Содержание

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности

Выполнение всех операций с наличными деньгами возложено на кассира. Кассир при поступлении на работу должен ознакомиться с правилами ведения кассовых операций и заключить с администрацией договор о полной индивидуальной материальной ответственности за сохранность принятых им ценностей. Все кассовые операции должны оформляться унифицированными формами первичной учетной документации, утвержденными Госкомстатом РФ и согласованными с Министерством финансов РФ и Министерством экономики РФ.  [c.342]

Организации могут получать наличные деньги с валютных счетов в банках. Для учета операций с наличной иностранной валютой создается специальная касса. Бухгалтерский учет кассовых операций в иностранной валюте ведется в общем порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Материально ответственным лицом, ответственным за учетное отражение движения валюты, является кассир.

С ним заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Кассам устанавливается лимит в иностранных валютах. Организации получают валютные средства для оплаты служебных командировочных расходов. Выплата и расходование валюты на другие цели запрещается (исключение из общего порядка предусмотрено только для туристических фирм).  [c.360]

Руководитель организации предусматривает в штате должность кассира и своим приказом назначает конкретное лицо, с которым заключает договор о полной индивидуальной материальной ответственности.  [c.343]

При инвентаризации кассы необходимо проверить имеется ли приказ о назначении кассира, заключен ли с кассиром и раздатчиками (если таковые имеются) договора о полной индивидуальной материальной ответственности установленной формы. Соответствует ли помещение кассы рекомендациям по обеспечению сохранности денежных средств, по технической укрепленное и оснащенности средствами охранно-пожарной сигнализации.  [c.108]

Действие договора о полной индивидуальной материальной ответственности распространяется на все время работы с вверенными работнику материальными ценностями. Договор составляется в двух экземплярах первый находится у администрации, второй – у работника. В договоре надлежит обязательно указать дату его заключения.  [c.64]

Письменные договоры о полной материальной ответственности могут быть заключены предприятием с работниками (достигшими 18-летнего возраста), занимающими должности или выполняющими работы, непосредственно связанные с хранением, обработкой, продажей (отпуском), перевозкой или применением в процессе производства переданных им ценностей. Перечень таких должностей и работ, а также типовой договор о полной индивидуальной материальной ответственности утверждаются в порядке, определяемом законодательством.  [c.387]

Перечень работ, при выполнении которых вводится коллективная (бригадная) материальная ответственность, условий ее применения и Типовой договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности утверждены Госкомтрудом. Указанный перечень (см. ниже) содержит в основном виды работ, аналогичные тем, при которых могут заключаться договоры о полной индивидуальной материальной ответственности.  [c.118]

Неисполнение работодателем обязанностей, возложенных на него вышеуказанным Типовым договором о полной индивидуальной материальной ответственности, является основанием для уменьшения размера ущерба, подлежащего возмещению, либо освобождения работника от ответственности.  [c.126]

Кассир предприятия несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за всякий ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к обязанностям. С ним заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Кассиру запрещается передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам (27, пп. 32—34).  [c.56]

Учет материалов на складе осуществляет заведующий складом (кладовщик), являющийся материально ответственным лицом. Его принимают на работу по согласованию с главным бухгалтером организации, С кладовщиком заключается по установленной форме типовой договор о полной индивидуальной материальной ответственности.  [c.122]

Коллективная (бригадная) материальная ответственность устанавливается, если, во-первых, предусмотренные указанным перечнем работы выполняются рабочими и служащими совместно и разграничить материальную ответственность каждого работника, а также заключить с ним договор о полной индивидуальной материальной ответственности невозможно и, во-вторых, администрация предприятия создала рабочим и служащим условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности переданных им ценностей.  [c.102]

Заполните договор о полной индивидуальной материальной ответственности.  [c.67]

В случае временной замены кассира обязательно издается соответствующий приказ и с работником заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности.  [c.60]

ДОГОВОР О ПОЛНОЙ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ  [c.294]

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности должен содержать следующие положения  [c. 29]

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности работников пунктов обмена иностранной валюты  [c.121]

На основании заключенного договора о полной индивидуальной материальной ответственности кассир несет ответственность за сохранность средств в кассе, правильность оформления первичных кассовых документов и ведения кассовой книги.  [c.63]

Учет материалов на складах осуществляют заведующие складами (кладовщики), с которыми заключается типовой договор о полной индивидуальной материальной ответственности. На мелких предприятиях обязанности заведующего складом (кладовщика) могут быть возложены на заведующего производством.  [c.62]

Кассир назначается на должность с обязательным заключением договора о полной индивидуальной материальной ответственности и освобождается от должности приказом директора предприятия по согласованию с главным бухгалтером.  [c.111]

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности может быть заключен с работниками, замещающими должности или выполняющими работы, поименованные в Перечне, непосредственно связанные с хранением, обработкой, продажей (отпуском), перевозкой или применением в процессе производства переданных им ценностей.

 [c.519]

В соответствии со статьей 12 Положения о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный предприятию, учреждению, организации, утвержденного Указом Президиума Верховного Совета СССР от 13 июля 1976 г., письменный договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности заключается между предприятием, учреждением, организацией и всеми членами коллектива (бригады), достигшими 18-летнего возраста, совместно выполняющими работы, предусмотренные в специальном перечне, когда невозможно разграничить материальную ответственность каждого работника и заключить с ним договор о полной индивидуальной материальной ответственности.  [c.525]

На предприятиях, где штатным расписанием не предусмотрена должность кассира, обязанности нпо осуществлению кассовых операций могут быть возложены на другого штатного работника с его согласия и с обязательным заключением с ним договора о полной индивидуальной материальной ответственности.  [c.94]

С лицами, ответственными за сохранность лекарственных средств, находящихся в отделениях (кабинетах) лечебного учреждения, заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности.  [c.287]

С работниками, принимающими от больных вещи, ценности, документы, заключаются типовые договоры о полной индивидуальной материальной ответственности в общеустановленном порядке.  [c.301]

На предприятиях, имеющих одного кассира, в случае необходимости временно й его замены исполнение обязанностей кассира возлагается на другого работника по письменному приказу руководителя предприятия. С этим работником заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности.  [c.164]

Порядок заключения договоров о полной материальной ответственности, взаимных правах и обязанностях работодателя и работника определен Типовым договором о полной индивидуальной материальной ответственности, утвержденным Постановлением Госкомтруда СССР и Секретариата ВЦСПС от 28.12.77.  [c.64]

Перечень должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми предприятием могут заключаться письменные договоры о полной материальной ответственности, а также Типовой договор о полной индивидуальной материальной ответственности утверждены постановлением Госкомтруда СССР и Секретариата ВЦСПС от 28 декабря 1977 г. № 447/24 с дополнениями от 14 сентября 1981г. (16, 1978, №4, с. 20 1982, № 1, с. 8). Дополнения в Перечень могут вноситься министрами и руководителями ведомств СССР и Советами Министров союзных республик по согласованию с Госкомтрудом СССР и ВЦСПС (6, п. 1).  [c.734]

Для учета операций в иностранной валюте в организациях создается специальная касса. С кассиром по валюте заключают договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Кассам устанавливаются лимиты в иностранной валюте. Они должны быть обеспечены всеми инструкциями, контрольными и справочными материалами (справочниками по иностранной валюте, образцами дорожных чеков и еврочеков и т.п.).  [c.303]

Письменные договоры о полной материальной ответственности могут быть заключены предприятием с лицами (достигшими 18-летнего возраста), занимающими должности или выполняющими работы, непосредственно связанные с перечисленными выше функциями. Перечень таких должностей и работ о полной индивидуальной ответственности утверждены постановлением Госкомтруда и ВЦСПС от 28. 12.77 г. с дополнениями от 14.09.81 г. Перечень состоит из двух разделов. В первый раздел включены должности, занимаемые работниками с которыми может быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. В раздел второй включены виды работ, при выполнении которых может быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности.  [c.28]

Постановлением Государственного комитета Совета Министров СССР по труду и социальным вопросам и Секретариата ВЦСПС от 28 декабря 1977 г. с дополнениями от 14 сентября 1981 г. утверждены Перечень должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми предприятием, учреждением, организацией могут заключаться письменные договоры о полной материальной ответственности за необеспечение сохранности ценностей, переданных им для хранения, обработки, продажи (отпуска), перевозки или применения в процессе производства, а также Типовой договор о полной индивидуальной материальной ответственности  [c. 41]

Кассрвые операции осуществляет кассир, являющийся должностным лицом с полной материальной ответственностью за сохранность всех принятых на хранение денег и ценных бумаг и за всякий ущерб, причиненный предприятию, организации, учреждению как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям. Для этого при приеме его на работу с ним заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Под роспись руководитель предприятия должен также ознакомить его с Порядком ведения кассовых операций. Кассиру запрещается передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, хранить в кассе наличные деньги и другие ценности, не принадлежащие данному предприятию.  [c.523]

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности

ДОГОВОР
О ПОЛНОЙ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

AО «Актив»
наименование организаци
далее именуемый «Работодатель», в лице руководителя Карпова Алексея Ивановича
фамилия, имя, отчество
  или его заместителя  
    фамилия, имя, отчество
действующего на основании устава
устава, положения, доверенности
с одной стороны, и кассир
Федорова Валентина Сергеевна
фамилия, имя, отчество

именуемый в дальнейшем «Работник», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с изложенным обязуется: а) бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба: б) своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества; в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества; г) участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества.

2. Работодатель обязуется:

а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенного ему имущества;

б) знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности работников за ущерб, причиненный работодателю, а также иными нормативными правовыми актами (в том числе локальными) о порядке хранения, приема, обработки, продажи (отпуска), перевозки, применения в процессе производства и осуществления других операций с переданным ему имуществом;

в) проводить в установленном порядке инвентаризацию, ревизии и другие проверки сохранности и состояния имущества.

3. Определение размера ущерба, причиненного Работником Работодателю, а также ущерба, возникшего у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и порядок их возмещения производятся всоответствии с действующим законодательством.

4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

5. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания. Действие настоящего Договора распространяется на все время работы с вверенным Работнику имуществом Работодателя.

6. Настоящий Договор составлен в двух имеющих одинаковую юридическую силу экземплярах, из которых один находится у Работодателя, а второй – у Работника.

7. Изменение условий настоящего Договора, дополнение, расторжение или прекращение его действия осуществляются по письменному соглашению сторон, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Договора.

Адреса сторон Договора: Подписи сторон Договора:
Работодатель Москва, ул. Садовая. 151   А.И.Карпов
Работник Москва, ул. Шумилова. 24. корп. 3. кв. 15   В.С. Федорова
Дата заключения Договора: 2 сентября 2019 года

5. Материальная ответственность кассира. Материальная ответственность работника

5. Материальная ответственность кассира

Материальная ответственность в отношении данной категории работников приобретает немаловажное значение, поскольку значительное количество мелких и средних организаций, не говоря о крупных, используют в своей хозяйственной деятельности кассовые операции. Зачастую в небольших фирмах руководство заинтересовано в объединении нескольких самостоятельных должностей в одну должность, например, должность бухгалтера-кассира. И здесь руководителю необходимо правильно оформить все документы во избежание неприятных последствий при возникновении недостач денежных средств. При оформлении на работу кассира или бухгалтера-кассира необходимо оформить кроме трудового договора также договор о полной материальной ответственности. Хотя должность бухгалтера не поименована в Перечне должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности, утвержденного постановлением Минтруда России от 31 декабря 2002 г. № 85 (далее – постановление № 85), должность кассира в нем присутствует, поэтому важно подписать такой договор с работником своевременно. Подписав его, работник соглашается нести ответственность за недостачу в кассе и выплатить фирме всю пропавшую сумму.

