Содержание

2-НДФЛ на новую работу

Предоставление справки 2-НДФЛ при поступлении на новую работу

Когда вы берете ипотеку, автокредит или любой другой кредитный продукт у вас могут попросить предоставить справку о доходах. К этому мы привыкли и не удивляемся. Однако, при смене места работы бывает такое, что новая бухгалтерия также просит предоставления 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Речь в данном случае идет о справке со сведениями о доходах, полученных за период с начала текущего года и по день увольнения (с предыдущего места работы).

Для чего справка 2-НДФЛ может потребоваться новому работодателю?

Если вновь принятый работник планирует получать у нового работодателя стандартные налоговые вычеты, то новая бухгалтерия должна располагать сведениями о том, какой именно доход был у человека с начала года. Ведь вычеты предоставляются только до тех пор, пока общий доход нарастающим итогом с начала года не достигнет суммы 350 000 руб. (п. 1 ст. 218 НК РФ). Справка 2–НДФЛ, в частности, позволяет новой бухгалтерии узнать, какой доход имел работник с начала налогового периода. Если же справку новый работник не представил, то бухгалтерия не вправе предоставить ему стандартные налоговые вычеты.

Если работник не претендует на стандартные вычеты, то, соответственно, и предоставлять 2-НДФЛ на новое место работы ему не обязательно.

Кто не должен представлять новому работодателю справки-2-НДФЛ

Можно выделить несколько ситуаций, когда работник не должен представлять новому работодателю справки по форме 2-НДФЛ:

  • человек раньше нигде не работал;
  • человек нигде не работал в текущем году и не имел никакого дохода.

Может ли 2-НДФЛ являться аналогом справки о заработке?

Когда человек выходит на новую работу, он должен представить в бухгалтерию справку о заработке с прошлого места работы. Форма такой справки определена в Приложении № 1 к Приказу Минтруда от 30.04.2013 № 182н. Эта справка нужно бухгалтерии, чтобы иметь возможность рассчитывать различные государственные пособия. Так, к примеру, справка нужно для расчета пособия по временной нетрудоспособности. Однако некоторые работники вместо справки о заработке, представляют в бухгалтерию справки 2–НДФЛ. При этом справка 2-НДФЛ не может заменить собой справку о заработке, поскольку в этих справках отражается совершенно разная информация. Соответственно, бухгалтеру не следует рассчитывать пособия на основании справок по форме 2-НДФЛ.

Как получить справку 2 ндфл на работе, если уволился Помощь Юриста

Работодатели это налоговые агенты могут выдавать по требованию работника справки о полученных доходах и удержанных налоговых суммах, в т.ч. 2 НДФЛ для предоставления таких документов в учреждения по требованию. Данная норма прописана в Налогом кодексе РФ.

Как получить справку 2 ндфл на работе

Такой документ необходим гражданину-налогоплательщику в следующих случаях:

  • при оформлении ипотеки или кредита;
  • при подаче документов на получение визы;
  • при оформлении вычетов;
  • при приеме на новое место работы;
  • для оформления пособия по безработице.

Поскольку документ готовится на основании данных за отчетный период, то срок годности 2-НДФЛ законодательно не ограничен. Но различные инстанции, которые запрашивают эту бумагу, вправе самостоятельно устанавливать сроки, в течение которых она признается действительной. Связано это с тем, что документ является отражением финансового состояния гражданина. А при обращении в некоторые организации следует предоставлять самые свежие сведения.

Однако никаких положений относительно обязательного характера выдачи работодателем справок о доходах в законодательном документе нет, а, соответственно, отказ в выдаче такой справки не будет считаться нарушением закона. Что же получается? Теоретически взять справку о доходах можно, однако на практике возможны «трения» с работодателем на правовой основе?

Аргументированное объяснение по этому поводу предоставило Министерство финансов страны:

в соответствии с законодательными нормами и требованиями действующего Налогового кодекса работодатель имеет право не выдавать работнику справку формы 2-НДФЛ.

Как получить у работодателя

Для получения выписки работнику необходимо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением, составленным в произвольной форме. В нем указываются необходимые реквизиты сотрудника и налогового агента. Тем, кто интересуется, сколько готовится справка 2-НДФЛ, отвечаем: работодатель обязан выдать ее в течение трех дней. Если он нарушает эту норму, рекомендуется отправить заявление ценным письмом с описью содержимого и уведомлением о получении. Если в течение трех дней с момента получения письма работодатель так и не выдал документ, работник вправе обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. Обратите внимание, что получают эту бумагу не только официально трудоустроенные граждане, но и те, кто уволился не более чем три года назад.

Как получить справку 2 НДФЛ по принуждению

Что делать в случае отказа работодателя выдавать справку НДФЛ, в данной ситуации защита прав и интересов работника «кроется» в ином нормативно-правовом документе – Трудовом кодексе. В соответствии с содержательной стороной данного кодекса, а именно статья №62 «Выдача документов, связанных с работой», работодатель обязан выдать по требованию работника документы (справки), касающееся трудовой деятельности гражданина на предприятии (организации).

К таким документам относятся, например,

  • справки о заработной плате,
  • о периоде работы и так далее.

При чем, в статье ТК РФ указывается, что подготовить и выдать эти документы необходимо в течение трех рабочих дней с момента официального запроса работника.

Напишите заявление на имя работодателя с просьбой предоставить справку, вручите заявление под роспись уполномоченному лицу или пошлите по почте.

Таким образом, привлечь к ответственности работодателя за невыдачу справки формы 2-НДФЛ можно, ссылаясь на нормы трудового законодательства.

Когда подавать в налоговую службу

Налоговые агенты ежегодно предоставляют этот документ не только сотруднику, но и в ФНС. Ответ на вопрос, сколько действительна справка 2-НДФЛ при обращении в налоговую, находится в действующем Налоговом кодексе РФ. Каждый налоговый агент подает ее до 1 марта года, следующего за отчетным периодом (начиная с 2020 года срок перенесен с 1 апреля).

Сколько действует при подаче в кредитные организации

Все зависит от требований конкретной кредитной организации. Большинству из них необходим документ, выданный работодателем не позднее чем за один месяц до даты предъявления, но некоторые банки согласны и на более раннюю дату. При оформлении кредита или ипотеки необходимо уточнить у работников организации, что понадобится в конкретном случае. Обратите внимание: иногда срок действия справки 2-НДФЛ для ипотеки и для кредита в одном и том же банке различается.

Сколько действует при оформлении пособия по безработице

Справка необходима для оформления пособия по безработице — для исчисления размера выплат в зависимости от заработной платы работника. Бумага действует 1 год. Если человек потерял работу более года назад и после этого не трудоустроился официально, размер пособия для него определяется без учета заработной платы. В таком случае пособие составляет один МРОТ в месяц.

Сколько действует при оформлении визы

При обращении в представительства иностранных государств для получения визы требуется предоставить доказательство соответствующего уровня дохода. Зачастую консульства и посольства требуют сведения о доходах на фирменном бланке компании. Но для получения визы некоторых государств необходимо выяснить, сколько действует справка 2-НДФЛ для визы, и оформить ее. Поскольку установленного законом срока действия этого документа нет, то существует общее правило: оно гласит, что срок действия справки 2-НДФЛ для визы составляет 30 дней. Следовательно, ее рекомендуется брать не ранее чем за месяц до обращения в иностранное представительство.

Поделиться с друзьями

Подпишитесь в соц сетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Важно знать!

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!
Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

Анонимно

Профессионально

Задать вопрос юристу бесплатно

Задавайте вопрос
удобным для Вас способом

Ответим на вопрос в соц. сетях

Ответим на вопрос в мессенджерах

Ссылки по теме:

Как приостановить работу, если зарплату за...

Как приостановить работу, если зарплату задерживают, что нужно делать, если работодатель задерживает зарплату и как грамотно написать претензию о задержке заработной платы. ☎ 8 495 532 54 57 Подробнее . ...

2 ндфл с предыдущего места работы

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Мой кабинет. Волгоград, улица Рабоче - Крестьянская, Facebook Вконтакте Instagram Одноклассники. Кнопка "Записать и закрыть". Услуги по обновлению 1С. Необходимость проводить обновление 1С Предприятие и любых продуктов, созданных на данной платформе, обусловлена поддержкой актуальности их функционала.

