Что такое облагаемые и не облагаемые налогами доходы

Вы можете получать доход в форме денег, собственности или услуг. В этом разделе обсуждаются различные виды дохода, которые облагаются или не облагаются налогами, в частности, зарплата и дополнительные льготы наемных работников, доход от бартера, партнерства, корпорации типа S и роялти. Информация, приведенная на данной странице, не должна рассматриваться как исчерпывающая. Прочие надлежащие шаги могут потребоваться для той или иной конкретной формы коммерческой деятельности.

Обычно сумма вашего дохода облагается налогом, если законом специально не предусмотрено освобождение от уплаты налога. Облагаемый налогом доход должен указываться в налоговой декларации и облагаться налогом. Не облагаемый налогом доход, возможно, должен указываться в налоговой декларации, но он не облагается налогом. Перечень имеется в Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Условно полученный доход.

Обычно вы должны платить налоги на суммы, включенные в ваш доход, даже если он фактически не находится в вашем распоряжении.

Действительный чек, который вы получили или который предоставлялся вам до конца налогового года, считается условно полученным в этом году, даже если вы не получили по нему деньги или не положили его на свой счет до конца следующего года. Например, если почта пыталась доставить вам чек в последний день налогового года, но вас не было дома для того, чтобы получить его, вы должны включить сумму этого чека в свой доход за этот налоговый год. Если же чек был отправлен вам по почте таким образом, что вы не могли получить его до конца налогового года или вы не могли получить средства до конца года по другой причине, вы включаете сумму этого чека в свой доход за следующий год.

Переназначение дохода. Доход, полученный за вас вашим агентом, является доходом, который вы условно получили в том году, в котором его получил этот агент. Если вы заключили договор о получении третьей стороной дохода для вас, вы должны включить любую сумму в свой доход в тот момент, когда эта сторона получила его.

Пример. Вы и ваш работодатель договорились о том, что часть вашей зарплаты выплачивается непосредственно вашей бывшей супруге. Вы должны включить в свой доход эту сумму в момент ее получения вашей бывшей супругой.

Доход в форме предоплаты. Доход в форме предоплаты, например, компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в тот год, когда вы получили его. Однако если вы ведете бухгалтерский учет методом начисления, вы можете отнести на следующий год предоплату за услуги, которые будут выполнены до конца следующего налогового года. В этом случае вы включаете оплату в свой доход в тот момент, когда вы зарабатываете ее, предоставляя услуги.

Компенсация наемных работников

Обычно вы должны включать в свой валовой доход всю компенсацию, полученную вами за оказанные личные услуги. Помимо зарплаты, оклада, комиссионных, сборов и чаевых, это включает и другие формы компенсации, например, дополнительные льготы и фондовые опционы.

Вы должны получить Форму W-2, «Справка о заработной плате и налогах» от своего работодателя, в которой указана компенсация за предоставленные вами услуги.

Уход за детьми. Если вы предоставляете уход за детьми на дому у них, на дому у себя или в другом месте ведения коммерческой деятельности, полученная вами оплата должна включаться в ваш доход. Если вы не являетесь наемным работником, вы, возможно, работаете на себя и должны включать оплату за свои услуги в Приложение C (к Форме) 1040 или 1040-SR), «Доход или потери от занятий предпринимательской деятельностью». Обычно вы не являетесь наемным работником, если вы не подчиняетесь своему работодателю в части того, что и как вам делать, и если он не контролирует вашу деятельность.

Уход за детьми на дому у них. Если вы предоставляете уход за детьми родственников или соседей на дому у них, как постоянно, так и эпизодически, на вас распространяются изложенные выше правила ухода за детьми

Дополнительные льготы

Дополнительные льготы, получаемые вами в связи с предоставлением услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если только вы не платили за них обоснованную рыночную цену или не освобождены от уплаты налогов специальным законом. Если вы воздерживаетесь от оказания услуг (например, согласно обязательству о неучастии в конкурентной борьбе), это рассматривается в части, связанной с данными правилами, как предоставление услуг.

Получатель дополнительных льгот. Вы являетесь получателем дополнительных льгот, если вы предоставляете услуги, за которые предоставляются дополнительные льготы. Вы считаетесь получателем, даже если льготы были предоставлены другому лицу, например, члену вашей семьи. Например, если ваш работодатель предоставляет вашей супруге автомобиль за оказываемые вами услуги, то считается, что этот автомобиль предоставлен вам, а не вашей супруге.

Для того чтобы стать получателем дополнительных услуг, вы не должны быть наемным работником той стороны, которая предоставляет эти дополнительные услуги. Если вы являетесь партнером, директором или независимым подрядчиком, вы также можете быть получателем дополнительных услуг.

Доход от предпринимательской деятельности и инвестиций

Сдача личной собственности в аренду. Если вы сдаете напрокат личную собственность, например, оборудование или автомобили, то форма отчетности о доходе и расходах обычно определяется следующим:

• является ли сдача собственности напрокат предпринимательской деятельностью, а также
• ведется ли сдача собственности напрокат с целью получения дохода.

Обычно, если основная цель сдачи собственности напрокат заключается в получении дохода или прибыли, и вы сдаете собственность напрокат постоянно и регулярно, ваша деятельность по сдаче собственности напрокат является предпринимательской. Дополнительная информация о вычитании из налогооблагаемой базы доходов на ведение предпринимательской деятельности и деятельности, цель которой не заключается в получении дохода, приведена в Публикации 535, «Расходы на ведение предпринимательской деятельности» (Английский).

Доход партнерства

Обычно партнерство не облагается налогом. Оно «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты партнерам пропорционально доле каждого при распределении.

Дополнительная информация приведена в Публикации 541 (Английский).

Доля партнера при распределении. Доля партнера при распределении доходов, потерь, вычетов из налогооблагаемой базы и налоговых зачетов обычно основана на соглашении между партнерами. Вы должны указывать в своей налоговой декларации долю во всех этих позициях, независимо от того, выделялись ли они вам фактически. Однако ваша доля в потерях партнерства ограничена базовым значением вашей собственности в партнерстве с поправкой на момент того года партнерства, в течение которого произошла потеря.

Налоговая декларация партнерства. Хотя партнерство обычно не платит налогов, оно должно подавать налоговую декларацию для сведения по Форме 1065, «Подоходная налоговая декларация для партнерства в США». В этой налоговой декларации указываются операции партнерства в течение налогового года и те позиции, которые «передаются» партнерам.

Доход корпорации типа S

Обычно корпорация типа S не платит налогов на доход. Вместо этого она «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты акционерам пропорционально доле каждого в собственности компании. Вы должны указывать свою долю по всем этим позициям в своей налоговой декларации. Обычно «передаваемые» вам позиции соответствующим образом увеличивают или уменьшают сумму акционерного капитала корпорации типа S.

Налоговая декларация корпорации типа S. Корпорация типа S должна подавать налоговую декларацию по Форме  1120S, «Форма подоходной налоговой декларация для корпорации типа S в США», в которой указываются результаты деятельности корпорации за налоговый год и значения доходов, потерь, вычитаний из налогооблагаемой базы или налоговых зачетов, влияющих на личные налоговые декларации акционеров. Обращайтесь за дополнительной информацией к Инструкциям по заполнению формы 1120S (Английский).

Oтчисления за авторские права

Роялти от авторских прав, патентов, а также недвижимой собственности, содержащей месторождения нефти, газа и полезных ископаемых, облагаются налогом, как обычный доход.

Роялти обычно указываются в Части I Формы E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), «Дополнительные доходы и потери». Однако, если вы имеете долевое участие в эксплуатации в секторах нефти, газа и полезных ископаемых или занимаетесь коммерческой деятельностью в качестве работающего на себя писателя, изобретателя, художника и т.п., указывайте свой доход и свои расходы в Форме C.

Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Виртуальные валюты

Продажа или иной вид обмена виртуальной валюты, либо использование виртуальной валюты для оплаты за товары или услуги, либо хранение виртуальной валюты в качестве инвестиций, как правило, имеют налоговые последствия, которые могут повлечь за собой налоговые обязательства. Данное руководство предназначено для физических лиц и коммерческих предприятий, которые используют виртуальную валюту (Английский).

Бартер

Бартер – это обмен товарами или услугами. Обычно не происходит обмена наличными деньгами. Пример бартера – это водопроводчик, оказывающий услуги по ремонту водопровода в обмен на зубоврачебные услуги зубного врача. Понятие бартера не включает соглашения, по которым осуществляется исключительно неформальный обмен услугами схожего типа на некоммерческой основе (например, уход за детьми совместно с соседними родителями). В момент получения вами собственности или услуг при бартере вы должны включить их справедливую рыночную стоимость в свой доход. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылке  Налоговая тема 420 – доход от бартера.

