НДФЛ – это подоходный налог.

Обязательный вид платежа, удерживаемый с доходов, получаемых физическом лицом.

Перечисляется НДФЛ в бюджет, контролирует платежи налоговый орган (ФНС).

Во избежание нарушение налогового законодательства и последующих штрафных санкций необходимо четко соблюдать установленный сроки перечисления и платить подоходный налог вовремя.

Когда платить подоходный налог?

Важно, что платить НДФЛ может как само физическое лицо с полученного дохода, так и лицо, выступающее в качестве налогового агента по отношению к человеку. Таковым является работодатель.

Подробности об обложении доходов работников НДФЛ читайте здесь.

Если человек заключает с организацией или ИП трудовой договор, то по закону обязанность по расчету, удержанию и перечислению подоходного налога ложится на плечи работодателя.

Именно работодатель должен устанавливать необходимость уплаты НДФЛ и отслеживать сроки его перечисления.

Самому работнику при этом делать ничего не нужно, он получает на руки свой доход – зарплату, отпускные, пособия, материальную помощь за вычетом удержанного налога.

Если НДФЛ не будет перечислен в срок, установленный НК РФ, ответственность будет нести работодатель, а не работник.

Согласно п.3 ст.226 НК РФ рассчитывать налог нужно на дату фактического получения дохода. Данная дата, в свою очередь, определяется по ст.223 НК РФ.

Удерживать НДФЛ из дохода работника нужно в момент выплаты денежных средств наличными или в момент перечисления в безналичной форме.

В п.6 ст.226 НК РФ установлен срок перечисления подоходного налога – не позднее следующего дня за датой выплаты дохода.

Отдельно говорится о доходе в виде оплаты больничных листов, а также отпускных, с которых перечислить НДФЛ нужно до конца месяца, в котором выплачены средства сотруднику.

Для простоты и наглядности сроки перечисления подоходного налога с различного рода выплат работнику сведены в таблицу ниже.

Таблица, когда перечислять

Для правильной уплаты НДФЛ работодатель должен:

1. Установить дату фактического получения дохода по ст.223 НК РФ.
2. Рассчитать подоходный налог в день фактического получения дохода.
3. Удержать сумму НДФЛ в день выплаты в соответствии с п.4 ст.226 НК РФ.
4. Перечислить удержанную сумму в срок, установленный п.6 ст.226 НК РФ.

В таблице приведены сроки, ниже под статьей даны пояснения с примерами.

Перечисление с заработной платы

Зарплата по закону выплачивается двумя частями – за первую и вторую половину месяца.

В НК РФ говорится, что фактическим днем получения дохода признается последний день того месяца, за который назначена зарплата.

То есть для обеих частей заработной платы (аванса и остатка) днем получения дохода признается последний календарный день одного и того же месяца.

Расчет подоходного налога нужно производить именно в этот день с обеих частей заработной платы.

Отнимается рассчитанный подоходный налог только при выплате второй части зарплаты в сумме, равной 13 процентов от общей величины заработной платы с учетом аванса. При этом в момент выплаты аванса НДФЛ не удерживают.

Несмотря на то, что зарплата фактически выплачивается дважды в месяц, уплату НДФЛ производят один раз – по факту выдачи заработка за вторую часть месяца.

Перечислить налог нужно не позднее следующего дня за датой выплаты, которая устанавливается в каждой организации индивидуально.

Пример

За сентябрь 2018 года выдан аванс (зарплата за первую половину сентября) 20. 09 и остаток 05.10.

Фактическая дата получения дохода: 30.09.

Дата удержания подоходного налога: 05.10.

Дата перечисления: не позднее 06.10.

С больничного листа

Фактической датой получения дохода в виде пособия по листу временной нетрудоспособности признается непосредственно момент выдачи денежных средств. Этим же числом производится удержание 13-ти процентов подоходного налога.

Перечислить налог нужно в срок до конца текущего месяца.

Для работодателя важно соблюсти сроки назначения пособия. С момента получения больничного листа от работника работодатель обязан в 10-дневный срок посчитать размер оплаты. Выдать деньги на руки нужно в ближайший день выплаты зарплаты.

Пример

Работник 3 ноября 2018 года принес больничный лист за период с 25 октября по 2 ноября.

Даты выдачи заработной платы в организации: 20-то число текущего месяца и 5-тое число следующего.

Работодатель обязан:

• до 13 ноября посчитать размер пособия по нетрудоспособности;
• 20 ноября выдать пособие на руки;
• 20 ноября посчитать и удержать НДФЛ;
• до 30 ноября уплатить подоходный налог с больничного пособия в бюджет.

С отпускных

В отношении отпускных действует то же правило по срокам уплаты, что и для пособия по нетрудоспособности.

Перечислить налог нужно до конца месяца, в котором отпускные выплачены. При этом не важно, за какой именно период они назначены.

Пример

Сотрудник уходит в отпуск с 20 января по 2 февраля 2019 года.

Работодатель обязан:

• 01 выплатить отпускные;
• 01 рассчитать и удержать НДФЛ с отпускных;
• 01 перечислить налог в бюджет.

С компенсации за неиспользованный отпуск

При увольнении работник получает компенсацию за дни отпуска, неиспользованные в процессе работы.

Компенсация считается в день расторжения трудового договора. В этом же день выплачивается с учетом удержания подоходного налог.

Удерживается НДФЛ с компенсации отпуска также в день расторжения договора, перечисляется в бюджет не позднее следующего числа.

С материальной помощи

Не все виды материальной помощи облагаются подоходным налогом.

Если выплата производится в соответствии со ст.217 НК РФ, то она не облагается НДФЛ.

Во всех прочих случаях нужно удержать 13 процентов в день выдачи материальной помощи и перечислить удержанную сумму в этот же день или на следующий.

При увольнении сотрудника

При расторжении трудового договора необходимо выплатить зарплату, компенсацию отпуск и в некоторых случаях выходное пособие.

Днем фактического получения дохода признается дата увольнения. В этот день работодатель обязан посчитать размер подоходного налог к удержанию.

Выплачивается расчет также в день увольнения, поэтому удержать НДФЛ необходимо в последнюю рабочую смену.

Перечислить налог следует либо в этот же день, либо на следующий.

Важно, что с выплаты в виде выходного пособия не нужно удерживать НДФЛ с суммы в пределах трех месячных заработков, для РКС – шести месячных заработков.

Если работодатель по своей инициативе выплачивает выходное пособие сверх трех заработков, то с суммы превышения удерживается налог в установленном порядке.

Пример

Сотрудник увольняется 10 октября 2018 года.

Фактическая дата получения дохода: 10.10.

Удерживается налоговая сумма: 10.10.

Перечисляется в бюджет: не позднее 11.10.

Что делать, если последний день месяца – выходной

Если последнее число месяца является выходным – суббота или воскресенье, праздником, объявленным официальным выходным, а работодателю нужно платить НДФЛ с зарплаты работника, то по последний срок уплаты переносится на последующий рабочий день.

Полезное видео

О порядке исчисления и уплаты НДФЛ за работников, подробно рассказано в данном видео:

Выводы

Работодатель обязан в срок платить подоходный налог. Задержка в уплате ведет к начислению пени и назначению штрафов.

Конкретные сроки перечисления установлены НК РФ. В зависимости от вида выплат они могут меняться. В общем случае действует правило, при котором перечислить налоговую сумму нужно не позднее следующего дня за датой выдачи денежных средств.

Исключением являются отпускные и больничные, при выплате которых перечислить НДФЛ нужно не позднее конца текущего месяца, в котором доход выдан сотруднику.

