным ударом.

5

Выдержит ли это бюджет?

Будет трудно. В этом году государственные расходы превышают бюджетные доходы на 298 миллиардов гривен. Государству уже сейчас нет из чего профинансировать каждую четвертую гривну запланированных расходов. Эти деньги приходится занимать у международных финансовых организаций на мировых финансовых рынках, а также выпускать облигации внутреннего государственного займа. Это приводит к росту долговой нагрузки на государство: в последующие годы всё больше средств из бюджета нужно будет тратить на погашение и обслуживание государственного долга и всё меньше ресурсов будет оставаться для финансирования социальной сферы, образования, медицины или армии.

6

А выдержат ли государственные предприятия?

Им будет сложно. «Если государство для покрытия дополнительных расходов на выплаты зарплат может просто одолжить деньги, то есть такие госпредприятия, как, например, Укрпочта, которые после повышения минималки должны увеличить зарплаты десяткам тысяч своих работников. А откуда брать эти деньги — неизвестно. Поэтому они могут перевести какую-то часть работников на 0,5 или даже на 0,2 ставки», — сообщила Дарья Марчак. Она отмечает, что такие предприятия в конце концов придут «просить» помощи у бюджета, что только увеличит государственные расходы.

7

Это как-то повлияет на цены?

Несмотря на то, что рост минимальной зарплаты будет незначительным — на 300 грн, затем на 1000, а потом еще на 500, это может «разогнать» инфляцию.

«Повышение минимальной заработной платы меняет и другие макроэкономические параметры. Сейчас мы видим, что без этого (без увеличения минимальной зарплаты — ред. ) инфляция будет оставаться в целевом диапазоне. А если смоделировать ситуацию роста минимальной зарплаты, и достаточно существенного, то я считаю, что это будет влиять на макроэкономические данные, показатели бюджета, инфляцию и безработицу», — сообщил заместитель главы Национального банка Украины Дмитрий Сологуб в ответ на вопрос журналистов о влиянии роста минималки на уровень цен.

«Такое решение — абсолютно отрицательное, ведь оно не продиктовано экономикой. Это чистый популизм», — считает инвестиционный банкир Dragon Capital Сергей Фурса. Повышение уровня минимальной зарплаты должно происходить параллельно с увеличением производительности труда (то есть, показателя произведенного ВВП рядовым гражданином за один час рабочего времени), уверена Охтырко.

То есть граждане рост доходов не почувствуют. «Если повышение минималки состоится, в частности, благодаря росту инфляции, то она может «съесть» часть увеличенного дохода. Нужно говорить не о номинальном, а о реальном росте доходов граждан. Сейчас, в условиях низкой инфляции, действительное улучшение благосостояния даже при небольшом повышении зарплаты больше, чем когда мы увеличиваем зарплаты, но одновременно разгоняем инфляцию», — сообщила Марчак.

8

Пойдут ли зарплаты в тень?

Такое действительно может быть. Повышение минималки способно вызвать негативную реакцию бизнеса. Эксперты отмечают, что некоторые предприятия будут не в состоянии заплатить столько своим работникам, поэтому они либо закроются, либо перейдут в «тень», выдавая зарплаты в конвертах. Государственные компании начнут переводить своих работников на неполный рабочий день или половину ставки. Как следствие, вместо ожидаемого роста поступлений в бюджет от налога на доходы физических лиц государство может получить сокращение количества официально трудоустроенных граждан и налогов с их зарплат.

В то же время часть официально зарегистрированных ФЛП — это на самом деле наемные работники, которых таким образом заставляет регистрироваться работодатель, чтобы уменьшить свои обязательства по ЕСВ. Вместо почти 20% из своей зарплаты такие «скрытые» работники платят только 5% (и те полностью зачисляются в местные бюджеты), а ЕСВ платят с минимальной зарплаты — независимо от того, во сколько раз их реальный заработок превышает минималку. Рост показателя минимальной зарплаты может увеличить отчисления таких ФЛП в бюджеты, несколько уровняв их с людьми, которые трудоустроены официально. С другой стороны, увеличение налоговых обязательств ФЛП может подтолкнуть граждан переходить к теневым расчетам в конвертах, что, наоборот, уменьшит отчисления в бюджеты.

«Если правительство считает, что ФЛП недоплачивают налоги (что в целом можно понять), то логичнее было бы просто немного повышать ставку налогов для них», — считает Дарья Марчак.

Работа на пенсии: что разрешено в Германии | Культура и стиль жизни в Германии и Европе | DW

Германию не зря называют страной пожилых людей. Около 17,5 миллиона человек, перешагнувших 65-летний рубеж, насчитывается здесь в настоящее время.

Это примерно пятая часть населения страны. Сейчас в ФРГ среднестатистический работник по найму при выходе на заслуженный отдых получает пенсию в размере 48 процента от зарплаты брутто. По данным немецкого фонда пенсионного страхования Deutsche Rentenversicherung, в среднем по стране человек, проработавший по меньшей мере 35 лет и выплачивавший в течение этого времени страховые пенсионные взносы, при выходе на пенсию по старости получает 1219 евро в месяц.

В действительности же, от региона к региону размеры пенсий заметно разнятся. Так, самые высокие пенсии по старости (в среднем, 1467 евро в месяц) – у мужчин, проживающих в федеральной земле Северный Рейн – Вестфалия, а самые низкие (в среднем, 961 евро) – у женщин, проживающих в Нижней Саксонии. Но это – средняя сумма. Согласно данным министерства труда и социальной защиты ФРГ, в реальности почти каждая вторая пенсия по старости составляет менее 800 евро в месяц. Прожить на такие деньги в Германии сложно, поэтому на пенсии люди нередко ищут подработку.

В каком же объеме можно трудиться немецким пенсионерам? И не влияет ли дополнительная зарплата на размер пенсионных выплат?

Жизнь в Германии: где трудятся пенсионеры

По данным Федерального статистического ведомства, в конце 2017 года (это последние такого рода сведения) доля подрабатывающих пенсионеров в возрасте от 65 до 69 лет составила в Германии 16,1 процента – более чем вдвое больше, чем десять лет назад. Работающих пенсионеров среди женщин (12,3 процента) значительно меньше, чем среди мужчин (20,2 процента). Но где трудятся немецкие пенсионеры?

Квалифицированные специалисты в Германии востребованы – вне зависимости от возраста

Главным образом, пожилые люди заняты в таких секторах экономики, как торговля автомобилями и автосервис (175 тысяч человек), здравоохранение и социальные услуги (141 тысяча), обрабатывающая промышленность (127 тысяч), техническое обслуживание (115 тысяч), сектор услуг в экономике (93 тысячи), строительная промышленность (75 тысяч), сфера педагогики и образования (66 тысяч).

Сколько можно зарабатывать

Каждый, кто вышел на пенсию в Германии, может подрабатывать, если хочет. Однако при этом некоторые работающие пенсионеры обязаны платить подоходный налог. Кроме того, все платят взносы в фонд обязательного медицинского страхования. Зато взносы на страхование по безработице и пенсионное обеспечение по понятным причинам из доходов пенсионеров не вычитаются. Полностью от выплаты налогов и страховых взносов освобождаются те пенсионеры по старости, которые зарабатывают в год не более 6300 евро.

Как и все налогоплательщики, пенсионеры вправе включать в свою налоговую декларацию издержки, связанные с получением дохода. Это могут быть, например, транспортные расходы на поездки на работу и с работы, взносы в фонд обязательного медицинского страхования и страхования на случай потребности в постороннем уходе, страхования от ответственности за причинение вреда, церковный налог, пожертвования.

Правила для “досрочных“ пенсионеров

В Германии время ухода на пенсию по старости зависит от года рождения человека. У людей, родившихся в период с 1947 по 1964 годы, к пенсионному возрасту 65 лет прибавляется еще месяц за каждый год. Например, тот, кто родился в 1956 году, уйдет на пенсию в возрасте 65 лет и 10 месяцев, а тот, кто появился на свет в 1958 году, – уже в 66 лет. В 2029 году возрастной ценз достигнет 67 лет, – это предельный возраст.

На полную пенсию можно уйти досрочно уже в 63 года. Немало немцев используют такую законодательную возможность. Правда, на пенсию в полном размере можно претендовать в данном случае только при наличии минимум 45-летнего трудового стажа. В любом случае, тот, кто вышел на пенсию раньше срока, до достижения установленного законом пенсионного возраста тоже может подрабатывать без уплаты налогов, но его заработок не должен превышать 450 евро брутто в месяц. Если сумма больше, то придется платить налог.

В Германии можно досрочно уйти на пенсию и по состоянию здоровья. Возрастных ограничений тут не существует. Пенсионеры данной категории тоже могут подрабатывать, но и им придется платить налоги, если они будут зарабатывать больше 450 евро в месяц без уплаты налогов.

Смотрите также:
Фотогалерея: Такая разная старость

• Такая разная старость

  Есть ли у дивы возраст?

  Внешность актрисы – ее капитал. Что происходит, когда она стареет? На этом фото, снятом Синди Шерман в 2016 году, самоуверенная поза дивы и яркий наряд неспособны скрыть ее возраст. А надо ли его скрывать? Быть может, нежелание демонстрировать следы старения – ненужный стереотип? Какие представления связаны с темой старости, показывает выставка в земельном музее Нижней Саксонии в Ганновере.

• Такая разная старость

  Всего лишь маска

  Выставка в Ганновере “Серебряный глянец: об искусстве старения” (“Silberglanz. Von der Kunst des Alters”) показывает произведения искусства последних трех тысячелетий – от Древнего Египта до современности. На этом осколке глиняного сосуда (кратера) из Апулии, датируемом 350 годом до н.э., изображен актер, который снимает с себя маску седого старика после театрального представления.

• Такая разная старость

  Приметы старости

  На этом древнегреческом керамическом сосуде (он называется гидрия или кальпида) 480 года до н.э. изображена сцена из “Илиады” Гомера. Одиссей пытается уговорить гневающегося Ахилла продолжить битву у Трои. За спиной Одиссея стоит дряхлый Феникс (Фойникс), на преклонный возраст которого указывает лысина и редкие волосы.

• Такая разная старость

  Старость и авторитет

  На картине Пьетро Перуджино отчетливо виден пожилой возраст Святого Петра благодаря тщательно выписанным морщинам около носа, в уголках губ, на лбу… Авторитет апостолу придает, однако, не только его возраст, но и Священное писание, которое он держит в руках, и, конечно же, та миссия, которую он выполнял по поручению Иисуса Христа.

• Такая разная старость

  Нужда и одиночество

  В основу плаката Клауса Штека 1971 года лег портрет матери Альбрехта Дюрера, написанный мастером в 1514 году. Тогда Барбаре Дюрер было 63 года, она была тяжело больна. Добавив к портрету вопрос: “Вы бы сдали комнату этой женщине?”, Клаус Штек существенно изменил его содержание. Это уже не изображение конкретного человека, а анонимное олицетворение старости, нужды и одиночества.