НДФЛ для иностранных сотрудников | Аккаунтор Россия

Автор: Сергей Шаботинский, главный бухгалтер в Аккаунтор

Начиная работать в России, иностранные сотрудники часто сталкиваются с трудностью расчета подоходного налога. Связано это главным образом с такими критериями как вид разрешения на работу (высоквалифицированный специалист или обычное разрешение), налоговый статус в России и налоговый статус в стране, откуда специалист приехал.

Рассказываем об особенностях НДФЛ для иностранцев в России.

Основное: резидент или нерезидент

Для расчета НДФЛ прежде всего необходимо определить статус резидентства. От этого зависит ставка налога. Для резидентов ставка НДФЛ составляет 13%, для нерезидентов – 30%.

Статус резидентства определяется по тому, сколько дней человек находился в РФ за последние 12 месяцев до дня начисления дохода. Днями начисления для разных видов доходов считаются:

• Заработная плата – последний день месяца;
• Премия – дата назначения премии;
• Отпускные – начало отпуска.

Если на день начисления специалист провёл на территории России больше 183 дней, то он считается налоговым резидентом России.

НДФЛ для высококвалифицированных специалистов

Исключением из правила о 30% ставке для нерезидентов являются высококвалифицированные иностранные сотрудники (ВКС). Их доходы облагаются ставкой в 13% независимо от срока пребывания в РФ. Однако такая льгота в законодательстве четко прописана только для заработной платы и схожих выплат. Она не может быть использована для доходов в натуральной форме.

Например, когда компания выплачивает ВКС компенсацию за съем жилья, питание или курсы русского языка, эти выплаты облагаются по ставке 30%.

Где платить налоги иностранцу – в своей стране или в России?

Чаще всего иностранцы задают такой вопрос, когда они являются одновременно и сотрудниками иностранных компаний и сотрудниками их российских подразделений.

Например, гражданин Финляндии является одновременно главой по развитию международного бизнеса в финской компании и генеральным директором её российской дочерней компании. За последние 12 месяцев он 100 дней находился в России, а остальное время – в Финляндии. В России он имеет статус ВКС. Согласно соглашению об избежании двойного налогообложения между Россией и Финляндией налог на доход для этого сотрудника будет:

• В Финляндии – рассчитываться в обычном порядке;
• В России применится обычная ставка 13%, так как он – ВКС.

В соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения с Финляндией, если сотрудник из примера выше получает доход от компании в России, то он облагается налогом в России, если только данная работа не выполняется на территории Финляндии.

Если между странами есть соглашение об избежании двойного налогообложения (между Россией и Финляндией есть), то возможны варианты уплаты налога в разных странах в зависимости от положений соглашения.

Как избежать двойного подоходного налога

Главный постулат соглашений об избежании двойного налогообложения  – доходы налогоплательщиков не должны облагаться налогом в нескольких странах. Чтобы не платить налог дважды, необходимо в одной стране подтвердить, что налог уже был уплачен в другой.

Например, если сотрудник финской компании получает задание открыть подразделение компании на территории России, и работает более полугода в России, автоматически он будет платить налог в Финляндии, но его доход из Финляндии также может облагаться налогом в России, так как он становится налоговым резидентов в стране. В такой ситуации сотрудник может выбрать в какой стране он будет оплачивать налог.

Например, если сотрудник решает оплачивать налог в России, то ему необходимо:

• Оплатить налог в России. Чаще всего это делает работодатель. Если работодатель не может быть налоговым агентом, то нужно оплатить налог самостоятельно;
• В ФНС по месту нахождения своей компании получить документы:
  • Сертификат резидентства в РФ. Выдаётся на основании письменного запроса. Те, кто зарегистрирован на официальном сайте ФНС, могут сделать это в специальном разделе сайта;
  • Подтверждение уплаты налога в РФ.

Документы должны быть апостилированы, нотариально переведены и поданы в налоговые органы Финляндии.

Аналогичную процедуру нужно проделать, получив сертификат резидентства и подтверждение уплаты налога в Финляндии, если работник хочет оплачивать налог там. Так как в России за работника НДФЛ платит работодатель, нужно сообщить ему о том, что налог будет выплачиваться в Финляндии.

Однако в соглашении об избежании двойного налогообложения есть свои тонкости. Например, если бы сотрудник выполнял только надзор за строительством объекта в России, то возможности облагать налогом доход в России не будет.

Что делать, если между Россией и моей страной нет соглашения об избежании двойного налогообложения?

У России есть соглашение об избежании двойного налогообложения со многими странами. Полный список есть на сайте ФНС.

Если у вашей страны и России нет такого соглашения, налог на доход нужно платить в той стране, в которой он получен.

Настройка работы с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Анна Михайленко

Руководитель 1С Консалтинга

Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8.3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Важным пунктом является настройка в 1С «Регистрация в налоговом органе», которая отвечает за сдачу отчетности в налоговую службу. Проходим на вкладку меню «Главное» и выбираем «Организации».

 

Заходим в нашу организацию, жмем «Еще» и в выпадающем списке выбираем пункт «Регистрация в налоговом органе»:

Следующей важной настройкой является «Настройка зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».

 

Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» – «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.

Затем проходим по ссылке «Порядок учета зарплаты»:

И далее пройдем по ссылке внизу окна «Настройка налогов и отчетов»:

Здесь проходим на закладку «НДФЛ», в которой указываем порядок применения стандартных вычетов «Нарастающим итогом в течение налогового периода»:

Далее на закладку «Страховые взносы». Ставим обозначения в пунктах:

• Тариф страховых взносов – «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей».

• Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.

Все производимые начисления формируются на основании кода дохода для физических лиц, который можно просмотреть во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ».

Данный справочник можно откорректировать, для этого возвращаемся в «Настройки зарплаты», разворачиваем раздел «Классификаторы» и проходим по ссылке «НДФЛ»:

После чего открывается окошко «Параметры расчета НДФЛ» и заходим на нужную вкладку «Виды доходов НДФЛ»:

Для настройки налогообложения НДФЛ по начислениям и удержаниям в окошке «Настройка зарплаты» разворачиваем раздел «Расчет зарплаты»:

Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.

Начисление и расчет НДФЛ происходит за каждый полученный фактический доход ежемесячно в конце отчетного периода (месяца) по документам «Начисление зарплаты», «Отпуск», «Больничный лист» и другие. Рассмотрим документ «Начисление зарплаты».

Суммы налога по каждому сотруднику будут отражены на вкладке «НДФЛ»:

Эту же информацию можно просмотреть в проводках:

На основании документа формируется запись в реестре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и происходит заполнение форм отчетности:

• Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;

• Списание с расчетного счета;

• Операция учета НДФЛ.

Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.

Уделим внимание документу «Операция учета НДФЛ». По нему рассчитывается НДФЛ с дивидендов, отпускных и другой материальной выгоды. Чтобы создать документ нужно пройти на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «НДФЛ» и нажать ссылку «Все документы по НДФЛ».  

Попадаем в журнал. Для формирования нового документа жмем «Создать» и из выпадающего списка выбираем нужный вариант:

Запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» формирует практически каждый документ, который затрагивает НДФЛ. 

Рассмотрим на примере документа «Списание с расчетного счета». Перейдем на вкладку «Зарплата и кадры» и откроем пункт «Ведомости в банк»:  

Создадим данный документ. И на основании сделаем списание с р/с:

Проверим проводки:

  

А также движения по регистрам:

Вышеописанные регистры производят формирование основных отчетов 2-НДФЛ для сотрудников и для передачи в ИФНС. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ»:

Для формирования жмем клавишу «Создать» и заполняем справку по конкретному сотруднику:

По документу не формируются проводки, он нужен только для вывода печатной формы.

Отчетность по 6-НДФЛ является регламентированной. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ», а также на вкладке «Отчеты» раздел «Отчетность-1С» пункт «Регламентированные отчеты»:

Чтобы проверить корректность по начисленному и уплаченному налогу в бюджет, используем «Универсальный отчет». Найти можно на вкладке меню «Отчеты» раздел «Стандартные отчеты». 

В верхней панели находим «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». В открывшейся форме нажимаем «Показать настройки». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На вкладке «Группировка» добавляем:

Жмем «ОК»:

Затем указываем период и жмем «Сформировать»:

Отчет показывает все суммы по начислению и удержанию индивидуально на каждого сотрудника.  

Если какая-то сумма не закрылась, то переходим в документ прямо из отчета и корректируем.

