Срок сдачи 2-НДФЛ, 6-НДФЛ в 2020 году

Срок сдачи справок 2-НДФЛ с 2020 года будет изменен, работодателям придется отчитываться по новым правилам уже по итогам 2019 года. Поправки в Налоговый кодекс предусмотрены новым законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Если ранее срок сдачи 2-НДФЛ истекал 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ), то с 2020 года крайняя дата представления справок наступит раньше. Аналогичные изменения приняты и для 6-НДФЛ.

2-НДФЛ, 6-НДФЛ – сроки сдачи

Работодателям вменено в обязанность раз в год подавать в ИФНС справки формы 2-НДФЛ по доходам физических лиц-налогоплательщиков, которым выплачивались в течение года доходы. Они отражают все виды доходных начислений в пользу наемных работников и суммы налога, удержанного с этих выплат. В документе фиксируются и применяемые налоговые вычеты. По каждому типу дохода и вычета указывается соответствующий код, что позволяет проверить правильность исчисления налога при разных обстоятельствах.

В отчете 6-НДФЛ указываются обобщенные данные по доходам и удержанному налогу всех работников. Эта информация подается в налоговый орган ежеквартально, в документе отражаются как сведения по последнему кварталу с расшифровкой, так и накопительные данные с начала года. Общие числовые показатели за отчетный год в 6-НДФЛ и всех справок 2-НДФЛ за аналогичный период должны совпадать.

Срок сдачи 2-НДФЛ и годового 6-НДФЛ приходился на 1 апреля следующего за отчетным года (п. 2 ст. 230 НК РФ). По новым правилам срок сдачи 2-НДФЛ за 2019 год и 6-НДФЛ за тот же период наступает 1 марта. Это означает, что поправками в Налоговый кодекс РФ, применительно к отчетности по подоходному налогу и справкам 2-НДФЛ, сроки сдачи 2020 сдвинутся на месяц – отчитаться работодателям за 2019 год надо будет не позднее 02.03.2020 г. (так как 1 марта выпадает на воскресенье). Такие изменения в Налоговый кодекс вступают в силу с 1 января 2020 года (п. 3 ст. 3 закона № 325-ФЗ).

Изначально законопроектом предполагалось изменить не только срок сдачи 2-НДФЛ за год, но и создать одну комбинированную форму отчетности за год, объединив расчет 6-НДФЛ со справками 2-НДФЛ. При этом структуру квартальных отчетов менять не собирались – новшества касались только годовых форм. Но в ходе обсуждения текста законопроекта в документ внесли правки, теперь законом предусматривается только корректировка сроков сдачи годовых отчетов.

Квартальные формы 6-НДФЛ будут подаваться в прежние сроки – до окончания месяца, следующего за отчетным интервалом:

• за 1 квартал 2020 г. 6-НДФЛ надо будет направить в инспекцию не позднее 30 апреля 2020 года;

• полугодовая форма должна быть подготовлена и сдана не позднее 31 июля 2020 года;

• данные за 9 месяцев отправляются до 02 ноября 2020 г. включительно (с учетом переноса крайней даты с выходного дня на понедельник).

Прежним остается и срок представления справок 2-НДФЛ по физлицам, с доходов которых агенту не удалось удержать НДФЛ (справки с признаком «2» и «4») – 1 марта года, следующего за отчетным (п. 5 ст. 226 НК РФ). То есть теперь сроки сдачи любых справок 2-НДФЛ совпадают.

Еще одно новшество для налоговых агентов по подоходному налогу: кроме того, что времени на подготовку отчетов станет меньше, сократится лимит средней численности работников, при котором разрешено сдавать отчетность на бумажных носителях – с 25 до 10 человек.

Таким образом, формы бланков отчетности по подоходному налогу за 2019 г. пока не меняются, налоговые агенты должны руководствоваться действующими приказами и разъяснениями ФНС и Минфина. 2-НДФЛ подается отдельно по работникам, с начислений которых налоговому агенту не удалось удержать налог в полном объеме, и по остальным физическим лицам с корректно удержанным налогом. Форма 6-НДФЛ должна подаваться ежеквартально и по окончании налогового периода с обязательным отражением накопительных итогов с начала года.

отчеты о доходах физлиц и способы их предоставления

Возможности ПК “Налогоплательщик” в части 2-НДФЛ:

• Произведены изменения в 2-НДФЛ в соответствии с последними изменениями в законодательстве 2018 года;
• Формирование файлов 2-НДФЛ в установленном формате;
• Импорт файлов 2-НДФЛ в установленных форматах;
• Печать справок 2-НДФЛ в установленной форме;
• Формирование реестра сведения о доходах физических лиц;
• Выполнение контроля полученных файлов 2-НДФЛ, рекомендованным ФНС модуля контроля за все года, начиная с 2011, с получением протокола проверки;
• Сверка 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ;
• Многобазовые операции 2-НДФЛ (специальное решение для компаний с большим количеством филиалов).

скачать программу

Новости 2-НДФЛ в ПК «Налогоплательщике ПРО»

18.12.2020

В справке о доходах (2-НДФЛ) начиная с 2021-го года добавлена возможность просмотра сведений в форме приложения №1 к форме 6-НДФЛ

08.06.2020

Режим сверки показателей отчетности разделен на пять пар (6-НДФЛ и 2-НДФЛ, РСВ и 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и РСВ, РСВ и СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М). По каждой сверке пары отчетности теперь формируется отдельный протокол

Встречайте новый 6-НДФЛ в 2021 году, который заменит 2-НДФЛ

Начиная с отчетности за I квартал 2021 года расчет по форме 6-НДФЛ необходимо будет подавать по новой форме согласно приказу ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753. Отчет изменен как по структуре, так и по содержанию. Изменения связаны с отменой справок 2-НДФЛ в 2021 году. Последний отчет по форме 2-НДФЛ будет представляться за 2020 год в начале следующего года.

Сверка 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ

В “Налогоплательщике ПРО” функционал «Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ» расширен новыми отчетными формами. Сверяются показатели 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Расчета по страховым взносам, отчетности по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Найденные расхождения отражаются в протоколе сверки.

Справка 2-НДФЛ

Форма 2-НДФЛ — это официальный документ, одна из главных составляющих бухгалтерской отчетности для коммерческих организаций, являющихся налоговыми агентами нашего государства. Справка этой формы полностью раскрывает информацию о доходах и налогах, удержанных с каждого работника предприятия в определенный промежуток времени. Если говорить более простыми словами, то в отчетности 2-НДФЛ содержатся сведения о заработных платах всех сотрудниках, предоставленных им налоговых вычетах и отчислениях, которые компания или ИП делает в пользу государства за каждого нанятого человека.

2-НДФЛ для физических лиц

Помимо того, что справка 2-НДФЛ используется для учета непосредственно работодателями, пригодиться она может и любому официально трудоустроенному человеку. Этот документ требуют банки и визовые центры, которым необходимо подтверждение стабильного дохода и, соответственно, платежеспособности их клиентов. Кроме того, предъявлять его необходимо в следующие инстанции:

• в ФНС при оформлении имущественных или социальных вычетов;
• ПФР при расчете пенсии;
• органы опеки при усыновлении ребенка или оформлении опекунства;
• органы соцзащиты при обращении за пособием;
• судебные инстанции при расчете алиментов;
• службу занятости при оформлении безработицы;
• на новое рабочее место при расчете отпускных или заработной платы.

Обратиться за справкой можно в бухгалтерию своего предприятия, где на основании устного или письменного заявления ее безвозмездно выдадут в течение трех рабочих дней. В самом документе должны быть заполнены поля со сведениями о работодателе, данными сотрудника, его чистым доходом, кодами налогов и итоговой прибылью.

Сроки сдачи отчета по форме 2-НДФЛ

Срок сдачи 2-НДФЛ фиксирован, но при этом зависит от проставленного в справке кода признака, выражаемого цифрами «1» и «2». Признаком «1» отмечаются сведения о доходах физических лиц и суммах удержанных с них и перечисленных в специальные органы налогов. Под кодом «2» подразумевается невозможность удержания с сотрудников рассчитанного НДФЛ. Подобное разделение документов по признакам позволяет налоговой службе определить следующие данные:

• численность персонала фирмы;
• налогооблагаемый доход;
• начисленный и удержанный налог;
• размер долга и количество должников.

В 2019 году коммерческие организации и предприниматели сдавали справки и о доходах работников за 2018 год. Сдать 2-НДФЛ в ИФНС с признаком «1» можно до 1 апреля. Справки с кодом «2» предоставляются на месяц раньше, и в 2019 году их должны были сдать до 1 марта.

Способы подачи справок 2-НДФЛ в налоговые органы

Отчетность по подоходному налогу согласно НК можно сдать двумя способами. Если в течение отчетного года доход получали менее 25 сотрудников, то компания или ИП может предоставить справку 2-НДФЛ в налоговые органы на бумажном носителе. В противном случае документ передается только в электронном виде. Фактически в последнем случае имеется в виду сдача отчетности через Интернет.

Сдать справку 2-НДФЛ на бумаге работодатель может, явившись в ИФНС лично или отправив уполномоченного представителя организации, на которого оформлена официальная доверенность. Кроме того, документ можно отправить почтой в виде письма с описью вложения. В случае если отправка осуществляется почтовыми сервисами, уполномоченное лицо, производящее ее, получает квитанцию с датой отправления, которая и считается датой подачи отчетности.

Для отправки электронной справки организация или ИП должны выбрать посредника, предоставляющего услуги ЭДО. Сдача отчетности через Интернет гораздо удобнее, так как представителям компании не нужно тратить время на посещение налоговой или почтового отделения. Кроме того, этот способ позволяет быстро убедиться в том, что документ был принят органами и занесен в базу инспекции, что тоже очень важно.

Для подготовки и сдачи отчетности сегодня можно пользоваться удобным сервисом «Налогоплательщик Онлайн». С помощью этого сервиса вы сможете заполнить Справку о доходах 2-НДФЛ. Используйте также эту инструкцию с правилами заполнения формы 2-НДФЛ. В «Налогоплательщике Оналйн» также есть сервис отправки отчетности по каналам связи с ЭП.