• Такая разная старость

  Морщины крупным планом

  Так Вольфганг Тиманн изобразил в 1979 году бабушку своей жены Софи Тилькинг. Усталые глаза и глубокие морщины создают безрадостную картину. Эффект полотна, выполненного в технике фотореализма, усиливается за счет его масштабности: размеры холста составляют два на три метра.

• Такая разная старость

  Достоинства возраста

  На этом автопортрете 1916 года Макс Либерман запечатлел себя в возрасте 69 лет. На картине он выглядит уверенным в себе и полным сил, изысканно одетым и осознающим свое высокое положение. Взгляд художника направлен к зрителю или, возможно, к зеркалу. Это внимательный, изучающий взгляд, тщательно исследующий детали своего отражения.

• Такая разная старость

  Самоуверенность зрелости

  На этой картине 1911 года немецкий художник Ловис Коринт изобразил свою знакомую, госпожу Лютер. Прямая осанка и самоуверенный взгляд выдают в ней сильную, пожалуй, даже доминантную личность. Элегантная одежда и особенно шляпа с гигантскими полями подчеркивают уверенность и силу ее присутствия. Следы возраста заметны по морщинкам вокруг глаз и на красивых, холеных руках.

• Такая разная старость

  Почтенный возраст, непочетная профессия

  На этой картине Отто Дикс изобразил сводницу. Прямых свидетельств о профессии пожилой дамы на картине не найти. Но дымящаяся в зубах сигарета, ярко подведенные глаза и декольте, щедро открывающее взору пышную грудь, вызывают у зрителя недвусмысленные ассоциации. Отто Дикс нередко изображал сводниц и проституток, комментируя таким образом моральный упадок в Веймарской республике.

• Такая разная старость

  Счастье в потомках

  Немецкий скульптор Герхард Маркс изобразил счастливую встречу бабушки и ее внука в бронзовой пластике 1944 года. В их объятии чувствуется взаимная любовь и душевная близость. Это впечатление подчеркивает положение тел, обращенных друг к другу: в то время как бабушка наклонилась к своему внуку, он поднялся на цыпочки, чтобы обнять ее.

• Такая разная старость

  Старик

  Эрих Хартман изобразил на своей картине “Старик” 1959 года пожилого мужчину. Эта картина выполнена в абстрактном стиле, который подчеркивает не столько отдельные детали, сколько общее настроение полотна. И все же на ней заметны определенные клише, ясно свидетельствующие о возрасте изображенного человека: лысина и длинная белая борода.

• Такая разная старость

  О возрасте с сарказмом

  Томас Роулендсон, английский художник-карикатурист, назвал эту карикатуру 1812 года “Ловля слона”. Две юные куртизанки заигрывают с немолодым и чрезвычайно тучным мужчиной у входа в баню в Ковент-Гардене в Лондоне. Над входом в баню расположена вывеска, восхваляющая действие капель, которые позволяют людям преклонного возраста вернуть молодость и бодрость.

  Автор: Ольга Солонарь

Хотите читать нас регулярно? Подписывайтесь на наши VK-сообщества “DW на русском” и “DW Учеба и работа” и на Telegram-канал “Что там у немцев?”

Пенсии: взять и отменить? : Налоговая политика

26 Марта

Пенсии: взять и отменить?

Московский комсомолец

Татьяна Замахина

“Будущим поколениям надо сказать: вам вообще пенсионная система не нужна”

Пенсионная тема зашла в тупик: неумолимо растет число пожилых россиян, расширяя дыру в Пенсионном фонде, а социальные взносы повышать больше некуда. Чиновники и эксперты схватились за головы, в поиске решений бросаясь в крайности. Повысить пенсионный возраст или стаж? Уничтожить накопительную систему, конфисковав средства граждан на текущие нужды? А может быть, платить людям мизерные пособия по старости или… вообще отменить пенсии? Последние жесткие варианты находят все большую поддержку у экспертов и чиновников, рассказал “МК” один из авторов “пенсионной части” Стратегии-2020 – завлабораторией бюджетного федерализма Института экономической политики им. Егора Гайдара Владимир Назаров.

Пенсия – страховка от бедности

– Сейчас во спасение Пенсионного фонда предлагаются самые радикальные решения. Например, первый зампред Центробанка Алексей Улюкаев хочет, чтобы материальным обеспечением пенсионеров занимались их близкие. А государство будет выплачивать человеку лишь прожиточный минимум. Это может сработать?

– В Грузии, где пошли как раз путем Улюкаева, сработало. Удалось ограничить рост расходов на пенсионное обеспечение.

– Но старикам приходится жить на минимум!

– Зато люди имеют стимулы для самостоятельного накопления. Плюс – экономия на бюрократическом аппарате: не надо держать филиалы пенсионного фонда по всей стране. Кроме того, разрывается ставшая нежизнеспособной связка между размером пенсий и страховых взносов. Нет необходимости увеличивать нагрузку на заработную плату до заоблачных величин, чтобы профинансировать выплату пенсий. Становится возможным привлекать другие источники: средства от приватизации государственного имущества, нефтегазовые доходы, налоги на потребление, которые влияют на экономику не столь разрушительно, как обложение заработной платы.

– То есть вы поддерживаете такой вариант?

– Да. Однако считаю, что его следует сделать еще более радикальным. Будущим поколениям надо сказать: вам вообще пенсионная система не нужна. Нужна страховка от бедности на случай нетрудоспособности. Если вы не сможете зарабатывать и у вас не окажется накоплений или детей, которые помогут, а также имущества, которое вы можете продать, тогда вам помогать надо. А если источники дохода есть – помогать не надо, но и взносы с вас собирать бессмысленно.

– Какой уровень дохода следует признать достаточным для жизни?

– Если у человека есть источники дохода для обеспечения себя на уровне двух прожиточных минимумов – значит, в помощи государства он не нуждается. Кстати, пенсионный возраст тогда вообще будет не нужен: вне зависимости от того, когда человек стал нетрудоспособным и столкнулся с риском бедности – в 30 лет или в 70, общество должно прийти ему на помощь.

– Улюкаев так далеко не заходил, он хотя бы пособия всем раздает… Ладно, а если дети не захотят помогать? Этак придется индивидуально проверять каждого человека – есть ли у него нормальные родственники, вклады в банке…

– Да, должна быть система проверки.

– Это дорого и раздувает бюрократический аппарат!

– Но это будет дешевле нынешней пенсионной системы и системы социальных пособий, которые получают все – и бедные, и миллионеры. Это обходится налогоплательщикам в 13,5% ВВП. В то время как даже “улюкаевский” вариант, который предполагает прожиточный минимум для всех пенсионеров, будет стоить 4,5% ВВП. А мой – еще дешевле. Сэкономленные деньги мы сможем тратить на другие вещи – например, введем щедрое медицинское страхование пожилого населения. Ведь сейчас от стариков система здравоохранения отказывается – просто бросает помирать. Дети с тяжелыми и редкими заболеваниями, лечение которых стоит миллионы, также нередко оказываются на обочине российского здравоохранения. Можно направить деньги туда, это будет более гуманно.

– А о вашем жестком варианте чиновники знают?

– Да, идея о том, что пенсия должна быть страховкой от нетрудоспособности, находит все больше сторонников как в экспертной среде, так и в органах власти. Но это все же перспектива лет сорока. Сразу перейти в этот мир невозможно: все обязательства в рамках нынешней системы должны быть выполнены, каждый уплаченный рубль страховых взносов обязан пойти на пенсию. А здесь и сейчас надо принимать более прозаические решения. Например, думать – повышать пенсионный возраст или нет.

“…Были вынуждены обокрасть свое население”

– Кстати, про пенсионный возраст. Стратегия-2020 предлагает увеличить его до 63 лет к 2030 году. Власти на такое решатся? Вот Путин говорил, что в ближайшей перспективе это исключено.

– Сильно сомневаюсь, что решатся. Хотя, исходя из демографической ситуации, следовало хотя бы женщинам поднять эту планку до 60 лет, уравняв с мужчинами. Ведь сейчас мужчины живут на пенсии 14 лет, а работают 33 года (при этом 40% до пенсии не доживают). А женщины, наоборот, при среднем стаже 30 лет на пенсии пребывают 24 года и доживают до пенсии практически в полном составе. Это сильный дисбаланс: на Западе, например, считают, что распределительная система стабильна при соотношении 1 к 3 – то есть три года работаешь, один пребываешь на пенсии. Но подозреваю, что политической воли может не хватить и на это. Самый оптимистичный из “политически проходимых” вариантов – это увеличение пенсионного возраста для нынешней молодежи.

– Вообще, поднимать пенсионный возраст надо было раньше – пока дыра в Пенсионном фонде не стала такой угрожающей… Вот западные эксперты требуют принять радикальные меры прямо сейчас – а то хуже будет.

– Западные эксперты правы. Но возможно ли это политически? На повышение пенсионного возраста, говорите, не пойдут. Но всерьез обсуждали идею отменить накопительную часть пенсии!

– Да, Минздрав предлагал (и это продолжает обсуждаться) отправить эти деньги в солидарную часть. Кстати, так было сделано в Аргентине и Венгрии, которые настолько “запустили” общественные финансы, что были вынуждены обокрасть свое население.

– Но это просто нечестно…

– Нечестно – взносы-то на будущие пенсии уплачены. Если это будет сделано, то может обернуться социальным взрывом. В любом случае будет ударом по имиджу страны.

– Как бы то ни было, накопительная часть в перспективе приговорена – для нынешних работников ее оставят, а для будущих – отменят.

– Все будет зависеть от макроэкономической и политической ситуации.

– А пока Владимир Путин предлагает реформировать накопительный механизм. Этим ВВП намекнул, что он так и не заработал?

– Подавляющая часть накоплений находится под управлением государственной УК, которая до недавнего времени инвестировала только в госбумаги. Доходность при этом была ниже инфляции, а это путь в никуда. Сейчас возможность инвестирования расширена, но и этого недостаточно. Негосударственные пенсионные фонды тоже ограничены, но меньше – они показывают в среднем лучшую доходность, чем государственная УК. Но все равно предпочитают не рисковать, вкладывая лишь небольшую долю пенсионных накоплений в акции. Между тем исследования показывают, что в долгосрочной перспективе (а в случае пенсионной системы это 30-40 лет) именно вложения в акции показывают наилучший результат.

– А как заставить “молчунов” (граждан, которые по умолчанию оставили свои накопления в государственной УК. – “МК”) перевести свои деньги в негосударственную систему? И зарабатывать больше…

– “Молчуны” – это распространенная мировая практика. Заставлять никого не нужно – надо по-другому управлять средствами “молчунов”. Наиболее оптимальный подход – идти по норвежскому пути. Там нефтегазовые доходы используются для формирования пенсионного фонда, который по конкурсу выбирает частные управляющие компании для работы с накоплениями населения. И частникам он выставляет жесткие, но прозрачные и технически выполнимые требования по доходности.

“Ход конем” от Минздрава

– У кого нам следует еще позаимствовать пенсионные идеи, кроме Грузии и Норвегии?