Когда вы увольняетесь с работы и переходите в новую организацию, то предоставляете некоторые документы для трудоустройства. Среди перечня бумаг может оказаться и справка 2-НДФЛ.

В статье разберем, всегда ли нужна при устройстве на работу справка 2-НДФЛ от предыдущего работодателя и как ее получить. Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию. Часто при устройстве на новое место службы оказывается, что работодателю нужна справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы сотрудника.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы

Как в ЗУПе ввести справку сотрудника о его доходах с предыдущего места работы? В данной статье мы пошагово обьясним вам как это сделать для расчета ндфл и расчета больничных листов. В третьей версии Зарплаты и Управления персоналом ЗУП , справка с предыдущего места работы сотрудника вводится иначе, нежели в привычной для многих второй версии.

Многим пользователям бывает непонятно, где нужно вводить такую информацию о сотруднике. Эта статья поможет вам понять, как можно учесть его доходы с предыдущего места работы в ЗУП 3. Ввод данных для расчета НДФЛ Находим вкладку "Кадры" ; И нажимаем на надпись " Сотрудники "; Далее идем в "Налог на доходы" ; И находим на данном экране "Доходы с предыдущего места работы" ; Теперь в появившейся форме можно вводить сведения о запрлате сотрудника на предыдущем месте работы.

Ввод данных для расчета больничных листов Находим вкладку "Кадры" ; И нажимаем на надпись "Больничные листы" ; Далее идем во вкладку "Оплата" и ставим галочку напротив пункта "Учитывать заработок предыдущих страхователей" ; Переходим обратно во вкладку "Главное" и нажимаем на зеленый карандаш возле поля "Средний заработок"; В открывшемся окне нужно нажать кнопку "Добавить справку с пред.

Аутсорсинг Сайты. Будьте всегда в курсе! Обратная связь. Я согласен на обработку персональных данных.

Где ввести данные справки по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы в "1С:ЗУП 8" (ред. 3)?

Как в ЗУПе ввести справку сотрудника о его доходах с предыдущего места работы? В данной статье мы пошагово обьясним вам как это сделать для расчета ндфл и расчета больничных листов. В третьей версии Зарплаты и Управления персоналом ЗУП , справка с предыдущего места работы сотрудника вводится иначе, нежели в привычной для многих второй версии. Многим пользователям бывает непонятно, где нужно вводить такую информацию о сотруднике. Эта статья поможет вам понять, как можно учесть его доходы с предыдущего места работы в ЗУП 3. Ввод данных для расчета НДФЛ Находим вкладку "Кадры" ; И нажимаем на надпись " Сотрудники "; Далее идем в "Налог на доходы" ; И находим на данном экране "Доходы с предыдущего места работы" ; Теперь в появившейся форме можно вводить сведения о запрлате сотрудника на предыдущем месте работы.

Справка 2-НДФЛ на новое место работы

Но зачем нужно представлять 2-НДФЛ на новую работу? Соответственно, бухгалтер на новом месте работы должен знать, какой доход с начала года получил вновь принятый на работу сотрудник, включая суммы выплаченные другим работодателем. Она содержит сведения, необходимые для расчета соцстраховских пособий новым работодателем. По разным причинам иногда работники передают своим работодателям вместо такой справки форму 2-НДФЛ. Ведь в ней тоже отражаются сведения о заработке. Однако справка 2-НДФЛ не может заменить справку о заработке.

На новом месте работы просят принести справку 2 НДФЛ

Об 1С:ИТС. Заказать ИТС. Купить кассу. Тематические подборки. Последние результаты поиска. Освобождение от уплаты налогов Администрирование Банк и касса Кадровый учет и расчеты с персоналом

2-НДФЛ на новую работу

Написать сообщение. MAXA 18 марта в Lana-Annita 18 марта в Понаехал из Москвы 18 марта в

.

.

Как заказать справку 2-НДФЛ с прошлого места работы?

.

Где внести справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы?

.

ЗУП - справка с предыдущего места работы

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Данные о заработке с предыдущего места работы в 1С:Бухгалтерия

Виды справок с места работы, как правильно оформить и где взять

Справка с места работы — это документ, подтверждающий определенную информацию о работнике. Содержит сведения о заработной плате, должности, стаже, опыте работы и другую информацию.

 

Что такое справка с места работы, когда она выдается

Выдача справки с места работы регламентируется ст. 62 ТК РФ. Она относится к документам, связанным с работой и выдается для предъявления по месту требования. Документ носит характер подтверждения или уточнения запрашиваемой информации. Такие справки часто требуются органами социальной защиты, банковскими, кредитными учреждениями и другими. Справка выдается безвозмездно по устному или письменному требованию работника в течение трех дней с момента заявления.

Последние требования законодательства, судебной и инспекционной практики по построению кадрового делопроизводства вы узнаете, пройдя наш дистанционный курс.

Какие сведения указываются в справке с места работы

Сведения, которые надо указать в справке с места работы, называет сам работник. Это могут быть:

  • справка о зарплате;
  • о персонифицированном учете и стаже;
  • о характере и условиях труда по основному месту работы;
  • о том, что работник не пользуется определенными видами льгот;
  • другие.

Что нового появилось в трудовом законодательстве на этой неделе расскажет Валентина Митрофанова. Смотрите новый выпуск  «Кадрового обзора».

Места предъявления справок с места работы тоже могут быть самыми разными. Это:

  • посольства, турфирмы для оформления визы;
  • для предъявления в судебные инстанции;
  • в пенсионный фонд; на новое место работы;
  • в организации соцобеспечения;
  • другие.

Закон разрешает работнику не указывать место и причину выдачи данной справки

Популярные формы справок

Есть типовые справки, например, справка о зарплате — форма 2-НДФЛ. Она содержит сведения об источнике дохода сотрудника, его заработной плате и удержанных налогах. Выдаётся работодателем за определенный период (обычно за год).

Форма справки для начисления будущим работодателем пособий по временной нетрудоспособности утверждена Приказом Минтруда РФ от 30.04.2013 № 182н. Содержит информацию о:

  • о размере зарплаты за два предшествующих увольнению календарных года и текущий год, на которую были начислены страховые взносы;
  • сколько календарных дней указанного периода пришлось на периоды временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, по уходу за ребенком, освобождения от работы с полным или частичным сохранением зарплаты, если на сохраняемую заработную плату за этот период не начислялись страховые взносы в ФСС.

Такую справку работодатель обязан выдать в день увольнения работника, в противном случае работник вправе обратиться за ней позже.

Скачать справку с работы о зарплате № 182

О среднем заработке за последние три месяца потребуется справка с предыдущего места работы, если работник решит встать на учет в службу занятости.

Можно составить справку в произвольной форме, обязательны только реквизиты предприятия и сведения о среднем заработке за указанный период.

Для получения права на пенсию также потребуются справки с работы:

Когда выдают справку с места работы для визы? Этот документ требует посольство, он удостоверяет надежность и платежеспособность туриста.

Образец справки для шенгенской визы с места работы скачать

Не только перечисленные виды справок обязан выдавать работодатель.

Пример

 

При оформлении пособия по уходу за ребенком потребуется справка от второго родителя, что он не получает аналогичную компенсацию на своей работе.

При предоставлении дополнительных выходных дней во время ухода за ребенком-инвалидом также предоставляется справка с работы другого родителя, о том, что он не воспользовался этим правом.

Некоторые виды справок прямо регламентирует трудовой Кодекс. Например, ст. 283 требует предоставить справку о характере и условиях труда по основному месту работы при устройстве в другую организацию по совместительству.

Напомним — совмещение запрещено, если основная работа связана с вредными или опасными условиями.

Работник может потребовать сведения об утвержденном графике отпусков в основной организации, чтобы получить отпуск на работе по совместительству.

Важно!

 

Ст. 286 ТК говорит о том, что ежегодные оплачиваемые отпуска в месте совмещения предоставляются одновременно с отпуском по основной работе.

Также новый работодатель может попросить принести рекомендацию с места работы у нового сотрудника.

Это неполный перечень того, для чего может потребоваться справка с работы и какая информация в ней может содержаться. В настоящее время многие справки работодатель готовит и выдает в день увольнения без заявления работника.

