Подоходный налог с зарплаты. Вычет НДФЛ из заработной платы

08 января 2021

54Подоходный налог с зарплаты

Налоговый консультант

Маргарита Иванова

4 минуты чтения

423

Зарплата — зачастую единственный вид дохода у многих россиян. И каждый, кто хоть раз получал зарплату, знает, что часть от своего дохода он отдает в бюджет государства. Налог “забирают” в размере 13 процентов от зарплаты. Но даже те, кто заработную плату не получает, но имеют другой доход, должны платить этот налог. Расскажем, кто, когда и почему должен платить подоходный налог, все ли доходы им облагаются и как рассчитывается НДФЛ.

Статьи

Кто платит подоходный налог?

НДФЛ с зарплаты — это налог на доходы физических лиц, который платят все граждане, которые официально трудоустроены и получают ”белую” зарплату.

Как правило, подоходный налог с заработной платы рассчитывает и удерживает бухгалтер в компании, где вы работаете.

.

Ставки подоходного налога прописаны в налоговом кодексе (НК РФ). Основная ставка, которая применяется как “налог с зарплаты” — 13%.

Например, вы устроились на работу, в договоре написано, что заработная плата составляет 50 000 р. Это значит, что на руки вы будете получать 50 000 -13% = 43 500 р. 6500 р — это НДФЛ, который удерживается из вашего дохода ежемесячно.

С каких доходов надо платить НДФЛ?

Облагается НДФЛ-ом любой ваш доход. Есть некоторые исключения, когда платить НДФЛ с дохода не надо. Эти случаи указаны в Налоговом кодексе. Например, это государственные пособия, алименты, доходы, получаемые по наследству и другие.

По каждому виду дохода действуют разные ставки, среди них:

• 13% НДФЛ работодатели вычитают из зарплаты, и столько же вы заплатите сами с иного дохода, например, с продажи квартиры
• 35% НДФЛ — если выиграете в лотерею или получите приз по результатам конкурса, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг

Запомните основную ставку НДФЛ — 13%, это налог с зарплаты в России. По этой же ставке рассчитывается налог с иного дохода, кроме заработной платы.

Как рассчитывается НДФЛ с заработной платы?

Самый простой пример расчета подоходного налога из заработной платы мы привели выше. От размера оклада вычитается 13% НДФЛ.

Но государство дает возможность уменьшить сумму налога, которая вычитается из заработной платы и пойдет в бюджет. Это называется налоговым вычетом. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу. С помощью вычета можно либо получить возврат налога одной суммой, либо уменьшить налог к уплате. Но право на налоговый вычет имеют не все и не всегда.

Вот самые популярные вычеты:

• стандартный (на самого сотрудника и на его ребенка(детей))
• социальный (на лечение, обучение, благотворительность и др)
• имущественный (за покупку и продажу имущества)
• инвестиционный (в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг на ИИС и по взносам на ИИС)

Приведем на примерах, как “работают” стандартный и социальный вычеты:

1. Стандартный вычет на детей предоставляется в размере:

• 1 400 р. – за первого ребенка и второго ребенка
• 3 000 р.- за третьего и каждого последующего ребенка

Также дополнительно можно получить:

• 6 000 р. – опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.
• 12 000 р. – родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

Вот пример расчета подоходного налога с заработной платы с учетом налогового вычета.

ПРИМЕР
Семья Орловых — многодетная. У них четверо детей (18, 10, 5 и 2 года). Отец работает (его оклад — 50 000 р.). Он может через своего работодателя получить налоговую льготу по НДФЛ в размере — 8 800 р.:

• на первого и второго — 2800 р. (1400 *2)
• на третьего и четвертого — 6 000 р. (3000 *2).

Значит, если отец оформляет налоговую льготу он будет получать заработную плату на руки в размере — 44 644 р.

Как это рассчитывается?

1 шаг — 50 000 — 8 800 (налоговый вычет) = 41200,

2 шаг — 41 200*13% НДФЛ = 5356 р,

3 шаг — 50 000 — 5356 = 44 644.

Если бы налогового вычета у него не было, он получал бы на руки — 43 500 р. (50 000 -13%). А с вычетом его “прибавка” к заработной плате = 1144 р.

2. Социальный налоговый вычет ограничен 120 000 р., то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 15 600 р. Исключение — только дорогостоящее лечение и обучение детей. Если получать вычет через работодателя (уменьшая налогооблагаемую базу), то каждый месяц бухгалтер и вовсе не будет с вашей зарплаты удерживать подоходный налог. Но до того месяца, пока вы не “выберите” сумму возврата.

ПРИМЕР
У Удалова И.И. зарплата 50 000 р., за вычетом НДФЛ (6 500 р) он получает на руки 43 500 р. Он заплатил за лекарства 130 000 р. Ему полагается социальный налоговый вычет в размере 120 000 р (помним про ограничение суммы). Он подает документы на возврат налога в сумме 15 600 р (120 000 р *13%) на своей работе и происходит следующее. Бухгалтер не удерживает из его зарплаты НДФЛ (по 6 500 р) и он каждый месяц получает по 50 000 р до того момента, пока он не “выберет” всю сумму возврата (15 600 р.).

Вернуть подоходный налог с заработной платы можно за последние 3 года с момента возникновения права на вычет. Но делать это нужно только через налоговую инспекцию. Потому что у работодателя возврат НДФЛ можно получить только за текущий год.

Подоходный налог: когда надо заплатить?

Подоходный налог из заработной платы рассчитывается и уплачивается вашим работодателем ежемесячно с суммы вашего дохода. Вам не нужно даже задумываться о сроках уплаты и держать это в голове. Все, что вы получили на руки или на карту, уже посчитано за минусом НДФЛ.

