Как считать надбавки северные: Районный коэффициент и северная надбавка 2021: как рассчитать, пример расчета
В кабмине детализируют указ Путина по отдельным районам Крайнего Севера
Президент Владимир Путин 15 ноября отменил ряд указов 1992-1996 годов, подписанных президентом Борисом Ельциным. Отмененные указы касались статуса отдельных районов республик Карелия, Бурятия и Коми, Пермского края, Ненецкого автономного округа.
В соответствии с новым указом, обнародованным на портале правовой информации, большинство муниципалитетов Карелии, например, теперь не считается территорией, приравненной к Крайнему Северу.
Лишились «северного статуса» и приравненного к нему и ряд других территорий, обозначенных в указе Путина. В силу он вступит с 1 января 2022 года.
Детали сообщат позднее
03 сентября 22:23
По оценкам Росстата на начало 2020 года, на Крайнем Севере и приравненных к нему территориях, проживало около 9,8 млн человек. Не менее 6 млн из них — трудоспособное население. Указ президента вызвал резонанс, поскольку затрагивает ряд льгот, полагающихся тем, кто живет «на северах».
Эта система льгот начала действовать с конца 20-х годов прошлого века, потом получила развитие в 60-годах и 90-х, пояснила «Газете.Ru» директор Института региональных исследований и городского планирования НИУ ВШЭ Ирина Ильина. С утратой этого статуса, по идее, автоматически утрачиваются и льготы.
Сейчас на Крайнем Севере и на приравненных к ним территориям действуют надбавки к зарплате, соцпособиям, стипендиям. Жителям этих регионов полагается дополнительный отпуск – от 8 до 24 календарных дней, компенсация расходов на проезд до места отдыха. Кроме того, на пенсию жители этих регионов имеют право выходить на пять лет раньше.
Что будет с этими льготами, пока непонятно. В Кремле пообещали уточнить подробности указа главы государства. «Если я не ошибаюсь, все-таки это технический момент. Я разберусь с этим», — сказал накануне пресс-секретарь президента Дмитрий Песков.
Заместитель премьер-министра правительства Карелии Дмитрий Родионов попытался успокоить жителей. «После изменения нормативной базы наши граждане по-прежнему будут получать надбавки к заработной плате за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Все льготы для жителей Карелии, в том числе дополнительные дни к отпуску, сохранятся в полном объеме», — заявил он.
В Минэкономразвития «Газете.Ru» пояснили, что сейчас готовится постановление правительства, детализирующее указ президента. Было много нормативно-правовых федеральных актов, касающихся статуса территорий и полагающихся их жителям льгот, сейчас их обновили и актуализировали. Проект постановления правительства согласован с заинтересованными федеральными ведомствами и регионами, заверили в Минэкономразвития.
У экспертов, впрочем, есть сомнения по поводу сохранения «северных надбавок» для всех жителей преобразующихся территорий. В одной только арктической зоне проживает 2,2 млн человек. Ильина говорит, что льготы появились, когда СССР активно осваивал Арктику. Чтобы обеспечить туда приток людей, были приняты мощные стимулирующие меры, льготы, надбавки. Список льгот и самих льготных территорий постоянно расширялся, преференции дополнялись и уточнялись.
«Считается, что ельцинский указ был не совсем правомочен. Список льготных территорий так разросся, что чуть ли не больше половины территории России – это теперь все районы Крайнего Севера и приравненные к ним территории», — говорит Ильина.
В разных зонах
Она поясняет, что никто линий карандашом по карте не проводил, тут Крайний Север, а тут Арктика, такого не было. Но нередко происходила путаница, когда одна часть региона оказывалась в разных зонах. «Местные власти говорили, что они не могут разделять людей, лишать кого-то льгот», — объясняет Ильина.
Были порой действительно абсурдные ситуации, когда из двух поселений одно попадало в Арктическую зону и там было много жителей, а в соседней деревне — через 10 км – никто не хотел жить, потому что там не было надбавок и льгот. Поэтому решали приравнивать к зонам целые муниципальные образования и даже регионы. По этой причине ситуация с зонами давно нуждалась в уточнении, отмечет эксперт.
Как пояснила Ильина между льготами, которые действуют с советских времен и которые в течение последних лет вводятся властями для работающих в Арктике, есть разница.
Льготы, установленные для Крайнего Севера, были направлены на граждан — для компенсаций тяжелых условий жизни. Все, кто живет на территории Крайнего Севера и приравненных к ним территориях имеют право на льготы, автоматически. «Эти все надбавки — большая нагрузка на бюджет. И в то же время такой подход к льготам никак не стимулирует работу на Крайнем Севере. Эти льготы чересчур щедры», — считает Ильина.
А льготы, которые введены для развития Арктики, аккумулируются вокруг бизнеса, вокруг компаний, работающих там, реализующих инвестиционные проекты в зоне вечной мерзлоты. В этом отличие.
В итоге власти решили привести разные виды льгот в соответствие друг другу, поясняет эксперт Ильина. Как на практике это будет реализовано, пока не понятно, признает она.
Пенсии точно не тронут
Несколько раз правительство, еще предыдущего состава, готовило проект постановления, чтобы уточнить статус всех этих зон, но до реализации дело не доходило. Сейчас, после указа президента, дело сдвинулось с мертвой точки.
«Скорее всего, будут так: работникам бюджетной сферы оставят все, как есть. А работникам в частном секторе преференции, доплаты должен будет предоставлять работодатель. Ответственность за льготы надо перекладывать на компании», — считает Ильина.
При этом пенсионное законодательство защищает работников, для них льгота по более раннему выходу на пенсию, действующим прибавкам к зарплате и, соответственно, размеру пенсии несомненно останется, полагает эксперт. В противном случае отток населения из неблагоприятных для проживания регионов усилится.
Доктор экономических наук, профессор кафедры труда и социальной политики Института государственной службы и управления РАНХиГС Вера Сморчкова также считает, что сейчас идет упорядочение официальных документов, принятых еще во времена Советского Союза.
«К примеру, сегодня не существует Коми-Пермяцкого автономного округа, а есть Пермский край, в который входит этот бывший АО. То же касается и других территорий, которые были отнесены к районам Крайнего Севера еще постановлением Совета министров СССР от 1983 года, и чьи границы менялись в ходе муниципальной реформы, продолжавшейся следующие годы», — говорит эксперт.
По мнению Сморчковой, причин опасаться, что жители северных районов утратят положенные им льготы и компенсации, нет.
«Об этом даже речи не идет. Можно предположить, что соответствующие решения будут приниматься пакетом, просто на сегодняшний день опубликовали лишь первую часть документов», — заключает Сморчкова.
Главный научный сотрудник Института проблем регионально экономики РАН Николай Межевич считает отличной идею обновить законодательство о статусе окраинных районов страны.
«Но как обычно в России бывает, возникла проблема с реализацией хорошего начинания. Вместо того, чтобы широко обсудить это с обществом, с руководителями регионов, с гражданами, вместо того, чтобы объяснить людям, что никто ничего у них отнимать не собирается, заявляют о принятии важного решения, не подготовив людей», — говорит Межевич.
По словам эксперта, волна горячего обсуждения этой темы в обществе «говорит лишь о проблемах непродуманного государственного пиара».
Теперь власти, в том числе региональные, начинают это как-то объяснять. Об этом свидетельствует заявление главы Карелии о том, что льготы все же сохранятся. «Сокращение льгот на Крайнем Севере, если это произойдет, ударит по грандиозным планам по освоению Арктики», — заключает Межевич.
В Карелии приняли закон о выплате “северных” надбавок с первого дня работы для бюджетников – Общество
ПЕТРОЗАВОДСК, 19 марта. /ТАСС/. Законодательное собрание Карелии проголосовало за изменение правил выплат “северных” надбавок к зарплате для жителей Крайнего Севера и приравненных к нему территорий. Поправка позволяет начислять процентную надбавку к зарплате сразу в полном объеме региональным бюджетникам, а не постепенно увеличивая ее, в зависимости от стажа на севере, сообщил в четверг во время заседания карельского парламента его председатель Элиссан Шандалович.
В новой редакции закон обязывает начислять 50% от зарплаты в районах, приравненных к крайнему северу, и 80% – на крайнем севере специалистам, даже если у них нет стажа работы на северных территориях. Изменения затронут только тех, кто работает в учреждениях, финансируемых из республиканского бюджета, в том числе больницах, театрах, концертных и образовательных организациях, территориальном фонде ОМС Карелии и государственных органах власти региона. Необходимые средства уже заложены в бюджет республики.
До утвержденной поправки специалисты начинали получать “северную” надбавку целиком только после 2,5 лет работы на севере.