Но прежде чем принять на должность кассира человека руководитель должен убедиться, что ему исполнилось 18 лет, так как заключать договоры о полной материальной ответственности можно только с этого возраста. Если претендент достиг 18 лет, то работодатель может заключить трудовой договор, в котором подробно оговариваются его функции, а также ответственность за допущенные нарушения в работе. И одновременно необходимо подписать договор о полной материальной ответственности с кассиром по форме, указанной в постановлении № 85, в двух экземплярах, один из которых отдается работнику, другой остается в организации. Если кассира принимают на работу с испытательным сроком и на его время договор о полной материальной ответственности не заключают, то в период испытательного срока работодатель рискует не получить полное возмещение ущерба в случае возникновения недостачи. В соответствии с положениями статьи 241 Трудового Кодекса РФ такой кассир будет нести ответственность в размере среднемесячного заработка.

Существует еще один немаловажный момент при оформлении работника на должность кассира. Перед заключением договора о полной материальной ответственности кассира необходимо ознакомить с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением совета директоров ЦБР от 22 сентября 1993 г. № 40.

Если все же трудовой договор с кассиром уже подписан, а договор о полной материальной ответственности с ним забыли заключить, то впоследствии работник может отказаться подписывать такой договор. В этом случае отказ от подписания договора может расцениваться как неисполнение трудовых обязанностей, как было рассмотрено ранее. Работнику объявляется дисциплинарное взыскание. Если такие меры не дадут положительного результата, то работник может быть уволен в соответствии с пунктом 5 статьи 81 Трудового Кодекса РФ.

Если фирма по каким-либо причинам временно лишается кассира, например, по причине болезни, отпуска, а прервать кассовые операции не представляется возможным, то на время отсутствия целесообразно назначить временно исполняющим обязанности другого работника с одновременным заключением договора о полной материальной ответственности. Данное требование изложено в пункте 35 Порядка ведения кассовых операций в РФ, в частности, в нем указывается, что на предприятиях, имеющих одного кассира, в случае необходимости временной его замены, исполнение обязанностей кассира возлагается на другого работника по письменному приказу руководителя предприятия (решению, постановлению). С этим работником заключается договор о полной материальной ответственности. В случае внезапного оставления кассиром работы (болезнь и др.) находящиеся у него под отчетом ценности немедленно пересчитываются другим кассиром, которому они передаются, в присутствии руководителя и главного бухгалтера предприятия или в присутствии комиссии из лиц, назначенных руководителем предприятия. О результатах пересчета и передачи ценностей составляется акт за подписями указанных лиц.

Если договор с временным сотрудником не будет заключен, то возникшую в период его работы недостачу нельзя будет взыскать ни с отсутствующего кассира, ни с временного сотрудника.

Следует учесть, что с кассира можно взыскать только суммы недостач, то есть фактическое отсутствие денежных средств в кассе. Если же кассир выдал денежные средства по расходному кассовому ордеру, оформленному в установленном законом порядке, в котором указана неправильная сумма вследствие ошибки бухгалтера, неверно рассчитавшего сумму к выплате, то взыскать ошибочную сумму с кассира нельзя.

Руководителю организации также следует иметь в виду, что кассир не несет ответственности за украденные денежные средства, если организация не создала необходимые условия для сохранности денежных средств в кассе – доступ к кассе имели посторонние лица, слабая укрепленность кассы и т. д. Также согласно Рекомендациям по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке, изложенным в приложении № 2 к Порядку ведения кассовых операций в РФ руководителям предприятий при приеме на работу и назначении на должности, связанные с ведением кассовых операций, охраной и транспортировкой денежных средств, либо периодическому привлечению лиц к указанным выше работам рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения для получения сведений об этих лицах, имея в виду, что к ведению кассовых операций, обслуживанию средств охранно-пожарной сигнализации, охране и транспортировке денежных средств не допускаются лица:

– ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления, судимость у которых не погашена или не снята в установленном порядке;

– страдающие хроническими и психическими заболеваниями;

– систематически нарушающие общественный порядок;

– злоупотребляющие спиртными напитками либо употребляющие наркотические вещества без назначения врача.

Также руководитель предприятия должен предоставить кассиру охрану при транспортировке денежных средств и ценностей из учреждений банков или сдаче в них и, в случае необходимости, – транспортное средство. При транспортировке денежных средств кассиру, сопровождающим его лицам и водителю транспортного средства запрещается:

– разглашать маршрут движения и размер суммы доставляемых денежных средств и ценностей;

– допускать в салон транспортного средства лиц, не назначенных руководителем предприятия для их доставки;

– следовать пешком, попутным или общественным транспортом;

– посещать магазины, рынки и другие т. п. места;

– выполнять какие-либо поручения и любым иным образом отвлекаться от доставления денег и ценностей по назначению.

Для того, чтобы своевременно выявлять недостачи денежных средств, следует предусмотреть периодическое проведение инвентаризаций, проводить внезапные проверки для исключения случаев хранения в кассе личных денежных средств, поскольку за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц – от четырехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда в соответствии со статьей 15. 1 КоАП РФ.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Договор о полной индивидуальной материальной…

ДОГОВОР

о полной индивидуальной материальной ответственности продавца-кассира

 

 

г. _______________

«____» ______________ 2020 г.

 

 

 

________________________________________________ в лице ________________________________________________, действующего на основании ________________________________________________, именуемый в дальнейшем «Работодатель», с одной стороны, и гр. ________________________________________________, паспорт: серия ________, № ________, выданный ________________________, проживающий по адресу: ________________________________________________, именуемый в дальнейшем «Работник», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Работник, занимающий должность продавца, выполняющий обязанности кассира и выполняющий работу по продаже продуктов питания, непосредственно связанную с хранением и продажей (отпуском) переданных ему в установленном порядке ценностей, принимает на себя полную материальную ответственность за необеспечение сохранности вверенных ему материальных ценностей и в связи с изложенным обязуется:

1.1.1. Бережно относиться к переданным ему для хранения и продажи (отпуска) материальным ценностям Работодателя и принимать меры по предотвращению ущерба;

1. 1.2. Своевременно сообщать Работодателю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему материальных ценностей;

1.1.3. Вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ему материальных ценностей;

1.1.4. Участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенных ему материальных ценностей.

2. РАБОТОДАТЕЛЬ ОБЯЗУЕТСЯ

2.1.1. Создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;

2.1.2. Знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности работников за ущерб, причиненный Работодателю, а также с действующими инструкциями, нормативами и правилами хранения, приемки, продажи (отпуска) переданных ему материальных ценностей;

2. 1.3. Проводить в установленном порядке инвентаризацию, ревизии и другие проверки сохранности материальных ценностей.

2.2. В случае необеспечения по вине Работника сохранности вверенных ему материальных ценностей, определение размера ущерба, причиненного Работодателю, и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством.

2.3. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

2.4. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания. Действие настоящего Договора распространяется на все время работы с имуществом и другими вверенными в установленном порядке Работнику материальными ценностями Работодателя.

2.5. Настоящий Договор составлен в двух имеющих одинаковую юридическую силу экземплярах, из которых первый находится у Работодателя, а второй – у Работника.

2.6. Изменение условий настоящего Договора, дополнение, расторжение или прекращение его действия осуществляются по письменному соглашению сторон, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Договора.

3. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПЛАТЁЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

 

Работодатель

Юр. адрес:

Почтовый адрес:

ИНН:

КПП:

Банк:

Рас./счёт:

Корр./счёт:

БИК:

Работник

Регистрация:

Почтовый адрес:

Паспорт серия:

Номер:

Выдан:

Кем:

Телефон:

 

4. ПОДПИСИ СТОРОН

 

Работодатель _______________

Работник _______________

 

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности

ДОГОВОР О ПОЛНОЙ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Ю. Болдырев,


“Мы всегда готовы пожертвовать тем, чего у нас нет.”
А.Рас
Для чего может потребоваться?
Этот договор может потребоваться в том случае, когда предприятие желает получить дополнительные гарантии обеспечения сохранности денежных средств, бланков строгой отчетности, товарно-материальных ценностей, передаваемых работникам для хранения, приема, отпуска, перевозки или применения в процессе работы.
Однако заключить такой договор можно не с любым работником. Официальный Перечень должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми можно заключать письменные договоры о полной материальной ответственности, утвержден постановлением Госкомтруда СССР от 28.12.77 ?447 и Секретариата ВЦСПС ? 24. В частности, в этот перечень включены кассиры, заведующие или директора магазинов, аптек, экспедиторы и другие работники. Помимо этого работник для заключения с ним этого договора должен достигнуть 18-летнего возраста, а ценности для хранения, обработки, продажи, перевозки или применения в процессе производства должны передаваться непосредственно ему.
Что будет, если документ не составлять?
1. Если с работником не будет заключен договор о полной материальной ответственности, то за нанесенный организации прямой ущерб с него нельзя будет взыскать сумму, превышающую его средний месячный заработок (ст. 119 КЗоТ РФ). Однако заметим, что если ущерб организации будет причинен преступными действиями работника (при наличии приговора суда) или хотя бы его умышленными действиями (также доказывается в судебном порядке), то на него также может быть возложена полная материальная ответственность.
2. При отсутствии договора суд (если нет весомых доказательств умысла работника) отказывает в удовлетворении иска предприятия о взыскании сумм недостач с работника. В связи с этим отнести сумму понесенных убытков на финансовый результат с одновременным уменьшением налогооблагаемой прибыли организация будет не вправе.
Форма
Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности включена в унифицированную систему учетной бухгалтерской документации Общероссийского классификатора управленческой документации (ОК 011-93), утвержденного постановлением Госстандарта России от 30.12.93 ? 299, с кодовым обозначением 0504523.
Образец типовой формы утвержден вышеуказанным постановлением за ? 447 и 24. На основе типовой формы организации могут разработать оригинальную форму договора.
Количество экземпляров
Договор между администрацией и работником оформляется и подписывается сторонами в двух экземплярах, из которых один находится у администрации, второй – у работника.
Движение документа
1. Договор составляется сразу после принятия на работу или назначения на должность, упомянутую в официальном перечне. Специалист, ответственный за составление договора, в ходе его заполнения конкретизирует обязанности работника и администрации по обеспечению сохранности ценностей. В договоре указываются юридический адрес организации и адрес места жительства работника. Типовой формой не предусмотрено включение паспортных данных работника, но имеет смысл внести эту информацию в договор.
2. После заполнения всех необходимых сведений в форме договора он подписывается лично работником и затем передается на подпись руководителю или другому должностному лицу, наделенному соответствующими полномочиями.
3. Руководитель (или уполномоченное лицо) подписывает договор, указывая свою должность и ставя расшифровку подписи.
4. Одновременно с подписанием договора на нем проставляется дата, которая имеет особое значение, так как именно с этого момента у работника возникает ответственность за сохранность вверенных ему ценностей. При отсутствии даты заключения договора он считается недействительным.
5. После подписания договора обеими сторонами он заверяется печатью организации.
6. Один экземпляр договора хранится в организации в течение всего времени работы сотрудника на данной должности (или с упомянутыми в договоре материальными ценностями). При переходе работника на иную должность или на работу с не упомянутыми в договоре ценностями при необходимости заключается новый договор.
7. Договор сдается в архив после увольнения материально ответственного лица и хранится не менее пяти лет.
Особенности
Заметим, что упомянутый перечень помимо должностей содержит также виды работ, при выполнении которых с сотрудниками можно заключать договор о полной индивидуальной материальной ответственности.
К таким работам относятся: прием от населения всех видов платежей, выплата денег, работы в хранилищах, заготовительных и приемных пунктах, камерах хранения, кладовых и гардеробах; работы по продаже либо отпуску товаров (продукции), их подготовке к продаже независимо от форм торговли и профиля предприятия.
Все виды работ, содержащиеся в перечне, могут выполняться работниками, не занимающими какие-либо определенные должности. В этом случае необходимо исходить из того, связана ли выполняемая работа с хранением, обработкой, реализацией, перевозкой или применением в процессе производства вверенных работнику ценностей.
При совмещении профессий (должностей) договор может быть заключен с работником, если в перечне предусмотрены основная или совмещенная профессия (должность).