А в случае когда вы не работаете, но получаете доход, облагаемый налогом, вы должны отчитываться и уплачивать налог самостоятельно. Например, если вы продали имущество, сдавали квартиру в аренду или имели другой доход, то вы должны подать декларацию и заплатить рассчитанный налог.

Чтобы отчитаться, вы обязаны подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда вы получили доход.

Обратите внимание, что отчитываться самостоятельно за полученный доход (кроме зарплаты) вы должны ежегодно, и указывать в декларации свой годовой доход.

Срок уплаты НДФЛ другой — не позднее 15 июля. То есть сначала подаете декларацию (до 30 апреля), а потом платите (до 15 июля).

Пример
Гражданка Петрова сдает свою квартиру в аренду и получает ежемесячный доход в размере 40 000 р. Весь 2020 год она получала доход с аренды, значит, за год она “заработала” — 480 000 р. Петрова должна подать декларацию о своих доходах за 2020 год до 30 апреля 2021 года и указать в ней всю сумму дохода. Рассчитанный НДФЛ по декларации Петрова должна заплатить до 15 июля 2021 года.

Теперь вы знаете что такое подоходный налог с зарплаты, кто его платит и как он рассчитывается. Обязательно сохраните эту статью себе в избранное, чтобы прочитать в свободное время.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто

Выбрать тариф

Подоходный налог в Германии для физических лиц: ставка в 2021

Rawpixel.com / Shutterstock

Немецкие граждане и иностранцы, которые живут в Германии как резиденты страны, платят подоходный налог на немецкие и зарубежные доходы. Подоходный налог в Германии делится на два подвида: Lohnsteuer и Einkommensteuer. Lohnsteuer применяется к служащим и наёмным работникам. Einkommensteuer применяется к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика.

При расчёте суммы налога учитывается класс налогообложения, налоговые вычеты, взносы на социальное страхование, надбавка солидарности и церковный налог. Итоговые суммы могут корректироваться в конце года в связи с недоплатой или переплатой налогов.

Налог на доход в Германии

Налоговый резидент Германии платит подоходный налог на весь доход, независимо от того, в какой стране он получен. Иностранец, имеющий ВНЖ и проживающей более 183 дней в году в Германии автоматически становится налоговым резидентом страны. Нерезиденты платят налог только на доход, который получен в Германии.

Декларации наёмных работников отправляет в налоговую службу работодатель. Остальные налогоплательщики самостоятельно подают свои декларации онлайн.

В каких случаях нужно обязательно подавать налоговую декларацию:

• Работа не по найму;
• Доход получен из-за границы;
• Развод, при условии что налогоплательщик или его бывший(ая) супруг(а) вступили в повторный брак в этом же году;
• Получено социальное пособие: по беременности и родам, на ребёнка или по безработице;
• Для подачи заявки на налоговые вычеты;
• Налоговая отправила письмо с просьбой прислать декларацию.

В Германии налогоплательщики подают декларацию ежегодно в местную налоговую инспекцию. Узнать, в какое именно отделение инспекции нужно предоставлять информацию о своих налогах, можно в муниципалитете по месту регистрации.

Новостройки в Берлине 107 объявлений на Tranio

Какие доходы не облагаются налогом?

Налоговые резиденты Германии не платят подоходный налог на ту часть дохода, которая не превышает необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного и 18 816 евро в год для семейной пары (на 2021 год). Всё, что превышает эту сумму, облагается подоходным налогом.

Что облагается подоходным налогом?

• Работа по найму;
• Инвестиции и сбережения;
• Бизнес и самозанятость;
• Продажа или аренда недвижимости;
• Лицензионные платежи;
• Частные сделки, алименты или аннуитеты;
• Льготы и вознаграждения.

Дивиденды, получаемые из любой точки мира, облагаются немецким подоходным налогом в размере 25% плюс надбавка за солидарность — 5,5%. Стандартный налоговый вычет для резидентов составляет 800 евро в год — для одного плательщика и 1 600 евро в год — для пар.

Доход от аренды недвижимости облагается подоходным налогом, если не предусмотрено иного по договору об избежании двойного налогообложения. К подоходному налогу также добавляется надбавка за солидарность — 5,5% от аренды.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 10 лет, оплачивается налог на прирост капитала.

Доходы, которые не облагаются налогом, но используются для определения его ставки:

• Пособие по безработице;
• Выплаты по беременности и родам;
• Доходы, облагаемые налогом в другой стране по соглашению об избежании двойного налогообложения.

Налоги в Германии с зарплаты

В трудовом договоре, который заключается между компанией и работником, фиксируется брутто-зарплата (Brutto), т.е. без учёта налогов и сборов. Из неё будут удерживаться налоги и социальные сборы, которые в Германии, как и в других странах Западной Европы, безусловно, высокие. Это особенно заметно при прогрессивной системе налогообложения, которой пользуются в стране. Нетто-зарплата (Netto) — деньги, которые работник получает на банковский счёт, с учётом всех вычетов окажется заметно меньше суммы, указанной в трудовом договоре.

Налоги и сборы с зарплаты в Германии

Подоходный налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer) на заработную плату в Германии варьируется от 14 до 45%. При этом налог платится только от суммы, превышающей необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного или 18 816 евро в год для семейной пары.

Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag) составляет 5,5% от суммы подоходного налога. По новым правилам этот налог платят только лица с высоким доходом. Правительство страны с 2021 года отменило надбавку за солидарность почти для 90% наёмных работников. Налог был введён после объединения Германии в 1990 году для поддержки новых, менее развитых федеральных земель.