Что нужно для получения справки с места работы

Требование о выдаче справки может быть как письменными так и устным. Это зависит от принятого в организации документооборота. Иногда работодатель требует письменного запроса с указанием цели получения документа и описания информации, которая нуждается в подтверждении. В соответствии со ст. 62 работодатель обязан выдать документ, связанный с работой в течение 3 дней после подачи соответствующего письменного заявления.

Правила составления справки

Есть несколько видов справок, которые имеют утвержденные формы. Их мы перечислили выше. В основном, подобные документы выписываются произвольно —  единой формы справки с места работы, шаблона или образца нет. Организация может сама разработать и ввести бланк для таких справок. Тогда он должен быть включен в документооборот предприятия и утвержден приказом.

Существуют общие  правила, которые нужно соблюдать при подготовке документов этого вида.

Скачать пустой бланк справки с места работы

Кто выдает справку

В зависимости от вида справки, выдавать ее могут разные подразделения:

  • о зарплате, уплаченных взносах — бухгалтерия;
  • о стаже работы в данной организации — отдел кадров;
  • непосредственный руководитель также имеет право выдавать справку, если в ней не указываются специальные сведения.

Важно!

 

Независимо от того, кто готовит справку, удостоверять ее должен руководитель организации или уполномоченный работник.

Традиционный срок действия подобных документов — 10 дней.

Кто имеет право требовать справку

По общему правилу, определенному в статьях 62 и 84.1 ТК, работник имеет право требовать у работодателя документы, связанные с работой. Для этого ему необходимо письменно обратиться к руководству организацией. Работник вправе запрашивать от работодателя копии документов, справки, выписки, связанные с его трудовой деятельностью, как во время работы у данного нанимателя, так и после увольнения. Исчерпывающего списка подобных документов, как и образца справки с места работы, трудовое законодательство не устанавливает.

Важно!

 

Нормативно установлен трехдневный срок для выдачи документов, касающихся трудовой деятельности работника.

Правила оформления справки

И хотя утвержденного бланка справки с места работы нет, можно перечислить некоторые типовые данные, которые должен содержать документ. Обязательно укажите следующие реквизиты:

  • название организации;
  • дату выдачи;
  • описание сведений, которые нужно подтвердить;
  • подпись директора компании.

Не обязательно указывать, куда и для чего предназначена справка. Вместо этих данных часто указывается: «По месту требования».

Справка ИП с места работы

Эти справки ничем не отличаются от документа, составленного юрлицом. ИП в качестве работодателя выдает требуемую справку сотруднику, составляет ее в произвольной форме в соответствии со стандартными правилами. Точно также справку с места работы ИП выписывает сам для себя.

Справка о месте работы образец для ИП скачать

2 НДФЛ на новое место работы

Справка по форме 2 НДФЛ требуется нередко для лиц, которые меняют место должности. Данный документ приносится с предшествующего места, в нем имеется информация о том, какие доходы были получены гражданином за определенный период, отсчитывающийся с начала года и завершающийся моментом увольнения. Однако возникает вопрос о целях предоставления 2 НДФЛ на новую работу. Рассмотрим, по каким соображениям необходимо предоставление справки, как ее получить, чтобы рассчитывать на все возможности.

Зачем это необходимо

Сведения, которые имеют в справке, свидетельствующей о доходах работника, требуются для нового места с целью осуществления определенных детских и недетских вычетов. Конечно, учитывается тот факт, есть ли у работника право на получение данных льгот. Начисление этих элементов осуществляется до того момента, пока общий доход работника не превысит величину в 350 000 р. Поэтому бухгалтерский сотрудник должен иметь представление о том, какой доход с начала года был получен сотрудником, вновь принятым на работу. Если же новый сотрудник не претендует на выплаты, то предоставляет 2 НДФЛ на новое место работы ему необязательно.

Кто не должен подавать справку

Есть несколько случаев, при которых работник не предоставляет работодателю справок по соответствующей форме. Это связано с законодательными нормами и личными предпочтениями сотрудника.

  • Если человек нигде не работал, не был официально трудоустроенным и не получал доход;
  • работник не рассчитывает на получение основных социальных льгот и вычетов;
  • в текущем годовом периоде им не было получено никакой суммы дохода.

Во всех остальных случаях, если работник претендует на льготы и вычеты, предоставление справочного материала носит обязательный характер.

Можно ли предоставить 2 НДФЛ в качестве аналога справки

При выходе человека на новую работу он обязуется заняться предоставлением соответствующего документа. Форма, на основании которой происходит его составление, оговорена в рамках первого приложения к приказу со стороны Министерства Труда. Эта справка нужна для бухгалтерии, чтобы та имела возможность расчета пособий и социальных выплат. Например, требуется предоставление справки для подсчета по по БИР. Некоторыми работниками вместо документации о заработке предоставляется непосредственно 2 НДФЛ, но она не может на 100% ее заменить, ведь эти бумаги содержат разные сведения.

Если документ со стороны новоиспеченного работника не будет предоставлен, представителю бухгалтерского отдела придется производить расчеты пособий на основании данных, которые у него имеются, эти позиции также имеются в законодательстве. Обычно такая сумма пособия имеет меньшую величину, нежели сумма, рассчитанная из среднего заработка. Поэтому заняться вопросом, связанным с предоставлением справки, должно быть выгодно, в первую очередь, самому сотруднику.

Стоит отметить, что с поиском этой справки у сотрудника не должно возникнуть проблем, ведь есть возможность запросить ее уже у бывшего работодателя, то есть после увольнения с прежнего места работы. На основании действующего законодательства, у него есть трое суток для предоставления необходимого документа. Грамотное решение вопроса гарантирует возможность получения справки и выплат, причитающихся по ней.

Оформление справки 2-НДФЛ в Бухгалтерии

Маргарита Матевосова

Методист отдела 1С Scloud

Форма справки 2-НДФЛ используется для подтверждения дохода в налоговую инспекцию, в банк для получения кредита, а также они выдаются увольняющемуся сотруднику для предъявления на новое место работы. На базе программ 1С «Зарплата и управление персоналом» и 1С «Бухгалтерия 8.2 (8.3)» данная форма имеет вид документа, который потом можно вывести на печать. Рассмотрим подробнее формирование справки на примере этих двух программ.

Оформление 2-НДФЛ в программе 1с «Зарплата и управление персоналом» осуществляется двумя видами:

Для формирования справки находим раздел «Налоги и взносы» и нажимаем на ссылку «2-НДФЛ для сотрудников».

Открывается журнал со списком. Чтобы сформировать новую, нужно нажать «Создать».

Заполнение состоит из следующих пунктов:

Программа самостоятельно внесет все данные на указанного сотрудника после нажатия клавиши «Заполнить»:

В табличной части находится две вкладки:

  • доходы налоги вычеты;

  • личные данные – здесь можно изменять всю информацию по сотруднику или добавить новую.

Иногда программа выдает предупреждения, например, после редактирования личной информации. Даже в этом случае документ проводится. Чтобы распечатать форму «Справка о доходах (2-НДФЛ)», необходимо нажать кнопку с этим же названием в верхней панели.

Рассмотрите внимательно шапку документа. Если увидели надпись «Не для передачи в налоговый орган», то справка оформлена именно для сотрудника

Для последующей передачи в службу ИФНС справка 2-НДФЛ формируется из радела «Налоги и взносы».

 Нажимаем «Создать», заполняем все необходимые поля и производим заполнение через нажатие одноименной кнопки.

  

В форме будет выведен список всех сотрудников, удалять и исправлять ничего не нужно. Записываем документ и распечатываем.

 Появится выпадающий список печатных форм. В обязательном порядке в налоговый орган необходимо отправлять реестр всех справок, который должен прилагаться к электронному носителю с выгруженным файлом. Для формирования и выгрузки файла нажимаем «Выгрузить»:

Кнопка «Отправить» служит для пересылки сформированной отчетности посредством интернет-ресурсов, при условии подключения этой опции.

Форма 2-НДФЛ на каждого сотрудника не имеет существенных отличий от описанной выше. Также необходимо в программе поставить подтверждение принятия справок налоговым органом. Для этого служит пункт «Справки приняты в налоговый орган и архивированы», возле которого нужно поставить галочку.

