Содержание

Трудовой или гражданский договор — в чем разница

Чтобы ответить на эти вопросы, надо разобраться, а в чем разница трудовых и гражданских отношений?

Гражданские отношения возникли давно — их описывает еще древнеримское право. В основе таких отношений лежит тот факт, что обе стороны в них равны. Даже если мы с вами говорим о договоре между юридическим и физическим лицом, с точки зрения закона они будут равноправными (ст. 1 Гражданского кодекса Российской Федерации, далее — ГК РФ). Каждая из сторон в ГПД добровольно идет на все условия договора и самостоятельно отвечает по всем обязательствам.

Трудовые отношения возникли гораздо позже — в период промышленных революций. И тогда стало понятно, что применить к ним гражданские нормы не получится — в трудовых отношениях не соблюдается базовый принцип равноправия гражданских отношений. Работник и работодатель никогда не будут равны — сотрудники всегда находятся в подчиненном положении.

На основании этого и были разработаны все системы трудовых законодательств в мире, в том числе наш Трудовой кодекс Российской Федерации (ТК РФ). Прежде всего, он призван сгладить неравенство двух сторон трудовых отношений и защитить работника в его подчиненном положении.

Отсюда и разница между трудовым договором и ГПД.

Особенных требований к составлению ГПД нет — ГК РФ содержит только указания на существенные условия (чаще всего — одно-два) для каждого вида договора. Все остальное — «как стороны договорятся». При этом, если по договору одна из сторон оказывается в ущемленном положении (но закон не нарушен), ни один суд не будет ее защищать: при подписании видели, на что соглашаетесь — теперь с этим и живите.

С другой стороны, ГПД не предполагает подчиненных отношений сторон. То есть нельзя обязать одну сторону, например исполнителя, сидеть в офисе другой стороны (заказчика) с 9 до 18 часов. Представьте, что исполнитель — это крупное юридическое лицо. Можно ли ему поставить такое условие? Нет, конечно, даже смешно. Вот и физическое лицо по ГПД нельзя заставить делать подобные вещи.

ГПД — это обязанность одной стороны оказать услуги или выполнить работы, а обязанность другой стороны — оплатить эти услуги или работы. Где, как и когда будет происходить выполнение, часто не имеет значения. Конечно, возможны случаи, когда само оказание услуги будет привязано к месту — например, синхронный перевод на конференции возможен только на самой конференции. В остальных случаях заказчик не может вмешиваться в процесс — он только оплачивает результат.

Трудовой договор заключается, скорее, «на процесс», хотя и результат трудовой деятельности тоже имеет значение. Но платит работодатель, прежде всего, за отработанные часы. Даже при сдельной форме оплаты труда рабочее время обязательно учитывается. На этот период сотрудник попадает в зависимость от организации, а та в свою очередь несет за него ответственность на этот период.

Что должно быть в трудовом договоре, что там может быть, а чего быть не должно — закреплено в ТК РФ. Прежде всего, это ст. 57 ТК РФ. Если в трудовом договоре будет что-то, что нарушает права работника, то, даже если работник это подпишет, такие положения действовать не будут. Больше того, за них организацию еще и оштрафовать могут (ст.  5.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации).

По ГПД, в отличие от трудового договора, нет отчислений в Фонд социального страхования — у вас не появится право на больничный, пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком. У вас не будет отпусков, во всяком случае оплачиваемых.

Расторгнуть ГПД гораздо проще — достаточно желания одной из сторон. Можно его даже ничем не обосновывать: не хочу продолжать сотрудничество — и все тут. Письменно уведомляем вторую сторону (как правило, за месяц), завершаем все процессы, проводим все взаимные расчеты — и договор прекращен.

Для расторжения трудового договора существует перечень возможных оснований (ст. 71, 77-81, 83, 84 ТК РФ и ряд других статей), который не может быть изменен. Если в реальности причин для увольнения нет, работодателю сложно избавиться от сотрудника. Это сделано как раз с целью защитить работников от произвола организаций.

В целом, надо признать, что, если мы говорим именно о работе, то есть о трудовых отношениях, тут может быть только трудовой договор, что подтверждает и закон. Статья 15 ТК РФ напрямую запрещает заключать ГПД в тех случаях, когда отношения предполагаются трудовые, то есть будет рабочее место, график работы, подчиненность работодателю. Никакого ГПД не может быть и на испытательном сроке: сам испытательный срок — это одно из условий трудового договора.

ГПД возможно заключить в том случае, если, на самом деле, ваши отношения с организацией будут гражданскими: вы им оказали услуги или выполнили работы, а они заплатили вам. И все. Никаких дополнительных обязательств.

Как быть, если вам предлагают трудовые отношения, но по ГПД? Прежде всего, понимать, что это нарушение. Можно согласиться, но помнить, что по ГПД вы более уязвимы, находитесь в незащищенном положении. При этом, если ГПД содержит какие-то условия из трудового договора, то вы можете обратиться в Государственную инспекцию труда (ГИТ) или в суд с требованием признать ваш ГПД трудовым.

Трудовой договор и ГПД: отличия. Налоги & бухучет, № 88, Ноябрь, 2016

1603016″>В соответствии с действующим законодательством выполнение работ, предоставление услуг гражданином может осуществляться как на основании трудового договора, так и на других юридических основаниях, в частности на основании гражданско-правового договора.

При выполнении работ, предоставлении услуг на основании трудового договора должны быть соблюдены требования трудового законодательства, а при заключении гражданско-правового договора на выполнение определенной работы или по предоставлению определенных услуг следует руководствоваться гражданским законодательством.

Согласно статье 21 Кодекса законов о труде Украины трудовой договор — это соглашение между работником и собственником предприятия, учреждения, организации или уполномоченным им органом либо физическим лицом, по которому работник обязуется выполнять работу, определенную данным соглашением, с подчинением внутреннему трудовому распорядку, а собственник предприятия, учреждения, организации или уполномоченный им орган либо физическое лицо обязуется выплачивать работнику заработную плату и обеспечивать условия труда, необходимые для выполнения работы, предусмотренные законодательством о труде, коллективным договором и соглашением сторон. Оформляется заключение трудового договора приказом или распоряжением собственника или уполномоченного им органа о зачислении работника на работу ( часть третья статьи 24 Кодекса законов о труде Украины).

Прием на работу осуществляется в соответствии со штатным расписанием организации — работника принимают на работу (должность), которая включена в штат предприятия, для выполнения определенной работы (определенных функций) по конкретной квалификации, профессии, должности. Работнику гарантируется заработная плата, установленные трудовым законодательством гарантии, льготы, компенсации и т. п.

Гражданско-правовой договор — это любой вид договора, который заключается в соответствии с требованиями не трудового, а гражданского законодательства.

По гражданско-правовому договору оплачивается не процесс труда, а его результат. Он определяется после окончания работы и оформляется актами сдачи-приемки выполненных работ (предоставленных услуг), на основании которых осуществляется их оплата. По гражданско-правовому договору процесс организации трудовой деятельности остается за его рамками, целью договора является получение определенного материального результата. Лицо, выполняющее работу на основании гражданско-правового договора, в отличие от работника, не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка, оно само организует свою работу и выполняет ее на собственный риск. Законодательство о труде на такие отношения не распространяется.

В соответствии со статьей 1 Закона Украины «О профессиональных союзах, их правах и гарантиях деятельности» работодатель — собственник предприятия, учреждения, организации независимо от формы собственности, вида деятельности, отраслевой принадлежности или уполномоченный им орган (руководитель) либо физическое лицо, которое в соответствии с законодательством использует наемный труд.

