Содержание

Оформление командировки в программе 1С:Комплексная автоматизация, ред. 2.4

Согласно 1 ст. Трудового Кодекса РФ служебная командировка – это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.

Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 установлен порядок расчета среднего заработка для оплаты командировок.

Для использования командировок в программе необходимо включить настройку. Для этого нужно зайти в раздел НСИ и администрирование – Настройки НСИ и разделов – Зарплата. Далее перейти по ссылке Настройка состава начислений и удержаний и в открывшейся форме перейти на закладку Учет отсутствий и установить флаги Командировки и В том числе внутрисменные и нажать кнопку Изменить и закрыть. Если длительные командировки принято оплачивать в конце каждого месяца, то нужно также установить галочку Длительные командировки оплачивать помесячно.

Рисунок 1 – Настройка состава начислений и удержаний

После включения настроек в списке видов начислений появятся виды начислений Командировка и Командировка (внутрисменная).

Для начисления оплаты командировки можно воспользоваться уже доступным видом начисления Командировка, проверив предварительно настройки этого вида начисления, который уже настроен и доступен к использованию. При необходимости, для создания нового вида начисления нужно зайти в раздел Зарплата – Настройки и справочники – Данные для расчета – Начисления.

Рисунок 2 – Справочник «Начисления»

Рассмотрим пример

Сотрудник ООО «Новое дело» Иванов И.И. находился в служебной командировке с 12.01.2021 по 14.01.2021 года. Необходимо начислить оплату за время пребывания в командировке.

Оформление и начисление оплаты за дни командировки производится с помощью документа

Командировки (раздел Зарплата – Командировки) при нажатии кнопки Создать.

Укажем необходимую информацию в документе, а именно:

  1. В поле Месяц для нашего примера укажем январь 2021.
  2. В поле Организация укажите «Новое дело», а в поле Дата укажите дату оформления приказа – 11.01.2021.
  3. В поле Сотрудник укажите Иванов Иван Иванович.
  4. На закладке Главное заполните:
    • в полях Дата начала и Дата окончания укажите дату начала и дату окончания командировки, в нашем примере с 12.01.2021 по 14.01.2021;
    • флажок Освободить ставку на период отсутствия установить нужно только в том случае, когда сотрудник уезжает в командировку на очень длительный срок и на время его отсутствия планируют принять другого сотрудника на его ставку;
    • флажок Учитывать МРОТ при оплате по среднего заработку устанавливается по умолчанию, если сотрудник работает на полную ставку и в графике работы не указан неполный рабочий день или неполная рабочая неделя (при необходимости его можно снять). Если флажок установлен, то пересчитанный на весь месяц средний заработок сравнивается с МРОТ, действующим в этом месяце. В случае, если МРОТ оказывается больше, то расчет производится исходя из него.
  5. В поле Выплата укажите, когда планируете выплатить сумму оплаты за время нахождения в командировке, в нашем примере – С зарплатой.
  6. В поле Планируемая дата выплаты – автоматически заполнится дата выплаты зарплаты, если она была ранее указана в настройках учетной политики (НСИ и администрирование – НСИ – Зарплата и кадры – Бухучет и выплата зарплаты – Изменить – Выплата зарплаты).
    В нашем примере 05.02.2021.

Рисунок 3 – Закладка Главное в документе «Командировка»

Дальнейшие расчеты должны быть произведены в документе автоматически, при условии заполнения достаточных для расчета данных.

Перейдём на вкладку Начислено (подробно), где увидим, что автоматически рассчиталась сумма оплаты командировки и другие данные в колонках табличной части заполнились.

Рисунок 4 – Закладка Начислено (подробно)в документе «Командировка»

На закладке Стаж ПФР следует установить флажок На период командировки изменились территориальные условия и задать значение территориальных условий на период командировки в поле Территориальные условия, в случае, если сотрудник, работающий в одних особых территориальных условиях, направляется в командировку в местность с другими территориальными условиями или без особых территориальных условий.

Рисунок 5 – Закладка Стаж ПФР в документе «Командировка»

На закладке Дополнительно указываются данные, которые будут отображены в печатной форме приказа на командировку. В представленных полях укажем, что сотрудник Иванов И.И. следует в г. Москва в организацию под названием ООО «Радость», за счёт средств организации ООО «Новое дело» по приказу директора с целью проведения переговоров.

Рисунок 6 – Закладка Дополнительно в документе «Командировка»

Для сохранения документа нажимаем Провести и закрыть.

Просмотреть и распечатать печатные формы документа Командировка можно нажав на кнопку Печать и выбрав из списка необходимую печатную форму.

Должны ли начисляться страховые взносы на командировочные расходы работников организации?

Частью 1 статьи 7 Закона № 212-ФЗ определено, что объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые ими в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений.  

Согласно части 1 статьи 8 Закона № 212-ФЗ база для начисления страховых взносов для плательщиков-организаций определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных частью 1 статьи 7 данного закона, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, указанных в статье 9 Закона № 212-ФЗ.

Объектом обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний признаются выплаты и иные вознаграждения, выплачиваемые страхователями в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, если в соответствии с гражданско-правовым договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы (пункт 1 статьи 20.

1 Закона № 125-ФЗ).   

