Платежные поручения по страховым взносам в 2019 году: образец

Если возникают вопросы по заполнению платежных поручений по страховым взносам в 2019 году, используйте готовые образцы платежек. Это позволить избежать ошибок в ключевых реквизитах и возникновения задолженности перед налоговой и фондами.

В связи с передачей взносов под контроль ФНС нередко возникает путаница с  реквизитами в платежных поручениях по страховым взносам – в КБК, статусе плательщика, ОКТМО, очередности платежа и многих других. Кроме того, чиновники часто вносят изменения в порядок заполнения поручений, появляется множество противоречивых рекомендаций.

Чтобы платежи не потерялись, используйте для подготовки или сверки образцы платежных поручений и подсказки. Ниже вы найдете примеры документов для организаций и ИП.

Платежные поручения по страховым взносам в 2019 году: образцы для организаций

Образец платежного поручения по взносам 2019 на обязательное пенсионное страхование

Образец платежного поручения по страховым взносам 2019 на травматизм

Аналогично поручения по медицинским взносам и на случай временной нетрудоспособности.

Платежное поручение взносы 2019 на обязательное медицинское страхование

Платежное поручение взносы 2019 на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Платежные поручения по страховым взносам в 2019 году: образцы для ИП

Образец платежного поручения ИП на пенсионное страхование

Вы также можете скачать образцы платежных поручений по страховым взносам ИП, которые пригодятся в 2019 году:

на обязательное пенсионное страхование
на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере
на обязательное медицинское страхование
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
на травматизм

Как заполнить платежное поручение на страховые взносы 2019

Порядок заполнения поручений по налогам и взносам одинаковый (приложение 2 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н). Расскажем, как все правильно заполнить и, если нужно, исправить. Чтобы было проще разобраться, смотрите таблицу.

Как заполнить платежное поручение по страховым взносам в 2019 году

Поле Реквизит Как заполнить
в ИФНС в ФСС
101 Статус плательщика

Укажите статус 01 (“Налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов <…>”.

В начале прошлого года налоговики просили ставить то статус 14, то 02. Но банк не пропускал такие платежки. В итоге налоговая и фонды договорились о статусе 01 (письмо ФНС России от 03.02.17 № ЗН-4-1/1931@).

Код 14 чиновники исключили совсем.

Укажите для взносов на травматизм статус 08. Этот статус надо использовать для платежей в бюджет за исключением налогов и взносов.
Для индивидуальных предпринимателей действительны статусы “09”, “10”, “11”, “12”. Для физлиц – “13”.
21 Очередность платежа

В третью очередь банки списывают платежи по поручению налоговиков (инкассо) (ст. 855 ГК РФ).

Если компания платит сама, то это 5-я очередь. Ставят 3 и 5 соответственно.
22 Код

При текущих платежах укажите “0”, по требованию – 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера нет – “0”.
105 ОКТМО

Укажите код из 8 знаков, например 45353000.

Уточнить нужный код можно в налоговой инспекции.

 Для муниципальных образований коды ОКТМО состоят из 8 знаков, а для населенных пунктов – из 11. Уточнить нужный код можно в отделении ФСС по месту учета.
16 Получатель

Отразите название инспекции, в которую платите налоги.

Пример: УФК по г. Москве (для ИФНС № 15 по г. Москве)

Отразите отделение фонда.

Пример: УФК по г. Москве (для ГУ – Московское региональное отделение ФСС РФ л/с 40100770142)
106 Основание платежа

Запишите код из двух знаков. Для текущих платежей – ТП, для задолженности – ЗД, по требованию – ТР.

 Ставьте только “0”.
107 Налоговый период

Укажите налоговый период, за который платите.

В реквизите 10 знаков, их надо поделить точками. Первые два – периодичность платежа (МС). Вторые два – номер месяца (01-12). Последние четыре – год.

Пример: МС.01.2019.

 Отразите значение “0”. Не ставьте месяц, но и пустым поле тоже не оставляйте. Такие требования закреплены в пункте 5 приложения 4 к приказу № 107н.
104 КБК

КБК по взносам начинаются на 182. Но и здесь встречаются ошибки. Например, вбивают несуществующий КБК, вместо последних трех цифр 160 заполняют 260. Если допустите такую неточность, платеж можно уточнить.

Пример: 182 1 02 02010 06 1010 160

 КБК такой же, как был раньше, – 393 1 02 02050 07 1000 160. Для пеней в 14-17 разрядах КБК надо поставить значение 2100.
110 Тип платежа Поле не надо заполнять (Указание ЦБ от 06.11.15 № 3844-У).
109 Дата документа

При оплате до подачи расчета надо ставить “0”. При текущих платежах после сдачи отчетности – дату подписания расчета.

При погашении недоимки: без требования инспекции – значение “0”, по требованию – дату требования.

 Укажите “0”.
108 Номер документа Укажите номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить “0”. А по требованию инспекции – номер требования. Надо поставить “0”. Если написать номер требования, банк может потребовать переделать платежку.