В соответствии со статьей 95 Гражданского кодекса Украины филиалы и представительства (обособленные подразделения юридического лица) наделяются имуществом юридического лица, которое их создало, и действуют на основании утвержденного им положения. Руководители филиалов и представительств назначаются юридическим лицом и действуют на основании выданной им доверенности.

Собственник или уполномоченный им орган (единоличный руководитель или коллегиальный) может наделить правом заключения и расторжения трудового договора руководителя обособленного подразделения.

Заместитель начальника Юридического управления — начальник отдела О. Тулина

Чем отличается срочный трудовой договор от договора подряда?

 
Добрый день. Меня зовут Игорь Иванович. Я сейчас устраиваюсь на новую работу. И при всех согласований мне работодатель предлагает оформить меня на работу не по срочному договору, а договору подряда.Чем отличается срочный трудовой договор от договора подряда?

Ответ:

 
Добрый день, Игорь Иванович!!!
 
Согласно ст. 56 ТК РФ – Трудовой договор – соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя.
Сторонами трудового договора являются работодатель и работник.

Трудовые договоры могут заключаться:

  1. на неопределённый срок;
  2. на определённый срок не более 5 лет (срочный трудовой договор).

Срочный трудовой договор заключается, когда трудовые отношения не могут быть установлены на неопределенный срок с учетом характера предстоящей работы или условий ее выполнения (ст. 58 ТК РФ).
Срочный трудовой договор, как вид трудового договора, имеет одну особенность – он может быть прекращен по истечении определённого срока, что не меняет его сущность трудового отношения.
Согласно ст. 15 ТК РФ – трудовые отношения – отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы), подчинении работника правилам внутреннего

трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.
В отличии от трудового договора, заключаемого с работником для выполнения трудовой функции, гражданско-правовые договоры заключаются для выполнения конкретной работы. И регулируется гражданско-правовой договор, в отличии от трудового не нормами Трудового кодекса, а Гражданским кодексом РФ.
Виды подрядных отношений были известны еще римскому праву, в котором
договор подряда рассматривался в качестве разновидности договора найма вещей, работ (подряда) или услуг. В настоящее время договор подряда широко используется в практике и является важным элементом гражданских правоотношений. Гражданско-правовой договор подряда определяется ГК РФ как договор, в силу которого одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работ и оплатить их (ст. 702 ГК РФ).
Из приведенного в ГК РФ определения договора подряда следует, что он является консенсуальным, возмездным и взаимным. Характерными признаками договора подряда являются:

  • подрядчик выполняет работу по заданию заказчика с целью удовлетворения тех или иных индивидуальных запросов и требований заказчика;
  • подрядчик обязуется выполнить определенную работу, результатом которой является создание новой вещи, либо восстановление, улучшение, изменение уже существующей вещи;
  • вещь, созданная по договору подряда принадлежит на праве собственности подрядчику до момента принятия выполненной работы заказчиком, это условие может быть не указано в образце договора подряда;
  • подрядчик самостоятелен в выборе средств и способов достижения обусловленного договором подряда результата;
  • подрядчик обязуется выполнить работу за свой риск;
  • подрядчик выполняет работу за вознаграждение, право на получение которого у него возникает по выполнению и сдаче работы, если иное не предусмотрено договором подряда.

Из приведенных выше характеристик, присущих любому виду договора подряда

, ясно, что обязательства подрядного типа регулируют отношения по оказанию услуг (выполнению работ). Иными словами, подрядные обязательства относятся к таким обязательствам, в которых должник обязуется не что-либо дать, а что-либо сделать, т.е. выполнить определенную работу. Выполнение работы подрядчиком направлено на достижение определенного результата, например, изготовление индивидуально-определенной вещи, осуществление ее ремонта, улучшение или изменение ее потребительских свойств. Результат работы затем передается заказчику.

Ст. 11 ТК РФ установлено, что в тех случаях, когда судом установлено, что договором гражданско-правового характера фактически регулируются трудовые отношения между работником и работодателем, к таким отношениям применяются положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права.

 С уважением!!!
Юридическая группа Bona fide- Kemerovo.Moscow.
www.bonafide-km.ru
тел.:8(495)9138396
сот.:8(925)7058931

Марина
 

Защита прав работников (8)

Недобросовестные работодатели ради экономии могут маскировать трудовые отношения с работником, заключая с ним не трудовой, а гражданско-правовой договор. Как разобраться?

Продолжение. Начало в №№ 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 2018

7. ОТЛИЧИЕ ТРУДОВЫХ ДОГОВОРОВ ОТ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫХ.

ДЕЙСТВИЯ ПРОФСОЮЗОВ ПО ЗАЩИТЕ ПРАВ РАБОТНИКОВ


ПРИ ПОДМЕНЕ ТРУДОВЫХ ДОГОВОРОВ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫМИ
7.1. Отличие трудового договора от гражданско-правового

Заключение гражданско-правовых договоров (далее – ГПД), регулирующих фактически трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается (ч. 2 ст. 15 ТК РФ). Чтобы отличать гражданско-правовой договор от трудового (далее – ТД), следует определить признаки того и другого.

Сравнительная характеристика ТД и ГПД

Отношения, связанные с использованием личного труда и возникшие на основании ГПД, могут быть признаны трудовыми отношениями (ст. 19.1 ТК РФ). Это может быть сделано: а) самим лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по ГПД, на основании письменного заявления физического лица – исполнителя по ГПД; б) в силу предписания госинспектора труда об устранении нарушения о том, что заключение ГПД, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается; отношения признаются трудовыми, если такое предписание не обжаловано в суд в установленном порядке; в) судом, если сам исполнитель по ГПД обратился в суд, или госинспекция труда направила в суд материалы (документы), или иные органы и лица, обладающие необходимыми для этого полномочиями в соответствии с ФЗ.

Если отношения, связанные с использованием личного труда по ГПД, уже прекратились, признать их трудовыми может суд. Исполнитель по ГПД вправе обратиться в суд за признанием отношений трудовыми в порядке и в сроки, предусмотренные для рассмотрения индивидуальных трудовых споров. Если при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших по ГПД, трудовыми возникают неустранимые сомнения, то они толкуются в пользу наличия трудовых отношений. Если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли по ГПД, но позже были признаны трудовыми, то такие трудовые отношения считаются возникшими между работником и работодателем со дня фактического допущения исполнителя по ГПД к выполнению предусмотренных договором обязанностей.

Автор – заместитель главы департамента социально-трудовых отношений Федерации независимых профсоюзов России

Продолжение следует

Отличия гражданско-правового договора от трудового

Содержание страницы

Сотрудник может работать в компании на основании двух типов соглашения: трудового и гражданско-правового. Между ними есть весьма существенные отличия, с которыми нужно ознакомиться до устройства на работу.

Понятие и разновидности гражданско-правового типа документа

Гражданско-правовой договор (ГПД) представляет собой соглашение, которое может заключаться между ФЛ и ЮЛ, ФЛ и ФЛ, ЮЛ и ЮЛ. Данный документ фиксирует возникновение трудовых отношений, их изменение и завершение. Понятие ГПД раскрывается в статье 420 ГК РФ. Пункты соглашения могут быть изменены по желанию сторон, если это не противоречит закону (согласно статье 421 ГК РФ). Договор отличается по своему содержанию:

  • Передача собственности (к примеру, купля-продажа).
  • Исполнение определенных работ.
  • Оказание услуг.

Заключение соглашения регулируется статьей 432 ГК РФ. К ГПД относятся договор подряда (статья 702 ГК РФ) и договор оказания услуг, за которые предполагается вознаграждение (статья 779 ГК РФ).