“Обеспечение кадрами районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей является одной из приоритетных для законодательного собрания и правительства Карелии. Для того, чтобы привлечь квалифицированных специалистов в нашу республику, закрепить их на местах, необходимы дополнительные стимулы. Выплата северных надбавок с первого дня работы станет одним из этих стимулов”, – приводит слова Шандаловича пресс-служба заксобрания Карелии.
Как ранее сообщал ТАСС, в 2019 году Союз профсоюзов Карелии, власти республики и Союз промышленников и предпринимателей региона заключили соглашение, присоединившись к которому работодатели в республике также могут начать платить “северные” в полном объеме с первого дня работы.
Потребность в кадрах
По прогнозу управления труда и занятости Карелии, в республике дополнительная потребность в кадрах на 2020-2021 годы составит более 6 тыс. специалистов. Как пояснила ТАСС начальник регионального управления Елена Фролова, речь идет не только о вакансиях для рабочих специальностей, но и для людей с высшим образованием. Для этого в Карелии уже действуют стимулирующие программы для медиков и учителей. Принятая мера позволит насытить рынок “креативными современными профессионалами”, считает собеседница агентства.
“Карелии нужны медики, учителя, инженеры, работники гостиничного бизнеса, лесной отрасли и многих других профессий. И мы заинтересованы в том, чтобы специалисты не уезжали в другие регионы”, – сказала Елена Фролова.
Как ранее сообщал ТАСС, в 2019 году Союз профсоюзов Карелии, власти республики и Союз промышленников и предпринимателей региона заключили соглашение, присоединившись к которому работодатели в республике также могут начать платить “северные” в полном объеме с первого дня работы.
В новость внесены измнения (15:53 мск) – добавлены подробности.
Некоторые особенности исчисления северных надбавок
Северная надбавка – стимулирующая выплата, размер которой зависит от трудового стажа работника. Надбавка начисляется на весь стаж сотрудника, при этом периоды работы суммируются, независимо от даты увольнения. Единственное условие прекращения выплат – увольнение за виновные действия. Порядок расчета надбавки зависит от возраста работника. Надбавка начисляется только на систематически выплачиваемые работнику суммы вознаграждения за труд, утвержденные в трудовом договоре, коллективном договоре, положении о премировании, положении по оплате труда. На разовые выплаты, носящие единичный характер, не поименованные во внутренних нормативных актах компании надбавка может не начисляться.Основные документы, регулирующие порядок исчисления надбавки: · Инструкции, утвержденные Приказами Минтруда РСФСР от 22.11.1990 №2 и№3 · Постановление Совета министров РСФСР от 22.10.1990 3458
Далее в таблице собраны основная информация необходимая для расчета надбавок:
Таблица о порядке начисления северной надбавки работникам.
| Для сотрудников старше 30 лет, проживших в в регионе не менее года и сотрудников моложе 30 лет проработавших менее 1 года | Размер надбавки |
| Районы Крайнего Севера с наиболее суровыми климатическими условиями (Чукотский автономный округ, Северо-Эвенский район Магаданской области, Корякский автономный округ, Алеутский район Камчатской области, острова Северного Ледовитого океана и его морей, за исключением островов Белого моря) | 10% заработка по истечении первых шести месяцев работы. В дальнейшем каждые шесть месяцев надбавка увеличивается на 10%. Предельный размер надбавки – 100% заработка (достигается через пять лет работы в данных районах) |
| Остальные районы Крайнего Севера (Республика Саха (Якутия), Ямало-Ненецкий автономный округ и т.д.) | 10% заработка по истечении первых шести месяцев работы. В дальнейшем каждые полгода надбавка увеличивается на 10%. По достижении 60% надбавка начисляется по 10% за год работы. Предельный размер надбавки – 80% заработка |
| Районы, приравненные к Крайнему Северу | 10% заработка по истечении первого года работы. В дальнейшем за каждый последующий год работы надбавка увеличивается на 10%. Предельный размер надбавки – 50% заработка (достигается через пять лет работы в данных районах) |
| Республика Карелия, южные районы Дальнего Востока, Красноярского края, Иркутской области, Республика Бурятия, Республика Тува, Читинская область, Республика Коми | 10% заработка по истечении первого года работы. В дальнейшем за каждые последующие два года работы надбавка увеличивается на 10%. Предельный размер надбавки – 30% заработка |
| Для сотрудников до 30 лет проживших в регионе более года | |
| Районы Крайнего Севера в Чукотском автономном округе и Северо-Эвенском районе Магаданской области, Корякском автономном округе и Алеутском районе Камчатской области, а также на островах Северного Ледовитого океана и его морей (за исключением островов Белого моря) | Надбавка начисляется в размере 20% по истечении первых шести месяцев работы с увеличением на 20% за каждые последующие шесть месяцев. По достижении 60% надбавка начисляется в размере 20% за каждый год работы (до достижения 100% заработка) |
| Остальные районы Крайнего Севера | Надбавка начисляется в размере 20% по истечении первых шести месяцев работы с увеличением на 20% южно-сахалинск По достижении 60% надбавка начисляется в размере 20% за год работы (до достижения 80% заработка) |
| Местности, приравненные к районам Крайнего Севера | Надбавка начисляется в размере 10% за каждые шесть месяцев работы (до достижения 50% заработка) |
| Республика Карелия, южные районы Дальнего Востока, Красноярский край, Иркутская область, Республика Бурятия, Республика Тува, Читинская область | Надбавка начисляется в размере 10% за каждые шесть месяцев работы (до достижения 30% заработка) |
– При переходе работника, имеющего необходимый для получения процентной надбавки стаж работы, с предприятий, расположенных в южных районах Дальнего Востока, Красноярского края, Иркутской и Читинской областей, Республики Бурятия, в Республике Хакасия, на предприятие, расположенное в районе Крайнего Севера или местности, приравненной к районам Крайнего Севера, за ним сохраняется выслуженная процентная надбавка.Если на момент перехода работника на предприятие, расположенное в районе Крайнего Севера или местности, приравненной к районам Крайнего Севера, процентная надбавка заработана им неполностью и ее размер составляет менее 30 процентов, время работы после начисления первой или второй надбавки пересчитывается из расчета год работы в южных районах Дальнего Востока, Красноярского края, Иркутской и Читинской областей, Республики Бурятия, в Республике Хакасия за 3 месяца работы в районах Крайнего Севера и за 6 месяцев работы в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера.
Еще немного о нормативных документах:
- Порядок начисления в районах Крайнего Севера регулируется пп “а”, п.16 Приказа Минтруда РСФСР от 22.11.1990 N 2;
- Порядок начисления в остальных районах Крайнего Севера регулируется пп “б”, п.16 Приказа Минтруда РСФСР от 22.11.1990 N 2;
- Порядок начисления в районах, приравненных к районам Крайнего Севера регулируется пп “в”, п.16 Приказа Минтруда РСФСР от 22.11.1990 N 2;
- Порядок начисления в Южных районах Дальнего Востока, Красноярском крае, Иркутской области,Республики Бурятия, Республики Тува, Читинской области регулируется п.6 Приказа Минтруда РСФСР от 22.11.1990 N 3
- Постановление Минтруда РФ от 16.05.1994 N 37 (ред. от 12.12.2006) “Об утверждении разъяснения “О порядке установления и исчисления трудового стажа для получения процентных надбавок к заработной плате лицам, работающим в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях, в южных районах Дальнего Востока, Красноярского края, Иркутской и Читинской областей, Республики Бурятия, в Республике Хакасия” (вместе с разъяснением Минтруда РФ от 16.05.1994 N 7) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.05.1994 N 580)
- Приказ Минтруда РСФСР от 22.11.1990 N 2 (ред. от 11.07.1991, с изм. от 12.04.2012) “Об утверждении Инструкции о порядке предоставления социальных гарантий и компенсаций лицам, работающим в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в соответствии с действующими нормативными актами”
- Определение Верховного Суда РФ от 23.12.2004 N КАС04-596 <Об отмене решения Верховного Суда РФ от 12.10.2004 N ГКПИ04-1271 и признании недействующими пункта 22 (частично), подпунктов “б”, “и”, “к” пункта 27 “Инструкции о порядке предоставления социальных гарантий и компенсаций лицам, работающим в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера…”, утв. Приказом Минтруда РСФСР от 22.11.1990 N 2
- Постановление Госкомтруда СССР, Секретариата ВЦСПС, Минздрава СССР от 31.12.1987 N 794/33-82 (ред. от 17.01.1990, с изм. от 19.02.2003) “Об утверждении Основных положений о вахтовом методе организации работ”
- Постановление Совмина СССР от 03.01.1983 N 12 (ред. от 03.03.2012) “О внесении изменений и дополнений в Перечень районов Крайнего Севера и местностей, приравненных к районам Крайнего Севера, утвержденный Постановлением Совета Министров СССР от 10 ноября 1967 г. N 1029” (вместе с “Перечнем районов Крайнего Севера и местностей, приравненных к районам Крайнего Севера, на которые распространяется действие Указов Президиума Верховного Совета СССР от 10 февраля 1960 г. и от 26 сентября 1967 г. о льготах для лиц, работающих в этих районах и местностях”, утв. Постановлением Совмина СССР от 10.11.1967 N 1029)
- Постановление Правительства РФ от 06.03.2013 N 194 “О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2011 г. N 1237”
- Приказ Минтруда РСФСР от 22.11.1990 N 3 “Об утверждении Инструкции о порядке предоставления работникам предприятий, учреждений и организаций, расположенных в Архангельской области, Карельской АССР, Коми ССР в составе РСФСР, в южных районах Дальнего Востока, Красноярского края, Иркутской области, а также в Бурятской АССР, Тувинской АССР и Читинской области, социальных гарантий и компенсаций в соответствии с Постановлением ЦК КПСС, Совета Министров СССР и ВЦСПС от 6 апреля 1972 г. N 255”
- “Трудовой кодекс Российской Федерации” от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 28.12.2013)
- Постановление Минтруда РФ от 16.05.1994 N 37 (ред. от 12.12.2006) “Об утверждении разъяснения “О порядке установления и исчисления трудового стажа для получения процентных надбавок к заработной плате лицам, работающим в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях, в южных районах Дальнего Востока, Красноярского края, Иркутской и Читинской областей, Республики Бурятия, в Республике Хакасия” (вместе с разъяснением Минтруда РФ от 16.05.1994 N 7) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.05.1994 N 580).
