Когда сдавать декларацию по енвд в 2019 году – Изменения в ЕНВД в 2019 году: К1, отмена, налоговые вычеты
таблица, форма новой декларации, образец заполнения
В статье – актуальные сроки сдачи новой отчетности по ЕНВД за 4 квартал 2018 года и перечисления налоговых платежей для фирм и индивидуальных предпринимателей. Также вы можете скачать бесплатно бланки полезных документов и справочники.
Читайте в статье:
Важные документы для бухгалтера
Внимание! Без проблем заплатить “вмененный” налог и сдать отчетность в 4 квартале 2018 года помогут следующие бланки и справочники:
Воспользуйтесь персональным календарем бухгалтера от программы “БухСофт”. Проверьте сроки сдачи отчетности, перечисления любых налогов и страховых взносов, а также выплат работникам. Вы можете сформировать календарь для себя. Тогда программа пришлет напоминания о важных датах на адрес вашей электронной почты. Попробуйте бесплатно:
Получить персональный календарь
Новая форма декларации по ЕНВД в 4 квартале 2018 года
ФНС утвердила новую декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2018 года приказом от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414. Ведомство опубликовало приказ 25.09.2018 года. Поэтому новая форма обязательна с отчетной кампании за 4 квартал 2018 года.
Особенности новой декларации по ЕНВД
С 2018 г. по 2019 г. предприниматели – плательщикам ЕНВД могут уменьшить рассчитанный к уплате налог на суммы затрат по переходу на онлайн-кассы. Заявить такой вычет предприниматель может, если:
- Онлайн ККТ включена в реестр онлайн-касс, который введен ФНС.
- Расходы на покупку, установку и наладку онлайн-кассы оплачены.
- ИП зарегистрировал онлайн-ККТ в налоговой инспекции.
При этих условиях по каждой приобретенной и введенной в эксплуатацию ККТ предприниматель на ЕНВД может уменьшить налог в пределах 18 000 р. на следующие оплаченные расходы:
- цена приобретения онлайн-ККТ;
- цена приобретения фискального накопителя;
- стоимость услуг по установке программы для работы с онлайн-кассой;
- стоимость услуг по настройке онлайн-ККТ;
- расходы на модернизацию ККТ старого образца;
- оплата услуг оператора фискальных данных.
ФНС усовершенствовала утвержденный ранее бланк декларации.
Приведем образец его заполнения:
Сроки сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018 года в 2019 году
Отчитываться по налоговым платежам фирмы и предприниматели обязаны не позже 20-го числа месяца после истекшего налогового периода (квартала). Как и по любой налоговой отчетности, по ЕНВД-декларациям действует перенос даты, выпадающей на нерабочий день, на ближайшую следующую рабочую дату.
Пример
Отчитаться за 4 квартал 2018 г. по общему правилу нужно к 20-му января 2019 года. Но 20 января – воскресенье. Значит, крайний сроки сдачи ЕНВД за 4 квартал 2018 переносится на 21 января – ближайший следующий понедельник.
Подробнее о сроке сдачи ЕНВД – отчетности читайте в таблице 1.
Таблица 1. Срок сдачи ЕНВД – отчетности
|
Дата и месяц |
Что нужно сделать |
Чья обязанность |
Пояснение |
|
21 января |
Сообщить среднесписочное количество сотрудников |
Реорганизованные в декабре 2018 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
Направить в налоговую инспекцию сообщение по форме из приказа от 29.03.07 года № ММ-3-25/174@ |
|
Подать декларацию по ЕНВД |
Налогоплательщики – юрлица и предприниматели |
Сдать отчетность за 4 квартал 2018 г.
Заполнить декларацию онлайн |
|
|
25 января |
Перечислить налог |
Заплатить налог за 4 квартал 2018 г.
Проверить КБК по ЕНВД
Подготовить платежку по ЕНВД |
|
|
20 февраля |
Сообщить среднесписочное количество сотрудников |
Реорганизованные в январе 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
|
|
20 марта |
Реорганизованные в февраля 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
||
|
22 апреля |
Сообщить среднесписочное количество сотрудников |
Реорганизованные в марте 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
|
|
Подать декларацию по ЕНВД |
|
Сдать отчетность за 1 квартал 2019 г.