Чем ГПД отличается от стандартного соглашения?

Выделяют такие отличия гражданско-правового договора от трудового:

  • При оформлении трудового договора (ТД) требуется издать приказ о приеме сотрудника на работу, а также заполнить личную карточку Т-2. Гражданско-правовое соглашение не предполагает оформления других документов.
  • При ТД сотрудник должен передать работодателю трудовую книжку. Она заполняется соответствующим образом. ГПД не предполагает внесения сведений в трудовую книжку.
  • При ТД, с юридической точки зрения, есть две стороны отношений: сотрудник и работодатель. При ГПД это исполнитель и заказчик.
  • ТД отличается индивидуальным характером. Он заключается с одним сотрудником. Работы по договору должен выполнять один специалист. Услуги по гражданско-правовому соглашению можно делегировать третьим лицам.
  • Предмет ТД – работа по определенной специализации, выполняемая на основании штатного расписания компании. Предмет ГПД – услуги, которые должны быть исполнены в заданный срок.
  • Трудовой договор предполагает рассмотрение работы сотрудника в рамках большого срока. Упор делается именно на беспрерывную деятельность. В гражданско-правовом соглашении указывается конкретная работа, которую должен выполнить специалист. Упор делается на результат деятельности. Если результат будет неудовлетворительным, заказчик может расторгнуть договор.
  • Трудовой договор подразумевает стандартную выплату зарплаты: два раза в месяц. Человек получает средства в любом случае, выплаты не определяются результатом работ. Зарплата не должна быть меньше МРОТ. При ГПД порядок оплаты указывается в соглашении. К примеру, сотрудник может затребовать оплату авансом. Альтернативные варианты – перевод средств после исполнения работы, оплата по частям. Оплата будет зависеть от результатов работы. По итогам исполненной услуги составляется акт. Размер вознаграждения исполнителя определяется исключительно соглашением. Он может быть меньше МРОТ.
  • При ТД сотрудник обязан подчиняться локальному распорядку компании и исполнять распоряжения своего руководителя. При ГПД исполнитель не должен подчиняться внутреннему уставу. Порядок своей работы он определяет самостоятельно.
  • По ТД продукты интеллектуального труда сотрудника принадлежат работодателю. При ГПД до момента оплаты они являются собственностью исполнителя.
  • Трудовой договор обычно заключается на неопределенный срок. В гражданско-правовом договоре нужно указывать конкретные сроки.
  • При ТД сотрудник имеет право на оплачиваемый отпуск. Также он может выйти на больничный, во время которого выплачивается пособие. При ГПД исполнитель может отдыхать в любое время, если это не повлияет на итоги работы. Отпуск не оплачивается, как и уход на больничный.

Можно сказать, что ГПД предполагает работу на условиях фриланса. Обычно он составляется со «свободными художниками», работающими сразу с несколькими заказчиками.

Преимущества и недостатки стандартного соглашения

Трудовой договор – это наиболее распространенная форма соглашения между сторонами рабочих взаимоотношений.

Для сотрудника

Работнику выгодно заключать ТД по следующим причинам:

  • Гарантия получения зарплаты в установленном договором размере.
  • По завершении испытательного срока специалист включается в штат компании.
  • Сотрудник получает весь перечень гарантий: пособие при увольнении, зарплату 2 раза в месяц, различные гарантии работникам с детьми, ежегодный оплачиваемый отпуск.
  • Сотрудник вправе требовать от работодателя предоставления комфортных для себя условий.
  • Права на социальное и медицинское страхование, выплаты по которым производит работодатель.
  • Сотруднику начисляется стаж, на основании которого формируется накопительная часть пенсии.

Однако не все работники стремятся к заключению трудового договора, так как он не лишен недостатков. В частности, в рамках данного соглашения сотрудник «привязан» к компании. Он должен действовать в рамках локальных актов: приходить на работу вовремя, исполнять все поручения работодателя, уходить на отдых согласно штатному расписанию.

Для работодателя

Работодатель может требовать с сотрудника, с которым заключен ТД, выполнения своих обязанностей:

Важно! Если сотрудник нарушает предписания, работодатель имеет право наложить наказание: дисциплинарное взыскание, лишение премии, увольнение.

Руководитель на основании ТД может много требовать с работника, однако он должен дать взамен все необходимые гарантии:

  • Своевременную выплату зарплаты не ниже МРОТ.
  • Отчисления в различные фонды.
  • Предоставление оплачиваемого отпуска.
  • Льготы для сотрудников с детьми.
  • Предоставление декретного отпуска.

Если работодатель не будет предоставлять социальные гарантии, сотрудник имеет право обратиться с жалобой в трудовую инспекцию.

Плюсы и минусы гражданско-правового договора

Гражданско-правовые договоры приобретают всю большую популярность. И на это есть причины.

Для работодателя

ГПД характеризуется следующими достоинствами:

  • У работника есть обязательства. Он должен исполнить работу качественно и в срок.
  • Не требуется обустраивать рабочее место, предоставлять социальный пакет, вносить вклады в медицинское и социальное страхование.
  • Налоговые льготы. В частности, не нужно выплачивать ЕСН.
  • Работодатель платит не за процесс работы, а исключительно за результат.

Однако ГПД не лишен недостатков:

  • Невозможно контролировать работу сотрудника.
  • Работника сложно привлечь к ответственности за нарушение распорядка.

ГПД не предполагает большой ответственности со стороны работодателя, однако он лишен и инструментов для контроля над сотрудниками.

Для сотрудника

ГПД отличается следующими достоинствами для работника:

  • Возможностью самостоятельно распоряжаться своим временем.
  • Возможностью работать на несколько компаний.
  • Относительной свободой.

Основной недостаток гражданско-правового соглашения – отсутствие гарантий и выплат в различные фонды. Но, несмотря на это, считается, что вскоре ГПС вытеснит стандартные соглашения.

В чем разница между независимым подрядчиком и сотрудником?

Компания может платить независимому подрядчику и работнику за ту же или аналогичную работу, но между ними существуют важные юридические различия. Для сотрудника компания удерживает подоходный налог, социальное обеспечение и медицинскую помощь из выплаченной заработной платы. Для независимого подрядчика компания не удерживает налоги. Законодательство о занятости и труде также не распространяется на независимых подрядчиков.

Чтобы определить, является ли человек сотрудником или независимым подрядчиком, компания взвешивает факторы, чтобы определить степень контроля, которую она имеет в отношениях с этим человеком.

  • Контролирует ли компания или имеет ли право контролировать то, что делает работник и как он выполняет свою работу?
  • Контролирует ли компания бизнес-аспекты работы работника? Сюда входят такие договоренности, как оплата работнику, возмещение расходов и предоставление инструментов и материалов.
  • Существует ли письменный договор или льготы для сотрудников, такие как пенсионный план, страховка или отпускные?
  • Будут ли продолжаться отношения и будет ли работа ключевым аспектом бизнеса?

Налоговая служба использует тест на право контроля для оценки налоговых обязательств компании. Посетите веб-сайт IRS. Посетите страницу отказа от ответственности для получения дополнительной информации.

В каждом штате также есть тесты для определения статуса человека в соответствии с законами о компенсации работникам и страховании по безработице. Тест экономических реалий, используемый в большинстве штатов, затрудняет отнесение работника к категории независимого подрядчика, поскольку, помимо проверки степени контроля, он учитывает степень экономической зависимости работника от бизнеса. Информацию по штатам можно получить в кадровых агентствах штата. Посетите страницу заявления об отказе от ответственности.