Формирование справки 2-НДФЛ и вывод печатной формы в 1С Бухгалтерия 3.0 практически такое же, как и в программе 1С ЗУП, единственное отличие – это расположение. Для формирования нужно пройти на вкладку меню «Зарплата и кадры», далее ссылка «2-НДФЛ для сотрудников».

Все заполнение аналогичное рассмотренному выше примеру. Формирование справки в ИФНС абсолютно такое же.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ | Современный предприниматель

Со всех доходов, полученных физлицами в РФ, должен быть начислен и уплачен в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Информация о вознаграждении и удержанном налоге отражается в справке по форме 2-НДФЛ, которую ФНС утвердила приказом от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485. Эта форма новая, действует она, начиная с момента подачи сведений о доходах за 2015 год.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ налоговым агентам

Справка по форме 2-НДФЛ представляется налоговым агентом в ИФНС для контроля за начислением доходов и удержанием с них налога, а также выдается физлицам по их запросам.

Налоговые агенты – это работодатели, то есть организации и ИП, частнопрактикующие адвокаты, нотариусы, а также зарубежные организации, имеющие в РФ свои подразделения, от которых физлицо получило доход. Их обязанность – исчислить, удержать и уплатить в бюджет сумму НДФЛ с оплаты труда своих сотрудников. Для правильного исчисления налога работодатель должен разработать необходимые регистры, в которых будет вести учет доходов, предоставленных вычетов и начисленного налога по каждому физлицу (п.1 ст. 230 НК РФ).

© фотобанк Лори

На основе регистров, ежегодно, до 1 апреля, налоговый агент должен заполнить и направить в налоговую инспекцию справки 2-НДФЛ по каждому своему сотруднику, которому платил зарплату в предыдущем году (п. 2 ст. 230 НК РФ). Если число таких лиц более 25 человек, то справки предоставляются в электронном виде, если менее, то их можно предоставить на бумаге. С этого года ежеквартально надо дополнительно отчитываться по форме 6-НДФЛ.

Индивидуальные предприниматели в отношении своих собственных доходов подают в ИФНС иную форму – декларацию 3-НДФЛ.

Не предоставив вовремя в инспекцию справки по форме 2-НДФЛ, налоговый агент может быть привлечен к административной ответственности. При обнаружении в ранее предоставленной справке ошибок или нарушений необходимо не только направить исправленный вариант документа в ИФНС, но и выдать новую справку работнику.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ физическим лицам

Пункт 3 статьи 230 НК РФ обязывает работодателей выдавать сотрудникам по их заявлению справки по форме 2-НДФЛ. Срок выдачи справки о доходах не более трех дней, он установлен статьей 62 Трудового кодекса РФ.

Справка 2-НДФЛ может понадобиться работнику в самых разных ситуациях, например:

  • при увольнении и устройстве на новое место работы, для правильного расчета отпускных, больничных и для применения налоговых вычетов,
  • для получения кредита в банке,
  • для получения различных пособий,
  • для предоставления в отделение ПФР при оформлении пенсии и в других случаях.

Работодатель должен выдать справку за тот период, который указывает сотрудник, но не более чем за три года, в течение которых он получал доход. Обращаться за справкой 2-НДФЛ работник может не ограниченное количество раз. Также нет ограничений на число оригинальных экземпляров справки.

Как вторая работа повлияет на мои налоги?

Когда вы беретесь на вторую работу, ваша основная цель, скорее всего, - погасить долг или достичь какого-то другого финансового рубежа. Последнее, о чем вы думаете, может быть, это то, как эта работа повлияет на то, сколько вы будете платить налогов в течение года.

Однако удержанные налоги уменьшают вашу получаемую домой заработную плату, и эта вторая работа также может поднять вам более высокую налоговую категорию.

Узнайте больше о том, как различные виды работы, от традиционной оплачиваемой работы до фриланса, могут повлиять на ваши налоги.

Традиционная вторая работа

Если у вас традиционная вторая работа, вы работаете за обычную или почасовую оплату. В этом случае вы получите W-2 во время налогообложения, и вам нужно будет заполнить W-9 с вашей информацией об удержании.

Если у вас уже есть другая работа, на которой налоги удерживаются из вашей зарплаты, одним из простых вариантов может быть требование о нулевом размере вашей второй зарплаты, если вы работаете на работе, по которой ваш работодатель удерживает налоги.

Однако может быть хорошей идеей проверить калькулятор удержания, чтобы узнать, нужно ли вам вносить корректировки, чтобы учесть этот дополнительный доход.Если окажется, что вы задолжали больше, чем удержали, IRS захочет получить деньги сразу после подачи налоговой декларации.

Обязательно учитывайте ваши федеральные налоги и налоги штата, когда вы определяете, как на них повлияет вторая работа.

Работа фрилансером

Все будет немного сложнее, если вы работаете фрилансером или другим независимым подрядчиком. В этом случае вы несете ответственность за уплату расчетных налогов. Никто не будет удерживать налоги с вашей заработной платы и пересылать деньги правительству от вашего имени.

Расчетные налоговые платежи подлежат уплате ежеквартально. Вы можете определить, сколько вы должны отправить в IRS для покрытия налога с этого дополнительного дохода, поговорив с бухгалтером или используя налоговый калькулятор. Вы также можете рассчитать, сколько вы должны перевести, заполнив форму IRS 1040-ES.

В дополнение к подоходному налогу вам придется платить налоги на самозанятость, которые представляют собой налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые вы обычно разделяете 50/50 со своим работодателем. Вам придется заплатить 100%, если вы работаете не по найму, но эти налоги могут быть включены в ваши квартальные платежи.

Влияние на вашу налоговую категорию

Налоговая система США прогрессивна. Чем больше вы зарабатываете, тем выше повышаются налоговые ставки. Если вы устроитесь на вторую работу, это может изменить вашу налоговую планку, и ваш доход даже немного увеличится.

Предположим, вы одиноки и собираетесь заработать 40 000 долларов на своей первой работе. Это ставит вас в налоговую категорию в размере 12%.

Теперь предположим, что вы беретесь на вторую работу, которая будет приносить вам дополнительно 20 000 долларов в год. К сумме вашего дохода от вашей первой работы часть вашего дохода, превышающая 40 525 долларов, будет облагаться налогом по ставке 22%, потому что вы были переведены в более высокую налоговую категорию.

Вы будете платить IRS на 10% больше налога на большую часть заработка на вашей второй работе.

Убедитесь, что вы правильно уплачиваете налоги в августе или сентябре, чтобы у вас было время начать экономить дополнительные деньги до Дня налогов, если это необходимо. Вы также можете производить расчетные платежи ежеквартально, даже если у вас удерживаются налоги из вашей зарплаты на одной или двух обычных работах.

Если ваша налоговая категория все еще достаточно низка, чтобы вы могли забрать домой большую часть своей зарплаты, не идя на налоги, вторая работа может быть именно тем, что вам нужно, чтобы погасить долг или достичь другой финансовой цели.

Другие изменения в вашей налоговой ситуации

Другие налоговые изменения также могут произойти с увеличением дохода. Вторая работа может лишить вас права на получение кредита на заработанный доход в прошлом году (даже если вы могли получить его в прошлом году), потому что право на него во многом зависит от вашего дохода.

Многие другие налоговые льготы и вычеты также зависят от вашего скорректированного валового дохода (AGI), включая детализированный вычет медицинских расходов, налоговые льготы на образование и налоговые льготы по уходу за детьми и иждивенцами.

Эти кредиты «постепенно исчезают» и становятся менее выгодными по мере того, как вы зарабатываете больше, пока они, наконец, не станут полностью недоступными, если вы заработаете слишком много.

В 2021 году Американский план спасения расширил право на получение различных налоговых льгот в ответ на пандемию COVID-19. Это означает, что даже при более высоком доходе в 2021 и 2022 годах ваша семья может иметь право на получение:

  • Детский налоговый кредит
  • Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами
  • Рыночные субсидии / налоговые льготы по медицинскому страхованию

Итог

Работа на второй работе может быть утомительной и вызывать стресс, но это может быть краткосрочным решением определенной финансовой потребности.

В зависимости от множества факторов вы можете обнаружить, что дополнительный доход не стоит потенциальных налогов. Возможно, лучше будет сократить расходы и вместо этого придерживаться бюджета.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую ​​консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве. Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

Как смена места работы влияет на вашу налоговую декларацию?