Для автомтизированной подготовки 2-НДФЛ рекомендуем использовать «Налогоплательщик ПРО». Использование специализированного программного обеспечения значительно упрощает процесс подготовки отчетности. Программный комплекс «Налогоплательщик ПРО» используют для комплексного ведения учета организации: ведения кадров, зарплаты и бухучета и т.д. Подробнее о «Налогоплательщик ПРО»

Онлайн сервис Налогоплательщик способен оперативно выполнять следующие полезные функции:

• Загружать и систематизировать информацию о налогоплательщиках из файла установленного формата.
• Формировать электронные справки 2-НДФЛ по актуальным форматам.
• Проводить комплексную проверку формы и содержания отчетной документации с выводом подробного протокола допущенных ошибок.
• Редактировать указанные сведения, исправлять ошибки, неточности при указании персональных данных и реквизитов.
• Формировать сведения из реестров, предназначенные для выгружаемых файлов 2-НДФЛ.
• Составлять интерактивный перечень загруженных и выгруженных файлов, прилагая гиперссылки на реестры и результаты тестирования справок.
• Заверять электронно-цифровой подписью и направлять отчетные документы в отделения налоговой инспекции для проверки.
• Отслеживать статус направленных справок и получать электронные ответы от налоговых инспекторов относительно переданной бухгалтерской документации.
• Регулярно обновлять базы данных согласно последним поправкам в российское законодательство.

Сервис применяет действующие протоколы контроля, используемые органами налоговой службы. После первого тестирования отчетности по форме 2 НДФЛ проходят повторный контроль. Многоступенчатая процедура проверки позволяет исключить любые ошибки и успешно сдать отчетность без нареканий со стороны фискальных органов.

См. также раздел сайта «6-НДФЛ — новая форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом»

Многобазовые операции 2-НДФЛ в ПК “Налогоплательшик” ПРО и ЛАЙТ версии

Модуль «Многобазовые операции» позволяет загрузить (с поддержкой и устаревших форматов) файлы 2-НДФЛ, поступившие из всех подразделений (филиалов) организации.

Загрузка осуществляется из указанного каталога с организацией Единой БД и автоматическим формированием списка выявленных ошибок. При этом Протокол контроля создаётся средствами встроенной программы ФНС.

После исправления ошибок в одно действие производится групповая подготовка, повторный контроль и выгрузка файлов 2-НДФЛ с получением их списка и формированием протоколов контроля. При этом комбинация ИНН, КПП и кодов ОКТМО в файлах всегда уникальна.

Опыт использования функционала «Многобазовые операции» крупными организациями подтвердил его эффективность в условиях большого количества филиалов в рамках одной организации.

Больше информации о многобазовых операциях 2-НДФЛ

скачать программу  

Правила подачи отчетов по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в 2020 году

Как изменились правила подачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Порядок подачи налоговой отчетности работодателей и наемных работников в 2020 году претерпел ряд изменений. Другими стали сроки сдачи отчета 2-НДФЛ за 2020 год и 6-НДФЛ, форма документов.

Основные изменения следующие:

• Срок сдачи 2-НДФЛ за 2020 (как и отчета 6-НДФЛ) год переносится с 1.04 на 1.03. До наступления этой даты следует отчитаться за прошлый год как по обеим формам. Основание изменения изложено в ФЗ №325, п. 19, ст. 2. В связи с тем, что 1 марта был выходной, отчет следовало подать до 2 числа.
• Форма сдачи отчета 2-НДФЛ начиная с 2020 года в бумажном виде разрешается только тем компаниям, чей штат состоит менее чем из 25 человек. Для более крупных организаций документ формируется только в электронном виде. В следующий раз цифровую декларацию обязаны будут подать компании, в чьем штате более 10 сотрудников включительно.
• В отчете 2-НДФЛ меняется перечень необходимых сведений. Сам документ теперь входит в 6-НДФЛ начиная с 2021 года. В связи с этим форма декларации также будет изменена на основании того же п. 19 ст. 2 ФЗ 325.

В этой ситуации для многих компаний встает вопрос, как использовать 1С, чтобы вовремя и корректно предоставить налоговые данные в ИФНС.

Кто может заплатить НДФЛ за свой счет

До 1 января 2020 года налоговые агенты не имели права выплачивать НДФЛ из собственных финансов. В соответствии с НК РФ в бюджет государства должны поступать только те денежные средства, процент которых удерживается из доходов самого гражданина. По новому правилу ФЗ № 325 теперь вносить налог НДФЛ может в том числе и налоговый агент. Срок уплаты определяется датой платежного поручения, предоставляемого банку, в котором открыт расчетный счет предприятия. Важно при этом, чтобы на р/с компании было достаточно средств. Неудержанный налог может быть доначислен по результатам проверки налоговой службы. Основанием изменения стал тот же ФЗ №325 (пп. «В» п. 16 статьи 2).

Нововведение дает возможность налоговым агентам ускорить процедуру уплаты доначисленного НДФЛ и сокращает размер пеней (за счет того, что между выявлением неудержанного налога и его выплатой проходит меньше времени, чем ранее — когда средства сначала поступали на счет сотрудника, а уже с него переводились в бюджет).

Кроме того, определяется порядок обложения налогом процентов, которые банк начисляет на остаток средств на счете предприятия в рамках своей программы вкладов. С 2020 года этот доход компании также облагается НДФЛ, равно как и проценты, полученные от депозита.

Кто освобожден от уплаты НДФЛ

Не облагаются налогом доходы, полученные следующим образом:

• Перечисленные на рублевый счет предприятия по действующей ставке Центробанка (начиная от базового показателя до плюс 5 процентов). Большая сумма облагается налогом.
• Начисленные по остатку на валютном счете в размере до 9% годовых. Если этот показатель превышен, НДФЛ уплачивается с той суммы, которая выходит за рамки этих процентов. Налог c такого дохода уплачивает сам банк.

Также от уплаты подоходного налога освобождаются разовые выплаты, которые начисляются в рамках госпрограмм физлицам, осуществляющим образовательную деятельность. Правило распространяется на те дотации, которые получены с 1.01.2020 по 31.12.2022 включительно.

С каких доходов взимается НДФЛ

Подоходный налог взимается со следующих финансовых поступлений:

• продажа имущества;
• заработная плата и иной профессиональный доход;
• покупка недвижимости;
• получение социальных выплат.

Также планируете взимать НДФЛ с процентов, которые получают те, кто держит депозиты в банках.

В 6-НДФЛ и 2-НДФЛ обязаны включать дивиденды ОАО и ЗАО, которые выплачивают проценты физлицам по акциям. К декларации по налогу на прибыль они обязаны прибавлять приложение №2. При этом в самой отчетности размер доходов граждан не отражается.

С 2020 года налоговые агенты, которые выплачивают НДФЛ, перестают формировать декларацию по налогу на прибыль. За 2019 год акционерные общества могут отчитаться, выбрав один из двух возможных способов:

• подготовить приложение №2 по форме № ММВ-7-3/475@ ФНС;
• создать форму отчета 6-НДФЛ или 2-НДФЛ за 2020 год.

С 2020 года меняются правила исчисления подоходного налога с выигрышей в казино. ФНС получает сведения о том, что средства были перечислены гражданину организаторами игр через онлайн-кассу. Налогом облагается только непосредственный доход. Деньги, потраченные на участие в игре, вычитаются из суммы прибыли. С остального дохода взимается налог по ставке 30%. Заплатить НДФЛ с выигрыша следует не позднее 1 декабря следующего года. Правило не распространяется на нерезидентов России. Их выигрыш не облагается подоходным налогом.

Как формируются новые отчеты по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Рассмотрим, как формируется отчет о доходах физлиц 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в соответствии с изменениями 2020 года.

Отчет 2-НДФЛ, срок сдачи и форма документа. Меняется форма выдачи как частному сотруднику, так и УФНС. 2-НДФЛ за 2020 год для налоговой отличается более жестким форматом, в рамках которого сведения вносятся в определенные графы, где для каждого знака предусмотрено свое место. Изменение вводится для удобства машинной обработки в том числе и бумажных справок. Утвержденная форма документа содержит штрихкод. Он дублирует сведения декларации и используется налоговым органом для быстрого считывания информации. Для удобства часть формулировок заменена на коды вида уведомления. Новый срок сдачи справки 2-НДФЛ — 1 марта.

Чтобы сформировать документ в 1С ЗУП, необходимо выполнить следующие действия:

• Перейти в раздел «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» и выбрать период отчетности. Также следует определить тип справки — «Ежегодная отчетность».
• Нажать «Заполнить». Необходимые данные программа внесет автоматически.
• Выбрать пункт «Справка о доходах» и нажать «Печать», чтобы подготовить бумажный документ 2-НДФЛ для сдачи в ИФНС либо сотруднику, которому нужно получить сведения о налогах.

Отчет 6-НДФЛ, сроки сдачи в 2020 году. По форме документ не претерпел существенных изменений. Срок отчета 6-НДФЛ в 2020 году — 1 марта. Чтобы сформировать документ в 1С ЗУП, нужно выполнить следующие действия:

1. Перейти в раздел «1С Отчетность». В открывшейся вкладке указать все полученные физическим лицом доходы за определенный период.
2. Нажать «Создать» и кликнуть курсором на раздел «Отчетность по физлицам».
3. Указать наименование организации (требуется в том случае, если учет ведется по нескольким юрлицам) и период, за который формируется декларация.
4. Нажать «Создать» и получить готовый документ отчета 6-НДФЛ.

Обратите внимание! Если требуется сформировать документ сразу по нескольким регистрациям, отметьте галочкой пункт «Создать для нескольких налоговых органов» и перечислите наименования тех, которым вы планируете предоставить отчет

Помощь в настройке налоговой отчетности в 1С

Не всегда удается быстро настроить платформу 1С в соответствии с изменившимися условиями налоговой и иной отчетности. Чтобы избежать возможных штрафов за не вовремя или неправильно оформленную отчетность, многие компании обращаются к услугам профессионалов. Специалисты компании «Авиант» произведут настройку 1С, обучат сотрудников, ответственных за подачу справки НДФЛ в региональный орган ФНС, проведут дистанционную консультацию и ответят на вопросы, которые могут возникать в ходе работы клиента.