- Письмо Минздравсоцразвития России от 16.02.2009 N 169-13
- Если вы приезжаете работать из другого “несеверного” региона только за дни работы и дни в пути.
- Если вы живете в районах крайнего севера и просто выезжаете в соседнюю область в том же регионе, то начисление северных производится на общих основаниях за все время работы и проживания.
Как рассчитать размер вычета для командировочных для жителей Севера
Вы переезжаете на север в поисках работы? Вы можете потребовать вычет для жителей Северной столицы в своей личной налоговой декларации и налоговой декларации. Если вы проживали в установленной зоне на постоянной основе не менее шести месяцев подряд, вы, скорее всего, имеете право на вычет. Если вы понесете командировочные расходы, путешествуя на север по работе, важно знать правило «наименьшего из трех», чтобы убедиться, что вы указываете правильную сумму в своей налоговой декларации.
Квалификационный стандарт
Согласно Канадскому налоговому агентству, чтобы иметь право на вычеты для жителей северных территорий, вы «должны постоянно проживать в предписанной северной или промежуточной зоне в течение непрерывного периода не менее шести месяцев подряд».
Может быть ограничение на вычет, на который вы можете претендовать.
- Если вы проживали в предписанной северной зоне, вы можете потребовать полную сумму вычета.
- Однако, если вы проживали только в предписанной промежуточной зоне, вы можете потребовать только половину вычета.
В то время как Северо-Западные территории, Нунавут и Юкон расположены в предписанных северных зонах, места в других провинциях могут считаться северными или промежуточными в зависимости от того, где они расположены. У CRA есть полный список местоположений зоны A и зоны B.
Расчет вычета жителей Севера
Многие налогоплательщики не знают об этом вычете, и вы можете потребовать два вычета: один за вид на жительство для проживания в установленной зоне , и второй вычет за путевые расходы, полученные от вашего работодателя .Под туристическими льготами понимаются те, которые включены в вашу зарплату и указаны в вашей налоговой декларации. Сумма налогооблагаемого командировочного пособия, полученного в результате вашей работы в установленной зоне, будет указана в графе 32 или 33 вашего бланка T4 или в боксе 028 или поле 116 вашего бланка T4A. Чтобы рассчитать все три компонента вычета для жителей северных районов, вам необходимо заполнить форму T2222 – «Вычеты для жителей северных регионов».
Объяснение преимуществ путешествия
Иногда работодатели компенсируют сотрудникам поездки в предписанную северную зону и обратно.
В этом случае вы получите от работодателя пособие на поездку, которое поможет компенсировать расходы на поездку на север из ближайшего указанного вами города. Чтобы подать заявку на вычет, ваш работодатель должен выплатить ваш обычный годовой заработок плюс командировочные. CRA не позволяет вам претендовать на вычет, если путевые расходы включены в вашу зарплату . Ваш работодатель может возместить вам расходы после поездки или на основе заранее согласованной суммы.
Наименьшее из трех правил
Обычно командировочные льготы, полученные от вашего работодателя, считаются налоговыми льготами.Но при определенных обстоятельствах вы можете потребовать возмещения части своих дорожных расходов. Дорожные расходы включают авиаперелет, автобус, поезд, питание и проживание.
Правило «наименьшей из трех» гласит, что вы можете требовать наименьшую из этих трех сумм:
- Льгота на поездку, указанная в коробке 32 вашего талона T4
- Итого ваши командировочные расходы
- Самая низкая цена билета туда и обратно, доступная во время поездки между аэропортом, ближайшим к вашей северной резиденции, и ближайшим городом.
CRA определяет самую низкую стоимость авиабилета туда и обратно, доступную во время поездки, как «самую низкую стоимость авиабилета туда и обратно для регулярных коммерческих рейсов на дату начала путешествия». Он также включает в себя все налоги GST / PST и аэропортовые сборы.
Дополнительные сборы, такие как следующие: , не считаются частью самого низкого тарифа туда и обратно:
- Страхование отмены рейса
- блюд
- доплата за провоз багажа
Вы также можете подать заявление на получение пособия на медицинские поездки в графе 33 вашего бланка T4. Это обычно относится к стоимости транспортировки к месту, где можно пройти лечение, плюс разумные расходы на питание, транспорт и проживание, если они напрямую связаны с лечением и по существу аналогичное лечение недоступно ближе к дому.
Не существует ограничений на количество заявлений о медицинских поездках, которые вы можете подать в год, но существует ограничение на две поездки в год для немедицинских поездок .
Какая версия TurboTax мне подходит?Будь то доход от бизнеса, аренда недвижимости или прирост капитала, у TurboTax есть подходящее программное обеспечение для вас. Ответьте на несколько простых вопросов в нашем рекомендациях по продуктам, и мы поможем вам выбрать правильную версию, которая будет отражать ваши индивидуальные обстоятельства.
Вы всегда можете начать свой возврат с TurboTax Free, и если вы чувствуете необходимость в дополнительной помощи, вы можете перейти на любую из наших платных версий или получить живую помощь от эксперта с помощью наших Assist & Review или Full Service *. Но не волнуйтесь, при использовании онлайн-версии программного обеспечения, когда вы выбираете обновление, ваша информация мгновенно переносится, так что вы можете продолжить с того места, на котором остановились.
* Полный пакет услуг TurboTax Live ™ недоступен в Квебеке.
- Авторы фотографий – DC Productions / Digital Vision / Getty Images
Обладая более чем 20-летним опытом, помогая канадцам уверенно подавать налоговые декларации и получать все заслуженные деньги, продукты TurboTax, включая TurboTax Free, доступны на сайте www.turbotax.ca.
Работа на дому и налоговые льготы
Введение
Работа из дома (также известная как удаленная работа или электронная работа) – это то место, где вы работать из дома в течение значительных периодов времени на основе полной или частичной занятости.
Вы можете потребовать налоговые льготы в отношении дополнительных затрат на работу из дома, включая электричество, тепло и широкополосный доступ.
Этот документ содержит практическую информацию и советы по налоговым льготам для работаю удаленно из дома.
Бюджет 2022 г.
В бюджете на 2022 год было объявлено, что льгота по подоходному налогу за удаленную работу в 2022 год будет доступен при 30% оплаченных расходов на электроэнергию, отопление и Интернет-услуги за несколько дней, проведенных на работе из дома.
Как мне узнать, отвечаю ли я требованиям?
Электронная работа – это когда вы работаете из дома в течение значительных периодов времени на полную или по совместительству.
Чтобы получить квалификацию электронного работника, вы должны:
- Имейте официальное соглашение с вашим работодателем о том, что вы обязаны работать из дома
- Должны выполнять основные обязанности по работе дома
Электронная работа включает:
- Продолжительная работа на дому
- Удаленный вход на рабочий компьютер
- Удаленная отправка и получение электронной почты, данных или файлов
- Дистанционная разработка идей, продуктов и услуг
Вы не имеете права требовать налоговые льготы, если приносите работу домой из офис в нерабочее время, например, по вечерам или в выходные.
Более подробная информация о критериях отбора доступна в разделе налоговой службы. Руководство по налогам и сборам по электронной работе и налогам (pdf).
Я работаю за границей, имею ли я право?
Если ты крест пограничный работник, работающий в Ирландии и обычно проживаете в Северной Ирландии и отвечаете другим критериям, вы также может потребовать налоговые льготы для электронной работы.