– На самом деле сейчас все пенсионные системы переживают кризис. Это умирающий институт. И смотреть, как кто умирает, неинтересно. Все стараются сгладить и отсрочить гибель классической пенсионной системы разными способами – в частности, через повышение пенсионного возраста, увеличение стажа, необходимого для получения пенсий…

– У нас-то стаж всего пять лет… Рассматривается ли радикальное увеличение требований к нему?

– Стратегия-2020 предполагает лишь небольшое ужесточение требований к стажу – поднять необходимый уровень с пяти лет до десяти. И очень постепенно – до 20-30 лет. Это тот срок, который необходимо отработать, чтобы получить трудовую пенсию.

– В Минздравсоцразвития, наверное, настроены еще менее радикально?

– Министерство формально не опубликовало своих предложений на эту тему. Однако они сторонники повышения требования к минимальному стажу, хотя не доходят до больших величин типа 30 лет.

– Повысим стаж – окажутся обиженными домохозяйки…

– У них будет социальная пенсия.

– Это честно?

– Да, во всем мире так: кто не работает, тот не получает трудовую пенсию.

– Ну ладно, а что делать, например, с многодетной матерью?

– В ее случае можно и нужно смягчить требование по стажу. К примеру, за каждого ребенка давать полтора-два года стажа.

– Судя по всему, правительству пока больше нравится другой способ заставить россиян позже выходить на пенсию, не повышая пенсионный возраст. Вот Владимир Путин на коллегии Минздрава недавно заявил: будем стимулировать россиян материально…

– В министерстве как раз и предлагают основной упор сделать на дифференциацию пенсий в зависимости от стажа. Идея такая: человек, который отработал 10 лет, получит пенсию, но меньшую, чем тот, кто отработал 40 лет.

– Это-то хоть сработает?

– Пока наброски этого нововведения производят тягостное впечатление. Это, по сути, возврат того положения вещей, которое было до реформы 2002 года. В ориентировочной формуле, которую предлагаем Минздрав, совсем слабый стимул к продолжению трудовой деятельности. За каждый год стажа сверх 25 лет прибавка к пенсии составит менее 2%. Это даже хуже, чем предусмотрено в нынешнем законодательстве. Сейчас величина прибавки – почти 6%. Если вы вовремя вышли на пенсию, ваши пенсионные взносы поделят на 19 лет, а если стали пенсионером на год позже – то на 18 лет. И ваша пенсия вырастет как раз на 6%.

– То есть если минздравовское предложение будет принято, люди, откладывающие выход на пенсию, потеряют часть своих накоплений?

– Да, если вы откажетесь от получения пенсий и продолжите работать, то потеряете в деньгах. Другое дело, что никто не заставляет выходить на пенсию позже.

– Но чего тогда стоят заявления на эту тему? Тот же Путин потребовал устроить все по схеме: “Больше работаешь – больше получаешь на пенсии”. Так и сказал. Опять народ дурят?

– Я вам говорил о формуле, которую Минздрав предлагал три недели назад. Может быть, теперь там после слов Путина все пересчитают.

– В итоге – что нужно сделать, чтобы стимулировать людей позже выходить на пенсию?

– Можно куда более щедро, чем предлагает Минздрав, стимулировать откладывание выхода на пенсию. Пусть человек, выходящий на нее позже установленного пенсионного возраста, получит радикальную прибавку. Предположим, стал пенсионером позже на пять лет – получай в два раза больше, чем тот, кто такое решение не принял.

Власти будут осторожничать

– Сейчас все больше идей на тему “Пусть себе сами на пенсию зарабатывают”. Вот Евгений Ясин (научный руководитель Высшей школы экономики, один из авторов Стратегии-2020. – “МК”) предложил в обязательном порядке изымать на будущую пенсию 10-15% от зарплаты. В Стратегию вы это тоже записали?

– Нет, это чисто его идея. В Стратегии же предлагается удерживать с зарплаты 2-4%, причем работник может от этого спокойно отказаться. Идея же принудительного удержания 10-15% мало кому понравится. Думаю, что, например, я гораздо лучше распоряжусь 10-15% от своей зарплаты, чем НПФ или ПФР.

– В общем, идей витает крайне много – и среди экспертов, и среди чиновников. Но определенности нет. А зря, пора бы что-то предпринимать.

– Это да. Но тот же Минздрав до выборов вообще отказывался от бесед на эту тему. Сейчас начались какие-то движения. Правда, могут излишне поторопиться и принять неправильные решения.

– Почему именно сейчас спешка? Столько времени на принятие решений было…

– Потому что после выборов появилось окно возможностей. Любой политик, который приходит к власти, хочет показать, что у него есть какая-то повестка, что он работает. И пенсионная тема как раз подходит.

– В спешке могут напортачить?

– Нет, скорее, могут испугаться принятия серьезных решений, чтобы не напортачить.

– Чем чревата такая осторожная политика?

– Будут расти пенсионные обязательства, а те решения, которые сейчас предлагаются чиновниками, могут привести к тому, что сэкономить удастся лишь на размере пенсий, а не на числе получателей. А это опасная ситуация ввиду роста числа пенсионеров. Когда 40 млн. человек живут на маленькое пособие, это не способствует финансовой и политической стабильности. Гораздо лучше, если небольшое количество людей получает человеческие деньги. А остальные – сами себя обеспечивают.

А КАК У НИХ?

В России крайне гуманные условия получения пенсии на фоне мирового опыта. Если у нас минимальный стаж, необходимый для назначения трудовой пенсии, составляет всего 5 лет, то в среднем “по миру” он равен примерно 20 годам. При этом есть страны, которые дают пенсию только после сорока лет “отработки”.

Пенсионный возраст в России тоже сравнительно низкий. Стандартная “планка” предоставления пенсий в среднем по развитым странам составляет 65 и 63 года соответственно для мужчин и женщин. А в развивающихся странах – в среднем 63 и 60 лет. За последние 20 лет пенсионный возраст был повышен в Аргентине, Венгрии, Германии, Италии, Турции, Чехии, Японии, Украине и других странах. Между тем в ряде стран (например, в Болгарии) протест населения заставил власти отказаться от этой непопулярной идеи.

Интересен опыт Великобритании, где в 2010 году отменили понятие “пенсионный возраст”: теперь каждый британец сам будет решать, когда уйти на заслуженный отдых и получать пенсию. Свое решение парламентарии объяснили тем, что понятие “пенсионный возраст” является дискриминационным. Ведь, согласно законодательству, в анкетах при найме на рабочие места запрещено задавать вопрос о возрасте соискателя вакансии.

В накопительной системе разочаровываются не только у нас. Так, она не сработала в Чили, где в 1981 году распределительную пенсионную систему полностью заменили частными накоплениями. В 2008 году выяснилось, что более половины чилийских пенсионеров нуждаются в соцподдержке, живя за чертой бедности. Так что пришлось вводить государственный компонент пенсий.

Аргентина в том же году не только разочаровалась в накопительном компоненте, но и фактически конфисковала $26 млрд накоплений у граждан – из НПФ в государственную систему. Так же поступила Венгрия, а недавно о “национализации” заявила и Боливия.

В Китае же вообще нет пенсионной системы: люди копят на старость сами или живут за счет близких.

Наиболее оригинально пенсионными накоплениями граждан распоряжаются в Сингапуре. Здесь взносы работодателей и обязательные отчисления будущих пенсионеров, как ни парадоксально, направляются не только на пенсии – часть их откладывается на покупку жилья и медуслуги.

 

Что будет с моей пенсией после смерти?

Введение 6 апреля 2015 года того, что обычно называют «пенсионными свободами», изменило не только способ доступа к своей пенсионной корзине, если вы создали пенсионный фонд в рамках частного пенсионного плана (с установленными взносами), но и то, как он может перейти к вашим бенефициарам.

Важно: если вы являетесь участником программы с установленными выплатами (последняя зарплата), правила свободы пенсионного обеспечения к вам не применяются.

Если вы хотите узнать больше о том, какие льготы будет предоставлять ваша программа в случае вашей смерти, пожалуйста, прочтите нашу отдельную статью о пенсиях с установленными выплатами или поговорите с консультантом ОСРТ.

Записаться на консультацию

Кто может унаследовать мой пенсионный фонд?

В совокупности именуемые бенефициарами, это могут быть иждивенцы, номинальные держатели или правопреемники.

Зависимые	Номинальный участник	Преемник
Ваша вдова или гражданский партнер; Любые дети в возрасте до 23 лет; Кто-либо другой, кто находится в финансовой зависимости от вас из-за умственных или физических недостатков; Любой человек, финансово зависимый от вас.	Вы, как член, можете назначить иждивенцем любое лицо, не соответствующее критериям.	Любое физическое лицо, назначенное иждивенцем или кандидатом на получение оставшейся суммы пенсии после смерти.
Пенсионный фонд будет платить вашим иждивенцам в первую очередь, если вы не создадите номинального держателя.	Вы можете назначить благотворительную организацию, если у вас нет иждивенцев; Администратор схемы может назначить кандидатуру, если у вас нет иждивенцев.	Каждое физическое лицо, которое получит оставшуюся пенсию после первого иждивенца или номинального держателя, называется правопреемником.

Если вы не знаете, кто ваш получатель, вам следует связаться с вашим пенсионным фондом для проверки. Если у вас нет указанного получателя или вы хотели бы изменить, кто в настоящее время будет получать ваше пенсионное пособие в случае смерти; Вы можете связаться со своим поставщиком услуг и запросить форму для номинации или форму для выражения желания .

Что такое бенефициар?

Бенефициаром может быть один из следующих лиц: иждивенец, например, вдова (вдова) или гражданский партнер, любые дети в возрасте до 23 лет или любое лицо, финансово зависимое от вас. Номинант – это может быть физическое или благотворительное лицо. Преемник – физическое лицо, назначенное иждивенцем или кандидатом на получение оставшейся суммы пенсии после смерти.

Какие у них будут варианты, когда я умру?

Пенсионное пособие в случае смерти может быть передано вашему получателю несколькими способами:

• Единовременная выплата: Это единовременная выплата, которая полностью погасит пенсионный фонд
• Пожизненный аннуитет: Получатель может выбрать покупку аннуитета, который обеспечивает гарантированный пожизненный доход
• Выборка иждивенца или номинального держателя (выборка получателя): Ваш получатель может выбрать получение дохода непосредственно из вашего пенсионного фонда.Это отличается от варианта пожизненной ренты, поскольку позволяет им изменять размер получаемого дохода и частоту выплат. Компромисс заключается в том, что доход не гарантирован, поскольку пенсионный фонд остается инвестированным.

Подробнее о выдаче бенефициара

Нет ограничений на то, сколько раз план использования получателя может быть передан следующему получателю после вашей смерти.

Цикл, описанный ниже, будет продолжаться до тех пор, пока пенсионные фонды не будут исчерпаны.Это делает такие механизмы очень полезными в качестве средства передачи богатства следующему поколению очень эффективным с точки зрения налогообложения способом.

Важное примечание: Если вы пережили иждивенца, использование гибкого доступа может быть предложено не зависимому бенефициару только в том случае, если вы укажете его в форме назначения.

