Крайняя дата в 2019г.

Что нужно сделать

Кто обязан сделать

Практические рекомендации

9-е января

Заплатить  НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП

Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в декабре 2018г.

Заполнить платежку

Заплатить фиксированные взносы на ОПС и ОМС

Предприниматели

Перечислить взносы за 2018г. «за себя»:

• на ОПС – в сумме 26 545р.

• на ОМС – в сумме 5 840р.

15-е января

Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  в декабре 2018г. вознаграждения

Уплатить в ФНС взносы за декабрь 2018г. с выплат физлицам по трудовым, авторским, лицензионным, ГП договорам и т.д.

Платежки по взносам на:

21-е января

Подтвердить среднюю списочную численность

Фирмы, а также предприниматели, нанимавшие сотрудников

Сообщить в инспекцию о средней списочной численности за 2018г. по форме из приказа от 29.03.07 No ММ-3-25/174@

Подготовить сообщение

Сдать упрощенный (единый) отчет за 2018г.

Фирмы и предприниматели, у которых в 2018г. не было объектов налогообложения и движения наличных и безналичных средств

Отчитаться за 2018г.

Подать ЕНВД-декларацию

Фирмы и ИП – ЕНВД-плательщики

Отчитаться за 4 кв. 2018г.

Подготовить ЕНВД-декларацию

25-е января

Подать НДС-декларацию

• фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
• НДС-агенты

Отчитаться за 4 кв. 2018г.

Заплатить НДС

Внести 1/3 от платежа за 4 кв. 2018г.

Заплатить ЕНВД 

Фирмы и ИП – ЕНВД-плательщики

Внести платеж за 4 кв. 2018г.

Заполнить платежку

Заплатить торговый сбор

Фирмы и предприниматели, ведущие облагаемую торговлю

Внести платеж за 4 кв. 2018г.

29-е января

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала

Внести первый аванс в I кв. 2019г.

Платежки по:

30-е января

Подать годовой ЕРСВ (расчет по взносам)

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  вознаграждения в 2018г.

Отчитаться за 2018г.

Подготовить расчет

31-е января

Заплатить НДФЛ

Работодатели – юрлица и предприниматели, которые платили  отпускные и больничные в январе 2019г.

Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в январе 2019г.

Проверить КБК

1-е февраля

Подать годовой отчет по транспортному налогу

Фирмы, у которых есть облагаемый транспорт

Отчитаться за 2018г.

Подготовить декларацию

Подать годовой отчет по земельному налогу

Фирмы, у которых есть облагаемые участки

Отчитаться за 2018г.

Составить декларацию

15-е февраля

Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  в январе 2019г. вознаграждения

Заплатить в ФНС взносы за январь 2019г.

Проверить КБК

Заполнить платежку

26-е февраля

Заплатить НДС

• фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
• НДС-агенты

Внести 1/3 от платежа за 4 кв. 2018г.

Проверить КБК

28-е февраля

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала

Внести второй аванс в I кв. 2019г.

Платежки по:

Заполнить платежку

Подать декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли фактической

Отчитаться за январь 2019г.

Подготовить декларацию

Заплатить аванс по «прибыли»

Внести аванс за январь 2019г.

Платежки по:

Проверить КБК

Заплатить НДФЛ

Работодатели – юрлица и предприниматели, которые платили  отпускные и больничные в феврале 2019г.

Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в феврале 2019г.

1-е марта

Сообщить о невозможности удержать НДФЛ

Фирмы и предприниматели, которые не удержали налог с доходов физлиц, выданных им в 2018г.

–

15-е марта

Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  в феврале 2019г. вознаграждения

Заплатить в ФНС взносы за февраль 2019г.

Платежки по взносам на:

25-е марта

Заплатить НДС

• фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
• НДС-агенты 

Внести 1/3 от платежа за 4 кв. 2018г.

Заполнить платежку

28-е марта

Подать годовую декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме

Отчитаться за 2018г.

Составить декларацию

Заплатить годовой налог по «прибыли»

Заплатить налог на прибыль за 2018г.

Заполнить платежку

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала

Внести третий аванс в I кв. 2019г.

Платежки по:

Проверить КБК

Подать декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли фактической

Отчитаться за февраль 2019г.

Составить декларацию

Заплатить аванс по «прибыли»

Внести аванс за февраль 2019г.

Готовые платежные документы по:

Проверить КБК

Система налогообложения для ИП

Вид отчетности

Сроки подачи отчетности для ИП

ОСНО – общепринятая система налогообложения

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом. Декларация представления только в электронном виде.

Форма 4-НДФЛ

Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.

Примечание:

На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.

Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).

Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу

Форма 3-НДФЛ

По итогам календарного года до 30 апреля следующего года. За 2018 год подается не позднее 2 мая 2019 года.

УСН – «упрощенка»

Декларация УСН

По итогам года до 30 апреля следующего года. За 2018 год подается не позднее 2 мая 2019 года.

ЕНВД – «вмененка»

Декларация по ЕНВД

По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

ЕСХН

Декларация по ЕСХН

По итогам года до 31 марта следующего года включительно. За 2018 год подается не позднее 2 апреля 2019 года.

Патент

Отчеты сдавать не надо

Платеж, за который отчитываться

Какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН за 2019 год 

Крайние даты, чтобы отчитаться

По общему правилу

Отчетность по УСН за 2019 год с учетом переносов

Налог при УСН

Декларация фирмы за 2018г.