Сколько я могу требовать?
У вас могут быть дополнительные расходы, когда вы работаете из дома, включая отопление, расходы на электричество и широкополосную связь.Ваш работодатель может платить вам взнос на эти расходы, или вы можете подать иск о налоговых льготах в конце год.
Если ваш работодатель выплачивает вам надбавку за работу на дому на эти расходы вы можете получить до 3,20 евро в день, не платя никаких налог, PRSI или USC. Если ваш работодатель платит более 3,20 евро в день покрываете расходы, вы платите налоги, PRSI и USC в обычном порядке на сумму, указанную выше € 3,20. Обратите внимание, что работодатели не обязаны делать это по закону. оплата своим сотрудникам.
Если ваш работодатель не платит вам за работу на дому пособие на ваши расходы, вы можете подать заявление о налоговых льготах по адресу конец года. Вам вернут деньги за уплаченные вами налоги.
Если вы поделитесь своими счетами с кем-то еще, стоимость делится между вами, исходя из суммы, уплаченной каждым человеком – см. Пример 2 ниже.
Ваш возврат налога основан на:
- Сколько дней вы работали из дома
- Стоимость затрат
- Согласованная ставка дохода для расчета стоимости содержания дома офис
Ставка дохода на содержание домашнего офиса составляет 10% от Стоимость электричества и отопления .Это означает, что вы можете требовать 10% от общая сумма допустимых счетов за коммунальные услуги против ваших налогов. Вы также можете требовать 30% затрат на широкополосную связь на 2020 налоговый год. применяется на время пандемии COVID-19.
Вы можете требовать только те дни, когда вы работаете из дома. Это не включите случаи, когда вы, возможно, принесли домой работу, которую вы выполняете вне своей обычной работы часы.
Если ваш работодатель выплачивает вам пособие на покрытие ваших расходов, сумма выплаченная сумма вычитается из суммы, которую вы можете потребовать обратно из Revenue.
Пример 1Мэри работает из дома 9 месяцев, а ее офис закрыт из-за COVID-19. Чтобы предъявить претензию, Мэри необходимо выяснить, сколько работает дней она работала из дома – ей следует исключить выходные, общественные отпуск и любой ежегодный отпуск, взятый в течение 9 месяцев, когда она работала из дома. Общее количество рабочих дней 168 (275 календарных дней, менее 78 дней). выходные дни, 7 государственных праздников и 22 дня ежегодного отпуска).
В течение 2020 года ее счета за отопление и электричество составят 1500 евро. а ее широкополосный доступ стоит 450 евро.
Чтобы узнать, какую сумму налога она может потребовать обратно, Мэри:
- Умножает сумму, причитающуюся по счетам за коммунальные услуги, на количество дней, в течение которых она сработано (1500 € x 168 = 252,000)
- Затем она делит свой ответ на 366 (252 000/366 = 689 евро)
- Наконец, она вычисляет 10% от этой суммы, чтобы узнать, на что она может претендовать. на отопление и электричество (10% от 689 евро – евро 69 )
Мэри использует тот же метод, чтобы узнать, какую сумму налога она может потребовать обратно. широкополосный.
- 450 евро (счет за широкополосное соединение) x 168 (отработанные дни) = 75 600
- 75600 разделить на 366 = 207 евро
- Revenue позволит Мэри потребовать 30% стоимости широкополосного доступа. 30% от 207 € это 62 € .
( Примечание: при расчете льгот на 2020 год разделите на 366 дней. На 2021 год это будет 365 дней.)
Это означает, что в конце года Мэри может потребовать возврата налога на расходы. из:
- 69 € за отопление и электричество
- 62 € за широкополосный доступ
- € 131 итого
Сумма, которую она получит, зависит от ее ставки налога.Если она платит налог в более высокая ставка налога 40%, она получит обратно 52,40 евро из своих налогов (40% от € 131). Если она уплатит налог по более низкой ставке 20%, ей вернут 26,20 евро. (20% от 131 евро).
Пример 2
Шарон и Лар женаты и оба работали из дома 181 день, в то время как их офисы закрыты из-за COVID-19. Их бытовые счета за отопление и электричество стоит 1950 евро, а их широкополосный доступ – 600 евро. Они разделили векселей поровну между ними и каждого рассчитываем долю, которую они могу требовать.
( Примечание: при расчете льгот на 2020 год делим на 366 дней. На 2021 год это будет 365 дней.)
Стоимость электроэнергии и тепла
Выплаченная сумма 975 евро x 181 = 176 475
Делится на 366 = 482 €
10% допустимая стоимость = 48 €
Стоимость широкополосного доступа
Выплаченная сумма 300 евро x 181 = 54 300
Разделено на 366 = 148 €
30% допустимая стоимость = 45 €
В конце года Шарон и Лар могут по каждый претендовать на налоги. возврат на расходы:
- 48 € за отопление и электричество
- 45 евро за широкополосный доступ
- € 93 итого
Сумма, которую они получают, зависит от ставки налога.Если они платят налог в при более высокой налоговой ставке 40% они будут каждые вернут 37,20 евро (40% от 93 евро). Если они будут платить налог по более низкой ставке 20%, каждый из них получит 18,60 евро назад (20% от 93 евро).
Какие расходы я могу потребовать?
Налоговые льготы на электронную работу покрывают дополнительные расходы на работу из дома. Сюда входят:
- Отопление
- Электричество
- Широкополосный доступ
- Прочие подтвержденные расходы, если они «полностью, исключительно и обязательно »часть вашей работы
Товары, которые вы покупаете, например ноутбуки, компьютеры, оргтехника и офисы мебель, недопустимые затраты.
Должен ли я платить налог за оборудование от моего работодателя?
Если ваш работодатель предоставляет вам оборудование, необходимое для работы, например, компьютер или принтер, и вы в основном используете его для работы, это не считается натуральная выгода. Это означает, что вам не нужно платить налог за получение оборудование от вашего работодателя.
Налог на прирост капитала
Если вы используете только часть своего дома для электронной работы, ваш дом остается вашим Principal Private Residence, и вы не несете ответственности за CGT, когда вы ее продаете.
Вы можете получить больше информация из отдела доходов.
Пособие по уходу за гражданами
Пособие по уходу – это пособие для людей, регулярно оказывающих существенный уход инвалидам. Пособие по уходу – это налогооблагаемая льгота и часть вашего налогооблагаемого дохода.
Проверьте, можете ли вы получать пособие по уходу
Обычно вы можете получить пособие по уходу, если выполняются все следующие условия:
- вы старше 16 лет
- вы не на дневном отделении
- Вы тратите не менее 35 часов в неделю на уход за инвалидом
- вы не зарабатываете более 128 фунтов стерлингов в неделю от работы или самозанятости – за вычетом таких вычетов, как подоходный налог, национальное страхование и половина ваших пенсионных взносов
- вы не подпадаете под иммиграционный контроль, который может помешать вам получать льготы
Человек, за которым вы ухаживаете, должен получать одно из следующих пособий, называемых «квалификационными льготами»:
- Надбавка к работе
- Пособие на постоянную посещаемость
- компонент по уходу за пособием по инвалидности по средней или высокой ставке
- Ежедневный компонент Выплаты за личную независимость (любая ставка)
- Выплата за независимость вооруженных сил
Для подачи заявления обычно необходимо находиться в Великобритании.Есть некоторые исключения, например, для членов и членов семей Вооруженных сил.
Вы можете получить пособие по уходу, если вы и лицо, за которым вы ухаживаете, переезжаете в ЕС, Норвегию, Швейцарию, Исландию или Лихтенштейн, или если вы уже проживаете в одной из этих стран. Вы можете узнать больше о подаче заявления на получение пособия, если вы живете, переезжаете или путешествуете за границу на GOV.UK.
Если вы жили за пределами Великобритании
Вам нужно будет предоставить свидетельские показания, подтверждающие, что Великобритания, Ирландия, Нормандские острова или остров Мэн являются вашим основным домом и вы планируете там остаться.Это называется «постоянным проживанием».
Узнайте, как подтвердить постоянное проживание.
Вы также должны прожить в Великобритании 2 из последних 3 лет. Великобритания – это Англия, Уэльс и Шотландия. Это не включает Северную Ирландию.
Ваше время, проведенное в Великобритании, необязательно должно быть одноразовым. Например, вы могли прожить 1 год в Англии, 1 год в США и 1 год в Уэльсе.
Вы все еще можете иметь право на участие, если вы не прожили в Великобритании достаточно времени, но вы жили в ЕС, Норвегии, Швейцарии, Исландии или Лихтенштейне.
Если вы не прожили в Великобритании достаточно времени
Вы можете иметь право на участие, если проработали или претендовали на получение пособия в течение 2 из последних 3 лет в ЕС, Норвегии, Швейцарии, Исландии или Лихтенштейне.
