Оплата командировки в выходной день

Может случиться так, что сотрудник выезжает или возвращается из командировки в выходной или праздничный день, когда срочная работа и выполнение служебных обязанностей заставляют его во внерабочее время или в праздничный день выезжать по срочному служебному делу. Зачастую этот момент вызывает сложности. В этой статье мы расскажем, как происходят расчет и оплата командировки в выходной день.

В каких случаях это бывает

Основные случаи рабочей поездки в выходные дни таковы:

• Командировка длится несколько дней и включает в себя выходной или праздничный день.
• Работник должен выехать в командировку с выходным днем «внутри» срока.
• Выезд в рабочую командировку либо отъезд домой приходится именно на праздничные, выходные либо нерабочие дни сотрудника, при этом сама командировка эту дату по нормативному приказу не включает.

Каждый вышеперечисленный случай имеет свои особенности оплаты, условия и требования.

Выходной день «внутри» срока командировки

Если выходной день во время командировки работник использует на свое усмотрение, не выполняя в это время служебное задание, компенсация ему не положена, как и дополнительный выходной или доплата. Работнику день оплачивается по среднему окладу за отработанные дни в командировке и возмещаются расходы (ст. 167 ТК РФ), а также идет компенсация по стандартному тарифу, где суточные за отработанный выходной день оплачиваются согласно абз. 3 п. 11 Постановления № 749.

Если выходной день во время командировки работник использует на свое усмотрение, не выполняя в это время служебное задание, компенсация ему не положена.

Командировка в выходной или праздничный день

Бывает и так, что работника целенаправленно командируют на выполнение работы в выходной день. Тогда компенсация расходов должна быть выплачена ему по повышенному тарифу либо работнику предлагается взять отгул. Условия оплаты труда при командировке во время нерабочих дней, выходных и праздников регламентировано ст.

153 ТК РФ.

Необходимо составить приказ как локальный документ компании, где будет прописано то, что конкретный работник (Ф.И.О. и должность) был привлечен для работы в нерабочий день. Безусловно, в данной ситуации сотруднику предприятия компенсируются все расходы при командировке.

Выездной день на выходной

В этом случае работодателям следует руководствоваться абз. 2, 3 п. 4 Положения № 749. Таким образом определяется дата выезда, а также возвращения работника из командировки, далее устанавливается срок рабочей поездки, и, соответственно, подсчитывается размер командировочной выплаты.

Однако если возвращение сотрудника в рабочую поездку захватило несколько часов другого дня (пример: работник добирался до ЖД вокзала на поздний рейс в понедельник, ему пришлось выехать на поезд в 22 или 23 часа в воскресенье), тогда компенсация должна быть определена согласно ст. 153 ТК РФ. Выплачивается повышенная оплата либо предоставляется дополнительный отгул.

Что отражать во внутренних документах

Трудовой кодекс не описывает достаточно детально данную ситуацию, поэтому следует ее конкретизировать во внутреннем приказе о командировках (нормы составления такого приказа регламентированы в ч. 4 ст. 168 ТК РФ).

В приказе также можно оговорить следующие пункты:

• Границы оплаты компенсации при командировке в выходные дни.
• Из чего идет оплата компенсации: из оклада самого сотрудника либо его средней з/п.
• Оплата расходов сотруднику осуществляется исходя из дневной ставки его оклада, или она пропорциональна потраченному на командировку времени (часов).
• По какой ставке идет оплата сдельщику (по стандарту, не менее чем в двойном тарифе).

Как оплачивать расходы

Условия выплаты командировочных затрат в нерабочие, выходные или праздничные дни регламентируются ст. 168 ТК РФ, где работнику обязаны возместить все расходы по питанию, проезду, жилью, а также все остальные расходы, связанные с проживанием вне дома (суточные). При этом исключаются однодневные командировки и остальные расходы, которые были совершены без ведома и разрешения работодателя.

Таким образом, выплата командировочным сотрудникам за нерабочие, выходные либо праздничные дни осуществляется исключительно по вышеперечисленным причинам и условиям, которые диктует Трудовой кодекс.

Выходные и нерабочие дни в командировке

Так как командировки могут быть достаточно длительными, часто они захватывают нерабочие или выходные дни. Как в таком случае оформляется командировка, и какие финансовые обязательства сохраняет работодатель? На какую компенсацию может рассчитывать сотрудник? Попробуем разобраться. 

Можно выделить несколько причин, по которым сотрудник не работает в командировке:

1. Простой.
2. Выходные или праздничные дни.
3. Дни в пути к месту командировки. 

Простой в командировке

Простоем считается временная остановка работы по экономическим, технологическим, техническим или организационным причинам. Случай, когда у сотрудника нет реальных задач во время командировки или нет возможности их выполнять, тоже называются простоем. 

Если такой простой произошёл из-за работодателя, то сотрудник имеет право претендовать на не менее двух третей от своей средней зарплаты.

Когда в простое не виноват ни работодатель, ни сотрудник, важно зафиксировать, как долго длилось нерабочее время. Такой простой должен оплачиваться в объёме не менее двух третей тарифной ставки или оклада пропорционально времени простоя.

Если сотрудник останавливает работу по собственной вине на своём рабочем месте, то никакая компенсация и оплата труда ему не полагается. Но, если речь идёт о командировке, то сотрудник всё равно может рассчитывать на выплату суточных. Так как суточные выплачиваются за каждый день поездки и не зависят от выполнения работником служебных задач. Простой никак не может на них повлиять. Это разъяснила Федеральная служба по труду и занятости в своём письме №1024-6.

Работа в выходные и праздничные дни в командировке

Если сотрудник в командировке вынужден работать в выходной или праздничный день, то весь его труд должен быть оплачен по общим правилам — в двойном размере или с предоставлением дополнительного отгула (ст. 153 ТК РФ). 

При этом отгул должен быть предоставлен по договорённости с сотрудником — он должен сообщить о своём желании получить в качестве компенсации именно выходной. Работодателю при этом важно издать соответствующий приказ, получить подпись руководителя и самого командированного. 

А если работа в выходной или праздничный день планируется заранее, то сотрудник должен об этом знать и дать своё согласие ещё до отъезда.

Также во время командировки сотрудник всегда может рассчитывать на суточные.

Выходные и нерабочие дни во время командировки, в которые сотрудник не работал, не оплачиваются, хотя суточные остаются.

Выходные дни в пути

Если в выходные дни сотрудник находится в пути в командировку, то ему также полагается оплата этого времени как рабочего. Дни отъезда, приезда и пребывания в дороге считаются рабочими. Поэтому, когда они приходятся на выходные, оплачиваются тоже в двойном размере или с предоставлением дополнительного отгула  (ст. 153 ТК РФ). 

Обратите внимание, что при прибытии на место командировки после 00:00 в субботу она считается днём приезда, а значит, оплачивается как рабочий выходной день — в двойном размере или с предоставлением дополнительного отгула.

Как получить бонусы в отеле, если вы часто ездите в командировки

Какие бывают программы лояльности, как получить отельные баллы и сколько нужно возмещать сотруднику, если в командировке он расплатился бонусами

Аренда жилья для работника за границей

Как оформить аренду жилья за границей для командировочного

Учёт и оплата дополнительных услуг, предлагаемых отелем помимо проживания

Какие услуги отеля можно компенсировать в командировке и как правильно всё оформить

Командировка в выходной или праздничный день: оплата

Работодатель имеет право направлять своих сотрудников в служебные поездки, руководствуясь нормами Трудового кодекса. Иногда выезд или возвращение из командировки попадает на

выходной или праздничный день. Как происходит оплата командировки в выходные и праздничные нерабочие дни? Положен ли работнику отгул за командировку в выходной или праздник? Разбираемся с данными вопросами в этой статье.

Также смотрите:

Командировка в выходной день

Длительность служебной поездки рассчитывают исходя из объема и сроков выполнения задания, которое выдано на поездку в соответствии со ст. 166 ТК РФ. Поэтому, какой срок командировки установить, работодатель решает самостоятельно.

В период поездки включают не только дни фактического нахождения в служебной командировке, но также:

• дни, проведенные сотрудником в дороге;
• дни выезда;
• дни возвращения.

Кроме того, учитывают время, которое необходимо командированному для проезда до места отправления – ж/д или автовокзала, аэродрома, морского порта и т. д. (Положение о командировках, утв. постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749, п. 4).