Подписывайтесь на наш канал «Автоматизация бизнеса»:

сроки сдачи, штрафы за нарушения

Этот материал обновлен 02.02.2021

Предпринимателям на упрощенной системе налогообложения (УСН) вести учет проще, чем на общей системе. Но им нужно заполнять отчетность для налоговой и других ведомств:

Юлия Занкевич

редактор Тинькофф-бизнеса

Антон Дыбов

эксперт по налогообложению

1. Вести книгу учета доходов и расходов.
2. Отчитываться за работников в налоговую, пенсионный фонд и фонд социального страхования.
3. В особых случаях сдавать отчетность в Росстат, подавать декларацию по косвенным налогам и по НДС.

Рассказываем, как должны отчитываться предприниматели на УСН.

Сроки сдачи отчетности

Отчетность всех ИП на упрощенной системе налогообложения

Декларация по УСН
Куда и как часто сдавать	В налоговую, 1 раз в год
Срок сдачи	До 30 апреля следующего года

Декларация по УСН

Куда и как часто сдавать

В налоговую, 1 раз в год

Срок сдачи

до 30 апреля следующего года

Отчетность ИП с работниками на упрощенной системе налогообложения

2-НДФЛ
Куда и как часто сдавать	В налоговую, 1 раз в год. В последний раз сдают в налоговую за 2020 год. С 2021 года справки о доходах физических лиц включены в годовой отчет 6-НДФЛ.
Срок сдачи	До 1 марта 2021 года

Куда и как часто сдавать

В налоговую, 1 раз в год. В последний раз сдают в налоговую за 2020 год. С 2021 года справки о доходах физических лиц включены в годовой отчет 6-НДФЛ.

Срок сдачи

До 1 марта 2021 года

6-НДФЛ
Куда и как часто сдавать	В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
Срок сдачи	До 30 апреля — за 1 квартал До 31 июля — за полугодие До 31 октября — за 9 месяцев До 1 марта — за предыдущий год

Куда и как часто сдавать

В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом

Срок сдачи

До 30 апреля — за 1 квартал
До 31 июля — за полугодие
До 31 октября — за 9 месяцев
До 1 марта — за предыдущий год

Расчет по страховым взносам (РСВ)
Куда и как часто сдавать	В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
Срок сдачи	До 30 апреля — за 1 квартал До 30 июля — за полугодие До 30 октября — за 9 месяцев До 30 января — за предыдущий год

Расчет по страховым взносам (РСВ)

Куда и как часто сдавать

В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом

Срок сдачи

До 30 апреля — за 1 квартал
До 30 июля — за полугодие
До 30 октября — за 9 месяцев
До 30 января — за предыдущий год

СЗВ-М
Куда и как часто сдавать	В пенсионный фонд, ежемесячно
Срок сдачи	До 15 числа каждого месяца

Куда и как часто сдавать

В пенсионный фонд, ежемесячно

Срок сдачи

До 15 числа каждого месяца

Сведения о стаже: СЗВ-стаж и ОДВ-1
Куда и как часто сдавать	В пенсионный фонд, 1 раз в год
Срок сдачи	До 1 марта следующего года

Сведения о стаже: СЗВ-стаж и ОДВ-1

Куда и как часто сдавать

В пенсионный фонд, 1 раз в год

Срок сдачи

До 1 марта следующего года

Сведения о трудовой деятельности: СЗВ-ТД

Куда и как часто сдавать

В пенсионный фонд по итогам месяца важного кадрового мероприятия, а иногда и чаще

Срок сдачи

При приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня
При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца

Сведения о трудовой деятельности: СЗВ-ТД
Куда и как часто сдавать	В пенсионный фонд по итогам месяца важного кадрового мероприятия, а иногда и чаще
Срок сдачи	При приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца

4-ФСС
Куда и как часто сдавать	В фонд социального страхования, ежеквартально, нарастающим итогом
Срок сдачи	До 20 апреля в бумажном виде или до 25 апреля в электронном виде — за 1 квартал До 20 июля или до 25 июля — за полугодие До 20 октября или до 25 октября — за 9 месяцев До 20 января или до 25 января — за предыдущий год

Куда и как часто сдавать

В фонд социального страхования, ежеквартально, нарастающим итогом

Срок сдачи

До 20 апреля в бумажном виде или до 25 апреля в электронном виде — за 1 квартал
До 20 июля или до 25 июля — за полугодие
До 20 октября или до 25 октября — за 9 месяцев
До 20 января или до 25 января — за предыдущий год

Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения в отдельных случаях

Статистика
Куда и как часто сдавать	В Росстат
Срок сдачи	По приказу Росстата

Куда и как часто сдавать

В Росстат

Срок сдачи

По приказу Росстата

Статистическое наблюдение бывает сплошное и выборочное — по отдельным видам деятельности или другим критериям, которые определяет Росстат.

Если ИП попал в выборку, то при проверке по ИНН или коду ОКПО на сайте Росстата появятся формы и сроки представления запрашиваемых отчетов. ИП обязаны сами проверять, попали они в выборку или нет. Если попали — надо сдавать отчет. Срок сдачи определяется в приказе Росстата, которым утверждена статистическая форма.

Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. В 2021 году проводится сплошное статистическое наблюдение за 2020 год. Всем предпринимателям надо сдать в Росстат отчет по форме № 1-предприниматель «Сведения о деятельности ИП за 2020 год».

Форму нужно сдать до 1 апреля 2021 года в электронном виде (на сайте Росстата при наличии электронной подписи или через операторов электронного документооборота).

Согласно приказу Росстата, форму с 1 марта по 1 мая 2021 года можно сдавать на портале госуслуг, но пока такая возможность на портале не реализована.

Декларация по косвенным налогам
Куда и как часто сдавать	В налоговую, при ввозе товаров из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
Срок сдачи	До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету

Декларация по косвенным налогам

Куда и как часто сдавать

В налоговую, при ввозе товаров из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии

Срок сдачи

До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету

Декларация по НДС
Куда и как часто сдавать	В налоговую, ежеквартально
Срок сдачи	До 25 апреля — за 1 квартал До 25 июля — за 2 квартал До 25 октября — за 3 квартал До 25 января следующего года — за 4 квартал

Декларация по НДС

Куда и как часто сдавать

В налоговую, ежеквартально

Срок сдачи

До 25 апреля — за 1 квартал
До 25 июля — за 2 квартал
До 25 октября — за 3 квартал
До 25 января следующего года — за 4 квартал

Декларация по водному налогу
Куда и как часто сдавать	В налоговую, ежеквартально
Срок сдачи	До 20 апреля — за 1 квартал До 20 июля — за 2 квартал До 20 октября — за 3 квартал До 20 января следующего года — за 4 квартал

Декларация по водному налогу

Куда и как часто сдавать

В налоговую, ежеквартально

Срок сдачи

До 20 апреля — за 1 квартал
До 20 июля — за 2 квартал
До 20 октября — за 3 квартал
До 20 января следующего года — за 4 квартал

Если крайний срок сдачи выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день.

Обязательные отчеты ИП на УСН

Декларацию можно сдать в бумажном или электронном виде. В бумажном — привезти в налоговую лично или отправить по почте, в электронном — через сайт налоговой или с помощью сервисов бухгалтерии.

Онлайн-бухгалтерия Тинькофф

Книга учета доходов и расходов (КУДИР). Она нужна, чтобы рассчитать налоговую базу по упрощенному налогу. КУДИР не нужно никуда сдавать — заполняйте ее и предъявите, если налоговая попросит при проверке.

Форма КУДИР и порядок ее заполнения

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» учитывают в книге все доходы и расходы. Расходы нужно подтвердить копиями чеков, квитанций. ИП на упрощенке «Доходы» записывают в КУДИР доходы.

Книгу можно распечатать и заполнять вручную. Или вести в электронном виде, а в конце года распечатать уже готовую. Если вы начали вести книгу на бумаге, а потом решили перенести данные в компьютер, так и сделайте: это не запрещено.

Отчетность ИП с наемными работниками

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен в течение 30 дней зарегистрироваться в фонде социального страхования. В пенсионном фонде регистрироваться не нужно, это происходит автоматически.

Кроме этого, придется сдать несколько отчетов.

2-НДФЛ. Подается в налоговую ежегодно. Это справка по каждому человеку о том, сколько вы ему заплатили и сколько удержали налога за предыдущий год. Если доходы от вас получили больше 10 человек, обязательно сдавать в электронном виде. В последний раз 2-НДФЛ сдают в налоговую за 2020 год. С 2021 года справки о доходах физических лиц включены в годовой отчет 6-НДФЛ.

Справки нужно подать не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. С признаком «1» — на всех лиц, получивших доходы. И дополнительные справки с признаком «2» на людей, с дохода которых не было возможности удержать налог. Например, если друг взял у ИП беспроцентный заем.

6-НДФЛ. Внутри года подается в налоговую ежеквартально — до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а за год — до 1 марта следующего года. Это обобщенный расчет по всем сотрудникам. В форме 6-НДФЛ указывают доходы и суммы налога по ставкам 13, 30 и 35%, начисленные и удержанные по всем сотрудникам, нарастающим итогом с начала года. Приложением к годовому отчету 6-НДФЛ, начиная с отчетности за 2021 год, являются справки о доходах каждого работника.

Как вести бизнес по закону

И зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

Расчет по страховым взносам (РСВ). Подается в налоговую каждый квартал — до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В этом отчете показывают, сколько страховых взносов предприниматель начислил за сотрудников. Включают взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), медицинское (ОМС), страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). С 2020 года в РСВ указывают среднесписочную численность работников. В отчет включают сотрудников, оформленных по трудовому договору и с основным местом работы у ИП.

Чтобы рассчитать среднесписочную численность, складывают число работников за каждый месяц и делят сумму на 12. Результат округляют до целого. В расчете много нюансов, поэтому если работников много, то лучше привлекать бухгалтера.

Правила расчета среднесписочной численности

Сведения о стаже: СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Подаются в пенсионный фонд один раз в год — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников.

Сведения о застрахованных лицах: СЗВ-М. Подаются в пенсионный фонд ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за отчетным. В отчет включают всех работников, которые оформлены по следующим договорам:

1. По трудовым и гражданско-правовым договорам.
2. По договорам авторского заказа.
3. По договорам об отчуждении исключительного права.
4. По издательским лицензионным договорам.
5. По лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.