Правила в этой области сложны, и перед подачей заявления лучше получить совет. Вы можете получить помощь в ближайшем отделении Citizens Advice.
Вы также можете иметь право на участие, если у вас есть «подлинная и достаточная ссылка» на Великобританию.
У вас может быть «подлинная и достаточная ссылка», например, если:
- вы прожили в Великобритании почти 2 года
- вы работаете или занимаетесь самозанятостью в Великобритании
- у вас есть член семьи, который работает или работает не по найму в Великобритании
- у вас есть близкие родственники в Великобритании, которым вы полагаетесь в вопросах ухода и поддержки
- вы получаете определенные преимущества в Великобритании
Правила в этой области сложны, и перед подачей заявления лучше получить консультацию.Вы можете получить помощь в ближайшем отделении Citizens Advice.
Если вы получаете пенсию или пособие из ЕС, Норвегии, Швейцарии, Исландии или Лихтенштейна
Это может повлиять на ваше право на получение пособия по уходу. Правила в этой области сложны, и перед подачей заявления лучше посоветоваться. Вы можете получить помощь в ближайшем отделении Citizens Advice.
Если вы из ЕС, Норвегии, Швейцарии, Исландии или Лихтенштейна
Для подачи заявления на пособие по уходу вам необходимо показать:
- вы подали иск, находясь в Англии, Шотландии или Уэльсе
- Великобритания, Ирландия, Нормандские острова или остров Мэн является вашим основным домом, и вы планируете остаться там – это известно как «постоянное место жительства».
- Вы жили в Англии, Шотландии или Уэльсе последние 2 года из 3
Если вы неизлечимо больны, вам нужно будет доказать, что вы постоянно проживаете в Великобритании, но вам не обязательно проживать в Великобритании 2 года из последних 3.
Для получения пособия по уходу вы также обычно должны иметь одно из следующего:
- Гражданство Великобритании
- статус предварительного урегулирования или урегулирования из Схемы урегулирования ЕС
- отпуск на неопределенный срок
Если вы ждете решения в соответствии с Системой урегулирования ЕС
Вы можете запросить пособие по уходу, если выполняются оба следующих условия:
- вы имели право проживать в Великобритании 31 декабря 2020 года
- вы подали заявку на участие в Программе расчетов ЕС до 30 июня 2021 г.
Ваше право на проживание зависит от вашей работы, семьи и личного положения.Вы можете проверить, имеете ли вы право на проживание.
Если ни одно из этих требований к вам не относится, возможно, вы сможете подать заявление в Систему урегулирования ЕС с опозданием. У вас должна быть веская причина для пропуска крайнего срока – 30 июня 2021 года. Узнайте больше о подаче заявки на пособие, если вы из ЕС.
Узнайте больше о пребывании в Великобритании, если вы из ЕС.
Если человек, за которым вы ухаживаете, получает пособие по инвалидности от ЕС, Норвегии, Швейцарии, Исландии или Лихтенштейна
Возможно, вы сможете получать пособие по уходу.Вам нужно будет предъявить доказательства того, что лицо, о котором вы заботитесь, получает от другой страны. Перед подачей заявления свяжитесь с ближайшим отделением Citizens Advice.
Если вы считаете, что ваш клиент имеет право на получение пособия по уходу
Вашему клиенту нужно будет собрать как можно больше доказательств и документации, показывающей, почему человек, за которым он ухаживает, получает пособие, и отправить их в отдел пособий по уходу.
DWP опубликовал пример дела, который охватывает тип доказательств, которые департамент социальных выплат может захотеть увидеть, например, причины, по которым инвалид получает пособие из страны ЕЭЗ или Швейцарии.См. Пример из Руководства DWP для лиц, принимающих решения.
Если вы считаете, что ваш клиент получает такое же пособие, и доказательства, которые он вам предоставил, позволяют предположить, что он может иметь на это право, ему следует обратиться в ближайший к вам Jobcentre Plus.
Если вы не имеете права на получение пособия по уходу
Если вы заботитесь о человеке или людях не менее 20 часов в неделю, вы можете получить кредиты Carer’s Credits. Это кредиты, которые заполняют пробелы в вашей записи национального страхования – от этого зависит, сможете ли вы получить:
- Государственная пенсия
- взносов на работу и поддержку (ESA)
- Пособие для лиц, ищущих работу (JSA) на основе взносов
Узнайте больше о кредитах Carer’s Credits на GOV.СОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО.
Сколько вы можете получить пособие по уходу
Пособие по уходу выплачивается по стандартной ставке для лица, подающего заявку.
Вы можете проверить текущую ставку пособия по уходу на GOV.UK.
Если вы получаете другие льготы
Вы не получите пособие по уходу или меньше, если получите другие льготы, в том числе:
- государственная пенсия по возрасту
- взносов ESA
- JSA на основе взносов
- Пособие по беременности и родам
Если ваше пособие по уходу равно или меньше другого пособия, вы получите другое пособие, а не пособие по уходу.
Если другое пособие меньше, чем пособие по уходу, вы получите другое пособие и оставшуюся часть пособия по уходу.
Правила здесь сложны – вы можете получить помощь в ближайшем отделении Citizens Advice, чтобы проверить, получаете ли вы то, что должны.
Если вы получаете какие-либо пособия в зависимости от вашего дохода
Они известны как «пособия, проверенные на нуждаемость». Пособие по уходу засчитывается как доход, когда выплачиваются эти льготы.
Если вы имеете право на получение пособия по уходу, вы получаете дополнительную сумму универсального кредита, называемую «элементом опекуна», даже если вы не подаете заявление на получение пособия по уходу.
Если вы получаете пособие по уходу, вы можете получить дополнительную сумму, называемую «премией по уходу» или «надбавкой по уходу», к любому из следующих пособий:
- Пенсионный кредит
- Пособие для ищущих работу на основе дохода
- Пособие по трудоустройству и поддержке, связанное с доходом
- Поддержка дохода
- Жилищное пособие
- Налоговая поддержка муниципальных образований
Получение пособия по уходу
Если человек, за которым вы ухаживаете, получает пособие в виде страхового взноса за тяжелую инвалидность или дополнения
Человек, за которым вы ухаживаете, не может получать Премиум или Дополнение, пока вы получаете пособие по уходу.Им следует связаться с DWP или местным советом, чтобы сообщить им, что вы получаете пособие по уходу.
Человек, за которым вы ухаживаете, может получить премию за тяжелую инвалидность или дополнительное пособие в рамках:
- JSA, основанная на доходах
- , связанные с доходами ESA
- Поддержка дохода
- Жилищное пособие
- Налоговая поддержка муниципальных образований
- Пенсионный кредит
Всегда уточняйте у человека, за которым вы ухаживаете, прежде чем подавать заявление на пособие по уходу.
Чтобы подать заявление на получение пособия по уходу, вы можете:
Вы не можете подать претензию по телефону.
Если вам нужна помощь в подаче заявления, обратитесь в отдел пособий по уходу.
Группа пособий по уходу
Телефон: 0800 731 0297
Текстовый телефон: 0800 731 0317
Relay UK – если вы не слышите или не говорите по телефону, вы можете ввести то, что хотите сказать: 18001, затем 0800 731 0297
Вы можете использовать Relay UK с приложением или текстовым телефоном.За его использование не взимается дополнительная плата. Узнайте, как использовать Relay UK на веб-сайте Relay UK.
Видео реле – если вы используете британский язык жестов (BSL).
Вы можете узнать, как использовать ретрансляцию видео на YouTube.
С понедельника по пятницу с 10:00 до 14:00
Пункт обработки почты A
Вулверхэмптон
WV98 2AB
Звонки со стационарных и мобильных телефонов бесплатные.
Вы можете узнать больше о пособии по уходу на GOV.UK.
Вы должны будете предоставить свой номер национального страхования и доказательства, подтверждающие, что он принадлежит вам.Если вы не знаете номер своей национальной страховки, но думаете, что он у вас есть, вам следует предоставить доказательства, которые помогут офису найти его. Если у вас нет номера государственного страхования, вам придется подать заявление на его получение.
Вашему партнеру может потребоваться пройти собеседование с личным консультантом в качестве условия получения вами пособия по уходу.
Проверьте, можете ли вы получать пособие по уходу задним числом
Ваша претензия может быть подана задним числом до 3 месяцев, если вы соответствуете критериям. Вам не нужно объяснять причину, по которой вы подаете заявление с опозданием.
Если человек, за которым вы ухаживаете, недавно получил соответствующее право на получение пособия, попробуйте запросить пособие по уходу в течение 3 месяцев с момента его получения. Это означает, что ваше пособие по уходу может быть задним числом до того момента, когда он начал подавать заявление на получение квалифицируемого пособия, даже если это было более 3 месяцев назад.