По служебной необходимости работник может отправиться в поездку в выходной или праздничный день. Аналогично – возвратится из командировки может также за пределами своей обычной рабочей недели.

Если работник направлен или вернулся из командировки в праздничный день, который официально не признан нерабочим (например, День строителя), то вопросов по оплате возникать не должно, т. к. это обычный рабочий день для всех.

За время, которое сотрудник находится в поездке, за ним должно быть сохранено место работы и средний заработок. Также работнику

должны быть компенсированы понесенные им в связи со служебной поездкой расходы.

Далее рассмотрим, оплачивают ли выходные в командировке.

Оплата командировки в выходной день

Оплата командировочных в выходные дни должна быть проведена в соответствии с нормами, указанными в ст. 153 ТК РФ. Данная статья предусматривает оплату выходных в командировке – не менее чем в двойном размере.

Порядок начисления оплаты труда командировки в выходной день определяет система оплаты труда работника – окладная, сдельная и т. д. Это может быть закреплено в Положении об оплате труда конкретной компании или локальном акте.

Причем оплату в увеличенном размере производят только за фактические дни работы в служебной поездке. Если в свой выходной по графику работник, находясь в командировке, отдыхал – командировочные в выходные дни ему оплачивают в

обычном размере.

Как оплатить день выезда или возвращения в праздник

Если направление в командировку происходит в выходной день, то каждый час, проведенный сотрудником в дороге, следует оплатить в двойном размере (или более) или в одинарном с предоставлением отгула. Аналогично поступайте, если сотрудник возвращается из командировки в выходной день.

Изложенную позицию поддерживают Роструд и Минтруд (письма от 16.10.2019 № ПГ/26391-6-1 и от 09.07.2019 № 14-2/В-527).

Причем вид компенсации – двойная оплата или отгул – выбирает сам работник.

Работодатель не вправе диктовать условия. Исключение – сотрудник, с которыми заключен срочный трудовой договор. Им положена только повышенная оплата. Права выбора отгула у них нет.

В связи с тем, что на законодательном уровне не закреплен порядок расчета часов, проведенных в пути, рекомендуем закрепить во внутреннем нормативном документе, как оплачивать выходные в командировке. В таком случае расчет будет выполняться для всех работников одинаково. Вы избежите претензий и вопросов со стороны проверяющих органов.

Кроме времени в пути (поезде или самолете), необходимо также учитывать время, которое сотрудник тратит, чтобы добраться до вокзала или станции отправления/назначения, а также на регистрацию. Ведь посадка в самолет заканчивается обычно за 1 час до вылета. При этом необходимо время на сдачу багажа, прохождение таможенного контроля и т. п. Если работодатель не компенсирует данное время как работу в выходной день, возможен спор с трудовой инспекцией, которая скорее всего встанет на сторону работника.

Направление в служебную поездку в выходной

По сути, планируя сотруднику выезд в командировку в выходной день, оплата должна быть проведена не менее чем в 2-м размере. Обоснование такое: когда дни отъезда/приезда и в пути совпадают с выходными работника, вы привлекаете его к работе в выходной день.

Это предусмотрено нормами ст. 153 ТК РФ. Аналогичная позиция изложена в письме Минтруда от 13.10.2017 № 14-2/В-921.

Согласно разъяснениям данного письма, день выезда в командировку в выходной день, дни в пути и дата возвращения из командировки в выходной день подлежат оплате в повышенном размере. Или по аналогии с праздничными днями может быть предоставлен день отдыха. И тогда день выезда или отправления будет оплачен в одинарном размере.

Ответственность за нарушение порядка оплаты

Если бухгалтер не знает, как оплачивать командировку в выходной день и оплата произведена с нарушениями ТК РФ, работодателя ждут следующие санкции:

• административная ответственность – согласно ч. 6 и 7 ст. 5.27 КоАП РФ;
• материальная ответственность – в соответствии со ст. 236 ТК РФ.

Итоги

Трудовой кодекс обязывает работодателя оплачивать командировку в выходные дни. Как оплачивают командировочные в выходные дни и праздники, разобрано в этой статье.

Работодатель настаивает, что работник должен выехать в командировку в выходной день (воскресенье)

Вопрос: Работодатель настаивает, что работник должен выехать в командировку в выходной день (воскресенье). Работник не против, но хочет, чтобы взамен выходного дня, проведенного в пути, ему был предоставлен другой день отдыха в период командировки. Правомерно ли это? Обязан ли работодатель выполнить требование работника?

Ответ: По нашему мнению, работник вправе требовать предоставления выходного дня взамен выходного дня, проведенного в пути, только после окончания командировки. Однако стоит отметить, что работодатель может быть поставлен в безвыходное положение работником, который воспользуется своим правом отказаться выезжать в командировку в выходной день, так как на выезд в командировку в выходной день и нахождение в пути в выходной день необходимо его согласие (ч. 5 ст. 113 Трудового кодекса РФ). Тем самым работодатель будет вынужден пойти на соглашение с работником о предоставлении ему выходного дня в период командировки.

 

Обоснование: Согласно ст. 166 ТК РФ служебной командировкой является поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Особенности направления работников в служебные командировки установлены Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 N 749 “Об особенностях направления работников в служебные командировки”. В части, не противоречащей трудовому законодательству, продолжает действовать Инструкция Минфина СССР, Госкомтруда СССР и ВЦСПС от 07.04.1988 N 62 “О служебных командировках в пределах СССР” (далее – Инструкция).

В Письме Минтруда России от 05.09.2013 N 14-2/3044898-4415 указано, что дни отъезда, приезда, а также дни нахождения в пути в период командировки, приходящиеся на выходные или нерабочие праздничные дни, подлежат оплате согласно ст. 153 ТК РФ в не менее чем двойном размере, конкретный порядок исчисления которого зависит от применяемой системы оплаты труда работника, либо по желанию работника оплата указанных выходных дней командировки осуществляется в одинарном размере и одновременно к этому работнику в удобное для него время предоставляется один день отдыха за каждый выходной день без содержания. Данный порядок подтверждается и судебной практикой (см. Апелляционные определения Московского городского суда от 28.08.2012 по делу N 11-14545/2012, Ярославского областного суда от 05.03.2012 по делу N 33-903/2012, Кассационное определение Саратовского областного суда от 14.07.2011 по делу N 33-3776/11).

Согласно абз. 3 п. 8 Инструкции с учетом позиции Верховного Суда РФ в Решении от 20.06.2002 N ГКПИ2002-663 в случаях, когда по распоряжению работодателя работник выезжает в командировку в выходной день, ему по возвращении из командировки предоставляется другой день отдыха в установленном порядке. Установленный порядок – это ст. 153 ТК РФ. Согласно этой статье по желанию работника, работавшего в выходной или нерабочий праздничный день, ему может быть предоставлен другой день отдыха.

Таким образом, по нашему мнению, работник вправе требовать предоставления выходного дня взамен выходного дня, проведенного в пути, только после окончания командировки.

Однако стоит отметить, что работодатель может быть поставлен в безвыходное положение работником, который воспользуется своим правом отказаться выезжать в командировку в выходной день, так как на выезд в командировку в выходной день и нахождение в пути в выходной день необходимо его согласие (ч. 5 ст. 113 Трудового кодекса РФ). Тем самым работодатель будет вынужден пойти на соглашение с работником о предоставлении ему выходного дня в период командировки.

Как оплачивается работа водителя в выходные дни, приходящиеся на период командировки? //

Необходимо ли письменное распоряжение работодателя для привлечения к работе в выходные дни, приходящиеся на период командировки?

  

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Каждый час, потраченный работником на выполнение служебного поручения в командировке в выходной или праздничный день, должен оплачиваться по правилам, установленным ст. 153 ТК РФ (не менее чем в двойном размере). По желанию работника ему может быть предоставлен другой день отдыха взамен выходного дня, в который он привлекался к работе. В таком случае работа в выходной день подлежит оплате в одинарном размере, а день отдыха оплате не подлежит.

За каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, работнику возмещаются суточные.

Привлечение к работе в выходной или праздничный день производится по письменному распоряжению работодателя. При этом законодательство не содержит требования о том, чтобы такое письменное распоряжение во всех случаях оформлялось отдельным документом. Распоряжение работодателя о работе в выходной день может содержаться в документах, которыми оформлена командировка: в приказе о направлении работника в командировку, командировочном удостоверении, служебном задании.