Платят ли пенсионные фонды налоги?

Возраст, в котором вы умрете, определяет, как ваш пенсионный фонд будет облагаться налогом, когда он перейдет к вашим иждивенцам или назначенному бенефициару.

Как правило, если вы умрете до своего 75-летия, ваш пенсионный фонд перейдет к назначенному получателю без подоходного налога, и они смогут получить снятие средств (либо в виде единовременной выплаты, либо в виде обычного дохода) без уплаты налога.

Мы говорим в общем, потому что существует условие, которое должно быть выполнено для того, чтобы выплаты не облагались подоходным налогом – пенсионный фонд должен быть выплачен вашим бенефициарам в течение двух лет после вашей смерти .

Это может сбивать с толку, поскольку не означает, что они должны забирать все деньги из вашей пенсии.

Это просто означает, что ваш получатель должен сообщить вашему пенсионному провайдеру, как он хочет получить доступ к деньгам, и что поставщик пенсионного обеспечения должен произвести платеж – либо в виде единовременной выплаты, либо путем установления механизма использования получателя.

Если вы умрете в день своего 75-летия или после него, ваш получатель по-прежнему может выбрать получение пенсионного фонда в виде единовременной выплаты или соглашение о выделении средств получателю, но он будет платить подоходный налог с любых денег, которые они снимают.

Большинство пенсионных планов не облагаются налогом на наследство (в случае смерти в любом возрасте).Чтобы фонд был свободен от налога на наследство, любая заявка, которую вы сделали, должна быть отзывной – это означает, что она не может быть обязательной инструкцией.

Некоторые из ваших пенсионных фондов могут также облагаться налогом на наследство, если вы переводили деньги между пенсионными планами за два года до вашей смерти в то время, когда вы знали, что у вас плохое здоровье и, возможно, ваша продолжительность жизни уменьшилась.

Если вы хотите узнать больше об этом конкретном вопросе, пожалуйста, прочтите нашу отдельную статью о налоге на наследство с пенсий

Как работает пожизненное пособие?

Это сумма сбережений, которую можно накопить в условиях льготного налогообложения.Текущее пособие составляет 1 073 100 фунтов стерлингов на 2021/22 налоговый год, и до апреля 2026 года никаких запланированных изменений нет.

Если вы накопили значительные средства в своей пенсии в течение своей трудовой жизни, не получали от них никаких пособий и впоследствии умерли до своего 75-летия, ваши пенсионные фонды с установленными взносами и любые единовременные выплаты с установленными выплатами будут проверены на соответствие вашему пожизненному пособию.

Любые пенсионные фонды, которые превышают пожизненное пособие, будут облагаться налогом на пожизненное пособие в размере 25% или 55% от превышенной стоимости.Сумма к оплате будет зависеть от того, как ваши бенефициары получат доступ к избыточным средствам.

Если они принимают излишки средств единовременно, они будут платить налог в размере 55% только от суммы превышения. Если они выбрали выборку бенефициара, избыточный фонд будет облагаться налогом в размере 25%.

Предупреждение

Варианты, которые будут доступны вашему получателю, во многом зависят от:

• Тип пенсионного плана, который у вас есть: Договоры пенсионного аннуитета и планы выкупа по Разделу 32 обычно имеют меньшую гибкость по сравнению с личной пенсией или индивидуальной пенсией с самостоятельным инвестированием (SIPP)
• Ваш поставщик пенсий: разные пенсионные продукты имеют разные правила, и некоторые контракты, такие как пенсии для заинтересованных лиц, могут не обеспечивать полный спектр вариантов свободы для вашего получателя.
• Возраст вашей пенсии: Пожилые пенсии не обязательно будут обеспечивать те же возможности свободы, которые позволяет более современный контракт.

Если для вас важны гибкие варианты пенсионного пособия в случае смерти, вам необходимо знать, что ваш пенсионный план может предоставить вашему получателю, поскольку они могут не иметь возможности использовать вашу пенсию наиболее подходящим или эффективным с точки зрения налогообложения способом для них, если их варианты ограничены.

У нас есть многолетний опыт помощи людям в управлении своим пенсионным богатством и разработке эффективных стратегий для передачи богатства будущим поколениям.

Управление финансового надзора не регулирует налоговые консультации или имущественное планирование.

Если вы хотите, чтобы ваши пенсионные планы обеспечивали максимальную гибкость для вашей семьи в случае вашей смерти или просто хотите узнать больше, свяжитесь с нами и поговорите с финансовым консультантом.

Записаться на бесплатную консультацию

Что произойдет с вашей пенсией, когда вы умрете?

Когда вы умрете, ваш супруг, гражданский партнер или бенефициары могут получить доступ к вашей пенсии. Правила выплаты пенсионных пособий в случае смерти будут различаться в зависимости от типа вашей пенсии и вашего возраста на момент смерти.

Что произойдет с вашей пенсией, когда вы умрете?

В 2015 году были введены новые пенсионные правила, регулирующие все, от того, как вы получаете доступ к своей пенсии, до того, что может случиться с вашей пенсионной корзиной после вашей смерти. Считается, что пенсии выплачиваются за пределами вашего имущества, а это означает, что, когда вы умрете, ваши получатели могут получить доступ к вашим пенсионным сбережениям без необходимости платить налог на наследство.

Большинство программ пенсионного обеспечения на рабочем месте и частных пенсионных схем предусматривают выплату пособий в случае смерти, и в случае вашей смерти бенефициары должны связаться с администратором пенсионной схемы для получения дополнительной информации.Если к моменту смерти вы уже получаете государственную пенсию, получатель пенсии должен обратиться в Пенсионную службу.

Что произойдет с вашей частной пенсией, когда вы умрете?

Если вы участвуете в программе пенсионного обеспечения на рабочем месте или учредили свою собственную пенсию, такую ​​как SIPP или индивидуальная пенсия, у вас будет так называемая частная пенсия. Существует два основных типа пенсий с установленными взносами и пенсии с установленными выплатами. Тип вашей пенсии будет определять, на какую часть вашей пенсии могут претендовать ваши получатели и когда они могут претендовать на нее в случае смерти.

Пенсии с установленными взносами

Основным пенсионным правилом, регулирующим пенсии с установленными взносами в случае смерти, является ваш возраст на момент смерти и то, начали ли вы получать пенсию.

Если вы умрете до своего 75-летия и еще не начали получать пенсию, она может быть передана вашим получателям без уплаты налогов. В этом сценарии частные пенсионные выплаты после смерти могут быть приняты в виде единовременной выплаты, инвестированы в выборку или использованы для приобретения аннуитета.У ваших бенефициаров есть два года для подачи заявления на получение пенсии по случаю смерти, после чего может взиматься налог.

Если вы умрете до своего 75-летия, но уже начали получать пенсию, то способ, которым вы выбрали доступ к своим сбережениям, будет определять действия, которые могут предпринять ваши получатели. Если вы сняли единовременную сумму и на вашем банковском счете остались наличные помимо пенсии, это будет считаться частью вашего имущества, но если вы выбрали выборку, ваши бенефициары могут получить доступ ко всему, что осталось в вашей пенсии, полностью облагаемым налогом. -бесплатно.Это может быть платеж за использование кредита, единовременная выплата или покупка аннуитета.

Рента после смерти немного сложнее. Если вы уже начали получать доход от аннуитета до своей смерти, обычно он не может быть передан получателю. Существуют определенные типы аннуитетов, которые имеют право на перевод пенсии после смерти, включая совместную жизнь, гарантированную стоимость и гарантированный срок. Если у вас есть какой-либо из этих аннуитетов, ваши получатели смогут получать ваши будущие платежи без уплаты налогов, однако могут применяться некоторые условия, и ваши получатели должны связаться с вашим поставщиком аннуитета для получения дополнительной информации.

Если вы умрете после того, как вам исполнилось 75 лет, ваши получатели должны будут уплатить подоходный налог с любой оставленной вами пенсии. Это будет взиматься по предельной ставке подоходного налога, и, например, крупное единовременное пособие в случае смерти может подтолкнуть их к более высокой налоговой категории.

Чтобы обеспечить переход вашей пенсии после вашей смерти, важно сообщить вашей пенсионной системе контактные данные назначенных вами получателей. Если вы являетесь клиентом PensionBee, вы можете сделать это всего за несколько кликов на своей онлайн-панели.

Установленные пенсии

Пенсии с установленными выплатами работают немного по-другому, поскольку их размер зависит от вашей заработной платы и того, сколько лет вы проработали на своего работодателя. Основное пенсионное правило, регулирующее пенсионное обеспечение с установленными выплатами в случае смерти, заключается в том, были ли вы на пенсии до вашей смерти.

Если вы умрете до выхода на пенсию, ваша пенсия будет выплачиваться единовременно, в 2–4 раза превышающей вашу зарплату. Если вы моложе 75 лет на момент смерти, этот платеж не будет облагаться налогом для ваших получателей.Пенсии с установленными выплатами также обычно выплачивают так называемую «пенсию по случаю потери кормильца» супругу, гражданскому партнеру или ребенку-иждивенцу, но это будет облагаться налогом по предельной ставке подоходного налога.

Если вы уже вышли на пенсию на момент вашей смерти, пенсия с установленными выплатами обычно будет продолжать выплачивать уменьшенную пенсию вашему супругу, гражданскому партнеру или другому иждивенцу. Правила схемы будут определять, кто классифицируется как иждивенец, и обычно гораздо строже в отношении того, кто может получать выплату пособия в случае смерти, по сравнению с личной пенсией.

Что произойдет с вашей государственной пенсией, когда вы умрете?

Вы можете передать государственную пенсию после смерти, но только вашему супругу или гражданскому партнеру. Основное пенсионное правило, регулирующее выплату государственной пенсии в случае смерти, заключается в том, достигли ли вы возраста государственной пенсии до или после недавних изменений в государственной пенсии, которые вступили в силу 6 апреля 2016 года.

Если вы достигли возраста государственной пенсии до 6 апреля 2016 года и получили базовую государственную пенсию, ваш супруг (а) или гражданский партнер может претендовать на вашу дополнительную государственную пенсию, которая основана на вашей записи о взносах на государственное страхование.В некоторых случаях может быть возможно передать единовременную выплату государственной пенсии в случае смерти, и ваш супруг (а) или гражданский партнер может иметь право на получение пособия в связи с утратой.

Если вы достигли возраста государственной пенсии после 6 апреля 2016 года и (будете) получать новую государственную пенсию, ваш супруг (а) или гражданский партнер может унаследовать дополнительную выплату сверх вашей пенсии.

Простое добавление получателей с PensionBee

Ваш браузер не поддерживает теги видео HTML5.

Если у вас есть пенсия PensionBee, вы можете просто перейти в раздел своего профиля в своем онлайн-BeeHive, чтобы добавить или обновить своих получателей.

Предупреждение о рисках

Как всегда с инвестициями, ваш капитал находится под угрозой. Стоимость ваших инвестиций может как уменьшаться, так и расти, и вы можете получить обратно меньше, чем вложили. Эта информация не должна рассматриваться как финансовый совет.