Попросите, чтобы при подаче заявления на пособие по опекуну была указана задняя дата – вам следует указать это в форме заявления, где спрашивается: «Когда вы хотите, чтобы началось получение пособия по опекуну»?
Изменение обстоятельств
Как только вы узнаете об изменении, которое может повлиять на размер получаемого вами пособия по уходу, как можно скорее сообщите об этом DWP.
Смена может увеличить ваш платеж, и вы можете пропустить дополнительные деньги, если опоздаете с DWP.
Вы все равно должны сообщить DWP, если считаете, что изменение может снизить ваш платеж – вы не сэкономите деньги, сообщив об этом позже. Если вы сообщите DWP поздно, вам могут заплатить слишком много, и вам придется возвращать свои льготы DWP. Это называется переплатой – проверьте, как DWP справляется с переплатой.
Если человек, за которым вы ухаживаете, попадет в дом престарелых или больницу
Пособие по инвалидности обычно прекращается после того, как кто-то пробыл в доме престарелых или больнице в течение 28 дней.Если они будут приходить в дом престарелых или больницу чаще, чем один раз в 28 дней, время каждого посещения будет суммироваться.
Если пособие по инвалидности прекращается для человека, за которым вы ухаживаете, вы не можете продолжать получать пособие по уходу – вам следует связаться с DWP, чтобы сообщить ему, что пособие по инвалидности прекратилось.
Гражданские штрафы за переплату
В некоторых случаях вам, возможно, придется заплатить гражданский штраф, если вы сделаете что-то неосторожное, что приведет к переплате.Это может произойти, если, например, вы даете неверную информацию или молчите о чем-то, и в результате вы получаете больше пособия по уходу, чем предполагалось. Вас могут попросить заплатить этот штраф только в том случае, если вы не совершали мошенничества. Если вы совершили мошенничество, применяются другие правила. Вы можете обжаловать решение о наложении гражданского наказания.
Мошенничество
Это может быть мошенничеством, если ваше пособие по уходу пострадало из-за того, что вы:
- предоставить DWP информацию, которая, как вы знаете, вводит в заблуждение или неверна
- не сообщайте DWP, когда ваши обстоятельства меняются – например, если вы перестаете ухаживать за инвалидом в течение 35 часов каждую неделю
Ваши обстоятельства могут быть проверены в любое время, пока вы подаете иск, а сотрудники по борьбе с мошенничеством также могут получить информацию о вас от других государственных органов, а также от вашего работодателя, банка или коммунальных предприятий.Мошенничество с пособиями является уголовным преступлением, и вас могут привлечь к уголовной ответственности или попросить заплатить штраф. Если в отношении вас ведется расследование по делу о мошенничестве с выплатой пособий, получение пособия будет приостановлено. Если вы совершили мошенничество с выгодами, ваша выгода может быть уменьшена или прекращена в будущем.
Для получения дополнительной информации о том, что делать, если вас просят явиться на собеседование с осторожностью, см. Проблемы с льготами и налоговыми льготами.
Как выплачивается пособие по уходу
Пособие по уходу обычно выплачивается непосредственно на карточный счет банка, строительного общества или почтового отделения.Если вы не можете открыть счет или управлять им, DWP будет платить вам с помощью службы исключения из платежей – узнайте, как служба исключения из платежей работает на GOV.UK.
Вы будете получать пособие по уходу, пока имеете на него право.
Проблемы с пособием по уходу
Если вам отказали в предоставлении пособия по уходу или вы считаете, что получаете неправильную сумму пособия, вы можете оспорить это решение. Вы должны сделать это в течение одного месяца после принятия решения.
Если вы недовольны услугами, которые вы получили в местном отделении социальных льгот или DWP, вы можете подать жалобу.Это может быть из-за ошибок, задержек, грубости или трудностей со связью. Вы можете сделать это независимо от того, хотите ли вы оспорить решение.
Для получения дополнительной информации об оспаривании решений о льготах и о подаче жалоб см. Проблемы с льготами и налоговыми льготами.
Другая помощь лицам, осуществляющим уход
Вы можете позвонить на горячую линию Carers Direct по номеру 0300 123 1053 для получения конфиденциальной информации и совета. Телефон доверия открыт с 9:00 до 20:00 с понедельника по пятницу и с 11:00 до 16:00 по выходным.Телефон доверия закрыт в праздничные дни.
Удержание налогов и пенсионные выплаты с железных дорог
Введение
Регулярные пенсионные аннуитеты железнодорожников, состоящие из компонентов уровня I, уровня II и обязательного двойного пособия, облагаются федеральным подоходным налогом США с 1984 года. Дополнительные аннуитеты подлежат федеральному подоходному налогу с 1966 года.
Облагается налогом в качестве пособия по социальному обеспечению
Часть компонента I уровня пенсионного пенсионного обеспечения железнодорожников, которая эквивалентна тому, что Администрация социального обеспечения заплатила бы, если бы железнодорожные услуги подпадали под действие Закона о социальном обеспечении, рассматривается так же, как пособие по социальному обеспечению для целей федерального подоходного налога.Суммы специальной гарантии, выплачиваемые некоторым железнодорожным пенсионерам, также рассматриваются как пособия по социальному обеспечению для целей федерального подоходного налога. Части пенсионного пособия железнодорожников, которые облагаются налогом так же, как пособия по социальному обеспечению, обычно называются пособиями, эквивалентными социальному обеспечению (SSEB).
Чтобы узнать, подлежат ли налогообложению какие-либо из ваших пособий, эквивалентных социальному обеспечению, вы должны сравнить базовую сумму для вашего статуса подачи с общей суммой:
- Весь ваш налогооблагаемый доход, включая налогооблагаемые пенсии, заработную плату, проценты и дивиденды,
- Ваш не облагаемый налогом процентный доход и
- Половина вашего пособия, эквивалентного социальному обеспечению.
Ваша базовая сумма:
- 25000 долларов, если вы не замужем, глава семьи или вдова (вдова),
- 25000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно и постоянно проживали отдельно от супруга (а) в течение года,
- 32000 долларов, если вы состоите в браке вместе, или
- $ -0- если вы состоите в браке отдельно и проживаете со своим супругом в любое время в течение года.
Если ваш налогооблагаемый доход и не облагаемый налогом процентный доход плюс половина суммы вашего пособия, эквивалентного социальному обеспечению, превышает вашу базовую сумму, некоторые из ваших пособий могут облагаться налогом.
Вы можете выбрать, чтобы налоги удерживались из части SSEB вашего пенсионного пенсионного пособия, заполнив форму IRS W-4V. Заполните форму в любом офисе Пенсионного совета железных дорог (RRB). Формы W-4V доступны в любом офисе IRS. РРК не будет удерживать налоги из части вашего аннуитета SSEB, если вы не заполните форму IRS W-4V.
Налоги на пособие, не относящееся к социальному страхованию Доля пособий уровня I, уровня II, закрепленных двойных льгот и дополнительных аннуитетных выплат
Часть пособия, не относящегося к социальному страхованию (NSSEB), из пособий 1-го уровня, пособий 2-го уровня, двойных льгот и дополнительных аннуитетных выплат считается налогооблагаемым доходом независимо от суммы любого другого дохода, который у вас может быть.Эти части вашего аннуитета подлежат удержанию федерального подоходного налога. Если вы подадите форму RRB W-4P для удержания налогов на основании вашего семейного положения и налоговых льгот, мы будем удерживать налоги из этих частей вашего аннуитета. Мы не будем удерживать налоги из части вашего аннуитета SSEB, если вы также не заполните форму IRS W-4V.
Пенсионные ренты железнодорожников не облагаются налогом в штатах в соответствии с разделом 14 Закона о пенсиях железнодорожников (45 U.S.C. § 231m).РРК не будет удерживать государственный подоходный налог из пенсионных выплат железнодорожникам.
Назначение формы РРБ W- 4P
Форма RRB W-4P используется гражданами или законными резидентами США для целей налогообложения США. Заполните форму RRB W-4P на запрос:
- Федеральные налоги не удерживаются из пенсионных выплат железнодорожникам,
- Федеральные налоги удерживаются в зависимости от семейного положения и количества пособий, которые вы хотите запросить, или
- дополнительная сумма будет удержана из ваших пенсионных выплат железнодорожникам.
Если вы живете за пределами 50 штатов или Вашингтона, округ Колумбия, Гуама и Северных Марианских островов, см. Примечание в следующем разделе.
От вас не требуется подавать форму RRB W-4P. Тем не менее, если вы не подадите налоговую декларацию и ваша совокупная налогооблагаемая NSSEB, уровень II, двойное имущественное пособие и дополнительная аннуитетная составляющая вашего ежемесячного пенсионного пенсионного пособия по железной дороге превысят 2047,00 долларов, мы автоматически удержим налоги, как если бы вы были женаты и претендовали на три пособия.