Церковный налог (Kirchensteuer) платят те налогоплательщики, которые состоят в церкви. В Баварии и Баден-Вюртемберге ставка налога равна 8% от суммы подоходного налога, в остальных федеральных землях — 9%. От уплаты этого налога можно отказаться, выйдя из церкви.

Медицинское страхование — 14,6%. Из оклада работника на эти цели удерживается 7,3%, ещё 7,3% платит работодатель.

Пенсионное страхование — 18,6%. Этот социальный сбор также делится пополам — работник платит 9,3% из своей зарплаты, работодатель — ещё 9,3%.

Страхование от безработицы — 2,4%. При этом работник платит 1,2% и работодатель также — 1,2%. От этого взноса освобождаются государственные служащие и военные.

Страхование на случай длительного ухода за больными — 3%. Страховку платят пополам работник и работодатель по 1,5%. Если работнику больше 23 лет и у него нет детей, то он вносит дополнительный сбор в размере 0,25%. Полис Pflegeversicherung должны получить все люди, постоянно живущие в Германии. Эта страховка позволяет оплачивать пребывание в доме престарелых.

Отчисления в эти четыре социальных фонда Германии составляют все вместе около 20%, которые удерживаются из зарплаты работника.

Шкала ставок подоходного налога в Германии

В Германии пользуются прогрессивной шкалой налога на доход. Это означает, что чем больше человек зарабатывает, тем выше налоговая ставка, которую он платит. Ставка налога варьируется в зависимости от уровня дохода от 14 до 45%. Однако максимальные ставки применяются не ко всей сумме, полученной за год, а к разнице между суммами, облагаемыми низкой ставкой и более высокой.

Шкала подоходного налога для резидентов Германии

Налогооблагаемый доход, евро в год	Ставка налога, %
Менее 9 744	0
От 9 744 до 14 754	14 — 24
От 14 754 до 57 919	24 — 42
От 57 919 до 274 613	42
Более 274 613	45

В Германии есть несколько налоговых классов, которые в основном определяются семейным положением налогоплательщика. Величина налоговой базы как раз и определяется в зависимости от класса.

Налоговые классы в Германии

Налоговый класс	Описание
Класс 1 (Lohnsteuerklasse I)	Не женат (не замужем), вдовец (вдова), разведён(а) или в процессe развода и живёт отдельно, супруг живёт в другой стране, а также по умолчанию в первый год работы в Германии
Класс 2 (Lohnsteuerklasse II)	Одинокий родитель, проживающий вместе с ребёнком
Класс 3 (Lohnsteuerklasse III)	Супруг(а), который получает низкий доход или не работает
Класс 4 (Lohnsteuerklasse IV)	Супружеская пара с равным доходом
Класс 5 (Lohnsteuerklasse V)	Муж или жена супруга(и), которому присваивается третий класс
Класс 6 (Lohnsteuerklasse VI)	У плательщика есть вторая работа или налоговый вычет

Доход супругов в целях налогообложения лучше оценивать совместно. Так, супруги с неравным доходом в 3 или 5 классе могут сэкономить на общей сумме налогов.

Подоходный налог с зарплаты в Германии: сроки оплаты

Налоговые декларации оплачивают после окончания налогового года. При этом налоговый год совпадает с календарным. Декларация обычно отправляется клиенту до ​​31 декабря и подлежит оплате до 31 июля. Так, отчитаться за 2020 год следует до 31 июля 2021 года.

Налоговая служба пришлёт документ, содержащий налоговую оценку декларации спустя 2-6 месяцев после её подачи. Налоговая оценка содержит информацию о налоговых вычетах, которые будут сделаны на счёт заявителя. В ней также будет сообщаться о дополнительных сборах, для уплаты которых будет дано 4 недели.

Заполнить налоговую декларацию можно на бумаге или онлайн на сайте Федерального центрального налогового управления Германии. Все налогоплательщики заполняют общую налоговую форму (Mantelbogen). В зависимости от случая также может потребоваться заполнение дополнительных форм.

Налоговые вычеты

Супруги, воспитывающие детей, могут претендовать на получение особого налогового вычета — 8 388 евро на ребёнка (на 2021 год). Если родители ребёнка не проживают вместе или разведены, каждый из них может получить половину этой суммы. Государство также выплачивает пособия на детей.

Оформить налоговый вычет можно и на образование. Если ребёнок посещает частную немецкую школу, вычет составит 30% от стоимости обучения.

Налоговый вычет можно также получить на расходы по работе, которые не были возмещены работодателем на сумму до 1 000 евро:

• Переезд в другое жильё из-за работы;
• Поездки на работу на большие расстояния;
• Обучение и профессиональное оборудование;
• Содержание двух домов, если приходится работать в другом городе и снимать ещё одно жильё.

Вычет делают также на страховые взносы, включая медицинское страхование, взносы в пенсионную систему и по безработице.

Штраф за несвоевременную уплату налога

Если не подать вовремя налоговую декларацию, то придётся платить штраф за позднюю регистрацию. Налогоплательщик штрафуется за каждый месяц просрочки на 0,25% от суммы начисленного налога. Так, для общей суммы налога в 10 000 евро, нужно платить 25 евро в месяц.

Если задерживать уплату налога, то придётся выплачивать более значительный штраф — 1% от невыплаченной суммы за каждый месяц, в течение которого не было оплаты.

Ани Мурадян Все статьи этого автора

Я являюсь резидентом РФ, но работаю за рубежом | ФНС России

Содержание страницы

Налогообложение доходов физических лиц не зависит от гражданства этих лиц, а зависит от их налогового статуса и от вида полученного ими дохода.

