Налоговая амнистия. Какие долги простят? | ФНС России

25 Приморский край

Дата публикации: 28.09.2018

Издание: Газета “ВИП”, №16 (390), сентябрь 2018
Тема: Налоговая амнистия для физических лиц
Источник:&nbsp http://kprim.ru/

О налоговой амнистии говорят давно. Но что она собой представляет и кто может на нее рассчитывать, а также какие виды долгов и за какой период она позволяет снять, рассказала и.о. начальника отдела урегулирования задолженности Управления ФНС России по Приморскому краю Евгения Васильевна Павлова в рамках интернет-интервью по теме “Налоговая амнистия для налогоплательщиков – физических лиц. Практические вопросы”.

1. У меня есть задолженность по имущественным налогам, образовавшаяся на 1 января 2015 года, подлежит ли она списанию?

– Да. Подлежит списанию. В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 28.12.2017 № 436-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации” (далее – Федеральный закон № 436-ФЗ) признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года, задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, числящиеся на дату принятия налоговым органом решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням.

2. Подлежит ли списанию сумма пени, начисленная на задолженность, образовавшуюся на 1 января 2015 года?

– Да. Подлежит списанию задолженность по пеням на недоимку по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, образовавшаяся по состоянию на 1 января 2015 года.

3. Подлежат ли амнистии долги, возникшие после 1 января 2015 года?

– Не подлежат. Нормами Федерального закона № 436-ФЗ предусмотрено списание задолженности, образовавшейся до 01.01.2015.

4. Распространяется ли действие данной амнистии на индивидуальных предпринимателей?

– 1) В части имущественных налогов пунктом 1 статьи 12 Федерального закона № 436-ФЗ предусмотрено признание безнадежными к взысканию и подлежащими списанию недоимки по имущественным налогам (транспортный налог, налог на имущество, земельный налог) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. То есть это то имущество, которое не участвует в предпринимательской деятельности.

2) В части налогов индивидуальных предпринимателей пунктом 2 статьи 12 Федерального закона № 436-ФЗ установлено, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по налогам (за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу Российской Федерации), задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженность по штрафам, образовавшиеся на 1 января 2015 года, числящиеся на дату принятия налоговым органом решения о списании задолженности за индивидуальными предпринимателями, а также за лицами, утратившими статус индивидуального предпринимателя до даты принятия такого решения.

5. У меня образовалась задолженность на 01.01.2015 за капремонт (неуплаченных взносов на него), подлежит ли она налоговой амнистии?

– Взнос за капитальный ремонт не подпадает под понятие налога, сбора, страхового взноса, установленного Налоговым кодексом Российской Федерации. Организации, производящие взимание взносов за капитальный ремонт не являются участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

6. Подлежат ли налоговой амнистии долги по непогашенным кредитам?

– Банковский кредит не подпадает под понятие налога, сбора, страхового взноса, установленного Налоговым кодексом Российской Федерации. Кредитные организации не являются участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

7. Подлежат ли налоговой амнистии долги по алиментам?

– Понятие налоговой амнистии распространяется исключительно на налоги, сборы, страховые взносы, взимание которых предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации.

8. Подлежат ли налоговой амнистии долги по коммунальным платежам?

– Понятие налоговой амнистии распространяется исключительно на налоги, сборы, страховые взносы, взимание которых предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации. Организации, производящие взимание платы за коммунальные услуги не являются участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

9. Влияет ли на амнистию материальное положение налогоплательщика, размер накопленного долга, и причина, по которой этот долг возник?

– Нет. Не влияет.

Статьей 3 Налогового кодекса РФ установлено, что каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога.

Налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев.

Налоговым кодексом не допускается установление дифференцированных ставок налогов и сборов, налоговых льгот в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала.

Так же Налоговым кодексом предусмотрен порядок привлечения к ответственности и порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.

Обязанность каждого гражданина РФ соблюдать Законы Российской Федерации закреплена в Конституции Российской Федерации.

10. Если у меня есть задолженность, подпадающая под Закон о налоговой амнистии для физических лиц, нужно ли мне обращаться в налоговую инспекцию с заявлением и подавать какие – либо документы?

– В налоговые органы обращаться не нужно.

В соответствии с пунктом 3 статьи 12 Федерального закона № 436-ФЗ решение о списании недоимки и задолженности по пеням и штрафам, указанных в частях 1 и 2 статьи 12, принимается налоговым органом без участия налогоплательщика по месту жительства физического лица (месту нахождения принадлежащего физическому лицу недвижимого имущества, транспортных средств, месту учета индивидуального предпринимателя) на основании сведений о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам, имеющихся в налоговом органе.

Нормами Федерального закона сроки принятия решения о списании задолженности не определены. Списание производится налоговыми органами самостоятельно, работа проходит в массовом режиме в несколько этапов. Дополнительно обращаться в налоговые органы не нужно.

11. Если долги по налогам и пеням, числящиеся за мной на 1 января 2015 года были погашены мной до вступления в силу Федерального закона № 436-ФЗ, будут ли они мне возвращены?

– Уплаченные налоги не возвращаются в связи с проводимой амнистией.

Статьей 78 Налогового кодекса РФ предусмотрен возврат суммы излишне уплаченного налога (т.е. переплаты по налогу или пене). Нормами Федерального закона № 436-ФЗ предусмотрено списание задолженности, следовательно, суммы, подлежащие списанию, не были уплачены в бюджет и возврату они не подлежат.

В случае погашения задолженности, числящейся по состоянию на 01.01.2015, после 1 января 2015 года (до вступления в силу Федерального закона), списание задолженности производится с учетом сумм оплаты (т.е. списанию подлежит не погашенный остаток задолженности).

Пресс-служба УФНС России по Приморскому краю

Амнистия по транспортному налогу \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Амнистия по транспортному налогу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Амнистия по транспортному налогу Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 44 “Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов” НК РФ
(Юридическая компания “TAXOLOGY”)Предприниматель полагал, что числящаяся за ним задолженность по налоговым платежам является безнадежной к взысканию, поскольку она образовалась до 01.01.2015, и подлежит списанию. Инспекция указывала на отсутствие оснований для списания задолженности, поскольку она образовалась в 2016 году, когда вступило в законную силу решение по налоговой проверке. Суд поддержал довод налогового органа о том, что данная задолженность не может быть признана безнадежной к взысканию. Суд отметил, что в соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ признается безнадежной к взысканию и подлежит списанию задолженность физических лиц (по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу) и индивидуальных предпринимателей (по всем налогам, за исключением НДПИ, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу РФ, пеням и штрафам), образовавшаяся на 01.01.2015. Из содержания ст. 12 Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ не следует, что данная норма является актом прощения налоговой задолженности (налоговая амнистия), прекращающим согласно подп. 5 п. 3 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налогов, пени и штрафов. Распространение ст. 12 Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ на задолженность по налогам, исчисленную за налоговые периоды до 01.01.2015, но выявленную по результатам налоговых проверок в 2015 – 2017 годах, означало бы, что налогоплательщики, уклонявшиеся от исполнения обязанности по исчислению и уплате налогов, ставятся в привилегированное положение в сравнении с гражданами, исчислившими и уплатившими налоги в полном объеме и в срок.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Амнистия по транспортному налогу

Налоговая амнистия для ИП в 2020 – 2021 годах – кому спишут долги

Налоговая амнистия для ИП в 2020 – 2021 годах — это продолжение процедуры списания налогов и взносов, начатой в 2018 году. Благодаря ей предприниматели избавляются от накопленной долговой нагрузки. По каким обязательствам государство готово простить задолженность? Что для этого нужно сделать предпринимателю? Спишут ли долги, переданные на взыскание судебным приставам? Ответы ищите в нашем материале.

Что списывают при амнистии: налоги или взносы?

Про амнистию для ИП по взносам в ПФР и налогам говорят уже третий год. Возможность избавиться от долгов по платежам в бюджет и внебюджетные фонды у ИП появилась благодаря закону «О внесении изменений…» от 28.12.2017 № 436-ФЗ. Этот закон позволяет амнистировать задолженность не только ИП, но и другим категориям лиц (компаниям, обычным гражданам — не ИП, частнопрактикующим субъектам). По каждой группе лиц законом предусмотрены разные условия предоставления налоговой амнистии по срокам образования долгов и их видам.

Что списывают ИП по налоговой амнистии, смотрите ниже:

Закон № 436-ФЗ для ИП предусматривает амнистию как в отношении налоговой задолженности, так и по страховым взносам. При этом ИП не стоит забывать, что своевременная уплата налогов является основной обязанностью налогоплательщика. Прощение налоговых долгов — это единовременная мера государства, направленная на поддержку бизнеса.  