Подайте форму RRB W-4P не ранее, чем за 6 месяцев до даты, когда с вашего аннуитета будет удерживаться налог.Мы скорректируем размер удержания в соответствии с вашим запросом RRB W-4P. Ваш запрос остается в силе до тех пор, пока вы не измените или не отмените его с помощью новой формы RRB W-4P. Вы можете подать новую форму RRB W-4P в любое время. Корректировка вашего платежа будет служить уведомлением о том, что ваш запрос действует.
Как заполнить форму RRB W- 4P
Заполните пункты с 1 по 6 и пункт 11. Если вы ответили «Да» на пункт 6, заполните также пункты с 7 по 10, если необходимо.
Элемент 1 , Номер требования РРК и Элемент 3 , Ваш номер социального страхования:
Обязательно укажите свой номер требования РРК и номер социального страхования.
Пункт 6, Выборы с удержанием или без удержания :
Ответ «Да» , если вы хотите, чтобы федеральный подоходный налог удерживался из ваших пенсионных выплат железнодорожникам.
Ответьте «НЕТ» , если вы не хотите, чтобы федеральный подоходный налог удерживался из ваших пенсионных выплат железнодорожникам. Если вы ответите «НЕТ» на пункт 6, помните, что отсутствие удержания налога с ваших аннуитетных платежей не уменьшает сумму налогов, которые вы можете причитать. Существуют штрафы за неуплату достаточного налога в течение года либо в виде удержания налогов, либо в виде расчетных налоговых платежей.Публикация Налоговой службы 505 «Удержание налогов и расчетный налог» подробно объясняет расчетные налоговые платежи и штрафы.
Мы можем не принимать решение «Нет» об удержании налога в форме RRB W-4P, если:
- Номер социального страхования в США не указан в форме или
- Физическое лицо проживает за пределами 50 Соединенных Штатов Америки, Вашингтона, округ Колумбия, Гуама и Содружества Северных Марианских островов.Если поле «Нет» заполнено, РРК удерживает налоги, как если бы состоял в браке и потребовал три пособия.
Пункт 7. Семейное положение:
Укажите свое семейное положение для целей удержания налогов.
Пункт 8. Удержание:
Введите количество удерживаемых надбавок, заявленных вами в пункте 8. Используйте рабочие листы на страницах 5 и 6, чтобы подсчитать количество ваших надбавок. Как правило, чем больше надбавок вы запрашиваете, тем меньше удерживается налог.Если у вас более одной пенсии или аннуитета, или если ваш супруг (а) также имеет пенсию или аннуитет, вы можете требовать все свои пособия по одной форме RRB W-4P или можете требовать некоторые из них по каждой форме RRB W-4P, но вы можете НЕ запрашивайте одни и те же пособия более одного раза. Ваше удержание обычно будет более точным, если вы потребуете все пособия по форме RRB W-4P для наибольшего платежа и потребуете ноль по всем остальным формам RRB W-4P.
Рабочие листы являются только ориентирами. Они предоставят только приблизительную информацию о размере удержания.
Позиция 9. Дополнительная сумма в долларах, удерживаемая из аннуитетных платежей:
Ответ «Да» , если вы хотите удержать дополнительную сумму в долларах из вашего ежемесячного пособия. Эта дополнительная сумма, которая рассчитывается в строке 1 Таблицы многократных пенсий / более одного дохода на странице 6, будет добавлена к любой удерживаемой сумме налога, рассчитанной на основе семейного положения и количества надбавок, которые вы указали в пунктах 7 и 8 документа. Форма РРБ W- 4П.
Если вы не хотите, чтобы с каждого платежа удерживалась дополнительная сумма в долларах, заполните поле «НЕТ» и перейдите к , пункт 11 .
Позиция 10. Дополнительная долларовая удерживаемая сумма:
Введите дополнительную долларовую сумму, которую вы хотите удерживать из каждого аннуитетного платежа. Сюда входят все начисленные платежи независимо от суммы начисления. Используйте сумму из строки 1 Таблицы «Многократные пенсии / более одного дохода» на стр. 6. Покажите целые доллары. Не показывайте центов. Максимальная сумма в этом поле может составлять 998 долларов США.
Пункт 11 Подпись и дата ,
Форма должна быть подписана, чтобы быть действительной.Он должен быть подписан и датирован лицом, ответственным за подписание любой налоговой декларации в США, поданной по номеру социального страхования, указанному в пункте 3.
Начисление платежей
Каждый полученный вами платеж будет облагаться налогом в зависимости от суммы, указанной вами в RRB W-4P. Сюда входят выплаты по начислению. Если сумма, которую вы заявили на своем RRB W-4P вместе с позицией 10 (дополнительная сумма), превышает сумму начисленного платежа, мы также удержим весь накопительный платеж. Даже если рассчитанная сумма удерживаемого налога превышает сумму начисленного платежа, мы не можем удержать какую-либо часть вашего SSEB, если только форма IRS W-4V не будет подана в РРБ.
Отчет об удержанных аннуитетных платежах и налогах
Не позднее 31 января, следующего за налоговым годом, вы получите выписку с указанием общей суммы аннуитетных платежей, выплаченных вам за предыдущий календарный год. В этом отчете также указана общая сумма налогов, удерживаемых с ваших платежей. Используйте это заявление для заполнения любой налоговой декларации, которую вы должны подать в налоговую службу за налоговый год.
Возврат налогов
Вы можете запросить возврат любых удержанных сверхнормативных налогов, подав налоговую декларацию в Налоговую службу после окончания налогового года.Если вы решите, что из вашего пенсионного пособия по железной дороге удерживается слишком много налогов, вы можете запросить изменение удержания, заполнив новую форму RRB W-4P и / или форму W-4V.
Дополнительная информация
Свяжитесь с ближайшим офисом налоговой службы, если вам нужна дополнительная информация о налогообложении, удержании налогов, ваших личных налоговых обязательствах или если вам нужна помощь в заполнении формы RRB W-4P. Свяжитесь с ближайшим офисом РРК для получения любой информации о пенсионных выплатах железнодорожникам.Бесплатный телефонный номер РРБ по всей стране: 1-877-772-5772.
Недискриминация по признаку инвалидности
В соответствии с разделом 504 Закона о реабилитации 1973 года и постановлениями РРК ни одно квалифицированное лицо не может подвергаться дискриминации на основании инвалидности. Программы и мероприятия РРК должны быть доступны всем квалифицированным кандидатам и бенефициарам, включая лиц с нарушениями зрения или слуха. Инвалидам, нуждающимся в помощи, следует обращаться в ближайшее отделение РРК.Жалобы на предполагаемую дискриминацию со стороны РРК на основании инвалидности должны быть поданы в течение 90 дней в письменной форме в
. Директор администрацииПенсионное управление железной дороги
844 North Rush Street,
Chicago, Illinois 60611-1275
Вопросы об индивидуальных правах в соответствии с данным положением можно направлять Директору РРК по равным возможностям.
Уведомления о сокращении бумажного документооборота и конфиденциальности
Информация, запрашиваемая в форме RRB W-4P, необходима для выполнения законов США о внутренних доходах.Налоговый кодекс требует эту информацию в соответствии с разделами 3405 (e) и 6109 своих правил. Непредоставление этой информации может привести к неточному удержанию вашего платежа (-ов). Обычное использование этой информации включает передачу ее в Министерство юстиции для судебных разбирательств по гражданским и уголовным делам, а также в города, штаты и округ Колумбия для использования при соблюдении их налогового законодательства. Вы не обязаны предоставлять информацию, запрашиваемую в форме, подпадающей под действие Закона о сокращении бумажного документооборота, если в форме не отображается действительный контрольный номер OMB.Бухгалтерские книги или записи, относящиеся к форме или ее инструкциям, должны храниться до тех пор, пока их содержание может стать существенным при применении любого закона о внутренних доходах. Как правило, налоговые декларации и информация о декларациях являются конфиденциальными, как того требует раздел 6103.
Время, необходимое для заполнения этой формы, зависит от индивидуальных обстоятельств. Расчетное среднее время:
| Бухгалтерский учет | 39 мин. |
| Изучение Закона или формы | 24 мин. |
| Подготовка и отправка формы | 59 мин. |
Если у вас есть предложения по упрощению формы RRB W-4P, отправьте их по адресу, указанному ниже.
Заместитель директора по информационным технологиям
Пенсионное управление железных дорог США
844 North Rush Street
Chicago, IL 60611-1275
Беспошлинные
Беспошлинные надбавки
Товары общего назначения
Вы можете ввозить товары без пошлин и налогов, если их общая стоимость не превышает:
- 430 € для 15 лет и старше
- или
- 215 евро, если вам меньше 15 лет.
Если стоимость одного предмета превышает вашу норму, вы должны уплатить пошлину или налог на полную стоимость. Если вы везете какие-либо товары беспошлинной торговли, купленные при выезде из Ирландии, они считаются частью вашего пособия.