Последний раз редактировалось: 07.07.2021

Профессиональные пенсии

Правила

Законодательство работодателей не обязано предоставлять профессиональные пенсионные схемы для сотрудников. Однако все больше и больше работодателей внедряют схемы, и есть положительная поддержка со стороны правительства Сделай так.

Профессиональные пенсии

Профессиональная пенсия – это пенсия, которую назначает работодатель. Они есть также известный как пенсионные планы компании или работодателя. Трудовая пенсия схемы обеспечивают регулярный доход после выхода на пенсию. Некоторые также предоставляют единовременную выплату выплата при выходе на пенсию.

Виды профессиональных пенсий

Программы профессионального пенсионного обеспечения могут быть накопительными или ненакопительными, финансируемыми. или нефинансируемые, с установленными выплатами, с установленными взносами или гибрид того и другого с установленными выплатами пособие и установленные взносы.

В схемах взносов и вы, и ваш работодатель платите взносы. к схеме.

В схемах, не предусматривающих уплаты взносов, взносы вносят не вы, а ваш работодатель. делает.

Накопительные схемы

Практически все профессиональные схемы финансируются – вклады ставятся в назначенный фонд, и пособия выплачиваются из этого фонда. Большинство заметным исключением является система пенсионного обеспечения государственных служащих, в которой нет фонд и пособия выплачиваются из текущих государственных средств.

Национальный пенсионный резервный фонд (НПРФ) был создан для обеспечения фонд, который может быть использован для будущих выплат государственных и социальных социальные пенсии. Это отличается от схем накопительной пенсии. В финансируемом схемы, вы являетесь участником схемы и имеете прямую заинтересованность в фонд. У вас нет прямых претензий к NPRF.

Программы с установленными выплатами

Схема с установленными выплатами – это схема, в которой право на пособие определяется в каким-то образом со ссылкой на ваш заработок, стаж работы, индекс или фиксированное количество.Итак, вы заранее знаете, что ваша пенсия будет, например, половина вашей последней зарплаты, если вы прослужите 40 лет или это будет определенное количество каждую неделю. В схемах с установленными выплатами взносы могут должны время от времени меняться, чтобы фонд мог соответствовать уровню преимуществ. Некоторые схемы предусматривают, что работодатель при необходимости пополнить фонд.

Лимит на общую стоимость фонда

Закон о финансах 2006 г. ввел ограничение на стоимость пенсионный фонд, который может получать налоговые льготы, и это может меняться из года в год.Это называется стандартным порогом фонда. С 1 января 2014 г. абсолютная Стоимость стандартного порога фонда составляет 2 миллиона евро. Если фонд больше лимита, то налог в размере 40% будет взиматься с превышения, когда он списано из фонда.

Правила ликвидации планов с установленными выплатами

С декабря 2013 года правила о распределении активов в определенных пенсионные схемы, которые ликвидируются, изменились. Когда определено пенсионная система ликвидируется, ее активы распределяются в конкретный порядок приоритета.Если схема полностью профинансирована, то все обязательства которые встретились. Если пенсионная система недофинансирована или неплатежеспособна, то люди с более низкий приоритет не получают того, что они ожидали от схемы.

Правила, применяемые к ликвидации схем с декабря 2013 г. уменьшить права нынешних пенсионеров и повысить приоритет будущие пенсионеры. Эти новые правила различаются в зависимости от того, работодатель платежеспособен.

Единое постановление о несостоятельности – если работодатель платежеспособен

Этот приказ применяется к случаям, когда пенсионный план является несостоятельным, но работодатель платежеспособен.Первый приоритет – дополнительные добровольные взносы. и выплаты с установленными взносами.

Второй приоритет – пенсии, выплачиваемые действующим пенсионерам, но есть теперь ограничения на суммы, которым присваивается приоритет, следующим образом:

• Первые 12000 евро пенсии в год
• 90% пенсий от 12 000 до 60 000 евро при минимальном размере € 12 000
• 80% пенсий свыше 60 000 евро, минимум 54 000 евро

Следующий приоритет – 50% пенсии будущих пенсионеров.После этого, приоритет:

• Остаток пенсии действующим пенсионерам
• Остаток пенсии будущих пенсионеров
• Прочие оставшиеся льготы

Это означает, что существующие пенсионеры могут получать свою текущую пенсию. уменьшенный. Пенсия до 12 000 евро не может быть уменьшена. Максимальное сокращение составляет затем 10% пенсий до 60 000 евро (но они не могут быть уменьшены до менее чем 12 000 евро) и 20% пенсий свыше 60 000 евро.

Двойное постановление о несостоятельности – неплатежеспособный работодатель

Приоритет при прекращении пенсионного плана с установленными выплатами в случаях в случае неплатежеспособности работодателя:

1. Дополнительные добровольные взносы (AVC) и установленные взносы преимущества
2. 50% пособий нынешнему и будущему пенсионерам
3. Пенсионное пособие до 12000 евро в год
4. Остаточные выплаты действующим пенсионерам
5. Оставшиеся выплаты будущим пенсионерам

Если в схеме недостаточно средств для выплаты 50% пенсионерам и будущие пенсионные выплаты и пенсионные выплаты до 12000 евро в год, Министр финансов должен предоставить необходимое финансирование.

Схема с установленными взносами

Схема с установленными взносами – это система, в которой размер взноса устанавливается соглашения, но выгоды основаны на стоимости фонда, созданного за счет взносы. Стоимость фонда может меняться со временем. Это означает, что вы делаете не знаете, какой уровень пенсии вы получите.

И вы, и ваш работодатель должны платить регулярные взносы, обычно устанавливаемые в размере фиксированный процент от вашей зарплаты (например, 4%). Эти деньги создают пенсию фонд, который обычно инвестируется, чтобы гарантировать, что его реальная стоимость не уменьшится инфляцией.

Ваш пенсионный фонд при выходе на пенсию может стоить меньше, чем общая стоимость ваши взносы, потому что:

• Инвестиционная эффективность может как снизиться, так и повыситься
• Комиссия за управление выплачивается лицу или компании, управляющей пенсией. фонд

Гибридные схемы

Программы профессионального пенсионного обеспечения могут предлагать аспекты как с установленными выплатами, так и схемы с установленными взносами. Это означает, что вы можете предсказать определенную сумму дохода, как в схеме с установленными выплатами, тогда как остаток будет варьироваться в зависимости от на него будут распространяться правила с установленными взносами.

Профессиональные пенсии и пенсии по социальному обеспечению

Профессиональные и персональные пенсии действуют независимо от социальных пенсионная система социального обеспечения (пенсии социального обеспечения включают и без взносов пенсии), и между ними нет установленной законом связи. Однако часто бывает для профессиональных пенсий с учетом уровня социального обеспечения пенсия, полученная при исчислении размера пособия. Например, некоторые схемы предоставлять пособие, которое вместе с социальной пенсией будет дать вам половину или две трети вашей последней зарплаты.Это может быть сделано, когда вы начать получать пенсию, но ваша трудовая пенсия может не быть впоследствии сокращается из-за увеличения вашей социальной пенсии.

Такие схемы иногда называют интегрированными или согласованными схемами.

Персональные пенсии

Вы можете отказаться от участия в программе профессионального пенсионного обеспечения или не можете есть возможность сделать это (например, если вы работаете не по найму или у вас работодатель такой схемы не предлагает). В этих случаях можно сэкономить на выход на пенсию, выбрав другой тип пенсионного плана.Обычно это известны как личные пенсионные планы или частные пенсионные планы и управляются страхование жизни или инвестиционная компания.

Двумя основными типами личных пенсионных планов являются личные пенсионные накопления. Счет (PRSA) и договор пенсионного аннуитета (RAC).

Если ваш работодатель предлагает PRSA вместо профессиональной пенсии, он должен вычесть взносы из вашей заработной платы и отправить эти выплаты в PRSA провайдер. Работодатель также может вносить свой вклад в PRSA, но не обязан Сделай так.

Вы можете быть участником программы профессионального пенсионного обеспечения, а также оформить личная пенсия. Однако воспользоваться налоговыми льготами может быть невозможно. в отношении обоих. Вы не можете участвовать в программе профессионального пенсионного обеспечения и индивидуальный пенсионный план одновременно в отношении того же трудоустройство. Однако вы можете оформить индивидуальную пенсию в отношении заработок от другой работы или от самозанятости.

Более подробную информацию Вы можете прочитать в наших документах на личном пенсии и PRSA.

Налоговые льготы по пенсионным взносам

Если вы являетесь участником утвержденной пенсионной схемы, вы можете получить налоговые льготы по адресу: ваша самая высокая ставка за ваши взносы в схему. Есть разные правила пенсионные схемы должны соответствовать требованиям, чтобы получить налоговые льготы, и есть ограничение на размер облегчения. Однако вы платите PRSI и всеобщее социальное Начисление пенсионных взносов.

Максимальный размер пенсионных взносов за любой год, на который вы имеет право на налоговые льготы, зависит от вашего возраста и выражается в процентах вашего валового дохода.Максимальный валовой доход для целей оказания помощи составляет 115 000 евро. Пределы процентного облегчения:

Возраст	Ограничено
до 30 лет	15% * чистой релевантной прибыли
30-39 лет	20% * чистой релевантной прибыли
40-49 лет	25% * чистой релевантной прибыли
50-54 года	30% * чистой релевантной прибыли
55-59 лет	35% * чистой релевантной прибыли
60 лет плюс	40% * чистой релевантной прибыли

* Для сотрудников заработок означает валовую оплату для целей налогообложения.Для самозанятый, заработок означает чистый релевантный доход, то есть заработок меньше допустимых расходов.

Вы платите налог с пенсии при ее получении.

Налог на единовременные выплаты при выходе на пенсию

Когда вы выходите на пенсию, вы обычно можете получить часть своего пенсионного фонда в качестве единовременная не облагаемая налогом сумма. Сумма, которую вы можете получить, зависит от типа пенсионного плана. у вас есть и сколько вы получили не облагаемых налогом единовременных выплат из другой пенсии планы.

Существует лимит 200000 евро на сумму не облагаемая налогом единовременная пенсионная сумма.Единовременные выплаты облагаются следующим налогом:

Размер единовременной выплаты	Ставка налога на прибыль
До 200 000 евро	0%
200 001–500 000 евро	20%
Более 500 000 евро	Предельная ставка налогоплательщика

Максимальный размер не облагаемой налогом единовременной выплаты трудовой пенсии составляет 1½. умножить на вашу последнюю зарплату, и эта сумма зависит от наличия определенного числа лет службы.Максимум, который может быть взят в виде единовременной не облагаемой налогом суммы из RAC или PRSA составляет 25% от фонда.

Налог на доход по регулярной пенсии

Как правило, регулярный пенсионный доход в Ирландии подлежит налогообложение. Подробнее о порядке налогообложения пенсионных доходов см. наш документ по налогообложению пенсий.

Управление пенсионного обеспечения

Пенсионное управление является регулирующим органом в области профессиональных пенсий. Программы профессионального пенсионного обеспечения должны регистрироваться в Управлении.Ты можно найти дополнительную информацию в нашем документе о Пенсионное управление.