Штат Орегон: Физические лица – Удержание подоходного налога с населения штата Орегон и калькулятор

Важная информация

Подоходный налог с населения основание Общего фонда штата Орегон. Система личных удержание подоходного налога обеспечивает постоянный и стабильный поток доходов для поддержки общественные услуги, на которые полагаются жители штата Орегон.

Что такое удержание?

«Удержание» это часть вашей заработной платы, которую вы удерживаете из своей зарплаты для покрытия ваше ожидаемое годовое обязательство по налогу на прибыль.Ваш работодатель удерживает сумма, которую вы указываете – в зависимости от того, как вы заполняете штат OR-W-4 и федеральный W-4 – и отправляет их в Департамент доходов штата Орегон и IRS, где применяется на ваш налоговый счет.

Как работает удержание?

The общая сумма, удерживаемая из ваших чеков, указана в Форме W-2, что ваша Работодатель отправляет вам в конце января или начале февраля. Когда вы подаете свой В декларации о подоходном налоге с населения за предыдущий год вы вычтете свой удержание из суммы задолженности по налогу.Если ваша задолженность превышает удержанной суммы, вам придется заплатить разницу. Если сумма вашей задолженности оказывается меньше, чем было удержано, вам будет необходимо возмещение.

Были ли изменения в удержании?

Да. С начала 2020 года любые изменения, внесенные в удержание налогов штата, должны быть внесены в форму OR-W-4, поскольку новую федеральную форму W-4 нельзя использовать для целей удержания налогов штата Орегон. Ранее поданные в штате Орегон или федеральные заявления об удержании налогов (форма OR-W-4 или форма W-4), которые используются для удержания налогов в штате Орегон, могут оставаться в силе, если налогоплательщик не изменит свои выборы в отношении удержания.

Как часто я должен проверять свое удержание?

The IRS рекомендует налогоплательщикам проверять ежегодно, особенно если вы поменяли место работы. В Инструмент проверки зарплаты от IRS (https://www.irs.gov/paycheck-checkup) может помочь вам узнать, удержание правильной суммы федерального налога.

Какие налогоплательщики должны проверять свои удержания?

Опять же, IRS и DOR рекомендуют всем налогоплательщикам проводить ежегодную проверку. Из-за периодического изменение федерального налогового законодательства может измениться ситуация налогоплательщика.Двухдоходный семьи, налогоплательщики с несколькими работами, сезонные рабочие и налогоплательщики с высокий доход или сложная налоговая декларация рекомендуется сделать Checkup Paycheck.

Как мне определить правильную сумму необходимого удержания налога штата?

Вы может использовать удержание DOR калькулятор, который обычно обновляется в середине декабря в рамках подготовки к начало следующего сезона подачи налоговой декларации.

Какие документы мне нужны для проверки моего удержания?

Вы потребуются ваши самые последние квитанции о заработной плате и самая последняя налоговая декларация.

Где я могу получить форму OR-W-4?

Форма OR-W-4 можно найти на сайте www.oregon.gov/dor/forms, или уточните у своего работодателя.

Если я получу распространение, связанное с коронавирусом, из пенсионного плана или IRA, когда мне нужно будет платить налоги за распространение?

Для федеральные налоги, распределение обычно включается в доход пропорционально более трехлетний период, начиная с года, в котором вы получаете распределение.Этот На веб-сайте IRS есть информация. Орегон будет следить за IRS, когда пенсия включается в налогооблагаемый доход. Однако удержание пенсии выплата истребуется в полном объеме в год выхода пенсии (1 год). Налогоплательщикам следует организовать расчетные налоговые платежи за два и три.

Калькулятор удержания

Если вы хотите использовать калькулятор удержания, щелкните ссылку ниже. Калькулятор удержания налогов

штата Орегон поможет вам определить количество пособий, которое вы должны указать в форме OR-W-4. Наш калькулятор удержания не просит вас предоставить личную информацию, такую ​​как ваше имя, номер социального страхования, адрес или информацию о банковском счете.

После того, как вы введете всю информацию для вашей ситуации, вы получите подробные сведения о ваших результатах и ​​инструкции о том, как обновить удержание подоходного налога штата с помощью новой формы штата Орегон OR-W-4. Калькулятор также работает при удержании пенсионного дохода.

Какая информация о налогах или платежах мне нужна для получения информации?

Как минимум, вам потребуется квитанция о заработной плате за каждую работу, которую вы (и ваш супруг (а) если подаете совместно) в этом году.Корешки заработной платы помогут вам рассчитать прогнозируемый доход и текущие удержания на весь год, а также сообщат вам, сколько вы уже удержали. Вам также может потребоваться копия вашей последней представленной федеральной формы W-4, если в вашей квитанции о заработной плате не указаны выборы, подлежащие федеральному удержанию.

Может оказаться полезным наличие прошлогодних налоговых деклараций штата Орегон и федеральных налогов. Чем полнее вы предоставите информацию, тем точнее будут ваши результаты.

Калькулятор удержания запросит у вас текущий год оценки следующие суммы:

• Ваша заработная плата брутто (с места работы).
• Валовая заработная плата вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно).
• Другой возможный доход, в том числе:
• Пенсионные доходы.
• Безработица.
• Доход от самозанятости.
• Доход от продажи или аренды имущества.
• Корректировки вашего дохода, например, проценты по студенческому кредиту.
• Орегон прибавляет к вашему федеральному доходу или вычитает из него, в том числе:
• Процентный доход, не облагаемый налогом на вашу федеральную декларацию.
• Вычитание из накопительного плана колледжа 529.
• Специальное медицинское вычитание.
• Детализированные вычеты для Орегона.
• налоговых льгот штата Орегон, на которые вы претендуете.
• Если вы планируете подавать заявку на получение кредита на уход за домохозяйством и иждивенцем работающей семьи, вам необходимо будет предоставить оценку расходов на уход, которые вы планируете оплатить в текущем году.

Если при использовании калькулятора у вас возникли вопросы, нажмите на информационные значки, чтобы получить помощь.Для получения информации об удержании федерального подоходного налога или корректировки ваших федеральных налоговых льгот посетите веб-сайт IRS.

Отнеси меня к калькулятору

Часто задаваемые вопросы

Общая информация

A: Да. Сотрудники должны проверить свои удержания в в начале каждого года или когда их личные обстоятельства меняются. Это особенно важно для некоторых людей проверить свои удержание, например, те, кто:

• На новую работу начал после 1 января 2018 года.
• Обновили свою федеральную форму W-4 в 2018 или 2019 году.
• Ранее заявленные федеральные вычеты, на которые повлияли изменения федерального налогового законодательства, такие как вычет коммерческих расходов сотрудников.
  
• Имеют иждивенцев.
  
• Детализируйте свои вычеты.
  
• Претензия штата Орегон на прибавления, вычитания или налоговые льготы.
• Есть две или более работы.
• Работа часть года.
• Иметь высокий доход или сложную налоговую декларацию.
• Последний раз был большой возврат налогов или большой налоговый счет. год.

A: От вашего семейного положения зависит, по какой формуле вы работодатель будет использовать для расчета налога, удерживаемого с вашей зарплаты. Этот потому что налоговые ставки и стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от от того, женаты вы или холосты. Нет статуса главы семьи для формулы удержания. Лицо, подающее заявление главе семьи, имеет статус считается холостым для целей удержания.

A: Пособие представляет собой часть вашего дохода, которая освобождены от уплаты налога. В налоговой декларации штата Орегон эта часть может иметь форму кредит против налога, удержания или вычета. Чем больше у вас надбавок подайте заявку на форму OR-W-4, тем меньше налогов будет удерживать ваш работодатель.

A: Не обязательно. Если вы находитесь в семье с двумя работниками или у вас более одной работы, возможно, вы все равно будете должны платить налоги, даже если вы не потребуете никаких надбавок.Это связано с тем, что как федеральная, так и штатная формула удержания налогов основаны на том, что каждый человек или семья имеют только одну работу и ежегодно подают простую налоговую декларацию. Если вы работаете более чем на одной работе или имеете другой доход, вам может не хватить удержаний, даже если вы не претендуете на какие-либо пособия. В некоторых случаях вы можете захотеть удерживать дополнительный налог с каждой зарплаты, чтобы вам не приходилось платить налог при подаче декларации. Если ваш другой доход достаточно высок, вам, возможно, придется рассмотреть возможность внесения расчетных налоговых платежей в течение года.

A: У некоторых людей более сложная налоговая ситуация и они сталкиваются с возможность того, что вас не удерживают. Используйте листы с формой OR-W-4, чтобы помочь вы определяете правильную сумму удержания или для получения более точных результатов используйте калькулятор удержания.