Приказ о полной индивидуальной материальной ответственности образец – Ответственный работник – Каталог образцов

Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности

Подборка наиболее важных документов по запросу Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты . Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности

Постановление Минтруда РФ от 31.12.2002 N 85

“Об утверждении перечней должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной

(бригадной) материальной ответственности, а также типовых форм договоров о полной материальной ответственности”

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 03.02.2003 N 4171) Приложение N 2

Статьи, комментарии, ответы на вопросы . Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности

Приказ о материальной ответственности кассира

Просто пишете обычный приказ о назначении кассира, на кого у вас. О полной индивидуальной материальной ответственности с.

Но добровольность не означает, что работник может отказаться от заключения договора о полной материальной ответственности. Основным видом материальной ответственности работника является ограниченная материальная ответственность. Разграничение ответственности каждого работника за причинение ущерба и заключение с ними договора о полной индивидуальной материальной ответственности невозможно. Можно ли-таки обойтись приказом? В целях сохранения материальных ценностей, принадлежащих ооо ромашка и контроля расходования материальных ценностей предприятия возлагаю материальную ответственность на себя вам говорят, что вы умны и красивы, не спорьте людей не переубедишь чёрный кот, перебежавший вам дорогу, означает, что животное куда-то торопится и не читайте советских газет. Права и обязанности коллектива (бригады) а) участвовать в приеме вверенного имущества и осуществлять взаимный контроль за работой по хранению, обработке, продаже (отпуску), перевозке или применению в процессе производства вверенного имущества б) принимать участие в инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности состояния вверенного коллективу (бригаде) имущества в) знакомиться с отчетами о движении и остатках вверенного коллективу (бригаде) имущества г) в необходимых случаях требовать от работодателя проведения инвентаризации вверенного коллективу (бригаде) имущества д) заявлять работодателю об отводе членов коллектива (бригады), в том числе руководителя коллектива (бригадира), которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность вверенного коллективу (бригаде) имущества.

В этом приказе обязательно должны быть отражены – достаточные основания для установления коллективной материальной ответственности – распоряжение о формировании коллектива (бригады) – распоряжение о заключении договора о полной коллективной (бригадной) материальной ответственности. Как указывалось выше, если договор о полной материальной ответственности в нарушение закона заключен с лицом, не указанным в перечне, он не имеет юридической силы (недействителен). Пупкина ивана ивановича, с одной стороны, и кассир пупкин и. В этих случаях против подписи выбывшего члена коллектива (бригады) указывается дата его выбытия, а вновь принятый работник подписывает договор и указывает дату вступления в коллектив (бригаду). Индивидуальный предприниматель кабанов владимир петрович ————————————————————–, далее (наименование организации или индивидуального предпринимателя) именуемый работодатель, в лице руководителя —————————– или его заместителя ————————, действующего на основании свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве (устава, положения, доверенности, свидетельства) индивидуального предпринимателя серии 77 n 20570124 от 04. Как мне быть в данной ситуации? Все данные будут переданы по защищенному каналу. Достаточно часто предприниматель стремится заключить такой договор с максимально большим количеством сотрудников. С кем из работников можно заключать договор договор о полной материальной ответственности может быть заключен только с совершеннолетними лицами, непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные ценности или иное имущество. Материальная ответственность в торговле распространяется на тех работников, которые связаны непосредственно с обслуживанием материальных ценностей, например, на кассиров, менеджеров по продажам, кладовщиков, менеджеров по снабжению, водителей и др. По выдаче (приему) материальных ценностей лицам, находящимся в санаторно-курортных и других лечебно-профилактических организациях, пансионатах, кемпингах, мотелях, домах отдыха, гостиницах, общежитиях, комнатах отдыха, на транспорте, детских организациях, спортивно-оздоровительных и туристских организациях, в образовательных организациях, а также пассажирам всех видов транспорта.

Принимаем на работу кассира как заключить договор о

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности кассира. Лігазакон карта формы от.

Принимаем на работу кассира как заключить договор о

Олеся титова как выглядит договор о материальной ответственности с. Договор, приказ о материально-ответственных лицах т.е. Кассира все таки.

Договор о материальной ответственности – бухгалтер прав

Ущерб есть, а материальная ответственность исключается. Документальное оформление

С работником, достигшим возраста 18 лет и непосредственно обслуживающим или использующим денежные, товарные ценности или иное имущество, может быть заключен письменный договор о полной индивидуальной материальной ответственности (приложение 2). Также норма о полной материальной ответственности такого работника должна быть зафиксирована в трудовом договоре с ним (приложение 1).

Если на работника возложена материальная ответственность в полном размере за ущерб, причиненный работодателю, то в случае причинения работодателю ущерба вследствие ненадлежащего исполнения своих трудовых обязанностей (например, при несоблюдении правил хранения вверенного имущества и др. ) он обязан полностью возместить этот ущерб.

В соответствии со ст. 239 ТК РФ материальная ответственность работника исключается, в частности, в том случае, если работодатель не исполнил свою обязанность по обеспечению надлежащих условий для хранения имущества, вверенного работнику.

Об отсутствии указанных условий работник должен своевременно поставить работодателя в известность (в письменном виде;приложение 3).

Если работник предпринял соответствующие действия, а меры со стороны работодателя (приложение 4) оказались несвоевременными или недостаточно эффективными, то работник не может быть привлечен к материальной ответственности за ущерб, причиненный организации. В этом случае работник не виновен в причинении ущерба работодателю, что и отражается в документах (приложения 5 и 6).

Приложение 1

Пример оформления трудового договора (фрагмент)

Документы для создания и ведения бизнеса

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности

г. ___________ __ ______г.

__/полное фирменное наименование организации либо Ф.И.О. работодателя – физического лица/__, именуемый (ая) в дальнейшем Работодатель , в лице ___/должность и Ф.И.О. руководителя организации/___, действующего на основании устава, с одной стороны и __/Ф.И.О./__, именуемый (ая) в дальнейшем Работник с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Предмет договора

1.1. Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с изложенным обязуется:

бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба;

своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества;

вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества;

участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Работодатель обязуется:

создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенного ему имущества;

знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности работников за ущерб, причиненный Работодателю, а также иными нормативными правовыми актами (в т. ч. локальными) о порядке хранения, приема, обработки, продажи (отпуска), перевозки, применения в процессе производства и осуществления других операций с переданным ему имуществом;

проводить в установленном порядке инвентаризацию, ревизии и другие проверки сохранности и состояния имущества.

2.2. Определение размера ущерба, причиненного Работником Работодателю, а также ущерба, возникшего у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и порядок их возмещения производятся в соответствии с действующим законодательством.

2.3. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

3. Изменение и расторжение договора

3.1. Условия настоящего договора могут быть изменены только по соглашению сторон и в письменной форме.

3.2. Настоящий договор, может быть расторгнут на основаниях и соблюдением требований, предусмотренных законодательством РФ о труде.

4. Заключительные положения

4.1. В случае возникновения спора между сторонами настоящего договора он подлежит урегулированию путем переговоров между Работником и Работодателем. При не достижении согласия спор подлежит разрешению в порядке, установленном законодательством РФ.

4.2. Настоящий договор вступает в силу со дня подписания сторонами.

4.3. Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенным Работнику имуществом Работодателя.

4.4. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу: один экземпляр хранится у Работодателя согласно установленному порядку, другой передается на руки Работнику.

5. Адреса и подписи сторон

Работник:

____________/Ф. И.О./_______________

паспорт гражданина РФ: 00 00 000000, выдан _________________________ ________________________ 00.00.0000 года, код подразделения: 000-000,

адрес регистрации: г. ____________, ул. ________________, д.__, кв.____.

Подпись работника _______________

Приказ о полной индивидуальной материальной ответственности кассира образец

ivanpirogov2009 А кто вам сказал,что его вообще кто то просил отдать?Аваков вам об этом сказал,сучёнышь ещё тот,говорю проверьте его,поржём

На месте двух промзон в Москве построят более 700 тыс. кв.м жилья

У меня весна

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности 2019

Взыскание причиненного ущерба осуществляется только при действующем договоре о полной индивидуальной материальной ответственности. В противном случае размер компенсации ограничивается эквивалентом заработной платы подчиненного за месяц. Это не единственное условие, которое позволяет работодателю получить полное возмещение средств за причиненные финансовые потери. Возможность заключения подобного соглашения ограничивается многими факторами, которые отражены в ТК РФ. Приведем образец договора о полной материальной ответственности в 2019 году.

С кем можно заключать договор

Образец договора о полной индивидуальной материальной ответственности – это типовая форма, которая была утверждена правительством РФ в 2002 году. На основании этого существует ряд критериев, обуславливающих законность соглашения:

  • трудовые отношения – работник должен числиться в штате организации на момент подписания договора;
  • согласие – документ имеет юридическую силу при подписании обеими сторонами на основе взаимного согласия. Следует пояснить, что руководитель не может обязать подписать кассира договор о полной индивидуальной материальной ответственности, если тот не согласен на подобные условия. Тот факт, что работодатель не примет человека на работу на основе этого пункта, уже считается второстепенным;
  • соответствие профессии – в ПП №85 имеется полный список профессий, с которыми допускается заключение подобного договора. Если он подписан с подчиненным, который не относится к перечисленным в Постановлении категориям, то документ считается недействительным.

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности – бланк утвержденной формы, включающий в себя сведения и обязанности сторон. Документ обладает юридической силой только при подписании с работником определенной должности. Наиболее популярными из них считаются:

  • кассиры и аналогичные профессии;
  • администраторы общественных заведений;
  • директора;
  • продавцы;
  • товароведы;
  • руководители строительных организаций и отдельных объектов;
  • заведующие складов и иных объектов с материальными ценностями;
  • руководящий средний медперсонал;
  • заведующие и руководители медицинских предприятий.

Проще говоря, все профессии, предусматривающие прямой доступ к ценным объектам и ценностям, подпадают под категорию «материально ответственное лицо». К примеру, договор с водителем о полной индивидуальной материальной ответственности нельзя подписать, если человек работает на общественном транспорте. Однако, водители инкассаторских машин соответствуют категории, с которой можно заключить подобное соглашение.

Виды материальной ответственности в 2019 году

Материальная ответственность перед работодателем существует для всех работников. Но виды она может принимать разные:

  • Ограниченная (ст. 231, 238, 241 ТК РФ), при которой договор о материальной ответственности не заключают, у работодателя есть право самостоятельного взыскания с работника ущерба в ограниченном размере, а при превышении установленной законом суммы — только через обращение в суд (ст. 248 ТК РФ).
  • Полная индивидуальная (ст. 242, 243 ТК РФ), возникающая, когда объем имущества, за которое отвечает работник, легко конкретизируется, работнику обеспечены условия контроля за ним и на работника возложена соответствующая ответственность.
  • Полная коллективная (ст. 245 ТК РФ), отличающаяся от полной индивидуальной тем, что определенный объем имущества находится под контролем группы лиц, на которых одновременно и возлагается эта ответственность.

Что включать в договор

Соглашение заключается между работником и работодателем. Важное условие – согласие обеих сторон. Учитывая, что образец договора об индивидуальной материальной ответственности подразумевает типовую форму, руководитель может лишь придерживаться основного смысла документа. При этом допускается внесение индивидуальных пунктов, характеризующих как объект материальной ценности, так и поведение ответственного лица.

В обязанности работника входит аккуратное отношение с вверенным объектом, проведение учета, инвентаризации ценностей, а также своевременное оповещение руководителя об инцидентах нанесения ущерба.

В обязанности работодателя входит обеспечение соответствующих условий для работы с материальными ценностями, а также участие в инвентаризации.

Скачать договор о полной индивидуальной материальной ответственности образца 2019 года можно на нашем сайте.