  

Обоснование вывода:

В соответствии со ст. 166 ТК РФ под служебной командировкой понимается поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.

Согласно ст. 167 ТК РФ при направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой.

При этом средний заработок выплачивается только за рабочие дни (п. 9 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 N 749, далее — Положение). Выходные и праздничные дни, приходящиеся на период командировки, по общему правилу не оплачиваются.

Согласно п. 5 Положения оплата труда работника в случае привлечения его к работе в выходные или нерабочие праздничные дни производится в соответствии с трудовым законодательством РФ. Значит, выходные и праздничные дни в командировке, в течение которых работник не отдыхал, а привлекался к выполнению служебного поручения, должны оплачиваться, но не в размере среднего заработка, а по правилам, установленным ст. 153 ТК РФ.

Согласно ст. 153 ТК РФ работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается не менее чем в двойном размере. При этом часть четвертая ст. 153 ТК РФ предусматривает, что по желанию работника ему может быть предоставлен другой день отдыха взамен выходного (праздничного) дня, в который работник привлекался к работе. В этом случае работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в одинарном размере, а день отдыха оплате не подлежит. Соответственно, если работник не выразил желания взять другой день отдыха, работодатель обязан оплатить работу в выходной (праздник) не менее чем в двойном размере.

Пункт 5 Положения и статья 153 ТК РФ не содержат указания о том, сколько часов, приходящихся на исполнение служебного поручения в выходной или в праздник, следует оплатить в двойном размере — только фактически затраченные часы или весь день, независимо от количества часов, которые работник затратил на исполнение служебного поручения. К сожалению, официальных разъяснений по данному вопросу пока нет. На наш взгляд, вопрос можно решить следующим образом. Согласно ст. 132 ТК РФ заработная плата каждого работника зависит, в частности, от количества затраченного труда. За выходные и праздники выплачивается, как мы уже выяснили, не средний заработок, а заработная плата в двойном размере. Когда речь идет о выплате заработной платы за исполнение работником трудовых обязанностей, очевидно, что оплачивать необходимо только фактически отработанные сотрудником часы. Поэтому, по нашему мнению, в двойном размере надо оплачивать каждый час, потраченный работником на выполнение служебного поручения в командировке.

Напомним, что за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, работнику возмещаются суточные (п. 11 Положения).

Часть восьмая ст. 113 ТК РФ устанавливает, что привлечение к работе в выходной или праздничный день производится по письменному распоряжению работодателя. При этом законодательство не содержит требования о том, чтобы такое письменное распоряжение во всех случаях оформлялось отдельным документом. Распоряжение работодателя о работе в выходной день может содержаться в документах, которыми оформлена командировка: в приказе о направлении работника в командировку, командировочном удостоверении, служебном задании.

  

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Раченкова Юлия

  

Информационное правовое обеспечение ГАРАНТ

http://www.garant.ru

Многоканальный телефон: (347) 292-44-44

Как оплатить работнику выезд в командировку или возвращение из нее в выходной день?

По материалам системы Консультант Плюс

Ответ. День выезда в командировку (возвращения из нее) в выходной оплатите, как работу в выходной, в частности: каждый час, проведенный работником в пути, оплатите не менее чем в двойном размере или в одинарном с предоставлением отгула. Какой вариант выбрать, зависит от желания работника. Исключение — если с ним заключен срочный трудовой договор до двух месяцев (тогда отгул он выбрать не может). Законом не установлено, как подсчитывать время, проведенное в пути, поэтому рекомендуем прописать это, например, в Положении о командировке и учитывать все затраченное работником на поездку в выходной день время, включая, например, время ожидания посадки на рейс. В любом случае выплатите за этот день суточные.

Обоснование. Время, затраченное работником на проезд к месту командировки и обратно, относится к периоду командировки.

Пунктом 5 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утв. Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 (далее — Положение о служебных командировках), определено, что оплата труда работника в случае привлечения его к работе в выходные или нерабочие праздничные дни производится в соответствии с трудовым законодательством РФ. Таким образом, день отъезда, приезда работника в командировку в выходной день, а также привлечение его к работе в выходной день необходимо компенсировать по правилам, установленным ст. 153 ТК РФ.

Так, работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается не менее чем в двойном размере, в том числе работникам, получающим оклад (должностной оклад), — в размере не менее одинарной дневной или часовой ставки (части оклада (должностного оклада) за день или час работы) сверх оклада (должностного оклада), если работа в выходной или нерабочий праздничный день производилась в пределах месячной нормы рабочего времени, и в размере не менее двойной дневной или часовой ставки (части оклада (должностного оклада) за день или час работы) сверх оклада (должностного оклада), если работа производилась сверх месячной нормы рабочего времени.

Оплата в повышенном размере производится всем работникам за часы, фактически отработанные в выходной или нерабочий праздничный день.

Если на выходной или нерабочий праздничный день приходится часть рабочего дня (смены), в повышенном размере оплачиваются часы, фактически отработанные в выходной или нерабочий праздничный день (от 0 часов до 24 часов) ((Письмо Минтруда России от 21.02.2020 № 14-1/ООГ-1110).

Таким образом, если работник выезжает в командировку в выходной, оплатите ему этот день, как работу в выходной, в частности: каждый час, проведенный работником в пути в этот день, оплатите не менее чем в двойном размере или в одинарном с предоставлением отгула.

Работник сам выбирает вид компенсации. Исключение — те, у кого срочный трудовой договор до двух месяцев.

Они выбрать отгул не вправе. В любом случае за этот день выплатите работнику суточные.

Такие выводы следуют из ч. 1, 3, 4 ст. 153, ч. 2 ст. 290 ТК РФ, п. п. 4, 5, абз. 3 п. 11 Положения о служебных командировках, Решения Верховного Суда РФ от 20.06.2002 № ГКПИ2002-663, писем Минтруда России от 21.02.2020 № 14-1/ООГ-1110 и от 13.10.2017 № 14-2/В-921.

Порядок определения количества часов, проведенных работником в пути, законом не урегулирован, поэтому желательно зафиксировать такой порядок, например, в Положении о командировке.

Рекомендуем при этом засчитывать в указанное время не только часы с момента отправления транспортного средства до его прибытия вместо назначения, но и все затраченное работником на поездку в выходной день время, включая, например, время проезда до вокзала или аэропорта, регистрации и ожидания посадки на рейс.

Обычно это занимает немало времени, и, если вы не компенсируете его, как работу в выходной, возможен спор, в котором контролирующие органы или суд могут занять сторону работника.

Суточные при этом возмещаются работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути, с учетом положений, предусмотренных п. 18 Положения о в служебных командировках (п. 11 указанного Положения).

Если работник возвращается из командировки в выходной, оплатите ему этот день в том же порядке, который предусмотрен и для оплаты выезда в командировку в выходной.

Как оплачивается командировка в выходные дни? Основные и частные случаи

Юридическая консультация > Трудовое право > Оплата труда > Порядок оплаты командировки в выходные дни: основные случаи, частности, судебная практика

Бывает, что сотруднику приходится возвращаться из командировки или отбывать в командировочную поездку в субботу или воскресение. Перед бухгалтером предприятия в этом случае встает вопрос: как оплачивается командировка в выходные дни?

Выплатить ли за воскресение командировочные по среднему уровню заработка или нужно оплачивать сверхурочную работу в двойном размере? Рассмотрим подробнее основные и частные случаи командировочных выплат.

Оплата рабочего времени во время командировки

Растраты за дорогу должны возмещаться

Срок, который работнику приходится провести по производственной нужде за пределами родного предприятия, определяется в приказе, подписанном директором или другим уполномоченным лицом.

В этом документе четко прописывается пункт командировки, ее сроки (начало и конец), время, которое работник проведет в пути. Подтвердить время нахождения в командировке сотрудник может по отметкам (подпись кадровика, печать учреждения) в командировочном удостоверении, а также по датам, указанным в билетах на поезд, самолет и т.д.