Общие сведения об уплате налога на заработную плату и требованиях к подаче

Работодатели обязаны уплачивать правительству федеральный налог на заработную плату, а также подавать надлежащую отчетность и информационные декларации. Работодатели также должны предоставлять сотрудникам и подрядчикам отчеты W-2 и 1099, объясняющие выплаченную компенсацию и удерживаемые суммы. Могут быть и государственные требования. Правила могут быть сложными, а штрафы за несоблюдение – серьезными, поэтому администрирование налоговых обязательств по заработной плате часто передается на аутсорсинг малым предприятиям.

Надлежащее выполнение налоговых обязательств по заработной плате включает в себя обеспечение того, чтобы:

• Ваши федеральные налоги и налоги штата уплачиваются и сообщаются в соответствующие налоговые органы
• вы правильно указываете доход, удержанные суммы и суммы, выплаченные от имени сотрудников и подрядчиков.
• вы ведете необходимые федеральные записи и записи штата

Точное и своевременное соблюдение требований – ключ к избежанию штрафов по налогу на заработную плату!

Начало работы с сотрудниками

Когда вы нанимаете своего первого сотрудника, вам необходимо получить федеральный идентификационный номер работодателя в IRS, если у вас его еще нет для вашего бизнеса.Вам также может потребоваться получить номера налоговых органов штата и местных налоговых органов. Помимо присвоения идентификационного номера работодателя (EIN) для использования во всей вашей корреспонденции, депозитах, декларациях и других документах, налоговые органы обычно предоставляют вам информацию о ваших конкретных налоговых обязательствах по заработной плате и могут предоставить формы, которые вам понадобятся. для использования при уплате налогов и подаче деклараций.

Для целей федерального налога на заработную плату у вас будут обязательства как по отчетности, так и по депонированию. Хотя они относятся к одному и тому же обязательству, налоговые декларации и налоговые депозиты обычно подаются отдельно:

• Депозиты по федеральным налогам должны вноситься на периодической основе.
• Федеральные налоговые декларации должны подаваться ежеквартально или ежегодно.

Также важно отметить, что к подоходным налогам и налогам FICA (социальное обеспечение) и FUTA (федеральным налогам на безработицу) применяются разные правила депозита.

Действовать сейчас

Иногда бывает сложно вычислить и запомнить несколько дат подачи и подачи документов. Чтобы предотвратить срыв сроков, IRS публикует годовой календарь сроков оплаты: налоговых календарей на 2021 год (публикация 509).

IRS также предоставляет бесплатный загружаемый налоговый календарь, который содержит все даты уплаты федеральных налогов за год, а также электронную систему напоминаний. Этот календарь доступен на веб-сайте IRS.

Депозиты федерального налога должны быть внесены в электронном виде

Депозиты федерального налога должны быть внесены в электронном виде, , если не применяется исключение для малого бизнеса.

Существует четыре метода, которые работодатель может использовать для электронного перевода налоговых платежей:

• Воспользуйтесь бесплатной электронной системой уплаты федеральных налогов (EFTPS) Министерства финансов в режиме онлайн или через систему голосового ответа.
• Попросите свое финансовое учреждение инициировать кредитный платеж ACH от вашего имени.
• Попросите третью сторону, которой доверяют, например, налогового специалиста или служащего по расчету заработной платы, произвести оплату за вас.
• В чрезвычайных обстоятельствах попросите свое финансовое учреждение перечислить за вас налоговый платеж в тот же день.

Ограниченное исключение из требований к электронной регистрации. Малые предприятия с федеральными налоговыми обязательствами менее 2500 долларов в квартал по-прежнему имеют возможность отправлять чек со своими квартальными отчетами по почте.

«Рабочие дни» и «официальные праздники». Что делать, если дата, когда вам необходимо внести депозит по федеральному налогу, выпадает на нерабочий день? В этом случае у вас есть время до конца следующего рабочего дня, чтобы внести своевременный депозит. Рабочий день – это любой день кроме субботы, воскресенья или официальных выходных. Для целей федерального налогообложения официальным выходным днем ​​считается государственный выходной день или выходной день в округе Колумбия. Другие праздничные дни, например официальные выходные дни штата, не приводят к отсрочке срока платежа.

Пример

Если срок выплаты депозита приходится на пятницу, которая является официальным выходным днем ​​в округе Колумбия, у вас будет время внести депозит до конца следующего понедельника.

Своевременность вкладов. Поскольку вам могут начисляться штрафы за неуплату налогового депозита в установленный срок, вы не хотите опаздывать со своими депозитами. Как правило, своевременность депозита определяется датой его получения.

Однако для немногих предприятий, которые по-прежнему имеют право производить платежи, кроме электронного перевода средств, депозит, полученный после установленного срока, будет считаться своевременным, если вы можете установить, что он был отправлен по почте как минимум за два дня до срока платежа. Это можно сделать, отправив депозит заказным или заказным письмом и запросив квитанцию ​​о вручении.

Предупреждение

Большинство финансовых учреждений имеют определенное дневное время окончания регистрации депозитов.Любые депозиты, полученные после этого времени, не будут зарегистрированы до следующего дня. Итак, если вы отвечаете требованиям малого бизнеса и планируете вносить депозиты лично, обязательно приходите до истечения срока.

Кроме того, если вы планируете делать вклады с использованием чеков, выписанных в банке, отличном от того, в котором вы делаете вклады, подтвердите, будет ли банк-депозитарий рассматривать этот чек как немедленную выплату ваших налоговых депозитов.

Сроки выплаты депозита по налогам на прибыль и FICA

График депозита для ваших налогов на трудоустройство зависит от размера ваших налоговых обязательств.Как правило, ближе к концу каждого года IRS сообщает вам, какой метод вы должны использовать в предстоящем календарном году. Возможны четыре варианта:

• ежегодно
• ежеквартально
• в месяц
• раз в неделю

Годовая налоговая декларация и депозит. Малые предприятия могут иметь возможность подавать годовую налоговую декларацию по заработной плате ( Форма 944 ЕЖЕГОДНАЯ федеральная налоговая декларация работодателя ) и перечислять налоги вместе с этой декларацией.

Это «добровольная» программа, и вы должны запросить разрешение у IRS перед подачей годовой отчетности. Вы можете запросить согласие на участие в программе Form 944, если вы:

• имеют предполагаемое годовое обязательство по налогу на трудоустройство в размере 1000 долларов США или меньше за весь календарный год;
• не является сельскохозяйственным работодателем, который должен подавать форму 943, Годовую федеральную налоговую декларацию работодателя для сельскохозяйственных работников и
.
• не является домашним работодателем, который должен подавать форму 1040, Приложение H, Налоги на домашнюю занятость.

Чтобы подать форму 944 за 2016 календарный год, вы должны позвонить в IRS по телефону 1-800-829-4933 или 267-941-1000 (платный звонок) до 1 апреля 2016 г. или отправить письменный запрос с почтовым штемпелем до 15 марта. 2016. Адрес зависит от того, где находится ваша компания.

• Предприятия в Коннектикуте, Делавэре, Округе Колумбия, Флориде, Джорджии, Иллинойсе, Индиане, Кентукки, Мэн, Мэриленде, Массачусетсе, Мичигане, Нью-Гэмпшире, Нью-Джерси, Нью-Йорке, Северной Каролине, Огайо, Пенсильвании, Род-Айленде, на юге Каролина, Теннесси, Вермонт, Вирджиния, Западная Вирджиния, Висконсин должны отправить свой запрос по адресу: Министерство финансов.Служба внутренних доходов, Цинциннати, Огайо 45999-0038.
• предприятий в Алабаме, Аляске, Аризоне, Арканзасе, Калифорнии, Колорадо, Гавайях, Айдахо, Айове, Канзасе, Луизиане, Миннесоте, Миссисипи, Миссури, Монтане, Небраске, Неваде, Нью-Мексико, Северной Дакоте, Оклахоме, Орегоне, Южной Дакоте, Техас, Юта, Вашингтон, Вайоминг должны отправить свой запрос по адресу: Министерство финансов, Служба внутренних доходов, Огден, UT 84201-0038.