Протестировать декларацию бесплатно |
|
|
25 апреля |
Перечислить налог |
|
Заплатить налог за 1 квартал 2019 г.
Проверить КБК по ЕНВД
Оформить ЕНВД-платеж |
|
21 мая |
Сообщить среднесписочное количество сотрудников |
Реорганизованные в апреле 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
Направить в налоговую инспекцию сообщение по форме из приказа от 29.03.07 года № ММ-3-25/174@ |
|
20 июня |
Реорганизованные в мае 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
||
22 июля |
Реорганизованные в июне 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
||
|
Подать декларацию по ЕНВД |
|
Сдать отчетность за 2 квартал 2018 г.
Заполнить декларацию онлайн |
|
|
25 июля |
Перечислить налог |
|
Заплатить налог за 2 квартал 2019 г.
Проверить КБК по ЕНВД
Платежка по ЕНВД |
|
20 августа |
Сообщить среднее списочное число сотрудников |
Реорганизованные в июле 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
Направить в налоговую инспекцию сообщение по форме из приказа от 29.03.07 года № ММ-3-25/174@ |
|
20 сентября |
Реорганизованные в августе 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
||
|
21 октября |
Реорганизованные в сентябре 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
||
|
Подать декларацию по ЕНВД |
Налогоплательщики ЕНВД – юрлица и предприниматели |
Сдать отчетность за 3 квартал 2019 г.
Проверить ЕНВД-декларацию |
|
|
25 октября |
Перечислить налог |
Заплатить налог за 3 квартал 2019 г.
Проверить КБК по ЕНВД
Оформить ЕНВД-платеж |
|
|
20 ноября |
Сообщить среднее списочное число сотрудников |
Реорганизованные в октябре 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
Направить в налоговую инспекцию сообщение по форме из приказа от 29.03.07 года № ММ-3-25/174@ |
|
20 декабря |
Реорганизованные в ноябре 2019 г. фирмы, где работают физлица по трудовым и ГП договорам |
ЕНВД в 3-4 кварталах 2018: сроки сдачи иной отчетности
Кроме сдачи декларации и уплаты единого вмененного налога, фирмы и предприниматели – налогоплательщики вносят иные обязательные платежи и отчитываются по ним. Подробнее об этих платежах и отчетности в 4 квартале 2018 года читайте в таблице 2.
Таблица 2. ЕНВД 3-4 квартал: сроки сдачи прочей отчетности
|
Дата |
Что нужно сделать |
Чья обязанность |
Пояснение |
|
1 октября |
Заплатить НДФЛ с отпускных и больничных |
Работодатели – юрлица и предприниматели |
Перечислить с отпускных и больничных за сентябрь
Проверить КБК по НДФЛ
Оформить НДФЛ-платеж |
|
15 октября |
Уплатить обязательные страховые взносы с вознаграждений физлицам |
Юрлица и предприниматели – работодатели и заказчики |
Перечислить в налоговую пенсионные, социальные и медицинские взносы за сентябрь 2018 г.
Готовая платежка по взносам:
Проверить КБК по взносам Сделать платежку по взносам |
|
Заплатить взносы «на травматизм» |
Юрлица и предприниматели, выдавшие вознаграждения физлицам:
|
Перечислить в ФСС взносы за сентябрь 2018 г.
Проверить КБК по “травматизму”
Сделать платежку “по травматизму” |
|
|
Сдать форму СЗВ-М за сентябрь 2018 г. |
Юрлица и предприниматели, выдавшие вознаграждения физлицам:
|
Сдать в ПФР форму СЗВ-М по каждому физлицу, которому выданы облагаемые вознаграждения в сентябре 2018 г.
Составить и сдать СЗВ-М
|
|
|
22 октября |
Сдать форму 4-ФСС на бумаге |
Юрлица и предприниматели, выдавшие в 2018 году вознаграждения физлицам по трудовым договорами по ГП договорам, если по ним предусмотрены взносы «на травматизм» |
Сдать расчет 4-ФСС в бумажном виде
Составить и сдать 4-ФСС |
|
25 октября |
Сдать электронную форму 4-ФСС |
Сдать расчет 4-ФСС в виде файла
Проверить и сдать 4-ФСС |
|
|
30 октября |
Сдать расчет по страховым взносам |
|
Сдать РСВ за 9 месяцев 2018 г.