Все дни, проведенные в командировке и подтвержденные соответствующими документами, работнику должны оплатить. Оплату производят либо по окладу, соответствующему должности командированного лица, либо по его среднему заработку. Два подхода к оплате выходного дня, проведенного в командировке:

1. Если производство или другая организация, куда прибыл командированный работник, работает по стандартному пятидневному режиму, то в субботу-воскресенье командированному на предприятии работать не придется и оплачивать эти дни тоже не нужно. При командировке для обучения выходным считается тот день, в который нет занятий, даже если он не приходится на субботу-воскресенье.
2. Если же по соображениям организации работы производства нужно, чтобы командированный был на работе в выходной день, то директором издается дополнительный приказ. В этом приказе выходной день, на который выпала командировка, объявляется для сотрудника рабочим днем. На основании приказа осуществляется оплата этого дня.

Помимо оплаты по среднему заработку, работнику, отправленному в командировку, должны быть выплачены суточные. Эти деньги являются компенсацией затрат, понесенных сотрудником на проживание в гостинице, свое питание в командировке и иные надобности. Подтверждение затрат осуществляется с помощью чеков, квитанций и иных документов финансовой отчетности.

Оплата выходных во время командировки

Оплата командировочных рассчитывается согласно календарным данным

Наиболее частая причина открытия командировки в выходной день – необходимость командированному работнику быть на рабочем месте в понедельник утром. Если дорога достаточно длинна, то выезжать может быть необходимо в воскресенье или даже субботу.

Эти дни являются законными выходными работника, но используются им не для личных, а для производственных нужд. Поэтому такие дни должны быть оплачены как сверхурочная работа. Если командировка открыта для прохождения обучения, то определение.

Является ли тот или иной день сверхурочным, делается несколько по-иному. Рабочим считается день, в который есть занятия. Но продолжительность ученой недели не должна превышать определенных значений, определяемых по санитарным нормам. Трудовое законодательство нашей страны вводит понятие сверхурочной работы.

Такой работой считается любая производственная деятельность работника, выполняемая во время, выходящее за пределы рабочего времени, предусмотренного трудовым законодательством и трудовым договором. Очевидно, что такой сверхурочной работой является и нахождение работника в выходной день в командировке.

Как компенсировать потерянные выходные?

«Потерянные» выходные должны компенсироваться

Способы компенсации потерянных выходных дней, предусмотренные трудовым законодательством:

• Оплата отработанного в командировке в выходные дни времени в двойном размере от среднего заработка или дневного оклада.
• Оплата времени в одинарном размере с предоставлением отгула за каждый сверхурочно отработанный в командировке день.
• Суточные должны быть выплачены за каждый день, подтвержденный отметками в командировочном удостоверении или проездными документами.
• Если командированный сотрудник возвратился из командировки позже назначенного срока, то суточные и иные причитающиеся ему выплаты перечисляются только за дни, подтвержденные командировочным удостоверением. Отсутствие же на работе в остальные дни – повод для дисциплинарного разбирательства.
• Оплачено отсутствие на рабочем месте сверх сроков, помеченных в командировочном удостоверении, может быть только при наличии дополнительного приказа. В этом приказе (как и все упомянутые раньше приказы, этот подписывает директор) должно быть указано, по какой причине продлена командировка, а также должна быть ясно прописана новая дата возвращения.

Трудовым законодательством РФ установлена наибольшая длина командировки в сорок суток. Продлять командировку после этой даты незаконно. Но если существует производственная необходимость более долгой командировки, то через сорок суток первая командировка объявляется закрытой и начинается новая.

Если предприятие имеет необходимость направления сотрудников в частые командировки, то в трудовом договоре могут дополнительно предусматриваться льготы для командированных.
Все изложенное показывает, что в трудовом законодательстве есть четкие инструкции для бухгалтера. Следование этим положениям позволит точно рассчитать выплаты, причитающиеся командированному сотруднику.

Мнение юриста-эксперта:

Статья подробно дает читателю основные понятия о подходе к оплате командировочных расходов в выходные дни. Но, следует отметить, что речь идет лишь об общем подходе, который установлен государством. Но законодатель предусмотрел права работодателя на установление собственных положений и дополнительных выплат в период нахождения работника в командировке. Весь вопрос состоит в том, за счет каких источников предприятие финансирует такие выплаты.

Есть категория затрат, которые включаются в производственные и иные затраты до налогообложения прибыли. А есть расходы, которые государство разрешает финансировать за счет чистой прибыли. Причем если эти расходы связаны с выплатой работникам, то они могут облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это надо знать работникам. На большинстве предприятий для расчета зарплаты, в том числе и командировочных расходов, существуют компьютерные программы. С их помощью все расчеты производятся автоматически.

Главное – правильно внести исходные сведения. Знать полностью всю процедуру расчетов, совсем необязательно. А работникам выдаются расчетные листки, в которых отражены все расчеты. Если по ним возникнут вопросы, всегда можно обратиться к специалисту предприятия, который производил начисления.

Командировка приходится на выходной день. Как оплатить? Расскажет видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Поделиться

ВКонтакте

Класс

WhatsApp

Telegram

    

Как превратить вашу командировку в отпуск на выходных без вычета налогов!

Вы, наверное, слышали, что IRS действительно не любит, когда вы пытаетесь заявить о личных расходах как о деловых расходах, но это не значит, что нельзя совмещать отпуск с командировкой. Может быть, вам нужно встретиться с клиентом рядом с местом, которое вы всегда хотели посетить, или у вас есть пара клиентов, которые находятся недалеко от вашего запланированного отпуска. При тщательном планировании вы по-прежнему можете законно вычесть все свои бизнес-расходы и, возможно, даже покрыть часть расходов на отпуск.

Путевые расходы

Путевые расходы будут зависеть от основной цели вашей поездки. Если основной причиной поездки является деловая поездка, вы можете полностью вычесть путевые расходы. Если основная причина поездки – личная, вы можете вычесть пропорциональную часть своих расходов.

Решающим фактором обычно является количество дней, которые вы потратили в командировке из общей суммы поездки. Более половины времени, включая время в пути, приходится на бизнес.

Путевые расходы в этом контексте будут включать авиабилеты, билеты на поезд или стандартную ставку пробега, если вы водите машину.Допустим, вы купили билет на самолет за 700 долларов на 7-дневную командировку. Если вы потратите 4 дня на бизнес, основная цель – бизнес, и вы можете вычесть 700 долларов. Если вы проводите 3 дня в бизнесе, основная цель – личные, поэтому вы получаете пропорциональный вычет в размере 300 долларов.

Местный транспорт

Для местного транспорта, такого как аренда автомобилей и такси, вам необходимо выяснить, какие расходы были фактически связаны с коммерческими целями. Если вы пользуетесь арендованным автомобилем все время и не взимаете отдельную плату за рабочие и личные дни, вычтите дневную стоимость за те дни, когда вы занимались бизнесом.

Жилье

Если вы снимаете гостиницу или кондоминиум, вы обычно вычитаете суточные расходы за те дни, когда вы занимались бизнесом. Обратите внимание, что если вы сэкономите деньги или не потратите лишних денег при продлении пребывания, например, когда существует требование о минимальной продолжительности пребывания, вы можете вычесть всю стоимость при наличии надлежащей документации.

Питание

Существует два типа вычетов на питание. Один предназначен для еды во время путешествия, а другой – для обеда для вас и ваших клиентов во время обсуждения бизнеса.

Как и в случае с другими расходами, вы можете потребовать себе питание во время путешествия при условии, что в эти дни вы занимаетесь бизнесом. Вы не можете вычесть питание в выходные дни.

Сохраняйте квитанции и отслеживайте свои общие расходы, но помните, что когда вы платите налоги, вы можете вычесть только 50% расходов на питание.

Расходы на семью

Вы не можете вычесть никаких дополнительных расходов, когда приедете с семьей. Некоторые корпорации могут разрешать или оплачивать поездки супругов, но IRS не позволяет малым предприятиям вычитать эти расходы.

Если вы ведете машину, и ваша семья умещается в машине, вы все равно получаете списание полного пробега. Если вы летите, вычетом подлежит только ваш билет на самолет.

То же самое и с проживанием в отелях. Если вы не покупаете большую или дополнительную комнату, вы можете вычесть полную стоимость. Никакие улучшения или дополнительные номера для членов семьи не подлежат вычету.

Международные путешествия

Международные путешествия – это хорошие новости, ситуация плохая. Хорошая новость заключается в том, что только 25% вашей поездки должно быть связано с деловыми целями, а не 50%.Это связано с тем, что международные поездки обходятся дорого и часто вынуждают вас оставаться на несколько дополнительных дней, чтобы правильно рассчитать полет.