Новый ближний обычно идет с разрешениями. В этом году они могут включать смену работы. Как и многие другие аспекты нашей жизни, смена работы влечет за собой налоговые льготы и последствия.

Наиболее очевидным последствием будет возможное изменение вашей налоговой ставки, если смена места работы будет достаточно выгодной, чтобы переместить вас в более высокую категорию. Однако существует множество других налоговых эффектов, которые могут быть менее очевидными.

Вычесть расходы на поиск работы

Если вы проводите много времени в поисках новой работы, вы, вероятно, понесете некоторые расходы в процессе. Эти расходы могут включать использование рекрутера или аутплейсмент-агентства, поездку на собеседование или даже подготовку и отправку ваших резюме. К счастью, если вы ищете работу в своей текущей профессии или бизнесе, вы можете вычесть эти расходы на поиск работы.

Ниже приведены примеры допустимых расходов на поиск работы, которые вы можете вычесть из Таблицы A:

  1. Сборы агентств по трудоустройству, развитию карьеры и трудоустройству
  2. Стоимость подготовки резюме, включая разработку (например, оплату профессиональных специалистов по составлению резюме), печать и рассылку
  3. Путевые и транспортные расходы, когда поиск работы является основной целью поездки

Не допускается удержание расходов на поиск работы, если:

  1. Вы ищите работу по новой специальности, даже если устроились.
  2. После окончания вашей предыдущей работы существует существенный перерыв.
  3. Вы впервые ищите работу - выпускникам колледжей, ищущим свою первую работу, вычетов не будет.

Удержание транспортных расходов

Если вам посчастливилось найти работу и эта работа требует от вас переезда, вы можете вычесть расходы на переезд из своих налогов. Переезд должен соответствовать определенным требованиям по расстоянию и времени, чтобы быть вычтенным.

Есть три требования, которым вы должны соответствовать, чтобы иметь право на вычет налога на переезд.

  • Ваш переезд должен быть тесно связан по времени и месту с началом вашего нового места работы.
    • Время: Переезд должен происходить в течение одного года с даты начала вашей новой работы.
    • Место: Расстояние между новой работой и вашим новым домом не может превышать расстояние между вашей новой работой и вашим бывшим домом. (Примечание: существует исключение, если ваш новый работодатель требует, чтобы вы жили в новом доме или вы будете тратить меньше времени или денег на дорогу на новую работу. )

ПРОВЕРКА РАССТОЯНИЯ: Ваша новая работа должна находиться на расстоянии не менее 50 миль от вашего бывшего дома, чем ваша старая работа была от вашего бывшего дома

ИСПЫТАНИЕ НА ВРЕМЯ: Вы должны пройти тест на время:

  • Если вы являетесь сотрудником, вы должны работать полный рабочий день не менее 39 недель в течение первых 12 месяцев после вашего переезда.
  • Если вы работаете не по найму, вы должны работать полный рабочий день не менее 39 недель в течение первых 12 месяцев И не менее 78 недель в течение первых 24 месяцев после вашего переезда.

Переосмысление удержания налогов

Когда вы приступите к новой работе, у вас будет возможность заполнить новую форму W-4, чтобы указать ваши удержания для вашего нового работодателя.Это прекрасное время, чтобы подумать о возможном изменении ваших удерживаемых сумм. Если вы получали какой-либо доход от самозанятости, вы можете рассмотреть возможность увеличения удерживаемых сумм, чтобы избежать уплаты ориентировочных налогов.

Если вы планируете сменить работу на год, поговорите с налоговым специалистом H&R Block перед сменой места работы, чтобы вы знали, как это может повлиять на вашу налоговую декларацию. Налоговый профи может помочь вам сориентироваться в том, какие записи нужно отслеживать и что следует учитывать при переходе на новую должность.

Как заполнить форму W-4 для новой работы

Если вы получили свою первую работу или начинаете новую работу, вам нужно будет заполнить форму W-4 (Свидетельство об удержании налога сотрудника), чтобы ваш работодатель мог определить, какую сумму налога удерживать из вашей зарплаты.

Важно правильно заполнить форму, потому что, если удерживается слишком мало, вы можете заплатить налог Налоговой службе (IRS) при подаче налоговой декларации, а затем заплатить штраф.Если удержана слишком большая сумма, вам, как правило, полагается возмещение. При смене работы или изменении вашего личного или финансового положения заполните новую форму W-4.

Что такое форма W-4?

Форма W-4 заполняется сотрудником, чтобы работодатель мог удержать правильную сумму федерального подоходного налога из вашей заработной платы.

Когда вас наняли на новую работу, вам необходимо будет заполнить форму W-4, чтобы ваш работодатель знал, сколько налогов нужно удерживать. Перед тем, как приступить к работе, вы можете заполнить онлайн-форму формы W-4 в формате PDF и распечатать ее.Ваш работодатель посоветует вам, как лучше всего его подать.

Форма W-4 указывает работодателям, сколько они должны вычесть из вашей заработной платы федеральный подоходный налог.

Помимо того, что вы приступаете к работе, также рекомендуется регулярно проверять удерживаемые суммы, чтобы гарантировать удержание соответствующей суммы налога из вашей заработной платы.

Ознакомьтесь с инструкциями

Прежде чем вы начнете заполнять форму W-4, запланируйте сесть со своим супругом, чтобы определить, будете ли вы вместе подавать совместную налоговую декларацию за текущий год. Также просмотрите информацию, необходимую для заполнения формы.

Как заполнить форму W-4

Шаг 1. Заполните вашу личную информацию. Укажите свое имя, адрес, номер социального страхования и налоговый статус. Варианты подачи налоговой декларации включают следующее:

  • Холост или женат, подача отдельно
  • Семейное положение в браке или вдова (вдова)
  • Глава семьи (если вы не состоите в браке и оплачиваете более половины расходов на содержание дома себе и соответствующему лицу)

Этапы 2–4 применяются только в том случае, если у вас несколько работ, ваш супруг работает, у вас есть иждивенцы или у вас есть другой доход, вычеты или дополнительные удержания.Если это к вам не относится, переходите сразу к шагу 5.

Шаг 2: Завершите, если у вас несколько работ или ваш супруг (а) работает . Выполните этот шаг, если вы одновременно работаете на нескольких работах или вместе подаете документы в браке, и ваш супруг (а) также работает.

Шаг 3: Получите налоговый кредит для вашего ребенка и другого иждивенца. Если ваш общий доход составляет менее 200 000 долларов (400 000 долларов при совместной подаче) или меньше, укажите количество детей в возрасте до 17 лет и умножьте на 2000 долларов.Если у вас есть другие иждивенцы, умножьте их количество на 500 долларов. Введите общую сумму.

Шаг 4: Другие настройки. Если вы хотите, чтобы у вас был удержан налог с другого дохода, который вы ожидаете в этом году и не будет удерживаться, укажите здесь сумму другого дохода. Это может включать следующее:

  • Прочие доходы, не связанные с работой, такие как проценты, дивиденды или пенсионные доходы.
  • Дополнительные удержания (используйте таблицу удержаний на странице 3 формы, чтобы рассчитать сумму, которую вы хотите удержать).
  • Дополнительное удержание (любое дополнительное удержание, которое вы хотите удерживать из каждой зарплаты).

Шаг 5: Подпишите форму и поставьте дату.

Обновление формы W-4

Даже если вы не только что нашли новую работу, вы можете подать новую форму W-4 своему работодателю, если ваше личное или финансовое положение изменится, или если вы обнаружили, что у вас слишком высокий налоговый счет или слишком большой возврат, когда вы подаете.

Налоговая система США - это распределительная оплата.По закону налогоплательщики обязаны уплачивать большую часть своих налоговых обязательств в течение года, а не в конце года. Это можно сделать, изменив размер вычетов и увеличив удержание налога с зарплаты или пенсионных выплат, или осуществив расчетные налоговые платежи.

Обычно при подаче налоговой декларации применяется штраф, если в течение года выплачивается слишком мало. Обычно штраф не применяется, если налоговые платежи в течение года соответствуют одному из следующих критериев:

  • Налоговые платежи лица составляли не менее 90% налоговых обязательств за текущий год
  • Налоговые платежи лица составляли не менее 100% налоговых обязательств за предыдущий год.