A: Если вы удерживаете неполные удержания, вам не хватит средств для покрытия налогов, которые вы должны при подаче декларации. Если разница между тем, что вы удерживаете, и тем, что вы задолжали, превышает 1000 долларов, с вас будут взиматься проценты на причитающуюся сумму, если вы не производите расчетные платежи в течение года.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по уплате расчетных налоговых платежей в Публикации OR-ESTIMATE.

A: Некоторым сотрудникам удерживают слишком много налогов, то есть что они будут платить больше налогов в течение года, чем то, что они должны, когда они подать свои отчеты. Они могут получить большую компенсацию, когда подадут возврат, но у них будет меньше денег на каждую зарплату в течение года. Если ваши налоги завышены, воспользуйтесь калькулятором удержания, чтобы найти правильное количество пособий, которое позволит вам получать больше денег в каждой зарплате, в то же время следя за тем, чтобы удерживалась сумма, достаточная для покрытия вашего налога, когда вы подаете ваше возвращение.

A: Ваши удержания основаны на расчетных налоговых обязательствах за год. Ваши налоговые обязательства в штате Орегон отличаются от ваших федеральных налоговых обязательств, поскольку налоговые ставки и другие элементы, которые вы указываете в своей декларации, такие как вычеты и кредиты, отличаются для федеральных налогов и налогов штата.

Форма OR-W-4

A: Налогоплательщики, которым необходимо изменить размер удерживаемого налога из своей зарплаты необходимо заполнить форму OR-W-4 и передать ее своим работодатель. Используйте рабочие листы, прилагаемые к форме, или, для большей точности результатов используйте калькулятор удержания, чтобы помочь вам заполнить форму.

A: Да. Однако вы также можете получить форму и инструкции на нашем веб-сайте или связаться с нами. и мы вышлем вам копию.

A: Ваш работодатель обязан удерживать налог только с вашей заработной платы. и отправьте нам. Вам решать, сколько налогов в Орегоне они должны платить. удерживать.Если вы не укажете размер удержания для штата Орегон, они должны будут удерживать фиксированную ставку в размере восьми процентов. Этого удержания может быть недостаточно для покрытия ваших налогов.

A: Вы должны заполнить все рабочие листы формы OR-W-4 которые относятся к вашей ситуации. Чем больше информации вы заполните, тем больше точным будет ваше удержание.

A: Нет. Вы указываете только первую часть формы – часть что вы подписываете – вашему работодателю.Сохраните рабочие листы для себя.

Налоговый калькулятор

A: Вам следует проверять размер удержания при изменении вашего личного или финансового положения, поскольку это может повлиять на ваши налоговые обязательства. Лучше раньше в году, чем позже, так как удержание происходит в течение всего года. Ожидание до конца года означает меньшее количество периодов оплаты для внесения изменений, которые могут иметь большее влияние на каждый зарплата.

A: Калькулятор удержания учитывает вашу ситуацию с день, когда вы его используете. Если вы начали новую работу в течение года, или вы проверив вашу текущую схему удержания, калькулятор произведет рекомендации по удержанию налогов до конца года. Он также порекомендует что вы должны делать в следующем году, если ваше личное или финансовое положение не изменение.

A: Нет. Калькулятор удержания не сохраняет ваши личная или финансовая информация.Он не спрашивает ваше имя или другое идентифицирующая информация.

A: Налогоплательщик обязан проверить свои удерживать и определить, соответствует ли это их личной ситуации. Расчетные бюро и отделы кадров несут ответственность только за обработка Формы OR-W-4. Важно помнить людей, работающих в этих офисы не знают остальной части личного финансового положения, и они не несут ответственности за предоставление вам налоговых консультаций.Сотрудники, у которых есть налог Вопросы следует проконсультироваться с надежным налоговым специалистом. Если у вас есть вопросы по поводу калькулятора удержания или формы OR-W-4 свяжитесь с нами.

A: Нет. Введите заработную плату, которую вы будете сообщать, когда будете заполните свой отчет. Калькулятор будет использовать начальную и конечную даты для выяснить, сколько оплачивается работа за год.

A: Очень важно вводить каждое задание отдельно потому что расчет удержания будет отключен, если вы объедините все работы.Это потому, что каждый работодатель использует одну и ту же базовую формулу удержания, которая относится к каждой работе как к единственному твоему доходу. Формула включает стандартный вычет и приблизительная сумма вычета федерального налога, которую вы требуете по возвращении. Он также применяет налоговые ставки, которые применялись бы, если бы у вас были только одна работа. Калькулятору необходимо знать, сколько раз эти отчисления и налоги ставки будут применяться вашими работодателями. Таким образом, он может понять все это в когда он дает свою рекомендацию.

A: Нет, калькулятор предполагает, что у вас есть работа для такой же период времени в 2022 году. Если ваша личная или финансовая ситуация изменится на 2022 год (например, ваша работа начнется летом 2021 года и будет продолжаться все 2022 г., или ваша неполная занятость станет полной), вам предлагается вернуться в начале 2022 года и снова воспользуйтесь калькулятором.

A: Вы можете ввести их отдельно или ввести только вашу сеть зарплаты, но не делайте и того, и другого.Если ввести их отдельно, калькулятор будет вычислите для вас чистую заработную плату.

A: Калькулятор рассчитывает размер удержания на основе вашего годовая заработная плата, включая сумму, которую вам выплачивают за каждый платежный период, и любые бонусы. Во-первых, он вычисляет вашу чистую заработную плату за год на основе начала и конца года. даты, которые вы вводите, а также то, как часто вам платят. Затем добавляет любой бонус суммы, которую вы получите, и использует эту сумму, чтобы вычислить, сколько вам следует удерживали в течение года.

A: Калькулятор использует ваш статус подачи, количество пособия и суммы, удержанные на сегодняшний день, чтобы определить, сколько будет удержано на весь год, если ничего не меняли. Потому что некоторые налогоплательщики меняют свои пособия в течение года, наличие этой информации позволяет калькулятор, чтобы выяснить, сколько нужно удержать для оставшейся части год.

A: Введите сумму, которую вы включите в федеральную декларацию, как «другой доход» и введите ту же сумму еще раз, как в штате Орегон. вычитание.

A: Да. Вам не обязательно иметь заработную плату (или другой доход, который подлежит удержание) для использования калькулятора. Есть флажок, который вы можете щелкнуть, чтобы позволяют не вводить заработную плату. Вместо того, чтобы предлагать надбавки или дополнительная сумма удержания за период, калькулятор скажет вам, сколько ваш годовой расчетный платеж должен быть.

A: Форма OR-W-4 использует только часть ваших личных и финансовых информации и является приблизительной оценкой.Калькулятор точнее и берет все в вашей ситуации во внимание.

A: Результаты за 2021 год с учетом налогов, которые вы уже удержали за этот год. Если ваше удержание было неправильным, результаты покажут вам, на что вы должны претендовать до конца года, чтобы вернуться в нормальное русло. Рекомендация на 2022 год предполагает, что ваше финансовое и личное положение будет таким же, как в 2021 году, но не учитывает уже удержанные налоги.

A: Нет, на калькуляторе указана сумма возврата только удержанный налог. Возвратные кредиты включаются в расчет только для точка, в которой ваши налоговые обязательства будут равны нулю, а любой удержанный налог будет возвращены вам. Если вы требуете возмещаемый кредит при подаче декларации, сумма вашего фактического возмещения может быть больше, чем указано на калькуляторе.

A: Если годовая заработная плата на наиболее высокооплачиваемой работе больше чем 100000 долларов и вы одиноки, или более 200000 долларов и вы женаты, формула, которую использует ваш работодатель, не будет включать надбавки.Калькулятор учитывает это и не предлагать какие-либо надбавки, если мы знаем, что работодатель не будет их использовать при вычислении налог, удерживаемый из вашей заработной платы.

A: Даже если ваши федеральные постатейные отчисления отличаются, введите свои детализированные вычеты в штате Орегон в калькулятор. Калькулятор будет используйте эти вычеты при расчете вычета федерального налога. В некоторых случаях, этот расчет может немного отличаться, но разница не должна быть большой.Если твой Постатейные вычеты штата Орегон меньше федерального стандартного вычета, калькулятор будет использовать федеральный стандартный вычет при расчете федерального налоговый вычет.

Заявление об ограничении ответственности: этот FAQ предназначен только для информационных целей, и на него нельзя полагаться как на юридический источник. Это означает, что информация не может быть использована для обоснования юридической аргументации в судебном деле.