Простят ли ИП долги по страховым взносам на травматизм, а также акцизы и НДПИ?

Под налоговую амнистию для ИП не подпадает задолженность по акцизам, НДПИ и налогам, подлежащим уплате при перемещении товаров через границу.

Страховые взносы на травматизм законодатели также не внесли в список амнистируемых задолженностей. Под списание подпадают только взносы, начисленные в соответствии с законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ (в настоящее время не действует). Взносы, уплачиваемые страхователями в рамках страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний («на травматизм»), регламентируются другим законом — «Об обязательном соцстраховании…»  от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

Тем не менее ИП повезло больше других. В числе долгов, подпадающих под амнистию, одновременно и налоговые просроченные обязательства, и взносы, а также начисленные на эти суммы пени и штрафы. Компаниям и частнопрактикующим лицам повезло меньше — на списание налоговых долгов им рассчитывать не приходится.

Могут ли бывшие ИП закрывшие предпринимательство рассчитывать на амнистию, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Каким предпринимателям списывают долги по налогам и по взносам в ПФР?

Налоговая амнистия – 2020-2021 для ИП — это законная возможность избавиться от «старых» долгов предпринимателям:

• действующим в настоящее время;
• прекратившим предпринимательскую деятельность, но имевшим задолженность по взносам и налогам на определенную дату.

Амнистия затрагивает задолженность ИП, которая числится за ними по состоянию:

• на 01.01.2015 — по налогам;
• 01.01.2017 — по взносам.

Это означает, что долги по указанным обязательствам ИП, возникшие после упомянутых выше сроков, подлежат уплате. Это в равной степени относится как к работающим предпринимателям, так и к утратившим статус ИП.

Порядок и сроки проведения амнистии по долгам ИП

Амнистия по долгам ИП начата в 2018 году. Законом установлен простой механизм списания долгов. Заниматься этим должны налоговики по месту жительства предпринимателя-должника. Совершать какие-либо действия самого ИП закон не обязывает.

Сроки на проведение процедуры по списанию долгов законодательно не установлены, и данное мероприятие может затянуться на неопределенное время. Поэтому если ИП заинтересован в скорейшем списании задолженности в рамках налоговой амнистии, ему всё же придется поучаствовать в этом процессе. А именно по собственной инициативе провести с контролерами сверку имеющейся задолженности.

Не помешает осведомиться в налоговой инспекции о наличии налоговых и страховых долгов, подпадающих под амнистию. Если такие суммы обнаружатся, лучше не оставлять процесс их списания без контроля. Несмотря на то что законом № 436-ФЗ в процедуре амнистии по налогам для ИП никаких обязанностей не предусмотрено, напишите заявление в свободной форме и передайте его инспекторам. В заявлении изложите просьбу о списании долгов в рамках закона № 436-ФЗ.

Сведения о сумме списанной задолженности ФНС рекомендует получать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика-ИП». Если до настоящего времени такой информации в личном кабинете нет, обратитесь для уточнения сведений непосредственно в налоговую инспекцию.

Узнайте больше о налоговой амнистии на нашем форуме.

Закон № 436-ФЗ и Минфин о списании долгов ИП по взносам в ПФР

Налоговая амнистия ИП по страховым взносам предусматривает следующее (ст. 11 закона № 436-ФЗ):

Решение о списании недоимок, пеней и штрафов оформляется в произвольной форме и должно содержать Ф.И.О., ИНН предпринимателя, сумму списываемых взносов.

Чиновники Минфина разъяснили дополнительные условия признания задолженности по взносам безнадежной и подлежащей списанию — амнистия распространяется в том числе на взносы ИП за себя, начисленные исходя из максимального размера (8 МРОТ), по которым предприниматель не отчитывался (письмо от 26.01.2018 № 03-11-11/4394).

Формулу расчета страховых обязательств ИП вы найдете в материале «Страховые взносы за год – какую сумму платить».

Прощают ли долги, переданные на взыскание?

ИП вправе рассчитывать на списание и тех долгов в рамках налоговой амнистии, по которым начаты процедуры взыскания и приняты обеспечительные меры. Неважно, что документы по этим задолженностям уже были переданы судебным приставам, в суды или банки — долги всё равно должны списать.

ФНС по этому поводу выпустила специальное письмо, в котором расшифровала действия инспекторов (письмо ФНС России от 16.04.2018 № КЧ-4-8/71146). После того как в отношении долгов ИП будет принято решение о списании в рамках налоговой амнистии, контролеры обязаны:

• отозвать поручение на списание долга со счетов ИП;
• отменить решение о приостановлении операций по счетам ИП;
• сообщить судебным приставам сведения из принятого решения об отмене решения о взыскании налога или известить их об уточненной сумме долга (при частичном списании задолженности).

О способе получения сведений о налоговых долгах, взыскание которых находится на стадии исполнительного производства, рассказываем в материале «Как узнать задолженность по налогам».

Итоги

Налоговая амнистия по ИП – 2020-2021 позволяет избавиться от старой задолженности не только по налогам, но и по страховым взносам. Долги списываются без участия предпринимателя налоговым органом по месту его жительства. ИП может ускорить этот процесс, инициировав сверку с контролерами и подав им заявление с просьбой о списании долгов в рамках амнистии.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

краткая информация, условия ее получения

Амнистия – это законодательный или исполнительный акт, согласно которому государство восстанавливает в правах лиц, виновных в каких-либо нарушениях, после чего вина с этих лиц полностью снимается. Налоговая амнистия – это ограниченная по времени возможность для налогоплательщиков оплатить определенные суммы в обмен на списание задолженности по налоговым платежам (включая проценты и штрафы) по отношению к предыдущим налоговым периодам, без привлечения к уголовной ответственности. Обычно период амнистии заканчивается, когда налоговые органы начинают расследование нарушений налогового законодательства. На тех, кто не воспользовался возможностью оплатить все задолженности по налогам в период амнистии, по ее окончании налагаются еще более жесткие штрафы.   Первая налоговая амнистия в Великобритании была объявлена правительством в 2007 году. Государственное управление Великобритании по налоговым и таможенным сборам (HMRC) объявило ограниченную по времени акцию, направленную на сбор неуплаченных налогов, в результате которой рассчитывало получить миллионы фунтов стерлингов от налогоплательщиков, которые в свое время не задекларировали доходы, полученные в оффшорных зонах. Оффшорными считаются любые счета, открытые вне Великобритании и Северной Ирландии, в частности, на Нормандских островах, острове Мэн и в Республике Ирландия. В результате этой амнистии в государственный бюджет было внесено 400 млн. фунтов стерлингов.  MRC получило подробную информацию о тысячах оффшорных счетов физических лиц, предоставленную многими финансовыми учреждениями, открывающими счета резидентам Великобритании за пределами UK. Было принято решение собрать все налоги, которые должны быть уплачены на территории UK, на суммы, находящиеся на этих счетах или переведенные на них. Налоговая амнистия 2007 года была предложена в результате обработки информации, полученной HMRC и налоговыми органами других стран от пяти крупнейших банков. С того времени получена информация более чем от 300 финансовых институтов, включая другие банки и брокерские конторы.   Вторая налоговая амнистия была объявлена в Великобритании с 1 сентября 2009 по 12 марта 2010 г. HMRC полагает, что для лиц, использующих оффшорные счета для уклонения от уплаты налогов, появилась возможность разрешить исторически сложившиеся налоговые проблемы. По мнению экспертов, в результате второй амнистии, которая распространялась на клиентов оффшорных банков и других финансовых институтов, в государственный бюджет должно было поступить гораздо больше средств по сравнению с первой. Проведение индивидуальных налоговых расследований в отношении отдельных лиц – дорогостоящая и длительная по времени процедура. Объявление новой амнистии – гораздо менее затратный способ собрать неуплаченные налоги. В HMRC были уверены, что возможности объявленной амнистии будут использованы в полной мере, как только налогоплательщики осознают неизбежность проверки своих оффшорных счетов со стороны HMRC. Вторая налоговая амнистия не являлась полной амнистией. Она была предназначена в первую очередь для владельцев оффшорных счетов. На тех, кто воспользовался предоставленной возможностью, был наложен меньший штраф (как правило, 10%) по сравнению с обычно принятым (35 – 100%). В 2007 году HMRC располагало информацией более чем о 100000 оффшорных счетов, полученной из пяти банков (RBS, HBOS, Lloyds, HSBC, Barclays). С тех пор HMRC  была получена информация еще примерно о 100000 оффшорных счетов из других банков UK, а также из большинства европейских банков. HMRC также получает данные в соответствии с Европейским законом об обмене налоговой информацией (EUSD), который, применим не только в странах Евросоюза, но и во многих присоединенных территориях: Андорре. Британских Виргинских островах, острове Мэн, Лихтенштейне, Мальте, Монако, Швейцарии и некоторых других. Этот закон предписывает автоматическое раскрытие банковской информации налоговым органам страны, в которой владелец счета является резидентом. Вторая амнистия проходила в три этапа: регистрация заявителя в HMRC с последующим присвоением регистрационного номера; подача пакета документов в HMRC с информацией по неуплаченным налогам за последние 20 лет; рассмотрение пакета документов экспертами HMRC.