Плохая новость в том, что IRS гораздо более скептически относится к международным поездкам. Это потому, что немногие компании действительно нуждаются в поездке за границу, но многие владельцы бизнеса ищут способы дешево провести отпуск за границей.

Что делает поездку бизнесом?

Чтобы заявить о поездке как о деловой, она должна иметь обычную и необходимую деловую цель.Это может включать личные встречи с клиентом или посещение конференции. Если вы просто берете с собой ноутбук для работы, которую можете выполнять дома, это не командировка.

Чтобы не потерять аудит, обязательно все документируйте.

• Зачем вы ехали?
• С кем вы встречались?
• Как вы открыли новый бизнес или сохранили существующий?
• Зачем вам нужно было ехать в это место?

Это очень тщательно проверенная область, поэтому сохраняйте ее законной.Если вы действительно смешиваете приятное с полезным, все должно быть в порядке. Если вы чувствуете, что выигрываете по техническим причинам или пользуетесь лазейкой, IRS, вероятно, уже оштрафовал сотни людей за то же самое. Если у вас есть какие-либо сомнения, заранее поговорите со своим бухгалтером о том, как правильно провести гибридную командировку и отпуск или о том, какие вычеты вы можете правильно сделать за прошлую поездку.

Информация, представленная в блоге Taxfyle, не является юридической, налоговой или финансовой консультацией.Он не принимает во внимание ваши конкретные обстоятельства, цели, юридическое и финансовое положение или потребности. Прежде чем действовать в соответствии с какой-либо информацией, вам следует подумать о ее соответствии вашей ситуации, проконсультировавшись с профессиональным консультантом по вашему выбору.

Заявление об отказе от ответственности

Tickmark, Inc. и ее аффилированные лица не предоставляют юридических, налоговых или бухгалтерских консультаций. Информация, представленная на этом веб-сайте, не является и не предназначена для использования в качестве юридических, налоговых или бухгалтерских советов или рекомендаций.Вся информация, подготовленная на этом сайте, предназначена только для информационных целей, и на нее не следует полагаться для юридических, налоговых или бухгалтерских консультаций. Вам следует проконсультироваться со своим юридическим, налоговым или бухгалтерским консультантом, прежде чем совершать какие-либо операции. Контент на этом веб-сайте предоставляется «как есть»; не делается никаких заявлений о том, что содержание не содержит ошибок.

Подпишитесь на Taxfyle Resources & Tax Tips

Получайте последние сообщения прямо на ваш почтовый ящик

Спасибо за подписку!

Ой! Что-то пошло не так при отправке формы.

Требуется ли дополнительная оплата за поездку сотрудника в выходные дни?

У клиента возник вопрос о том, обязаны ли они по закону оплачивать сверхурочную работу определенным сотрудникам, если они выполняют дополнительную связанную с работой деятельность в выходные дни. Ответ был предоставлен сторонним экспертом по человеческим ресурсам и выгодам.

ВОПРОС:
Должны ли мы выплачивать освобожденному сотруднику дополнительную компенсацию за поездку в выходные дни?

ОТВЕТ:
Федеральные законы и законы штата освобождают некоторых сотрудников от требований к заработной плате и продолжительности рабочего времени, например от сверхурочных.«Освобождение» означает, что закон о сверхурочной работе не распространяется на конкретную категорию сотрудников. Правильно классифицированным освобожденным работникам выплачивается фиксированная сумма в каждый период оплаты, как правило, на основе годовой заработной платы, независимо от количества отработанных часов каждую неделю. Таким образом, вы не обязаны платить освобожденному сотруднику за дополнительные часы, отработанные сверх 8 часов ежедневно, или 40 часов в неделю, или отработанные в выходные дни.

Вы должны возместить сотрудникам все денежные средства, которые они неизбежно потратят или потеряют, непосредственно связанные с выполнением своих обязанностей или следованием вашим указаниям.Общие примеры расходов, связанных с командировками, включают расходы на пробег, проживание и питание. В крайних случаях возмещение также включает компенсацию работникам, предъявленным третьими сторонами в суд за поведение в рамках трудовой деятельности.

Работодатель может предоставить освобожденному работнику дополнительную компенсацию, такую ​​как сверхурочные, без потери статуса освобожденного от уплаты налога или нарушения требований к основному окладу, если договоренность о найме также включает гарантию по крайней мере минимальной еженедельной требуемой суммы, выплачиваемой на основе заработной платы.Такая дополнительная компенсация может выплачиваться на любой основе (например, фиксированная сумма, бонусная выплата, почасовая оплата за определенное время, полуторная или на любой другой основе) и может включать оплачиваемый отпуск.

Какова ваша политика в отношении командировочных расходов?

Когда сотрудник путешествует с деловой целью, ясная и хорошо составленная политика командировок и расходов может помочь избежать потенциальных проблем, связанных с возмещением расходов на транспорт, использование кредитной карты компании, питание и развлечения, а также любые другие расходы, связанные с бизнесом.Если у вашей компании нет задокументированной Политики в отношении командировочных расходов, вы можете бесплатно скачать образец политики. Этот Образец Политики в отношении командировочных расходов включает примеры возмещаемых расходов, инструкции по использованию кредитных карт, выпущенных компанией, а также подробную информацию о расходах на питание и деловые развлечения.

Превратите вашу командировку в выходные или семейный отдых (и сэкономьте деньги)

Любите вы или ненавидите командировки, для многих из нас это необходимая часть нашей постоянной работы.Отраслевые конференции, встречи с потенциальными покупателями, посещения клиентов на местах, поездки в региональные офисы и т. Д. – это время вдали от дома и семьи, но также предлагают возможность недорогого отпуска. Независимо от пункта назначения, есть много способов изменить стандартную деловую поездку и продлить ее, включив в нее свободное время для развлечения и улучшив баланс между работой и личной жизнью.

Деловая поездка превращается в отпуск пары на выходные

Моя философия заключается в том, что каждое место стоит посетить хотя бы раз.Есть ли у вас супруг (а), партнер или кто-то особенный, кому нужен перерыв на выходных? Поскольку ваш билет на самолет полностью оплачен вашим работодателем, это как если бы вы использовали полетный купон «купи один – получи один бесплатно». Какое еще оправдание вам нужно для поездки на выходные? Прежде чем бронировать авиабилеты для следующей деловой поездки, подумайте, стоит ли остановиться на выходных до или после, в зависимости от того, что лучше всего подходит. Во многих случаях билет на самолет будет стоить МЕНЬШЕ, если вы останетесь на субботу, а также сэкономите деньги вашей компании, которые они оценят.Вот способы сделать это и сэкономить деньги.

• Бизнес-отели предлагают большие скидки при продлении пребывания на выходные. Позвоните и спросите, или просто забронируйте отдельный номер в отеле онлайн и упомяните его при регистрации на деловую часть вашего пребывания, чтобы вам не пришлось менять номер.
• Поскольку отели в США обычно рассчитаны на двухместное размещение, посмотрите, сможет ли ваш партнер приехать во время деловой поездки и работать из номера (или исследовать его самостоятельно). Сегодня все больше отелей предлагают бесплатный Wi-Fi, ваша компания может покрыть расходы или создать учетную запись беспроводной сети Boingo.Так вы сможете проводить вечера вместе и рано начинать выходные. Отель уже оплачен, но имеет смысл упомянуть вашего «гостя» персоналу отеля при бронировании или по прибытии.
• Аренда автомобиля в городе, например, через Expedia, почти всегда дешевле, чем получение автомобиля в аэропорту из-за налогов и сборов. Если вы не арендуете автомобиль для деловой поездки, возьмите автомобиль в городе, чтобы воспользоваться тарифами на выходные и исследовать близлежащие достопримечательности.
• Сохраняйте квитанции на питание и проезд в течение дня, когда вы в противном случае приехали бы или вернулись из командировки, поскольку они являются законными расходами, которые вы можете требовать.

Путешествие по бизнес-предложениям Вечернее время в отпуске

Так вы думаете, что застряли в неизвестном и неинтересном месте для быстрой деловой встречи и думаете, что нет времени для развлечений? Неправда, где бы вы ни остановились на ночь. Сначала подумайте, есть ли у вас коллеги по работе, с которыми вы могли бы профессионально общаться в течение дня и пойти куда-нибудь поужинать или развлечься.В одиночестве и неудобно просить клиента или потенциального клиента выйти на улицу по вечерам, или просто хотите, чтобы работа продолжалась в рабочее время? Даже в одиночестве есть много способов исследовать город или город, который вы посещаете, и стать местным жителем даже на один день. Вот мои предложения, но я уверен, что вы можете придумать гораздо больше, исходя из ваших личных интересов.