Составить и сдать расчет |
|
31 октября |
Заплатить НДФЛ с отпускных и больничных |
Работодатели – юрлица и предприниматели |
Перечислить с отпускных и больничных за октябрь
Проверить КБК по НДФЛ
Сделать платежку по НДФЛ |
|
Сдать форму 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 г. |
Юрлица и предприниматели, выдавшие вознаграждения физлицам:
|
Подать в налоговую инспекцию расчет 6-НДФЛ
Составить и сдать 6-НДФЛ |
|
|
1 ноября |
Сдать заявление на скидку по взносам «на травматизм» |
Организации и ИП, планирующие выдавать в 2019 году вознаграждения физлицам по трудовым договорам и по ГП договорам, по которым будут предусмотрены взносы «на травматизм» |
Сдать заявление на 2019 год |
|
15 ноября |
Заплатить взносы «на травматизм» |
Юрлица и предприниматели, выдавшие вознаграждения физлицам:
|
Перечислить в ФСС взносы за октябрь 2018 г.
Проверить КБК по “травматизму”
Сделать платежку “по травматизму” |
|
Сдать форму СЗВ-М за октябрь 2018 г. |
Юрлица и предприниматели, выдавшие вознаграждения физлицам:
|
Сдать в ПФР форму СЗВ-М по каждому физлицу, которому выданы облагаемые вознаграждения в октябре 2018 г.
Составить и сдать СЗВ-М
|
|
|
Уплатить обязательные страховые взносы с вознаграждений физлицам |
Юрлица и предприниматели – работодатели и заказчики |
Перечислить в налоговую пенсионные, социальные и медицинские взносы за октябрь 2018 г.
Готовая платежка по взносам: |
|
|
30 ноября |
Заплатить НДФЛ с отпускных и больничных |
Работодатели – юрлица и предприниматели |
Перечислить с отпускных и больничных за ноябрь
Проверить КБК по НДФЛ
Сделать платежку по НДФЛ |
|
17 декабря |
Уплатить обязательные страховые взносы с вознаграждений физлицам |
Юрлица и предприниматели – работодатели и заказчики |
Перечислить в налоговую пенсионные, социальные и медицинские взносы за ноябрь 2018 г.
Готовая платежка по взносам:
Проверить КБК по взносам Сделать платежку по взносам |
|
Заплатить взносы «на травматизм» |
Юрлица и предприниматели, выдавшие вознаграждения физлицам:
|
Перечислить в ФСС взносы за октябрь 2018 г.
Проверить КБК по “травматизму”
Оформить платеж “по травматизму” |
|
|
Сдать форму СЗВ-М за ноябрь 2018 г. |
Юрлица и предприниматели, выдавшие вознаграждения физлицам:
|
Сдать в ПФР форму СЗВ-М по каждому физлицу, которому выданы облагаемые вознаграждения в ноябре 2018 г.
Составить и сдать СЗВ-М
|
Штрафы за нарушения сроков сдачи отчетности по ЕНВД
О санкциях, которые грозят российским организация за просрочку с отчетностью в налоговую инспекцию и в фонды, читайте в таблице 3.
Таблица 3. Нарушения сроков сдачи ЕНВД
|
Отчетность |
Штрафная мера |
|
Декларация по налогу |
|
|
Расчет по обязательным страховым взносам |
|
|
6-НДФЛ |
|
|
4-ФСС |
Штраф в размере 5-ти процентов от недоимки по взносам |
|
СЗВ-М |
Штраф 500 р. за каждое физлицо |
www.buhsoft.ru
Срок сдачи декларации ЕНВД за 1 квартал 2018 года
За 1 квартал-2018 срок сдачи ЕНВД-декларации выпадает на вторую половину апреля. Наши наглядные подсказки помогут вам разобраться с ключевыми вопросами по ЕНВД-отчетности: до какой даты нужно успеть отчитаться и что будет за нарушение этого срока.