Итак, налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней.

Эти лица подлежат обложению НДФЛ по всем полученным ими доходам, независимо от их источника. При этом доходы бывают от источников в РФ (сдача в аренду либо продажа квартиры, находящейся в РФ, выполнение трудовых обязанностей в российской организации и др. К началу страницы

---

Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (ст. 228, 229 НК РФ).

Указанный доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 224 НК РФ).

---

---

Schwab MoneyWise: Расчет налогов

Выбор стандартных или постатейных вычетов [Строка 40]

Как только вы узнаете свой AGI, у вас появится возможность еще больше снизить налогооблагаемый доход, вычтя стандартный вычет или детализированные вычеты – в зависимости от того, что больше.

Когда рассматривать стандартный вычет

Если ваше финансовое положение не вызывает затруднений, стандартный вычет может быть лучшим и самым простым выбором. Стандартный вычет на 2014 год составляет 6200 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 12 400 долларов США при совместной регистрации в браке и 9 100 долларов США для главы семьи.

Когда следует учитывать вычеты по статьям

Если вы много платите подоходный налог штата, имеете ипотеку на дом, много жертвуете на благотворительность, оплачиваете большие медицинские счета или управляете большими инвестициями, возможно, вам лучше потратить дополнительное время на то, чтобы детализировать свои вычеты.

Примеры законных детализированных вычетов:

• Налог на имущество
  
• Государственный и местный подоходный налог (или государственные налоги с продаж, если в вашем штате нет подоходного налога)
  
• Указанные медицинские и стоматологические расходы, превышающие 10 процентов вашего AGI (или 7.5 процентов, если вам 65 лет и старше), включая ограниченную сумму страховых взносов, уплачиваемых по полисам долгосрочного ухода
  
• Проценты по ипотеке на первое и вторичное жилье (до максимального долга в 1 миллион долларов), плюс проценты по жилищным кредитам (максимальный долг до 100000 долларов)
  
• Благотворительные взносы в организации, освобожденные от уплаты налогов
  
• Несчастные случаи и кражи (см. Директиву IRS)
  
• Инвестиционные процентные расходы (например, процентные расходы по марже)
  
• Прочие расходы, включая расходы на обесценение лиц с ограниченными возможностями и убытки от азартных игр в размере выигрыша от азартных игр
  
• Кроме того, следующие элементы могут быть включены в список, если совокупная сумма превышает 2% вашего AGI:
  • Деловые расходы, не оплачиваемые вашим работодателем (например, профсоюзные или профессиональные взносы, невозмещенные командировочные или униформа)
    
  • Сборы за оформление налогов
    
  • Гонорары инвестиционного консультанта

Какая у меня налоговая категория? Рейтинги федерального налога на 2020-2021 годы – советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию с продаж по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Сюрпризы могут быть забавными, но только не тогда, когда речь идет о неожиданном налоговом счете.

IRS создало налоговые скобки, чтобы люди могли оценить, сколько налогов им нужно будет платить в год. Как правило, по мере увеличения вашего дохода сумма, которую вы платите в виде налогов, также увеличивается.

Вот налоговые категории на 2020 и 2021 налоговые годы, и как вы можете рассчитать, в какую категорию вы попадете.

Кронштейны подоходного налога на 2020 год

На 2020 налоговый год существует семь категорий федерального налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.Ваш статус регистрации и налогооблагаемый доход (например, ваша заработная плата) будут определять, в какой группе вы находитесь.

2021 Кронштейны подоходного налога

Что такое налоговые скобки?

Налоговые скобки были созданы IRS, чтобы определить, сколько денег вам нужно платить IRS ежегодно.

Сумма, которую вы платите в виде налогов, зависит от вашего дохода. Если ваш налогооблагаемый доход увеличивается, вы увеличиваете и налоги.

Но выяснить ваши налоговые обязательства не так просто, как сравнить свою зарплату с указанными выше скобками.

Налоговая система в США прогрессивная, что означает, что ваш доход облагается налогом на разных уровнях. Например, если ваш налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов за 2020 год, не весь он облагается налогом по ставке 22%; некоторые из них будут облагаться налогом в нижних скобках.

Вы можете рассчитать налоговую категорию, в которую попадаете, разделив свой доход, который будет облагаться налогом, на группы – налоговые категории. У каждой группы своя налоговая ставка. Степень, в которой вы находитесь, также зависит от вашего статуса подачи: если вы подаете одиночный документ, состоите в браке совместно, состоите в браке отдельно или являетесь главой семьи.

Налоговая категория, в которую попадает ваш главный доллар, – это ваша предельная налоговая категория. Эта налоговая категория является самой высокой налоговой ставкой, которая применяется к верхней части вашего дохода.

Например, если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составляет 75 000 долларов в 2020 году, ваша предельная налоговая категория составляет 22%. Поскольку весь ваш налогооблагаемый доход не облагается налогом по ставке 22%, часть вашего дохода будет облагаться налогом по более низким налоговым категориям, 10% и 12%. По мере того, как ваш доход поднимается по лестнице, ваши налоги будут расти. Взгляните на этот пример для человека, имеющего налогооблагаемый доход в размере 75000 долларов:

• Первые 9875 долларов облагаются налогом по ставке 10%: 987 долларов.50.
• Следующие 30 249 долларов (40 125–9 876) облагаются налогом по ставке 12%: 3629,88 долларов.
• Последние 34 874 доллара (75 000 – 40 126) облагаются налогом по ставке 22% 7 672,28 доллара.
• Общая сумма налога для вашего дохода в размере 75 000 долларов США составляет 987,50 долларов США + 3 629,88 долларов США + 7 672,28 долларов США = 12 289,66 долларов США (без учета любых подробных или стандартных вычетов, которые могут применяться к вашим налогам).