Если предприниматель заказал дизайнеру сайт и заключил с ним договор об оказании услуг, дизайнера тоже нужно включить в СЗВ-М.

Сведения о трудовой деятельности: СЗВ-ТД. Сведения о трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД подают только на людей, с которыми заключены трудовые договоры. Если договор гражданско-правовой или авторский, можно не отчитываться.

СЗВ-ТД сдают в ПФР:

• при приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня;
• при постоянном переводе сотрудника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца.

В 2021 году до 15 февраля отправляют отчет на всех работников, которые работали на 1 января 2020 года и на которых не отправили форму в 2020 году

4-ФСС. Подается в фонд социального страхования раз в квартал. В отчете 4-ФСС отражают взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Дополнительно нужно указывать информацию о больничных по производственным травмам, несчастных случаях на производстве, обязательных медосмотрах сотрудников.

Дополнительная отчетность ИП на УСН

В некоторых случаях предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны подавать дополнительные отчеты.

Декларация по косвенным налогам. Ее сдают предприниматели, которые ввозят в Россию товары из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Отчитываться в налоговую нужно каждый месяц, до 20 числа, следующего за месяцем, когда импортные товары приняли к учету.

Скачать форму декларации в системе «Консультант-плюс»

Декларация по НДС. Эту декларацию нужно подавать, если ИП на УСН по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС или выступил в роли налогового агента по НДС. Такое бывает, если предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца — плательщика НДС. Или если покупает или арендует землю, недвижимость напрямую у государства, региона или муниципалитета.

В этих случаях нужно отчитаться до 25 числа месяца, следующего за кварталом выставления счета-фактуры либо квартала совершения операции, по которой ИП стал налоговым агентом по НДС.

Декларацию по НДС, даже нулевую, сдают только электронно, на бумаге — нельзя.

Декларация по водному налогу. Ее подают, если есть основания для начисления, например при использовании воды из реки для полива полей. Декларацию сдают раз в квартал, до 20 числа.

Нулевая отчетность ИП на УСН

Бывает, что ИП открыто, но предприниматель не работает и ничего не зарабатывает. В таком случае он все равно сдает налоговую декларацию, ее называют нулевой.

УСН «Доходы». Предприниматели не заносят в нулевую декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора. Эти платежи уменьшают налог на упрощенке. При нулевых оборотах налога нет, поэтому уменьшать нечего.

УСН «Доходы минус расходы». ИП заносят в декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. При нулевых доходах эти расходы формируют убыток предпринимателя. Его можно внести в расходы в будущем, за счет чего снизить налог на упрощенке.

Например, предприниматель в 2020 году не работал, заплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование — 40 874 Р. Доходов не было, поэтому год закончен с убытком 40 874.

В 2021 году ИП возобновил работу. Его доходы — 800 000 Р, расходы — 500 000 Р. При расчете налога за 2021 год можно учесть убыток 2020 года.

Получаем налог УСН: 15% × (800 000 − 500 000 − 40 874) = 38 869 Р.

Этот убыток необязательно учитывать в следующем году: это можно сделать в течение 10 лет. Потом неиспользованный убыток сгорает.

Второй лист нулевой декларации для УСН «Доходы». Во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки

Даже если у предпринимателя с нулевыми оборотами числятся только работники в отпуске за свой счет и он не начисляет им зарплату, отчетность все равно придется сдавать:

1. В пенсионный фонд: сведения о сотрудниках СЗВ-М — ежемесячно, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 — ежегодно.
2. В налоговую: нулевой расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально. Если все работники уволены, сдавать РСВ не надо.

А вот форму СЗВ-ТД сдавать не нужно — ведь с персоналом ничего не происходит.

Форму 6-НДФЛ тоже сдавать не надо — ее сдают только в случае, когда ИП начисляет доход в пользу физического лица. Если же ИП не начисляет в пользу физических лиц доходы, он не является налоговым агентом, а следовательно, не обязан представлять «нулевую» форму 6-НДФЛ.

Если предприниматель не вел деятельность, но забыл отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и отчитываться по всем формам.

Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН

Если не сдавать отчетность вовремя или заполнять с грубыми ошибками, намеренно искажать данные — можно получить штраф. Собрали их все в таблицу.

Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН

Нарушение	Штраф	Основание для штрафа
Опоздание со сдачей декларации по УСН, расчета по страховым взносам (РСВ)	от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога или взноса за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 Р	ст. 119 НК РФ
Опоздание со сдачей отчета 4-ФСС	от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога или взноса за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 Р	ст. 26.30 ФЗ № 125-ФЗ
Непредставление по требованию налоговой КУДИР	200 Р за каждую справку	ст. 126 НК РФ
Опоздание со сдачей 6-НДФЛ	1000 Р за каждый полный либо неполный месяц просрочки	ст. 126 НК РФ
Непредставление прошитой и пронумерованной КУДИР	от 10 000 до 30 000 Р	ст. 120 НК РФ
Непредставление первичных документов, которые подтверждают расходы	от 10 000 до 30 000 Р	ст. 120 НК РФ
Занижение налоговой базы или базы для расчета страховых взносов из-за неверных подсчетов	20% от суммы неуплаченного налога или взносов, но не менее 40 000 Р	ст. 120, ст. 122 НК РФ
Ошибки в 6-НДФЛ	500 Р за каждый отчет	ст. 126.1 НК РФ
Опоздание со сдачей или ошибки в отчетах СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ	500 Р за каждого сотрудника, по которому не подали сведения	ч. 3 ст. 17 ФЗ № 27-ФЗ
Опоздание со сдачей или ошибки в форме СЗВ-ТД	Предупреждение или штраф от 30 000 до 50 000 Р	ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ

Опоздание со сдачей декларации по УСН, расчета по страховым взносам (РСВ)

Штраф

от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога или взноса за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 Р

Основание для штрафа

ст. 119 НК РФ

Опоздание со сдачей отчета 4-ФСС

Штраф

от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога или взноса за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 Р

Основание для штрафа

ст. 26.30 ФЗ № 125-ФЗ

Непредставление по требованию налоговой КУДИР

Штраф

200 Р за каждую справку

Основание для штрафа

ст. 126 НК РФ

Опоздание со сдачей 6-НДФЛ

Штраф

1000 Р за каждый полный либо неполный месяц просрочки

Основание для штрафа

ст. 126 НК РФ

Непредставление прошитой и пронумерованной КУДИР

Штраф

от 10 000 до 30 000 Р

Основание для штрафа

ст. 120 НК РФ

Непредставление первичных документов, которые подтверждают расходы

Штраф

от 10 000 до 30 000 Р

Основание для штрафа

ст. 120 НК РФ

Занижение налоговой базы или базы для расчета страховых взносов из-за неверных подсчетов

Штраф

20% от суммы неуплаченного налога или взносов, но не менее 40 000 Р

Основание для штрафа

ст. 120, ст. 122 НК РФ

Ошибки в 6-НДФЛ

Штраф

500 Р за каждый отчет

Основание для штрафа

ст. 126.1 НК РФ

Опоздание со сдачей или ошибки в отчетах СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

Штраф

500 Р за каждого сотрудника, по которому не подали сведения

Основание для штрафа

ч. 3 ст. 17 ФЗ № 27-ФЗ

Опоздание со сдачей или ошибки в форме СЗВ-ТД

Штраф

Предупреждение или штраф от 30 000 до 50 000 Р

Основание для штрафа

ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ

Для неверного расчета по страховым взносам есть послабление. Если предприниматель подал этот отчет вовремя, штрафа за неточные данные можно избежать. Налоговая отправит уведомление об ошибках — и с этого момента у предпринимателя будет 5 дней на исправление документа, если он подавал отчет в электронном виде, и 10 дней — если на бумаге.

Если у предпринимателя много сотрудников или нужно отчитываться по НДС, в документах легко ошибиться. Законы меняются, статьи устаревают — из-за этого потом могут быть проблемы с налоговой. Мы рекомендуем не решать сложные вопросы по статьям из интернета и обратиться к опытному бухгалтеру.

Бухгалтерское обслуживание в Тинькофф

налогоплательщиков должны подать налоговую декларацию до 15 июля; доступно автоматическое продление до 15 октября

У IRS есть простые способы помочь налогоплательщикам, которым нужно больше времени или вариантов оплаты

IR-2020-134, 29 июня 2020 г.

ВАШИНГТОН – Министерство финансов и IRS сегодня объявили, что крайний срок подачи налоговых деклараций и уплаты налогов – 15 июля – переноситься не будет. Индивидуальные налогоплательщики, которые не могут уложиться в срок до 15 июля, могут запросить автоматическое продление срока подачи документов до 15 октября.

Из-за COVID-19 первоначальный срок подачи и уплаты налогов за 2019 год был перенесен с 15 апреля на 15 июля.

IRS напоминает налогоплательщикам, заполняющим декларации серии 1040, что они должны подать форму 4868 до 15 июля, чтобы получить автоматическое продление до 15 октября. Расширение дает дополнительное время для подачи налоговой декларации – это не расширение для уплаты каких-либо причитающихся налогов. .

IRS призывает людей, которые должны платить налоги, даже если у них есть продление срока подачи документов, внимательно изучить свою ситуацию и заплатить все, что они могут, до 15 июля, чтобы избежать штрафов и пени. Для людей, столкнувшихся с трудностями, в том числе пострадавших от COVID-19, которые не могут полностью заплатить, IRS предлагает несколько вариантов помощи.Чтобы избежать пени и штрафов, IRS поощряет их платить столько, сколько они могут, и рассматривает различные варианты оплаты, доступные для оставшегося баланса.

«IRS понимает, что пострадавшие от коронавируса, возможно, не смогут полностью оплатить свои балансы к 15 июля, но у нас есть много вариантов оплаты, чтобы помочь налогоплательщикам», – сказал комиссар IRS Чак Реттиг. «Эти простые в использовании способы оплаты доступны на IRS.gov, и большинство из них можно сделать автоматически, не обращаясь к представителю IRS.”