Казахстанцы вновь смогут воспользоваться налоговой амнистией | Курсив

Те казахстанцы, которые не успели воспользоваться налоговой амнистией в прошлом году, получат такую возможность вновь. Такая норма содержится в проекте закона РК «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)». 

Поправки инициированы депутатами парламента и будут рассмотрены 10 июня на пленарном заседании мажилиса парламента.

Речь идет о казахстанцах, уплативших до 31 декабря 2020 года недоимку, образованную по налогу на имущество, земельному налогу и налогу на транспортные средства за налоговые периоды до 1 января 2020 года, за исключением обязательств по уплате налога на имущество и земельного налога за 2019 год. В этом случае сумма пени, числящаяся в лицевом счете налогоплательщика по состоянию на 1 апреля 2020 года, а также сумма пени, начисленная на сумму такой недоимки до даты ее уплаты, включая день уплаты, не будет признаваться налоговой задолженностью и подлежит списанию. При этом пеня списывается по тому виду налога в бюджет, по которому уплачена недоимка.

Данная норма законопроектом вводится в действие с 1 июля 2020 года.

В пояснении отмечается, что 31 декабря 2019 года завершилась налоговая амнистия по списанию пени для физических лиц при условии уплаты ими сумм основного долга. Вместе с тем не все граждане, имеющие задолженность, смогли воспользоваться налоговой амнистией в связи с поздним сроком начала акции – амнистия проводилась всего 4 месяца (с сентября по декабрь 2019 года). В этой связи главой государства было дано поручение правительству по проведению налоговой амнистии.     

В новой налоговой амнистии примут участие 1,243 млн граждан. При условии погашения ими основного долга на сумму 12,7 млрд тенге сумма списанной пени составит 4,3 млрд тенге.

В рамках налоговой амнистии 2019 года казахстанцы вернули в бюджет 10,1 млрд тенге накопленной задолженности по налогу на транспортные средства, 1,6 млрд тенге имущественного налога, 1,2 млрд тенге по индивидуальному подоходному налогу и 617 млн тенге по земельному налогу, сообщил 9 января вице-министр финансов Берик Шолпанкулов. По результатам проведенной работы 672 530 физических лиц уплатили свою недоимку в размере 14,6 млрд тенге, которым списана пеня на сумму 2,8 млрд тенге.

Читайте “Курсив” там, где вам удобно. Самые актуальные новости из делового мира в Facebook и Telegram

Самые скандальные законопроекты февраля 2021 года

Ликвидация всех ИП, налоговая амнистия для неплательщиков, объединение страховых фондов и дополнительная нагрузка на работодателей. Рассказываем о скандальных законодательных инициативах февраля 2021 года.

Тотальное упразднение ИП

Широкий общественный резонанс в феврале вызвала законодательная инициатива, касающаяся упразднения в России института индивидуального предпринимательства. С такой инициативой выступили эксперты Института экономики роста им. Столыпина, которых поддержал и бизнес-омбудсмен Борис Титов.

По мнению авторов предложения, в России необходимо сохранить только два вида хозяйствующих субъектов – организации (с возможности найма сотрудников) и самозанятых (без такой возможности). При этом предпринимателей предлагается вовсе упразднить, исключив законодательную возможность регистрации физлиц в качестве ИП.

Одной из причин подобной меры называется то, что государство теряет на ИП значительную часть своих доходов в виде налоговых поступлений. «Есть деньги компании, а есть личные деньги. У ИП все вместе, и он не платит никаких налогов, когда выводит эти деньги на потребление. Конечно, в этом есть некая нелогичность», – пояснил Титов.

Налоговая амнистия для компаний и ИП

Неоднозначно граждане отнеслись и к идее проведения налоговой амнистии, с которой выступило московское отделение «Опоры России». Авторы инициативы предлагают принять закон, который полностью списывает организациям и ИП задолженность по НДФЛ и обязательным страховым взносам, сформировавшуюся за период карантинных ограничений. По их мнению, только данная мера способна сохранить предприятия и существующие рабочие места до восстановления потребительского спроса. 

В свою очередь, критики инициативы считают ее не только чрезвычайно убыточной для бюджета, но и несправедливой по отношению к тем организациям и ИП, которые в период кризиса нашли возможность своевременно и в полном объеме платить все полагающиеся налоги и взносы.

Кроме того, проведение налоговой амнистии может привести к тому, что многие компании вообще перестанут платить налоги и страховые взносы, рассчитывая на очередное прощение долгов.

Дополнительные обязанности для работодателей

Не вызвал восторга и законопроект № 1114509-7, расширяющий перечень обязанностей работодателей в части содействия занятости населения. 

Законопроект предлагает создать в России единый портал в сфере занятости и трудовых отношений на базе уже действующей базы вакансий Роструда «Работа в России». Новая платформа должна объединить весь функционал по предоставлению государственных услуг в области содействия занятости. Одновременно предлагается обязать работодателей размещать на этой платформе данные обо всех имеющихся у них вакансиях. Такую обязанность предлагается распространить не только на органы государственной власти и местного самоуправления, но и на всех других работодателей с численностью работников выше 25 человек. 

Кто будет отвечать за финансирование этой инициативы и во сколько обойдется работодателям публикация вакансий на новом портале, авторы законопроекта пока не уточняют. 

Введение цифрового налога

Скептически отнеслись граждане к готовящемуся Минфином законопроекту о введении так называемого «цифрового налога». Речь идет о новом налоге для крупных иностранных компаний, которые оказывают цифровые услуги для российских компаний и пользователей. 

Как поясняют в Минфине, в настоящее время прибыль иностранных IT-корпораций, оказывающих цифровые услуги в России, практически не облагается никакими налогами, поскольку у таких корпораций отсутствуют представительства в РФ.

В связи с этим Минфин предлагает ввести отдельный налог на прибыль иностранных цифровых компаний, полученную в России, независимо от наличия или отсутствия в нашей стране их постоянных и временных представительств. 

И хотя налог планируют взимать только с иностранных компаний, критики данного предложения уверены, что потеряют от этого в итоге именно отечественные компании и рядовые пользователи, поскольку новый налог существенно повысит стоимость оказываемых цифровых услуг.

Объединение страховых фондов

С откровенным раздражением встретила общественность правительственную законодательную инициативу об объединении ПФР и ФСС. Первым шагом на пути такого объединения называется назначение главой ПФР Андрея Кигима, возглавлявшего до этого ФСС. Объединение фондов, с точки зрения авторов инициативы, позволит повысить эффективность деятельности ПФР и сэкономить на обеспечении деятельности двух этих фондов.

Кроме того, в целях создания в сфере социального обслуживания граждан «единого окна» в правительстве не исключают присоединение к новой структуре ФОМС. Объединение фондов начнется уже через несколько месяцев, а завершиться может уже в 2022 году.

Учитывая то время, которое уже длится пенсионная реформа, скептики не верят, что объединение ПФР с ФСС и ФОМС может привести к какому-либо положительному результату. При этом многие всерьез опасаются, что подобное объединение грозит очередной неразберихой с уплатой и администрированием обязательных страховых взносов, а также возможными проблемами с выплатой гражданам полагающихся пенсий и пособий.

Кто попадёт под налоговую амнистию?

Налоговая амнистия для россиян, о необходимости которой сказал Президент России Владимир Путин на пресс-конференции 14 декабря, коснётся физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Законопроект, который позволит списать им долги по налогам и начисленным за просрочку штрафам и пеням, а также установит новые налоговые льготы для пенсионеров, депутаты приняли во втором чтении. Завтра его планируют рассмотреть в третьем чтении. 

Сроки амнистии для физических лиц и ИП будут разные

«Наверное, можно было бы подождать, но наша задача, чтобы он заработал с 1 января», — считает председатель Комитета Госдумы по бюджету и налогам палаты Андрей Макаров.

Если закон примут, граждане России не должны будут платить недоимку по транспортному, земельному налогу и налогу на доходы физических лиц, а также пени и штрафы, которые накопились к началу 2015 года. Амнистированы будут и налоги на так называемые условные доходы. По действующему законодательству списанные заёмщику по тем или иным причинам кредиты или коммунальные услуги считаются его материальной выгодой и на них начисляются налоги. Такие выплаты и пени на них будут признаны безнадёжными.