Способы попасть в более низкую налоговую категорию

Вы можете снизить свой доход до другой налоговой категории, используя налоговые вычеты, такие как благотворительные пожертвования или вычитая налоги на недвижимость и проценты по ипотеке, уплачиваемые по жилищному кредиту и налогам на недвижимость. Вычеты могут снизить, какая часть вашего дохода в конечном итоге облагается налогом.

Налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на ребенка, также могут поместить вас в более низкую налоговую категорию. Они позволяют снизить размер вашей задолженности по налогам в соотношении доллар к доллару.

Рассчитайте сумму выплаты налогового кредита на ребенка

В зависимости от вашего финансового положения вы можете использовать как налоговые вычеты, так и кредиты, чтобы уменьшить сумму, которую вы платите дяде Сэму каждый год.

Калькулятор подоходного налога

Использование калькулятора

Оцените свой США федеральный подоходный налог на 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015 или 2014 годы с использованием формул IRS. Калькулятор рассчитает налог только на ваш налогооблагаемый доход. Не включает кредиты на прибыль или дополнительные налоги. Не включает налог на самозанятость для самозанятых.

Также рассчитывается ваш чистый доход – сумма, оставшаяся после уплаты налогов или уплаченная. Это не учитывает любые другие налоги, которые у вас могут быть.

На основе введенной вами налоговой категории калькулятор также рассчитает налог как процент от вашего налогооблагаемого дохода.

Переменные и результаты калькулятора

Налоговый год

Выберите год, в который вы хотите рассчитать US Федеральный налог

Статус подачи

Выберите один из следующих вариантов: не женат, женат совместно, женат, зарегистрирован отдельно, или глава домохозяйства

Налогооблагаемый доход

Сумма дохода, которая будет облагаться налогом

Расчетный налог

Расчетный налог, который вы заплатите

Налоговая скобка

Налоговая категория, в которую вы попадаете, в зависимости от вашего статуса подачи и уровня налогооблагаемого дохода

Налог в процентах от вашего налогооблагаемого дохода

Поскольку налоги рассчитываются поэтапно, фактический налог, который вы платите как процент от вашего налогооблагаемого дохода, всегда будет меньше вашей налоговой категории.

Чистая прибыль после уплаты налогов

Это сумма, оставшаяся у вас после уплаты федеральных налогов. [Чистый доход = налогооблагаемый доход – расчетный налог] Не учитывает государственные и местные налоги.

Оценка федерального подоходного налога

Представленные здесь результаты калькулятора являются приблизительными, основанными только на налогооблагаемой прибыли. IRS использует множество факторов для расчета фактического налога, который вы можете задолжать в любой год.Обратите внимание, что если вы работаете не по найму, этот калькулятор не включает расчетный налог на самозанятость. Пожалуйста, проконсультируйтесь IRS.gov Форма 1040-ES для получения конкретной информации о расчетном налоге для самозанятых.

Список литературы

Налоговые таблицы IRS, графики и формы налоговых ставок.

Как рассчитывается подоходный налог? | Малый бизнес

Каждый год работающие американцы должны заполнять свои подоходные налоги не позднее 15 апреля.Тем, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью, возможно, потребуется чаще заполнять налоговую декларацию. У самозанятых лиц нет налогов, вычитаемых из их зарплаты. Они должны платить 90 процентов от предполагаемых налогов в течение года, чтобы избежать штрафа. Подоходный налог обычно рассчитывается в соответствии с инструкциями в форме и буклете о федеральном подоходном налоге.

Необходимые формы

Получите все необходимые формы. В январе вы получите форму W-2 от вашего работодателя, в которой указан ваш общий годовой доход.Если у вас были сберегательные счета или инвестиционный доход, например дивиденды, вы получите форму 1099, показывающую дополнительный доход. Люди, владеющие домами, получат от своей ипотечной компании информацию о выплаченных в течение года налогах на проценты и недвижимость. Соберите все эти формы вместе. Кроме того, вам понадобится федеральная форма 1040, 1040A или 1040EZ и прилагаемый буклет с инструкциями для расчета подоходного налога, согласно данным налоговой службы.

Расчет дохода

Укажите весь свой доход в форме 1040, включая годовой доход из формы W-2 в графе «заработная плата», оклады и чаевые.Ваш процентный доход с банковских счетов указывается в следующей строке, а любой дивидендный доход следует указывать в следующей строке. Кроме того, вам необходимо включить любой доход, который вы получили от побочного бизнеса, выплаты IRA, недвижимость, алименты и даже выигрыши в лотерею. Сложите весь свой доход, чтобы получить общую сумму. Вычтите любые расходы, такие как расходы на переезд, штрафы за досрочное снятие сбережений или студенческие ссуды, чтобы рассчитать скорректированный валовой доход.

Расчет налоговых льгот

У вас есть возможность занести свои вычеты в таблицу A или использовать стандартный вычет.Лучше всего перечислить свои вычеты, если у вас есть дом, чтобы определить, больше ли эта цифра, чем стандартный вычет. Если да, используйте указанное число вычетов и вычтите это число из скорректированного валового дохода.

Стандартный вычет указан на левом поле в зависимости от того, являетесь ли вы холостым или женатым, подаете ли вы совместно. Например, если стандартный вычет составляет 5000 долларов, вычтите эту сумму из скорректированного валового дохода. Каждый также получит вычет за количество заявленных освобождений, независимо от того, перечислили ли они или взяли стандартный вычет.Также вычтите эту цифру из своего дохода.