Ежеквартальные депозиты для малых предприятий: Если ваши налоги на занятость за текущий или предыдущий кварталы меньше 2500 долларов США, вы можете перечислить налоги вместе со своей квартальной декларацией (форма 941).Их не нужно вкладывать отдельно.

Взгляд назад для определения ежемесячных или полунедельных депозитов. Предполагая, что ваши общие налоги за квартал составляют 2500 долларов или больше, вы будете работать либо ежемесячно, либо раз в две недели. IRS определяет ваш график платежей на основе суммы дохода и налогов FICA, которые вы указали в течение определенного «ретроспективного периода».

Для каждого календарного года ретроспективным периодом является четырехквартальный период, заканчивающийся 30 июня предыдущего года. Для 2016 г. период ретроспективного анализа – с 1 июля 2014 г. по 30 июня 2015 г.

Если вы сообщили о налогах на сумму 50 000 долларов или меньше в течение отчетного периода, вы вносите депозит ежемесячно. В противном случае вы вносите депозит каждые две недели. Однако все новые работодатели должны ежемесячно вносить свои налоги на заработную плату в течение первого календарного года.

Ежемесячный депозит. При ежемесячном депонировании вы должны внести налоги, которые вы должны удерживать или платить с заработной платы, выплачиваемой в течение календарного месяца, до 15 числа следующего месяца.Таким образом, суммы, удержанные или выплаченные по заработной плате за июнь, должны быть депонированы до 15 июля.

Требования к депозиту раз в две недели. При депонировании раз в две недели вы должны внести налоги, связанные с заработной платой, которую вы выплачиваете в среду, четверг или пятницу, до следующей среды. Вы должны внести налоги, связанные с заработной платой, которую вы платите в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, до следующей пятницы. Однако ни в коем случае у вас не будет менее трех рабочих дней для внесения депозита.Рабочий день – это любой день, кроме субботы, воскресенья или «официальных выходных» (т. Е. Государственных праздников и официальных выходных в округе Колумбия).

Пример

Например, если вы были вкладчиком раз в две недели и платили заработную плату в пятницу, а следующий понедельник был официальным выходным днем ​​в округе Колумбия, вам нужно было бы внести свой вклад до следующего четверга (вместо среды).

Несвоевременное внесение полной суммы. Всякий раз, когда вы вносите меньше, чем требуется, вы рискуете получить штраф на недоплаченную сумму. Однако до тех пор, пока любой дефицит не превышает 100 долларов США или 2 процента от суммы, которую вы должны были внести, штраф за недоплату не взимается.

Ежемесячные вкладчики должны восполнить любую недостачу к установленному сроку для их ежеквартального дохода. У вкладчиков, осуществляющих полунедельные вклады, есть срок до первой среды или пятницы (в зависимости от того, что наступит раньше), выпадающего после 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошла выплата, или, если раньше, срока выплаты квартального дохода.

Правила уплаты федерального налога по безработице (FUTA)

Как правило, вы должны вносить федеральные налоги по безработице ежеквартально. Однако, если ваше ежеквартальное налоговое обязательство FUTA составляет 500 долларов или меньше, вам не нужно его вносить. Вместо этого вы можете перенести его на следующий квартал и добавить его к своим обязательствам по FUTA на следующий квартал. Если ваши обязательства за последний квартал года (плюс любые невыплаченные суммы за предыдущие кварталы) составляют 500 долларов или меньше, у вас есть возможность либо внести налог, либо перечислить его вместе с годовой декларацией.

Предполагая, что ваши квартальные налоговые обязательства по FUTA превышают 500 долларов США, вы должны вносить ежеквартальные депозиты в FUTA до последнего дня месяца, следующего за концом каждого квартала:

Часто задаваемые вопросы по подоходному налогу и работе на дому

Часто задаваемые вопросы по городскому подоходному налогу и работе на дому

Удаленная работа или удаленная работа – это концепция работы дома через компьютер или телефон.

Облагается ли Детройтом заработная плата, получаемая жителем Детройта, который работает из дома (дистанционно) в компании в другом городе?

Да.Если вы являетесь резидентом Детройта, весь ваш доход облагается налогом в Детройте, независимо от того, где он получен.

См. Построчную инструкцию к форме 5118, налоговая декларация жителей города Детройт, 2020.

Облагается ли Детройт налогообложением заработной платы нерезидента Детройта, который работает из дома (удаленная работа) за пределами города?

Нет. Заработная плата, полученная в качестве нерезидента, работая за пределами города Детройта, не облагается налогом в Детройте.

См. Построчные инструкции к форме 5119, Налоговая декларация нерезидентов города Детройт, 2020.

Я не проживаю в городе Детройт и получал доход, находясь как в городе Детройт, так и за его пределами. Как мне подать?

Вся заработная плата, полученная во время работы в Детройте, облагается налогом. Нерезиденты должны подавать документы, используя налоговую декларацию нерезидентов города Детройта (форма 5119). Включите Таблицу подоходного налога города Детройт (форма 5121) и заполните часть 3.

См. Построчные инструкции к форме 5119, Налоговая декларация нерезидентов города Детройт, 2020.

Работник должен вести дневник отработанных дней за городом. Работодатели должны предоставить сотрудникам письмо на фирменном бланке компании с указанием дат, когда сотрудники были направлены на работу из дома. От работников не требуется представлять журнал работы и письмо работодателя с городской налоговой декларацией, но налогоплательщики все равно должны хранить документы и могут быть обязаны предоставить документы по запросу налогового администратора города.

В Законе о городском подоходном налоге (CITA) нет положения, разрешающего городам облагать налогом заработную плату, полученную за пределами города. CITA определяет «компенсацию» как:

«…. Заработная плата, оплата или вознаграждение, предоставляемое в качестве компенсации или заработной платы за выполненную работу или оказанные услуги, в денежной или натуральной форме, и включает, помимо прочего, следующее: оклады, заработную плату, бонусы, комиссионные, гонорары, чаевые, стимулы. выплаты, выходное пособие, отпускные и больничные.”MCL 141.604 (2)

Нерезиденты облагаются налогом на:

«… заработная плата, премии, заработная плата, комиссионные и другие компенсации за услуги, оказанные в качестве работника за выполненную работу или услуги, выполненные в городе…» MCL 141.613 (a)

Следовательно, нерезиденты города, который взимает городской подоходный налог в соответствии с Законом о городском подоходном налоге, не облагаются городским подоходным налогом на компенсацию, полученную во время работы на дому из места, которое физически находится за пределами города.

Стимулирующая выплата не считается доходом и, следовательно, не включается в ваш федеральный скорректированный валовой доход (AGI), который используется для определения вашего налогооблагаемого дохода для вашей городской налоговой декларации о доходах (форма 5118).Его также не следует включать при расчете налогооблагаемого дохода в налоговой декларации о доходах нерезидентов города Детройта (форма 5119) или декларации о доходах резидентов за неполный год города Детройта (форма 5120).

Для 2019 налогового года все платежи, подлежащие оплате в период с 15 апреля 2020 года по 15 июля 2020 года, были продлены до 15 июля 2020 года.