 Важным и обязательным пунктом является необходимость компенсации убытков, что должно сопровождаться доказательством вины ответственного лица.  

SEC.gov | Превышен порог скорости запросов

Чтобы обеспечить равный доступ для всех пользователей, SEC оставляет за собой право ограничивать запросы, исходящие от необъявленных автоматизированных инструментов. Ваш запрос был идентифицирован как часть сети автоматизированных инструментов за пределами допустимой политики и будет обрабатываться до тех пор, пока не будут приняты меры по объявлению вашего трафика.

Укажите свой трафик, обновив свой пользовательский агент и включив в него информацию о компании.

Для лучших практик по эффективной загрузке информации из SEC.gov, включая последние документы EDGAR, посетите sec.gov/developer. Вы также можете подписаться на рассылку обновлений по электронной почте о программе открытых данных SEC, включая передовые методы, которые делают загрузку данных более эффективной, и улучшения SEC.gov, которые могут повлиять на процессы загрузки по сценарию. Для получения дополнительной информации обращайтесь по адресу [email protected] gov.

Для получения дополнительной информации см. Политику конфиденциальности и безопасности веб-сайта SEC. Благодарим вас за интерес к Комиссии по ценным бумагам и биржам США.

Идентификатор ссылки: 0.5dfd733e.1640927387.3820f321

Дополнительная информация

Политика безопасности в Интернете

Используя этот сайт, вы соглашаетесь на мониторинг и аудит безопасности. В целях безопасности и для обеспечения того, чтобы общедоступная услуга оставалась доступной для пользователей, эта правительственная компьютерная система использует программы для мониторинга сетевого трафика для выявления несанкционированных попыток загрузки или изменения информации или иного причинения ущерба, включая попытки отказать пользователям в обслуживании.

Несанкционированные попытки загрузить информацию и / или изменить информацию в любой части этого сайта строго запрещены и подлежат судебному преследованию в соответствии с Законом о компьютерном мошенничестве и злоупотреблениях 1986 года и Законом о защите национальной информационной инфраструктуры 1996 года (см. Раздел 18 U.S.C. §§ 1001 и 1030).

Чтобы обеспечить хорошую работу нашего веб-сайта для всех пользователей, SEC отслеживает частоту запросов на контент SEC.gov, чтобы гарантировать, что автоматический поиск не влияет на возможность доступа других лиц к контенту SEC.gov. Мы оставляем за собой право блокировать IP-адреса, которые отправляют чрезмерное количество запросов. Текущие правила ограничивают пользователей до 10 запросов в секунду, независимо от количества машин, используемых для отправки запросов.

Если пользователь или приложение отправляет более 10 запросов в секунду, дальнейшие запросы с IP-адреса (-ов) могут быть ограничены на короткий период.Как только количество запросов упадет ниже порогового значения на 10 минут, пользователь может возобновить доступ к контенту на SEC.gov. Эта практика SEC предназначена для ограничения чрезмерного автоматического поиска на SEC.gov и не предназначена и не ожидается, чтобы повлиять на людей, просматривающих веб-сайт SEC. gov.

Обратите внимание, что эта политика может измениться, поскольку SEC управляет SEC.gov, чтобы гарантировать, что веб-сайт работает эффективно и остается доступным для всех пользователей.

Примечание: Мы не предлагаем техническую поддержку для разработки или отладки процессов загрузки по сценарию.

§ 3-312. УТЕРЯННАЯ, УНИЧТОЖЕННАЯ ИЛИ УБРАННАЯ КАССИРСКАЯ ЧЕКА, КОРПОРАТИВНАЯ ИЛИ СЕРТИФИЦИРОВАННАЯ ЧЕКА. | Единый торговый кодекс | Закон США

(a) В этом разделе:

(1) «Чек» означает кассовый чек, кассирский чек, или сертифицированный чек.

(2) «Истец» означает лицо, претендующее на право получения суммы кассового чек, кассовый чек или заверенный чек, который был утерян, уничтожен или украден.

(3) «Декларация об утере» означает заявление, сделанное в протоколе под страхом наказания за лжесвидетельство, относительно что (i) декларант потерял владение чеком, (ii) декларант является векселем или получатель чека, в случае заверенного чека, или отправитель или получатель чека, в случае кассира чек или кассовый чек, (iii) потеря владения не был результатом передачи декларатором или законного изъятия, и (iv) декларант не может на разумных основаниях получить чек во владение, потому что чек был уничтожен, его местонахождение не может быть установлено, или он находится в незаконном владение неизвестным лицом или лицом, которое не может быть найдено или не подлежит наказанию обслуживанию процесса.

(4) «Обязанный банк» означает эмитент кассового чека или кассира чек или получатель заверенного чека.

(b) Истец может утверждать требование о сумме чека в сообщении в обязанный банк с описанием чек с разумной уверенностью и с требованием оплаты суммы чек, если (i) истец является плательщиком или получателем платежа заверенного чека или плательщика, или получатель кассового чека или кассира чек, (ii) сообщение содержит или сопровождается декларацией потери заявителя в отношении чека, (iii) сообщение получены в срок и таким образом, чтобы у банка было разумное время для действий на нем до оплаты чека, и (iv) заявитель предоставляет разумную идентификацию по запросу обязанного банка.Доставка декларации об убытках является гарантией истинности заявлений, сделанных в декларации. Если претензия заявлена ​​в соответствии с настоящим подразделом, следующие правила применить:

(1) Иск вступает в силу не позднее (i) время предъявления претензии, или (ii) 90-й день после даты чека, в случае кассового чека или кассира чек, или на 90-й день после даты акцепта, в случае заверенного чека.

(2) До тех пор, пока иск не вступит в силу, он не имеет юридической силы, и обязанный банк может оплатить чек или, в случае кассовый чек, может разрешить плательщику оплатить чек.Оплата физическому лицу имеет право на принудительное исполнение чека снимает с себя всю ответственность обязанного банк в отношении чека.

(3) Если иск вступит в силу до предъявлен чек к оплате, обязанный банк не обязан платить чек.

(4) Когда иск становится исполнимым, обязанный банк становится обязанным выплатить сумму чека истцу, если платеж чека не было выписано лицу имеет право на принудительное исполнение чека. В соответствии с Разделом 4-302 (а) (1), платеж истцу освобождает обязанный банк от всех обязательств с относительно чека.

(c) Если обязанный банк выплачивает сумму чека истцу в соответствии с подразделом (b) (4) и чек предъявлен к оплате лицом, имеющим права держателя в должное время истец обязан (i) вернуть платеж обязанный банк, если чек оплачен, или (ii) выплатить сумму чека лицо, имеющее права держателя в надлежащее время, если чек не оплачен.

(d) Если истец имеет право предъявить иск в соответствии с подразделом (b), а также является лицом имеет право взыскать кассовый чек, кассирский чек или заверенный чек, который утерян, уничтожен, или украден, истец может заявить о своих правах в отношении чека либо в соответствии с этот раздел или Раздел 3-309.

Учетная запись студентов | Университет Джорджа Мейсона

Миссия отдела по работе с клиентами – предоставлять отличные услуги нашим студентам, сотрудникам и преподавателям, поддерживая при этом внутренний контроль, обеспечивающий точную обработку финансовых транзакций и ведение надлежащей отчетности.


Безопасное возвращение в кампус / FAQ:

Чтобы получить самую свежую информацию о безопасном возвращении Мэйсона в кампус, включая часто задаваемые вопросы, посетите здесь.


Мы с нетерпением ждем встречи с вами в Mason, лично или виртуально, и готовы помочь, где мы можем. Если вам нужна помощь, связанная с вопросом об Управлении счетов студентов (плата за обучение, информация о платеже, 1098-T), ваша первая остановка – Mason Student Services Center . Команда MSSC проходит перекрестную подготовку, чтобы оказывать помощь новым и продолжающим обучение студентам по вопросам, связанным с выставлением счетов, а также с регистрацией, зачислением, финансовой помощью, академической успеваемостью и другими услугами по поддержке студентов.

Услуги

MSSC доступны как в режиме онлайн, так и в виртуальном режиме. Для получения дополнительной информации выберите ниже, как вы хотели бы получать обслуживание:


Касса:

Касса больше не принимает наличные. Студентам рекомендуется производить оплату онлайн через нашу систему счетов и платежей. Для тех, кто не может производить оплату онлайн, пожалуйста, посетите здесь, чтобы узнать о дополнительных способах оплаты.


Важная информация:

Все счета за семестр будут предоставляться в электронном виде.Следите за своей учетной записью электронной почты Masonlive на предмет уведомлений об электронных счетах, которые будут доступны через систему счетов и платежей. Студенты должны проверить Patriot Web на предмет причитающегося остатка, подтвердить регистрацию и оплатить через счет + оплата в указанный срок.

Студенты несут ответственность за прекращение занятий, которые они не планируют завершить к установленному сроку. Может взиматься плата за обучение.

Щелкните здесь, чтобы получить информацию о праве на обучение в штате.

Касса | Cal State LA

Чтобы свести к минимуму личное общение во время пандемии COVID-19, Центры обслуживания студентов и финансов закрыты для общественности.Вот варианты отправки платежей:
Онлайн-платежи:

Оплата кредитной картой и электронным чеком может производиться через CASHNet Smartpay – вы должны полностью оплатить обучение и сборы до регистрации на занятия. CASHNet Smartpay работает 24 часа в сутки, семь дней в неделю; однако платежи, полученные после 21:00, не будут зачислены на ваш счет до следующего рабочего дня. Платежи за выходные и праздничные дни не будут разнесены до следующего рабочего дня.

Электронный чек оплата доступна через CASHNet Smartpay. Плата за обслуживание электронным чеком не взимается.

Принимаются кредитные карты : American Express, Discover Card, MasterCard и Visa с невозвращаемой комиссией за обработку кредитной карты в размере 2,65% . Пожалуйста, войдите на https://commerce.cashnet.com/csulapay .

Международные платежи (банковские переводы и кредитные карты):

Калифорнийский государственный университет в Лос-Анджелесе стал партнером Flywire, чтобы предложить простой и экономичный способ осуществления международных платежей.Flywire принимает международные платежи по кредитным картам и другие местные платежи для более чем 100 стран и территорий, включая Alipay и UnionPay. Вы можете безопасно произвести оплату банковским переводом из любой страны и обычно в своей домашней валюте. Узнайте больше о Flywire и произведите оплату прямо сейчас.

Платежи

Flywire будут переведены на ваш счет студента штата Калифорния в Лос-Анджелесе как плата за обучение и сборы или иным образом, как указано в транзакции Flywire. Ваш платеж Flywire не должен превышать ваши расходы на обучение и другие необходимые сборы.Все возмещения за банковские платежи будут обрабатываться через Flywire и отправляться обратно исходному источнику.

Почтовый ящик или депозитарий:

Платежи по чекам или денежным переводам, отправленные по почте или оставленные в депозитарии кассира, могут занять три рабочих дня, прежде чем вы сможете зарегистрироваться на занятия. Касса не несет ответственности за платежи, отправленные почтой США до их получения. Пожалуйста, предъявите чеки к оплате в Калифорнийский государственный университет Лос-Анджелеса или Калифорнийский государственный университет в Лос-Анджелесе. Пожалуйста, укажите на чеке идентификационный номер вашего кампуса (CIN).

Почтовый адрес:

Cal State LA

Универсальные финансовые услуги

Здание студенческого обслуживания № 2380

5151 Государственный университет Др.

Лос-Анджелес, CA

-8524

Практики внутреннего контроля

Фон

Калифорнийский университет в Сан-Диего оплачивает счета примерно на 2 миллиона долларов каждый день.Используя надлежащий внутренний контроль, вы можете гарантировать получение товаров и услуг и надлежащую обработку платежей.