Если вы забудете подать форму W-4 вовремя до конца года, IRS будет рассматривать ваш доход как доход одного человека без каких-либо удержаний. В зависимости от вашей ситуации это может быть проблематичным, поэтому будьте уверены отправить форму как можно скорее, пока она еще свежа в вашей памяти.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую ​​консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве.Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

налогов и ваша первая работа - налоговый справочник • 1040.com - подайте налоговую декларацию онлайн

Когда вы получаете свою первую работу, это может быть удивительно - и разочаровывающе - насколько вам придется заплатить , прежде чем вы получите то, что осталось.

Для начала, дядя Сэм платит вам за подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование. И в зависимости от того, где вы живете, вы также можете рассчитывать на государственные и, возможно, даже местные налоги.То, что начиналось с разумной цифры (мы надеемся), было несколько… уменьшено, не так ли?

Вот как работает этот бизнес по удержанию налогов.

Вопрос удержания

Когда вы приступите к новой работе, вам будет предложено заполнить форму W-4, Свидетельство сотрудника об удержании налогов. Ваш босс будет использовать это, чтобы вычислить, сколько федеральных налогов нужно удерживать. Не знаете, как его заполнить? Используйте калькулятор удержания налогов IRS, чтобы получить лучшее представление. В форме также есть рабочий лист, который поможет вам определить, что лучше всего подходит в вашей ситуации.

Если вы живете в штате, где есть подоходный налог - в большинстве случаев - вам также необходимо заполнить аналогичную форму для удержания подоходного налога штата.

Дополнительное примечание для самозанятых: вам придется удерживать налоги с платежей, которые вы получаете от клиентов, и отправлять их регулярно - или будьте готовы заплатить, когда вы подадите свои подоходные налоги в конце год. Мы не рекомендуем последний способ - скорее всего, вас накажут штрафом за неуплату налога.Оплата по факту - определенно лучший способ.

Другое удержание

Наличие вашей первой постоянной работы, вероятно, также означает, что вам впервые нужно будет принять некоторые решения о льготах. В зависимости от размера компании, в которой вы работаете, может быть выбор в отношении выхода на пенсию, медицинского страхования и других вопросов, с которыми вы, возможно, не сталкивались раньше. Итак, вот несколько рекомендаций.

Пенсия - Поскольку это ваша первая работа на полную ставку, сбережения на пенсию, вероятно, сейчас не в вашем поле зрения, но должны быть.Чем раньше вы начнете откладывать на пенсию, тем больше у вас будет, когда придет время использовать эти деньги. Если ваш работодатель предлагает план 401k, зарегистрируйтесь, как только получите на него право. Даже если вы не думаете, что можете позволить себе всю допустимую сумму удержания, сделайте взнос, достаточный для соответствия требованиям работодателя.

Медицинское страхование - Если ваш работодатель предлагает план медицинского страхования, примите в нем участие. Часто компания выплачивает часть или даже всю сумму страховых премий. Но даже если вам придется заплатить весь страховой взнос, это все равно того стоит.

Некоторые работодатели также предлагают гибкие счета расходов как часть своего медицинского пакета. Это позволяет вам откладывать деньги на медицинские расходы, такие как франшизы. Большинство счетов не переносят средства из года в год, поэтому вы должны использовать их или потерять к концу года.

Другие льготы - Сюда могут входить срочное страхование жизни, страхование инвалидности и даже страхование домашних животных. В этой области много разнообразия, и множество других способов удержания может быть отражено в вашей зарплате.

Работа на лето

Возможно, вы не зарабатываете на летней работе достаточно, чтобы платить подоходный налог. Если при заполнении формы W-4 это совершенно ясно, вы можете быть освобождены от удержания федерального подоходного налога, но вам все равно придется заполнять форму. Но если вы работаете на кого-то другого, ваш работодатель, как правило, все равно должен удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь из вашей заработной платы. (Если вы работаете не по найму, вы должны платить эти налоги самостоятельно.)

И даже если вы не заработали достаточно денег, чтобы подать декларацию, вы все равно можете захотеть это сделать.Если ваш работодатель удержал подоходный налог из вашей заработной платы, вам нужно будет подать декларацию, чтобы вернуть эти налоги.

Начать новую работу в 2020? Прочтите это, прежде чем заполнять новую форму W4

Новый год - это новые начинания, решения и, в случае IRS, новые налоговые документы.

Начиная с января 2020 года, форма W-4 будет выглядеть совершенно по-новому, в которой работники сообщают своим работодателям, сколько денег вывести или удержать из своей зарплаты для уплаты федерального подоходного налога.

Пересмотр документа является частью изменений, внесенных администрацией Трампа в Закон о сокращении налогов и занятости, закон 2017 года, который снизил налоговые ставки, создал новые льготы и отменил другие.

Прежде чем глаза тускнеют при обсуждении налоговых документов, запомните следующее: если вы откладываете слишком мало денег из вашей зарплаты, вы получите налоговый счет, чтобы компенсировать разницу. Удержание слишком большой суммы будет означать возмещение, но некоторые говорят, что людям не следует стремиться к возмещению, потому что это просто означает, что они переплатили дяде Сэму.

См. Также: Новый налоговый закон повысил вашу зарплату - вот как поступить с лишними деньгами

В прошлом году, первом году после снижения налогов Трампом, многие люди были разочарованы размером своего возмещения и даже отказались от получения возмещения из-за налогов. Вероятно, это произошло потому, что они никогда не обновляли суммы удержания в своих формах W-4, считают некоторые эксперты.

Обычно в первый день работы много нетерпеливых представлений и много важных документов, которые могут укусить вас, если вы не заполните их с полным пониманием.Вот несколько советов о том, как обращаться с новой формой W-4.

У меня уже есть работа. Мне нужно заполнять новую форму?

Нет. Эта форма применяется только к новым сотрудникам, начинающимся в январе 2020 года. Конечно, если существующие работники захотят скорректировать свои удержания, это будет документ, который они должны заполнить.

Работники, которые уже заполнили форму W-4, но хотят понять, удерживают ли они слишком много или слишком мало, могут использовать оценщик налоговых удержаний IRS.

Элис Джейкобсон, старший менеджер по связям с правительством в Американской ассоциации заработной платы, сказала, что это хорошая идея для всех использовать оценщик. «Даже если положение сотрудника не изменилось, я рекомендую проверить зарплату», - сказал Джейкобсон. «Налоговое законодательство изменилось только потому, что ваша ситуация могла не измениться».

Думайте в долларах (и имейте под рукой прошлогодние налоговые декларации)

В старой версии формы W-4 люди обычно отмечали количество «надбавок».«В новой форме они будут запрашивать суммы вычетов в долларах. По словам Якобсона, этот метод призван сделать форму более осязаемой и прозрачной.

Это также означает, что при заполнении новой формы W-4 будет разумно иметь под рукой прошлогодние налоговые декларации, сказала она. Эти декларации позволят вам сделать обоснованные предположения о суммах внешнего дохода, когда в форме будут заданы вопросы о том, хотите ли вы удерживать налог с таких денежных источников, как проценты, дивиденды или пенсионный доход.

Будьте готовы к прямым вопросам

В новой форме задаются вопросы о размерах внешнего дохода и о том, работает ли кто-то на нескольких работах.Некоторым людям может быть неудобно делиться этими фактами, если они думают, что их работодатель поднимет бровь по поводу работников, которые подрабатывают или имеют много внешних денег.

ADP ADP, -2,33%, поставщик услуг по обработке платежей и человеческим ресурсам, говорит, что «для максимальной точности и конфиденциальности (чтобы избежать раскрытия вашему работодателю в W-4, что у вас несколько рабочих мест)», лучший способ - просто использовать оценщик удержания налогов IRS для Подсчитайте запрашиваемые удержания и укажите сумму в графе 4 (c).Остальные поля с подробностями можно оставить пустыми.

Если вы женаты, договоритесь со своим супругом, чтобы избежать уплаты налогов.

Допустим, вы начинаете новую работу в 2020 году, а ваш супруг - нет. Один из вариантов, если работа аналогична по заработной плате, - установить флажок в определенном разделе 2 (c), чтобы указать, что ваш супруг (а) также работает.