Скачать все образцы платежных поручений по страховым взносам в 2019 году можно по ссылкам выше.

Если обнаружена ошибка в реквизитах платежного поручения по страховым взносам, надо исправить ее или зачесть платеж – в зависимости от ситуации.

Налоговики обязаны обнулить пени, если компания уточнила платежку письмо ФНС России от 11.04.17 № ЗН-4-22/6853). Но не каждую ошибку можно уточнить В некоторых ситуациях инспекторы согласятся только на зачет. А значит, придется заплатить пени. Рассмотрим возможные ошибки при заполнении платежных поручений по страховым взносам в 2019 году.

Ошибка в получателе платежа. Можно по ошибке перечислить взносы не в ту инспекцию, например в ИФНС подразделения вместо головного офиса. Налоговики учтут переплату в одной инспекции, а на недоимку в другой начислят пени.

Есть два способа исправить ситуацию. Первый – заплатить взносы в правильную инспекцию снова, а переплату вернуть или зачесть в счет будущих платежей по заявлению. Второй – уточнить платежку. Для этого надо подать в инспекцию заявление в свободной форме. Такой порядок может вызвать споры с налоговиками.

По мнению инспекторов, если компания ошиблась в налоговой, необходим зачет. Новая форма предусматривает зачет между разными инспекциями (приказ ФНС России от 14.02.17 № ММВ-7-8/182@). Но если подать это заявление, налоговики не станут обнулять пени. Проценты перестанут капать только на дату решения о зачете (подп. 4 п. 3 ст. 45 НК РФ). Но судьи считают, что компания вправе подать заявление на уточнение (постановление Президиума ВАС РФ от 24.03.09 № 14519/08).

Ошибка в статусе, КБК, налоговом периоде. Платежки с неверными КБК, налоговым периодом, статусом могут попасть в невыясненные. Из-за этого инспекторы насчитают пени, но в карточке будут числиться нераспознанные суммы.

Прочие ошибки, кроме номера счета и названия банка получателя, можно уточнить. Например, неверный КБК, налоговый период. Отправьте в инспекцию заявление в свободной форме с просьбой уточнить реквизиты в поручении. Но только если компания уточняет платеж в пределах одного налога (письмо Минфина от 16.07.12 № 03-02-07/1–176).

Ошибка в виде страховых взносов. Недоимка возникнет, если компания перечислит не по тому взносу. В этом случае налоговики учтут деньги как переплату по одному виду взносов, а на долг по другому будут начислять пени.

Чтобы заплатить как можно меньше пеней, перечислите взносы снова. Если денег больше нет, подавайте заявление на зачет.

Налоговики погасят недоимку на дату решения о зачете. Если компания провела зачет после срока оплаты налога, то до даты решения проверяющие начислят пени (подп. 4 п. 3 ст. 45 НК РФ).

Ошибка в счете или банке получателя. Кодекс называет две ошибки, из-за которых платеж не поступит налоговикам. Это неправильные номер счета казначейства и наименование банка получателя. Инспекторы не получат деньги, поэтому начислят пени.

Перечислите налог снова с пенями. Деньги, которые вы отправили платежкой с ошибкой, вернутся на ваш счет.

www.gazeta-unp.ru

Образцы платежек по всем взносам с новыми КБК 2018 года

Коды бюджетной классификации применяют на основании приказа Министерства Финансов Российской Федерации №65н от 01.07.2013 года. Именно по ним денежные средства правильно распределяют в бюджете государства. С 2018 года были внесены изменения в некоторые КБК по оплате налогов и сборов. Это нужно учитывать при заполнении платежных поручений.

Уплата и порядок расчета страховых взносов зависит от вида социального страхования. Оно может быть таким:

  • медицинским – ОМС;
  • пенсионным – ОПС;
  • по временной нетрудоспособности и в связи с материнством – ВНиМ;
  • от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – взносы «на травматизм».

Законодательством РФ установлены сроки, в которые необходимо перечислять страховые взносы: не позднее 15-го числа месяца, который следует за месяцем начисления.

Сроки уплаты следующие:

  • за декабрь 2017 г. – до 15.01.2018 года;
  • за январь 2018 г. – до 15.02.2018 года;
  • за февраль 2018 г. – до 15.03.2018 года;
  • за март 2018 г. – до 16.04.2018 года;
  • за апрель 2018 г. – до 15.05.2018 года;
  • за май 2018 г. – до 15.06.2018 года;
  • за июнь 2018 г. – до 16.07.2018 года;
  • за июль 2018 г. – до 15.08.2018 года;
  • за август 2018 г. – до 17.09.2018 года;
  • за сентябрь 2018 г. – до 15.10.2018 года;
  • за октябрь 2018 г. – до 15.11.2018 года;
  • за ноябрь 2018 г. – до 17.12.2018 года;
  • за декабрь 2018 г. – до 15.01.2019 года.