Отдельно в законопроекте оговаривается проблема задолженностей индивидуальных предпринимателей и тех, кто занимается частной практикой, например, адвокатов и нотариусов. С них списывается недоимки по страховым (пенсионным и социальным) взносам, накопившиеся к 1 января 2017 года.

Это коснётся тех индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались, но так и не начали свою деятельность или работают себе в убыток. При этом обязанность уплачивать взносы никуда не делась, и у них накапливается просрочка. Это неминуемо повлекло бы взыскание, пояснил, представляя законопроект на заседании Госдумы 20 декабря, Андрей Макаров.

При этом налоговая амнистия для индивидуальных предпринимателей не распространится на налог на добычу полезных ископаемых, акцизы и налоги в связи с перемещением товаров за границу.

Макаров подчеркнул, что гражданам не нужно будет сдавать никакие документы в налоговую службу или подавать в суд. Всю процедуру по списанию налогов, пеней и штрафов для физических лиц и индивидуальных предпринимателей налоговая служба должна будет провести сама.

Пенсионеров освободят от платы за «шесть соток»

Законопроектом предусматривается не только амнистия, но и изменения в постоянные правила налогообложения. Так, предполагается, что пенсионеры не будут платить земельный налог за свои шесть соток. При этом если они обладают участком большего размера, им придётся уплачивать налог за площадь, превышающую эту норму. Льгота будет распространяться только на один участок в собственности пенсионера по его выбору.

Новые правила носят ретроспективный характер. Пенсионеры, обладающие шестью сотками, не получат платёжку уже за текущий 2017 год.

Этим Правительство отдаёт гражданам долг, потому что на них свалили всё, что происходит в экономике. Люди не могут платить налоги, если у них нет доходов.

Андрей Макаров признал при этом, что льготы уменьшат поступления в муниципальные бюджеты. Но компенсировать эти выпадающие доходы они должны за счёт средств федерального бюджета, подчеркнул он.

«Это наше с вами домашнее задание. Мы будем рассматривать поправки в бюджет, чтобы компенсировать доходы муниципальных бюджетов», — сказал парламентарий, обращаясь к депутатам.

Амнистия для злостных неплательщиков или неимущих?

У граждан сформировалась значительная налоговая задолженность, которая копилась много лет из-за несовершенства налоговой системы, считают законодатели.

Те, кого коснётся амнистия, — это не злостные неплательщики, а люди, находящиеся в стеснённых обстоятельствах, считает один из авторов инициативы, первый заместитель председателя Комитета Госдумы по бюджету и налогам Сергей Катасонов.

«Я считаю, что этим Правительство отдаёт гражданам долг, потому что на них свалили всё, что происходит в экономике. Люди не могут платить налоги, если у них нет доходов. Но нужны системные методы. А то мы простили недоимку до 2015 года, а в следующем будет увеличена ставка», — сказал он «Парламентской газете».

Списание долгов поможет индивидуальным предпринимателям, подчёркнул член Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Дмитрий Шатохин. «На мой взгляд, мы слишком жёстко к предпринимательству и оно плохо развивается, потому что боится рисков. А списание долгов поможет им восстановиться», — отметил он в комментарии «Парламентской газете».

Но что касается физических лиц, по мнению сенатора, поголовная амнистия может поощрить злостных неплательщиков, которые как не собирались платить, так и не будут. В то же время правильный шаг — списать долги по «условным доходам», считает Шатохин.

Что такое налоговая амнистия?

Налоговая амнистия – это возможность для людей, имеющих задолженность по налогам, выплатить часть или всю свою задолженность, часто с отменой некоторых штрафов и процентов. В США налоговая амнистия часто принимает форму определенного окна, в течение которого правительства штатов позволяют налогоплательщикам-нарушителям приходить с холода. На федеральном уровне правительство может предложить налоговую амнистию компаниям США, репатриирующим прибыль. Если вам нужна помощь с налоговой амнистией или по любым другим финансовым вопросам, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Основы налоговой амнистии

Налоговая амнистия не является постоянным предложением. Это разовая сделка, часто ограниченная периодом от 30 до 60 дней. Например, штат Пенсильвания предлагает 60-дневную налоговую амнистию в 2017 году. Во время программы налоговой амнистии Налоговое управление штата отменяет все штрафы и половину процентов, причитающихся участникам.

Налоговые управления, предлагающие программу налоговой амнистии, укажут, какие виды налогов подлежат амнистии.Подоходный налог с физических лиц, конечно, большой, но также часто включаются налоги на бизнес, такие как налоги с продаж и корпоративные налоги.

Почему правительство штата или федеральное правительство предлагает налоговую амнистию? Программы налоговой амнистии дают правительству шанс собирать доходы, которые в противном случае оно могло бы никогда не получить. Если вы участвуете в программе налоговой амнистии, вы можете платить налоги, которые Департамент доходов знает, что вы должны, а также налоги, которые только вы знаете, что вы должны, и которые правительство не наказало вас за неуплату.

С точки зрения правительства, налоговая амнистия лучше, чем ничего, если она позволяет им собирать деньги, которые в противном случае удерживали бы налогоплательщики. У правительства нет ресурсов, чтобы преследовать каждого налогоплательщика, нарушившего закон, в суде, поэтому программа налоговой амнистии – это открытое приглашение для налогоплательщиков прийти с холода. Это аналогичный принципу налоговых расчетов, которые IRS предлагает на федеральном уровне.

Участие в программе налоговой амнистии

Налоговая амнистия может быть хорошей возможностью выплатить то, что вы должны, и при этом получить перерыв в выплате штрафов, сборов и процентов.Некоторые налоговые штрафы также связаны с отменой налогового залогового удержания или налогового сбора, что позволяет вам вернуть свои права собственности. Кроме того, уплата налогов – это а) закон и б) правильный поступок, потому что это позволяет правительству работать без сбоев и оплачивать программы, которые приносят пользу всем.

В некоторых случаях, если налоговый департамент штата знает, что вы задолжали неуплаченные налоги и не участвуете в программе налоговой амнистии, штат взимает плату за неучастие, которая будет добавлена ​​к вашей задолженности.

Если у вас большая задолженность по неуплаченным налогам, возможно, вам удастся заключить более выгодную сделку, наняв юриста, который поможет вам договориться об индивидуальном урегулировании. Предложение об урегулировании также имеет то преимущество, что является круглогодичным вариантом, хотя правительство не обязано соглашаться с вашими условиями. При урегулировании спора вам не нужно ждать, пока правительство объявит налоговую амнистию.

На самом деле, налогоплательщикам-нарушителям не следует ждать, пока программа налоговой амнистии погасит их долг, потому что пока они ждут, проценты будут начисляться.Чем раньше вы позаботитесь о своих неуплаченных налогах, тем лучше. У вас будет меньше денег в виде процентов, и вы избежите налогового залогового удержания или налоговых сборов.

Но если вы еще не начали процесс урегулирования или включили программу выплаты неуплаченных налогов и объявлена ​​амнистия, участие в программе может стать отличным способом обеспечить новый старт.

Итог

Если неуплаченные налоги нависают над вашей головой, программа налоговой амнистии – отличная возможность получить скидку на свою задолженность.Если вы в течение многих лет не уплачиваете свою задолженность, это может привести к большим пени и штрафам, чем вы можете себе позволить, или, в худшем случае, к удержанию заработной платы, наложению налогового залога или налогового сбора. В этом случае вы окажетесь с меньшими зарплатами или конфискованы такие активы, как ваша машина или дом.

Советы по управлению налогами

• Нетрудно запутаться в своих налогах, если вы пытаетесь платить их все самостоятельно. Однако финансовый консультант может помочь вам быть в курсе всех дел и не попасть в неприятности с дядей Сэмом.Найти финансового консультанта не должно быть сложно. Инструмент сопоставления SmartAsset может соединить вас с несколькими консультантами в вашем районе всего за несколько минут. Если вы готовы, начните прямо сейчас.
• Если вы заранее знаете, сколько вы должны заплатить налоги, это поможет вам не удивиться и не попасть в беду. Воспользуйтесь бесплатным калькулятором налогов SmartAsset прямо сейчас, чтобы узнать, сколько вы можете быть должны в этом году.

Фото: © iStock.com / airdone, © iStock.com / marcnorman, © iStock.com / leolintang

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон – писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью.Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в сети, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом. Налоговая амнистия

: услуги и программы налоговой амнистии IRS

Программа налоговой амнистии – это возможность для очень определенной группы налогоплательщиков, которая позволяет им выплатить определенную сумму в IRS, как правило, единовременно.После оплаты по этой сделке снижаются определенные налоговые обязательства, начисленные за предыдущие налоговые периоды. Это прощение включает проценты и штрафы и позволяет налогоплательщикам избавиться от страха перед уголовным преследованием. Однако эта возможность обычно отменяется, если IRS начинает расследование просроченной налоговой задолженности. В некоторых редких случаях, если существует налоговая амнистия и налогоплательщик не выполняет ее, начисляются более серьезные штрафы.