Автоматическое продление времени до файла

Налогоплательщики, которым нужно больше времени для подготовки и подачи своей федеральной налоговой декларации, могут подать заявку на продление срока подачи до 15 октября. Чтобы получить продление, налогоплательщики должны оценить свои налоговые обязательства в форме продления и уплатить любую причитающуюся сумму.

У индивидуальных налогоплательщиков есть несколько простых способов подать форму 4868 «Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу в США» до 15 июля. У поставщиков налогового программного обеспечения есть электронная версия.Кроме того, все налогоплательщики, независимо от дохода, могут использовать бесплатный файл IRS, чтобы в электронном виде запросить автоматическое продление подачи налоговой декларации.

Сохранить шаг: получить продление при оплате

Налогоплательщики также могут получить отсрочку, уплатив всю или часть причитающегося налога и указав, что оплата производится за продление с помощью Direct Pay, электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS) или кредитной или дебетовой карты. При получении продления путем внесения платежа налогоплательщикам не нужно заполнять отдельную форму для продления, и они получат номер подтверждения для своих записей.

Государственные сроки могут отличаться

IRS также напоминает налогоплательщикам о необходимости проверить крайние сроки подачи и оплаты, которые могут отличаться от федерального крайнего срока 15 июля. Список веб-сайтов налоговых органов штата доступен через Федерацию налоговых администраторов.

Варианты оплаты

Налогоплательщики, подлежащие уплате налогов, могут выбрать один из следующих вариантов оплаты:

IRS рекомендует налогоплательщикам, которые не могут полностью уплатить налоги, действовать как можно быстрее.Налоговые счета могут быстро накапливать больше процентов и штрафов, чем дольше они находятся.

На IRS.gov/payments доступно несколько вариантов оплаты, чтобы помочь налогоплательщикам, которые не могут заплатить полностью, а некоторые из них могут предложить налогоплательщикам меньшие штрафы. Хотя проценты и штрафы за просрочку платежа продолжают начисляться на любые неуплаченные налоги после 15 июля, ставка неуплаты налоговых штрафов снижается вдвое, пока действует соглашение о рассрочке платежа. Обычная ставка штрафа 0,5% в месяц снижена до 0,25%. За календарный квартал, начинающийся 1 июля 2020 года, процентная ставка за недоплату составляет 3%.

Большинство налогоплательщиков, которые не могут заплатить полностью, имеют следующие варианты оплаты:

• Соглашение об онлайн-платежах – они доступны для физических лиц, которые должны 50 000 долларов США или меньше по комбинированному подоходному налогу, штрафам и процентам, и предприятиям, которые должны 25 000 долларов США или меньше по комбинированному налогу на заработную плату, штрафам и процентам и которые подали все налоговые декларации. Большинство налогоплательщиков имеют право на этот вариант, и соглашение об онлайн-платежах обычно можно заключить в течение нескольких минут на IRS.gov/opa. Соглашения об онлайн-оплате доступны с понедельника по пятницу, 6 а.м. до 12:30; Суббота, с 6 утра до 10 вечера; Воскресенье, 18:00. до полуночи. Все время по восточному времени. Могут применяться определенные сборы.
• Соглашение о рассрочке платежа – налогоплательщики, которые не имеют права использовать вариант соглашения об онлайн-платежах или решили не использовать его, также могут подать заявку на план оплаты по телефону или по почте, заполнив форму 9465, Запрос на рассрочку. Договоры о рассрочке платежа, оплачиваемые прямым депозитом с банковского счета или вычетом из заработной платы, помогут налогоплательщикам избежать неисполнения своих соглашений.Это также снижает бремя почтовых платежей и экономит почтовые расходы. Могут применяться определенные сборы.
• Временная задержка сбора – вы можете связаться с IRS, чтобы запросить временную задержку процесса сбора. Если IRS определяет, что налогоплательщик не может платить, он может отложить сбор до тех пор, пока его финансовое состояние не улучшится. Пени и проценты продолжают начисляться до тех пор, пока не будет выплачена полная сумма.
• Компромиссное предложение – некоторые налогоплательщики имеют право оплатить свой налоговый счет на сумму, меньшую суммы, которую они должны, путем подачи компромиссного предложения.Чтобы определить право на участие, используйте инструмент предварительной квалификации «Предложение в компромиссе».

Кроме того, налогоплательщики могут рассмотреть другие варианты оплаты, включая получение ссуды для выплаты причитающейся суммы. Во многих случаях стоимость ссуды может быть ниже, чем сумма процентов и штрафов, которые IRS должно взимать в соответствии с федеральным законом.

Крайний срок уплаты налогов: 17 мая 2021 г. Наступит налоговый день в 2020 г.

Когда наступит налоговый день?

Налоговый день – понедельник, 17 мая 2021 г. Это крайний срок подачи налоговой декларации.IRS продлил крайний срок с 15 апреля 2021 года.

Нужно ли подавать налоговую декларацию до 17 мая?

Нет, но есть загвоздка. Если вы запросите продление налога до 17 мая 2021 года, ваша налоговая декларация должна быть подана 15 октября 2021 года. Тем не менее, ваш налоговый счет по-прежнему будет подлежать оплате 17 мая 2021 года. Получение налогового продления дает больше времени для подачи вашей налоговая декларация, но она не дает больше времени для уплаты налогов.

Крайний срок для ежеквартальных расчетных платежей

IRS требует ежеквартальных расчетных налоговых платежей от многих людей, чей доход не облагается налогом на заработную плату (обычно самозанятые, независимые подрядчики или люди с инвестиционным доходом).Для расчетных налогов ответ на вопрос «когда должны быть уплачены налоги?» варьируется: год делится на четыре платежных периода, и каждый период имеет свой срок платежа.

Если вы получили доход в течение этого периода	Расчетный срок уплаты налогов
1 сентября – декабрь 31, 2021

6 налоговых шагов, которые необходимо рассмотреть до истечения срока уплаты налогов

1.Подайте налоговую декларацию за 2017 год (да, 2017)

Если вы должны были вернуть деньги за 2017 налоговый год, но не подали налоговую декларацию, вам нужно только до 17 мая (День налоговой), чтобы подать старую форму 1040 и требовать свои деньги. Так что, если вы еще не подали, приступайте к работе! Пропустите крайний срок по уплате налогов, и Казначейство США останется у ваших денег.

2. Максимально увеличьте свой 401 (k) к 31 декабря.

Взносы в традиционный 401 (k) уменьшат ваш общий налогооблагаемый доход за год.

Например, предположим, что вы зарабатываете 65 000 долларов в год и вкладываете 19 500 долларов (лимит на 2020 год) в свой 401 (k).Вместо того, чтобы платить подоходный налог со всех заработанных 65 000 долларов, вы будете должны только 45 500 долларов из своей зарплаты. Другими словами, накопление на будущее позволяет вам оградить 19 500 долларов от налогов (и даже больше, если вам 50 лет и старше; подробнее читайте здесь). Многие работодатели предлагают пропорциональную часть того, что вы откладываете, а это означает, что, если вы внесете достаточно на свой счет, вы также получите немного бесплатных денег.

3. Внесите или откройте IRA до налогового дня

Взносы в традиционный IRA могут не облагаться налогом.У вас есть до 17 мая 2021 года, крайний срок для уплаты налогов в IRA, будь то Roth или традиционный, на 2020 налоговый год. Максимальная сумма взноса для любого типа IRA составляет 6000 долларов – или 7000 долларов, если вам 50 лет и старше. Смотрите все правила здесь.

4. Внесите вклад в свой сберегательный счет на здоровье

Этот медицинский счет, доступный для лиц, имеющих план медицинского страхования с высокой франшизой, обеспечивает экономичный способ оплаты личных расходов. У вас есть до 17 мая 2021 года, крайний срок уплаты налогов для внесения взноса в HSA на 2020 налоговый год.Лимиты на 2020 год составляли 3550 долларов для индивидуального владельца HSA и 7100 долларов для семьи. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов, а семейный лимит страхового покрытия – 7200 долларов. Если вам 55 лет или больше, вы можете внести в свой HSA дополнительно 1000 долларов.

5. Подайте заявку на продление до налогового дня (но все равно платите)

Если вы не можете закончить свою налоговую декларацию до 17 мая, заполните форму IRS 4868. Большинство налогоплательщиков купят ее до 15 октября. подавать налоговые декларации. Узнайте больше о том, как работают расширения.Примечание. Продление налога дает вам больше времени на подачу налоговой декларации, а не на уплату налогов. Вы по-прежнему должны уплатить задолженность по налогу или приблизительно рассчитать эту сумму до истечения срока уплаты налогов. Включите этот платеж в свой запрос на продление, иначе вы можете столкнуться с штрафом за просрочку платежа по причитающимся налогам.

6. Когда в вашем штате нужно платить налоги?

Не забудьте узнать, когда наступит ваш местный налоговый день. Большинство налогоплательщиков уплачивают подоходный налог штата, и большинство штатов, в которых действует подоходный налог, соблюдают установленные федеральные налоговые сроки.Спросите налоговый департамент вашего штата: когда нужно платить налоги? (И при необходимости спросите: Как мне продлить?)

Часто задаваемые вопросы

Продлен ли крайний срок уплаты налогов в этом году?

Да. В 2021 году День налогообложения изначально был 15 апреля, но в рамках продолжающихся мер правительства по борьбе с коронавирусом День налогов был перенесен на 17 мая.

Обязательно ли подавать налоги до 15 апреля?

Нет. Крайний срок налогообложения в 2021 году – 17 мая. Если вам необходимо произвести расчетный налоговый платеж за первый квартал, этот платеж должен был быть произведен 15 апреля.

Что делать, если я не могу уплатить налоги к крайнему сроку подачи?

Если вы запросите продление налога до 17 мая, вы можете подать налоговую декларацию до 15 октября.

• Однако получение продления налога дает вам только больше времени на заполнение документов; это не дает вам больше времени для оплаты.

• Если вы не можете оплатить свой налоговый счет в срок, IRS предлагает рассрочку, которая позволит вам платить в течение долгого времени. Вы можете подать заявку на получение одного на сайте IRS.(Вот как это работает.)

Связанные термины

Посмотрите, какие формы вам нужно заполнить и что вам даст расширение. Учить больше.

Посмотрите наши подборки на этот год и их стоимость. Учить больше.

Посмотрите, как эти пенсионные планы могут сократить ваши налоговые счета. Учить больше.