В таблице показаны некоторые различия в деловых отношениях с сотрудниками и независимыми подрядчиками.

.
Описание Сотрудник Подрядчик
Трудовое законодательство Подпадает под действие ряда федеральных и государственных законов о занятости и трудовых отношениях Не регулируется трудовым законодательством
Практика приема на работу Потенциальный сотрудник заполняет заявку, которую обрабатывает отдел кадров. Утвержденный соискатель получает предложение о работе. После того, как человек принимает должность, работодатель должен запросить дополнительную информацию о сотруднике, такую ​​как дата рождения, семейное положение и статус гражданства. Потенциальный подрядчик обычно взаимодействует с человеком или отделом, который хочет выполнить определенную услугу или задачу. Потенциальный подрядчик может завершить предложение. Подрядчик заключает договор, включая Техническое задание, с юридическим отделом или отделом закупок.
Налоговые документы Указывает имя, адрес, номер социального страхования, статус налоговой декларации и количество освобождений по W-4 Указывает имя, адрес, идентификационный номер налогоплательщика и свидетельство о резервном удержании. Посетите страницу отказа от ответственности на W-9
Требования плательщика к налоговой отчетности Сообщает обо всех деньгах, выплаченных работнику в течение налогового года, по W-2 Сообщает о платежах в размере 600 долларов США или более в календарный год в форме 1099
Отчетность перед другими агентствами Отчеты для государственного и федерального страхования по безработице Нет
Стоимость работ или контракта Получает почасовую оплату или оклад Контракт может заключаться на полную сумму.Это может быть почасовая, ежедневная или еженедельная сумма, которая заканчивается в определенный день, или общая сумма, подлежащая выплате по завершении работы.
При оплате Период оплаты труда сотрудника должен оставаться неизменным, если он официально не изменен. Сроки оплаты варьируются от одной недели до одного месяца. Федеральные законы и законы штата требуют, чтобы работнику выплачивалась зарплата в обычную дату платежа или раньше, если чек не подлежит обсуждению в обычную дату платежа, что может происходить в праздничные дни. Accounts Payable оплачивает подрядчик после получения счета-фактуры.Условия контракта или технического задания определяют, когда будут производиться платежи, например, по завершении задачи или в виде периодических сумм. Подрядчики не получают заработную плату в большинстве предприятий.

Если вы являетесь независимым подрядчиком и у вас есть вопросы о своем статусе, обратитесь в Министерство труда. Посетите страницу отказа от ответственности.

Контрактных сотрудников против сотрудников, работающих полный рабочий день

Основное различие между наемными работниками и работниками, работающими полный рабочий день, заключается в различиях в отношениях между работодателем и наемным работником и налоговых обязательствах.Как правило, нанятый по контракту работник обладает большей независимостью в отношении того, как он выполняет свою работу, и несет ответственность за свои собственные налоги, в то время как сотрудник, работающий полный рабочий день, работает под руководством и контролем работодателя, который отчитывается о своих налогах. Для малого бизнеса работа с подрядчиками и штатными сотрудниками может иметь преимущества как для работодателя, так и для сотрудников.

В чем разница между сотрудниками, работающими по контракту, и сотрудниками, работающими полный рабочий день?

Хотя не существует точного определения работников по контракту или на условиях полной занятости, основные различия между сотрудниками, работающими по контракту, и сотрудниками, работающими полный рабочий день, заключаются в степени контроля работодателя над их работой и в том, как их налоги сообщаются в IRS.

Вот общий обзор того, как понять основное различие между подрядчиками и штатными сотрудниками:

  • Сотрудник , работающий по независимому контракту , выполняет свои услуги отдельно от предприятия, с которым он работает. Сотрудник, работающий по контракту, также платит налоги с денег, которые им выплачивает их клиент, бизнес.
  • Сотрудник , занятый полный рабочий день, работает как часть бизнеса, а его работодатель отчитывается о своих налогах и обеспечивает прямой надзор за выполняемой им работой.

Хотя нанятые по контракту сотрудники часто бывают дешевле для бизнеса (поскольку работодатели не должны предлагать им дополнительные льготы, такие как медицинское страхование или налоги на заработную плату), в прошлом были проблемы, когда предприятия неправильно классифицировали полные льготы. время сотрудников в качестве сотрудников по контракту, что приводит к значительным налоговым штрафам и сборам.

Чтобы помочь владельцам малого бизнеса правильно классифицировать сотрудников, IRS разработало руководящие принципы, которые помогают определять различные типы работников.Работодатели также могут ознакомиться с этим контрольным списком, чтобы помочь им отличить штатных сотрудников от независимых подрядчиков.

Понимание различий между сотрудниками, работающими по контракту, и сотрудниками, работающими полный рабочий день, имеет решающее значение для малого бизнеса, стремящегося расширить или улучшить свой штат. Продолжайте читать, чтобы узнать более конкретные требования, связанные с обоими типами работников.

Источник: Администрация малого бизнеса США (SBA)

Что такое контрактники?

Контрактный работник, также известный как независимый подрядчик или сотрудник 1099 (на основании налоговой формы 1099, которую они получают), – это физическое лицо, которое заключает договорное соглашение с бизнесом, чтобы предоставить услугу в обмен на вознаграждение.

Чтобы считаться работником по контракту, работник должен, как правило, соответствовать следующим требованиям:

  • Нести ответственность за уплату собственных налогов с платежей, которые они получают от бизнеса
  • Использовать собственное оборудование и материалы для выполнения работ по контракту
  • Предоставлять счет по завершении своей работы в соответствии с их договорным соглашением

Нанятые по контракту рабочие не являются технически «сотрудниками», поскольку они предоставляют услуги на краткосрочной или индивидуальной проектной основе. Кроме того, в отличие от штатных сотрудников, нанимающие их предприятия не обязаны предлагать работникам по контракту льготы при приеме на работу. Даже если компания предлагает групповое медицинское страхование штатным сотрудникам, им не нужно распространять эти льготы на сотрудников, работающих по контракту.

Что такое штатные сотрудники?

Сотрудники, работающие полный рабочий день, также известные как штатные сотрудники или сотрудники W-2 (на основании налоговой формы W-2, которую они получают), находятся под надзором своего работодателя, который направляет и контролирует их работу на протяжении долгосрочных отношений.Работодатель должен платить налоги на заработную плату за каждого своего штатного сотрудника, а также предоставлять им определенные предусмотренные законом льготы.

Согласно IRS, есть три фактора, которые компании должны учитывать при классификации работников как штатных или нанятых по контракту:

  1. Контроль над поведением – Имеет ли работодатель право контролировать то, что работник делает, и как работник выполняет свою работу (т. е. планирование или процесс работы)?
  2. Контроль над финансами – Контролирует ли работодатель оплату труда работника? Предоставляет ли работодатель расходные материалы, возмещает ли расходы или фонд заработной платы, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь?
  3. Тип взаимоотношений с работодателем – Предлагает ли работодатель льготы для сотрудников? Отношения между работодателем и работником продолжаются или являются ключевой частью бизнеса?

Если большинство из этих факторов применимо к работникам, нанятым малым бизнесом, то они, вероятно, будут считаться штатными сотрудниками IRS.

Контрактные работники и работники, работающие полный рабочий день: каковы преимущества каждого?

Для малого бизнеса есть преимущества работы как с подрядчиками, так и с штатными сотрудниками. Вот несколько факторов, которые следует учитывать при сравнении этих двух типов работников.