• Поищите в Интернете путеводитель по городу, например, указанный на официальном веб-сайте посетителя, в Ticketmaster или на сайте «What’s On» местного города, чтобы узнать, что происходит.Вы могли бы быть на открытии художественной галереи, спортивном мероприятии, концерте живой музыки, раздаче автографов, театральном представлении или вечернем фестивале.
• Просмотрите веб-сайт Meetup и не бойтесь подписаться на мероприятие, которое вы найдете среди сотен категорий. Вам не обязательно быть местным жителем, чтобы посетить хотя бы одну встречу, но вас будут рассматривать как одного в счастливые часы или, возможно, за ужином, встречаясь с новыми людьми и обсуждая общие интересы.
• Станьте туристом хоть на один вечер.Снова проверьте веб-сайт туристического бюро, чтобы найти идеи о музеях, которые остаются открытыми допоздна, о специальных общегородских или региональных мероприятиях, ночных пешеходных экскурсиях или об особых местах, представляющих исторический или личный интерес.
• Практически в каждом городе разумного размера, который вы собираетесь посетить по делам, будет либо главная улица, либо центр города, а также крупный университетский кампус или университетский городок, открытый для публики. Спросите на стойке регистрации в отеле и отправляйтесь на прогулку по улицам центра города или притворитесь на вечер студентом колледжа.
• Бонусный совет: люди, которые рано встают или бизнес-путешественники, не собирающиеся проводить утренние встречи, могут использовать эту возможность, чтобы пропустить скучный завтрак в отеле и отправиться в путь, пока светит солнце. Мне нравится искать кофейню или уютное кафе, которое пользуется популярностью (исходя из того, что толпы входят и выходят) среди местных рабочих. Вы по достоинству оцените, на что похожа жизнь, работая там, и будете рады оказаться вне стерильной гостиничной среды.

Расширенная деловая поездка ведет к семейному отдыху

Достаточно ли вам повезло, что вы собираетесь в командировку или посещаете конференцию в каком-нибудь экзотическом, расслабляющем или просто веселом месте, например, во Флориде, Гавайях, Нью-Йорке, Новом Орлеане, Сане? Франциско, Чикаго, Лас-Вегас или любое другое популярное туристическое направление? Превращение деловой поездки в полноценный семейный отдых означает, что вам не нужно решать, куда и когда поехать в большой отпуск.Конечно, время имеет решающее значение, чтобы ваша семья могла взять отпуск на работе и в школе одновременно с запланированной поездкой. Учтите эти советы при изучении возможных вариантов и составлении планов путешествия.

• Возможно, вы летите не в идеальный пункт назначения, но вы можете решить полететь домой из одного пункта назначения. Проконсультируйтесь с RoadTripAmerica или просмотрите онлайн-карты и узнайте, какие поездки возможны с учетом количества дней, запланированных вами для семейного отдыха. Прокатные автомобили имеют неограниченное количество миль, и в зависимости от того, как далеко вы собираетесь и пересекаете ли вы одну или несколько границ штатов, плата за получение и возврат в разные места может быть минимальной.
• При рассмотрении варианта вылететь домой с семьей из аэропорта, отличного от того, в котором вы собираетесь деловую поездку, сравните тарифы авиакомпании с исходным аэропортом и исходной датой возвращения с новой датой возвращения и аэропортом, чтобы убедиться, что общая стоимость не соответствует не сильно изменится. Распечатайте эти тарифы при бронировании, чтобы, если человек, подписывающий документ о расходах, спросит, у вас было доказательство эквивалентных затрат для компании.
• Будьте осторожны, если поездка в отпуск включает в себя невозвратные билеты и другие предоплаченные расходы, если деловая поездка может быть отменена.Конференции, которые предполагают регистрационный сбор и бронирование номеров в отелях по специальной цене, обычно безопасны, но собрание по продажам может быть изменено или отменено в любой момент.
• Постарайтесь отправить свой багаж в рабочем режиме обратно в офис в местном магазине UPS, прежде чем начинать отпуск в командировке. Деловые поездки, как правило, включают в себя товарный залог, деловую одежду, корпоративную одежду и электронные устройства, которые не понадобятся в отпуске, и вы не хотите израсходовать драгоценную норму провоза багажа.Подготовьте коробку для обратной отправки и этикетку, чтобы предметы могли вернуться в офис, пока вас нет, и на случай, если это понадобится коллеге.

Здесь рассказывается об основах использования вашей следующей деловой поездки, чтобы получить больше свободного времени от работы и насладиться здоровым балансом между работой и личной жизнью. Я планирую более подробно осветить эти темы в будущих публикациях, поэтому, пожалуйста, оставьте комментарий ниже, если вы также думаете о каждой деловой поездке как о возможности отпуска.

Счастливого путешествия…
-Scott

Следует ли давать выходные в обмен на деловую поездку на выходные?

апреля 17 августа 2008 г. мин чтения

Мнения, высказанные предпринимателями, участников являются их собственными.

Если ваши сотрудники освобождены от действия Закона о справедливых трудовых стандартах, это решение с вашей стороны. Я говорю, что если потому, что наемный оклад, не обязательно означает, что они освобождены от налогов в соответствии с FLSA. Многие работодатели используют термины «наемный» и «освобожденный» как синонимы, что неточно. То есть работодатель может выплачивать зарплату работнику, не освобожденному от уплаты налогов, при условии, что работодатель также соблюдает закон FLSA в отношении оплаты сверхурочной работы и т. Д.Для целей этого ответа я предполагаю, что «наемный» действительно означает «освобожденный» от FLSA.

Большинство компаний, у которых есть освобожденные от налогов профессионалы, которые путешествуют или работают по выходным, просто информируют этих людей о том, что это часть работы и что это дополнительное время и усилия являются одной из причин, почему работа оплачивается на том уровне, на котором она работает (т. Е. Работа по выходным / проезд засчитывается в уровень оплаты труда). Тем не менее, предоставление некоторого компенсационного времени освобожденным сотрудникам за их поездки в выходные и рабочие часы – это хороший шаг для поддержания морального духа или, как вы выразились, «в знак признательности».”

Почасовая отдача – это больше, чем вам нужно. Многие бухгалтерские фирмы имеют программу, согласно которой за каждый час, отработанный освобожденными сотрудниками сверх порогового значения, скажем, 50 часов в течение стандартной рабочей недели, полчаса передается в компенсационный банк времени. Возможно, вы захотите создать компенсационный банк времени для освобожденных от уплаты налогов сотрудников, которые регулярно работают по выходным в командировках или по делам. Если это так, вы должны установить четкие инструкции, чтобы предотвратить недопонимание или неправильное использование. Например, вы можете исключить часы, отработанные сотрудниками, которые нечасто путешествуют или работают по выходным (т.е. иметь какой-нибудь минимум, который имеет смысл для вас и вашего бизнеса). Возможно, вы захотите исключить из рассмотрения часы работы в командировках вечером в пятницу или вечером в воскресенье, потому что это типичное время в пути для многих рабочих, которые путешествуют по делам. Это всего лишь некоторые мысли по этому поводу. Я думаю, что в целом это хорошая идея для морального духа и признательности.

Полное руководство по превращению отпуска в списание налогов

Одно из преимуществ малого бизнеса – это налоговые льготы, которыми вы можете воспользоваться, включая списание поездок и отпусков.Вам просто нужно знать свои мотивы, прежде чем идти!

Для начала вы должны понимать, что ваша поездка должна иметь деловую цель, чтобы иметь право на налоговый вычет. Ключевым элементом списания вашей поездки является то, что ее основная цель – бизнес.

Когда дело доходит до командировок – и всех деловых расходов – IRS требует, чтобы ваша поездка была как обычной, так и с обязательной вычетом.

На жаргоне IRS «обычный» означает «расходы, которые являются обычными и приемлемыми в вашем бизнесе», а «необходимые» означает «расходы, которые полезны и уместны для вашего бизнеса.”

Имея в виду эти идеи, вот несколько ключевых советов, как списать отпуск.