Разделение обязанностей

Убедитесь, что платежные документы обрабатываются правильно, за счет вовлечения в процесс оплаты разных людей. Этот принцип называется разделением обязанностей.
  • Лучше всего иметь разных людей:
    • Подтвердить покупки
    • Получение заказанных материалов
    • Утверждение счетов на оплату
    • Просмотр и сверка финансовой отчетности
  • Возможные последствия, если обязанности не разделены:
    • Утверждены к оплате ошибочные или поддельные счета-фактуры
    • Несанкционированные платежи несуществующим поставщикам

Подотчетность, авторизация и одобрение

Accountability гарантирует, что вы авторизуете, просматриваете и утверждаете счета-фактуры для оплаты на основе подписанных соглашений, условий контрактов и заказов на покупку.

  • Лучшие практики:
    • Периодически проверяйте и обновляйте авторизацию подписи.
    • Получите предварительное одобрение договоров с консультантами от отдела закупок.
    • Подтвердите получение товаров и услуг по контракту / заказу на поставку и информации в счете-фактуре.
    • Сверка бухгалтерских книг на предмет точности зарегистрированных транзакций.
    • Следите за своевременной оплатой счетов.
  • Возможные последствия отсутствия подотчетности:
    • Несанкционированные, ненужные или мошеннические платежи или покупки
    • Несанкционированные работы, выполненные продавцами
    • Потеря скидок поставщика из-за просрочки платежа
    • Неправильные списания с неправильного счета / средств
    • Конфликт интересов при оплате работнику UCSD за несанкционированную работу вне дома

Безопасность активов

После получения купленных товаров положите их в безопасное место. Для учета ресурсов периодически подсчитывайте свои запасы и сравнивайте результаты с суммами, указанными в контрольных записях.

  • Передовой опыт:
    • Обеспечение безопасности товаров, полученных в зоне ограниченного доступа.
    • Ограничьте доступ к инвентарю для соответствующего персонала.
    • Заприте товары и материалы и дайте ключ или комбинацию как можно меньшему количеству людей.
    • Вести инвентаризационные записи и периодически рассчитывать начальную и конечную суммы запасов.
  • Возможные последствия, если ваши активы не были обеспечены:
    • Кража товаров
    • Нехватка запасов
    • Дополнительные затраты на замену товара

Проверка и сверка

Ваши действия по сверке подтверждают, что вы оплачиваете утвержденные покупки и счета выставляются правильно.Выполняйте ежемесячную выверку бухгалтерской книги, чтобы выявить неправильные платежи и подтвердить транзакции.

  • Лучшие практики:
    • Проверьте точность счетов-фактур поставщиков, сравнив расходы с заказами на покупку.
    • Убедитесь, что приобретенные товары и услуги были получены.
    • Выполняйте ежемесячную выверку операционных регистров, чтобы гарантировать точность и своевременность расходов.
  • Возможные последствия невыполнения проверки и сверки:
    • Неправомерное отчисление из бюджета вашего отдела
    • Лишение прав в результате расходов, начисленных на неправильные счета / фонды
    • Платежи за непоставленные товары или услуги
Для получения информации об ответственности за кредиторскую задолженность обращайтесь в отдел выплат по телефону (858) 534-4080.Для получения информации о методах внутреннего контроля обращайтесь к Арлинн Ренслоу, (858) 822-2968.

Фон

UCSD ежедневно проводит внебиржевые операции на тысячи долларов. Чтобы обеспечить защиту, точную обработку и надлежащую отчетность об активах Университета, соблюдайте правила внутреннего контроля, предусматривающие разделение обязанностей, получение соответствующих разрешений и согласований, обеспечение безопасности активов и сверку денежных средств.

Определение: Университет определяет наличные деньги как валюту, монеты, чеки, денежные переводы и транзакции электронной коммерции, такие как транзакции по кредитным картам.

Разделение обязанностей

Один из наиболее важных шагов, которые ваше подразделение может предпринять для защиты наличных денег – и вас – – разделить обязанности по обработке наличных между разными людьми. При правильном разделении обязанностей ни один человек не может контролировать весь процесс обработки наличных.

  • Возможные последствия, если обязанности не разделены:
    • Скрытые ошибки или непроверяемые нарушения
    • Квитанции об утере или краже
    • Неточное зачисление кассовых чеков на счета отдела

Подотчетность, авторизация и одобрение

Кассовая отчетность гарантирует, что денежные средства будут учтены, должным образом задокументированы и обеспечены, а также прослеживаются до конкретных обработчиков наличных денег.

  • Когда существует надлежащая денежная отчетность, вы можете ответить на четыре W во время процесса:
    • Кто имеет доступ к наличным деньгам
    • Почему у них есть доступ к наличным деньгам
    • Где всегда есть наличные
    • Что произошло с начала до конца транзакции
  • Лучшие практики:
    • Записывать кассовые чеки при получении.
    • Обеспечьте безопасность средств.
    • Перевод документов.
    • Раздайте чеки каждому покупателю.
    • Не сообщайте пароли.
    • Дайте каждому кассиру отдельный денежный ящик.
    • Надзорные органы проверяют денежные вклады.
    • Надзорные органы одобряют все аннулированные операции с возвратом средств.
  • Возможные последствия отсутствия подотчетности:
    • Квитанции об утере или краже
    • Неточное зачисление кассовых расписок на ведомственные счета
    • Неправильное использование имущества университета

Безопасность активов

Убедитесь, что все ваши ресурсы физически защищены, включая кассовых аппаратов. Следуйте этим правилам, чтобы создать безопасную рабочую среду при работе с наличными деньгами.

  • Лучшие практики:
    • Проведите надлежащую проверку биографических данных потенциальных кассиров.
    • Соблюдайте стандарты физической компоновки, предписанные политикой.
    • Ограничьте доступ к наличным деньгам как можно меньшему количеству людей.
    • Заблокируйте наличные деньги в надежном месте, например, в сейфе или запертом хранилище.
    • Предоставляйте комбинации и пароли только уполномоченному персоналу.
    • Меняйте комбинации, пароли ежегодно или когда кто-то уходит.
    • Минимизируйте количество средств, удерживаемых на ночь.
    • Используйте систему друзей при переводе средств из одного места в другое.
    • Считайте наличные в закрытых местах, которые не видны другим людям.
  • Возможные последствия, если денежные средства не обеспечены:
    • Небезопасная рабочая среда
    • Квитанции об утере или краже
    • Потеря страхового покрытия ответственности университетских страховых компаний

Проверка и сверка

Ваши действия по сверке подтверждают, что вы правильно записали транзакции. Выполняйте ежемесячную выверку денежных поступлений и выписок по банковскому счету, чтобы обеспечить надежную проверку и баланс.

  • Лучшие практики:
    • Сравните квитанции с депозитными записями.
    • Записывать кассовые чеки при получении.
    • Ежедневно считайте и балансируйте кассовые поступления.
    • Периодически проводить неожиданный подсчет наличных денег.
  • Возможные последствия невыполнения мероприятий по проверке и согласованию:
    • Ошибки, несоответствия или отклонения не обнаружены
    • Квитанции об утере или краже
    • Неточное зачисление кассовых чеков на счета отдела
За информацией об обязанностях по обработке наличных денег обращайтесь в кассу по телефону (858) 534-3725.Для получения информации о методах внутреннего контроля обращайтесь к Арлинн Ренслоу, (858) 822-2968.

Фон

Entertainment обычно включает отношения гостя и хозяина, при которых ведущий UCSD приглашает официального гостя на мероприятие. У вас могут быть встречи, которые не попадают в эту категорию, но все равно несут допустимые расходы на развлечения.

Разделение обязанностей

Ключевой шаг, который ваш отдел может предпринять при покрытии расходов на развлечения, – это вовлечение в процесс разных людей.Расходы на развлечения должны служить служебным целям, без личной выгоды для принимающей стороны или другого сотрудника Университета.

  • Лучше всего иметь разных людей:
    • Провести мероприятие
    • Подготовьте возмещение затрат
    • Утвердить возмещаемые затраты
    • Просмотр и сверка финансовой отчетности
  • Возможные последствия, если обязанности не разделены:
    • К оплате утверждены ошибочные или мошеннические платежи
    • Обработано несанкционированных или мошеннических возмещений
    • Несанкционированные или чрезмерные расходы
    • Возмещаются личные или не связанные с бизнесом расходы

Подотчетность, авторизация и одобрение

Вы несете ответственность, если вы надлежащим образом санкционируете, проверяете и утверждаете расходы, которые позволяют наилучшим образом использовать государственные средства и соответствуют политике университета в области развлечений.

  • Лучшие практики:
    • Убедитесь, что у вас есть соответствующие полномочия по утверждению.
    • Заполните и отправьте формы разрешения на одобрение в UCSD Travel.
    • Получите предварительное разрешение на развлекательное мероприятие.
    • Оцените расходы, чтобы убедиться, что ожидаемые выгоды перевешивают затраты.
    • Убедитесь, что расходы соответствуют начисленному источнику средств.
    • Убедитесь, что утверждающий не утверждает их собственные затраты или затраты тех, кого он курирует.
    • Обоснуйте, почему были понесены и необходимы исключительные расходы.
    • Получите разрешение вице-канцлера на все исключительные расходы.
  • Возможные последствия отсутствия подотчетности:
    • Нарушение общественного имиджа из-за нецелесообразности затрат
    • Несанкционированные, ненужные или мошеннические платежи
    • Отсутствие финансирования
    • Неправомерное начисление с неправильного счета / средств, приводящее к незаконному присвоению средств
    • Произведенные чрезмерные затраты

Безопасность активов

После того, как вы приобрели и получили товары для использования в утвержденном мероприятии, храните их в месте, доступном ограниченному количеству людей.

  • Лучшие практики:
    • Обеспечьте безопасность товаров в зоне ограниченного доступа.
    • Ограничьте доступ к соответствующему персоналу.
    • Вести инвентарный учет товаров, чтобы гарантировать соблюдение ожидаемых уровней потребления.
  • Возможные последствия, если ваши активы не были обеспечены:
    • Украденные или утерянные товары
    • Недостаточное количество товаров и материалов для проведения мероприятия
    • Использование имущества университета в личных целях
    • Увеличение затрат на замену товаров

Проверка и сверка

Ваши действия по сверке гарантируют, что ваши расходы на развлечения являются точными и уместными.Выполняйте ежемесячные проверки бухгалтерской книги, чтобы подтвердить, что вы оплачиваете утвержденные платежи.

  • Лучшие практики:
    • Проверьте затраты, чтобы убедиться, что они правильно классифицированы и зарегистрированы.
    • Пересмотрите ограничения фонда, чтобы убедиться, что расходы допустимы и уместны.
    • Периодически просматривайте и обновляйте полномочия подписи.
  • Возможные последствия невыполнения проверки и сверки:
    • Неправомерное отчисление из бюджета вашего отдела
    • Лишение прав в результате расходов, начисленных на неправильные счета / фонды
    • Платежи за непоставленные товары или услуги
    • Искаженная финансовая отчетность

Фон

На финансирование кампуса влияют отчеты о расходах на оборудование, которые отправляются в федеральные, государственные и частные финансовые агентства.Обеспечьте безопасность своих ресурсов и надежность отчетов, сосредоточив внимание на следующих ключевых методах внутреннего контроля.

Определение: Стоимость приобретения инвентарного оборудования составляет 5000 долларов США и более, и его необходимо отслеживать как собственность через CAMS (Campus Asset Management System) и через финансовую систему Калифорнийского университета в Сан-Диего. Все предметы оборудования либо принадлежат Калифорнийскому университету в Сан-Диего, либо находятся на его попечении, и должны быть нерасходуемыми (не могут быть использованы), автономными, иметь нормальный срок полезного использования более одного года и квалифицироваться как материальные личные. имущество.

Разделение обязанностей

Одна из наиболее важных вещей, которые вы можете сделать для защиты своего оборудования, – это разделить обязанности по управлению оборудованием, чтобы никто не мог контролировать весь процесс управления оборудованием.