Любой налог, уплаченный после установленной даты, подлежит штрафу и пени за просрочку платежа.

Для получения дополнительной информации см. Уведомление об автоматическом продлении срока подачи налоговой декларации по подоходному налогу в Детройте.

Срок сдачи: личный | FTB.ca.gov

Мы должны получить вашу налоговую декларацию и причитающиеся вам деньги к установленному сроку. За опоздание обычно взимается штраф.

Расширение для файлов и платежей

Налогоплательщики должны будут до 17 мая 2021 года подать и уплатить налог на прибыль.Узнать больше

Калифорния предоставляет вам автоматическое расширение для подачи налоговой декларации штата. Форма не требуется. Вы должны подать до 15 октября 2021 года . Ваш платеж еще подлежит оплате до 17 мая 2021 г.

Подоходный налог с населения

Вы должны подать и оплатить до 17 мая 2021 года . Отправьте нам свой платеж, если вы не готовы подать возврат.

Подать онлайн

Подайте налоговые декларации штата бесплатно с помощью CalFile или просмотрите другие варианты онлайн-подачи.

Файл по почте

При подаче заявки используйте одну из следующих форм:

• Форма 540:
• Форма 540 2EZ:
• Форма 540NR:

Расширение к файлу

Отправьте нам платеж, если вы не готовы подать декларацию.

Платите до 17 мая 2021 г., чтобы избежать штрафов и пени.

Мы даем вам автоматическое расширение файла вашего возврата. Никакого приложения не требуется. Крайний срок оплаты – 17 мая 2021 года .

Совершите бесплатный платеж за продление через Web Pay. При совершении онлайн-платежа выберите «продление». Или посетите наши другие способы оплаты.

При продлении платежа по почте используйте Платежный ваучер для автоматического продления для физических лиц (форма FTB 3519).

Расчетный налог

Расчетные налоговые платежи производятся один раз в квартал.

Чтобы уплатить предполагаемый налог, посетите страницу способов оплаты.

На 2021 год используйте Расчетный налог для физических лиц (форма 540-ES) при оплате по почте.

• Срок оплаты за 1 квартал: 15 апреля 2021 года
• Срок оплаты за 2 квартал: 15 июня 2021 г.
• Срок оплаты за 3 квартал: 15 сентября 2021 г.
• Срок оплаты за 4 квартал: 18 января 2022 года

Ознакомьтесь с инструкциями по заполнению формы 540-ES для получения информации о причитающихся процентах и ​​дополнительной информации.

Имущество и трасты

Если вы подаете декларацию на имущество или траст, вы должны подать декларацию и оплатить либо:

• Календарный год: 15 апреля 2021 г.
• Финансовый год: 15-й день 4-го месяца после окончания налогового года

Если вы подаете декларацию о банкротстве, вы должны подать декларацию и произвести оплату одним из следующих способов:

• Календарный год: 15 апреля 2021 г.
• Финансовый год: В течение периода финансового года получения дохода , но этот период не может превышать 12 месяцев

Распределить расчетные налоговые платежи

Доверительный фонд или наследник (за последний год) может по своему усмотрению распределять (распределять) предполагаемые налоговые платежи между бенефициарами.

Чтобы распределить расчетные налоговые платежи между бенефициарами, доверительный фонд или наследственное имущество должно подать форму 541-T до 65-го дня после окончания текущего налогового года.

Если траст подает за календарный год, он должен подать форму 541-T до 8 марта 2021 года. .

За пределами США

Если вы живете или путешествуете за пределами США 15 апреля 2021 г., подайте и уплатите налоги до 15 июня 2021 г. .

Если вам нужно больше времени для подачи заявки, мы автоматически продлим ее. Крайний срок 15 декабря 2021 . Никакого приложения не требуется.

Если у вас есть задолженность по налогам, проценты будут начисляться с первоначальной даты платежа. Чтобы избежать штрафов и пени, необходимо произвести оплату до 17 мая 2021 года.

Напишите За пределами США 17 мая 2021 г. вверху налоговой декларации красными чернилами.

Фермеры или рыбаки

Если вы фермер или рыбак и не менее 2/3 вашего валового дохода за 2019 и 2020 годы приходится на сельское хозяйство или рыболовство, вы можете:

Посетите инструкции к форме FTB 5805F для получения дополнительной информации.

Мейсон, Огайо | Часто задаваемые вопросы по налогам для физических лиц

Есть ли изменения в 2019 налоговом году?
Начиная с 2016 налогового года происходят существенные изменения. Эти изменения являются результатом законодательства, принятого штатом Огайо. Основные изменения перечислены ниже:

• Срок погашения расчетных платежей – 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря. Обратите внимание, что с начала 2018 налогового года срок платежа за квартал 4 ^-й был изменен на 15 января.
• Выигрыши в азартных играх облагаются налогом.
• Сборы за просрочку подачи документов (25 долларов в месяц или их часть), штраф за просрочку платежа (15%) и начисляемые проценты теперь едины для всего штата.
• Начиная с 2017 налогового года, штат Огайо внес изменения в сумму перенесенного убытка, которая может быть использована в вашей налоговой декларации. До 100% распределенных убытков, оставшихся с 2014-2016 налоговых лет, все еще могут быть использованы. Вычет убытков за 2017-2018 налоговые годы ограничен меньшей из следующих сумм: (1) 50% неиспользованного убытка за 2017 год плюс 50% убытка 2018 года, или (2) 50% чистого не-W -2 дохода, оставшиеся после применения любых убытков 2014-2016 гг.Примечание: убытки не могут быть использованы для компенсации дохода W-2.

Какова ставка индивидуального подоходного налога в Мейсон?
Для налоговых лет 2012 и ранее ставка налога составляла 1%. Ставка налога на услуги по обеспечению безопасности с 2013 по 2019 год составляла 0,12%, а комбинированная ставка налога – 1,12%. Комбинированная ставка остается на уровне 1,12% на 2020 год.

Я плачу местные налоги в городе, в котором работаю. Могу ли я получить кредит на свои налоги Мейсон?
Да. Жители, которые работают за пределами города и платят подоходный налог городу, в котором они работают, могут получить полную скидку на свои налоги масонов, если сумма кредита не превышает суммы, которую они заплатили другому городу.Комбинированный кредит на налоги, уплаченные в другие города, и кредит домовладельца-резидента ограничен 1,12%. Жители могут получить возмещение сумм, уплаченных или удержанных для Мейсон, если кредит приводит к переплате. Помните, что даже если налог не взимается, вы все равно должны подать декларацию.

Кто должен платить индивидуальный подоходный налог?
Все жители города Мейсон, независимо от возраста и дохода. Даже если вы не обязаны подавать федеральную налоговую декларацию, вы должны подать налоговую декларацию Мэйсона, если у вас есть налогооблагаемый доход.

Я студент колледжа, но использую адрес своих родителей для рассылки. Мне нужно подавать?
Да, если вы не можете предоставить доказательство того, что вы изменили свое постоянное место жительства на адрес школы. Приемлемое доказательство может включать копию ваших водительских прав с указанием адреса школы, изменения регистрации избирателя и первой страницы вашей федеральной налоговой декларации.

Могут ли мои налоги вычитаться из моей зарплаты?
Муниципальный подоходный налог, удерживаемый из вашей зарплаты, уплачивается муниципалитету, в котором вы работаете.Если вы работаете в Мэйсоне, ваш подоходный налог Мейсон должен вычитаться из вашей зарплаты вашим работодателем и уплачиваться в город за вас. Если ваш работодатель не находится в Мэйсоне, но желает удерживать за вас налоги Мэйсона, ваш работодатель может легко открыть счет для удержания налога, заполнив анкету по подоходному налогу с предприятий (PDF) и отправив ее по почте или факсу в налоговую инспекцию.