Что такое амнистия? Налоговая амнистия Значение

Амнистия определяется как официальное помилование, например, со стороны правительства или государственной организации, такой как IRS.Налоговая амнистия – это шанс для налогоплательщиков, имеющих задолженность по налогам перед IRS, выплатить свои налоги без соответствующих штрафов, таких как начисленные налоговые штрафы или проценты. В то время как большинство программ налоговых льгот IRS прописаны с чрезвычайно подробными правилами, налоговая амнистия определяется чрезвычайно слабо. У него нет установленных условий, и он может быть предложен как налогоплательщикам, так и корпорациям. Это может быть предложено всем жителям в определенном штате или узкоспециализированной группе людей. Помимо отмены штрафов или процентов, программа налоговой амнистии также может быть предложена налогоплательщикам, которые знают, что у них есть неуплаченная налоговая задолженность, которую IRS еще не обнаружило.Эти типы программ побуждают налогоплательщиков-должников выйти вперед и погасить свой непогашенный остаток. В свою очередь, они обещают не налагать взыскания на эти неуплаченные налоги и даже могут позволить совершить уголовные преступления без судебного преследования. Если налогоплательщик имеет право на налоговую амнистию и отказывается воспользоваться ею, он может оказаться в крайне затруднительном положении. IRS не просто смотрит свысока на налогоплательщиков, которые не пользуются налоговой амнистией; IRS тоже может наказать их. Налогоплательщики, решившие не участвовать в программе амнистии, на которую они имеют право, в конечном итоге получают более строгие штрафы в дополнение к уже действующим.Вообще говоря, как только IRS начинает расследование подозрения в том, что налогоплательщик сознательно решил не участвовать в программе амнистии, предложение программы амнистии аннулируется.

Универсальной федеральной программы налоговой амнистии не существует

Вы правильно прочитали. Нет единой программы всеобщей амнистии. Вы не можете написать или позвонить в IRS и попросить программу, потому что чаще всего они не понимают, о чем вы говорите. Это потому, что он обрабатывается не через IRS, а между штатами.Таким образом, специфика этих программ будет зависеть от вашего штата. Если вы хотите подать заявку на участие в программе налоговой амнистии, обязательно проведите соответствующее исследование, чтобы убедиться, что полученная вами информация о программах амнистии соответствует тому, что предлагает ваш штат. Важно не полагаться на определенную программу, потому что она может сильно отличаться от той, которая вам предлагается, то есть если она вообще предлагается. В конечном итоге в вашем случае будет рассматриваться степень вашего несоблюдения и риск, связанный с вашим портфелем.Здесь важно отметить, что при выборе программы важно получить надлежащую юридическую консультацию, поскольку каждая конкретная программа имеет множество преимуществ и недостатков.

Не знаете, какая программа амнистии вам подходит?

Наша команда экспертов проанализирует ваше финансовое положение и определит, какая программа лучше всего подходит для вас. СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ СЕГОДНЯ

Схожие качества между программами амнистии

Хотя существует множество различных программ налоговой амнистии, есть также много общего, которое мы объясним здесь:

• Многие программы требуют законодательных действий, прежде чем программа будет предложена.В этом законодательстве, помимо того, что кто-то может иметь право на участие в программе, подробно описаны все элементы, задействованные в самой конкретной программе (параметры, продолжительность, сроки, штрафы и освобождение от процентов, сумма требуемых налогов, условия оплаты и квалификация налогоплательщиков). .
• Большинство штатов предлагают программу только на определенный период времени. Этот период времени может составлять от одного до шести месяцев, но два месяца – это наиболее распространенный срок делегирования.
• Программы обычно ограничены налогоплательщиками, не подающими заявку.Это означает, что да, если вы в настоящее время проходите проверку или против вас возбуждено расследование, вы не будете иметь права на участие в какой-либо программе амнистии. Это само собой разумеется, но уголовное расследование по любому налоговому вопросу лишит налогоплательщика права на получение помощи.
• Чаще всего эти программы охватывают все налоги, подлежащие уплате, но в некоторых случаях программы амнистии охватывают определенный тип налога (например, целевой налог на прибыль или иностранный подоходный налог).Однако в качестве основного примечания налогоплательщик должен ожидать, что большинство программ будут охватывать все виды налогов.
• Типы платежей различаются, но, как показывает практика, большинство налоговых программ по амнистии требуют, чтобы налогоплательщик выплатил всю налоговую задолженность после заключения соглашения. В некоторых редких случаях урегулирование будет включать план платежей.
• В некоторых случаях программа предусматривает ограниченный отказ от процентов. В то же время большинство программ предусматривают отказ от штрафов, которые в противном случае были бы невыполненными.Это одно из огромных преимуществ участия в программе налоговой амнистии.
• Этот аспект важен, поскольку он может нанести вред налогоплательщикам без их ведома: большое количество программ будет предусматривать серьезные штрафы после амнистии к тем, кто имеет право участвовать в программе, не сделав этого. Это сложно, потому что иногда налогоплательщики не знают, что они имеют право
• Программы амнистии, возможно, не надолго. Со временем, возможно, мы увидим закрытие таких программ.

Почему некоторые штаты включают программу?

Короткий ответ здесь – дополнительный доход. Если государство жаждет денег, введение программы налоговой амнистии может помочь ему получить доход, которого в противном случае он не получил бы. Вместо того, чтобы просить кого-то «заплатить все прямо сейчас», они подождут и получат сумму, которой в противном случае у них не было бы. Вот почему штаты и IRS не могут навязать бессрочную программу, поскольку налогоплательщики никогда не почувствуют давления, чтобы заплатить немедленно.

Нью-Йоркская налоговая амнистия

В Нью-Йорке, например, нет программы налоговой амнистии. Вместо программы налоговой амнистии в Нью-Йорке есть две другие программы, которые предлагают налоговые льготы для квалифицированных налогоплательщиков. Во-первых, Нью-Йорк предлагает программу «Компромиссное предложение» (OIC), как и любой другой штат США. Это программа, которая позволяет американским налогоплательщикам оплачивать свою налоговую задолженность перед IRS с меньшим платежом, чем они должны. Чтобы иметь право на получение OIC, налогоплательщик должен иметь возможность доказать, что выплата всей суммы задолженности вызовет серьезные экономические трудности.Это когда уплата непогашенного налогового долга может привести к тому, что налогоплательщик не сможет оплатить свои необходимые и основные расходы на жизнь. Чтобы подать заявку на получение OIC, налогоплательщик должен предоставить исчерпывающие доказательства своих экономических трудностей. Нью-Йорк также предлагает программу вместо налоговой амнистии штата Нью-Йорк, известную как Программа добровольного раскрытия информации и соблюдения требований. Это позволяет налогоплательщикам, которые знают о непогашенной задолженности, которую IRS еще не обнаружило, заявить о своем долге и уведомить IRS и выплатить остаток без дополнительных процентов или штрафов.Воспользовавшись этой программой, они также должны дать согласие на своевременную и полную уплату всех будущих налогов.

Но почему IRS разрешает налогоплательщику платить меньше, чем причитается?

У IRS есть всего десять лет, чтобы получить от вас свои налоги. Если они увидят сделку, которая поможет им взыскать любую причитающуюся сумму, они, скорее всего, рассчитаются. Точно так же в интересах правительства иметь программы, которые помогают списать долги и помогают людям платить налоги в трудные времена.Программы налоговой амнистии – одна из тех платформ, которые можно рассматривать как «для людей».

Не заполненные налоговые декларации

На этом этапе вы, вероятно, пытаетесь определить, какая федеральная программа налоговой амнистии вам нужна. Во-первых, это зависит исключительно от того, подавали ли вы свои прошлые налоговые декларации. Если вы этого не сделали, то в соответствии с политикой IRS вам придется подавать документы за последние шесть лет. Налоговая амнистия становится более сложной, если учитывать иностранный доход или активы при подаче налоговой декларации.Если эти различия применимы к вашему случаю, возможно, вы захотите воспользоваться зарубежной программой обслуживания. Зарубежные активы и доход часто могут быть оштрафованы до такой степени, что они намного превышают стоимость ваших причитающихся налогов. Иностранные программы благоустройства помогают снизить риск наказания. Если у вас есть такая возможность, настоятельно рекомендуется.

Каковы наиболее распространенные заблуждения о программах налоговой амнистии?

Из-за того, что программы налоговой амнистии носят индивидуальный характер, возникает множество заблуждений.Частично это связано с тем, что одна программа в одном состоянии может обещать одно, а другая программа в другом состоянии – нет. С помощью этих переходов налогоплательщики часто не понимают, что предлагает их непосредственная программа, или могут получить неверную информацию.