Уполномоченный по финансовым услугам и пенсиям

Финансовые услуги и пенсии Омбудсмен – это орган, ответственный за рассмотрение жалоб на пенсионные поставщики и регулируемые поставщики финансовых услуг.

Для получения дополнительной информации прочтите наш документ по изготовлению жалоба на вашу пенсию.

Ваши права как участника пенсионного плана

Управление пенсионного обеспечения выпустило ряд листовок о работе Закон о пенсиях.Он предоставляет информацию участникам пенсионных схем о свои права в соответствии с законодательством. Если у вас есть жалоба, Управление сообщить вам о ваших правах.

При необходимости Управление имеет широкие полномочия для проверки схемы книги и записи, входить в помещения и требовать, чтобы люди давали объяснения. В Высокий суд может подаваться заявление о назначении попечителей пенсионного плана. заменены в целях защиты интересов участников.

Среди наиболее важных прав, которыми вы обладаете как участник пенсионного плана являются:

Право на информацию

Попечители схемы должны предоставлять информацию членам, предполагаемым члены, их супруги, люди, имеющие право или потенциально имеющие право на получение пособий по схеме и представителям профсоюзов.

Вы имеете право получить информацию о схеме, о том, как она администрируется, какие у вас есть права и какие у вас есть обязанности. Попечители обязаны сообщить вам, если более 5% активов схемы инвестировано в бизнес работодателя или в какой-либо одной инвестиции.

Право на участие в схеме

В определенных случаях вы имеете право участвовать в выборе попечители. Это тот случай, если в вашей схеме 50 или более квалифицированных участников или 12 или более квалифицированных участников схемы прямого инвестирования.Квалифицированный член является членом схемы, работающей в настоящее время или пенсионером, но не включать члена, который застрахован только в случае смерти на службе или не член (например, иждивенец), получающий льготы по схеме.

Члены могут избрать половину от общего числа попечителей (за исключением председатель), минимум два.

Правила о пенсионных схемах

Пенсионные программы могут в значительной степени устанавливать свои собственные правила в отношении взносы и льготы.Есть некоторые правила, изложенные в законодательстве, чтобы которых они должны придерживаться.

Сохранение и передача льгот

Существуют особые правила о том, что произойдет, если вы выйдете из пенсионной схемы. по какой-либо причине, например, если вы смените работу или станете самозанятые или досрочно выходят на пенсию без пенсии. Ваши выплаты по пенсии схема может быть сохранена внутри схемы или перенесена в другую схему. Если у вас есть как минимум 2 года службы, вы имеете право на сохраненное пособие, если вы уезжаете до достижения нормального пенсионного возраста.Сохраненная выгода означает, что вы получать пенсию по достижении пенсионного возраста, установленного программой.

В качестве альтернативы вы можете попросить попечителей передать ваши пенсионные права новая пенсионная схема.

Подробнее о консервации можно узнать и передача льгот.

Стандарты финансирования

Попечители обязаны соответствовать минимальным стандартам финансирования для финансируемых профессиональные схемы.

Обеспечение иждивенцев

Пенсионные программы обычно имеют льготы для вас, когда вы выходите на пенсию, и для вашего овдовевший супруг и дети-иждивенцы после вашей смерти.Не все схемы имеют меры для иждивенцев.

Максимальное пособие, которое может быть предоставлено супругу (-е) или иждивенцу, сейчас 100% пенсии.

Некоторые схемы могут позволить вам назначить человека, который должен получать льготы по схема, поэтому в некоторых случаях можно назначить человека, отличного от супруг.

Профессиональные пенсии при раздельном проживании и разводе

Если вы и ваш супруг разводитесь или разводитесь, это может повлиять на пенсию. права, вытекающие из профессиональных или личных пенсионных соглашений.

Подробнее о том, как пенсии начисляются при раздельном проживании / разводе / расторжении брака.

W-2 Разъяснение отчета о заработной плате и налоге

Форма W-2 – это федеральная справка о заработной плате и налогах США, которую работодатель должен предоставлять каждому сотруднику, а также ежегодно отправлять в Управление социального обеспечения (SSA). В вашей декларации о заработной плате и налогах W-2 указана общая годовая заработная плата и сумма налогов, удерживаемых из вашей зарплаты.

Налоговый год

Это календарный год, охватываемый W-2.

[вверх]

Копии

Вы получаете три копии вашего W-2:

• Копия A – приложите ее к налоговой декларации штата и города или другой местной налоговой декларации
• Копия B – приложите ее к своей федеральной налоговой декларации
• Копия C – сохраните ее для своих записей

Город отправляет информацию о заработной плате и налогах в Управление социального обеспечения и Департамент налогов и финансов штата Нью-Йорк.

[вверх]

Графа a: Номер социального страхования сотрудника

Это ваш идентификатор налогоплательщика.

IRS использует ваш номер социального страхования (SSN) для сверки данных, полученных от города, с суммами, указанными в ваших налоговых декларациях.

Администрация социального обеспечения использует ваш SSN для регистрации ваших доходов для будущих пособий по социальному обеспечению и Medicare.

Если ваш SSN неверен, немедленно предъявите свою карточку социального страхования в кадровую службу. Отдел кадров направит копию вашей карты социального обеспечения в OPA вместе с формой запроса на дублирование W-2 или формой запроса на исправление W-2.OPA проверит вашу информацию в Управлении социального обеспечения, а затем выдаст исправленный W-2.

[вверх]

Графа b: Идентификационный номер работодателя (EIN)

Это идентификационный номер работодателя, присвоенный IRS городу Нью-Йорку, Департаменту образования, Городскому университету Нью-Йорка, Управлению жилищного строительства города Нью-Йорка или Управлению муниципального финансирования водоснабжения города Нью-Йорка.

[вверх]

Графа c: Имя, адрес и почтовый индекс работодателя

Это информация вашего работодателя для целей налоговой отчетности.

[вверх]

Графа d: Контрольный номер

В этом поле отображается номер платежной ведомости вашего агентства и код распределения заработной платы, чтобы помочь в распределении W-2.

[вверх]

Поля e, f: имя и инициалы сотрудника, фамилия, суфф., Адрес сотрудника и почтовый индекс

.

В этом поле отображаются ваше имя и адрес, которые в настоящее время указаны в Городской системе управления заработной платой.

Если ваше имя изменится, SSA не сможет опубликовать ваши доходы до тех пор, пока ваши записи социального страхования не будут обновлены.Вы можете сообщить об изменении имени в SSA, позвонив по телефону 1-800-772-1213.

Если ваше имя неверно, вы должны уведомить свое агентство. Будет выпущен исправленный W-2.

Если ваш адрес неверен, вы все равно можете использовать W-2. Вам следует изменить свой домашний адрес в системе самообслуживания сотрудников NYCAPS (ESS) или сообщить об изменении адреса в свое агентство.

[вверх]

Графа 1: Заработная плата, чаевые, другие компенсации

Это ваша облагаемая налогом заработная плата в течение года. Он понадобится вам для подачи федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата Нью-Йорк.

Налогооблагаемая заработная плата состоит из заработной платы брутто и других компенсаций, выплаченных вам в течение года, включая следующие налогооблагаемые дополнительные льготы:

• Пособие юридической службы Союза
• Дополнительные льготы за пользование автотранспортными средствами
• Пособие за парковку
• Выплата отказа от выкупа в рамках медицинского страхования
• Административный сбор за льготы для пассажиров пригородных поездов
• Взносы на медицинское страхование для внутренних партнеров
• Компенсация за здоровье и фитнес
• Программа оздоровления

Ваша налогооблагаемая заработная плата уменьшается за счет отчислений на счет отсроченной компенсации и / или аннуитетных счетов с отсроченным налогом, пенсионного плана, льгот на пригородные перевозки и других программ, которые не облагаются федеральными налогами.Эти суммы показаны в боксах 12 и 14.

Вышеуказанные налогооблагаемые дополнительные льготы показаны во вставке 14.

[вверх]

Вставка 2: Удержанный федеральный подоходный налог

Это общая сумма федерального подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы в течение года.

[вверх]

Вставка 3: Заработная плата по социальному обеспечению

Это общая выплачиваемая заработная плата, подлежащая социальному обеспечению.

Итоговая сумма во вставке 3 не должна превышать максимальную базовую заработную плату по социальному обеспечению за этот налоговый год.

Заработная плата по социальному обеспечению снижена для взносов на медицинское страхование, пособий на поездку на работу и некоторых взносов по программе гибких расходов.

На заработную плату социального обеспечения не влияют отсроченная компенсация или пенсионные взносы.

[вверх]

Вставка 4: Удержанный налог на социальное обеспечение

Это общая сумма налога на социальное обеспечение, удерживаемого из вашей заработной платы в течение года.

Большинство сотрудников платят 6,2% от покрываемой заработной платы, вплоть до максимальной базовой заработной платы социального обеспечения, которая корректируется каждый год.Если было удержано более 6,2% от этой суммы, OPA вернет вам деньги в феврале. Если вы не получили причитающуюся вам компенсацию, обратитесь в отдел расчета заработной платы вашего агентства.

[вверх]

Вставка 5: Заработная плата и чаевые по программе Medicare

Заработная плата, облагаемая налогом на Medicare, такая же, как и заработная плата, облагаемая налогом на социальное страхование, указанное во вставке 3, за исключением того, что нет предела базовой заработной платы для налога на Medicare.

Заработная плата Medicare снижена для взносов на медицинское страхование, льгот на пригородные перевозки, DeCAP и взносов в HCFSA.

На заработную плату Medicare не влияют отсроченная компенсация или пенсионные взносы.

[вверх]

Графа 6: Удержание налога с Medicare

Это общая сумма налога Medicare, удерживаемого с вашей заработной платы в течение года.

Большинство сотрудников платят 1,45% от покрываемой заработной платы в счет налога на Medicare. Для части Medicare FICA не существует максимальной базы заработной платы в рамках программы Medicare. FICA состоит из Medicare и социального обеспечения.

[вверх]

Вставка 10: Пособия по уходу на иждивении

Это взносы в Программу помощи иждивенцам (DeCAP), сделанные за счет удержаний из заработной платы.

Взносы в DeCAP не облагаются федеральными налогами, налогами на социальное обеспечение и Medicare. Суммы в ячейке 1 для налогооблагаемой заработной платы и в ячейках 3 и 5 для заработной платы по социальному обеспечению и программе Medicare уменьшаются на сумму взноса.

Взносы

DeCAP облагаются налогами штата и города Нью-Йорк и должны быть добавлены обратно в поле 1 при подаче налоговых деклараций штата и города Нью-Йорк. Суммы для DeCAP также показаны во вставке 14.

[вверх]

Вставка 11: Неквалифицированные планы

Графа 11 не применяется к NYC W-2 и будет пустой.