  • Лучше всего иметь разных людей:
    • Товары для покупки
    • Утверждение счетов на оплату
    • Классифицировать оборудование и регистрировать изменения
    • Проводить периодическую / ежегодную инвентаризацию
    • Хранение и распоряжение имуществом
    • Сверка закупок оборудования с финансовыми записями
  • Возможные последствия, если обязанности не разделены:
    • Установлено неточное местонахождение оборудования
    • Утерянное, украденное или уничтоженное имущество
    • Искаженная финансовая отчетность
    • Неправильные требования к страхованию и начисления ответственности
    • Зарегистрирована неточная стоимость активов

Подотчетность, авторизация и одобрение

Вы ведете подотчетность, когда нужное лицо разрешает закупки оборудования, классифицирует имущество на основе критериев классификации оборудования UCSD и правильно регистрирует новые покупки и изменения местоположения активов.

  • Лучшие практики:
    • Утвердите счет на основе информации о заказе на поставку.
    • Осмотрите оборудование, чтобы определить его состояние и стоимость.
    • Периодически корректируйте инвентарные записи, чтобы фиксировать изменения в состоянии оборудования.
    • Equipment Management предварительно одобряет физический вывоз, продажу и передачу активов.
    • Сообщите о краже оборудования в полицию UCSD.
  • Возможные последствия отсутствия подотчетности:
    • Приобретены неподходящие или неразрешенные товары
    • Неправомерный перевод имущества в неавторизованное место
    • Активы, приобретенные в личное пользование
    • Неверная оценка оборудования, отраженная в финансовой документации и учете оборудования
    • Утерянное или украденное имущество
    • Искаженные финансовые отчеты и информация, отправленные в отчитывающиеся органы

Безопасность активов

Обеспечьте физическую защиту всего вашего оборудования. Это также относится к использованию университетского оборудования за пределами кампуса. Ввести подробный учет оборудования для ведения бухгалтерского учета и физической отчетности активов.

  • Лучшие практики:
    • Заведующий отделом утверждает использование оборудования в коммерческих целях.
    • Equipment Management утверждает все перемещения оборудования за пределы площадки.
    • Периодически пересматривайте и обновляйте требования к страхованию или при изменении статуса оборудования.
    • Предоставляйте ключи и комбинации защищенных мест только уполномоченному персоналу.
    • Ограничьте доступ к оборудованию для тех, у кого есть коммерческая потребность в использовании собственности.
    • Следуйте рекомендованным стандартам физической компоновки.
  • Возможные последствия отсутствия безопасности активов:
    • Утерянное или украденное имущество
    • Неточные данные об оборудовании и финансовые отчеты
    • Ответственность за несчастные случаи на производстве

Проверка и сверка

Действия по выверке обеспечивают надлежащую классификацию, регистрацию и документирование оборудования. Выполняйте периодические проверки, чтобы гарантировать точность записей оборудования и остатков активов.

  • Лучшие практики:
    • Выполняйте периодические проверки оборудования для определения стоимости и правильного использования и / или утилизации.
    • Подсчитывайте инвентаризацию не реже одного раза в год.
    • Сравните записи собственности с состоянием инвентаризации.
    • Правильно классифицируйте оборудование как не инвентарное или инвентарное.
    • Определите и учтите инвентарное оборудование с помощью тега свойства UCSD.
    • Периодически пересматривайте и обновляйте требования к страхованию или при изменении состояния оборудования.
    • Документируйте и сообщайте об изменениях в инвентарных записях в центральной базе данных университетского городка.
  • Возможные последствия невыполнения мероприятий по проверке и согласованию:
    • Утерянные, украденные или временно переадресованные активы
    • Неверная стоимость активов
    • Неточные данные об оборудовании и финансовые отчеты
    • Невозможность предоставить финансирующим агентствам точные данные
Для получения информации об управлении оборудованием обращайтесь в Управление оборудования по телефону (858) 534-6163. Для получения информации о методах внутреннего контроля обращайтесь к Арлинн Ренслоу, (858) 822-2968.

Выплата гонораров сотрудникам UC

Гонорары для сотрудников UC должны обрабатываться через UCPath для целей налоговой отчетности в соответствии с правилами назначения в нескольких местах.

Чтобы получить инструкции по обработке гонораров сотрудникам UC, посетите раздел «Транзакции PayPath» и ознакомьтесь с инструкциями по работе с UCPath «Как управлять назначениями в нескольких местах».


Выплата гонораров сотрудникам, не связанным с UC

Людям, приглашенным UCSD для чтения лекций, семинаров или концертов, может выплачиваться гонорар вместо возмещения дорожных расходов или других сборов. Убедитесь, что эти гости получают оплату через систему выплат и кредиторскую задолженность.

Разделение обязанностей

Распределяйте обязанности по выплате гонораров между разными людьми. Ключевой шаг, который ваше подразделение может предпринять для обеспечения надлежащего процесса оплаты, – это вовлечение в процесс разных людей.

  • Лучше всего иметь разных людей:
    • Подготовить гонорары.
    • Утвердить гонорары.
    • Просмотр и согласование финансовых отчетов.
  • Возможные последствия, если обязанности не разделены:
    • Чрезмерные затраты
    • Произведены несанкционированные или ненужные платежи
    • К счету / средствам применены неправомерные платежи
    • Утрата будущего финансирования

Подотчетность, авторизация и одобрение

Помните, что гонорары выплачиваются только сотрудникам, не являющимся членами университета.Оплата труда сотрудников университета, оказывающих специальные услуги, осуществляется через платежную систему. Свяжитесь с Disbursements для получения информации о квалификационных требованиях для получателей, лучших способах оплаты и налоговых обязательствах.

  • Лучшие практики:
    • Определите статус получателя.
    • Укажите точную информацию о получателе.
    • Проконсультируйтесь с отделом выплат о требованиях к визе и документации.
    • Получите предварительные разрешения.
    • Периодически проверяйте авторизацию подписи и обновляйте ее по мере необходимости.
  • Возможные последствия отсутствия подотчетности:
    • Несанкционированные, ненужные или мошеннические платежи
    • Проведение несанкционированных специальных мероприятий
    • Неправильное начисление с неправильных счетов / средств
    • Использован неверный способ оплаты

Безопасность активов

Обязательно храните платежи в надежном месте и защищайте личную или личную информацию вашего гостя. Защищайте информацию в безопасном месте и ограничивайте доступ только определенным сотрудникам, которым информация нужна для выполнения своих служебных функций.

  • Передовой опыт:
    • Выполнение выплат в отношении статуса чека.
    • Убедитесь, что платеж отправлен.
    • Защитите личную информацию в закрытом или защищенном паролем месте.
    • Ограничьте людей, у которых есть доступ к личной информации.
  • Возможные последствия, если ваши активы не были обеспечены:
    • Утерянные или украденные чеки
    • Кража личных данных

Проверка и сверка

Ваши действия по сверке подтверждают, что гонорары были одобрены и выставлены правильно.Выполняйте ежемесячную выверку бухгалтерской книги, чтобы выявить неправильные платежи и подтвердить транзакции.

  • Лучшие практики:
    • Проверьте операционную книгу, чтобы убедиться, что гонорары правильно классифицируются и регистрируются.
    • Пересмотреть условия контрактов и грантов, а также другие ограничения фонда, чтобы убедиться, что расходы допустимы.
    • Выполняйте ежемесячную выверку операционных регистров, чтобы гарантировать точность и своевременность расходов.
    • Убедитесь, что суточные лимиты гонораров применяются правильно.
    • Убедитесь, что платежи соответствуют политике UCSD.
  • Возможные последствия невыполнения проверки и сверки:
    • Неправомерное отчисление из бюджета вашего отдела
    • Лишение прав в результате расходов, начисленных на неправильные счета / фонды
    • Платежи за непоставленные товары или услуги
    • Неточная финансовая отчетность
Для получения информации о гонорарах обращайтесь в Отдел выплат по телефону (858) 534-0045.Для получения информации о методах внутреннего контроля обращайтесь к Арлинн Ренслоу, (858) 822-2968.

Фон

Электронные информационные системы

Калифорнийского университета в Сан-Диего содержат множество форм личной и частной информации. Предоставляя соответствующий доступ к системе и записывая транзакции точным и своевременным образом, вы можете управлять электронной информацией и обеспечивать целостность данных. Следуйте этим методам внутреннего контроля, чтобы правильно обращаться с электронной информацией и технологиями.

Подотчетность, авторизация и одобрение

Когда существует надлежащая подотчетность, вы знаете, кто имеет доступ к электронной и личной информации, для каких деловых целей у них есть доступ, какие информационные системы и данные разрешены для использования и где находится конфиденциальная частная информация.

  • Лучшие практики:
    • Ограничьте доступ к бизнес-системе и данным соответствующим пользователям.
    • Придерживайтесь политики безопасности и конфиденциальности для электронной почты, просмотра веб-страниц и электронного общения.
    • Определите иерархию утверждения и назначьте администратора безопасности отдела (DSA).
    • Внедрить меры безопасности для защиты доступа к электронным ресурсам и частной информации в соответствии с IS-3 (PDF) и PPM 135-3 (PDF).
    • Обменивайтесь информацией и координируйте доступ и безопасность с ИТ-службами.
    • Обучите сотрудников доступу к компьютеру, безопасности, программному обеспечению и правильному использованию информации об университете.
    • Адрес, о котором сообщается или подозревается нарушение доступа и безопасности в соответствии с процессом CIRT.
  • Возможные последствия отсутствия подотчетности:
    • Неправильное использование информации
    • Кража личных данных
    • Неправильное использование имущества университета
    • Ущерб публичному имиджу
    • Судебные иски

Безопасность активов

Электронная информация

UCSD является ценным активом. Меры безопасности предотвращают и снижают риск причинения вреда в результате ошибки, несчастного случая, стихийных бедствий или злонамеренных действий.Избегайте дублирования информации, если она доступна где-то еще. Храните информацию в безопасном месте.

  • Лучшие практики:
    • Использование и передача данных только в коммерческих целях.
    • Разработка, документирование и тестирование внутренних процессов для обеспечения безопасности и целостности данных.
    • Защитите личную информацию в закрытом или защищенном паролем месте.
    • Регулируйте авторизованный доступ к ресурсам с помощью таких мер безопасности, как идентификаторы пользователей и пароли.
    • Внедрите проверяемые процессы авторизации, соответствующие политике университета.
    • Обучите всех пользователей правилам безопасности.
    • Сообщите своему DSA и хранителям системы / данных о правилах доступа и нарушениях безопасности.
    • Ограничьте доступ к информации и системам для людей, которым нужен доступ для выполнения своей работы.
    • Периодически просматривайте информацию, хранящуюся в электронном или бумажном формате.
    • Надлежащим образом защищайте или уничтожайте личную и личную информацию.
  • Возможные последствия, если электронная информация не защищена:
    • Кража личных данных
    • Ущерб публичному имиджу
    • Неправильное использование университетских ресурсов и информации

Проверка и сверка

Ваши действия по сверке подтверждают, что транзакции записываются правильно, могут быть легко извлечены и защищены от ненадлежащего изменения.

  • Лучшие практики:
    • Обеспечьте целостность данных, проверяя данные с помощью хранилища данных или инструментов и моделей отчетности FinancialLink.
    • Соблюдайте графики хранения и требования к хранению данных.
    • Периодически просматривайте информацию, хранящуюся в электронном или бумажном формате.
  • Возможные последствия невыполнения мероприятий по проверке и согласованию:
    • Необнаруженные ошибки, неточности или несоответствия
    • Неточные, неполные официальные отчеты
    • Неправильный доступ к бизнес-системам и данным
Для получения информации об обязанностях, связанных с информационными системами, обратитесь в ИТ-службу по телефону (858) 534-6960.Для получения информации о методах внутреннего контроля обращайтесь к Арлинн Ренслоу, (858) 822-2968.