Вы должны предоставить всю налоговую историю налогоплательщика.

Это не так. Огромным преимуществом программы налоговой амнистии является то, что вам разрешено раскрывать только определенную часть своей налоговой истории. Учитывая количество документов и документов, необходимых для получения всей истории налогоплательщика, IRS решило, что лучше всего ограничить количество времени.Что касается различных государственных программ, то самое долгое время, требуемое государством, составляет восемь лет, в то время как другим нужно подавать всего три года.

Очень редко получить налоговую амнистию

На самом деле это очень неправильно. В последние несколько лет IRS стремится стать более «для людей». Их программы становятся все более снисходительными, особенно после включения упрощенных процедур, когда налогоплательщикам теперь разрешено подавать письменные заявления, объясняющие, что их несоблюдение не было преднамеренным.Этот подвиг позволил многим налогоплательщикам стать «подходящими» или одобренными для участия в программах налоговой амнистии.

Пенальти будут хуже, когда я подам

Опять же, это не обязательно так – если только не существует большого красного флага, который доказывает, что вы сознательно уклонялись от налогов, и они наказывают вас за крайнее мошенничество. Это, конечно, очень редко. Во многих случаях после того, как налоговые декларации были поданы и IRS решает, что дело является «чистым», налогоплательщик фактически может понести нулевые штрафы и вместо этого получить полное прощение.

Доступно лишь ограниченное количество опций

Тоже неправильно. Несмотря на программы налоговой амнистии, в зависимости от вашей конкретной налоговой ситуации вам может быть доступно несколько вариантов IRS. Если вы хотите свести счеты с IRS, важно провести надлежащее исследование, чтобы оценить то, что вам предлагается.

Программы налоговой амнистии IRS продолжаются

Не правда. Это могло быть, но на данный момент IRS не дало никаких заявлений или указаний на то, что программы налоговой амнистии будут действовать в течение длительного периода времени.Важно, чтобы эти знания распространялись, поскольку налогоплательщики не хотят думать, что им «не нужно спешить», потому что программы всегда будут в их распоряжении. Фактически, IRS заявило, что программа закончится, когда окажется, что все налогоплательщики, которые хотят участвовать, услышали об этом процессе. В этом случае рекомендуется как можно скорее погасить задолженность перед IRS.

Имею ли я право на получение услуги по налоговой амнистии?

Если вы ищете службу налоговой амнистии, вы можете встретить многих, утверждающих, что они могут помочь вам получить «центы на доллар» вашей налоговой задолженности.Правда: только КВАЛИФИЦИРОВАННЫЕ налогоплательщики, которые могут ДОКАЗАТЬ, что их финансовые обстоятельства позволяют им оказаться в затруднительном положении, способны разрешить свою налоговую задолженность с IRS. Однако это не означает, что не существует вариантов, которые позволили бы снизить налоговое бремя и даже сэкономить ваши деньги. Когда дело доходит до налогового кодекса IRS, существуют очень конкретные правила, которые диктуют, каким физическим и юридическим лицам разрешена амнистия по их долгу. Вот почему невероятно важно, чтобы вы проконсультировались с профессиональным налоговым консультантом, так как он сможет подробно рассказать, соответствуете ли вы критериям и какие еще варианты у вас есть.

Хотите узнать, имеете ли вы право на программу налоговой амнистии?

Мы можем помочь. СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ СЕГОДНЯ

Чем может помочь общественная налоговая помощь?

В Community Tax наша налоговая команда проводит очень подробное и тщательное расследование финансового положения каждого клиента, чтобы определить лучшую программу налогового урегулирования, которую можно предложить IRS. Только налогоплательщики, которые имеют право на получение статуса «В настоящее время не подлежат взысканию» в IRS, получают статус в агентстве, что означает, что федеральное правительство не будет принимать меры по взиманию сборов против них, потому что это вызовет неоправданные трудности для их жизненной ситуации.Большинство частных лиц и предприятий не подходят под это описание. Агенты, зарегистрированные в Community Tax, налоговые поверенные и CPA, входящие в нашу команду по урегулированию налоговых вопросов, будут работать с этими клиентами, чтобы обеспечить им лучшую доступную программу. Наша команда поможет вам заключить договоры о рассрочке платежа, по которым налогоплательщики ежемесячно платят в IRS в течение 12-60 месяцев. Мы также помогли тысячам налогоплательщиков подать заявку и получить согласие на Компромиссное предложение IRS, в котором налогоплательщик может выплатить меньшую единовременную сумму долга обратно в IRS при условии, что они могут заплатить в течение шести месяцев с момента принятия.Community Tax помог тысячам клиентов со всей страны сэкономить миллионы долларов по их налоговой задолженности. Мы не гарантируем результатов, вместо этого мы проводим расследование вашей индивидуальной ситуации и работаем с вами, чтобы определить наилучший способ решения вашей задолженности. Мы – служба налоговой амнистии, которая реалистично соответствует ожиданиям наших клиентов и защищает репутацию службы поддержки клиентов. Позвоните нам сегодня, чтобы получить дополнительную информацию о вариантах амнистии 1-888-676-4319.

НАЛОГОВАЯ АМНИСТИЯ IRS ПОСЛЕ РЕФОРМЫ TRUMP

НАЛОГОВАЯ AMNESTY IRS ПОСЛЕ РЕФОРМЫ TRUMP – ОТДЕЛЕНИЕ ФАКТА ОТ ФИКСАЦИИ

Закон о сокращении налогов и занятости («TCJA»), несомненно, внес много существенных изменений в налоговую систему США – изменения, которые почувствуют многие эмигранты из США, начиная с сезона подачи документов в этом году. Поскольку TCJA изменил Налоговый кодекс во многих областях, важно понимать, как новые законы повлияют на эмигрантов из США, проживающих за границей

В этом блоге мы решаем эту проблему с точки зрения иностранцев, которые ищут жизнеспособное решение после того, как не подали прошлые налоговые декларации и / или FBAR.Мы отделяем факты от вымысла в отношении программ налоговой амнистии, санкционированных IRS, которые продвигаются вперед.

ФАКТ ИЛИ ВЫВОД – EXPAT БОЛЬШЕ НЕ ПОДЛЕГАЮТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ НА ОСНОВЕ ГРАЖДАНСТВА ПО РЕФОРМЕ.

Художественная литература.

Когда президент Трамп первоначально изложил свой план налоговой реформы во время своей президентской кампании в США, он очень широко предположил, что будет настаивать на переходе к системе налогообложения по территории или по месту жительства.

В соответствии с постановлением, TCJA фактически меняет сферу действия U.S. налогообложение, но только для корпораций США – переход к тому, что можно охарактеризовать как квазитерриториальную систему. Однако это не влияет на общие налоговые обязательства и обязательства по отчетности для физических лиц США, проживающих за границей.

Мы действительно отмечаем, что в конце 2018 года в Палату представителей был внесен дополнительный законопроект (Закон о налоговой справедливости для американцев за рубежом от 2018 года (HR 7358)), который, по сути, положит конец налогообложению на основе гражданства и для физических лиц. но законопроект еще не обсуждался, и, как правило, считается, что у него мало шансов дойти до принятия.

Итак, да – правила и концепции FBAR и FATCA, а также другие иностранные правила и концепции представления информации, к которым американские эмигранты привыкли, будут продолжать применяться.

Для правонарушителей США, проживающих за границей, программы амнистии IRS остаются важным путем к возвращению в соответствие с IRS, которое по-прежнему требует от вас подачи документов, даже если вы, возможно, живете и работаете за границей.

ФАКТ ИЛИ ВЫВОД – НАЛОГОВАЯ АМНИСТИЯ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ РЕДКО.

Художественная литература.

В последние годы IRS ясно дало понять налогоплательщикам, что оно больше заинтересовано в раскрытии информации, чем в наказании лиц, подающих поздно или не подающих декларацию.В 2014 году IRS расширило свою более мягкую программу «Оптимизированные процедуры», разрешив налогоплательщикам участвовать, если они могут объяснить в письменном заявлении, что их просрочка не была преднамеренной.

Такой снисходительный подход позволил многим налогоплательщикам-нарушителям успешно участвовать в программах амнистии. Десятки тысяч налогоплательщиков ежегодно успешно используют эту программу, чтобы связаться с IRS.

ФАКТ ИЛИ ВЫВОД – МНЕ НУЖНО РАСКРЫТЬ ВСЮ НАЛОГОВУЮ ИСТОРИЮ.

Художественная литература.