Я не работаю в Мэйсоне. Должен ли я полностью уплатить налог в апреле?
Да и Нет. Все ваши налоги должны быть уплачены до 15 апреля следующего года, но вы также должны подать декларацию предполагаемого налога и производить ежеквартальные платежи в течение налогового года.Если 90% налогов не будет уплачено до 15 декабря, начисляются штрафы. Начиная с 2018 налогового года, 90% должны быть уплачены до 15 января.

Каков срок подачи моей декларации или ежеквартального платежа?
Все резиденты должны подавать годовую налоговую декларацию не позднее срока подачи федеральной налоговой декларации (обычно 15 апреля). Квартальные расчетные платежи должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря для налоговых лет 2016 и 2017. Начиная с 2018 налогового года, сроки оплаты – 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января.

Мой работодатель собирает подоходный налог с Мэйсона, но у меня есть и другие доходы. Должен ли я подавать расчетные квартальные платежи?
Да, если сумма, удерживаемая вашим работодателем-масоном, не будет составлять по крайней мере 90% суммы налогов, которые вы должны заплатить за год. В противном случае к вам могут быть применены штрафные санкции.

Какие виды доходов подлежат налогообложению?

• Квалификационная заработная плата, комиссионные
• Оплата отпускных
• Чаевые, бонусы, подарки взамен заработной платы, чаевые
• * Пособие на автомобиль для личного пользования автомобилем, предоставленным работодателем
• Планы продления заработной платы
• Доплата по безработице, выходное пособие
• * Взносы по групповому страхованию жизни, уплачиваемые работодателем
• * Поощрительные выплаты
• * Выплата по болезни и инвалидности
• * 401К планов и т.п.
• * Отсроченная компенсация
• * Комиссия
• * Имущество, питание, проживание и аналогичные предметы, предоставляемые работодателем
• Премии, включая поездки, связанные с трудоустройством
• * Опцион на акции из плана закупки акций для сотрудников
• * Возмещение расходов на переезд
• * Стипендии
• * Участие в прибыли
• Оплата присяжных
• Доход по договору гарантированной годовой заработной платы
• Начиная с 2016 г., выигрыши в лотерею или азартные игры

* Для получения дополнительной информации см. Налоговое постановление.

Какие виды доходов НЕ облагаются налогом?

• Военное вознаграждение или надбавки, выплачиваемые действующим военнослужащим вооруженных сил, резервов, национальной гвардии или Корпуса мира
• Пенсии и выплаты сообщаются на 1099-R
• Планы кафетерия и т.п.
• Пособия по социальному обеспечению
• Компенсация по безработице, выплачиваемая государством или федеральным правительством
• Пособия по инвалидности (не включая пособия по болезни или краткосрочной нетрудоспособности)
• Проценты, дивиденды, прирост капитала или другие доходы от нематериальных активов
• Жилищное пособие священника рукоположенных служителей
• Прибыль от конвертации или погашения задолженности
• Доход, использованный для покрытия невозмещенных деловых расходов, представленных в федеральной форме 2106, представленной в Федеральной таблице A, за вычетом 2% AGI
• Компенсация участнику избирательного участка
• Выигрыши в лотереях или азартных играх до 2016 налогового года

Как мне узнать, удерживает ли мой работодатель налоги Мейсон за меня?
Посмотрите на блок 20 на вашем W-2.В нем должно быть указано название муниципалитета, с которого удерживаются налоги. Эта информация также может быть на квитанции о зарплате.

Какие поля в моем W-2 я использую при заполнении своей налоговой формы Mason?
Как правило, соответствующая заработная плата, указанная в графе 5, облагается налогом. Исключения см. В листе общей информации. Во вставке 19 указана сумма удержанных налогов. В графе 20 указан муниципалитет, с которого были удержаны налоги.

Почему моя сумма «Медикэр» (Графа 5) выше, чем сумма «Заработная плата, чаевые, другие компенсации» (Вставка 1), которую я использую в своей федеральной налоговой декларации?
Многие люди считают, что их соответствующая заработная плата выше, потому что они включают все виды заработка, некоторые из которых могут быть отложены для целей федерального подоходного налога.Эти суммы облагаются налогом для муниципальных целей, поскольку они исключаются из муниципальных налогов при выходе на пенсию.

Могу ли я получить возмещение, если я переплачу налоги?
Да. Сумма возмещения будет указана в вашей налоговой декларации Mason. Начиная с 2016 налогового года, минимальная сумма переплаты, возвращаемая или зачисляемая на следующий год, должна превышать 10 долларов США. Форма 1099-G будет отправлена ​​в IRS для всех зачисленных или выданных возмещений, а сумма также будет сообщена городу, в котором вы проживаете (если не Мейсону).

Могу ли я продлить срок подачи заявок?
Продление может быть запрошено любым юридическим или физическим лицом, не имеющим возможности заполнить налоговую декларацию к установленному сроку. Формы доступны в Интернете. Начиная с 2016 налогового года, получение продления на федеральном уровне автоматически продлит срок вашей выплаты по программе Мейсон до утвержденной федеральной даты. Тем не менее, федеральное правительство не передает информацию городу Мейсон, поэтому рекомендуется заполнить эту форму или форму запроса на продление срока (PDF) ER и отправить в город.

Увеличение времени подачи документов НЕ ЯВЛЯЕТСЯ увеличением времени на оплату. Оплата любого причитающегося остатка должна сопровождать запрос на продление срока действия файла. Пени и пени начисляются за несвоевременную подачу заявки и просрочку платежа.

Можно ли изменить декларацию после ее подачи?
Да. Исправленная декларация должна быть подана для сообщения о дополнительном доходе и для уплаты любых причитающихся дополнительных налогов или для требования возврата излишне уплаченных налогов.

Как платежи зачисляются на мой счет?
Все платежи сначала применяются к процентным начислениям, затем к штрафам, затем к просроченным налогам в том порядке, в котором они должны были быть уплачены, а затем против всех текущих причитающихся налогов.Например, если у вас есть задолженность за 2014 год, плюс штраф и проценты, ваши платежи за 2015 год будут применяться к процентам и штрафам за 2014 год, затем к остатку за 2014 год и, наконец, к сумме, причитающейся за 2015 год.

Я прожил в Мейсоне только часть года. Обязательно ли использовать специальную форму?
Нет. Инструкции для резидентов неполного года включены в налоговую форму.

Что такое пени и проценты?

• Проценты начисляются по ставке, рассчитанной на основе федеральной краткосрочной ставки, округленной до ближайшего целого числа процентов, плюс пять процентов годовых на весь невыплаченный подоходный налог, невыплаченный расчетный подоходный налог и неуплаченный налог у источника выплаты.Проценты начисляются за месяц или за долю месяца.
• По неуплаченному подоходному налогу и неуплаченному расчетному подоходному налогу налагается штраф в размере пятнадцати процентов от своевременно не уплаченной суммы
• В отношении деклараций, отличных от деклараций о предполагаемом подоходном налоге, муниципалитет налагает ежемесячный штраф в размере двадцати пяти долларов за каждую несвоевременную подачу каждой декларации, независимо от обязательств, указанных в ней за каждый месяц или любую его часть, в течение которых возврат остается незарегистрированным, несмотря на указанную в нем ответственность.Штраф не должен превышать в общей сложности ста пятидесяти долларов начисленного штрафа за каждый случай несвоевременной подачи декларации.