Расчет подоходного налога

Сумма дохода, которую вы получаете после вычета вычетов, является вашим налогооблагаемым доходом. Используйте эту цифру при поиске ваших налоговых обязательств. Ваше налоговое обязательство – это общая сумма налога, которую вы должны, согласно таблицам подоходного налога в центре буклета с инструкциями. Получив эту цифру, добавьте любые налоги на самозанятость или налоги, которые подпадают под «Прочие налоги» в форме 1040. Эта цифра и будет вашим общим налогом.

Расчет возврата или налогового платежа

Найдите сумму удержанных федеральных налогов в своей форме W-2. Вычтите эту цифру из общей суммы налога. Если ваш общий налог превышает сумму удержанных федеральных налогов. Разница в том, сколько вы должны уплатить налоги. Если общая сумма налога меньше суммы удержанных федеральных налогов, разница будет вам возвращена.

Для получения дополнительной информации о том, как рассчитывается подоходный налог, обратитесь к форме 1040 на IRS.gov (см. Ссылки).

Как работают налоговые категории и как я могу найти свой налогооблагаемый доход?

Разделение налоговых групп

Каждая группа вашего дохода облагается налогом по разной ставке. Чем больше вы зарабатываете, тем выше процентная ставка налогов.

Налогооблагаемый доход, единовременно .

Ставка налога

10% 9 950 долларов США или меньше

12% 9 950,01 долларов США до 40 525 долларов США

22% 40 525 долларов США. От 01 до 86 375 долларов США

24% 86 375,01 долларов США до 164 925 долларов США

32% 164 925,01 долларов США до 209 425 долларов США

35% 209 425,01 долларов США до 523 600 долларов США

3700 37% совместный доход

Ставка налога

10% 19 990 долл. США или меньше

12% 19 900,01 долл. США до 81 050 долл. США

22% 81 050,01 долл. США до 172 750 долл. США

172 750 долл. США

24%01–329850 долл. США

32% 329850,01 долл. США до 418850 долл. США

35% 418850,01 долл. США до 628 300 долл. США

37% Более 628 300 долл. США

/ru.news обеспечивает-налоговую-инфляцию-корректировки-для-налогового-года-2021

Итак, что это означает?

Джо холост и имеет налогооблагаемую прибыль в размере 50 000 долларов США . Давайте посчитаем его налоги.

От 0 до 9950 долларов Джо облагается налогом в размере 10%.

9950 долларов США x 10% = 995 долларов США

От 9 951,01 доллара США до 40 525 долларов США Джо облагается налогом по ставке 12%.

30 573,99 долларов США x 12% = 3 669 долларов США

От 40 525,01 долларов США до 50 000 долларов США Джо облагается налогом по ставке 22%.

9 474,99 долларов США x 22% = 2 084 долларов США

ОБЩИЙ НАЛОГ = 6 748 долларов США 90 273

Предельная налоговая ставка Джо – ставка, которую он платит по своей верхней группе – составляет 22%. Но на самом деле налоговые обязательства Джо – его эффективная налоговая ставка – составляет около 13% его налогооблагаемого дохода.

Лиза не замужем и имеет 100 000 долларов налогооблагаемого дохода .

От 0 до 9 950 долларов Лиза облагается налогом в размере 10%.

9950 долларов США x 10% = 995 долларов США

От 9 951,01 доллара США до 40 525 долларов США Лиза облагается налогом по ставке 12%.

30 573,99 долларов США x 12% = 3669 долларов США

От 40 525,01 долларов США до 86 375 долларов США Лиза облагается налогом в размере 22%.

45 849,99 долл. США x 22% = 10 087 долл. США

От 86 375,01 долл. США до 100 000 долл. США Лиза облагается налогом в размере 24%.

13 625 долларов x 24% = 3270 долларов

ИТОГО НАЛОГ = 18 021 доллар

Предельная налоговая ставка для Лизы составляет 24%. Но на самом деле налоговые обязательства Лизы дают ей эффективную налоговую ставку около 18% .

Скажем, Лиза и Джо влюбляются и женятся. Они решают подать совместную налоговую декларацию с совокупным налогооблагаемым доходом в размере 150 000 долларов США .

Первые 19 900 долларов, которые они зарабатывают, облагаются налогом по ставке 10%.

19 900 долларов США x 10% = 1 990 долларов США

От 19 900 долларов США до 81 050 долларов США они облагаются налогом по ставке 12%.

61 159 долл. США x 12% = 7 338 долл. США

От 81 050,01 долл. США до 150 000 долл. США они облагаются налогом по ставке 22%.

68 950 долларов x 22% = 15 169 долларов

ИТОГО НАЛОГ = 24 407 долларов 90 273

Если бы они остались холостыми, Джо и Лиза заплатили бы в сумме 24 769 долларов. Совместная подача документов позволяет им сэкономить 362 доллара, что иногда называют «пособием по браку».

Если бы налоговые обязательства Джо и Лизы были выше как супружеской пары, подающей совместно, дополнительные причитающиеся денежные средства назывались бы «штрафом за брак».

Но это еще не все …

Различные кредиты и вычеты, основанные на жизненных событиях, могут повлиять на налоговые обязательства Джо и Лизы.

Если они создадут семью, они могут иметь право на новые вычеты и льготы по уходу за детьми, и их налоговые обязательства, вероятно, уменьшатся.