Одно из самых сильных преимуществ участия в программе налоговой амнистии – это возможность полностью соответствовать требованиям без необходимости раскрывать все свое прошлое. IRS признало, что сбор финансовой информации о далеком прошлом может быть обременительным, если не невозможным, поэтому, чтобы стимулировать раскрытие информации, он ограничил налоговые годы, требующие подачи.

В соответствии с упрощенными процедурами налогоплательщики должны подавать налоговые декларации только за предыдущие 3 года, включая требуемые информационные декларации, и FBAR за 6 лет.

ФАКТ ИЛИ ВЫВЕДЕНИЕ – Я НЕСУСЬ СУЩЕСТВУЮЩИЕ НАКАЗАНИЯ.

Художественная литература.

Налогоплательщик, имеющий право на упрощенные процедуры иностранного офшора, может получить чистую информацию от IRS и, возможно, не понести никаких штрафов. Для того, чтобы соответствовать требованиям, налогоплательщик должен выполнить требование о нерезиденте и подтвердить, что непреднамеренное поведение является результатом непреднамеренного поведения в случае непредставления отчетности обо всех доходах, уплаты всех налогов и подачи всех необходимых информационных деклараций, включая FBAR.

Невыплаченные налоги и проценты должны быть уплачены, если они должны быть уплачены, но во многих случаях налогоплательщики могут использовать Исключение иностранного дохода и / или иностранные налоговые льготы для уменьшения или отмены причитающихся налогов.

ФАКТ ИЛИ ВЫЯВЛЕНИЕ – ОБЪЕДИНЕННЫЕ ПРОЦЕДУРЫ – НЕ ЕДИНСТВЕННАЯ ДОСТУПНАЯ ПРОГРАММА НАЛОГОВОЙ АМНИСТИИ.

Факт.

Несмотря на то, что упрощенные процедуры являются основной программой для налогоплательщиков, не выполняющих умышленно просроченную задолженность, существует ряд дополнительных возможностей для налогоплательщиков, не выполняющих платежи. Например, существуют специальные процедуры для налогоплательщиков, которые не подали только FBAR.

Существует также новая программа для умышленно нарушающих правила налогоплательщиков, предусматривающая более серьезные наказания (но избежание уголовного преследования), которая была введена в сентябре прошлого года после завершения программы OVDP.

По этой причине, если вы являетесь налогоплательщиком-нарушителем, желающим наверстать упущенное с IRS, очень важно взвесить все доступные вам варианты.

ФАКТ ИЛИ МЫСЛЬ – ПРОГРАММЫ НАЛОГОВОЙ АМНИСТИИ IRS МОГУТ НЕ ДЛИТЬСЯ НАВСЕГДА.

Факт.

IRS не дало уверенности в том, что оно будет поддерживать свои программы налоговой амнистии на постоянной основе. Фактически, что касается упрощенных процедур, должностные лица IRS неоднократно заявляли, что программа завершится, когда окажется, что налогоплательщик, который хотел бы участвовать, не мог услышать об этом процессе (что делает налогоплательщика умышленно нарушающим По умолчанию).

По этой причине, если вы являетесь неплательщиком налогов, живущим за границей, очень важно подумать о том, чтобы очиститься раньше, чем позже. В настоящее время вам доступен ряд вариантов, включая программы амнистии IRS и в дополнение к ним. Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки, и выбор наилучшего пути вперед требует тщательного анализа ваших конкретных фактов и обстоятельств. Наши эксперты в Expat Tax Professionals готовы помочь обсудить ваши варианты и направить вас на каждом этапе процесса раскрытия информации.

Программа налоговой амнистии Невады

Программа налоговой амнистии 2020

Для получения дополнительной информации посетите нашу страницу часто задаваемых вопросов.

Приветствую вас, налогоплательщики Невады:

Проведение 31-й специальной сессии Законодательного собрания Невады Законопроект Сената № 3, который предусматривает программу единовременной налоговой амнистии для предприятий. или физические лица, ведущие бизнес в Неваде, у которых могут быть действующие налоговые обязанность.

Программа амнистии позволяет отказаться от пени и пени при условии, что непогашенная налоговая задолженность соответствует следующим критериям:

Налог подлежал уплате не позднее 30.06.2020, включая ежемесячные налоговые декларации до 31 мая 2020 г. или ранее, и ежеквартальные налоговые декларации до 30 апреля 2020 г. или ранее.

Неуплаченная сумма налога уплачена полностью за Период. Если у налогоплательщика несколько просроченный возврат, но может оплатить только один или несколько периодов, штраф и проценты могут быть отменены за каждый период при условии полной уплаты налога а также;

Налоговая задолженность уплачивается в течение предстоящих срок амнистии. Подробнее см. Ниже.

В программу амнистии включены следующие виды налогов: следующие: налог с продаж и использования, модифицированный бизнес-налог, налог на сигареты, прочие табачные изделия. Налог на продукты, Налог на спиртные напитки, Акцизный налог на отделение банка, Налог на страховые взносы, Шины Налог, налог на развлекательные мероприятия (неигровые), краткосрочный арендодатель (легковой автомобиль), сборы за выставочные объекты, налог на торговлю, налог на подключение к транспорту, Оптовый акцизный налог на марихуану, розничный акцизный налог на марихуану, налог на имущество, который оцениваются централизованно, а чистая выручка от налога на полезные ископаемые.

Налоги, не включенные в программу амнистии, включают: Налог; Налог на передачу недвижимого имущества и имущество, оцениваемое на месте.

Программа амнистии не распространяется на предприятия или лица, имеющие:

Заключен компромисс или мировое соглашение соглашение с Департаментом налогообложения или Налоговой комиссией Невады относительно неуплаченный налог или начисление.

В настоящее время проходят аудит и не получали окончательное определение дефицита до последнего дня периода амнистии.

Компания или физическое лицо, уплачивающее задолженность по налогу в течение программа амнистии может быть выбрана для проверки таким же образом, как и лицо кто не платит просроченные налоги в период действия программы амнистии.

Когда можно воспользоваться налоговой амнистией? Департамент Отдел информационных технологий находится в процессе программирования своей системы для предоставить налогоплательщикам возможность уплачивать налог с помощью карт Visa, Mastercard, Discover Карточные и дебетовые карты. Департамент взволнован чтобы предложить налогоплательщикам это дополнительное удобство и объявить период амнистии как только процесс будет завершен.

Почаще проверяйте обновления или убедитесь, что у учетной записи есть действующий адрес электронной почты, поэтому вы можете получать обновления, а также другие важная информация. Если вы этого не сделаете в настоящее время у вас есть онлайн-аккаунт, посетите www.nevadatax.nv.gov и зарегистрируйтесь Cегодня.

Если у Вас возникнут дополнительные вопросы, обращайтесь в службу Call Центр по телефону (866) 962-3707, и представитель будет рад вам помочь.

Для получения дополнительной информации см. Нашу страницу часто задаваемых вопросов.

Налоговая комиссия для нескольких штатов – Программа Nexus

Завершенные амнистии

Северная Каролина

Налоговое управление Северной Каролины внедрило инициативу добровольного корпоративного трансфертного ценообразования для корпоративных налогоплательщиков, начиная с 1 августа 2020 г. и заканчивая 1 декабря 2020 г. Более подробную информацию об этой инициативе можно получить в Департаменте доходов Северной Каролины.

Алабама

HB 183 предоставляет амнистию удаленным продавцам, участвующим в Программе упрощенных налоговых переводов продавцов (SSUT), в отношении любого неуплаченного налога на удаленное использование (включая штрафы и проценты), который мог причитаться с продаж, произведенных покупателям в Алабаме за все периоды до 1 октября 2019 г. Ранее амнистия применялась на 12-месячный период до участия правомочного продавца в программе.Этот закон также обеспечивает защиту таких продавцов от коллективных исков.

Иллинойс

SB 689 включает программу амнистии для некоторых налогов, администрируемых Департаментом доходов, подлежащих уплате после 30 июня 2011 г. и до 1 июля 2018 г. и уплачиваемых в период с 1 октября по 15 ноября 2019 г. Пени и штрафы могут быть уменьшены.

Программа налоговой амнистии Нью-Джерси

Начинается после 18.11.18 и заканчивается до 15.01.19 Применяется к определенным налогам, администрируемым Министерством финансов штата Нью-Джерси, и предполагает возможный отказ от штрафов и пени. Дополнительную информацию см. На веб-сайте Департамента www.state.nj.us/treasury/taxation/amnesty .

Нью-Мексико «Программа нового старта»

Заявки должны быть получены до 31.12.18 Применяется к определенным налогам, администрируемым Департаментом налогообложения и доходов штата Нью-Мексико, и предполагает возможный отказ от штрафов и процентов. Дополнительную информацию см. На веб-сайте Департамента www.tax.newmexico.gov

Налоговая амнистия штата Алабама

30 августа 2018 г. по 30 сентября 2018 г. Применяется к определенным налогам, администрируемым Налоговым управлением штата Алабама, и предполагает возможный отказ от штрафов и процентов. Для получения дополнительной информации см. AlabamaTaxAmnesty.com.