Часто задаваемые вопросы по удержанию подоходного налога | Служба доходов штата Мэн

1. Как подать декларацию об удержании подоходного налога?
2. Как мне перевести удерживаемые платежи по подоходному налогу?
3. Какова частота моих выплат для удержания подоходного налога штата Мэн?
4. Когда наступает срок уплаты подоходного налога у источника выплаты?
5. Как мне получить копию текущих таблиц подоходного налога штата Мэн?
6. Я сезонный работодатель.Как мне подать и перечислить удерживаемый налог в штате Мэн?
7. Как мне изменить свою налоговую декларацию, если я занизил или завысил свои налоговые обязательства?
8. Я открываю новый бизнес. Как мне зарегистрироваться, чтобы получить удержание подоходного налога штата Мэн?
9. Я работодатель в Нью-Гэмпшире, и на мой бизнес работают жители штата Мэн. Обязан ли я удерживать подоходный налог штата Мэн с этих сотрудников?
10. Требует ли штат Мэн сверки обязательств по удержанию подоходного налога и копий документов W-2 и 1099 на конец года?
11. Как я могу проверить, подал ли мой обработчик заработной платы мою налоговую декларацию и платеж, удерживаемый у источника выплаты штата Мэн?
12. Как я могу проверить, подал ли мой обработчик заработной платы мою налоговую декларацию и выплату по безработице в штате Мэн?
13. Как я могу проверить, что моему обработчику заработной платы была предоставлена ​​лицензия на предоставление услуг по расчету заработной платы в штате Мэн?
14. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи в налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?
15. Что произойдет, если работодатель / плательщик не предоставит получателю платежа форму W-2 или 1099?

1.Как подать декларацию об удержании подоходного налога?

Заполнить форму 941ME:

• I-File – наиболее удобный способ для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса подать и уплатить удержанный подоходный налог.
  • https://portal.maine.gov/with/
  • Зарегистрируйтесь, затем войдите в систему и следуйте инструкциям на экране.
  • Подайте декларацию об удержании подоходного налога (квартальная форма 941ME, годовая форма W-3ME) и уплатите подоходный налог.
  • I-File не принимает измененные возвраты.Измененные декларации должны быть поданы на бумаге, формы и инструкции см. На странице https://www.maine.gov/revenue/.
• Система электронной налоговой отчетности работодателей штата Мэн (MEETRS) – удобный вариант регистрации для процессоров заработной платы и крупных работодателей для загрузки большого объема файлов .txt, содержащих подробную информацию о удержании налога на прибыль (например, квартальные отчеты, годовые отчеты о сверке и годовые информационные отчеты). Платежи не могут быть произведены через опцию регистрации MEETRS.
  • https: // портал.maine.gov/meetrs/
  • Авторизуйтесь (он становится вашим ID после первой подачи).
  • Выберите действие и следуйте указаниям на экране.
    • Загрузить файлы, содержащие формы, в электронном формате.
    • Ежеквартальные отчеты – формы 941ME или ME UC-1
    • Ежеквартальная налоговая декларация с поправками
    • Ежегодная сверка – Форма W-3ME
    • Годовые отчеты о заработной плате и платежах – формы W-2, 1099 и W-2G
  • MEETRS не принимает оплату.Пожалуйста, смотрите FAQ 2 относительно платежей.

С вопросами о подаче налоговых деклараций по подоходному налогу в электронном виде отправьте электронное письмо в Подразделение удержания по адресу [email protected] или позвоните на линию удержания по телефону 207-626-8475 (выберите вариант 4). Телефонная помощь Службы доходов штата Мэн доступна с понедельника по пятницу с 9:00 до 16:00, кроме праздничных дней.

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

2. Как мне перевести удерживаемые платежи по подоходному налогу?

Вы можете производить платежи в электронном виде, используя платежную систему на базе Интернета Maine EZ Pay или через EFT (кредит ACH или дебет ACH).Для получения дополнительной информации перейдите в Электронные услуги и найдите ссылки Maine EZ Pay и Electronic Funds Transfer. Чтобы поговорить с кем-нибудь о проведении электронных платежей, позвоните в подразделение EFT по телефону 207-624-5625.

Примечание: Если ваши ежегодные платежи в налоговую службу штата Мэн по всем налогам вместе взятые превышают 10 000 долларов в год, вы должны производить платежи в электронном виде. Кроме того, работодатели или лица, не регистрирующие заработную плату, которые зарегистрированы для удержания подоходного налога штата Мэн, должны подавать в электронном виде все оригинальные квартальные налоговые декларации штата Мэн и ежегодную выверку удерживаемого налога на прибыль штата Мэн.Налогоплательщики могут потребовать освобождения от этих требований по уважительной причине. См. Правила 102 и 104 MRS для получения дополнительной информации.

• Если совокупное налоговое обязательство в течение 12-месячного периода ретроспективного анализа, закончившегося 30 июня предыдущего года, составляет 10 000 долларов США или более, все налоговые платежи штата Мэн должны производиться в электронном виде с использованием метода кредитования ACH или метода дебета ACH.
• Обработчики заработной платы должны переводить все платежи в электронном виде независимо от того, уполномочены ли их клиенты делать это.

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

3. Какова частота моих выплат для удержания подоходного налога штата Мэн?

В 2020 налоговом году работодатели или лица, не работающие с заработной платой, которые сообщили о удержании подоходного налога в штате Мэн в размере 18000 долларов США или более за 12 месяцев, заканчивающихся 30 июня 2019 года, должны производить выплаты по удерживаемому подоходному налогу с периодичностью в две недели. Сроки оплаты см. В FAQ 4.

Работодатели или лица, не подающие заявления о заработной плате, которые сообщили, что удержанный подоходный налог в штате Мэн в течение 12 месяцев, закончившихся 30 июня 2019 г., составляет менее 18 000 долларов США, обязаны производить платежи ежеквартально.Если работодатель или лицо, не подающее заявление о заработной плате, ранее производили выплаты раз в две недели, они будут продолжать по этому графику независимо от суммы, указанной в отчетном периоде. Работодатели или лица, не подающие документы о заработной плате, зарегистрированные для удержания подоходного налога штата Мэн, должны подавать ежеквартальные налоговые декларации штата Мэн в электронном виде. Налогоплательщики могут потребовать освобождения от требований к электронной регистрации при наличии уважительной причины. См. Правила 102 и 104 MRS для получения дополнительной информации.

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

4.Когда наступает срок уплаты подоходного налога у источника выплаты?

Ежеквартальные выплаты производятся в последний день месяца, следующего за концом квартала, или на следующий рабочий день, если последний день приходится на субботу, воскресенье или праздничный день. Последний ежеквартальный платеж за 2015 год должен быть произведен 1 февраля 2016 года. В 2016 году сроком погашения является 2 мая, 1 августа, 31 октября и 31 января 2017 года. Платеж должен быть произведен в тот же день, что и квартальный отчет.

Полунедельные выплаты основаны на выплате заработной платы и подлежат выплате по следующему графику:

• Для заработной платы, выплачиваемой в среду, четверг или пятницу, перевести удержанный платеж не позднее следующей среды.
• Для заработной платы, выплачиваемой в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, произвести удержание выплаты не позднее следующей пятницы.

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

5. Как мне получить копию текущей таблицы подоходного налога штата Мэн?

доступны на веб-сайте Службы доходов штата Мэн (MRS) в разделе форм – выберите категорию «Налоги на трудоустройство». Вы также можете позвонить в Службу доходов штата Мэн по телефону 207-624-7894.Укажите свое имя, адрес и запрос на получение таблиц подоходного налога штата Мэн. Вы получите этот заказ через две недели.