Апрельская отчетность по ЕНВД: что нужно знать о сроках и другие подсказки
В какой срок сдается электронная декларация по ЕНВД, а когда бумажная?
Итоги
Апрельская отчетность по ЕНВД: что нужно знать о сроках и другие подсказки
Срок сдачи декларации по ЕНВД за 1 квартал 2018 года — не позднее 20.04.2018 (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).
Уложиться в 20-дневный срок, отведенный для подготовки и представления декларации по ЕНВД, помогут наши подсказки:
- Проверьте, вправе ли вы применять ЕНВД в 1 квартале 2018 года.
Как ФНС рекомендует подсчитывать предельное количество автотранспорта для ЕНВД, см. в публикации.
- Следите за нашими публикациями, чтобы не пропустить введение обновленного бланка декларации по ЕНВД — вполне вероятно, что за 1 квартал 2018 года будем сдавать его.
О том, что бланк декларации по ЕНВД в ближайшее время может измениться, мы сообщали вам здесь.
- Если измененная декларация к отчетной дате не появится, используйте действующий в настоящее время бланк, размещенный по ссылке.
- Перед расчетом вмененного налога проверьте, не изменился ли участвующий в расчете налога физический показатель.
Как определить торговую площадь для ЕНВД, читайте тут.
Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться
На что еще обратить внимание, чтобы декларация по ЕНВД своевременно попала к налоговым инспекторам, расскажем далее.
В какой срок сдается электронная декларация по ЕНВД, а когда бумажная?
Для электронных и бумажных деклараций по ЕНВД установлен единый срок сдачи (в отличие, например, от расчета 4-ФСС, бумажный вариант которого сдается раньше электронного на 5 дней).
Подробнее о сроках для 4-ФСС узнайте здесь.
Поэтому каким бы способом вы ни отчитывались, крайний срок сдачи декларации по ЕНВД за 1 квартал 2018 года выпадает на 20.04.2018.
Если все-таки вовремя отчитаться не получилось, будьте готовы к санкциям со стороны налоговиков:
Итоги
Сдача ЕНВД-декларации за 1 квартал 2018 года должна состояться не позднее 20 апреля 2018 года. Перед оформлением декларации проконтролируйте актуальность бланка — в ближайшее время он может измениться.
20 апреля является последним отчетным днем: как для бумажной декларации, так и для электронной.
nalog-nalog.ru
сдачи декларации и уплаты налога в 2018 году
Платежное поручение на уплату ЕНВД в 2019 году: образецКак составить платежное поручение на уплату ЕНВД в 2019 году ИП и юридическим лицам? Образец платежки и верными КБК и другими реквизитами приведем в данном материале и доступен для скачивания. Срок уплаты ЕНВД в 2019 году Рассчитанную сумму ЕНВД перечислите в бюджет не позднее 25-го…
Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года: образец заполнения нового бланкаДекларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года заполняется всеми вмененщиками. Заканчивается 2018 год и приближается период сдачи годовой налоговой отчетности. Отчитаться по ЕНВД нужно на новом бланке. Что в нем изменилось? Как заполнить обновленную декларацию? Какой срок сдачи? На эти вопросы мы ответим в…
Самое важное о ЕНВД для ИП в 2019 годуС 2013 года российские предприниматели получили возможность перейти на специальный режим обложения, предполагающий выплату единого налога на вмененный доход. Решение о переходе с других систем предприниматель принимает самостоятельно на добровольной основе – за годы своего существования эта упрощенная система привлекла сотни тысяч граждан. Что представляет…
С 2019 года в России начнется постепенная отмена ЕНВД: кого это коснетсяМногие не знают, что отмена ЕНВД в 2019 году по некоторым видам деятельности – почти решенный вопрос. Однако информации об этом очень мало. Поясним, о какой отмене идет речь и затронет ли она ИП и организации. Напомним, что перейти на ЕНВД организация или ИП может добровольно (п. 2…
Сроки уплаты ЕНВД в 2019 году в таблицеКогда платить ЕНВД в 2019 году? В какие сроки перечислять единый налог? Таблица со сроками уплаты на 2019 год приведены в данной статье. СРОКИ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ 2019 ГОДА: ТАБЛИЦА Рассчитанную сумму ЕНВД перечислите в бюджет не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом…