Таиланд – Налогообложение международных руководителей

Каковы основные категории разрешений на работу для долгосрочных командировок в Таиланд? В этом контексте укажите, требуется ли местный трудовой договор для конкретного типа разрешения.

Буклет о разрешении на работу (синяя книга) и цифровое разрешение на работу (для иностранцев, работающих в компаниях, получающих льготы BOI) являются юридическим документом о должности иностранца и тайской компании, с которой он / она работает

Необходимые документы для получения разрешения на работу:

От иностранных сотрудников

1. Оригинал паспорта и ксерокопия соответствующих страниц паспорта с неиммиграционной визой «B»

2.Три недавние фотографии размером 3х4 см на белом фоне

3. Копия академического / образовательного свидетельства (например, университетская степень, диплом или любой сертификат)

Обратите внимание: : Сертификаты на других языках помимо английского должны быть переведены на английский и заверены аккредитованным центром переводов.

4. Копия справки о трудоустройстве от предыдущего работодателя с указанием должности / звания, описания должности и стажа работы для подтверждения предыдущего опыта соискателя

• Поощрение (BOI): иностранные сотрудники должны иметь минимальный стаж работы для заявленной должности –

a) Не менее 2 лет опыта работы на должностях общего уровня и возраст не менее 22 лет на дату подачи заявления

b) Опыт работы на руководящих должностях не менее 5 лет, возраст на момент подачи заявки не должен быть меньше 27 лет.

5.Справка о состоянии здоровья от врача тайской больницы или поликлиники; свободный от 6 запрещенных заболеваний официальный формат для получения разрешения на работу.

Примечание: Для разрешений на работу в рамках BOI и IEAT справка о состоянии здоровья не требуется.

Предоставьте общий обзор процесса получения разрешения на работу и вид на жительство для долгосрочных командировок (включая время обработки и максимальный срок действия разрешения).

Общая работа и вид на жительство:

Изделие	Процесс	Срок действия
1.	Компания в Таиланде подает заявку на WP.3 для поддержки заявления на визу категории Non-B.	Процесс утверждения занимает около 5 рабочих дней.
2.	Правопреемники подают заявление на получение неиммиграционной визы в посольстве / консульстве Таиланда за границей и прибывают в Таиланд.	Обработка 3-5 рабочих дней
3.	После того, как правопреемник прибудет в Таиланд с визой Non-B, а затем подаст заявление на разрешение на работу.	5-10 дней после получения всех необходимых документов
4.	После того, как он / она получит разрешение на работу, он / она должен подождать, пока его / ее первая ежемесячная заработная плата не будет уплачена, чтобы получить продление визы на 1 год.	Процесс утверждения занимает 1 месяцев. Тем не менее, для компании-спонсора, имеющей зарегистрированный капитал более 30 МБ, и заявитель, который работает менеджером и руководит процессом, занимает 1 рабочий день.

Разрешение на работу и проживание для иностранцев, работающих в компаниях, получающих льготы BOI / IEAT

Изделие	Процесс	Срок действия
1.	Компания в Таиланде, чтобы связаться с BOI / IEAT для получения имени пользователя и пароля для электронной системы	Процесс получения одобрения от BOI / IEAT занимает около 1 рабочего дня
2.	BOI – Компания в Таиланде, которая подает заявку в BOI на должность и письмо для поддержки неиммиграционной визы. IEAT – Компания в Таиланде должна подать заявку в IEAT на письмо для поддержки неиммиграционной визы.	Процесс получения одобрения от BOI / IEAT занимает около 5 рабочих дней.
3.	Правопреемники подают заявление на получение неиммиграционной визы в посольстве / консульстве Таиланда за границей и прибывают в Таиланд.	Обработка 3-5 рабочих дней
4.	BOI – После получения утверждений о должности из BOI, а затем для подачи заявки на размещение эмигранта на утвержденной должности. IEAT – Компания в Таиланде подает заявку в IEAT на получение разрешения на работу и проживание.	Процесс получения одобрения от BOI / IEAT занимает около 3-5 рабочих дней.
5.	Получите разрешение на работу и продление визы.	Процесс за 1 рабочий день

Существуют ли требования к минимальной заработной плате для получения долгосрочного разрешения на работу и вида на жительство по назначению? Могут ли учитываться надбавки при заработной плате?

Иностранные сотрудники должны иметь местную заработную плату в соответствии с таблицей, приложенной к приказу, в качестве правил и положений для продления визы, а именно:

Национальность	Минимальный доход
Страны Европы (кроме России) и Австралии, Канады, Японии, Соединенных Штатов Америки	THB 50,000 / месяц
Южная Корея, Сингапур, Тайвань и Гонконг	THB 45,000 / месяц
Страны Азии (кроме Японии, Южной Кореи, Сингапура, Тайваня.Гонконг, Камбоджа, Мьянма, Лаос и Вьетнам) и Южная Америка, страны Восточной Европы, страны Центральной Америки, Мексика, Россия и Южная Африка	THB 35,000 / месяц
Страны Африки (кроме ЮАР), Камбоджа, Мьянма, Лаос и Вьетнам	THB 25000 / месяц

Обратите внимание: допуски могут быть приняты во внимание.Однако эти надбавки необходимо получать и включать в сумму ежемесячной заработной платы.

Существует ли ускоренный процесс, который может ускорить получение визы / разрешения на работу?

Да, это только для иностранцев, ищущих разрешение на работу в Таиланде в рамках BOI и в

(i) исполнительный уровень и (ii) уровень управления (т.е. директор, менеджер).

На каком этапе сотруднику разрешается приступить к работе при подаче заявления на долгосрочную работу и вид на жительство (правопреемники / местный найм)?

Согласно тайским законам, иностранцам не разрешается работать в Таиланде, независимо от типа визы, которая у них есть, если только им не предоставлено разрешение на работу.

Можно ли преобразовать краткосрочное разрешение / бизнес-визу в долгосрочное разрешение в Таиланде?

Технически можно было бы перевести краткосрочное разрешение / бизнес-визу на долгосрочное разрешение в стране. Это необходимо рассматривать в каждом конкретном случае, поскольку это сильно зависит от обстоятельств. Если перевод невозможен, заявителю необходимо будет покинуть Таиланд и подать заявление на визу категории Non-B в посольстве / консульстве Таиланда за границей.

Можно ли продлить разрешение на работу и проживание?

В зависимости от типа разрешения можно будет продлить разрешение на работу и проживание в Таиланде.

Для получения общего разрешения на работу и вид на жительство правопреемник обязан предоставить копию последней налоговой декларации (Phor. Ngor. Dor. 91) за последний год.

Для BOI / IEAT компания обязана предоставить доказательства передачи технологии тайским сотрудникам. Доказательства должны включать информацию о датах передачи знаний, темах, методах обучения, именах получателей, результатах, а также о планах на будущее в отношении следующей передачи технологий.

Существует ли квота, система или тест на рынке труда?

№В Таиланде нет системы квот.

Планировщик льгот | Подоходный налог и ваше пособие по социальному обеспечению

Подоходный налог и пособие по социальному обеспечению

Некоторые из вас должны платить федеральный подоходный налог с ваших пособий по социальному обеспечению. Обычно это происходит только в том случае, если у вас есть другой существенный доход в дополнение к вашим льготам (например, заработная плата, самостоятельная занятость, проценты, дивиденды и другой налогооблагаемый доход, который должен быть указан в вашей налоговой декларации).

В соответствии с правилами налоговой службы (IRS) вы будете платить налог только с 85 процентов ваших пособий по социальному обеспечению.Если вы:

• подайте федеральную налоговую декларацию как «физическое лицо» , и ваш совокупный доход * составляет
  • от 25 000 до 34 000 долларов США, возможно, вам придется уплатить подоходный налог в отношении до 50 процентов ваших льгот.
  • более 34 000 долларов США, до 85 процентов ваших льгот могут облагаться налогом.
• подать совместную декларацию , и у вас и вашего супруга (а) общий доход * , то есть
  • от 32 000 до 44 000 долларов США, возможно, вам придется уплатить подоходный налог в отношении до 50 процентов ваших льгот.
  • больше чем 44 000 долларов, до 85 процентов ваших льгот могут облагаться налогом.
• женаты и подают отдельную налоговую декларацию , вы, вероятно, будете платить налоги с ваших льгот.

Ваш скорректированный валовой доход
+ необлагаемые проценты
+ ½ вашего пособия по социальному обеспечению
= Ваш « совокупный доход »

Каждый январь вы будете получать Заявление о социальном обеспечении (форма SSA-1099), в котором указана сумма пособий, полученных вами в предыдущем году.Вы можете использовать эту декларацию о льготах при заполнении декларации о федеральном подоходном налоге, чтобы узнать, облагаются ли ваши льготы налогом.