К 31-му марта

1-е апреля

Декларация фирмы за периоды в 2019г.

Подгтовить декларацию

К 25-му дню месяца после истекшего периода

25-е апреля

25-е июля

25-е октября

 Декларация ИП за 2018г.

К 30-му апреля

30-е апреля

Декларация ИП за периоды в 2019 г.

К 25-му дню месяца после истекшего периода

25-е апреля

25-е июля

25-е октября

Платеж, за который отчитываться

Отчеты УСН за 2019 год

Крайние даты, чтобы отчитаться

По общему правилу

В 2019г. с учетом переносов

Бухгалтерская отчетность

–

Полная бухотчетность за 2018г.

К 31-му марта

1-е апреля 2019г.

Полная бухотчетность за 2019г.

К 31-му марта

31-е марта 2020г.

Упрощенная бухотчетность за 2018г.

К 31-му марта

1-е апреля 2019г.

Упрощенная бухотчетность за 2019г.

К 31-му марта

31-е марта 2020г.

УСН за 2019 год срок сдачи отчетности по вознаграждениям физлицам в налоговую инспекцию

Обязательные взносы на пенсионное, медицинское страхование и социальное по нетрудоспособности и материнству

Расчет по взносам за 2018г.

К 30-му дню месяца после истекшего периода

30-го января

Расчет по взносам в 2019г.

Подготовить расчет

30-го апреля

30-го июля

30-го октября

Расчет по взносам за 2019г.

30-го января 2020г.

НДФЛ

2-НДФЛ за 2018г.

Составить справку

1-го апреля

1-го апреля 2019г.

2-НДФЛ за 2019г.

1-го апреля

1-го апреля 2020г.

6-НДФЛ за 2018г.

К 1-му апреля

1-го апреля 2019г.

6-НДФЛ в течение 2019г.

Подготовить 6-НДФЛ

К последнему дню месяца после истекшего периода

30-го апреля

31-го июля

31-го октября

6-НДФЛ за 2019г.

К 1-му апреля

1-го апреля 2020г.

Отчетность по вознаграждениям физлицам в Фонд соцстраха

Обязательные взносы «На травматизм»

4-ФСС на бумаге за 2018г.

К 20-му дню месяца после истекшего периода

21-го января

4-ФСС на бумаге за периоды в 2019г.

Подготовить 4-ФСС

22-е апреля

22-е июля

21-е октября

4-ФСС на бумаге за 2019г.

21-го января

4-ФСС в виде файла за 2018г.

К 25-му дню месяца после истекшего периода

25-го января

4-ФСС в виде файла за периоды в 2019г.

25-е апреля

25-е июля

25-е октября

4-ФСС в виде файла за 2019г.

27-го января

Персонифицированные отчеты в Пенсионный фонд

–

СЗВ-М

Подготовить СЗВ-М

К 15-му дню месяца после истекшего месяца

15-й день месяца после истекшего месяца,

кроме случаев переносов:

17-го июня

16-го сентября

16 декабря

Пенсионные взносы

СЗВ-СТАЖ за 2018г.

К 1-му марта

1-е марта 2019 г.

СЗВ-СТАЖ за 2019г.

К 1-му марта

2-е марта 2020г.

Налоговая отчетность в отдельных ситуациях, если есть объект налогообложения

НДС

Квартальная декларация:

• в бумажной форме
• в электронной форме

К 25-му дню месяца после истекшего квартала

25-го января

25-го апреля

25-го июля

25-го октября

Журнал учета по счетам-фактурам в электронной форме

К 20-му дню месяца после истекшего квартала

21-е января

22-е апреля

22-е июля

21-е октября

«Прибыльный» налог

Декларация за 2018г.

К 28-му марта следующего года

28-е марта

Декларация за 2019г.

К 28-му марта следующего года

30-е марта 2020г.

ЕНВД

Квартальная декларация

К 20-му дню месяца после истекшего квартала

21-го января

22-го апреля

23-го июля

21-го октября

Имущественный налог юрлиц

Декларация за 2018г.

К 30-му марта

1-е апреля

Расчет по авансовым платежам

К 30-му дню месяца после истекшего периода

30-е апреля

30-е июля

30-е октября

Декларация за 2019г.

К 30-му марта

30-е марта 2020г.

Транспортный налог юрлиц

Декларация за 2018г.

К 1-му февраля

1-го февраля

Декларация за 2019г.

К 1-му февраля

3-го февраля 2020г.

Земельный налог юрлиц

Декларация за 2018г.

К 1-му февраля

1-го февраля

Декларация за 2019г.

К 1-му февраля

3-го февраля 2020г.

Налог водный

Декларации за периоды в 2019г.

К 20-му дню месяца после истекшего квартала

21-е января

22-е апреля

22-е июля

21-е октября

21-е января 2020г.

Вид отчета

Штраф

Возможна ли блокировка счета

Бухгалтерские отчеты

200 р. за документ

Нет

Расчет по налогу

Декларация по налогу

5% от налоговой недоимки

Да

Расчет по «налоговым» взносам

5% от недоимки по взносам

4-ФСС

Нет

6-НДФЛ

1000 р. за месяц после срока отчитаться

Да

СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ

500 р. за человека

Нет