Фон

Покупатели из отдела UCSD тратят около 350 миллионов долларов в год на товары и услуги. Следуйте этим методам внутреннего контроля и узнайте о важности разделения обязанностей, получения соответствующих разрешений и согласований, защиты активов и проверки платежей.

Разделение обязанностей

Чтобы обеспечить надлежащее разделение обязанностей, назначьте связанные закупочные функции разным людям.При надлежащей сегрегации ни один человек не имеет полного контроля над всей покупательной деятельностью.

  • Лучше всего иметь разных людей:
    • Подтвердить покупки
    • Получение заказанных материалов
    • Утверждение счетов на оплату
    • Просмотр и сверка финансовой отчетности
    • Провести инвентаризацию
  • Возможные последствия, если обязанности не разделены:
    • Совершены несанкционированные или ненужные покупки
    • Несанкционированные отчисления из бюджета департаментов
    • Произведенные чрезмерные затраты
    • Товары приобретены для личного пользования

Подотчетность, авторизация и одобрение

Вы поддерживаете подотчетность, когда авторизуете, просматриваете и утверждаете покупки на основе подписанных соглашений, условий контрактов и заказов на покупку.

  • Лучшие практики:
    • Соблюдайте этические нормы и правила при совершении покупок.
    • Периодически проверяйте и обновляйте авторизацию подписи.
    • Получите предварительное одобрение договоров с консультантами от отдела закупок.
    • Проверить получение товаров и услуг по контракту / заказу на поставку и счету-фактуре.
    • Сверка бухгалтерских книг на предмет точности зарегистрированных транзакций.
    • Следите за своевременной оплатой счетов.
  • Возможные последствия отсутствия подотчетности:
    • Несанкционированные, ненужные или мошеннические покупки
    • Самовольные работы, выполненные поставщиками
    • Скидки у потерянного поставщика из-за просрочки платежа
    • Неправомерное начисление с неправильного счета / средств, приводящее к незаконному присвоению средств
    • Конфликт интересов при оплате работнику UCSD за несанкционированную работу вне дома

Безопасность активов

После получения купленных товаров положите их в безопасное место. Чтобы убедиться, что ваши ресурсы учтены, периодически подсчитывайте свои запасы и сравнивайте результаты с суммами, указанными в контрольных записях.

  • Передовой опыт:
    • Обеспечение безопасности товаров, полученных в зоне ограниченного доступа.
    • Ограничьте доступ к инвентарю для соответствующего персонала.
    • Заблокируйте товары и материалы и дайте ключ или комбинацию как можно меньшему количеству людей.
    • Вести инвентаризационные записи и периодически рассчитывать начальную и конечную суммы запасов.
  • Возможные последствия, если ваши активы не были обеспечены:
    • Кража товаров
    • Нехватка запасов
    • Дополнительные затраты на замену товара

Проверка и сверка

Практикуйтесь в своевременной проверке счетов-фактур, упаковочных листов и заказов поставщика. Проверьте точность информации о предоплате, правильности заказанного количества и установленной цены. Ежемесячная сверка бухгалтерской книги позволяет выявлять неправильные платежи и проверять соответствующие финансовые транзакции.

  • Лучшие практики:
    • Проверьте точность счетов-фактур поставщиков, сравнив расходы с заказами на покупку.
    • Убедитесь, что приобретенные товары и услуги были получены.
    • Выполняйте ежемесячную выверку операционных регистров для обеспечения точности и своевременности расходов.
  • Возможные последствия невыполнения проверки и сверки:
    • Неправомерные отчисления из бюджета вашего отдела
    • Лишение прав в результате расходов, начисленных на неправильные счета / фонды
    • Платежи за непоставленные товары или услуги
Для получения информации об обязанностях по закупкам свяжитесь с отделом закупок по телефону (858) 534-9494.Для получения информации о методах внутреннего контроля обращайтесь к Арлинн Ренслоу, (858) 822-2968.

Соблюдайте требования политики в отношении поездок Калифорнийского университета в Сан-Диего

Политика в отношении поездок

Калифорнийского университета в Сан-Диего, опубликованная в Blink, имеет решающее значение. Он адаптирован для организации Калифорнийского университета в Сан-Диего, делегирования полномочий, терминологии, плана счетов и обработки приложений. Путевые расходы должны служить служебным целям, а не личной выгоды для путешественника.

Разделение обязанностей

В вашем отделе должны быть разные люди, которые будут заниматься дорожными расходами.

  • Есть разные люди:
    • Инициировать предварительное разрешение на поездку и подготовить претензию о расходах
    • Утвердить предварительное разрешение на поездку и претензию о расходах
    • Просмотр и сверка финансовой отчетности

Примечание. Путешественники не могут утверждать претензии о своих расходах или претензии прямого или косвенного надзорного органа.

  • Возможные последствия, если обязанности не разделены:
    • К оплате утверждены ошибочные или мошеннические платежи
    • Обработано несанкционированных или мошеннических возмещений
    • Несанкционированные или чрезмерные расходы
    • Возмещаются личные или не связанные с бизнесом расходы

Подотчетность, авторизация и одобрение

Вы сохраняете ответственность, когда вы надлежащим образом санкционируете, проверяете и утверждаете расходы, которые позволяют наилучшим образом использовать государственные средства и соответствуют политике командировок университета.

  • Требования:
    • Убедитесь, что у вас есть соответствующие полномочия по утверждению.
    • Заполните и отправьте формы утверждения утверждения (см. Инструкции).
    • Предварительно разрешите поездку (см. Инструкции).
    • Оцените расходы, чтобы убедиться, что они являются наиболее экономичными для ситуации, связанной с поездкой.
    • Убедитесь, что расходы соответствуют начисленному источнику средств.
    • Убедитесь, что утверждающие не утверждают свои собственные затраты или затраты для тех, кого они контролируют.
    • Для любого запроса об утверждении исключения из политики в отношении поездок включите подробное объяснение, почему это необходимо.
  • Возможные последствия отсутствия подотчетности:
    • Нарушение общественного имиджа из-за нецелесообразности затрат
    • Несанкционированные, ненужные или мошеннические платежи
    • Отсутствие финансирования
    • Неправомерное начисление средств из указанного источника средств, повлекшее за собой несанкционированное использование средств
    • Произведенные чрезмерные затраты

Безопасность

Следование передовым практикам оптимизирует безопасность путешественников и конфиденциальную информацию.

  • Лучшие практики:
    • Сохраните свою карту UCSD Travel Card и все неиспользованные билеты в надежном месте.
    • Ограничьте доступ к конфиденциальной информации о путешественниках соответствующим сотрудникам.
    • Используйте Concur для бронирования путешествий (авиаперелеты, отели и аренда автомобилей). Прокат автомобиля, забронированный через Connexxus, включает покрытие (CDW и страхование ответственности).
    • Примечание. К программе UCSD Travel Event Planner System (EPS) применяются дополнительные методы. За подробностями обращайтесь в UCSD Travel.
  • Возможные последствия, если ваши активы не были обеспечены:
    • Несанкционированное использование карты UCSD Travel Card (личная ответственность) или программы EPS (ответственность отдела)
    • Несанкционированное использование конфиденциальной информации о путешественниках

Проверка и сверка

Своевременная выверка обеспечивает точность и целесообразность командировочных расходов. Выполняйте ежемесячные проверки бухгалтерской книги для подтверждения оплаты утвержденных сборов.

  • Лучшие практики:
    • Проверьте затраты, чтобы убедиться, что они правильно классифицированы и зарегистрированы.
    • Пересмотрите ограничения фонда, чтобы убедиться, что расходы допустимы и уместны.
    • Периодически просматривайте и обновляйте полномочия подписи.
  • Возможные последствия невыполнения проверки и сверки:
    • Неправомерное отчисление из бюджета вашего отдела
    • Лишение прав в результате расходов, начисленных на неправильные счета / фонды
    • Платежи за непоставленные товары или услуги
    • Искаженная финансовая отчетность
Для получения информации о методах внутреннего контроля обращайтесь к Арлинн Ренслоу, (858) 822-2968.

Стандарты безопасности данных PCI (для приема кредитных карт)

Стандарты безопасности данных индустрии платежных карт (PCI DSS) для приема кредитных карт
Карточные ассоциации требуют, чтобы

Бостонский университет соответствовал Стандартам безопасности данных индустрии платежных карт (PCI), и стремится предоставить нашим клиентам безопасную среду для защиты от потерь и мошенничества. Бостонский университет должен соответствовать требованиям индустрии платежных карт (PCI) для безопасной обработки, хранения, передачи и удаления данных о держателях карт.

ОПРЕДЕЛЕНИЯ
A. Стандарт безопасности данных индустрии платежных карт (PCIDSS)

PCIDSS является результатом сотрудничества между основными брендами карт для создания общих отраслевых требований безопасности, направленных на защиту как от раскрытия данных о держателях карт, так и от компрометации. Следующие программы включают PCIDSS:

VISA Программа защиты информации о держателях карт (CISP)
MasterCard Программа защиты данных сайта (SDP)
American Express Требования к безопасности данных
Откройте для себя Программа Discover Information Security and Compliance (DISC)

PCIDSS предлагает единый подход к защите конфиденциальных данных для всех марок карт. Другие карточные компании, работающие в США, также одобрили PCIDSS в своих соответствующих программах.

B. Стандарт безопасности данных индустрии платежных карт (PCIDSS) – Основные требования

PCIDSS состоит из двенадцати основных требований и соответствующих дополнительных требований, которые подразделяются на следующие категории:

Стандарт безопасности PCI
Создание и обслуживание безопасной сети 1. Установите и поддерживайте конфигурацию брандмауэра для защиты данных
2.Не используйте заводские настройки по умолчанию для системных паролей и других параметров безопасности.
параметров безопасности.
Защита данных держателя карты 3. Защита хранимых данных
4. Шифрование передачи данных о держателях карт и конфиденциальной информации по общедоступным сетям
Ведение программы управления уязвимостями 5. Используйте и регулярно обновляйте антивирусное программное обеспечение
6. Разрабатывайте и поддерживайте безопасные системы и приложения
Внедрить строгие меры контроля доступа 7.Ограничьте доступ к данным по служебной необходимости
8. Назначьте уникальный идентификатор каждому человеку, имеющему доступ к компьютеру
9. Ограничьте физический доступ к данным держателей карт
Регулярный мониторинг и тестирование сетей 10. Отслеживайте и контролируйте любой доступ к сетевым ресурсам и данным держателей карт »
11. Регулярно тестируйте системы и процессы безопасности
Ведение политики информационной безопасности 12. Соблюдайте политику информационной безопасности

PCI DSS 1.2 от 25.03.2010

Для получения дополнительной информации посетите https://www.pcisecuritystandards.org/ или обратитесь в кассу по телефону (617) 353-3896 или через новый портал обслуживания клиентов по финансовым вопросам.

C. Соответствие PCI
Соответствие

PCI требуется от всех продавцов и поставщиков услуг, которые хранят, обрабатывают или передают данные о держателях карт. Требования применяются ко всем каналам оплаты, включая розничную торговлю (лично), заказ по почте / телефону и электронную торговлю.

Д.Данные держателя карты / данные платежной карты

Данные держателя карты / Данные платежной карты – это все данные, позволяющие установить личность держателя карты (например, номер счета, срок действия, данные, предоставленные держателем карты, другие электронные данные, собранные продавцом / агентом и т. Д.). Этот термин также учитывает другую личную информацию, собранную о держателе карты, то есть адреса, номера телефонов, данные с магнитной полосы и CVC2 / CVV2.

ПОЛИТИКА

Все лица, уполномоченные принимать платежные карты (дебетовые и кредитные карты), должны безопасно обрабатывать, хранить и уничтожать данные платежных карт (бумажные и электронные), чтобы соответствовать Стандартам безопасности данных индустрии платежных карт (PCIDSS).