Нулевая декларация по ЕНВД за 3 квартал 2018 года: как заполнятьВ данной статье мы рассматриваем вопросы заполнения и сдачи нулевой декларации по ЕНВД за 3 квартал 2018 года. Напомним, что каждый обязательный платеж, предусмотренный Налоговым кодексом, имеет свою облагаемую базу, которая отражается в декларации. А если базы по тому или иному налогу нет? Тогда нужно…
Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2018 года: образец заполнения нового бланкаДекларация по ЕНВД за 3 квартал 2018 года заполняется всеми вмененщиками. Заканчивается 3 квартал и приближается период налоговой отчетности. Недавно ФНС рекомендовала применять обновленный бланк декларации по ЕНВД. Что в нем изменилось? Кому можно применять прежний бланк, а кому лучше воспользоваться рекомендуемой формой? Как заполнить…
Система налогообложения ЕНВД в 2018 году: особенности примененияСпециальные режимы налогообложения введены для снижения фискальной нагрузки на предпринимателей с небольшими объемами производства или незначительными торговыми оборотами. Одним из спецрежимов является система налогообложения ЕНВД (вмененка). Переход на такую схему начисления налогов позволяет существенно упростить учетные операции, сократить документооборот и уменьшить количество уплачиваемых налогов. Суть…
Применение ККТ для ЕНВД в 2018 годуВ отношении работы с ККТ для ЕНВД в 2018 году у некоторых видов ИП продолжает действовать переходный период. Рассказываем о положении дел и как коммерсантам на вмененёнке быть с кассовой техникой в ближайшем будущем. С какой даты и для каких ИП касса обязательна Сразу скажем,…
Налоговый вычет за ККТ ИП на ЕНВДВ 2018-м и частично в 2019 году многие индивидуальные предприниматели могут получить вычет по ККТ для ЕНВД. Но при этом необходимо соблюсти ряд обязательных условий, уложиться в лимит, а также правильно рассчитать налог. Объясняем, что нужно предпринять после покупки онлайн-кассы, чтобы сделать налоговый вычет. Что…
buhguru.com
Расчет и уплата налога ЕНВД | Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД
Расчёт и уплата налога ЕНВД
Когда платить налог ЕНВД
Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:
- за 1 квартал до 25 апреля 2018 года
- за 2 квартал до 25 июля 2018 года
- за 3 квартал до 25 октября 2018 года
- за 4 квартал до 25 января 2019 года
Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день.
Платите налог в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обычно это налоговая по адресу ведения бизнеса.
В трёх случаях нужно вставать на учет по прописке ИП или по юр.адресу организации:
- развозная и разносная торговля
- размещение рекламы на транспорте
- грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.
Расчет ЕНВД
Налог ЕНВД рассчитывается по формуле:
БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где
- БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ,
- Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников).
- К1 — коэффициент, который устанавливает правительство. В 2017 году равен 1,798, в 2018 — 1,868 году.
- К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования).
- 15% — ставка налога ЕНВД.
Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически.
Как уменьшить сумму налога ЕНВД
- Если вы перешли на ЕНВД или прекратили бизнес в середине квартала, то заплатите налог только за отработанные на ЕНВД дни.
- Уменьшите налог ЕНВД на сумму страховых взносов.
– ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы за ИП.
– ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину. - Если вы ИП и купили онлайн-кассу, уменьшите налог на её стоимость. Подробнее о вычете
Эльба рассчитает налог и подготовит отчёт по ЕНВД!
Декларация по ЕНВД
Когда сдавать декларацию ЕНВД
Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:
- за 1 квартал до 20 апреля
- за 2 квартал до 20 июля
- за 3 квартал до 20 октября
- за 4 квартал до 20 января.
Если сроки выпадают на выходной или праздник, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.
Куда сдавать декларацию ЕНВД
Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД:
- по адресу ведения деятельности
- по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).
По какой форме
Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@
Как передать отчет по ЕНВД
- Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
- Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
- Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписи. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.
e-kontur.ru