Общие виды хозяйственной деятельности, требующие командировок

Общие виды деловой активности, которые вам следует учитывать в поездке, включают:

1. Посещение съезда или семинара: Взгляните на календарь и посмотрите, есть ли какое-либо собрание или семинар, на котором вам было бы полезно посетить место, где вы также можете насладиться необходимым отдыхом и релаксацией.
2. Встреча с клиентами, партнерами или потенциальными клиентами: Когда вы путешествуете по новым направлениям, подумайте о клиентах, потенциальных клиентах или партнерах, которые могут быть у вас в этом районе. Назначьте время для встречи с ними, чтобы получить новые идеи для вашего бизнеса.
3. Встреча с поставщиками : Изучите местность, чтобы узнать, есть ли какие-либо поставщики, потенциальные поставщики или партнеры, с которыми вы хотели бы встретиться. Затем назначьте встречу заранее.
4. Проведение бизнес-исследований: Это может быть немного серой зоной, поэтому убедитесь, что ваши причины веские.Готовясь к поездке, подумайте, есть ли какие-либо возможности для исследования, которыми вы можете воспользоваться в этой области. Поездка на Гавайи только для того, чтобы провести какое-то исследование в Google, не будет достаточно убедительным оправданием в случае аудита IRS. Изучение местного рынка, встречи с исследователями или использование ресурсов, специфичных для этой области, создадут гораздо более веские аргументы.

Деловые расходы, подлежащие вычету из налога

Деловые расходы, не облагаемые налогом, включают:

• Билеты на самолет
• Прокат автомобилей
• Газ
• Такси или другие транспортные расходы
• Семинары
• Условные обозначения
• Питание
• Расходы на исследования
• Расходы на персонал
• Гостиничные номера или другое жилье
• Виды деятельности

Лучше, если вы будете оплачивать эти расходы, используя свой банковский счет, чтобы избежать пополнения счетов.Таким образом, все ваши командировочные расходы будут собраны в одном месте, и их будет легко найти. Однако, если вы все же оплачиваете некоторые вещи личной картой, вы все равно можете получить налоговый вычет. Просто убедитесь, что ведете хороший учет и следите за своими квитанциями и записями на случай аудита.

Требования IRS

IRS имеет несколько требований, которые должен соблюдать каждый владелец малого бизнеса, чтобы списать командировку, в том числе:

1. Большинство : большинство дней поездки должны быть связаны с бизнесом.Однако важно отметить, что к рабочим дням относятся выходные, дни в пути, дни конференций или семинаров, а также дни, когда вы встречаетесь с клиентами или проводите исследования.
2. Планирование : Убедитесь, что собрания и встречи запланированы заранее, а встречи с поставщиками запланированы. Это поможет продемонстрировать деловое намерение вашей поездки. Сохраните электронные письма или документы, которые могут помочь продемонстрировать это в случае аудита.
3. Документация : Сохраните все чеки на сумму свыше 75 долларов.00 и любые расходы на проживание (даже менее 75 долларов США).
4. Заметок / минут : Держите брошюры или делайте заметки о деловых встречах. Это будет доказательством того, что вы посещали эти деловые мероприятия во время своих путешествий.
5. Разумные : Помните, что все расходы должны быть разумными для списания. Основные списания включают проезд (билеты на самолет, прокат автомобилей, бензин, такси и т. Д.), Проживание (гостиничные номера), расходы на сотрудников, деловую деятельность (съезды, семинары, деятельность сотрудников и т. Д.).) и питание (продукты, ресторанные чеки и т. д.).

Итак, вы, вероятно, задаетесь вопросом: «А где же каникулы?» Давайте посмотрим на пример:

Наслаждаясь отпуском вместе с бизнесом

Если вы хотели навестить друга в Чикаго и остаться на несколько дней, взгляните на свое расписание. Вы можете лететь самолетом в четверг (рабочий день), посетить семинар в пятницу (рабочий день) и навестить друга в субботу (рабочий день) и воскресенье (рабочий день), поскольку выходные автоматически считаются рабочими днями.Вы можете взять понедельник, вторник и среду в качестве выходных, прежде чем отправиться домой в четверг (рабочий день). Большинство дней считались рабочими, и все ваши перелеты, питание и проживание подлежат вычету.

• 2 дня в пути =
рабочих дня
• 1 день семинара = рабочий день
• 2 выходных дня = рабочие дни
• Пн-Ср = Дни отпуска

4 рабочих дня + 3 отпускных дня = командировка

Взять семью в командировку

Что произойдет, если вы возьмете семью в отпуск, но по-прежнему посещаете деловые мероприятия? Вы упускаете из виду все налоговые вычеты?

Если поездка по-прежнему соответствует вышеуказанным критериям, вы все равно можете воспользоваться списанием поездки, но расчет списания может быть немного сложнее.Например, вы можете списать свой билет на самолет, но не билеты на самолет своей семьи.

Вот расходов, которые еще можно списать :

• Ваш номер в отеле или жилые помещения
• Ваша аренда автомобиля, бензина и транспорта
• Ваш билет на самолет
• Ваша порция блюд
• Билет на съезд или семинар и расходы
• Расходы на исследования
• Расходы на персонал
• Виды деятельности

Прочие расходов, которые не подлежат списанию включают:

• ‌Сувениры
• Билеты на самолет для семьи или друга
• Питание для семьи или друзей
• Дополнительные номера или жилые помещения в отеле для семьи или друга
• Чрезмерные расходы

Опять же, лучше всего, если вы можете оплачивать деловые расходы с помощью визитной карточки, поэтому отдельные чеки в ресторане или покупайте билеты на самолет отдельно, где это возможно.

Что делать, если член семьи является работником?

Если член семьи является наемным работником и отправляется в поездку с вами, вы можете списать его командировочные расходы, если они присутствуют и вносят свой вклад в запланированные деловые мероприятия. Например, они могут присутствовать на съезде или семинаре, участвовать в деловых беседах с клиентами, участвовать в исследованиях и т. Д.

Это восходит к разговору об обычном и необходимом. Будет ли общепринятым для компании вашего направления работы отправлять нескольких сотрудников на подобное мероприятие? Это полезно и подходит для вашего бизнеса? Если да, то вы можете списать оба своих расхода.

Распространенные ошибки, которых следует избегать

Теперь, когда вы знаете, чего ожидать от деловой поездки и какие расходы вы можете списать, давайте рассмотрим несколько типичных ошибок, которые допускают малые предприятия при попытке воспользоваться налоговым вычетом во время поездки:

1. Отсутствие сильных деловых связей или заблаговременного плана.
2. Не хранит квитанции, планы поездок, деловые заметки, брошюры и другую документацию.
3. Не использовать коммерческий банковский счет для отслеживания деловых расходов.Опять же, вы все равно можете списать расходы, оплаченные с вашего личного счета, но это не идеально.
4. Попытка списать чрезмерные и ненужные расходы. Это может поднять красный флаг для IRS.
5. Не использовать тот факт, что выходные автоматически считаются рабочими днями, независимо от того, ведете ли вы в эти дни деловую активность. Продлите поездку, включив в нее выходные, если хотите провести немного дополнительного времени в отпуске!

Вместо того, чтобы думать «как я могу списать отпуск?» подумайте: «как добавить отпуск к своей командировке?» Как владелец малого бизнеса, вы хотите сэкономить, и что может быть лучше, чем планировать поездку по своему бизнесу!

Если у вас есть дополнительные советы или вопросы по налогам, обратитесь к нашей команде сегодня или подпишитесь на 30-дневную бесплатную пробную версию Mazuma! Мы здесь, чтобы сэкономить ваше время, деньги и стресс, занимаясь бухгалтерским учетом вашего малого бизнеса и налогами.

Бен Саттон – основатель Mazuma USA, бухгалтерской фирмы, предоставляющей услуги налогообложения, бухгалтерского учета и расчета заработной платы малому бизнесу. С момента основания Mazuma Бен зарекомендовал себя как эксперт в мире малого бизнеса. Его по-прежнему движет то же желание оказывать бухгалтерскую помощь всем малым предприятиям – от фотографов, блоггеров и креативщиков до юристов, врачей и стоматологов – всем нужна доступная бухгалтерская помощь. Бен является дипломированным бухгалтером и членом Американского института дипломированных бухгалтеров.Но своим самым большим достижением Бен считает свою счастливую жену и четверых детей.