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

6. Я сезонный работодатель. Как мне подать и перечислить удерживаемый налог в штате Мэн?

Для удержания подоходного налога штата Мэн не существует сезонной периодичности подачи налоговых деклараций. Работодатель с активным налоговым счетом должен подавать ежеквартально, даже если не было сотрудников или нулевое удержание.Если вы зарегистрированы для уплаты подоходного налога у источника и у вас нет обязательств по удержанию налога в течение квартала, подайте декларацию, показывающую нулевую ответственность. Периодичность выплат – ежеквартально и раз в две недели. Обратитесь к FAQ 3, чтобы определить частоту ваших платежей.

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

7. Как мне изменить свою налоговую декларацию, если я занизил или завысил свои налоговые обязательства?

Загрузите форму 941-ME в разделе форм – выберите категорию «Налоги на трудоустройство».Все исправления должны вноситься в измененные отчеты и подаваться только за квартальные периоды. Измененные данные о доходах также можно получить, позвонив в налоговую службу штата Мэн по телефону 207-626-8475 с 8:00 до 17:00 в будние дни, за исключением праздничных дней. Если вы используете телефон с тональным набором, нажмите 4.

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

8. Я открываю новый бизнес. Как мне зарегистрироваться, чтобы получить удержание подоходного налога штата Мэн?

Вы можете скачать заявку на регистрацию на странице общих форм или заказать заявку по телефону 207-624-7894.Вы также можете зарегистрироваться в электронном виде по адресу https://www.maine.gov/cgi-bin/online/suwtaxreg/index. Позвоните в Службу поддержки налогоплательщиков по телефону 207-624-9784 с 9:00 до 16:00 в рабочие дни, кроме праздничных дней, для получения помощи в заполнении заявления о регистрации. Работодатели или лица, не подающие документы о заработной плате, зарегистрированные для удержания подоходного налога штата Мэн, должны подавать ежеквартальные налоговые декларации штата Мэн в электронном виде. Налогоплательщики могут потребовать освобождения от этого требования по уважительной причине. См. Правила 102 и 104 MRS для получения дополнительной информации.

Ред.23.01.2020

Вернуться к началу

9. Я работодатель в Нью-Гэмпшире, и на мой бизнес работают жители штата Мэн. Обязан ли я удерживать подоходный налог штата Мэн с этих сотрудников?

Возможно. Вы обязаны удерживать подоходный налог в штате Мэн, если: 1) вы имеете офис в штате Мэн или ведете бизнес в штате Мэн; 2) Вы совершаете платежи физическим лицам (резидентам или нерезидентам), которые облагаются налогом в штате Мэн; и 3) Вы обязаны удерживать федеральный подоходный налог из этих платежей.Если вы не обязаны удерживать подоходный налог штата Мэн, но производите платежи, облагаемые налогом в штате Мэн, вы можете из любезности удерживать и переводить подоходный налог штата Мэн. Если вы решите не удерживать подоходный налог штата Мэн, эти лица должны будут производить расчетные налоговые платежи каждый квартал. Расчетные налоговые формы можно получить, загрузив в разделе форм или позвонив по телефону 207-624-7894. Информацию о регистрации для удержания подоходного налога штата Мэн см. В FAQ 8.

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

10.Требует ли штат Мэн сверки обязательств по удержанию подоходного налога и копий документов W-2 и 1099 на конец года?

Да. Все работодатели и плательщики, не относящиеся к заработной плате, которые удерживают подоходный налог штата Мэн из выплат сотрудникам или другим получателям, должны подать выверку на конец года, форму W-3ME. Если у вас нет отказа, форма W-3ME должна подаваться в электронном виде. Если у вас есть отказ от требования электронной подачи, вы можете загрузить форму в разделе форм.

Maine Revenue Services не принимает бумажные копии выписок о получателях (формы W-2 и 1099).Работодатели и плательщики, оформляющие 250 или более форм W-2 или 1099, должны подавать такие формы в MRS в электронном виде, используя Систему электронной налоговой отчетности работодателей штата Мэн («MEETRS»). Для получения дополнительной информации об электронной подаче форм W-2 и 1099 см. Технические требования и инструкции по загрузке файлов MEETRS. Работодатели и плательщики, оформляющие менее 250 форм 1099, могут отправлять данные либо непосредственно в MRS, либо в MRS через IRS в рамках Объединенной федеральной / государственной программы подачи заявок, но не обязаны предоставлять.Все формы W-2G необходимо подавать непосредственно в MRS. См. Спецификации MRS для форм 1099 и W-2G на странице электронных услуг.

Служба доходов штата Мэн требует, чтобы формы 1099 и W-2G подавались в электронном виде непосредственно в MRS или через Комбинированную федеральную / государственную программу подачи документов, когда это возможно.

Магнитные носители и бумажные копии не принимаются.

Если у вас нет доступа к спецификациям в Интернете, позвоните в налоговую единицу по телефону 207-626-8475, выберите вариант 4.

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

11. Как я могу проверить, подал ли мой обработчик заработной платы и оплатил ли мою налоговую декларацию и платежи в штате Мэн?

Позвоните в MRS по телефону 207-626-8475, выберите вариант 4. Сообщите номер вашего налогового счета в штате Мэн.

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

12. Как я могу проверить, подал ли мой обработчик заработной платы мою налоговую декларацию и выплату по безработице в штате Мэн?

Позвоните в Департамент труда по телефону 207-621-5120.Пожалуйста, сообщите номер своего счета по безработице в штате Мэн.

Ред. 07.11.11

Вернуться к началу

13. Как я могу проверить, что моему обработчику заработной платы была предоставлена ​​лицензия на предоставление услуг по расчету заработной платы в штате Мэн?

Позвоните в Департамент профессионального и финансового регулирования по телефону 207-624-8527. Для получения дополнительной информации посетите их веб-сайт https://www.maine.gov/pfr и выберите Управление по регулированию потребительского кредитования.

Ред.07.11.11

Вернуться к началу

14. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?

Любая декларация, поданная в Налоговую службу штата Мэн, должна содержать заявление о том, что содержащиеся в ней утверждения верны и сделаны с учетом наказания за лжесвидетельство. Служба доходов штата Мэн обычно следует процедурам подачи налоговой декларации IRS, требующим, чтобы налогоплательщики ставили оригинальную подпись под налоговой декларацией; то есть они должны лично подписать свое возвращение из штата Мэн.Факсимильные подписи не принимаются. Служба доходов штата Мэн позволяет оплачиваемым составителям ставить свою подпись в качестве составителя декларации в соответствии с Уведомлением IRS 2004-54 / IRB 2004-33, 209, которое разрешает оплачиваемым составителям подписывать декларации с помощью резиновой печати, механического устройства (например, ручки для подписи) или компьютерная программа (т. е. компьютерная программа, которая печатает имя составителя в строке подписи формы). Когда налоговая декларация подается налогоплательщиком в электронном виде или с разрешения налогоплательщика, подача этой декларации представляет собой заявление налогоплательщика под присягой, сделанное под присягой за лжесвидетельство, о том, что налоговое обязательство, указанное в декларации, является правильным.Никакой дополнительной подписи не требуется. См. 36 M.R.S. § 193 (1).

Ред. 23.01.2020

Вернуться к началу

15. Что произойдет, если работодатель / плательщик не предоставит форму W-2 или 1099 получателю платежа?

Лицо, представившее ложное или мошенническое заявление или не представившее заявление, совершает гражданское правонарушение, за которое может быть наложен штраф в размере 50 долларов США за каждый отказ.