Некоторые даты перенесены из-за государственных праздников. Сроки нужно соблюдать, чтобы избежать применения штрафных санкций.

Образцы платежек по страховым взносам с 2018 года с новыми КБК: что где нужно указывать

Форма платежного поручения утверждена Указанием ЦБ Российской Федерации № 1256-У от 03.03.2003 года. Порядок его заполнения утвержден Министерством Финансов РФ приказом № БГ-3-10/98 от 03.03.2003 г. В 2018 году все предприятия и предприниматели для перечисления страховых взносов должны использовать формы платежных поручений, которые закреплены Положением ЦБ РФ №383-П и приказом Минфина №107н от 12.11.2013 года.

Каждое поле платежного поручения предназначено для указания определенной информации о налогоплательщике, получателе и распорядителе взносов. КБК страховых взносов 2018 года указывают в поле «104». Это правило не изменилось с 2017 года.

Заполняем платежное поручение согласно установленным правилам:

  • Поле 101 – статус налогоплательщика. При его указании нужно быть внимательным. «01» проставляют юридические лица, «09» – индивидуальные предприниматели. Код «14» с 2018 года не используют.
  • Поле 60 – ИНН организации/ИП.
  • Поле 102 – КПП плательщика (организации, обособленного подразделения).
  • Поле 8 – плательщик. Здесь указывают наименование юридического лица, которое вносит платеж.
  • Поле 61 – ИНН ИФНС, в которую сдается отчетность.
  • Поле 103 – КПП ИФНС, в которую сдается отчетность.
  • Поле 104 – код бюджетной классификации.
  • Поле 105 – ОКТМО. Код территории по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований по месту учета налогового агента (налогоплательщика).
  • Поле 106 – основание платежа. ТП – текущий платеж, ЗД – задолженность, ТР – оплата недоимки по требованию ИФНС, АП – оплата недоимки по акту проверки до выставления требования ИФНС.
  • Поле 107 – налоговый период, за который делается взнос. Для ЗД и ТП формат – ХХ.УУ.ГГГГ., где ХХ – периодичность оплаты: МС – месяц, КВ – квартал, ПЛ – полугодие, ГД – год; УУ – номер месяца от 01 до 12, квартала – от 01 до 04, полугодия – от 01 до 02, годовой платеж – 00; ГГГГ – год. Например, для оплаты страховых взносов за март 2018 году в платежном поручение указывают «МС.03.2018».
  • Поле 108 – номер документа. Для оплаты текущих платежей и задолженности ставят «0», для требований – номер требования.
  • Поле 109 – дата документа. Для текущих платежей ставят дату подписания расчета по взносам, а если расчет не сдан – «0». Для задолженности – «0». Для оплаты задолженности по требованию указывают дату требования. Для АП – дату решения по проверке.
  • Поле 110 – тип платежа. Его не заполняют.
  • Поле 24 – назначение платежа. Здесь указывают текстовое пояснение, регистрационный номер страхователя в фонде. Например, «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за март 2018 г. рег. №567-111-000000».

При неправильном указании реквизитов взносы могут быть зачислены не на тот счет.

Образцы платежек по всем взносам с новыми КБК в 2018 году

ОМС – обязательное медицинское страхование

ОПС – обязательное пенсионное страхование

Обязательное социальное страхование – ВНиМ (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством)

Платежные поручения можно заполнить самостоятельно или воспользоваться интернет-сервисом Налоговой Инспекции.

glavbuhx.ru

Платежка по страховым взносам 2017, коды в поле 101

Вид платежаКБК в 2016 годуКБК в 2017 году
 За периоды до 2017 года За периоды с 2017 года
Взносы на пенсионное страхование работников по основным тарифам
Взносы392 1 02 02010 06 1000 160182 1 02 02010 06 1000 160182 1 02 02010 06 1010 160
Пени392 1 02 02010 06 2100 160 182 1 02 02010 06 2100 160 182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы392 1 02 02010 06 3000 160182 1 02 02010 06 3000 160182 1 02 02010 06 3010 160
Взносы на социальное страхование
Взносы 393 1 02 02090 07 1000 160 182 1 02 02090 07 1000 160 182 1 02 02090 07 1010 160
Пени 393 1 02 02090 07 2100 160 182 1 02 02090 07 2100 160 182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы 393 1 02 02090 07 3000 160 182 1 02 02090 07 3000 160 182 1 02 02090 07 3010 160
 Взносы работодателей на медицинское страхование
 Взносы 392 1 02 02101 08 1011 160 182 1 02 02101 08 1011 160 182 1 02 02101 08 1013 160
 Пени 392 1 02 02101 08 2011 160 182 1 02 02101 08 2111 160 182 1 02 02101 08 2113 160
 Штрафы392 1 02 02101 08 3011 160182 1 02 02101 08 3011 160182 1 02 02101 08 3013 160

www.compservice.spb.ru