Калькулятор удержания | Налоговое управление штата Аризона

Калькулятор удержания поможет вам определить размер удерживаемого налога, чтобы убедиться, что из вашей зарплаты удерживается правильная сумма налога.

Калькулятор удержания поможет вам определить, нужно ли вам предоставлять вашему работодателю новую форму A-4, Arizona Procentage Election. Вы можете использовать результаты калькулятора, чтобы помочь вам заполнить форму и скорректировать размер удерживаемого подоходного налога.

Имейте в виду, что результаты калькулятора будут настолько точными, насколько точна предоставленная вами информация. Если ваши обстоятельства изменятся в течение года, произведите пересчет с учетом новой информации, чтобы убедиться, что ваши удержания по-прежнему верны.

Используйте приведенную ниже таблицу, чтобы определить, как сохранить такое же удержание в Аризоне. Введите свою годовую брутто налогооблагаемую заработную плату, количество зарплат, которые вы получаете каждый год, вашу годовую цель удержания, сумму, уже удержанную за этот год, количество зарплат, оставшихся в этом году, и выберите наибольший процент в строке 10, который меньше, чем строка 9.

		Ваш расчет		Пример
1	Годовая налогооблагаемая заработная плата брутто			52 000 долл. США
2	Количество зарплат в год			26
3	Разделите строку 1 на строку 2.Это зарплата на зарплату.			52000/26 = 2000 долларов
4	Годовая цель удержания			1 800 долл. США 90 408
5	Уже удержанная сумма			$ 900
6	Сальдо удержания за календарный год.Вычтем строку 5 из строки 4.			1,800–900 = 900 долл. США
7	Количество зарплат, остающихся в календарном году			13
8	Разделите строку 6 на строку 7. Это ваша цель удержания зарплаты в штате Аризона			900/13 = 69,23 долл. США
9	Процент: разделите строку 8 на строку 3			69.23/2 000 = 3,46 15%
10	Процент удержания меньше, чем строка 9. Отметьте этот квадрат в строке 1 формы A-4			2,7%
11	Умножить строку 10 на строку 3			2,7% x 2000 = 54,00 долл. США
12	Вычтите строку 11 из строки 8. Введите эту сумму в поле дополнительной суммы в строке 1 формы A-4.			69,23–54,00 = 15,23 долл. США

Выберите более высокий процент для строки 10, чем для строки 9, если вы хотите получить переплату (возврат), и более низкий процент, если вы хотите получить недоплату (задолженность).

Варианты процентов удержания.
Ставки указаны в процентах от налогооблагаемой заработной платы брутто

Процентная ставка
0.8%
1,3%
1,8%
2,7%
3,6%
4,2%
5,1%

Как рассчитать подоходный налог за 5 шагов на 2021-22 финансовый год

Многие считают подоходный налог неизбежным злом. С постоянно меняющимся налоговым законодательством и несколькими жаргонами – освобождение от налогов, налоговые скидки, налоговые вычеты, налоговая экономия и т. Д. – чтобы расшифровать, большую часть времени мы даже не понимаем, какая часть нашего дохода облагается налогом и как мы можем немного сэкономить. Деньги.

В этом блоге мы покажем вам, как рассчитать подоходный налог, чтобы в следующий раз вы могли сами посчитать и принять достаточно мер, чтобы сэкономить как можно больше налогов.

Во-первых, что такое подоходный налог? И что такое налогооблагаемый доход?

Подоходный налог – это налог, взимаемый государством с дохода физического лица. Под этим термином «индивидуум» здесь подразумевается физическое лицо, индусская неделимая семья, компания, кооперативные общества и трасты. Кроме того, размер налоговых ставок определяется в зависимости от дохода и возраста.

Теперь налогооблагаемый доход – это доход физического лица за вычетом налоговых льгот, вычетов и скидок. Эти процессы сопровождаются сложными вычислениями и настройками, поэтому мы проведем вас через них, чтобы упростить математику.

Шаг 1. Рассчитайте свой валовой доход

Во-первых, запишите свою годовую брутто-зарплату, которую вы получаете. Это будет включать все компоненты вашей заработной платы, включая пособие на аренду дома (HRA), пособие на выезд (LTA) и специальные надбавки, такие как талоны на питание, возмещение расходов на мобильную связь и т. Д..

Затем удалите предусмотренные льготы по компонентам заработной платы. Основными исключениями, которые вы получаете, являются HRA, то есть надбавка за аренду дома, и LTA, то есть отпускное пособие.

Для HRA помните, что вы можете требовать HRA, ТОЛЬКО если вы живете в арендованном доме. Если у вас есть собственное жилье или вы живете с родителями, HRA полностью облагается налогом. Кроме того, ваше освобождение от налогов в соответствии с HRA принимается как наименьших следующих сумм:

• HRA, полученных от работодателя
• Фактическая арендная плата за вычетом 10 процентов базовой месячной заработной платы
• 50 процентов базовой заработной платы, если налогоплательщик проживает в мегаполисе
• 40 процентов от базовой заработной платы, если налогоплательщик проживает в другом городе

После этого удалите стандартный вычет в размере 50 000 рупий (каждый получающий зарплату имеет право на этот вычет), чтобы получить размер чистой заработной платы.

Затем вам нужно добавить доход, который вы могли получить из других источников. Это может быть доход от аренды, проценты, полученные от вкладов, прирост капитала, который вы могли получить и т. Д.

Сумма, которую вы получите, и есть ваш общий валовой доход.

Шаг 2 – Получите свой чистый налогооблагаемый доход, удалив вычеты.

Налоговые вычеты позволяют дополнительно уменьшить налогооблагаемый доход путем инвестирования, экономии или расходования определенных статей.