Если вы в настоящее время проживаете в Соединенных Штатах и ​​потеряли или не получили форму SSA-1099 или SSA-1042S за предыдущий налоговый год, вы можете получить мгновенную замену, используя свою онлайн-учетную запись в моем социальном обеспечении. Если у вас еще нет учетной записи, вы можете создать ее в Интернете. Чтобы получить форму на замену SSA-1099 или SSA-1042S, перейдите на вкладку «Документы на замену» , чтобы получить форму.

Если вам все же необходимо платить налоги с ваших пособий по социальному обеспечению, вы можете ежеквартально производить расчетные налоговые платежи в IRS или выбрать удержание федеральных налогов из ваших пособий.

Для получения дополнительной информации о налогообложении пособий прочтите буклет Пенсионные пособия или Публикацию IRS 915, Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия для железных дорог .

Как рассчитать доход до уплаты налогов

Готовите ли вы налоговую декларацию или подаете заявку на ссуду, важно знать, как рассчитать свой доход до вычета налогов.Понимание этого расчета может помочь вам принимать более разумные финансовые решения и соответствующим образом спланировать свой доход. В этой статье мы объясним, каков ваш доход до налогообложения, объясним, как рассчитать доход до налогообложения, и расскажем о плюсах и минусах анализа вашего дохода до налогообложения.

Связано: Все, что вам нужно знать о доходах

Каков ваш доход до вычета налогов?

Ваш доход до налогообложения относится к вашему валовому доходу.В то время как чистый доход – это сумма денег, которую вы зарабатываете после вычета налогов и других вычетов, валовой доход – это сумма денег, которую вы зарабатываете до учета этих вычетов. По сути, валовой доход относится к вашей общей компенсации или получаемой вами зарплате до вычетов. Он включает вашу зарплату, сверхурочные, бонусы, комиссионные и другие источники дохода. Чтобы лучше понять валовой доход по сравнению с чистым доходом, рассмотрите следующий расчет для определения валового дохода:

Чистый доход – вычеты = валовой доход

Связанный: Валовой доход: определение и как его рассчитать

Как рассчитать доход до налогообложения

Если вы хотите рассчитать свой доход до вычета налогов, вам нужно определить свой валовой доход.Расчет, который вы используете для определения своего дохода до налогообложения, зависит от того, рассчитываете ли вы его для себя как физического лица или для своего бизнеса. Вот посмотрите на оба этих расчета:

Индивидуальный доход до налогов

Вместо дохода, который вы получаете от продукта или услуги, и расходов, связанных с их производством, ваш валовой доход относится к деньгам, которые вы зарабатываете на работе. прежде чем учитывать различные вычеты. Поскольку и ваша годовая зарплата, и валовой доход относятся к общей сумме денег, которую вы зарабатываете до налогообложения, вам не нужно делать этот расчет, если вы знаете свою годовую зарплату.Если вы не знаете свою годовую зарплату, используйте следующие шаги для расчета индивидуального годового дохода до уплаты налогов:

1. Получите свою зарплату

Чтобы рассчитать свой годовой доход до вычета налогов, получите копию вашей последней зарплаты. Затем определите, сколько вам заплатили в течение этого платежного цикла.

2. Разделите сумму вашей зарплаты на количество платежных циклов.

Если вы получаете ежемесячную зарплату, умножьте сумму, полученную вами из последней зарплаты, на 12.Если вы получаете еженедельную зарплату, умножьте полученную сумму на 52. Если вам платят почасово, умножьте количество часов, которые вы проработали в течение данного года, на вашу почасовую ставку, чтобы определить ваш общий годовой доход. Например:

Сумма ежемесячной зарплаты x 12 = годовой доход брутто

Сумма еженедельной зарплаты x 52 = годовой доход брутто

Количество отработанных часов в течение года x почасовая ставка = годовой доход брутто

Если у вас есть несколько источников годового дохода, ваш расчет становится намного проще.Например, предположим, что вы получаете годовой доход из следующих источников:

• Работа на полную ставку: 50 000 долларов
• Сдача в аренду объектов недвижимости: 60 000 долларов
• Дивиденды от акций другой компании: 5000 долларов

Чтобы рассчитать ваш валовой годовой доход с использованием этого сценария, возьмите сумму всех этих источников дохода следующим образом:

50 000 долларов США + 60 000 долларов США + 5000 долларов США = 115 000 долларов США

Это означает, что вы получили общий валовой доход в размере 115 000 долларов США в течение этот год.

Коммерческий доход до налогообложения

Если вы хотите рассчитать прибыль своей компании до вычета налогов, вам потребуются определенные цифры, указанные в балансе. Используйте следующие шаги для выполнения этого расчета:

1. Найдите свой доход от продаж и стоимость проданных товаров

Выручка от продаж – это общая сумма денег, которую ваша компания зарабатывает от продажи товаров и услуг без каких-либо вычетов. Для сравнения, стоимость проданных товаров относится к любым расходам, связанным с производством товаров и услуг, которые продает компания.

2. Вычтите стоимость проданных товаров из выручки от продаж

Теперь, когда у вас есть эти цифры, вычтите стоимость проданных товаров из выручки вашей компании следующим образом:

Выручка от продаж – себестоимость проданных товаров = брутто. доход

Например, предположим, что ваша компания генерирует 50 000 долларов выручки от продаж и имеет 20 000 долларов на оплату труда, затраты на оборудование, затраты на снабжение и другие расходы. В этом сценарии вы должны выполнить следующий расчет:

50 000 долларов США – 20 000 долларов США = 30 000 долларов США

В результате валовая прибыль вашей компании составит 30 000 долларов США.

Преимущества анализа дохода до налогообложения

Расчет дохода до налогообложения дает ряд преимуществ как для юридических, так и для физических лиц. Вот некоторые из причин, по которым вам следует рассчитывать свой индивидуальный доход до налогообложения:

• Помогает при составлении бюджета ** : ** Когда вы составляете бюджет, вы используете свой валовой доход для управления своими финансами. Знание этого числа может помочь вам более разумно распределять средства и совершать покупки.
• Определяет размер алиментов или алиментов: Ваш общий годовой доход используется для определения того, сколько вы будете платить или получать в качестве алиментов или алиментов.
• Помогает определить одобрение ссуд: Когда вы подаете заявку на ссуду, по которой вы должны делать ежемесячные платежи, ваш кредитор обычно определяет ваше одобрение на основе вашего валового дохода, превышающего определенную сумму.
• Облегчает подачу налоговой декларации: Чтобы подать налоговую декларацию, вам необходим ваш годовой валовой доход. Эта цифра может помочь вам определить, сколько вы должны или сколько получите взамен.
• Помогает оценить ваши финансы для заявок на аренду: Арендодатели используют валовой доход человека для оценки их способности своевременно вносить арендную плату.

Вот посмотрите, как расчет прибыли до налогообложения играет важную роль в бизнесе:

• Помогает определить ценные инвестиционные возможности : Инвесторы используют валовой годовой доход компании для оценки инвестиционных возможностей, которые она предоставляет. Эта цифра может помочь им принять более стратегические решения в отношении своих конкретных инвестиций.
• Оценивает финансовые результаты: Валовой доход дает компаниям и их инвесторам представление о финансовых показателях.По сути, прибыль компании до налогообложения анализирует эффективность деятельности бизнеса.

Связано: Валовая заработная плата по сравнению с чистой оплатой: определения и примеры

Недостатки анализа дохода до налогообложения

Хотя расчет вашего дохода до налогообложения дает несколько преимуществ, он также имеет свои недостатки. Основным недостатком анализа вашего дохода до вычета налогов является неточное представление о ваших доходах. Когда вы смотрите на свой валовой доход, похоже, что вы получаете больше денег, чем есть на самом деле.

Допустим, вы зарабатываете 50 000 долларов в год. Поскольку это ваш валовой доход, это означает, что вы не забираете домой каждый доллар из этих 50 000 долларов в течение этого года. На самом деле вы получаете только то, что остается после налогов и других отчислений.

С точки зрения бизнеса, если посмотреть на валовой доход вашей компании, может показаться, что вы получаете больше доходов, чем на самом деле, потому что эта цифра не учитывает какие-либо понесенные вами расходы. Хотя вы можете использовать свой валовой доход для составления бюджета, просмотр этой цифры также может усложнить ваши расчеты как для частного лица, так и для бизнеса, если вы не можете отличить его от чистого дохода.