В этом году вы также можете подать налоговую декларацию штата. Учить больше.

Такой способ оплаты поможет избежать штрафов и пени. Учить больше.

NerdWallet Руководство по COVID-19

Получите ответы о стимулирующих проверках, списании долгов, изменении политики в отношении поездок и управлении своими финансами.

Налоговый день: IRS переносит дату подачи налоговой декларации и уплаты в 2020 г. с 15 апреля 2021 г. по 17 мая 2021 г.

ФИЛАДЕЛЬФИЯ – 15 апреля приходится на четверг на этой неделе. Обычно, конечно, это день уплаты налогов. Но в прошлом году ничего нормального не было.

Хорошая новость в том, что у вас будет еще месяц, чтобы подать налоговую декларацию за 2020 год.

Но изменился не только срок подачи заявок. Многие потрясения за последний год вызвали изменения в ваших налогах.Из-за кризиса Covid существует множество новых и пересмотренных положений и важных дат, о которых вам необходимо знать, прежде чем подавать декларацию за 2020 год в этом году.

Вот некоторые из самых важных.

Так когда же тогда платить налоги?

В то время как первоначальная дата подачи и платежа была 15 апреля, IRS перенесло крайний срок на 17 мая, чтобы дать отдельным подателям налоговых деклараций, налоговым органам и самому IRS больше времени, чтобы разобраться во многих изменениях, влияющих на налоги 2020 года от налогов. последний пакет помощи Covid.Как бы то ни было, сезон подачи заявок начался на несколько недель позже в этом году, так как IRS полностью распорядился административными положениями из предыдущих пакетов помощи Covid.

Если вы не решите подать заявление о продлении срока (см. Вопрос ниже), вы должны подать и уплатить все оставшиеся федеральные подоходные налоги, которые вы должны за 2020 год, до 17 мая.

Таким образом, вы избежите возможных задержек с подачей или опозданием. штрафы за оплату.

Но если вы все же пропустите сроки подачи документов или оплаты, вы можете иметь право на освобождение от штрафа в первый раз.

Есть два исключения из нового продленного федерального срока.

Первый применяется ко всем, кто платит ориентировочные налоги, включая многие малые предприятия. Ваш обычный платеж 15 апреля все еще должен быть произведен 15 апреля, и, несмотря на давление со стороны законодателей и сообщества налоговых инспекторов, комиссар IRS Чарльз Реттиг 13 апреля повторил законодателям, что этот срок не будет продлен.

Второе применимо ко всем, кто живет в Техасе, Оклахоме и Луизиане, сильно пострадавших от февральских штормов.IRS продлил крайний срок уплаты федерального налога для жителей этих штатов до 15 июня.

Получу ли я больше времени для подачи налоговой декларации штата?

В большинстве случаев.

Несмотря на то, что IRS продлил федеральный крайний срок подачи заявок, каждый отдельный штат устанавливает свои собственные налоговые сроки.

Лицам, подающим документы в штатах, которые не отодвигают крайний срок до 17 мая или позже, возможно, потребуется подать федеральную декларацию – или, по крайней мере, подсчитать, что они положат в свою федеральную декларацию – в любом случае до 15 апреля.

Это потому, что штаты часто используют скорректированный федеральный валовой доход или федеральный налогооблагаемый доход в качестве отправной точки для определения дохода заявителя, подлежащего обложению налогом штата.

Но большинство штатов продлили крайние сроки подачи заявок до 17 мая, чтобы они совпадали с федеральными крайними сроками. В их число входят Алабама, Арканзас, Калифорния, Колорадо, Коннектикут, Делавэр, Джорджия, Иллинойс, Канзас, Кентукки, Мэн, Массачусетс, Мичиган, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Нью-Йорк, Северная Каролина, Северная Дакота. , Огайо, Орегон, Пенсильвания, Род-Айленд, Южная Каролина, Теннесси, Юта, Вермонт, Вирджиния, Западная Вирджиния и Висконсин.

Оклахома продлила крайний срок до 15 июня. А Мэриленд ранее продлила крайний срок подачи до 15 июля.

В остальных штатах все еще есть первоначальная дата подачи, которая в большинстве случаев приходится на 15 апреля, по данным Федерации налоговых администраторов. .

Текущие даты подачи заявок в некоторых штатах и ​​округе Колумбия различаются. Это Гавайи, 20 апреля; Айова, 30 апреля; и округ Колумбия, 15 июля.

В Луизиане крайний срок – 17 мая, хотя пострадавшие жители, проживающие в федерально объявленных районах бедствия из-за февральского зимнего шторма, имеют срок до 15 июня.

Получу ли я больше времени, чтобы делать взносы в свой IRA и сберегательный счет на здравоохранение?

Да. Теперь у вас есть до 17 мая, чтобы сделать взносы 2020 года на свой IRA, Roth IRA, сберегательный счет для здоровья, сберегательные счета Archer Medical (Archer MSA) и сберегательные счета для образования Coverdell (Coverdell ESA).

Могу ли я подать заявление о продлении срока подачи декларации за 2020 год?

Да. Вы можете получить автоматическое пятимесячное продление для подачи федерального подоходного налога за 2020 год, то есть они не будут уплачены до 15 октября.Для этого отправьте запрос в IRS до 17 мая.

Но учтите, что расширение файла не является расширением для оплаты вашей задолженности. Если вы хотите избежать возможного штрафа за просрочку платежа, вы все равно должны уплатить оставшиеся федеральные налоги с вашего дохода за 2020 год до 17 мая.

А если вам причитается возмещение, дольше подавать налоговую декларацию означает, что вам придется дольше ждать возмещения.

Когда я могу получить возврат?

Обычно возврат средств осуществляется в течение 21 календарного дня после получения налоговой декларации.Как отмечает IRS, самый быстрый способ получить его – подать в электронном виде и выбрать прямой перевод.

Агентство также сообщило, что обработка отправленных по почте документов, таких как бумажные налоговые декларации и корреспонденция, относящаяся к налоговой декларации, занимает больше времени – например, если IRS запросило дополнительную информацию или обнаружило ошибку в расчетах подателя. Он также начался в этом году с невыплаченных миллионов возвратов за 2019 год, которые требовали обработки.

Комиссар IRS Реттиг сказал законодателям 13 апреля, что у агентства все еще есть 1.7 миллионов возвратов с 2019 года для обработки, и что любые возвраты, проходящие через службу устранения ошибок агентства, занимают от 10 до 14 дней, по сравнению с типичными 3-5 днями в обычном сезоне подачи.

Чтобы лучше оценить, когда может быть получено возмещение, воспользуйтесь инструментом IRS «Где мой возврат?» либо в течение 24 часов после того, как агентство сообщит, что оно получило вашу электронную декларацию, либо через четыре недели после того, как вы отправили бумажную декларацию по почте.

Облагаются ли мои стимулирующие выплаты налогом?

№Деньги не облагаются налогом.

Но некоторые люди, имеющие право на получение денег, не получили первых двух раундов выплат – в первую очередь те, чей доход в 2019 году был выше, чем их доход в 2020 году, или люди, которые не подавали налоговые декларации за 2019 или 2018 год. могут получить причитающиеся им деньги через их федеральную налоговую декларацию, если они потребуют возмещаемый возвратный кредит на восстановление.

Этот кредит уменьшит ваши обязательства по подоходному налогу в соотношении доллар к доллару. И если сумма кредита превышает ваши налоговые обязательства, вам вернут остаток.

Подробнее см. Здесь и здесь.

Облагаются ли мои пособия по безработице налогом?

Да, но для домохозяйств с модифицированным скорректированным валовым доходом ниже 150 000 долларов в прошлом году первые 10 200 долларов в виде пособия по безработице для каждого налогоплательщика в семье будут освобождены от федерального подоходного налога благодаря положению в последнем подписанном пакете помощи Covid в закон президентом Джо Байденом.

Кроме того, по словам Марка Ласкомба, главного федерального налогового аналитика в Wolters Kluwer Tax, при определении того, имеете ли вы право на исключение в размере 10 200 долларов США, вам не нужно учитывать какой-либо доход от вашего пособия по безработице в рамках ваших расчетов модифицированного AGI. & Бухгалтерский учет.

Для всех, кто подал налоговую декларацию до того, как последний пакет льгот Covid вступил в силу в середине марта, IRS заявило, что нет необходимости подавать измененную декларацию, если только исключение не предоставит вам право на дополнительные налоговые льготы и вычеты, которые не были востребованы в вашем первоначальном возврате. В противном случае агентство заявило, что изменит ваши налоги, включив исключение в размере 10 200 долларов, и либо вернет вам любую возникшую переплату, либо применит ее к другим налогам, которые вы должны.

Конечно, если вы живете в штате с подоходным налогом, который также облагается налогом на пособие по безработице, вам также следует проверить веб-сайт вашего государственного налогового департамента, чтобы узнать, решил ли ваш штат следовать IRS и исключить первые 10 200 долларов из дохода штата. налог.

Независимо от того, имеете ли вы право на исключение в размере 10 200 долларов, обратите внимание, что большая часть пособий по безработице рассматривается как налогооблагаемый доход как IRS, так и большинством штатов. (Исключение составляют Алабама, Аляска, Калифорния, Флорида, Монтана, Невада, Нью-Гэмпшир, Нью-Джерси, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вирджиния, Вашингтон, Висконсин и Вайоминг.)

Если вы не выбрали Любой подоходный налог, удержанный из ваших выплат по безработице в течение года, полная налоговая сумма будет начислена при подаче вашей декларации.

Но если ваш доход в 2020 году был очень низким из-за того, что вы не работали большую часть прошлого года, вам вряд ли придется выписывать чек налоговому инспектору. Вместо этого вы увидите, что ваши федеральные и государственные возмещения будут уменьшены на сумму подоходного налога, который вы должны уплатить по своим пособиям по безработице.

О каких еще новых налоговых изменениях, связанных с пандемией, мне следует знать?

Конгресс внес ряд изменений в налоговые льготы, такие как налоговая льгота на заработанный доход, или создал новые льготы для частных лиц и владельцев малого бизнеса в целях облегчения пандемии.