Чтобы защитить данные держателей карт и обеспечить соответствие стандарту PCIDSS в Бостонском университете, необходимо соблюдать следующие правила:

  • Физические лица должны соответствовать требованиям PCIDSS.
  • Для всех транзакций (включая электронную торговлю), связанных с обработкой данных платежных карт (дебетовых и кредитных карт), необходимо использовать кассовую систему Бостонского университета. Пожалуйста, свяжитесь с кассой по телефону (617) 353-3896 или через новый портал обслуживания клиентов по финансовым вопросам для получения дополнительной информации о доступе к кассе.Кассир университета совместно с Информационными системами и технологиями (IS&T) разработали платежный шлюз для обработки розничных платежей, заказов по почте / телефону и кредитных карт для электронной коммерции. Кассовая система также обрабатывает операции с наличными и чеками через доступ Galaxy. Кассовая система передает транзакции по платежным картам нашему процессору для внесения депозита и автоматически обновляет общую бухгалтерскую книгу Бостонского университета каждую ночь. Детали транзакции надежно хранятся в кассовой системе.Веб-интерфейс к шлюзу кассовой системы доступен отделам, которые хотят обрабатывать транзакции электронной торговли.
  • Исключения из этой политики могут быть предоставлены только после того, как письменный запрос от подразделения был рассмотрен и одобрен контролером университета или его или ее уполномоченным лицом. Ни при каких обстоятельствах отдел не должен связываться с обработчиком кредитной карты напрямую, чтобы получить доступ к привилегиям кредитной карты для деловых нужд Бостонского университета.
  • Сторонние поставщики услуг (любая организация, которая обрабатывает, считывает, передает или обрабатывает данные платежных карт, кроме кассира университета), утвержденные Контролером, должны указать в официальном контракте, что все связанные третьи стороны, имеющие доступ к данным держателей карт, будут придерживаться PCIDSS.В этом контракте должны быть четко определены обязательства и ответственность третьей стороны по соблюдению требований.
  • Чтобы принимать платежи по кредитным картам в Бостонском университете, факультеты университета могут запросить авторизацию, чтобы стать продавцом Visa, MasterCard или Discover. Департамент должен заполнить и отправить форму запроса в кассу университета для авторизации. Продажа товаров и услуг организациям, не входящим в университетское сообщество, может вызывать особые соображения (например, несвязанный налог на бизнес, бухгалтерские или юридические вопросы и т. Д.).Сомнительные продажи должны рассматриваться Управлением финансового контролера и / или Управлением главного юрисконсульта.
  • Данные платежной карты не могут быть переданы или сохранены в какой-либо другой системе, сервере, персональном компьютере или учетной записи электронной почты. Отделения могут хранить только последние 4 цифры номера карты. Ни при каких обстоятельствах не разрешается получать информацию о кредитной карте или передавать информацию о кредитной карте по электронной почте.
  • Физические (бумажные) данные держателя карты должны быть заблокированы в безопасном месте с доступом только для уполномоченных лиц. Эти печатные материалы могут включать, помимо прочего, бумажные квитанции, бумажные отчеты, факсы и формы заказов клиентов.
  • Все транзакции (ACH, наличные, чек и кредитная карта), обрабатываемые через кассовую систему в Бостонском университете, хранятся в электронном виде в течение десяти лет. Операции с платежной картой отображают только последние четыре цифры номера карты. Только уполномоченным сотрудникам с бизнес-потребностями предоставляется доступ к полному номеру платежной карты; до авторизованного доступа номер платежной карты полностью замаскирован.
  • Все номера платежных карт будут полностью замаскированы (перезаписаны) в течение 7 месяцев с даты исходной транзакции. Платежи, обозначенные как повторяющаяся транзакция, будут полностью замаскированы через 14 месяцев после даты исходной транзакции.
  • Все носители, используемые для кредитных карт, должны быть уничтожены, когда они больше не нужны. Перед утилизацией вся печатная копия (бумага) должна быть измельчена.
САНКЦИИ

Несоблюдение требований, изложенных в этой политике, может привести к приостановке физических и / или электронных платежей для затронутых единиц.Кроме того, ассоциации кредитных карт могут наложить штрафы. Лица, нарушившие эту политику, подлежат полному спектру санкций, включая потерю прав доступа к компьютеру или сети, дисциплинарные меры, временное отстранение от работы, увольнение и судебные иски. Некоторые нарушения могут составлять уголовные преступления в соответствии с местными законами, законами штата или федеральными законами. Университет будет выполнять свои обязанности по сообщению о таких нарушениях в соответствующие органы.

Краткое руководство по соответствию PCI DSS
  • Политикой университета запрещено хранить номера кредитных карт на любом компьютере, сервере или в базе данных.Сюда входят таблицы Excel.
  • Ограничить доступ к данным карты по служебной необходимости
  • Бумажные документы, содержащие данные о держателях карт, должны храниться в безопасном месте (например, в закрытом картотеке и т. Д.).
  • Ограничить физический доступ к данным держателей карт.
  • Данные держателя карты должны передаваться безопасно (т. Е. В зашифрованном виде).
  • Электронная почта не является одобренным способом передачи номеров кредитных карт.
  • Передача данных держателя карты по факсу разрешена только в том случае, если принимающий факс находится в безопасной среде.
  • Бумажные квитанции должны быть уничтожены, чтобы информация об аккаунте не читалась и не могла быть восстановлена.
  • Технологические изменения, влияющие на системы платежных карт, должны быть одобрены кассиром университета до их внедрения.
  • Любые новые системы / программное обеспечение, обрабатывающие платежные карты, должны быть одобрены кассиром университета перед покупкой.
  • Установите и поддерживайте конфигурацию брандмауэра и маршрутизатора для защиты данных держателей карт.
  • Используйте и регулярно обновляйте антивирусное программное обеспечение.
  • Не используйте заводские настройки по умолчанию для системных паролей и других параметров безопасности.
  • Назначьте уникальный идентификатор каждому человеку, имеющему доступ к компьютеру.
  • Компьютерные системы, обрабатывающие платежные карты, должны иметь возможность контролировать и отслеживать доступ к сетевым ресурсам и данным о держателях карт.
  • Сообщайте обо всех предполагаемых или известных нарушениях безопасности в кассу университета.
  • Если у вас есть вопросы, позвоните в кассу по телефону 617-353-3896 или через новый портал обслуживания клиентов по финансовым вопросам.
Политика соответствия PCI для продавцов типа A
  • В то время как система кассира университета удовлетворяет требованиям большинства отделов к обработке бизнеса и данным, в редких случаях у кафедры университета могут быть бизнес-требования, которые не могут быть выполнены системой кассира университета. В этих случаях отделы могут запросить освобождение от использования кассовой системы для обработки кредитных карт. Тем не менее, исключения могут быть предоставлены только после того, как письменный запрос подразделения был рассмотрен и одобрен контролером университета или его или ее уполномоченным лицом.Подразделения, которые участвуют в процедурах обработки кредитных карт за пределами кассовой системы, должны быть сертифицированы как соответствующие требованиям PCI, должны будут заполнить анкету соответствия требованиям PCI, а также пройти дополнительное обучение и регулярно проверять соответствие требованиям. Ни при каких обстоятельствах отдел не должен связываться с обработчиком кредитной карты напрямую, чтобы получить доступ к привилегиям кредитной карты для деловых нужд Бостонского университета.
  • Любое соглашение, заключенное со сторонним оператором кредитных карт, должно быть оформлено в виде официального контракта.Контракт подлежит рассмотрению и утверждению как Контролером, так и Управлением главного юрисконсульта, и в нем должно быть четко указано, что все связанные третьи стороны, имеющие доступ к данным о держателях карт, будут придерживаться PCIDSS. В этом контракте должны быть четко определены обязательства и ответственность третьей стороны, чтобы соответствовать требованиям.
  • Особые требования для продавцов Бостонского университета типа A

РУКОВОДСТВО ПО ТОЛКОВАНИЮ ПОЛИТИКИ ФИНАНСОВЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В ОТНОШЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ К УЧЕТНОМУ УЧЕТУ согласно 31 C.F.R. §103.29

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) получает множество вопросов, касающихся соблюдения требований Закона о банковской тайне (BSA) к ведению записей, изложенных в 31 C.F.R. §103.29. Этот раздел требует, чтобы финансовые учреждения проверяли личность клиента и сохраняли записи определенной информации до выпуска или продажи банковских чеков и тратт, кассовых чеков, денежных переводов и дорожных чеков при покупке за валюту на сумму от 3000 до 10 000 долларов США включительно.
Многие депозитарные учреждения (банки, сберегательные кассы, кредитные союзы и т. Д.) Внедрили политику, требующую от клиентов, которые являются держателями депозитных счетов и которые хотят приобрести денежные инструменты на сумму от 3000 до 10000 долларов за валюту, сначала вносить валюту на свои депозитные счета. Для оплаты денежного инструмента со счета клиента производится дебет. Финансовые учреждения запросили руководство о том, должны ли выполняться требования §103.29, если транзакция проводится таким образом, и рискуют ли финансовые учреждения в соответствии с BSA за реализацию такой политики.
В BSA или его подзаконных актах нет ничего, что запрещало бы финансовому учреждению проводить политику, описанную выше. Кроме того, реализация такой политики находится на усмотрении финансового учреждения. Однако FinCEN придерживается позиции, согласно которой, когда клиент покупает денежный инструмент на сумму от 3000 до 10 000 долларов США с использованием валюты, которую клиент сначала вносит на счет клиента, транзакция по-прежнему подлежит учетным требованиям §103.29. Это верно независимо от того, проводится ли транзакция таким образом, как того требует установленная политика финансового учреждения, или по запросу клиента. FinCEN ожидает, что при продаже денежных инструментов владельцам депозитных счетов финансовое учреждение уже будет хранить большую часть информации, требуемой §103. 29, в ходе своей обычной деятельности, и, следовательно, требование полного соблюдения нормативных требований не должно быть чрезмерно обременительным. .
Финансовым учреждениям напоминаем, что необходимо вести записи в соответствии с §103.29 должен храниться в течение пяти лет и предоставляться по запросу в FinCEN и любое агентство, осуществляющее делегированные полномочия, как указано в 31 C.F.R. §103.56. Соответственно, финансовые учреждения должны внедрить процедуры, позволяющие предоставлять необходимые записи по запросу.
Множественные покупки одного и того же или разных типов денежных инструментов в один и тот же рабочий день на общую сумму от 3000 до 10 000 долларов должны рассматриваться как одна покупка, если финансовое учреждение знает, что покупки были совершены.Частые и / или последовательные покупки денежных инструментов могут указывать на отмывание денег. Таким образом, финансовые учреждения должны обеспечить наличие соответствующих процедур для контроля риска, который может сопровождать одновременные покупки денежных инструментов, включая операции, направленные на уклонение от требований BSA, чтобы определить, оправдывают ли обстоятельства подачу отчета о подозрительной деятельности.

Примеры

Пример 1: Клиент X входит в отделение банка Y с 4000 долларов в валюте с намерением купить кассовый чек.В соответствии с политикой банка Y кассир просит клиента X внести 4000 долларов на текущий счет клиента. Затем кассир готовит дебетовый чек для компенсации покупки кассового чека. Банк Y обязан вести записи в соответствии с §103.29.
Пример 2: В 10:00 клиент X входит в банк A с 2000 долларов в валюте и покупает денежный перевод у кассира 1 номинальной стоимостью 2000 долларов. Позднее в тот же рабочий день клиент X возвращается к кассиру 1 в банке A с дополнительными 2000 долларов в валюте для покупки кассового чека.Счетчику 1 в банке А известно, что эти покупки были совершены в один и тот же рабочий день. Множественные покупки одного и того же или разных типов денежных инструментов в один рабочий день на общую сумму от 3000 до 10 000 долларов, о которых финансовое учреждение знает, следует рассматривать как одну покупку. Следовательно, банк A должен вести записи в соответствии с §103.