Алкоголь и табак
Помимо беспошлинной скидки на товары общего назначения, у вас есть скидки на алкоголь и табачные изделия.
Табачные выплаты для лиц, выезжающих из-за пределов Европейского Союза (ЕС)
Табачные изделия
- 200 сигарет
- 100 сигарилл
- 50 сигар
- или
- 250г курительного табака.
Вы можете разделить указанное выше пособие на дробные части, например, 100 сигарет и 50 сигарилл.
Импорт бездымного табака для полости рта в целом запрещен. Более подробную информацию вы найдете в информации о запретах и ограничениях.
Пособие на алкоголь для лиц, выезжающих из-за пределов ЕС
Продукция алкогольная
- 1 литр спиртных напитков (виски, джин, водка и т. Д.)
- или
- 2 литра прочих алкогольных напитков с содержанием алкоголя не более 22% (например, портвейн, херес, игристое вино и некоторые ликеры).
Норму алкоголя можно разделить на дробные части, например 0,5 литра крепких спиртных напитков и 1 литр портвейна.
Вино и пиво
- 4 литра вина (без газа)
- пива 16 литров.
Таможенные пошлины, акцизы и налог на добавленную стоимость (НДС), где это применимо, взимаются с товаров, превышающих разрешенные к беспошлинной торговле.
Пособие на экипаж
Скидки на алкоголь и табак распространяются на экипажи транспортных средств.
Табачные изделия для членов экипажа
Табачные изделия
- 40 сигарет
- 20 сигарилл
- 10 сигар
- или
- 50г курительного табака.
Надбавка к употреблению алкоголя для членов экипажа
Продукция алкогольная
- 0,35 литра спиртных напитков (виски, джин, водка и т. Д.)
- или
- 0,50 литра прочих алкогольных напитков с содержанием алкоголя не более 22% (например, портвейн, херес, игристое вино и некоторые ликеры).
Вино и пиво
- 0,75 литра вина (без газа)
- 4 литра пива.
Далее: Как рассчитать размер вашей задолженности
% PDF-1.5 % 526 0 объект > эндобдж xref 526 100 0000000016 00000 н. 0000003122 00000 п. 0000003289 00000 н. 0000004012 00000 н. 0000004661 00000 п. 0000004698 00000 н. 0000004812 00000 н. 0000005114 00000 п. 0000009438 00000 п. 0000009922 00000 н. 0000010528 00000 п. 0000011680 00000 п. 0000012692 00000 п. 0000013823 00000 п. 0000014911 00000 п. 0000015897 00000 п. 0000016009 00000 п. 0000017233 00000 п. 0000018385 00000 п. 0000019608 00000 п. 0000022257 00000 п. 0000022294 00000 п. 0000022407 00000 п. 0000022532 00000 п. 0000022644 00000 п. 0000022675 00000 п. 0000022750 00000 п. 0000035968 00000 п. 0000036299 00000 п. 0000036365 00000 п. 0000036481 00000 п. 0000036516 00000 п. 0000036594 00000 п. 0000046057 00000 п. 0000046380 00000 п. 0000046446 00000 н. 0000046562 00000 п. 0000046585 00000 п. 0000046663 00000 п. 0000064321 00000 п. 0000064911 00000 п. 0000064977 00000 п. 0000065093 00000 п. 0000065128 00000 п. 0000065206 00000 п. 0000072868 00000 п. 0000073180 00000 п. 0000073246 00000 п. 0000073362 00000 п. 0000073385 00000 п. 0000073463 00000 п. 0000094531 00000 п. 0000095115 00000 п. 0000095181 00000 п. 0000095297 00000 п. 0000106210 00000 н. 0000110157 00000 н. 0000112298 00000 н. 0000114439 00000 н. 0000114514 00000 н. 0000114808 00000 н. 0000114883 00000 н. 0000115178 00000 н. 0000115253 00000 н. 0000115288 00000 н. 0000115366 00000 н. 0000122030 00000 н. 0000122351 00000 п. 0000122417 00000 н. 0000122535 00000 н. 0000122570 00000 н. 0000122648 00000 н. 0000130825 00000 н. 0000131146 00000 н. 0000131212 00000 н. 0000131330 00000 н. 0000136116 00000 п. 0000136868 00000 н. 0000136943 00000 н. 0000137233 00000 н. 0000137308 00000 н. 0000137343 00000 п. 0000137421 00000 н. 0000142858 00000 н. 0000143188 00000 п. 0000143254 00000 н. 0000143372 00000 н. 0000143407 00000 н. 0000143485 00000 п. 0000150169 00000 н. 0000150499 00000 н. 0000150565 00000 н. 0000150683 00000 н. 0000154573 00000 н. 0000155312 00000 н. 0000156036 00000 н. 0000168088 00000 н. 0000183380 00000 н. 0000002937 00000 н. 0000002296 00000 н. трейлер ] / Назад 1046241 / XRefStm 2937 >> startxref 0 %% EOF 625 0 объект > поток hb“b“`g`gb @
Баланс между работой и личной жизнью, заработная плата и надбавки для медсестер
Найдите информацию о том, как правительство Канады признает важность баланса между работой и личной жизнью и предлагает конкурентоспособный пакет отпусков и льгот своим сотрудникам, а также гибкий график работы.
Прочие льготы для медсестер
Как медсестра, работающая в отдаленном и изолированном сообществе коренных народов, вы можете иметь право на следующие льготы.
Прощение студенческой ссуды
Прощение студенческой ссуды для семейных врачей и медсестер может составлять до 20 000 долларов в течение 5 лет
Польза для здоровья
Медсестры правительства Канады являются участниками плана государственного медицинского обслуживания. Этот план включает покрытие стоматологического обслуживания, ухода за зрением, рецептурных лекарств, пособий по болезни и т. Д.
Пансионат
Медсестры правительства Канады, которые работают в среднем не менее 12 часов в неделю, вносят взносы в пенсионный план государственной службы. Это один из самых щедрых пенсионных планов в Канаде.
Программа помощи сотрудникам
У всех нас есть проблемы в личной и профессиональной жизни. Правительство Канады предлагает доступ к Программе помощи сотрудникам, бесплатному и полностью конфиденциальному сервису, доступному 24/7/365, со специальными профессионалами, доступными для оказания кризисных и консультационных услуг по таким вопросам, как горе или потеря, управление долгом, проблемы на рабочем месте, межличностный конфликт и многое другое.
Заработная плата и надбавки медсестрам
Помимо надбавок и льгот, медсестры получают годовую заработную плату в зависимости от типа медсестры.
Для медсестер, работающих на удаленных и изолированных постах:
- Медсестрам по месту жительства, как правило, выплачивается базовый оклад на уровне NU-CHN-03 (рабочий уровень), который колеблется от 76 067 до 86 462 долларов, в зависимости от опыта работы
- Ответственным медсестрам выплачивается базовый оклад на уровне NU-CHN-04, который варьируется от 78 562 до 91 559 долларов (в зависимости от недавнего опыта)
- Практикующим медсестрам выплачивается базовый оклад на уровне NU-CHN-04 (как указано выше) плюс дополнительное пособие в размере до 18 000 долларов в год
Вы также можете претендовать на следующие пособия:
- Надбавка за профессиональную роль расширена: до 6000 долларов в год
- Пособие дежурной медсестре: до 6000 долларов в год при исполнении служебных обязанностей
- надбавка за отдельную должность: денежное пособие для снижения стоимости жизни (чем более изолирована община, тем выше надбавка)
- пособие на образование: сумма зависит от академической подготовки (3300 долларов США для степени бакалавра и 3850 долларов США для степени магистра)
- Надбавка практикующей медсестры: до 18 000 долларов в год для назначенных должностей практикующей медсестры
- Пособие при приеме на работу: до 5 500 долл. США выплачивается медсестрам, работающим полный рабочий день (единовременное пособие)
- Пособие на удержание: до 5 500 долларов в год выплачивается после 12 месяцев работы медсестры (годовое пособие)
На основании диапазонов заработной платы и применимых надбавок, приведенных выше, вот примерный диапазон заработной платы для штатной медсестры со степенью бакалавра, работающей на удаленной или изолированной должности:
- общинная медсестра (CHN-03): от 90 867 до 101 262 долларов
- Ответственная медсестра (CHN-04): от 99 362 до 112 359 долларов
- практикующая медсестра (CHN-04): от 105 362 до 118 359 долларов
Суммы не включают оплату сверхурочной работы, ожидания или обратного звонка.Все доходы, включая пособия, облагаются налогом.
В дополнение к заработной плате и применимым надбавкам медсестры, работающие в отдаленных и изолированных общинах коренных народов, имеют право на получение изолированного должностного надбавка, которое снижает стоимость жизни в сообществе и варьируется от места к месту и от того, как часто вы работаете в этом районе.