[вверх]

Коробка 12:

Аннуитеты с отсроченным налогом (TDA)

Если вы участвуете в плане TDA, ваши взносы показаны в поле 12 со следующими кодами:

• Код AA = Вклад в план ROTH 401 (k)
• Код D = Вклад в план 401 (k)
• Код E = Вклад в план 403 (b)
• Код G = Вклад в план 457
• Код EE = Вклад в план ROTH 457

Большинство взносов в TDA не облагаются налогом на прибыль.Ваша налогооблагаемая заработная плата (вставка 1), а также заработная плата штата и города (вставки 16 и 18) уменьшаются из-за ваших взносов в TDA. Вы подаете налоговые декларации на федеральном уровне, уровне штата или в городе по наименьшей заявленной сумме заработной платы.

Взносы в размере

TDA облагаются налогами FICA. Ваша заработная плата по налогам на социальное обеспечение и Medicare (вставки 3 и 5) может быть больше, чем заработная плата, зарегистрированная для целей подоходного налога (вставки 1, 16 и 18).

Стоимость медицинского страхования, спонсируемого работодателем.

Это совокупная стоимость (работодателя и работника / пенсионера) групповых планов медицинского страхования, спонсируемых работодателем.

В соответствии с Законом о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании от 2010 года работодатели обязаны сообщать об этих расходах каждому сотруднику. Сумма указана в графе 12 под кодом DD. Это только для информационных целей и не облагается налогом.

[вверх]

Графа 13: Пенсионный план

Обозначает право сотрудника на членство в пенсионном плане. IRS определяет сотрудника как принадлежащего к пенсионному плану, если этот сотрудник имеет право присоединиться к пенсионному плану, независимо от того, присоединился ли к этому плану.

Будет установлен флажок Пенсионный план в графе 13, за исключением следующего:

• Пенсионеры, получающие W-2 для дополнительных юридических услуг
• Слушатели (PVB) с заработной платой только от Департамента финансов
• Пенсионеры, вышедшие на пенсию до этого календарного года и получающие городскую пенсию и получающие заработную плату от работы в городе
• уволенные сотрудники, у которых нет записи о заработной плате за этот календарный год, но которые получали другие виды оплаты, требующие W-2.

[вверх]

Графа 14: Прочее

IRC414H для пенсионных взносов

Это отчисления из заработной платы, предусмотренные разделом 414 Налогового кодекса для пенсионных взносов.

Если вы являетесь пенсионером, ваша налогооблагаемая заработная плата в графе 1 уменьшается на сумму ваших пенсионных взносов. Ваши взносы, указанные во вставке 14, не облагаются федеральным подоходным налогом, но облагаются налогами FICA (социальное обеспечение и Medicare), государственными и местными налогами.

Чтобы получить налогооблагаемую заработную плату для штата и города Нью-Йорк, добавьте сумму, указанную в графе 14, к сумме в графе 1. В сумму IRC414H включены только стандартные пенсионные отчисления и определенные отчисления «обратного выкупа». Отчисления в счет погашения пенсионного кредита не включены.

[вверх]

IRC125 для программ льгот до уплаты налогов

Это вычеты из заработной платы, предусмотренные разделом 125 Налогового кодекса для гибких программ расходных статей.

Сюда входят:

• Страховые взносы
• Программа помощи иждивенцам по уходу (DeCAP)
• Счет гибких расходов на здравоохранение (HCFSA)

Если вы добавили к своей медицинской страховке домашнего партнера, часть суммы, уплаченной городскими властями, подлежит налогообложению и указана в графе 14.

Сумма в поле IRC125 учитывается до налогообложения для целей федерального дохода. Это снижает вашу налогооблагаемую заработную плату (вставка 1), а также заработную плату по социальному обеспечению и программе Medicare (вставки 3 и 5). Снижение доходов с начала года до даты отражается в вашем W-2, а не в вашей платежной ведомости.

Эта сумма облагается государственными и городскими налогами и должна быть добавлена ​​к налогооблагаемой заработной плате в графе 1 при подаче налоговой декларации. Сумма DeCAP указана в боксах 14 и 10.

[вверх]

IRC132 для льготных поездок

Это вычеты из заработной платы, предусмотренные разделом 132 Налогового кодекса о пособиях на проезд.

Эта сумма отражает ваши отчисления в пригородные льготы до вычета налогов. Ваша налогооблагаемая заработная плата (вставка 1), заработная плата по социальному обеспечению и программе Medicare (вставки 3 и 5), а также заработная плата штата и города (вставки 16 и 18) уменьшаются в течение года на вычеты из вашего пригородного пособия.

IMP для внутреннего партнерского пособия

Форма W-2 включает налогооблагаемую стоимость страхового покрытия плана медицинского страхования вашего домашнего партнера, предоставленного городским и / или профсоюзным фондом социального обеспечения.

IMP – Вмененный доход, который представляет собой налогооблагаемую стоимость взноса работодателя на медицинские льготы, предоставленные партнеру пенсионера.Эта сумма указана во вставке 1 и должна быть указана для федеральных налогов, налогов штата и местных налогов. Эта сумма показана в графе 14, обозначенной как «IMP». Городские власти уплатили вам налоги на социальное обеспечение (вставка 4) и Medicare (вставка 6). Поэтому размер вашей налогооблагаемой заработной платы (поля 1, 3 и 5) был соответственно увеличен.

[вверх]

Поле 15: Состояние

Нью-Йорк.

Примечание для жителей Вашингтона:

Правила Вашингтона (округ Колумбия) требуют от всех работодателей указывать заработную плату, полученную работником, который работал и проживал в Вашингтоне, округ Колумбия, в графе 16.Для этих сотрудников статус WASH DC.

[вверх]

Графа 16: Государственная заработная плата, чаевые и т. Д.

В этом поле указана заработная плата, указанная в графе 1. Следующие товары не облагаются государственной пошлиной:

• Отложенный налоговый аннуитет и план отсроченных компенсаций (вставка 12)
• IRC132 для льгот на работу пригородных поездов (вставка 14)
• Внутреннее партнерское пособие (IMP) (вставка 14)

Следующие объекты облагаются государственной пошлиной и включены в графу 16:

• Пособие юридической службы Союза
• Дополнительные льготы за пользование автотранспортными средствами
• Пособие за парковку
• Платеж за отказ от выкупа в сфере здравоохранения
• Взносы на медицинское страхование для внутренних партнеров
• Компенсация за здоровье и фитнес
• Программа оздоровления

Следующие данные облагаются государственным налогом и должны быть добавлены к государственной заработной плате в вашей индивидуальной налоговой декларации:

• Пенсионные отчисления (Графа 14)
• Страховые взносы по болезни (Вставка 14)
• Вычеты по Программе помощи иждивенцам (DeCAP) (графы 14 и 10)
• Вычеты по счету гибких расходов на здравоохранение (HCFSA) (вставка 14)

[вверх]

Графа 17: Государственный подоходный налог

Это общая сумма подоходного налога штата, удерживаемого с вашей заработной платы в течение года.

[вверх]

Графа 18: Местная заработная плата, чаевые и т. Д.

Это заработная плата, указанная во вставке 1.

[вверх]

Графа 19A: Местный подоходный налог

Это налог города Нью-Йорка, удерживаемый из вашей заработной платы в течение года.

[вверх]

Графа 19B: Местный подоходный налог

Это налог Йонкерса, удерживаемый из вашей заработной платы в течение года (только для жителей Йонкерса).

[вверх]

Графа 20A: Название населенного пункта

Нью-Йорк.

[вверх]

Графа 20B: Название населенного пункта

Йонкерс (только для жителей Йонкерс).

[вверх]

W2 Часто задаваемые вопросы – Департамент финансов

Часто задаваемые вопросы по W-2s

Вопрос: Почему сумма в графе 1 не соответствует «Доходу с начала года», указанному в нижней части моей последней зарплаты за 2014 год?

Ответ: Сумма в поле 1 представляет собой налогооблагаемую прибыль, которая представляет собой ваш доход с начала года за вычетом отложенных налоговых пенсионных взносов, а также льготы до налогообложения, такие как медицинские, стоматологические, медицинские компенсации, компенсация расходов по уходу за иждивенцами, парковка и страхование зрения.

Вопрос: Почему ячейка 1 не соответствует ячейке 3 и ячейке 5?

Ответ: Во вставках 3 и 5 указаны ваши отложенные по налогам пенсионные взносы, а во вставке 1 – нет.

Вопрос: Есть ли простое объяснение тому, что находится в каждой коробке моего W-2?

Ответ: Вот краткое объяснение того, что находится в каждой коробке. Если вы считаете, что сумма неверна, обратитесь в Payroll по телефону 240-777-8840.

Графа 1 : Это сумма вашей налогооблагаемой заработной платы, которая состоит из ваших доходов с начала года за вычетом всех ваших вычетов до налогообложения.

Графа 2 : Это сумма федерального подоходного налога, удерживаемого из ваших зарплат в течение года, и должна соответствовать сумме «Федерального подоходного налога» в вашей последней зарплате за 2014 год.

Графа 3 : Это ваша заработная плата, облагаемая налогом на социальное обеспечение. Как правило, это ваша заработная плата за вычетом всех ваших льгот до уплаты налогов (кроме вычета при выходе на пенсию / компенсации по уходу), но не более 117000 долларов. Если вы заработали более 117 000 долларов или имели какие-либо льготы до уплаты налогов, это не будет соответствовать вашему текущему заработку в вашей последней зарплате за 2014 год.

Графа 4 : Это сумма налога на социальное обеспечение, удержанная из вашей зарплаты, и она должна соответствовать сумме «Социального обеспечения» в вашей последней зарплате за 2014 год.

Графа 5 : Это ваша заработная плата, облагаемая налогами в рамках программы Medicare. Как правило, это ваша заработная плата за вычетом всех ваших пособий до налогообложения (кроме вычета при выходе на пенсию / компенсации по дефолтам). Размер налога на Medicare не ограничен. Если у вас были какие-либо льготы до уплаты налогов, они не будут соответствовать вашему текущему доходу в вашей последней зарплате.

Графа 6 : Это сумма налога Medicare, удержанного из вашей зарплаты, и она должна соответствовать сумме «Medicare» в вашей последней зарплате за 2014 год.

Графа 10 : Это сумма, которую вы внесли в счет гибких расходов на уход за иждивенцами (дневной уход). Он должен соответствовать сумме «возмещения расходов по уходу за иждивенцем» в вашем последнем чеке за 2014 год.

Графа 12C: Это Стоимость группового срочного страхования жизни свыше 50 000 долларов США, включенная в поля 1, 3, 5 и 16.Эта сумма указана в вашей рекомендации по оплате как вмененный доход в разделе «Часы работы и заработок».

Графа 12DD: Это – общая стоимость спонсируемого работодателем медицинского страхования, которое вы получили в течение года в графе 12 под кодом DD. Эта цифра включает в себя долю взносов на медицинское страхование, уплаченную как работником, так и работодателем, и предназначена только для информационных целей. Эта сумма не облагается налогом. Взносы на стоматологическое страхование, страхование зрения и другое страхование не включены.

Графа 12G : Это сумма , которую вы внесли в свой пенсионный план 457b на основе отложенных налогов, и она должна соответствовать вашим взносам до налогообложения 457 (b) в вашей последней зарплате за 2014 год.