Пунктом 2 статьи 20.1 Закона № 125-ФЗ установлено, что база для начисления страховых взносов определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 указанной статьи, начисленных страхователями в пользу застрахованных, за исключением сумм, указанных в статье 20.2 Закона № 125-ФЗ.

В соответствии с частью 2 статьи 9 Закона № 212-ФЗ  и пунктом 2 статьи 20.2 Закона № 125-ФЗ при оплате организацией расходов на командировки работников как в пределах территории Российской Федерации, так и за пределами территории Российской Федерации не подлежат обложению страховыми взносами, в частности: суточные, фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, сборы за услуги аэропортов, расходы по найму жилого помещения.

Согласно статье 168 ТК РФ порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом.

Следовательно, суточные не подлежат обложению страховыми взносами в размере, определенном в коллективном договоре или в локальном нормативном акте.

Учитывая, что в настоящее время, как правило, цена номера за сутки в гостинице включает стоимость завтрака (подтверждается данными прайс-листа гостиницы), а также стоимость проезда в поезде или перелета в самолете включает стоимость питания на борту самолета или в поезде, то согласно вышеупомянутым нормам статьи 9 Закона № 212-ФЗ и статьи 20.2 Закона № 125-ФЗ документально подтвержденная стоимость проезда и проживания в командировке работника не облагается страховыми взносами.

Как оформить командировку в 1С. Пошагово. Подробно

Один из самых распространённых случаев, когда работникам на предприятии оплачивается средний заработок – это нахождение сотрудника в командировке. Каждая командировка оформляется приказом, в котором указывается фамилия, имя, отчество сотрудника; куда направляется; цель командировки; период нахождения в командировке. Период нахождения оплачивается работнику в соответствии с ТК (далее по тексту Трудовой Кодекс) РФ. В данной статье я хочу наглядно рассмотреть тему, как оформить командировку сотруднику в программе 1С.

Настройка блока зарплаты в программе 1С

Для того чтобы производить начисление зарплаты сотрудникам, необходимо правильно настроить параметры учёта заработной платы. Для этого нужно зайти в программу работнику, который будет выставлять нужные параметры с правами «Администратора». В главном меню открыть раздел «Зарплата и кадры», далее в блоке «Справочники и настройки» найти позицию «Настройка зарплаты».

В нём правильно установить, в соответствии с ТК РФ и Положением об оплате труда все необходимые параметры. Если в программе 1С, Вы не находите документ по начислению командировки, то его нужно создать, в нём будет происходить расчёт по среднему заработку, в случае нахождения сотрудника в командировке.

Документ по начислению среднего заработка, при нахождении сотрудника в командировке, можно создать и специалисту бухгалтерской службы, это не так сложно, да и времени займёт не много.

Для этого заходим в настройках, в блок «Начисление» для создания документа.

Нажимаем на кнопку «Создать», на экране монитора открывается окно, в котором нужно заполнить (выбрать, установить признак) такие позиции:

  • Наименование;
  • НДФЛ;
  • Страховые взносы;
  • Налог на прибыль;
  • Отражение в бухгалтерском учёте;
  • Входит в состав базовых начислений для расчёта начисления «Районный коэффициент» и «Северная надбавка».

В поле:

  • «Наименование» можно написать «Оплата по среднему заработку при нахождении работника в командировке»;
  • «НДФЛ» установить признак «Облагается», с указанием «Код дохода»;
  • «Страховые взносы», выбрать вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами»;
  • «Налог на прибыль», установить признак «Учитывается в составе расходах на оплату труда» и выбрать статью отнесения расходов;
  • «Отражение в бухгалтерском учёте» выбрать способ отражения.

 После этого нажать на кнопку:

  • «Записать и закрыть»;
  • Или «Записать».

Только после этого, можно производить расчёт среднего заработка, во время нахождения сотрудника в командировке

Сохранение среднего заработка во время нахождения сотрудника командировке в программе 1С

Для оформления в 1С документа, который бы нам произвёл расчёт среднего заработка во время командировки нужно зайти в главное меню раздел «Зарплата и кадры» выбрать блок «Зарплата», а в нём позицию «Все начисления». На экране появится журнал,  котором появятся все начисления по сотрудникам за предыдущие периоды. Создаем начисление по текущему месяцу, для этого нажимаем на кнопку «Создать» и выбираем позицию «Начисление зарплаты».

В документе по начислению, необходимо в шапке документа заполнить такие поля:

  • Месяц начисления;
  • Организация;
  • Подразделение.

Перейдя в табличную часть документа, открываем закладку «Начисление». Из справочника выбираем сотрудника и вид начисления, который вы создали ранее «Оплата по среднему заработку при нахождении сотрудника в командировке», проставляем дни нахождения в командировке, часы и выводим результат. После документ проводим нажимая на кнопку «Провести» и закрываем.

Создавать документы по начислению заработной платы, можно по каждому сотруднику организации или по всем сотрудникам. Тогда для этого нужно нажать на кнопку «Заполнить».

Нудно помнить, что оформление сотруднику командировки связано не только с расчётом по среднему заработку, но и с документальным оформлением направления сотрудника в командировку, с выдачей денежных средств в подотчёт, с оформлением авансового отчёта, с возвратом денежных средств и другим.


Оформление командировки в 1C

назад к базе знаний