Оклахома (Инициатива по добровольному раскрытию информации)

1 сентября 2017 г. – 30 ноября 2017 г. Относится к большинству налогов, администрируемых Налоговой комиссией Оклахомы, и предполагает отказ от пени и штрафов. Для получения дополнительной информации отправьте электронное письмо на адрес otcmaster @ tax.ok.gov или по телефону (405) 521-3160, нажмите 7

Налоговая амнистия штата Род-Айленд

2 декабря 2017 г. – 15 февраля 2018 г. Применяется к определенным налогам, администрируемым налоговым отделом Род-Айленда, и предполагает отказ от штрафов и снижение процентов. Для получения дополнительной информации см. Www.taxamnesty.ri.gov. Программа налоговой амнистии штата Техас Вирджиния Налоговый комиссар объявит период амнистии от 60 до 75 дней где-то с 1 июля 2017 г. по 30 июня 2018 г. Относится к налогам, администрируемым налоговым департаментом Информация скоро будет доступна на сайте www.tax.virginia.gov.

Штат Нью-Джерси – Казначейство – Налоговое управление

1. Home
2. Notice Программа налоговой амнистии штата Нью-Джерси (P.L. 2018, c. 46)

Уведомление Программа налоговой амнистии штата Нью-Джерси (P.L. 2018, c. 46)

Программа налоговой амнистии в Нью-Джерси начнется 15 ноября 2018 г. и закончится 15 января 2019 г. Налоговая амнистия доступна только для государственных налоговых обязательств по налоговым декларациям, подлежащим подаче 1 февраля 2009 г. или позднее, но до 1 сентября 2017 г. .

Без пени и сниженного процента
Программа предлагает отказ от большинства штрафов, сборов за возмещение реферальных расходов или сборов за взыскание, а также половину остатка процентов, подлежащих уплате по состоянию на 1 ноября 2018 года. Штрафы за гражданское мошенничество и уголовные санкции будут составлять , а не . отказался.

Чтобы получить налоговую амнистию, налогоплательщик должен уплатить задолженность по налогу и оставшуюся половину соответствующих процентов до конца периода амнистии. Кроме того, налогоплательщик должен подавать все просроченные декларации. Платежи, произведенные по амнистии, не подлежат возмещению или зачислению. Налогоплательщики, участвующие в амнистии, больше не имеют права обжаловать уплаченную сумму.

Право на участие
Большинство налогоплательщиков с непогашенными налоговыми обязательствами штата Нью-Джерси по любой налоговой декларации, подлежащей подаче 1 февраля 2009 г. или позднее, но до 1 сентября 2017 г., имеют право на налоговую амнистию.

• Налогоплательщик, подавший административную или судебную апелляцию в связи с начислением налога, может потребовать налоговую амнистию, но она будет предоставлена ​​только с одобрения директора.
• Налогоплательщик, который был уведомлен Управлением уголовных расследований Налогового управления о том, что он или она находится под уголовным расследованием по делу о налогах штата, или налогоплательщик, которому было предъявлено обвинение по делу о налогах штата (как подтверждено округом прокурор или генеральный прокурор) не подлежит налоговой амнистии , если только Управление уголовных расследований не подтвердит директору, что налоговый вопрос штата, касающийся этого лица, был решен.
• Налогоплательщик не имеет права на налоговую амнистию по налогу, который не администрируется и не взимается Подразделением.

Штраф после амнистии
Если налогоплательщик имеет право на налоговую амнистию, но решает не использовать ее, на любую приемлемую сумму, не урегулированную в течение периода амнистии, будет наложен дополнительный штраф в размере 5%, от которого Отдел не может отказаться или уменьшить.

Заявление о налоговой амнистии
Посетите веб-сайт налоговой амнистии Нью-Джерси, чтобы просмотреть непогашенную задолженность (требуется удостоверение личности амнистии и PIN-код).Для получения налоговой амнистии необходимо:

• Подайте все необходимые налоговые декларации в электронном виде, если таковые имеются;
• Совершить полную оплату налогов, подпадающих под действие амнистии, плюс половину остатка процентов, подлежащих уплате в электронном виде; и
• Подтвердите выписку об оплате / отказе до 15 января 2019 г., до окончания периода налоговой амнистии.

Если ваши налоговые декларации не могут быть поданы в электронном виде, вы все равно можете произвести полную оплату и подтвердить платеж / заявление об отказе в Интернете.Отправьте бумажные налоговые декларации по адресу:

Налоговое управление штата Нью-Джерси
Налоговая амнистия
3 Путь Джона Фитча,
А / я 286
Трентон, Нью-Джерси 08695-0286.

Все документы, доставляемые по почте, должны быть проштампованы до полуночи 15 января 2019 г. или доставлены в Налоговый отдел до конца рабочего дня 15 января 2019 г.

Для получения дополнительной информации о программе налоговой амнистии, включая правила, связанные с ее реализацией, посетите веб-сайт налоговой амнистии в Нью-Джерси или позвоните по горячей линии по налоговой амнистии 1-800-781-8407.

Штат Нью-Джерси – Казначейство – Налоговое управление

1. Home
2. Notice Программа налоговой амнистии штата Нью-Джерси (P.L. 2018, c. 46)

Уведомление Программа налоговой амнистии штата Нью-Джерси (P.L. 2018, c. 46)

Программа налоговой амнистии в Нью-Джерси начнется 15 ноября 2018 г. и закончится 15 января 2019 г. Налоговая амнистия доступна только для налоговых обязательств штата по налоговым декларациям, подлежащим подаче 1 февраля 2009 г. или позднее, но до 1 сентября 2017 г. .

Без пени и сниженного процента
Программа предлагает отказ от большинства штрафов, сборов за возмещение реферальных расходов или сборов за взыскание, а также половину остатка процентов, подлежащих уплате по состоянию на 1 ноября 2018 года. Штрафы за гражданское мошенничество и уголовные санкции будут составлять , а не . отказался.

Чтобы получить налоговую амнистию, налогоплательщик должен уплатить задолженность по налогу и оставшуюся половину соответствующих процентов до конца периода амнистии.Кроме того, налогоплательщик должен подавать все просроченные декларации. Платежи, произведенные по амнистии, не подлежат возмещению или зачислению. Налогоплательщики, участвующие в амнистии, больше не имеют права обжаловать уплаченную сумму.

Право на участие
Большинство налогоплательщиков с непогашенными налоговыми обязательствами штата Нью-Джерси по любой налоговой декларации, подлежащей подаче 1 февраля 2009 г. или позднее, но до 1 сентября 2017 г., имеют право на налоговую амнистию.

• Налогоплательщик, подавший административную или судебную апелляцию в связи с начислением налога, может потребовать налоговую амнистию, но она будет предоставлена ​​только с одобрения директора.
• Налогоплательщик, который был уведомлен Управлением уголовных расследований Налогового управления о том, что он или она находится под уголовным расследованием по делу о налогах штата, или налогоплательщик, которому было предъявлено обвинение по делу о налогах штата (как подтверждено округом прокурор или генеральный прокурор) не подлежит налоговой амнистии , если только Управление уголовных расследований не подтвердит директору, что налоговый вопрос штата, касающийся этого лица, был решен.
• Налогоплательщик не имеет права на налоговую амнистию по налогу, который не администрируется и не взимается Подразделением.

Штраф после амнистии
Если налогоплательщик имеет право на налоговую амнистию, но решает не использовать ее, на любую приемлемую сумму, не урегулированную в течение периода амнистии, будет наложен дополнительный штраф в размере 5%, от которого Отдел не может отказаться или уменьшить.

Заявление о налоговой амнистии
Посетите веб-сайт налоговой амнистии Нью-Джерси, чтобы просмотреть непогашенную задолженность (требуется удостоверение личности амнистии и PIN-код).Для получения налоговой амнистии необходимо:

• Подайте все необходимые налоговые декларации в электронном виде, если таковые имеются;
• Совершить полную оплату налогов, подпадающих под действие амнистии, плюс половину остатка процентов, подлежащих уплате в электронном виде; и
• Подтвердите выписку об оплате / отказе до 15 января 2019 г., до окончания периода налоговой амнистии.

Если ваши налоговые декларации не могут быть поданы в электронном виде, вы все равно можете произвести полную оплату и подтвердить платеж / заявление об отказе в Интернете.Отправьте бумажные налоговые декларации по адресу:

Налоговое управление штата Нью-Джерси
Налоговая амнистия
3 Путь Джона Фитча,
А / я 286
Трентон, Нью-Джерси 08695-0286.