  • Затраты – Из-за различий в налоговых обязательствах и обязательствах по выплате вознаграждений работники по контракту (которые часто взимают более высокую фиксированную плату или почасовую ставку, чем сотрудники), как правило, обходятся малому бизнесу дешевле, чем сотрудники, работающие полный рабочий день. Тем не менее, владельцы малого бизнеса должны убедиться, что они в конечном итоге не ошибочно классифицируют работников, поскольку в результате они могут столкнуться с налоговыми штрафами.
  • Объем проекта – Контрактные работники могут быть лучшим выбором для краткосрочных проектов, требующих внешнего опыта, таких как технические консультации, сезонная помощь или административные услуги. Для текущей работы, которая требует надзора, включает в себя построение отношений или играет важную роль для бизнеса, наем штатных сотрудников может быть правильным решением.
  • Лояльность – Из-за краткосрочного характера контрактных проектов работник, нанятый по контракту, может прекратить работать с бизнесом, если другая компания предложит им платить больше, или станет менее доступным, если у него несколько клиентов. Сотрудники, занятые полный рабочий день, с большей вероятностью сохранят лояльность и приверженность своему работодателю в долгосрочной перспективе, особенно если им предложат желаемые льготы.

В конечном итоге, как контрактники, так и штатные сотрудники могут служить хорошим выбором для выполнения различных проектов и потребностей малого бизнеса.

Эта статья предназначена для общей информации и не может быть обновлена ​​после публикации. Проконсультируйтесь со своим налоговым, бухгалтерским или юридическим консультантом вместо того, чтобы полагаться на эту статью как на налоговую, бухгалтерскую или юридическую консультацию.

Сотрудник против Подрядчик: A Tax Disinction

Да, это рождественские украшения, которые вы видите в местных магазинах. Это означает, что в дополнение к сезону праздничных покупок скоро начнется сезон найма на праздники.

Каждый год компании добавляют больше сотрудников, чтобы справиться с сезонным переполнением клиентов.Таким образом, отпуск будет особенно радостным для людей, которые наконец найдут работу или вторую работу с неполной занятостью, чтобы покрыть свои праздничные покупки.

И хотя иметь дополнительный доход – это хорошо, убедитесь, что вы понимаете, как к вам отнесется ваш новый временный работодатель.

Если вы классифицируетесь как независимый подрядчик, а не как сотрудник, вы можете столкнуться с некоторыми проблемами при подаче налоговой декларации.

Сотрудник или подрядчик: в чем разница?

Хотя вы можете выполнять в основном одну и ту же работу, IRS по-разному рассматривает подрядчиков и сотрудников – а также компании, которые их нанимают.

Определение того, является ли лицо, предоставляющее услуги, сотрудником или независимым подрядчиком, в первую очередь основывается на степени контроля и независимости над работой.

Сотрудник обычно выполняет обязанности, которые диктуют или контролируют другие. Во многих случаях сотрудники проходят обучение для выполнения работы. А сотрудник работает только на 1 начальника.

С другой стороны, у независимого подрядчика обычно несколько клиентов. Подрядчик имеет свои собственные инструменты (а в современной рабочей силе это означает цифровые устройства, а не только молотки и гаечные ключи) и устанавливает свое собственное время. И подрядчик выставляет счет за выполненные работы.

Подробнее о сотрудниках и сотрудниках. Подрядчик:

Различие кажется довольно четким, не так ли? Может быть.

Но он также предлагает предприятиям «огромную серую зону с большой буквы», – говорит Джудит Э. Дейси, бухгалтер и руководитель компании J.D. Sumter & Associates в Саммерфилде, Флорида.

И некоторые компании используют некоторую часть пространства для маневра, чтобы нанять подрядчиков вместо сотрудников, в значительной степени, чтобы сэкономить на затратах на рабочую силу. Нет необходимости выплачивать пособия подрядчикам, и компании также могут сэкономить на налогах, потому что нет необходимости платить работодателю часть социального страхования и медицинской помощи или государственных налогов по безработице.

В большинстве случаев компании следуют закону, говорит Салли Херигстад, бухгалтер из Кента, штат Вашингтон, автор книги «Help! Я не могу оплатить свои счета “. Но, по ее словам, сделать кого-то сотрудником – огромная проблема.

И именно поэтому малые предприятия, уже работающие с более низкой рентабельностью, могут испытывать соблазн пойти по пути подрядчика, даже когда работа требует сотрудника.

«Если вы устроитесь работать на местном участке рождественских елок, они, вероятно, будут платить вам как подрядчику», – говорит Дейси.«Это также может быть небольшой ресторанчик для мам и поп, которому нужен кто-то еще, чтобы подработать. Многие малые предприятия не хотят оформлять документы “.

Налоговые последствия работы по контракту

И владелец бизнеса может сказать вам, что работа по контракту также выгодна вам, указав, что ваша получаемая вами заработная плата будет больше.

«Если вы получаете 9 долларов в час в McDonald’s, вы не получите полных 9 долларов в час», – говорит Дейси о предложениях некоторых работодателей для привлечения потенциальных контрактных работников.«Но рабочий на рождественской площадке получает полные 9 долларов в час».

По крайней мере, на время.

Когда вы являетесь сотрудником, ваш начальник платит половину ваших налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь (вместе они обычно называются налогами FICA) и удерживает вашу половину этих налогов из вашей заработной платы. Это, наряду с удержанием подоходного налога (как федерального, так и штата), является причиной того, что 9 долларов в час в заведении быстрого питания уменьшаются в каждый день выплаты жалованья.

Но как независимый подрядчик вы платите 100% налогов FICA при подаче налоговой декларации.Вы также должны платить не удержанный подоходный налог.

Если вы не производили расчетные налоговые платежи каждый квартал для покрытия этих налогов, в апреле вас ждет неприятный сюрприз.

«Обычно люди думают о возмещении, и вы не можете получить возмещение, если ничего не заплатили», – говорит Дейси.

Херигстад ​​говорит, что налоговые обязательства являются основной причиной, по которой подрядчик получает больше заработной платы, чем наемный работник – обычно на 25–30% больше.

Вся прибыль подлежит налогообложению

Вы можете подумать, что работа в качестве независимого подрядчика поможет вам избежать уплаты налогов.

Это возможно, но незаконно.

«Если они платят вам наличными, зеленью, это не освобождает вас от уплаты налогов», – говорит Херигстад. «Я постоянно слышу это:« Мне заплатили наличными, поэтому мне не нужно сообщать об этом »».

Не имеет значения, является ли ваш платеж наличными, чеком, цифровым переводом средств или бартером. Это налогооблагаемый доход независимо от способа оплаты или суммы.

Дополнительная путаница в отношении налогооблагаемого дохода по контракту также возникает из-за сумм, которые IRS использует для инициирования отчетности о доходах.

Когда вы работаете по контракту, вместо W-2 вы получаете отдельную форму 1099-MISC с подробным описанием того, что вы сделали для каждой отдельной работы. IRS тоже получает копии.

Но работодатель не обязан отправлять вам, независимому подрядчику, 1099, если вы заработали менее 600 долларов в течение налогового года.

Это, однако, всего лишь требование к отчетности. Это не влияет на ваш налогооблагаемый доход. Любая сумма, которую вы зарабатываете, подлежит налогообложению по закону, и вы должны указать ее либо в Приложении C, либо в качестве другого дохода в форме 1040.

«Вы можете заработать всего 10 долларов, но это все равно облагается налогом», – говорит Херигстад. «Что правильно, то правильно».

Кроме того, существует налог на самозанятость, налоги FICA, за уплату которых вы несете полную ответственность. Эта сумма сообщается и оплачивается через Schedule SE. Но вы не должны платить налоги на SE, если только вы не заработали более 400 долларов за все подрядные работы в течение налогового года.