Зарплаты с аналогичной оплатой могут отличаться друг от друга в пределах 10 000 долларов, сказал Пит Исберг, вице-президент ADP по делам правительства.

Если вы отметите поле, убедитесь, что ваш супруг (а) делает то же самое со своим работодателем, подчеркнул Исберг.Он пояснил, что когда оба супруга устанавливают флажок, более высокая ставка налога применяется раньше, а это означает, что удерживается больше денег, что сводит к минимуму вероятность уплаты налогов.

Если только один человек поставит галочку, другой супруг может быть недоволен, и это может потенциально привести к налоговому счету, сказал Исберг.

Еще один шаг в парном танго W-4.

Если оба супруга отметят поле, только один должен требовать налоговые льготы для иждивенцев и вычеты в разделах 3 и 4.

Это потому, что, если оба супруга потребуют все удержания семьи, это может дублировать - и завышать - удержания, объяснил Исберг.

Внимательно прочтите инструкции в этом месте.

Есть одна необязательная часть, шаг 4 (b), в которой налогоплательщикам предлагается указать сумму в долларах по заявленным вычетам отдельно от стандартного вычета. Эти типы вычетов могут включать в себя налоговые вычеты штата и местные налоги, медицинские расходы, проценты по студенческой ссуде и так далее.

Стандартный вычет для одинокого человека составляет 12 200 долларов, а стандартный вычет для супружеской пары, подающей совместно заявление, составляет 24 400 долларов.

Укажите только дополнительные вычеты, а не стандартные. Так что, если пара имеет стандартный вычет в размере 24 400 долларов и налоговый вычет штата и местного налога в размере 10 000 долларов, просто напишите 10 000 долларов.

Исберг сказал, что подсчет всех удержаний приведет к тому, что сотрудник будет завышать это число, в результате чего останется большой пробел, который придется восполнить при уплате налогов.

Директива

21-1: Руководство по подоходному налогу с физических лиц для сотрудников, которые работали на дому в 2020 году из-за чрезвычайного положения в связи с COVID-19

А .Фон

Для целей подоходного налога с физических лиц жители Массачусетса обычно облагаются налогом на весь свой доход из любого источника. M.G.L. c. 62, § 2. Нерезиденты облагаются налогом на статьи валового дохода из источников в пределах Содружества, включая доход, полученный или связанный с любой торговлей или бизнесом, включая любую работу, в Массачусетсе. M.G.L. c. 62, § 5A (a).

B. Правила подоходного налога с физических лиц для заработной платы, получаемой нерезидентами, работающими на дому, и резидентами, работающими на дому, на 2020 год

В целом, если нерезидент зарабатывает или получает доход из источников как в штате Массачусетс, так и в других местах, нерезидент должен либо распределить, либо распределить этот доход для определения суммы исходного дохода штата Массачусетс в соответствии с правилами, установленными в 830 CMR 62 .5A.1. Доход работника-нерезидента, получающего компенсацию на почасовой, ежедневной, еженедельной или ежемесячной основе, должен распределяться в Массачусетсе, где невозможно точное определение сумм, заработанных или полученных в Массачусетсе. Это распределение определяется путем умножения валового дохода работника, где бы он ни был заработан, на дробь, числителем которой является количество дней, проведенных на работе в Массачусетсе, а знаменателем которого является общее количество рабочих дней. См. 830 CMR 62.5A.1 (5) (а).

В ответ на пандемию COVID-19 Департамент опубликовал 830 CMR 62.5A.3, «Источник дохода нерезидентов Массачусетса, работающий на дому в связи с пандемией COVID-19», чтобы объяснить правила подоходного налога с физических лиц, применимые к нерезидентам. сотрудники местных работодателей, работающие на дому за пределами Массачусетса из-за обстоятельств, связанных с пандемией. 830 CMR 62.5A.3 (3) предусматривает, что вся заработная плата, полученная сотрудником-нерезидентом, который до введения чрезвычайного положения в связи с COVID-19 в Массачусетсе работал в Массачусетсе и начал работать на дому из-за пределов Массачусетса из-за связанной с пандемией Обстоятельства, по-прежнему должны были рассматриваться как источник дохода в Массачусетсе, подлежащий обложению подоходным налогом с физических лиц в соответствии с М.G.L. c. 62 и удержание подоходного налога с населения.

830 CMR 62.5A.3 (3) (b) также предусматривает правила для сотрудников-нерезидентов, которые до введения чрезвычайного положения в связи с COVID-19 в Массачусетсе определяли свой источник дохода в штате Массачусетс, распределяя дни, проведенные в Массачусетсе в соответствии с 830. CMR 62.5A.1 (5) (а). Такие нерезиденты, работающие на дому, должны определить часть своей заработной платы, которая составляет источник дохода Массачусетса на 2020 год, на основе либо (1) процента их рабочих дней, проведенных в Массачусетсе в период с 1 января по 29 февраля 2020 года, как определено в соответствии с 830 CMR. 62.5A.1 (5) (a) или (2), если они работали на одного и того же работодателя в 2019 году, процент пропорционального распределения, правильно используемый для определения части их заработной платы от этого работодателя, которая составляла доход из источника Массачусетса, как указано в их 2019 Массачусетс декларация о подоходном налоге с населения.

830 CMR 62.5A.3 также объясняет, что сотрудник-резидент, который до введения чрезвычайного положения в связи с COVID-19 в Массачусетсе работал не в Массачусетсе, а в другом штате, но впоследствии перебрался на удаленную работу из штата Массачусетс из-за обстоятельств, связанных с пандемией, имеет право на зачет налогов, уплаченных этому другому государству, в объеме, предусмотренном в M.G.L. c. 62, § 6 (a), если другое государство применяет аналогичные правила поиска поставщиков.

C. Место жительства В течение 2020 года

Под M.G.L. c. 62, § 1 (f), лицо является резидентом, если оно или она имеет постоянное место жительства в Массачусетсе и проводит в совокупности более 183 дней налогового года в Массачусетсе, включая дни, проведенные частично и частично вне Массачусетс или иным образом проживает в Массачусетсе. Статут не принимает во внимание причины, по которым лицо находится в Массачусетсе, при определении того, удовлетворяется ли 183-дневный порог.M.G.L. c. 62, § 1 (f). Как поясняется в МДП 95-7, под постоянным местом жительства обычно понимается жилище, которое постоянно обслуживается лицом, независимо от того, принадлежит ли ему такое лицо или нет, и будет включать жилище, принадлежащее или арендованное супругом лица. 183-дневный тест присутствия для определения того, является ли человек резидентом, применялся в течение 2020 года, и в этот дневной счет были бы включены дни, проведенные в Массачусетсе из-за обстоятельств, связанных с пандемией.

Следующие примеры иллюстрируют эти правила.

Пример 1: Джолин, нерезидент, работала на работодателя А как в 2019, так и в 2020 году. В 2019 году Джолин правильно определила, что она проработала в общей сложности 240 дней на работодателя А, работая в офисе работодателя А в Массачусетсе на 60 из в эти дни и оставшиеся 180 дней на работе из своего дома в другом штате. Соответственно, Джолин правильно определила свой источник дохода в Массачусетсе, распределив 25% своей заработной платы от работодателя A Массачусетсу в декларации о подоходном налоге с физических лиц в Массачусетсе за 2019 год.В период с 1 января по 29 февраля 2020 года Джолин правильно определила, что она проработала в общей сложности 40 дней на работодателя A, работая 16 дней в офисе работодателя A в Массачусетсе и 24 дня в удалении от дома в другом штате. Впоследствии Джолин работала на работодателя А полностью из своего дома в другом штате из-за обстоятельств, связанных с пандемией.

Поскольку она работала на одного и того же работодателя в 2019 и 2020 годах, Джолин может определить свой источник дохода в Массачусетсе за период с 10 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года одним из двух способов.Она может распределить 40% своей заработной платы за этот период в Массачусетс в зависимости от количества дней, проведенных ею в Массачусетсе и другом штате в период с 1 января по 29 февраля 2020 г. В качестве альтернативы, Джолин может использовать 25% -ный процент распределения из ее 2019 г. Декларация о подоходном налоге с населения штата Массачусетс.