Владельцы малого бизнеса, получившие не облагаемую налогом, прощенную ссуду в рамках Программы защиты зарплаты, могут вычитать коммерческие расходы, которые они оплатили ссудой.

Лица, использующие стандартный вычет, теперь могут сделать новый благотворительный вычет, даже если они не перечисляют его.

И соответствующие критериям самозанятые люди могут претендовать на новый налоговый кредит на отпуск по болезни и отпуск по семейным обстоятельствам, который был создан в соответствии с Законом о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей.

Есть ли новые налоговые льготы для студентов?

Да.IRS сообщило, что если вы получили какие-либо гранты экстренной финансовой помощи в связи с пандемией в 2020 году, вам не нужно включать эти деньги в расчет вашего валового дохода.

Кроме того, даже если вы использовали какую-либо часть этих грантов для оплаты квалифицированного обучения и связанных с этим расходов в 2020 году, вы все равно можете иметь право потребовать вычет платы за обучение и сборов, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit по возвращении.

The-CNN-Wire & 2021 Cable News Network, Inc., компания WarnerMedia.Все права защищены.

Исправления и изменения в формах НДФЛ на 2020 год (статьи 22 и 30)

Выберите, чтобы просмотреть другой налоговый год – Год -202120202019201820172016201520142013201220112010200920082007200620052004200320022001

Следующие изменения не были отражены в формах на 2020 год, когда они пошли в печать.

Если какие-либо из следующих обновлений влияют на налоговую форму, за заполнение которой вы несете ответственность, и вы еще не заполнили такую ​​форму, вы должны включить эти обновления при заполнении такой формы.

Если вы уже подали такую ​​форму, и одно из следующих обновлений влияет на расчет, о котором сообщалось ранее, вы должны подать измененную форму, отражающую такое обновление.

Выберите налоговую форму из следующего списка, чтобы определить изменения, влияющие на эту форму. Если формы нет в списке, значит, в этой форме не было изменений.

---

IT-209

Дополнительная информация добавлена ​​в форму IT-209-I, Инструкции к форме IT-209, привели к следующим изменениям в ссылках на страницы, перечисленных в форме IT-209:

• Таблица 2020 Noncustodial EIC, , указанная в строках 18, 21, 25 и 28, ранее начинавшаяся на странице 4 формы IT-209-I, теперь начинается на странице 5.
• Рабочий лист C, указанный в строке 45, ранее находившийся на странице 3 формы IT-209-I, теперь находится на странице 4.

ИТ-225-И

1. На странице 14 в первом столбце над модификацией вычитания S-201 добавьте следующее:

Программа семейного пособия в случае смерти от COVID-19 S-140

Если вы получили единовременное пособие в случае смерти в соответствии с программой семейного пособия в случае смерти COVID-19, учрежденной Столичным транспортным управлением в 2020 году, которое было включено в ваш пересчитанный федеральный AGI, , затем укажите размер единовременной выплаты. пособие в случае смерти (не более 500 000 долларов США).

Примечание: Эта модификация вычитания применяется только к к единовременному пособию в случае смерти, выплачиваемому в рамках программы семейного пособия по случаю смерти COVID-19, и не применяется к любому пособию, выплачиваемому в рамках такой программы, кроме единовременного пособия в случае смерти.

2. Вычитание изменений Таблица , начинающаяся на странице 18, исправлена ​​и включает:

Вычитание модификаций

Номер модификации	Описание	Возвращает
		IT-201	ИТ-203	ИТ-204	IT-205
С-140	Программа семейного пособия в случае смерти от COVID-19	Х	Х		Х

IT-558-I

1.На странице 3 в первом столбце над дополнительной настройкой EA-100 добавьте следующее:

A-011 Компенсация по безработице, исключенная из федерального валового дохода

Если вы исключили пособие по безработице из федерального валового дохода в соответствии с IRC § 85 (c), , тогда введите исключенную сумму (не более 10 200 долларов на налогоплательщика).

2. Дополнительные корректировки Таблица на странице 5 исправлена ​​и включает:

Дополнительные настройки

Номер настройки	Описание	Возвращает
		IT-201	ИТ-203	ИТ-204	IT-205
A-011	Компенсация по безработице, исключенная из федерального валового дохода	Х	Х

ИТ-217-И

На странице 7 под заголовком Инструкции для рабочего листа C, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) об изменении сложения, поэтому теперь инструкции по строке выглядят следующим образом:

Строка 1a – Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода, указанные в строке 1a.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). При вычислении суммы в строке 1а рабочего листа учитывайте только выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

IT-647-I

На странице 3 под заголовком Инструкции для рабочего листа A, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) о модификации добавления, поэтому теперь инструкции для строки выглядят следующим образом:

Строка 1a – Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода, указанные в строке 1a.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). При вычислении суммы в строке 1а рабочего листа учитывайте только выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

IT-649-I

На странице 3 под заголовком Инструкции для рабочего листа A, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) об изменении сложения, поэтому теперь инструкции по строке выглядят следующим образом:

Строка 1a – Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). Сообщите только о выигрыше в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

Обновлено: 1 июля 2021 г.

Подать заявление на продление срока подачи налоговой декларации

Если вы не можете подать заявление вовремя, вы можете запросить автоматическое продление времени для подачи следующих форм:

• Форма IT-201, Налоговая декларация резидентов
• Форма IT-203, Налоговая декларация о доходах для нерезидентов и резидентов неполный год
• Форма IT-203-GR, Групповой возврат для партнеров-нерезидентов , Примечание: Агенты группы должны ввести специальный идентификационный номер, присвоенный партнерству (т.д., идентификатор группы 80081XXXX) в поле Полный номер социального страхования.
• Форма IT-204, Партнерский возврат
• Форма IT-205, Налоговая декларация доверительного управления

Когда подавать

Вы должны подать запрос на продление до истечения крайнего срока подачи декларации.

Вы больше не можете получить продление времени для подачи налоговой декларации за 2020 год, если исходный срок подачи документов был 15 марта 2021 года или 15 апреля 2021 года.

Тем не менее, налогоплательщики с особыми сроками подачи могут иметь возможность продлить время для подачи своих налоговых деклараций за 2020 год.

Запрос на продление, поданный после крайнего срока подачи вашей декларации, будет недействительным.

Сроки подачи заявок

Фильтр	Возврат	Крайний срок подачи заявок на календарный год 2020	Длина удлинителя	Продленный срок оплаты
Индивидуальный	Форма IT-201, IT-203 или IT-203-GR	15 апреля 2021 г.	6 месяцев	15 октября 2021 г.
Партнерство	Форма ИТ-204	15 марта 2021 г.	6 месяцев	15 сентября 2021 г.
Доверенное лицо	Форма ИТ-205	15 апреля 2021 г.	5 1/2 месяцев	30 сентября 2021 г.

Уплата налога

Вы должны полностью оплатить должным образом рассчитанный остаток налога, когда вы запрашиваете продление срока подачи заявления.

Формы

• Форма IT-370, Заявление об автоматическом продлении срока подачи документов на шесть месяцев для физических лиц
• Форма IT-370-PF, Заявление об автоматическом продлении срока подачи документов для партнерств и доверенных лиц

Обновлено: 24 мая 2021 г.

NCDOR: добавочные номера

Подать онлайн-заявку на расширение

Примечание. Оптимальным браузером для регистрации расширения является Internet Explorer.Если вы используете Google Chrome, перейдите в Internet Explorer.

Общая информация:

Если вы не можете подать свою индивидуальную налоговую декларацию штата Северная Каролина, форма D-400, к первоначальной дате подачи декларации, вы можете подать заявление о продлении срока подачи декларации на шесть месяцев. Первоначальный срок подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу для налогоплательщиков за календарный год – 15 апреля. Для налогоплательщиков, у которых финансовый год заканчивается, первоначальной датой подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу является пятнадцатый день четвертого месяца, следующего за закрытием финансового года.

Налогоплательщику, которому предоставлено автоматическое продление для подачи федеральной налоговой декларации, будет предоставлено автоматическое продление для подачи соответствующей налоговой декларации Северной Каролины. Чтобы получить автоматическое продление от штата, налогоплательщик должен подтвердить в налоговой декларации Северной Каролины, что лицу было предоставлено автоматическое продление на федеральном уровне.

Налогоплательщик, которому не предоставлено автоматическое продление для подачи федеральной налоговой декларации, должен подать форму D-410, Заявление о продлении срока подачи декларации о индивидуальном подоходном налоге, к первоначальному сроку подачи декларации, чтобы получить продление для Северной Цели подоходного налога Каролины.Без действительного продления декларация о подоходном налоге с физических лиц, поданная после установленной даты платежа, является просроченной и подлежит уплате процентов и всех применимых штрафов, предусмотренных законом.

Вы не обязаны отправлять налог, который вы ожидаете, чтобы получить продление; тем не менее, вам будет полезно заплатить как можно больше к первоначальному сроку. Продление срока может быть предоставлено, даже если заявление о продлении не сопровождается уплатой причитающегося налога. Однако продление срока подачи налоговой декларации не продлевает срок уплаты причитающегося налога.Если вы не уплатите причитающуюся сумму налога к первоначальному сроку платежа, вы должны будете заплатить 10% (десять процентов) за просрочку платежа и проценты. Штраф за просрочку платежа не подлежит уплате, если вы уплатите не менее 90 процентов (90%) своих налоговых обязательств посредством удержания, расчетных налоговых платежей или с помощью формы D-410 к первоначальной дате платежа.

Если ваш возврат заполнен к первоначальному сроку, но вы не можете заплатить причитающийся налог, вам не следует запрашивать продление. Вместо этого подайте декларацию в установленный срок и уплатите как можно больше налогов, чтобы свести к минимуму любые причитающиеся штрафы и проценты.Вы также должны запросить продление, если вы ожидаете возмещения, но не можете подать свой возврат в установленный срок. Вы не получите возмещение, пока не заполните налоговую декларацию.

Внутренний внутренний номер за пределами страны

Если вы должны подать индивидуальную налоговую декларацию в Северной Каролине и находитесь за пределами страны в установленный срок подачи декларации, вам предоставляется автоматическое четырехмесячное продление для подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу в Северной Каролине, если вы заполните кружок «За пределами страны» на странице 1 формы D-400.«За пределами страны» означает, что вы проживаете за пределами США и Пуэрто-Рико, и ваше основное место работы находится за пределами США и Пуэрто-Рико, или вы проходите военную службу за пределами США и Пуэрто-Рико. Также продлевается время уплаты налога; тем не менее, проценты подлежат уплате по любому неуплаченному налогу с первоначальной даты платежа до момента его уплаты.