Решения сотрудников и подрядчиков

Работа подрядчика может быть выгодна для вас как с точки зрения доходов, так и с точки зрения ваших налогов, если вы к этому готовы.

Но обычно это не ваше решение, когда вы ищете работу. Бизнес должен решить, брать ли вас на учет в качестве сотрудника или подрядчика.

Продолжительность вашей работы – например, несколько месяцев в праздничные дни – не имеет значения, – говорит Херигстад. То же самое независимо от того, работаете вы неполный или полный рабочий день.

Опять же, речь идет о степени контроля над проделанной работой.

И если компания ненадлежащим образом нанимает вас в качестве подрядчика, это бизнес, который несет любое бремя соблюдения требований и потенциальных наказаний.Налоговое управление может приехать за компанией, когда обнаружит неправильную классификацию и соберет невыплаченные налоги на трудоустройство, говорит Херигстад.

Что касается вас, если вам платили как подрядчику, вы должны иметь дело с этими налоговыми последствиями.

«Совершенно нормально сказать:« Я хочу работать независимо », – говорит Дейси. «Просто примите осознанное решение. Откладывайте немного денег, потому что вы должны будете платить налоги. А 15 апреля – это намного позже, чем вы заработали деньги ».

И вы ничего не можете сделать, чтобы изменить все налоги, которые вы должны.

Разница между независимым подрядчиком и сотрудником

Важно различать сотрудников и независимых подрядчиков. Статус человека, работающего в вашем бизнесе, имеет значение в том, как вы ему платите и как они платят налоги.

Сотрудники и независимые подрядчики – определено

Сотрудники (иногда называемые сотрудниками по общему праву) – это люди, которые работают на работодателя, который контролирует работу сотрудника – что и как будет сделано.

Независимые подрядчики – это профессионалы или рабочие, занимающиеся торговлей или бизнесом, предлагающие свои услуги широкой публике. Такие люди, как врачи, стоматологи, строительные подрядчики и фрилансеры, считаются независимыми подрядчиками. Независимые подрядчики считаются самозанятыми, и их заработки облагаются налогом на самозанятость (социальное обеспечение и медицинская помощь).

Почему важен правильный статус работника

Определение того, является ли работник независимым подрядчиком (НК) или наемным работником, важно, поскольку оно определяет, удерживаются ли налоги на заработную плату (подоходный налог и налоги FICA) из платежа лица. Вы должны удерживать налоги на заработную плату из заработной платы сотрудников, но вы не удерживаете налоги из выплат независимым подрядчикам. IRS определяет статус работника для этих целей.

Статус работника (IC или сотрудник) также важен для статуса заработной платы и льгот. Только наемные работники защищены законом о заработной плате и часах Министерства труда, Законом о справедливых трудовых стандартах. Этот закон устанавливает правила для минимальной заработной платы, сверхурочной работы, детского труда, OSHA и других мер защиты.

Поскольку правила IRS и DOL различны, работник может быть классифицирован как служащий по одному правилу и как независимый подрядчик по другому.Обратитесь за помощью к адвокату по трудоустройству, чтобы разобраться в этом для вашего бизнеса.

Как IRS определяет статус работника

IRS использует три основных правила для определения типа деловых отношений между работником и работодателем в зависимости от степени контроля и независимости работника.

Поведенческий контроль

Поведенческий контроль определяет степень контроля работодателя над работниками. Дает ли сотрудник много подробных указаний, в том числе, где и когда выполнять работу? Проводит ли работодатель обучение (подразумевая, что работник уже не обладает квалификацией)? Есть ли у работодателя встроенные системы оценки для мониторинга производительности труда? Приносит ли работник свои инструменты и принадлежности или их предоставляет работодатель?

Финансовый контроль

Этот фактор включает в себя то, как работнику платят, может ли он работать на других одновременно и может ли работник понести прибыль или убыток.Работнику, которому выплачивается зарплата, запрещается работать на других, и который не участвует в прибылях и убытках компании, вероятно, является наемным работником.

Тип отношения

Наличие конкретного контракта может указывать на независимого подрядчика, но сам по себе этот фактор не является определяющим. Если работник имеет право на пособие, это указывает на наличие трудовых отношений. Другой фактор – это тип работы, которую выполняет человек; если это напрямую связано с основной работой компании, они, вероятно, являются сотрудниками.Например, обслуживающий персонал не выполнял бы «корпоративную» работу, если бы работал в банке.

IRS рассматривает назначение сотрудников и независимых подрядчиков в индивидуальном порядке. Они предполагают, что этот человек – сотрудник.

Получение определения статуса работника от IRS

Иногда сложно определить статус работника, но если вы не уверены, предположите, что этот работник является сотрудником в глазах IRS. Если вы хотите узнать, классифицировать ли работника как независимого подрядчика или сотрудника, вы можете заполнить форму SS-8, чтобы запросить определение у IRS.IRS не выдает определения по гипотетическим ситуациям, а только для решения федеральных налоговых вопросов.

Новые правила Департамента труда для определения статуса работника

Министерство труда США объявило о новых правилах, которые упростят определение того, является ли работник независимым подрядчиком или наемным работником.

Новый регламент DOL был приостановлен администрацией Байдена вместе с другими предложенными правилами до тех пор, пока все не будут пересмотрены.

Тест экономической реальности, чтобы определить, занимается ли работник независимым бизнесом или является наемным работником, работа которого зависит от работодателя.

Два «основных фактора», помогающих прояснить, является ли работник экономически независимым: характер и степень контроля над работой и возможность работника получить прибыль или убыток на основе инициативы и / или инвестиций.

Несколько дополнительных факторов для уточнения:

  • Сумма навыков, необходимых для работы
  • Степень постоянства рабочих отношений
  • Является ли работа важной частью бизнес-продукта

DOL также отметил, что реальность ситуации важнее наличия контракта.

Другой возможный статус для рабочих

Чтобы запутать ситуацию, есть еще один возможный статус для работников, называемый установленным законом наемным работником (или не работающим). Официальный служащий – это нечто среднее между служащим и независимым подрядчиком; с ними обращаются как с работниками за пределами компании, но с ними обращаются как с наемными работниками для целей налога на заработную плату и как с независимыми подрядчиками для целей налогообложения доходов.

Только четыре определенные категории работников могут быть обозначены как штатные работники:

  • Некоторые водители , которые распространяют (немолочные) напитки, мясо, продукты или хлебобулочные изделия, если они являются агентами вашей компании и получают комиссионные.
  • Агенты по страхованию жизни, работающие полный рабочий день , продающие страхование преимущественно одной компании
  • Сменные рабочие , которые работают на дому над материалами или товарами, которые вы поставляете. Вы указываете, какие работы должны быть выполнены, и вам возвращаются товары или материалы.
  • A , постоянно путешествующий или городской продавец , если работа, выполняемая для вас, является основным видом деятельности этого человека. Это лицо передает вам заказы, и проданные товары должны быть товарами для розничной торговли или расходными материалами, используемыми в бизнесе покупателя.

Как сотрудники и независимые подрядчики платят налоги

Сотрудники получают заработную плату или почасовую оплату, комиссионные или их комбинацию, а также могут работать сверхурочно. Сотрудники облагаются налогом со своего дохода, и они получают форму W-2, показывающую их годовой доход), и вы также должны удерживать с них федеральный подоходный налог и налог штата и налоги FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание). Ваш бизнес также должен производить налоговые платежи FICA.