IRAS | Ставка налога на прибыль

Ставка подоходного налога зависит от статуса налогового резидента. Узнайте, какая ставка подоходного налога применима к вам.

Ставка подоходного налога зависит от статуса налогового резидента. Вы будете считаться налоговым резидентом в течение определенного года оценки (YA), если вы:

1. гражданин Сингапура или постоянный резидент Сингапура, который проживает в Сингапуре, за исключением временного отсутствия; или
2. Иностранец, который оставался / работал в Сингапуре (за исключением директора компании) в течение 183 дней или более в году, предшествующем YA.

В противном случае вы будете считаться нерезидентом Сингапура для целей налогообложения.

Ставки подоходного налога с населения в Сингапуре для налогоплательщиков-резидентов прогрессивны. Это означает, что лица с более высокими доходами платят пропорционально более высокий налог, при этом самая высокая текущая ставка подоходного налога с населения составляет 22%.

Ставки налога для резидентов

С 2017 г. и далее

Облагаемый доход	Ставка налога на прибыль (%)	Валовой налог к ​​уплате (долл. США)
Первые 20 000 долл. США Следующие 10 000 долл. США	0 2	0 200
Первые 30 000 долл. США Следующие 10 000 долл. США	– 3.50	200 350
Первые 40000 долларов США Следующие 40000 долларов США	– 7	550 2 800
Первые 80 000 долл. США Следующие 40 000 долл. США	– 11,5	3,350 4,600
Первые $ 120 000 Следующие $ 40 000	– 15	7 950 6 000
Первые 160 000 долл. США Следующие 40 000 долл. США	– 18	13 950 7 200
Первые 200 000 долл. США Следующие 40 000 долл. США	– 19	21 150 7 600
Первые 240 000 долл. США Следующие 40 000 долл. США	– 19.5	28,750 7,800
Первые 280 000 долл. США Следующие 40 000 долл. США	– 20	36,550 8,000
Первые 320 000 долларов США Более 320 000 долларов США	– 22	44 550

За период с 2014 г. по 2016 г.

Облагаемый доход	Ставка налога на прибыль (%)	К оплате брутто ($)
Первые 20 000 долл. США Следующие 10 000 долл. США	0 2	0 200
Первые 30 000 долл. США Следующие 10 000 долл. США	– 3.50	200 350
Первые 40000 долларов США Следующие 40000 долларов США	– 7	550 2 800
Первые 80 000 долл. США Следующие 40 000 долл. США	– 11,5	3,350 4,600
Первые $ 120 000 Следующие $ 40 000	– 15	7 950 6 000
Первые 160 000 долл. США Следующие 40 000 долл. США	– 17	13 950 6 800
Первые 200 000 долл. США Следующие 120 000 долл. США	– 18	20,750 21,600
Первые 320 000 долларов США Более 320 000 долларов США	– 20	42 350

Для получения более подробной информации обратитесь к разделу «Как рассчитать налог».

Вы также можете использовать налоговый калькулятор для физических лиц-резидентов (XLS, 96 КБ), чтобы оценить размер вашей налоговой задолженности.

Ставки налога для нерезидентов

Налоги на доход от занятости

Доход от занятости нерезидентов облагается налогом по фиксированной ставке 15% или по прогрессивной ставке налога для резидентов (см. Таблицу выше), в зависимости от того, какая сумма налога больше.

Налоги на гонорар директора, плату за консультации и все прочие доходы

С начала 2017 года налоговые ставки для физических лиц-нерезидентов (за исключением некоторых пониженных окончательных ставок подоходного налога) были повышены с 20% до 22%.Это необходимо для поддержания паритета между налоговыми ставками физических лиц-нерезидентов и максимальной предельной налоговой ставкой физические лица-резиденты.

S / N	Тип дохода	Ставка индивидуального налога для нерезидентов / ставка налога у источника с 2017 года
1.	Вознаграждение директора	22% См. Налоговые обязательства для директоров-нерезидентов
2.	Доход, полученный от деятельности в качестве специалиста-нерезидента (консультант, инструктор, тренер и т. Д.)	15% валового дохода или 22% чистого дохода См. Налогооблагаемый доход специалистов-нерезидентов
3.	Доход, полученный от деятельности в качестве нерезидента общественного деятеля искусства (артист, музыкант, спортсмен и т. д.)	Льготная ставка 10% (без изменений) См. Налог для общественных деятелей-нерезидентов
4.	Прочие доходы (например, доход от аренды недвижимости в Сингапуре)	22 %
5.	Сниженная окончательная ставка подоходного налога (при определенных условиях) следующим образом: Процентная ставка: 15% Роялти: 10% OR 22%, если пониженная окончательная ставка подоходного налога не применяется. См. Ставки подоходного налога для физических лиц (PDF, 262 КБ)
7.	Пенсия	22%

Вы можете использовать налоговый калькулятор для физических лиц-нерезидентов (XLS, 91 КБ) для оценки вашей налоговой задолженности.

Связанное содержимое

В чем разница между налогом на заработную плату и налогом на прибыль?

Если ваша компания выплачивает зарплаты, вам необходимо удерживать различные федеральные, государственные и местные налоги для правительства. Налог на заработную плату и подоходный налог – самые распространенные налоги на занятость. Понимание различий между ними и обеспечение правильного управления удержанием – две из наиболее важных частей управления фондом заработной платы.

Что такое налог на заработную плату?

«Налог на заработную плату» относится к налогам, используемым для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи. Вы можете услышать это под названием FICA, что означает Федеральный закон о страховых взносах, закон, устанавливающий налоги на заработную плату. Эти налоги отличаются от большинства других федеральных налогов, поскольку и работодатель, и работник платят одинаковые суммы.

Как определить, сколько налога с заработной платы удерживать

Вот как он ломается:

• Социальное обеспечение. Каждый сотрудник платит 6,2% от своей зарплаты, и работодатель устанавливает размер налога для каждого сотрудника. Верхний предел устанавливает максимум налогов на социальное обеспечение; любые доходы выше 142 800 долларов США (по состоянию на 2021 год) не облагаются налогом на социальное обеспечение.
• Medicare. Работодатель и работник каждый платят по 1,45% валовой заработной платы работника в Medicare, государственную систему здравоохранения, которая охватывает большинство пенсионеров. Сотрудники, которые зарабатывают больше определенной суммы (200 000 долларов США на одного человека или 250 000 долларов США на совместную регистрацию супружеской пары), дополнительно платят 0.9% налога на заработную плату; работодатели не обязаны платить добавленные 0,9%. Совокупная общая ставка, которую работодатель и работник платят в виде налогов FICA, составляет 15,3% от валовой заработной платы. Работодатели должны удерживать эту сумму из каждой зарплаты и платить ее правительству в установленный срок.

Что такое подоходный налог?

Подоходный налог – это деньги, взимаемые с заработной платы работника. Федеральное правительство, правительства большинства штатов и некоторые местные органы власти собирают подоходный налог для финансирования своих программ.Налоговая служба устанавливает законы и правила расчета и сбора федерального подоходного налога. Каждый сотрудник платит разную сумму подоходного налога в зависимости от их личных выборов и заработной платы. Как предприятие, вы фактически не платите этот налог за своих сотрудников, но вы обязаны удерживать его из их заработной платы и переводить в IRS или соответствующие государственные или местные налоговые органы.

В этой правительственной базе данных перечислены правительства штата и местные органы власти, которые в настоящее время собирают подоходный налог.

Как вы определяете, сколько подоходного налога вы должны удерживать?

Здесь ваши сотрудники принимают множество решений. Они будут использовать форму W-4, чтобы решить, сколько они хотят удержать, исходя из своего домашнего и личного финансового положения. Вам потребуется, чтобы каждый новый работник заполнял форму W-4; затем вы можете использовать эту информацию и заработок сотрудника, чтобы рассчитать, сколько налогов нужно вычесть.

Даже если вы не платите за них налог на сотрудников, важно правильно управлять удержанием и обеспечивать отправку надлежащей суммы в IRS.Ознакомьтесь с публикацией 15 IRS «Налоговое руководство для работодателя», чтобы получить дополнительную информацию о налогах на заработную плату и подоходный налог, а также о ваших обязанностях как работодателя. Вы также можете использовать онлайн-инструмент «Помощник по удержанию налогов» на веб-сайте IRS, который поможет вам создать электронную таблицу, в которой рассчитывается правильная сумма федерального подоходного налога для удержания для каждого сотрудника.