Если вы не можете подать налоговую декларацию в течение четырехмесячного периода автоматического продления, можно получить дополнительное двухмесячное продление, заполнив кружок в правом нижнем углу формы D-410 или выбрав «Y» в «За пределами страны в установленный срок» в создателе персонализированной формы Департамента.Чтобы получить дополнительное двухмесячное продление, форма D-410 должна быть подана до 15 августа. Важно отметить, что налогоплательщик, которому предоставляется автоматическое продление для подачи соответствующей налоговой декларации штата, если они подтверждают в декларации штата, что федеральное продление было продлено. предоставляется. Следовательно, налогоплательщик, находящийся за пределами страны, которому предоставлено автоматическое шестимесячное продление для подачи налоговой декларации штата, не будет обязан подавать форму D-410 для получения дополнительного двухмесячного продления.

Подача заявки на добавочный номер

Вы можете подать заявление на продление срока в Северной Каролине и оплатить налог онлайн, используя следующие варианты:

• Электронный файл – заполните форму D-410 и переведите налоговый платеж с помощью профессионального или коммерческого программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций ( см. Список утвержденных поставщиков электронных файлов ).Использование eFile позволяет подавать федеральные и государственные формы одновременно или по отдельности. Бесплатный электронный файл доступен для тех, кто соответствует требованиям.
• Онлайн-архив и оплата – заполните форму D-410 и перечислите налоговый платеж через веб-сайт Департамента (без доступа к федеральной регистрации и оплате).

Если вы не можете подать заявку на продление и оплатить налог онлайн или если вы хотите подать расширение в бумажной форме, вы можете создать персонализированную форму D-410.

Штат Нью-Джерси – Казначейство – Отдел налогообложения – Информация о COVID-19

1. Дом
2. Информация о COVID-19
3. Информация о налоговом году 2019
4. Сроки возврата 2019 г.

Сроки возврата 2019 г.

Закон о смягчении налоговых последствий COVID-19 продлевает сроки платежа, выплату процентов и налоговых начислений

14 апреля 2020 года губернатор Мерфи подписал Закон о смягчении налоговых последствий COVID-19 (P.L. 2020, c.19), который автоматически продлевает срок платежа до 15 июля 2020 года для определенных налоговых деклараций и платежей, первоначально подлежащих уплате 15 апреля 2020 года. Кроме того, Закон влияет на выплату процентов по возмещению всех налогов и сроки проведения Отделом оценки всех налогов.

Продление срока подачи документов и оплаты

Индивидуальный подоходный налог, партнерство и корпоративный налог на прибыль за календарный год теперь должны до 15 июля подать и уплатить эти налоги, включая расчетные налоговые платежи, подлежащие уплате 15 апреля.Пени и проценты не будут налагаться на остаток налога, подлежащего уплате между первоначальной датой платежа и продленной датой платежа для возвратов и / или платежей, представленных до 15 июля 2020 г.

Выплата процентов по возврату

Подразделение выплачивает проценты по возмещению, которое выплачивается через шесть месяцев после даты подачи требования о возмещении, уплаты налога или даты возврата, в зависимости от того, что наступит позже («первоначальный период выплаты процентов»). Это положение применяется ко всем налогам, администрируемым Подразделением.Новый закон продлевает первоначальный период выплаты процентов еще на шесть месяцев после отмены чрезвычайного положения в связи с COVID-19 («продленный процентный период»). Если первоначальный период выплаты процентов закончился до 14 апреля 2020 года (дата вступления в силу нового закона), выплата процентов по возврату не будет затронута новым законом. Если первоначальный период выплаты процентов заканчивается 14 апреля 2020 года или после этой даты, проценты будут выплачиваться, если возврат будет произведен после первоначального процентного периода или продленного процентного периода, в зависимости от того, что наступит позже.

Начисление налога

Существует установленный законом срок для Подразделения по проверке и / или оценке налоговых деклараций («первоначальный период оценки»). Для большинства налогов первоначальный период оценки составляет 4 года с даты подачи налоговой декларации. Первоначальный период оценки короче для деклараций о валовом подоходном налоге, которые должны быть оценены в течение 3 лет с даты подачи налоговой декларации. Налогоплательщик может дать согласие на дополнительный период времени сверх трех или четырех лет («период согласия»).Новый закон продлевает как первоначальный период оценки, так и период согласия на дополнительные 90 дней после отмены чрезвычайного положения в связи с COVID-19 («продленный период оценки»)

Таким образом, если первоначальный период оценки или период согласия заканчивается 14 апреля 2020 г. или после этой даты, Отдел может провести оценку не позднее истечения продленного периода оценки в соответствии с новым законом. Если первоначальный период времени оценки или период согласия закончится до 14 апреля 2020 года, у Отделения не будет времени провести оценку отчетов, выходящих за пределы трех- или четырехлетнего периода.

Все остальные декларации и платежи подлежат оплате в установленный срок (включая расчетные налоговые платежи за 2 квартал для подателей налоговых деклараций за календарный год).

Эта страница последний раз обновлялась 28 апреля 2020 г.

---

Налоги целевого фонда

Налоги, собираемые бизнесом и хранящиеся в «доверительном управлении» государства. Собранные налоги целевого фонда не являются собственностью компании и не должны использоваться для собственных нужд. Бизнес просто переводит эти средства, полученные от потребителя или удержанные для работника, в Нью-Джерси.Поскольку компания уже собирала или удерживала эти суммы, продления не будет.

• Годовая прибыль (индивидуальная)
• Годовая прибыль (корпорация и партнерство)
• Налоги на трастовый фонд
• Налоги на нецелевые фонды

Индивидуальный подоходный налог		Срок оплаты
Номер возврата	Возвращаемое имя	Апрель	май	июнь	июль
NJ-1040	Налоговая декларация о валовом доходе физических лиц-резидентов				15
NJ-1040NR	Декларация по налогу на прибыль физических лиц-нерезидентов				15
NJ-1041	Фидуциарный возврат				15
NJ-1080C	Композитный доход для нерезидентов				15
NJ-630	Заявление о продлении срока подачи налоговой декларации о валовом доходе штата Нью-Джерси				15
NJ-1040ES	Расчетные платежи (1 квартал)				15

Корпоративный налог		Срок оплаты
Номер возврата	Возвращаемое имя
CBT-100	Годовая корпоративная налоговая декларация Возврат необходимо подавать в электронном виде	Для заявителей календарного года срок платежа продлен до 16 ноября.Это продление также применяется к краткосрочным возвратам с первоначальной датой платежа 15 апреля. Информация о расширениях для фискальных файловых серверов доступна здесь.
CBT-100S	Годовая налоговая декларация S Corporation Возврат необходимо подавать в электронном виде	Для заявителей календарного года срок платежа продлен до 16 ноября.Это продление также применяется к краткосрочным возвратам с первоначальной датой платежа 15 апреля. Информация о расширениях для файловых файловых систем доступна здесь.
CBT-100U	Корпоративная налоговая декларация Возврат необходимо подавать в электронном виде	Для заявителей календарного года срок платежа продлен до 16 ноября.Это продление также применяется к краткосрочным возвратам с первоначальной датой платежа 15 апреля. Информация о расширениях для файловых файловых систем доступна здесь.
CBT-150	Заявление о расчетном налоге для корпораций (CBT-100, CBT-100S и CBT-100U) с первоначальной датой уплаты 15 апреля 2020 г.	Заявители, которые должны произвести расчетные платежи, которые первоначально должны были быть произведены 15 апреля 2020 г., должны произвести платежи до 15 июля.Это продление распространяется только на платежи, срок погашения которых истекает 15 апреля.
CBT-200-T	Предварительный возврат и заявка на продление срока подачи CBT-100, CBT-100S или CBT-100U Возврат	Для заявителей календарного года запросы на продление должны быть поданы 15 июля. Если подано действительное расширение, формы CBT-100, CBT-100S или CBT-100U должны быть поданы 15 октября 2020 г.
BFC-1	Налоговая декларация банковских и финансовых корпораций	Для заявителей календарного года срок сдачи продлен до 16 ноября.Это продление также применяется к краткосрочным возвратам с первоначальной датой платежа 15 апреля. Информация о расширениях для фискальных файловых файлов доступна здесь.
BFC-150	Отчет о расчетном налоге для банковских и финансовых корпораций с первоначальной датой уплаты 15 апреля 2020 года	Заявители, которые должны произвести расчетные платежи, которые первоначально должны были быть произведены 15 апреля 2020 г., должны произвести платежи до 15 июля.Это продление распространяется только на платежи, срок погашения которых истекает 15 апреля.
BFC-200-T	Предварительный возврат и заявление о продлении срока подачи декларации BFC-1.	Для заявителей календарного года запросы на продление должны быть поданы 15 июля. Если подано действительное расширение, форма BFC-1 должна быть подана 15 октября 2020 г.
Партнерские отношения		Срок оплаты
Номер возврата	Возвращаемое имя
NJ-1065	Годовой отчет с подачей заявки	• Для предприятий календарного года возврат должен быть произведен 15 июля; • Для предприятий финансового года декларации должны быть поданы на 15-й день четвертого месяца после окончания налогового года.
ЧАСТЬ-200-Т	Заявление о продлении срока подачи NJ-1065	• Для предприятий календарного года возврат должен быть произведен 15 июля; • Для предприятий финансового года декларации должны быть поданы на 15-й день четвертого месяца после окончания налогового года.
NJ-CBT-1065	Партнерский доход для лиц, подавших заявки на календарный год	• Для предприятий календарного года возврат должен быть произведен 15 июля; • Для предприятий финансового года декларации должны быть поданы на 15-й день четвертого месяца после окончания налогового года.
CBT-206	Заявление о партнерстве для продления срока подачи формы NJ-CBT-106	• Для предприятий календарного года возврат должен быть произведен 15 июля; • Для предприятий финансового года декларации должны быть поданы на 15-й день четвертого месяца после окончания налогового года.

.