Если кто-то работает на ваш бизнес в качестве независимого подрядчика , , вы не удерживаете федеральные налоги или налоги штата или налоги штата и налоги FICA из сумм, которые вы им платите, если только они не подлежат дополнительному удержанию.

Ваш бизнес также не обязан платить за социальное обеспечение и медицинскую помощь независимым подрядчикам. Независимый подрядчик должен уплачивать эти налоги на социальное обеспечение / медицинскую помощь в качестве налогов на самозанятость с получаемых им платежей.

Вы должны отправлять каждому независимому подрядчику годовую форму 1099-NEC (начиная с 2020 года), если вы заплатили этому человеку 600 долларов или более в течение года.

В чем разница между сотрудником W2 и сотрудником 1099?

Вести бизнес сегодня не всегда легко.Когда дело доходит до классификации ваших сотрудников по типу занятости, это утверждение не может быть более точным. Поэтому, прежде чем принять решение о том, предпочтете ли вы нанять 1099 контрактных рабочих или нанять сотрудников с сертификатом W2, позвольте нам в Consolidated Personnel Services рассказать вам о различиях между ними:

Ниже приведены три основных различия между двумя основными типами занятости , которые являются сотрудниками W2 и 1099 независимыми подрядчиками:

Разница в налогах
  • W2: Как работодатель, вы берете на себя большую часть расходов, связанных с вашими сотрудниками, когда вы нанимаете сотрудника с сертификатом W2. Это означает, что вы заполняете и подаете в ассоциации вашего штата и правительства их формы страхования от безработицы, компенсации работникам, Medicare и Social Security. Вы также будете нести ответственность за удержание налога на социальное обеспечение, Medicare, а также налогов штата и федеральных налогов с чека вашего сотрудника.
  • 1099: И наоборот, с подрядчиком 1099, то есть вы выдаете ему 1099, вам не нужно платить налоги с заработной платы. Вы не несете ответственности за безработицу, компенсацию работникам или налоги на заработную плату, потому что вы « нанимаете » сотрудников, а не нанимаете сотрудника.Поэтому 1099 выдают независимым подрядчикам. Вам нужно будет заполнить форму 1099, если ваш подрядчик зарабатывает от вас более 600 долларов в год, но общая масса того, за что вы несете ответственность, значительно сокращается с подрядчиком по сравнению с сотрудником W2. Однако имейте в виду, что если вы заключите контракт на работу на 30 или более часов в неделю на срок более 90 дней, правительство будет считать этого человека наемным работником. Это означает, что они могут претендовать на пособие по безработице против вас.

Занятость по желанию

Еще одно значение между двумя категориями занятости – это то, что называется трудоустройство по желанию .Это включает в себя вашу способность уволить или уничтожить человека.

  • W2: Имея штатного сотрудника W2, вы можете в любое время ввести по своему усмотрению. Конечно, вам по-прежнему необходимо соблюдать законы штата и федеральные законы о труде. Однако, как правило, если ваш сотрудник нарушает соглашение, вы можете уволить его.
  • 1099: Сотрудник, работающий по контракту, например подрядчик 1099, должен уделять особое внимание условиям любого контракта, который мог быть подписан.Во многих случаях увольнение такого сотрудника будет включать уведомление о расторжении за 5-10 дней с любой стороны контракта, то есть либо с их стороны, либо с вашей стороны.

Пособия и выплаты
  • W2: Обычно сотруднику W2 выплачивается заработная плата на регулярной основе, в определенное время каждый месяц, раз в две недели или еженедельно. Что бы вы ни настраивали, это часто будет регулярным и запланированным. У некоторых даже может быть зарплата вместо почасовой оплаты. Кроме того, сотрудники W2 часто получают определенные льготы, такие как медицинское обслуживание или отпускные через вашу компанию.
  • 1099: Вы можете выплачивать компенсацию своему независимому подрядчику по другому графику, даже изменяя его от проекта к проекту. Ваши 1099 подрядчиков обычно получают почасовую оплату.

Справка Классификация потенциальных сотрудников из IRS

Налоговая служба составила список из трех вопросов, которые вы должны рассмотреть и ответить, прежде чем классифицировать потенциального сотрудника как сотрудника W2 или подрядчика 1099. Это следующие:

  • Вы контролируете, как они выполняют свою работу? 1099 независимых подрядчиков оправдывают свое имя, они независимы.Это часто означает, что они приходят и уходят, и вы не будете слишком много говорить в «, как » они выполняют свою работу. Сотрудник W2 работает на вас. Следовательно, у вас гораздо больше контроля над тем, что они делают, и «как, » они это делают. Если важен контроль над расписанием и общей нагрузкой сотрудника, вероятно, вам нужен сотрудник W2. В противном случае подрядчик 1099 будет в порядке.
  • Вы контролируете, как им выплачиваются? Планируете ли вы платить своему сотруднику самостоятельно или ему платит кто-то другой в виде возмещения и т. Д.? Если вы планируете платить своему сотруднику напрямую, W2 имеет смысл. Если ваш сотрудник пришлет счет на оплату и / или он покроет свои расходы, 1099, вероятно, будет вашим лучшим выбором.
  • Есть ли у вас долгосрочные планы? Независимая контрактная работа часто приходит и уходит вместе с проектами. Следовательно, у вас не будет долгосрочных планов в отношении этого сотрудника, когда текущая работа будет завершена. Если это так, то, вероятно, лучше всего будет нанять сотрудника по контракту 1099. Однако, если вам нужен постоянный сотрудник, который будет с вами в течение долгого времени, лучше подойдет W2.

Преимущества 1099 подрядчиков по сравнению с занятостью в W2

По понятным причинам многим владельцам бизнеса нравится идея работы по контракту. Меньше хлопот для них как владельцев бизнеса. Они экономят на зарплате, налогах, страховке и пособиях. Когда работник не считается наемным работником, нет никаких юридических требований в отношении компенсации работнику или обширных налоговых требований. Также труднее получить иск от независимого подрядчика, поскольку многие строго « законы о труде » не применяются.Однако этот метод приема на работу не лишен недостатков…

Недостатки сотрудников 1099 по сравнению с сотрудником W2

Генеральному подрядчику часто приходится платить более высокую почасовую ставку за его услуги. Это имеет смысл, потому что они должны покрывать свои собственные налоги, страховку и другие льготы, поэтому им нужно просить больше каждый час. У вас также нет преимуществ среды « команда ». Независимые сотрудники могут даже не работать в офисе.Последним недостатком 1099 сотрудников, использующих разновидность W2, является их неспособность быть доступными по запросу. Независимые подрядчики часто реализуют сразу несколько проектов, чтобы оплатить счета, поэтому они не доступны сразу, в то время как ваш сотрудник W2 будет заниматься только вашей компанией.

Свяжитесь с нами в Consolidated Personnel Services, чтобы узнать больше о недостатках и преимуществах, связанных с выдачей W2 или 1099.

В чем разница между подрядчиком и сотрудником?

Правильная классификация сотрудников важна не только для финансов вашего бизнеса, но и для юридической ответственности.Законодательство о занятости и труде по-разному влияет на разные типы работников, и они также по-разному облагаются налогом.

Кто такой сотрудник?

IRS обычно предполагает, что рабочие являются наемными работниками, если не указано иное. Наемные работники – это работники, получающие заработную плату или почасовую оплату, и им могут быть выплачены сверхурочные часы. Они облагаются налогом в зависимости от их дохода, и как бизнес вы должны удерживать с них федеральный подоходный налог, подоходный налог штата и налоги FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание).Они получают форму W-2 от компании, показывающую их годовой доход после заполнения W-4.