Пример 2. Те же факты, что и в Примере 1, за исключением того, что Джолин сменила место работы и начала работать на другого работодателя, работодателя Б, начиная с 1 января 2020 г. В период с 1 января по 29 февраля 2020 г. Джолин проработала в общей сложности 40 дней для работодателя B, 16 дней работы в офисе работодателя B в Массачусетсе и 24 дня удаленной работы из дома в другом штате.Поскольку Джолин не работала на одного и того же работодателя в 2019 и 2020 годах, она должна определить долю своей заработной платы от работодателя B, которая составляет доход из источника Массачусетса за период с 10 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года, исходя из процента потраченных рабочих дней. в Массачусетсе в период с 1 января по 29 февраля 2020 г. Следовательно, она должна распределить 40% (16 дней из 40) своей заработной платы за этот период в пользу Массачусетса.

Пример 3. Те же факты, что и в Примере 1, за исключением того, что Джолин начинает новую работу на работодателя C 1 апреля 2020 года.Работодатель C - это компания с местом работы в Массачусетсе. До пандемии COVID-19 должность, на которую была нанята Джолин, выполнялась в Массачусетсе. В ответ на пандемию COVID-19 работодатель C принял политику удаленной работы и потребовал, чтобы должность Джолин выполнялась удаленно. С 1 апреля 2020 года по 31 декабря 2020 года Джолин выполняла свою работу для работодателя C полностью из своего дома в другом штате. Поскольку Джолин начала работать у работодателя C после 10 марта 2020 года, правила 830 CMR 62.5A.3 (3) не применяются к работе, которую она выполняла для работодателя C. Следовательно, ни одна из зарплат Джолин от работодателя C не являлась источником дохода Массачусетса за 2020 год.

Пример 4. Джозеф - нерезидент, проживающий в другом штате. До введения чрезвычайного положения в отношении COVID-19 в Массачусетсе Джозеф работал полностью за пределами штата Массачусетс на работодателя D. После введения чрезвычайного положения Джозеф начал работать удаленно из своей квартиры в другом штате.Летом 2020 года Джозеф сохранил свою квартиру, но также решил временно арендовать дом на Кейп-Коде на два месяца, в течение которых он работал на дому у работодателя D из Массачусетса. Он оставался дома 62 дня. В течение этих двух месяцев Джозеф содержал свою квартиру в другом штате и не присутствовал в Массачусетсе в любое другое время в течение 2020 года.

Джозеф провел в Массачусетсе в общей сложности 62 дня в 2020 году и, таким образом, в течение года не был жителем Массачусетса.Правила 830 CMR 62.5A.3 (3) не применяются к работе, которую Джозеф выполнял для работодателя D, находясь в Массачусетсе, потому что в этот период Джозеф не был ни (i) сотрудником, который ранее работал в Массачусетсе и не начал работать на дому. - штат из-за обстоятельств, связанных с пандемией, ни (ii) житель, который ранее работал за пределами Массачусетса, но начал работать удаленно из Массачусетса из-за обстоятельств, связанных с пандемией. Следовательно, заработная плата, полученная Джозефом в качестве компенсации от работодателя D за его работу, выполненную в Массачусетсе, будет поступать в Массачусетс в соответствии с 830 CMR 62.5A.1 (5) (а).

Пример 5. Джонни - житель Массачусетса, который до введения чрезвычайного положения в связи с коронавирусом COVID-19 в Массачусетсе работал на работодателя E по месту нахождения этого работодателя в другом штате. В ответ на пандемию COVID-19 работодатель E принял политику удаленной работы. Как следствие, Джонни работал удаленно из своего дома в Массачусетсе до конца 2020 года. Как житель Массачусетса, Джонни должен указывать всю свою заработную плату от работодателя E в своей декларации по подоходному налогу с населения Массачусетса за 2020 год.Однако штат, в котором Джонни работал до введения чрезвычайного положения в связи с COVID-19 в Массачусетсе, требует, чтобы заработная плата Джонни, полученная во время работы на дому в Массачусетсе, полностью или частично передавалась этому штату для целей подоходного налога с физических лиц. Джонни может потребовать возмещения подоходного налога, уплаченного такому штату, в объеме, предусмотренном законом M.G.L. c. 62, § 6 (а).

с / Джеффри Э. Снайдер
Джеффри Э.Снайдер
Налоговый комиссар

GES: RHF: db

30 апреля 2021 г.

DD 21-1

Налоговые факты для сезонных ищущих работу

FS-2018-15, август 2018

Студенты и другие налогоплательщики часто устраиваются на сезонную работу, чтобы заработать дополнительные деньги или отложить их на потом. Но многие не понимают, что им нужно сообщать в налоговую службу о деньгах, которые они зарабатывают на неполной или временной работе.

IRS предлагает эти факты тем, кто работает сезонно или работает неполный рабочий день.

Новые сотрудники

Когда человек устраивается на новую работу, независимо от продолжительности, ему необходимо заполнить Форму W-4, Свидетельство о удержании удерживаемого пособия. Работодатели используют эту форму для расчета суммы федерального подоходного налога, удерживаемой из заработной платы работника.

Закон о сокращении налогов и рабочих местах внес изменения в налоговое законодательство, в том числе увеличил стандартный вычет, отменил личные льготы, увеличил налоговый кредит на детей, ограничил или отменил определенные вычеты и изменил налоговые ставки и шкалы.Эти изменения коснутся налоговых деклараций за 2018 год, поданных в следующем году.

Любые изменения, которые сотрудник, работающий неполный год, вносит в свои удержания, могут повлиять на каждую зарплату в большей степени, чем сотрудники, которые работают круглый год.

Калькулятор удержания, специальный инструмент на IRS.gov, может помочь налогоплательщикам с неполной годовой занятостью более точно оценить свой доход, кредиты, корректировки и вычеты и проверить, удерживается ли сумма налога, соответствующая их финансовому положению.

IRS поощряет налогоплательщиков, которые работают сезонно или работают часть года, посетить Калькулятор удержания и выполнить «проверку зарплаты».”

Самостоятельная занятость

Некоторые работники считаются самозанятыми и несут ответственность за уплату налогов непосредственно в IRS. Один из способов сделать это - произвести расчетные налоговые платежи в течение года.

Закон о сокращении налогов и занятости изменил способ исчисления налога для большинства налогоплательщиков, включая тех, кто имеет значительный доход, не подлежащий удержанию. В результате многим налогоплательщикам может потребоваться повысить или понизить размер налога, который они уплачивают ежеквартально через расчетную налоговую систему.

Пересмотренный пакет предполагаемых налогов, форма 1040-ES, на IRS.gov разработан, чтобы помочь налогоплательщикам правильно рассчитать размер этих платежей. Пакет включает в себя краткое изложение основных налоговых изменений, графики ставок подоходного налога на 2018 год и полезную таблицу для расчета правильной суммы для выплаты.

Доход чаевых

Налогоплательщики, получающие чаевые, должны сообщить об этом. Рекомендуется вести ежедневный журнал для точной справки при работе на любой должности, постоянной или временной, где есть чаевые.Примечание: налогоплательщики должны сообщать своему работодателю чаевые в размере 20 долларов и более в течение одного месяца.

Публикация

531 «Отчетность о доходе от чаевых» содержит дополнительную информацию о том, как правильно сообщать о доходе от чаевых.

Налоги на заработную плату

Иногда налогоплательщики могут зарабатывать слишком мало на своей сезонной работе, чтобы платить подоходный налог. Но работодатели обычно должны удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь из своей заработной платы, даже если налогоплательщики не ожидают, что они будут иметь право на эти льготы.

Если налогоплательщик работает не по найму, он, как правило, должен платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Эти налоги используются для выплаты пособий по системе социального обеспечения.

Учебный корпус офицеров запаса, зарплата

Если налогоплательщик участвует в программе ROTC, активные пошлины, такие как оплата летнего передового лагеря, облагаются налогом. Другие льготы, которые может получить налогоплательщик, могут не облагаться налогом. Публикация 3 «Налоговый справочник вооруженных сил» содержит более подробную информацию.

Подача налоговой декларации

Некоторые студенты и другие налогоплательщики могут бесплатно подготовить и подать в электронном виде свою федеральную налоговую декларацию, используя бесплатный файл IRS.