Графа 15 : Это штат, в который подоходный налог штата был подан (обычно Мэриленд).

Графа 16 : Это налогооблагаемая в вашем штате заработная плата, которая должна соответствовать сумме в графе 1.

Графа 17 : Это сумма удержанного подоходного налога штата, которая должна соответствовать сумме удерживаемого налога вашего штата и местного налога в вашей последней зарплате за 2014 год.

Вопрос: Могу ли я что-нибудь сделать сейчас, чтобы помочь мне в следующем году в уплату налогов, чтобы у меня не было денег, как в этом году?

Ответ: Возможно, вы захотите, чтобы с каждого чека удерживался дополнительный федеральный налог или налог штата.Налоговые формы доступны в Payroll или в Интернете по адресу http://www.montgomerycountymd.gov/ohr/payroll/payroll.html.

Вы все равно можете получить задолженность в следующем году, если вы не удержите достаточную сумму в течение этого года.

Вы также можете убедиться, что вносите максимум, который вы можете себе позволить, в план отсроченного вознаграждения. Это снизит ваш налогооблагаемый доход. Предел взносов на 2015 год составляет 18 000 долларов США. Если вам 50 лет или больше, вы также можете иметь право делать «наверстывающие» взносы в размере до 5 500 долларов в дополнение к вашим регулярным взносам.Существует также компенсационная сумма перед выходом на пенсию. За дополнительной информацией обращайтесь к своему поставщику услуг по выплате отсроченных компенсаций.

Для получения дополнительной информации о налогах посетите веб-сайт IRS www.irs.gov.

§ 34-4.2. Дополнительное освобождение для родителей детей-иждивенцев

A. Если родитель поддерживает несовершеннолетнего ребенка-иждивенца или детей, проживающих с ним, этот родитель может иметь освобождение от удержания заработной платы в дополнение к имуществу или имуществу, которое он имеет право удерживать, освобожденным от уплаты кредитора процесс в соответствии с §§ 20-108.1, 34-4, 34-4.1, 34-26, 34-27, 34-29 и 64.2-311, дополнительная сумма для содержания ребенка или детей в следующем размере: 34 доллара в неделю на одного ребенка; 52 доллара в неделю на двоих детей; и 66 долларов в неделю на троих и более детей. Эта дополнительная сумма освобождения от выплаты заработной платы не предоставляется родителю, валовой доход семьи которого, включая любые алименты для детей, проживающих в доме, превышает 1750 долларов в месяц. Для целей этого раздела «валовой доход домохозяйства» означает весь доход из всех источников и включает, помимо прочего, заработную плату, комиссионные, лицензионные платежи, бонусы, дивиденды, выходное пособие, пенсии, проценты, трастовый доход, аннуитеты, прирост капитала, пособия по социальному обеспечению, компенсационные выплаты работникам, пособия по страхованию от безработицы, пособия по страхованию инвалидности, пособия для ветеранов, алименты, супружеская поддержка, доход от аренды, подарки, призы или вознаграждения, выплачиваемые любому взрослому, проживающему в семье, или зависимый ребенок.

B. Чтобы потребовать освобождения от заработной платы, родитель должен приложить к форме заявления об освобождении, изложенной в § 8.01-512.4, аффидевит и два документа, подтверждающих, что должник имеет право на это дополнительное освобождение от заработной платы. Аффидевит должен содержать следующее заявление:

АФФИДАВИТ ОТНОСИТЕЛЬНО ЗАВИСИМЫХ ДЕТЕЙ И ДОХОДА ДОМОХОЗЯЙСТВА

Приняв надлежащую присягу, я, ____________________, показываю и заявляю следующее, чтобы оно было правдивым, точным и полным:

1.Я поддерживаю __________ (количество) детей-иждивенцев, чьи имена и возраст указаны ниже. Для каждого ребенка я включил сумму ежемесячных алиментов, которые я получаю (включая добровольные выплаты алиментов и выплаты, производимые в соответствии с судебным или административным постановлением), а также, если ребенок работает или имеет другой доход, сумму брутто-ежемесячного дохода ребенка. доход. (Если вы не получаете алименты на ребенка и у ребенка нет дохода, укажите ноль.)

99035 _________________________________________ 900__ 900____ 900________ _________________________________________ _________________________________________ 900 _________________________________________ 900__ 900__

a	Полное юридическое имя ребенка	Возраст	Ежемесячное пособие и доход ребенка брутто
b	_________________________	______	______________________________________________
c	_________________________	______	______________________________________________
d	_________________________	______	_____________________________________

(при необходимости приложите дополнительные страницы)

2.Мой личный валовой ежемесячный доход, не включая любую из вышеперечисленных сумм, составляет __________ долларов.

3. Ниже приведены имена и брутто-ежемесячный доход всех людей, которые проживают со мной в одном доме, квартире или другом жилом помещении, за исключением упомянутых выше несовершеннолетних детей или детей-иждивенцев. (Если у жителя домохозяйства нет дохода, укажите ноль.)

a	Полное юридическое имя жителей домохозяйства	Ежемесячный валовой доход
b	__________________________________________	_________________________
c	__________________________________________	_________________________
d	__________________________________________	_________________________
e	__________________________________________	_________________________

(при необходимости приложите дополнительные страницы)

4.Я клянусь или подтверждаю, что со мной не проживают никакие лица, кроме указанных выше лиц, и что я не проживаю ни с кем, кроме указанных выше лиц.

________________________________________ (подпись должника)

____________________ (дата)

Содружество Вирджиния:

Город / округ ____________________, а именно:

Подписан и принес присягу передо мной, нижеподписавшимся нотариусом, __________ день __________ (месяц), __________ (год)

Нотариус: ________________________________________

Срок действия моей комиссии истекает: ____________________

2009, c.332.

Сотрудников государственной школы ORS – Взносы

Взносы

Когда начинаются выплаты пенсии, выплаты сначала производятся из пенсионных взносов DB, ​​которые вы внесли в систему в течение своей карьеры. После того, как эти средства исчерпаны, выплаты производятся из пенсионной системы на протяжении всей оставшейся жизни.

Кто чем способствует

Пенсионные взносы в БД работодателя.

Каждый год актуарий определяет, сколько государственные школы должны внести для финансирования своей части членских взносов.Эти взносы не возвращаются ни вам, ни вашему работодателю.

Ваши пенсионные взносы в DB.

Как член Basic 4%, MIP Fixed, MIP Graded, MIP Plus или MIP 7% вы также вносите процент от своей заработной платы в пенсионный фонд. Члены Basic, Basic DC Converted и MIP DC Converted не делают взносов в пенсионный фонд.

Базовый 4%.

Как член Basic 4% вы вносите 4% своей зарплаты до налогообложения в пенсионный фонд, начиная с 1 февраля 2013 года.* Вы будете продолжать вносить 4% до тех пор, пока не уволитесь с работы в государственной школе, если только вы не решите прекратить вносить взносы по истечении 30 лет службы (YOS).

Если вы решили прекратить взносы в 30 лет:

• Вы внесете 4%, пока не достигнете 30 лет.

• Вы вернетесь к базовому плану по достижении 30 лет, и ваш уровень взносов вернется к нулю, пока вы не уволитесь с работы в государственной школе.

Примечание. На вашем счету могут быть другие пенсионные взносы – из заработка до 1 июля 1977 г. или из приобретенного кредита на обслуживание.

MIP Fixed, MIP Graded и MIP Plus.

Как участник MIP Fixed, MIP Graded или MIP Plus ваша ставка взноса зависит от того, когда вы впервые начинаете работать в подотчетном подразделении государственной школы штата Мичиган.

• MIP Фиксированный . Если вы выбрали MIP до 1 января 1990 г., или были участниками базового плана, которые зарегистрировались в MIP до 1 января.1,1993, вы вносите 3,9% от своей зарплаты до вычета налогов.


• Оценка MIP. Если вы впервые работали с 1 января 1990 г. по 30 июня 2008 г., или являются постоянным участником, который не работал с 1 января 1987 г. по 31 декабря 1989 г., вы вносите взносы до налогообложения на основе следующий график:
  

  0–5 000 долл.	3% компенсации (до 150 долларов)
  5000 долларов.01 до 15 000 долл. США	150 долларов США плюс 3,6% компенсации от 5 000,01 доллара США до 15 000 долларов США включительно (всего до 510 долларов США)
  15 000,01 долл. США и более	510 долларов плюс 4,3% компенсации свыше 15 000 долларов

• MIP Plus . Если вы впервые работали в период с 1 июля 2008 г. по 30 июня 2010 г., вы вносите взносы до налогообложения в соответствии со следующей таблицей:
  

  0–5 000 долл.	3% компенсации (до 150 долларов)
  5000 долларов.01 до 15 000 долл. США	150 долларов США плюс 3,6% компенсации от 5 000,01 доллара США до 15 000 долларов США включительно (всего до 510 долларов США)
  15 000,01 долл. США и более	510 долларов США плюс 6,4% компенсации свыше 15 000 долларов США

МИП 7%.

Как участник программы MIP 7%, вы вносите 7% своей зарплаты до вычета налогов в пенсионный фонд, начиная с 1 февраля 2013 г. * Вы будете продолжать вносить 7%, пока не уволитесь с работы в государственной школе, если только вы не решите уменьшить свои взносы до 30. ЙОС.

Если вы решили уменьшить свои взносы на 30 лет:

• Вы снова переключитесь на структуру льгот MIP (MIP Fixed, Graded или Plus) по достижении 30 лет, и ваш уровень взносов вернется на предыдущий уровень до тех пор, пока вы не уволитесь с работы в государственной школе (см. Соответствующие таблицы взносов MIP выше для эффективные ставки, в зависимости от того, когда вы впервые начали работать в подотчетном подразделении государственной школы штата Мичиган).

Взносы пенсионеров на здравоохранение.

Если вы являетесь участником с субсидией на премию, вы вносите 3% своей компенсации в Фонд здравоохранения пенсионеров, чтобы сохранить право на получение субсидии взносов на медицинское страхование пенсионеров, предлагаемой государством после выхода на пенсию.

Эти взносы подлежат возврату в определенных случаях:

• Если вы умрете до того, как получите право на получение субсидии, и ваш получатель не имеет права на получение субсидии премии.

• Если вы умрете, и взносы в фонд здравоохранения пенсионера все еще будут на вашем счете, и пособие по случаю потери кормильца не выплачивается, мы вернем оставшиеся взносы вашему получателю возмещения или вашему имуществу.

Если вы или ваш получатель имеете право на возмещение взносов в Фонд здравоохранения пенсионеров, возмещение будет произведено по запросу. Вы должны быть уволены как минимум на шесть месяцев, прежде чем вы сможете подать заявку на возврат средств через miAccount. Если вы были уволены менее шести месяцев, вы должны заполнить бумажное заявление. Требуется бумажное заявление, потому что ваш школьный округ должен подтвердить, что вы прекратили работу в подотчетной единице, прежде чем выплачивать возмещение.