Если у вас есть сотрудники, ваша компания также должна производить платежи по заработной плате и налоговые платежи FICA.

В соответствии с трудовым законодательством к работникам обычно обращаются лучше, чем к подрядчикам. Например, закон штата обычно требует, чтобы работодатели имели страховку компенсации работникам для выплаты компенсации работникам, получившим травмы на работе. Работодатели обычно должны иметь страховку от безработицы. Работодатели должны соблюдать Закон о справедливых трудовых стандартах и ​​правила Министерства труда в отношении сверхурочной работы. В некоторых штатах сотрудники должны иметь право на перерывы для приема пищи и отдыха во время смены. Подрядчики не получают этих льгот.

Что такое независимый подрядчик?

Независимый подрядчик – это работник вне предприятия. Они «независимы», что означает, что они могут вести свой собственный бизнес или работать в одном или нескольких других предприятиях. Компания нанимает подрядчика для выполнения конкретных работ для бизнеса. Как правило, подрядчику дается отдельный проект или набор задач для выполнения под минимальным непосредственным контролем.

Подрядчикам не нужно удерживать федеральные налоги или налоги штата или налоги FICA с выплачиваемых им сумм. Независимые подрядчики несут ответственность за уплату всех своих подоходных налогов, включая налоги на самозанятость. Они заполняют форму W-9 и получают от компании форму 1099, в которой указана общая сумма, выплачиваемая им за год, если сумма платежа превышает 600 долларов.

Если у вас есть подрядчики, вам не обязательно платить налоги FICA. Многие законы о занятости и труде также не применяются к независимым подрядчикам, но они распространяются на сотрудников.

Как отличить два

У IRS, DOL и судов есть проверка для определения того, является ли работник подрядчиком или служащим. Согласно обзору, предоставленному IRS, есть три основных правила, которые помогут определить, является ли ваш работник сотрудником или подрядчиком:

  1. Поведенческие: контролирует ли компания или имеет ли право контролировать то, что делает работник и как работник выполняет свою работу?

  2. Финансы: Контролируются ли плательщиком бизнес-аспекты работы работника? (сюда входят такие вещи, как оплата труда работника, возмещение расходов, предоставление инструментов / принадлежностей и т. д.)

  3. Тип взаимоотношений: Существуют ли письменные контракты или выплаты сотрудникам (например, пенсионный план, страхование, отпускные и т. Д.)? Будут ли продолжаться отношения и будет ли работа ключевым аспектом бизнеса?

    Компании должны взвесить все эти факторы при определении того, является ли работник наемным работником или независимым подрядчиком. Некоторые факторы могут указывать на то, что работник является наемным работником, в то время как другие факторы указывают на то, что работник является независимым подрядчиком.Не существует «волшебства» или определенного количества факторов, которые «делают» работника наемным работником или независимым подрядчиком, и ни один фактор не является самостоятельным в принятии такого решения. Кроме того, факторы, которые актуальны в одной ситуации, могут не иметь значения в другой.

Это, конечно, всего лишь обзор. Настоящий тест намного сложнее.

Если вы все еще не уверены, задайте себе следующие вопросы:

  • контролирует ли компания или имеет ли она право контролировать то, что делают работники и как работник выполняет свою работу?
  • Существуют ли письменные льготы для работника, такие как пенсионный план, медицинское страхование, оплачиваемый отпуск или отпускные?
  • платят ли работнику постоянную установленную сумму денег за свои услуги?
  • Управляет ли компания оплатой работникам, возмещением расходов или предоставлением инструментов и / или расходных материалов?
  • Работник в основном выполняет свою работу по месту нахождения работодателя?
  • Предполагается ли, что отношения будут постоянными?

Если большинство ответов утвердительное, вполне вероятно, что рассматриваемый работник является наемным работником. Если вы хотите подробнее рассказать о различиях, свяжитесь с нами. Обратите внимание, что неправильно классифицированные сотрудники могут повлечь за собой ответственность компании за уплату налогов на трудоустройство, налоговых штрафов, сверхурочных и потенциально гражданско-правовых средств правовой защиты. Для получения дополнительной информации о проблемах с неправильной классификацией вы также можете проверить эту инфографику от DOL.

А вот отличная таблица, также предоставленная правительством для обзора различий между подрядчиками и сотрудниками:

(Источник: https://www.acf.hhs.gov/css/resource/the-difference-between-an-independent-contractor-and-an-employee)

Важно помнить об этом: только потому, что в контракте указано работник независимый подрядчик не означает, что они есть.IRS, DOL и суды будут рассматривать фактические отношения между сторонами, а не только договор.

Меган – ветеран индустрии видеоигр, ведет гостевые блоги на Odinlaw.com

Просмотреть все сообщения автора

Contract Labor Vs.

Сотрудник | Small Business

Знание разницы между независимым подрядчиком и сотрудником важно для владельцев бизнеса, которые планируют нанимать сотрудников. Деловые отношения между работниками и работодателями влияют на налоги на занятость, и неправильная классификация кого-либо в качестве независимого подрядчика может стоить вам денег.У налоговой службы есть набор руководящих принципов, а не заранее составленный контрольный список для классификации работников для целей налогообложения. Рабочие могут считаться наемными работниками, штатными сотрудниками, не являющимися сотрудниками по закону или независимыми подрядчиками.

Сотрудники

Классификация основана на степени контроля владельца бизнеса над работником. Если вы диктуете детали того, как выполняется работа, человек, выполняющий работу, будет вашим сотрудником. Если вы покупаете расходные материалы и определяете, как обрабатывается оплата, ваш работник также с большей вероятностью будет считаться наемным работником. Другими важными факторами являются выгоды и важность роли работника в бизнесе.

Штатные работники

Штатный служащий – это независимый подрядчик, который может считаться наемным работником в определенных ситуациях, связанных с налогом на трудоустройство. Он должен работать на вас на регулярной основе и не должен делать крупных инвестиций в нетранспортные товары. Лицензированные агенты по недвижимости и прямые продавцы могут считаться неработающими по закону. По закону неработающие считаются самозанятыми для целей налогообложения при условии, что большая часть их дохода поступает от продаж, а не почасовой оплаты.Они должны подписать договор, согласно которому не будут рассматриваться как наемные работники.

Независимые подрядчики

Независимые подрядчики обычно ищут работу у различных клиентов. Они оплачиваются по каждому проекту, а не почасово. Даже если вы рассчитали оплату на основе определенного количества часов, рабочему будет выплачиваться такая же сумма – даже если он выполнит работу за большее или меньшее количество часов, чем сумма, на которую рассчитывалась смета.

Налоги на трудоустройство

Помимо удержания федерального подоходного налога из заработной платы сотрудников, вы должны удерживать Medicare и Social Security и соответствовать удержанной сумме.Вы также обязаны платить федеральный налог по безработице, или FUTA, отдельно от других налогов. Независимые подрядчики должны предоставить свои идентификационные номера налогоплательщиков, заполнив и отправив вам форму W-9. Вы также обязаны отправить форму 1099-MISC независимым подрядчикам до 31 января. Эта форма является версией W-2 для независимого подрядчика.

Форма SS-8

Если после просмотра всей информации вы все еще не уверены в деловых отношениях с работником, заполните форму SS-8 «Определение статуса работника для целей федеральных налогов на трудоустройство и подоходного налога». Удержание.Налоговая служба вынесет официальное заключение о статусе работника. Работники также могут отправить эту форму в IRS.

Ошибочная классификация

Если вы неправильно классифицируете работников без каких-либо оснований, от вас могут потребовать уплату их налогов на трудоустройство.