Позволяет ли IRS вычитать командировочные расходы? Что такое вычет из командировочных расходов?

Некоторые из наиболее частых вопросов о налогах, которые мне задают, касаются вычетов на командировочные расходы: «Могу ли я заявить о поездке в своей налоговой декларации? Каковы вычитаемые командировочные расходы? Можете ли вы назвать для меня несколько примеров расходов, связанных с поездкой, которые подлежат вычету? А что насчет еды, которую я ем в путешествии – это тоже франшиза? ”

Чтобы начать этот разговор, давайте рассмотрим список некоторых распространенных вычетов на поездки.

Примеры вычитаемых командировочных расходов

Вот несколько примеров вычитаемых командировочных расходов. Этот список не является исчерпывающим, поэтому обязательно проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом.

1. Путешествуйте самолетом, поездом, автобусом или автомобилем между вашим домом и местом работы. (Если вам предоставлен билет или вы едете бесплатно в результате частого путешественника или аналогичной программы, ваша стоимость равна нулю.)
2. Стоимость проезда на такси или других видах транспорта между аэропортом или вокзалом и вашим гостиница, гостиница и место работы, а также от одного клиента к другому или от одного места деятельности к другому.
3. Перевозка багажа, а также образцов или демонстрационных материалов между вашими постоянными и временными рабочими местами.
4. Использование вашего автомобиля в командировке. Вы можете вычесть фактические расходы или стандартную ставку пробега, а также связанные с бизнесом сборы и плату за парковку. Если вы арендуете автомобиль, вы можете вычесть из расходов только ту часть, которая используется для бизнеса.
5. Питание.
6. Химчистка, прачечная.
7. Деловые звонки во время деловой поездки.(Это включает деловое общение с помощью факсимильного аппарата или других устройств связи.)
8. Чаевые, которые вы платите за услуги, связанные с любыми из этих расходов.
9. Прочие аналогичные обычные и необходимые расходы, связанные с вашей деловой поездкой. (Эти расходы могут включать в себя проезд до делового обеда и обратно, гонорары государственной стенографистки, плату за аренду компьютера, а также эксплуатацию и обслуживание домашнего трейлера.)

Но вы должны играть по правилам.

IRS имеет очень специфические правила вычета дорожных расходов.Если вы будете их соблюдать и обязательно задокументируете деловую цель поездки, вы можете быть удивлены тем, сколько вы сможете вычесть. Но если вы этого не сделаете, будьте уверены, что вы станете привлекательной мишенью для IRS.

Путевые расходы должны быть «обычными».

Обычные расходы – это те, которые типичны для бизнеса, подобного вашему. Например, домовладельцы часто приезжают в свои дома, чтобы их проверить.

Путевые расходы должны быть «необходимыми».

Необходимые расходы – это не расходы, которые ваш бизнес, безусловно, должен понести , чтобы выжить.Так что в этом смысле слово «необходимый» несколько вводит в заблуждение. Все «необходимые» в данном контексте означают, что ваши командировочные расходы должны быть полезными и подходящими для вашего бизнеса.

Требование сна или отдыха

Кроме того, чтобы вычесть дорожные расходы, вы должны находиться вдали от своего «налогового дома» достаточно долго, чтобы вы могли спать или отдыхать. Ваш налоговый дом обычно – это город или район, в котором вы живете и работаете.

Ваша поездка должна быть в первую очередь по деловым причинам.

Чтобы вычесть командировочные расходы, ваша поездка должна быть в первую очередь связана с деловыми целями, а это означает, что более 50% дней, которые вы тратите на поездку, должны составлять «рабочие дни», которые «рабочий день» определяется как любой день в которые вы потратите не менее 4 часов на работу (включая время в пути).

Вы можете вычесть все соответствующие путевые расходы в течение каждого рабочего дня, даже если вы проработали на своем предприятии всего 4 часа в этот день, а остальное время развлекались.Конечно, чем более настойчиво вы будете делать выводы, тем больше вы должны стремиться обосновать свою деловую работу в этот день.

Итак, возможная стратегия здесь, если вы так склонны и вам нравится местность, которую вы посещаете, – это увеличить продолжительность поездки, чтобы вы работали только 4 часа в день.

Правило дня сэндвичей

Выходные считаются «днями отдыха», и вы все равно можете считать их рабочими, если предыдущая пятница и следующий понедельник были рабочими днями, как определено правилом четырех часов.

Предостережение заключается в том, что для вас должно быть дешевле провести выходные в вашем районе, чем ехать домой на выходные и вернуться к месту вашей поездки в понедельник.

Пример

Допустим, вы домовладелец, который живет в Лос-Анджелесе, штат Калифорния, и планируете поездку в Кливленд, штат Огайо, чтобы осмотреть свою арендуемую недвижимость.

• Четверг: вы вылетаете в Кливленд в четверг утром. Время, потраченное на дорогу в аэропорт, в полет и т. Д., все составило не менее 4 часов.
• Пятница: вы встречаетесь с менеджером по недвижимости и осматриваете свою недвижимость.
• Суббота: вы посетите Зал славы рок-н-ролла.
• Воскресенье: вы поймали игру Браунса.
• Понедельник: вы встречаетесь с менеджером по недвижимости и осматриваете свою недвижимость.
• Вторник: вы летите домой.

Вы можете каждый день вычитать соответствующие путевые расходы, потому что все они считаются рабочими днями!

Однако, если они не имели деловой цели (т.е.g., вы забрали своего управляющего), вы не сможете вычесть такие расходы, как ваш билет на игру Browns или ваш билет в Зал славы рок-н-ролла. Но еда, жилье, химчистка и другие вещи из этого списка выше? Честная игра!

Деловые поездки – vero.fi

Деловая поездка – это временная поездка по служебным обязанностям. Работодатели могут возместить командировочные расходы без уплаты налогов.

Что такое командировки?

Командировки временные и совершаются в специальное место в связи с рабочими задачами.Такое особое место работы – это то место, где сотрудник работает только на временной основе.

Иллюстрация: Постоянное место работы Берты находится в Сейняйоки. Ее работодатель получил двухмесячную комиссию от компании в Ваасе. В течение этих двух месяцев Берта работает в Ваасе на территории компании-клиента. Работодатель и основное место работы Берты не меняются. Место работы Берты в Ваасе считается особым местом работы.

Максимальная продолжительность временной работы на одном месте – 3 года.Если срок истекает в 2021 году, его можно продлить на полгода.

Более точное определение командировок и сроков временной работы (только на финском и шведском языках).

Командировками не считаются:

• поездки между домом и основным местом работы (т. Е. В пути на работу)
• поездки выходного дня между домом и специальным местом работы во время командировки
• проезд между дополнительным местом работы и местом проживания.

Если ваш работодатель оплатил командировочные расходы

Работодатели могут оплачивать километраж и / или суточные для командировок. Такие надбавки не облагаются налогом, если они основаны либо на фактических расходах, либо на Официальном решении налоговой администрации о надбавках на командировочные расходы.

Если ваш работодатель оплатил ваши командировочные расходы, вы больше не имеете права вычитать те же командировочные расходы, что и расходы на получение дохода.

Дополнительная информация о километрах и суточных

Если ваш работодатель не оплатил командировочные расходы

Если ваш работодатель не оплатил ваши командировочные расходы, вы можете вычесть их как расходы на получение дохода в своей налоговой декларации.

Укажите командировочные расходы в соответствии с фактическими затратами. Для вычета нет франшизы, но только та часть расходов, которая превышает стандартную сумму вычета для получения дохода (750 евро), вычитается из вашего налогообложения.

Если вы использовали общественный транспорт в командировке, командировочные расходы вычитаются по фактической стоимости. Вычет за командировку, которую вы совершили на собственном автомобиле, составляет 0,25 евро за километр. Если вы совершили поездку на автомобиле, который ваш работодатель предоставил вам в качестве автомобильного льготы с ограниченной ответственностью и за который вы оплачиваете как минимум расходы на топливо, вычет составляет 0,10 евро за километр.

Подайте эти поездки (если ваш работодатель не покрыл их) в соответствии с

• Расходы на получение дохода.

Если ваш работодатель предоставил вам автомобиль в качестве неограниченного дополнительного пособия, и вы используете служебный автомобиль в командировке, вы не имеете права вычитать какие-либо расходы, поскольку поездка вам ничего не стоит.