Лучшие практики подачи налоговой декларации и налога на заработную плату

Независимо от того, управляете ли вы сами, имеете ли вы сотрудника для помощи или передаете задачу на аутсорсинг, важно вложить достаточно ресурсов в соблюдение налогового законодательства, чтобы сделать это правильно.Ошибки в определении суммы задолженности или задержки в оплате или подаче декларации могут привести к штрафам и другим финансовым санкциям, которые ваша компания не может себе позволить. Владельцы малого бизнеса могут гарантировать, что их бизнес-расходы остаются управляемыми, а налоги уплачиваются вовремя, с помощью следующих передовых методов:

1. Обратитесь за помощью к специалистам. Даже если вы планируете управлять расчетом заработной платы собственными силами, может быть полезно, чтобы бухгалтер или другой налоговый специалист помогли вам с настройкой ваших записей и расчетом удержания, особенно для наемных работников.Затем используйте подходящее бухгалтерское программное обеспечение, чтобы поддерживать себя организованным.
2. Создайте квитанции о заработной плате для каждого сотрудника . В квитанциях о заработной плате указывается валовая заработная плата сотрудника, удержанные налоги на прибыль и заработная плата, а также чистая сумма, которую им выплачивают. Наличие этих подробных записей облегчает вам и вашим работникам подачу налоговых деклараций и других документов.
3. При наступлении срока выплаты соблюдайте федеральные нормы и правила штата. Найдите даты уплаты налогов на трудоустройство, включая то, какие формы должны быть заполнены, к каким датам и когда необходимо внести налоговые платежи.Ведите календарь крайних сроков на федеральном, региональном и местном уровнях, чтобы избежать пропуска платежа и связанных с этим штрафов.

Понимание ваших налоговых обязательств помогает защитить ваш бизнес и людей, на которых вы больше всего полагаетесь: вашу команду. Открытие бизнеса с проверкой счета или использование других бизнес-услуг также может помочь вам оставаться в курсе своих финансов.

^{Только для информационных / образовательных целей: точки зрения, выраженные в этой статье, могут отличаться от взглядов других сотрудников и отделов JPMorgan Chase & Co.Описанные взгляды и стратегии могут не подходить для всех и не являются конкретным советом / рекомендацией для какого-либо человека. Прежде чем принимать какие-либо решения, вам следует внимательно рассмотреть свои потребности и цели и проконсультироваться со своим налоговым консультантом или другим подходящим специалистом (-ами). Перспективы и прошлые результаты не являются гарантией будущих результатов.}

^{JPMorgan Chase Bank, N.A. Член FDIC. © 2021 JPMorgan Chase & Co.}

Ставки и скобки подоходного налога

field_block: node: page: title

field_block: node: page: body

В соответствии с законодательством штата Миннесота ежегодно пересчитывает подоходный налог в зависимости от уровня инфляции.Индексированные скобки корректируются с учетом коэффициента инфляции, а результаты округляются до ближайших 10 долларов. Ставки подоходного налога также устанавливаются законом. (См. Статут Миннесоты 290.06.)

field_block: node: page: field_paragraph

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2021 налоговый год.Если вы платите ориентировочные налоги, используйте эту информацию для планирования и уплаты налогов, начиная с апреля 2021 г. (Ознакомьтесь с полным списком корректировок на инфляцию за 2021 налоговый год).

Оценка	Подача документов в браке	Подача документов в браке	Семейное положение подает раздельно	Семейное положение подает раздельно
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	$ 39 810	$ 0	$ 19 905
6,80%	$ 39 810	$ 158 140	$ 19 905	79 107 долл. США
7,85%	$ 158 140	$ 276 200	79 107 долл. США	138 100 долл. США
9,85%	$ 276 200		138 100 долл. США

Оценка	Глава домохозяйства	Глава домохозяйства	Одноместный	Одноместный
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	33 520 долл. США	$ 0	27 230 долларов США
6,80%	33 520 долл. США	$ 134 700	27 230 долларов США	89 440 долл. США
7,85%	$ 134 700	$ 220 730	89 440 долл. США	$ 166 040
9,85%	$ 220 730		$ 166 040

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2020 налоговый год.Если вы платите ориентировочные налоги, используйте эту информацию для планирования и уплаты налогов, начиная с апреля 2020 г. (Ознакомьтесь с полным списком корректировок на инфляцию для 2020 налогового года).

Оценка	Подача документов в браке	Подача документов в браке	Семейное положение подает раздельно	Семейное положение подает раздельно
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	39 410 долларов США	$ 0	$ 19 705
6,80%	39 410 долларов США	$ 156 570	$ 19 705	78 285 долл. США
7,85%	$ 156 570	$ 273 470	78 285 долл. США	$ 136 735
9,85%	$ 273 470		$ 136 735

Оценка	Глава домохозяйства	Глава домохозяйства	Одноместный	Одноместный
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	33 190	$ 0	26 960 долларов США
6,80%	33 190	$ 133 360	26 960 долларов США	88 550 долл. США
7,85%	$ 133 360	218 510 долл. США	88 550 долл. США	164 400 долл. США
9,85%	218 510 долл. США		164 400 долл. США

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2019 налоговый год.Если вы платите ориентировочные налоги, используйте эту информацию для планирования и уплаты налогов, начиная с апреля 2019 года.

Оценка	Подача документов в браке	Подача документов в браке	Семейное положение подает раздельно	Семейное положение подает раздельно
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	$ 38 770	$ 0	$ 19 385
6,80%	$ 38 770	$ 154 020	$ 19 385	$ 77 010
7,85%	$ 154 020	269 010 долл. США	$ 77 010	134 505 долларов США
9,85%	269 010 долл. США		134 505 долларов США

Оценка	Глава домохозяйства	Глава домохозяйства	Одноместный	Одноместный
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	32 650 долл. США	$ 0	26 520 долл. США
6,80%	32 650 долл. США	$ 131 190	26 520 долл. США	87 110 долл. США
7,85%	$ 131 190	214 980 долл. США	87 110 долл. США	$ 161 720
9,85%	214 980 долл. США		$ 161 720

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2018 налоговый год.

Оценка	Подача документов в браке	Подача документов в браке	Семейное положение подает раздельно	Семейное положение подает раздельно
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35% т	$ 0	37 850 долл. США	$ 0	18 930 долл. США
7,05%	37 851 долл. США	$ 150 380	18 931 долл. США	75 190 долл. США
7,85%	$ 150 381	266 700 долл. США	75 191 долл. США	133 350 долл. США
9,85%	266 700 долл. США		133 350 долл. США

Оценка	Глава домохозяйства	Глава домохозяйства	Одиночный	Одиночный
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	31 880 долл. США	$ 0	25 890 долларов США
7,05%	31 881 долл. США	$ 128 090	25 891 долл. США	$ 85 060
7,85%	$ 128 091	213 360 долл. США	$ 85 061	$ 160 020
9,85%	213 360 долл. США		$ 160 020

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2017 налоговый год.

Оценка	Подача документов в браке	Подача документов в браке	Женат Подача заявки Отдельно	Женат Подача заявки Отдельно
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	37 110 долл. США	$ 0	18 560 долларов США
7,05%	37 110 долл. США	147 450 долл. США	18 560 долларов США	$ 73 730
7,85%	147 450 долл. США	$ 261, 510	$ 73 730	$ 130 760
9,85%	261 510 долл. США		$ 130 760

Оценка	Глава домохозяйства	Глава домохозяйства	Одиночный	Одиночный
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	31 260 долларов США	$ 0	25 390 долл. США
7,05%	31 260 долларов США	$ 125 600	25 390 долл. США	83 400 долл. США
7,85%	$ 125 600	$ 209 200	83 400 долл. США	$ 156 900
9,85%	$ 209 200		$ 156 900

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2016 налоговый год.

Оценка	В браке Подача заявки Совместно	В браке Подача заявки Совместно	Женат Подача заявки Отдельно	Женат Подача заявки Отдельно
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	$ 36 820	$ 0	18 410 долл. США
7,05%	$ 36 821	146 270 долларов США	18 411 долл. США	73 140 долл. США
7,85%	$ 146 271	259 420 долларов США	73 141 долл. США	$ 129 710
9,85%	259 421 долл. США		$ 129 711

Оценка	Глава домохозяйства	Глава домохозяйства	Одиночный	Одиночный
	Более	Но не более	Более	Но не более
5.35%	$ 0	31 010 долл. США	$ 0	25 180 долл. США
7,05%	31 011 долл. США	$ 124 600	25 181 долл. США	82740 долларов США
7,85%	$ 124 601	$ 207 540	$ 82741	$ 155 650
9,85%	$ 207 541		$ 155 651

.