Ред. 23.12.13

Вернуться к началу

Физические лица – Кеттеринг

Срок подачи и уплаты индивидуального подоходного налога Kettering за 2020 год в городе Кеттеринг продлен до 17 мая 2021 года.Не будет взиматься плата за просрочку платежа, штрафы или проценты, начисленные за подачу отчетности за 2020 налоговый год и платежи, которые ранее должны были быть произведены 15 апреля 2021 года, если они будут получены или отправлены по почте до 17 мая 2021 года. срок подачи – 15 апреля 2021 года.

Налогоплательщики также могут запросить продление федеральной регистрации до 15 октября 2021 года, что будет соблюдено властями города Кеттеринг. Это увеличит время подачи заявки, а не оплату. Ваш налог за 2020 год должен быть уплачен до 17 мая 2021 года.

Календарный год 2019: 7% в год или 0,58% в месяц

Законопроект 197 был принят в результате постановления губернатора Огайо (2020-01-D), объявившего 9 марта 2020 года чрезвычайное положение из-за угрозы коронавируса . Он действует на время действия чрезвычайного положения и в течение тридцати дней после его окончания. HB 197, раздел 29 гласит, что любой день, в течение которого сотрудник оказывает личные услуги в каком-либо месте, включая дом сотрудника, который сотрудник должен явиться для выполнения служебных обязанностей из-за декларации, считается днем ​​оказания личных услуг в основное место работы сотрудника.Таким образом, город Кеттеринг не будет удовлетворять запросы на возврат средств за какой-либо период времени, работая удаленно из-за COVID-19.

Все жители города Кеттеринг (18 лет и старше) должны ежегодно подавать городскую налоговую декларацию в налоговый отдел. Термин «резидент» применяется к любому, чье постоянное место жительства находится в городе Кеттеринг. Сюда входят лица, владеющие своим домом, и те, кто снимает квартиру или дом, в котором они живут.Если у вас есть вопросы о статусе резидента, обратитесь в налоговый отдел.

Если вы проживали в Кеттеринге только часть налогового года, вы должны подать налоговую декларацию за это время. Сообщите сумму дохода, полученного вами во время проживания в Кеттеринге. Необходимо использовать отчеты о заработной плате с данными за год до настоящего времени или справку из вашего отдела расчета заработной платы, если таковая имеется. Если вы пропорционально рассчитываете свой доход, вы также должны пропорционально ставить городской налог, удержанный с того же дохода.Приложите к отчету лист с объяснением ваших расчетов.

Нерезиденты, получающие доход (включая заработную плату, компенсацию или прибыль в результате выполненных работ, оказанных услуг, деловых операций или деятельности, осуществляемой в пределах города Кеттеринг), с которых не взимался налог Кеттеринга удерживается по правильной ставке 2,25%.

Постоянно вышедшие на пенсию или постоянно нетрудоспособные лица, имеющие только не облагаемый налогом доход для городских целей (например, социальное обеспечение, пенсии, проценты и дивиденды), могут подать на постоянное освобождение от требования обязательной подачи заполнив Декларацию об освобождении от уплаты налогов.

Налогооблагаемый доход включает, но не ограничивается:

• Соответствующая заработная плата (обычно указана в ячейке 5 формы W-2)

• Проценты
• Дивиденды
• Оплата и надбавки военнослужащих
• Пособия по социальному обеспечению
• Социальные пособия
• Страховое пособие по безработице
• Компенсация рабочим
• Поступления от квалифицированных пенсионных планов согласно определению IRS
• Выплата по инвалидности, включая план третьей стороны (действующий налоговый год 2016)
• Личный заработок всех лиц моложе 18 (восемнадцати) лет
• Прирост капитала
• Алименты
• Взносы в план Раздела 125 (кафетерий или гибкий расходный счет)

Индивидуальные налогоплательщики, которые рассчитывают получить налогооблагаемый доход, который не подлежит удержанию по ставке, равной или превышающей 2 .25% обязаны производить расчетные налоговые платежи ежеквартально, если их налоговые обязательства превышают 200 долларов США. Квартальные расчетные налоговые платежи должны быть произведены не позднее 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Формы можно получить, позвонив в наш офис по телефону (937) 296-2502 или перейдя непосредственно на страницу форм здесь.

Информация, содержащаяся выше, предназначена для краткого изложения требований к подаче документов и не охватывает все возможные обстоятельства.

Если у вас есть какие-либо вопросы или вам нужна дополнительная информация, обращайтесь в налоговый отдел по телефону (937) 296-2502 в будние дни с 8:00 a.м. до 17:00 или отправьте электронное письмо в налоговый отдел.

обновлений коронавируса | Налог Вирджинии

Налог Вирджинии стремится держать вас в курсе, поскольку кризис коронавируса / COVID-19 продолжает развиваться. Мы продолжаем обрабатывать возвраты и возвращать средства в обычном режиме. Мы будем обновлять эту страницу по мере развития ситуации.

Помощь налогоплательщикам, пострадавшим от продолжающейся пандемии коронавируса

Чтобы получить краткий обзор всех налоговых льгот, связанных с COVID, для индивидуальных подоходных налогоплательщиков, посмотрите наше видео здесь.

Губернатор Нортам обрисовал в общих чертах несколько шагов по предоставлению налоговых льгот гражданам за это время:

Дополнительное время для уплаты подоходного налога

Срок уплаты подоходного налога с физических и юридических лиц 1 июня 2020 г. .

• Применяется к платежам, первоначально подлежащим оплате в период с 1 апреля по 1 июня 2020 г.
  • Индивидуальный и корпоративный налоговый год (TY) 2019 Налоговые платежи
  • Индивидуальные и корпоративные продления на 2019 год
  • Первые расчетные платежи по налогу на прибыль за 2020 TY
• Никаких штрафов, пени или доплаты к налогу не взимается, если платежи производятся до 1 июня 2020 года.

Вирджиния имеет автоматическое продление на 6 месяцев для подачи вашего подоходного налога (7 месяцев для некоторых корпораций). Если вы подаете заявку в период продления, убедитесь, что вы все еще платите причитающиеся налоги до 1 июня 2020 года, чтобы избежать штрафов.

Для дополнительной информации:

Дополнительное время для подачи и уплаты налога с продаж за февраль

Предприятия, затронутые коронавирусом, могут запросить продление срока подачи и оплаты своей налоговой декларации за февраль 2020 года, подлежащей оплате 20 марта 2020 года, на 30 дней.После получения разрешения предприятия смогут подавать и производить оплату не позднее 20 апреля 2020 г. без каких-либо штрафов и процентов.

Для дополнительной информации:

Мошенничество, связанное с коронавирусом – Советы по защите вашей информации

Мы получили сообщения об увеличении активности мошенников, эксплуатирующих текущую нестабильность, вызванную пандемией COVID-19. Чтобы не стать жертвой схем фишинга, мошенничества и программ-вымогателей, обратите внимание на эти общие напоминания для защиты вашей информации:

• С подозрением относитесь к незапрошенным запросам конфиденциальной информации.
• Остерегайтесь неожиданных сообщений со ссылками, вложениями, кнопками и т. Д.
• Не позволяйте злоумышленникам использовать факторы эмоционального стресса, чтобы склонить вас к поспешным действиям.
• В случае сомнений позвоните в организацию, которую лицо утверждает, что представляет, используя общедоступный номер телефона.

Дополнительные сведения о том, как избежать мошенничества с коронавирусом, особенно связанных с федеральными платежами за воздействие на экономику, можно найти в IRS здесь .

Будьте в курсе

Касса закрыта

В связи с указаниями относительно социального дистанцирования наша касса закрыта.

В настоящее время мы не принимаем наличные платежи.