Во-первых, это стандартный вычет в размере 50 000 рупий (упомянутый в предыдущем разделе), которым могут воспользоваться все, без вложений или затрат на какие-либо определенные продукты.

Затем вычтите инвестиции и расходы, соответствующие требованиям Раздела 80.

В соответствии с Разделом 80C, , который является крупнейшим вычетом, вы можете потребовать вычет до 1,5 лакха на различные инвестиции и расходы. Инвестиции в PPF, паевые инвестиционные фонды ELSS, EPF, Sukanya Smriddhi Yojana, страховые взносы, уплачиваемые по срочному страхованию, являются одними из самых популярных способов получить этот вычет. Кроме того, если у вас есть жилищный заем, основная сумма, выплаченная в течение года, может быть востребована в качестве вычета в соответствии с этим разделом.Кроме того, ваш EPF, который является частью вашей зарплаты, попадает в эту категорию.

Если вы инвестируете в NPS, вы можете потребовать еще один вычет в размере 50 000 рупий в соответствии с Разделом 80CCD (1B), что превышает лимит в 1,5 лакха в соответствии с Разделом 80C. Кроме того, если вы заплатили взносы по полису медицинского страхования своей семьи и своих родителей, вы можете потребовать эту сумму в качестве вычета в соответствии с разделом 80D .

В случае жилищного кредита процентная часть EMI, выплаченная за финансовый год, может быть востребована как вычет в размере до 2 лакхов в соответствии с разделом 24.Опять же, это сверх вычета из основной суммы согласно Разделу 80C.

Шаг 3: Получение вашего чистого налогооблагаемого дохода

Вычитая все соответствующие вычеты из валового налогооблагаемого дохода, вы получите свой общий доход, с которого вам нужно будет уплатить налоги на основе вашей налоговой таблицы.

Налоговая таблица для индивидуальных налогоплательщиков, возраст которых менее 60 лет

1 лакх

Диапазон чистого дохода	Ставка подоходного налога	Ваши налоговые расходы до скидки в соответствии с разделом 87A
До ₹ 2,50,000	Нет	Нет
2,50,000 – 5,00,000	5%	₹ 12,500
₹ 5,00,000 – 10,00,000	20%
Выше 10,00 000 фунтов стерлингов	30%	2,62,500 фунтов стерлингов при чистой прибыли 15 лакхов

Эта ставка для пожилых людей отличается.Для тех, кто старше 60 лет и имеют чистый доход до 3 лакхов, ставка налога равна нулю. А для очень пожилых людей старше 80 лет, имеющих чистый доход до 5 лакхов, ставка налога равна нулю. Обычно применимые налоговые ставки зависят от вашего возраста и чистого дохода.

Теперь мы перейдем к решающему этапу расчета вашего налога.

ШАГ 4. Рассчитайте налоги

Теперь каждый платит налог со своего чистого налогооблагаемого дохода.

• Для первых рупий.2,5 лакха вашего налогооблагаемого дохода вы платите нулевой налог
• Для следующих рупий. 2,5 лакха вы платите 5%, т. Е. 12500
• рупий. За следующие 5 лакхов вы платите 20%, т.е. 100 000 рупий
• . За часть налогооблагаемого дохода, превышающую рупий. 10 лакхов вы платите 30% от всей суммы

Шаг 5: Консолидируйте ваш чистый налог

Скидка в соответствии с разделом 87A: Налоговая скидка – это форма налоговых льгот, предоставляемых государством лицам, получающим доход ниже указанного предел.Если ваш общий налогооблагаемый доход после вычетов не превышает 5 лакхов, вы можете потребовать скидку в соответствии с разделом 87A в размере 12 500 рупий.

Теперь, если ваш налогооблагаемый доход превышает 5 лакхов, вы можете добавить 4-процентный налог на здравоохранение и образование к сумме налога, чтобы увидеть окончательную сумму, которую вы заплатите.

Для людей с очень высоким доходом, то есть между 50 лакхами и 1 крором рупий, они должны платить надбавку в размере 10 процентов. А для дохода от 1 до 2 крор, надбавка составляет 20 процентов.

Давайте теперь разберемся с этим на примере –

Акаш работает в MNC в Мумбаи, и его годовая валовая зарплата составляет 15 лакхов. После отмены всех освобождений от его зарплаты, включая HRA и стандартные вычеты, его чистая зарплата составляет 12,5 лакхов.

В прошлом году он заработал 10 000 рупий в виде процентного дохода со своего банковского счета. И его общие инвестиции в паевые инвестиционные фонды ELSS и вклад в EPF вместе составляют 1,5 миллиона рупий. Он даже инвестировал в NPS (20 000 рупий) и имеет полис медицинского страхования для себя и своей жены, по которому он ежегодно платит 15 000 страховых взносов.

Расчет подоходного налога	AY 2020-21
Заработная плата брутто	₹ 15 лакхов
HRA и LTA	– 2,5 лак
Чистая зарплата	₹ 12 лакх
Доход из других источников	₹ 10,000
Валовой налогооблагаемый доход	₹ 12,10,000
Вычет по разделу 9040F – 1,50,000 ₹
Удержание согласно Разделу 80CCD (1B) для NPS	– 50,000
Удержание в соответствии с Разделом 80D для страховых взносов	– 15,000
Удержание процентов по разделу 80TTA на банковский счет	– 10,000 ₹
ОБЩИЙ ДОХОД	₹ 9,85,000

Теперь давайте посмотрите, сколько денег он должен заплатить в качестве налогов в этом году

Ставка налога	Сумма
До 2 фунтов стерлингов. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт