Начисление и расчет зарплаты бюджетникам в 2019 году: 5 практических ситуаций

Индексация зарплаты госслужащим, компенсация за задержку выплат, выдача зарплаты из кассы, оплата простоя и персональные данные работников. Как учесть правильно?

Ежедневно эксперты Контур.Школы отвечают на вопросы слушателей в сервисе «Вопрос эксперту». В этой статье мы подготовили для вас подборку ответов на вопросы бухгалтеров учреждений госсектора.

Индексация зарплаты госслужащим. Как найти приказ?

Вопрос: с 1 октября 2019 года в Свердловской области индексировали зарплату госслужащим. Не могу найти ни одного приказа о проведении индексации зарплаты сотрудникам ГБУ Свердловской области, хотя на словах пишут об «обязательной ежегодной индексации зарплат бюджетников».

Ответ: за приказами нужно обращаться к учредителю по своей ведомственной принадлежности. Для Свердловской области, например, приняты:

• Указ Губернатора Свердловской области от 02. 09.2019 № 429-УГ «Об увеличении (индексации) размеров окладов месячного денежного содержания государственных гражданских служащих Свердловской области». Опубликован на официальном интернет-портале правовой информации Свердловской области.
• Приказ Департамента информационной политики Свердловской области от 11.09.2019 № 118 «Об увеличении (индексации) размеров должностных окладов руководителей государственных бюджетных и автономных учреждений Свердловской области, функции и полномочия учредителя которых осуществляет Департамент информационной политики Свердловской области».

Порядок индексации зарплаты бюджетников

Обратимся к Трудовому кодексу. В статье 134 установлено: «государственные органы, органы местного самоуправления, государственные и муниципальные учреждения осуществляют индексацию оплаты труда в порядке, предусмотренном трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права».

• По работникам государственных учреждений субъектов РФ и государственных гражданских служащих субъектов РФ решение об индексации заработной платы или денежного содержания принимают органы власти регионов.
• По работникам муниципальных учреждений и муниципальных служащих — местные органы власти.

В законодательном акте органа власти должно быть указано, какая часть заработной платы индексируется. Как правило, это оклад.

Вывод: за документом о ежегодной индексации обратитесь к учредителю.

Компенсация за задержку зарплаты. Платить?

Вопрос: обязано ли казенное учреждение в учете показывать начисления компенсации за задержку зарплаты, если отсутствуют лимиты бюджетных обязательств и ассигнования по КОСГУ 296 КВР 853.

Ответ: да, обязано (ст. 236 ТК РФ).

Обязанность выплатить компенсацию не зависит от того, виновен работодатель в задержке зарплаты или нет, есть лимиты или нет. Если работодатель нарушил сроки выплаты заработной платы, отпускных или других сумм, он обязан выплатить их работнику с процентами (денежной компенсацией). Даже если задержал выплату на один день.

Если не выплатить компенсацию, работник может пожаловаться в государственную инспекцию по труду. И тогда грозит внеплановая проверка учреждения.

Вывод: выплачивайте зарплату вовремя, если задержали выплату хотя бы на один день — выплачивайте компенсацию за задержку.

Выплата зарплаты из кассы учреждения. Что оформить?

Вопрос: какой документ необходимо оформить при выплате заработной платы из кассы учреждения одному работнику? РКО или ведомость ОКУД 0301011? Является ли нарушением, если ведомость составлена на одного работника?

Ответ: начисления заработной платы работникам учреждения, а также налогов, удержанных из сумм начислений по оплате труда, и иных сумм удержаний отражаются в документах (Приказ Минфина России от 30.03.2015 № 52н):

• расчетно-платежной ведомости ф. 0504401;
• расчетной ведомости ф. 0504402.

Если разовые расчеты по заработной плате при уходе в отпуск, при увольнении не совпадают с составлением общего расчета, выплаты в межрасчетный период производят по платежной ведомости (ф. 0504403), расходному кассовому ордеру.

Можно составить ведомость на одного работника — это не будет нарушением.

Расчетно-платежные ведомости запросили по «электронке». Законно?

Вопрос: мы автономное учреждение — детский сад. Управление образования запросило расчетно-платежные ведомости по сотрудникам, причем запрос был просто письмом на электронную почту. Законно ли это? Обязаны ли мы представить эти документы? Не является ли это нарушением закона 152-ФЗ?

Ответ: работодатель не вправе передавать персональные данные работников без их согласия третьим лицам. В ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» говорится, что персональными данными является любая информация, относящаяся к определенному или определяемому на основании такой информации физическому лицу, в том числе его фамилия, имя, отчество, год, месяц, дата и место рождения, адрес, семейное, социальное и имущественное положение, образование, профессия, доходы и т. д.

Сведения о заработной плате относятся к сведениям о персональных данных.

Роскомнадзор в Письме от 07.02.2014 № 08КМ-3681 «О передаче работодателем третьим лицам сведений о заработной плате работников» отвечал на подобный вопрос:

«…сведения о заработной плате лица являются информацией, содержащей персональные данные субъекта, операторы и иные лица, получившие доступ к персональным данным, обязаны не раскрывать третьим лицам и не распространять персональные данные без согласия субъекта персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом».

Вывод: в законе нет нормы, где установлено право учредителя запросить расчетно-платежные ведомости. Если поступил запрос, можно ответить, что не вправе передавать персональные данные работников без их согласия третьим лицам.

В казенном учреждении ремонт. Как оплатить простой?

Вопрос: как оплачивать время простоя и какой документ нужен для оплаты в казенном учреждении водителю (оклад), автомобиль которого находится на ремонте? Выплатить по среднему заработку или оклад?

Ответ: работодателю нужно исходить из причин, которые вызвали необходимость ремонта (Письмо Минтруда России от 24.

05.2018 № 14-1/ООГ-4375).

Экспресс-курс в Контур.Школе

Расчет и начисление заработной платы в государственном учреждении

Узнать подробности

1. Простой по вине работника не оплачивается (ч. 3 ст. 157 ТК РФ). Например, если автомобиль нужно ремонтировать из-за нарушений водителя.
2. Простой по вине работодателя оплачивается в размере не менее 2/3 средней заработной платы работника (ч. 1 ст. 157 ТК РФ). Например, если ремонт плановый.
3. Простой по причинам, не зависящим от сторон, оплачивается в размере 2/3 тарифной ставки, оклада. Основание — акт о простое, где нужно указать его причину (ч. 2 ст. 157 ТК РФ). Например, если в организации сложилась аварийная ситуация.

Расчет заработной платы оклад по часам

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет заработной платы оклад по часам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Расчет заработной платы оклад по часам Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Особенности организации и обеспечения трудовой деятельности в пенитенциарных учреждениях (на примере России и Германии)
(Антропов Р.В., Ташлыкова С.А., Фирсов О.В.)
(“Государственная власть и местное самоуправление”, 2020, N 10)Что касается труда осужденных, то в Германии Уголовный кодекс 1871 г. (нем. Strafgesetzbuch, сокр. StGB) (с актуальными изменениями и поправками по состоянию на 03.03.2020) и Закон “Об исполнении наказания в виде лишения свободы и превентивных мерах исправления” 1976 г. (нем. Gesetz den Vollzug der Freiheitsstrafe und der freiheit-sentziehenden der Besserung und Sicherung, сокр. Strafvollzugsgesetz – StVollzG) (с актуальными изменениями и поправками по состоянию на 09.12.2019) не предусматривают обязательного осуществления работ по хозяйственному обслуживанию осужденных силами самих осужденных. Этим в немецких пенитенциарных учреждениях занимается тюремный персонал. Тем не менее заключенные в Германии активно работают либо на предприятиях самих уголовно-исполнительных учреждений, либо в частных компаниях при тюрьмах. В первом случае вся продукция находится в собственности федеральной земли, во втором случае – в частной собственности. Наиболее распространенными сферами деятельности являются слесарное, столярное дело, пошив одежды и обуви, выпечка хлеба, прачечные работы, строительство, садоводство. Способ расчета оплаты труда регулируется законодательством. Часовая зарплата в среднем варьируется в пределах 2 евро.

Нормативные акты: Расчет заработной платы оклад по часам

Перевод кадрового учета и расчета заработной платы в ЗУП 3.1

← Смотреть все проекты

Кейс

Перевод кадрового учета и расчета заработной платы в ЗУП 3.1
МУП г. Ижевска «Ижводоканал»

Ижевск

Краткая справка о заказчике: МУП г. Ижевска «Ижводоканал» занимается распределением воды для питьевых и промышленных нужд. Численность персонала предприятия – более 1500 сотрудников.

Исходная проблема и задачи

Информационная система (ИС) кадрового учета и расчета заработной платы предприятия была построена на основе КИС «ОЛИМП» компании «Градиент».

В 2018 году руководство решило перевести ИС на платформу «1С:Предприятие 8». Переход на новую платформу преследовал в том числе цели:

• приведение методики учета в соответствии с законодательством,
• снижении совокупной стоимости владения ИС,
• достижение оперативности в получении обновлений,
• получение доступа к коду бизнес-логики продукта для самостоятельных доработок.

Предложенное решение

В соответствии с этим планом и целями в 2018 году был внедрен продукт «1С:ERP Управление предприятием 2». В этом же году начат проект по переводу кадрового учета и расчета заработной платы на решение «1С:Зарплата и управление персоналом, ред. 3.1».

На первом этапе было решили:

1. произвести полный расчет зарплаты двух производственных подразделений на типовом функционале,

2. результаты сравнить с результатами расчета в существующей системе,

3. проанализировать причины расхождений,

4. при необходимости изменить методику расчета,

5. при невозможности отойти от принятой методики, доработать функционал программы.

Выполненные работы:

• консультации по выбору программного обеспечения и вариантов его сопровождения;
• сбор и анализ требований заказчика к автоматизированной системе;
• запланированы этапы работ, составлен календарный план работ;
• разработано техническое задание на перенос данных из предыдущей системы автоматизации;
• выполнена начальная настройка программы для начала ведения учета;
• настроены права пользователей и интерфейс;
• консультации по вводу начальных остатков;
• смоделированы бизнес-процессы, отличные от типовых или имеющие несколько вариантов реализации в системе. По результатам этапа были приняты организационно-управленческие решения по корректировке бизнес-процессов и внесению изменений в конфигурацию. Доработка типового функционала производилась специалистами МУП г. Ижевска «Ижводоканал»:

– написаны внешние обработки по расчету надбавки за выслугу лет, надбавки за электробезопасность, персональной надбавки,

– доработаны печатные формы документов и отчетов для служб: кадровой, расчетной, ПЭО.

• произведен тестовый расчет за 2 месяца по 2-м подразделениям;
• проведено обучение специалистов по сертифицированным курсам ЦСО;
• разработаны инструкции для пользователей;
• настроено отражение зарплаты в регламентированном учете.

Результат

Доработка функционала, создание правил переноса данных выполнялись специалистами ИТ-отдела МУП Ижводоканал. Одним из обязательных условий договора было выполнение всех работ по программированию специалистами ИТ-отдела МУП Ижводоканал под контролем консультантов «СИТЕК».

После получения положительных результатов тестового расчета, в январе 2019 года подсистема кадрового учета и расчета заработной платы была запущена в опытную эксплуатацию.

Проект выполнялся по выработанной в компании технологии выполнения проекта с проведением еженедельных совещаний рабочей группы Исполнителя и Заказчика с согласованием еженедельного спринта, с ведением проектной документации, что позволило прийти к поставленным целям.

Внедрение проведено качественно и в установленные сроки, поставленные задачи достигнуты.

В ходе реализации проекта были автоматизированы следующие направления производственной деятельности:

Хочу так же!

Тема: Персонифицированное финансирование

Вопрос: Добрый день. Подскажите пожалуйста, как должна измениться заработная плата тренера – преподавателя в ДЮСШ с введением сертификатов, и должна ли? Где можно ознакомиться с информацией? Спасибо.

Ответ: В соответствии с п. 4.2 приказа Минпросвещения России от 3 сентября 2019 г. № 467 «Об утверждении Целевой модели развития региональных систем дополнительного образования детей» (далее Целевая модель) организационно-финансовая структура региональной системы дополнительного образования детей включает региональный навигатор, а также персонифицированный учет детей и персонифицированное финансирование дополнительного образования детей, реализуемые посредством предоставления детям сертификатов, используемых детьми для получения дополнительного образования у исполнителей образовательных услуг.

В соответствии с п. 4.7 Целевой модели обеспечение оплаты образовательных услуг, оказываемых по сертификатам в рамках внедрения системы персонифицированного финансирования дополнительного образования детей, закрепляется в отдельном мероприятии программы развития образования муниципального образования или субъекта Российской Федерации. Объем средств соответствующего бюджета, направляемых на финансовое обеспечение оплаты указанных услуг, должен предусматривать возможность предоставления образовательных услуг по запросам детей, их родителей (законных представителей) в полном объеме.

В соответствии с письмом Минпросвещения России № МР-100/06 и Минспорта России № СК-ПВ-10666 от 2 сентября 2019 года «О включении в систему персонифицированного финансирования дополнительного образования детей», по вопросу использования механизмов ПФДО при реализации дополнительных общеобразовательных программ в области физической культуры и спорта Минпросвещения России и Минспорта России рекомендуют обеспечить включение в систему ПФДО как дополнительных общеразвивающих, так и дополнительных предпрофессиональных программ в указанной области, а также включение в реестр поставщиков услуг дополнительного образования детей организаций, реализующих такие программы, вне зависимости от их ведомственной принадлежности.

Тем не менее, в соответствии с п. 4.5 Целевой модели в целях обеспечения вариативности и доступности дополнительного образования детей дополнительные предпрофессиональные программы, предусматривающие отбор детей, а также программы, признанные органами местного самоуправления, органами государственной власти субъектов Российской Федерации значимыми для развития народов, проживающих на соответствующей территории, финансируются из бюджетных средств независимо от сертификатов персонифицированного финансирования.

В соответствии со ст. 28 Федерального закона от 29.12.2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» образовательная организация обладает автономией, под которой понимается самостоятельность в осуществлении образовательной, научной, административной, финансово-экономической деятельности, разработке и принятии локальных нормативных актов в соответствии с настоящим Федеральным законом, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и уставом образовательной организации.

Исходя из вышеуказанного, по вопросам начисления заработной платы тренерам-преподавателям в организациях дополнительного образования физкультурно-спортивной направленности необходимо руководствоваться нормативно-правовыми и локальными актами учреждения в соответствии с государственным (муниципальным) заданием на оказание услуг:

– вопросы нормирования труда педагогических работников регламентированы приказом Минобрнауки России от 22.12.2014 г № 1601 «О продолжительности рабочего времени (нормах часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников и о порядке определения учебной нагрузки педагогических работников, оговариваемой в трудовом договоре»;

– в соответствии со ст. 144 ТК РФ системы оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений устанавливается коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами РФ, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации;

Таким образом, внедрение системы персонифицированного финансирования дополнительного образования детей не должно повлиять на расчет заработной платы тренера-преподавателя ДЮСШ.

Также с информацией по внедрению системы персонифицированного финансирования дополнительного образования детей можно ознакомиться в письме Минобрнауки России от 03.07.2018 № 09-953 «О направлении информации» (вместе с «Основными требованиями к внедрению системы персонифицированного финансирования дополнительного образования детей в субъектах Российской Федерации для реализации мероприятий по формированию современных управленческих и организационно-экономических механизмов в системе дополнительного образования детей в рамках государственной программы Российской Федерации «Развитие образования»).

Автоматизация расчета зарплаты в холдингах и на крупных предприятиях

Расчет зарплаты со спецификой предприятия

У холдингов, групп компаний, производственных, добывающих и перерабатывающих компаний, предприятий энергетической отрасли, ритейлеров, транспортных и торговых компаний, организаций со сложными расчетами по оплате труда часто встречаются потребности в расчетах с персоналом с учетом:

• Сложных мотивационных схем и алгоритмов премирования, системы грейдов, KPI (оценка по ключевым показателям эффективности), сменной работы, сложных графиков выхода в смену.
• Суммированного учета рабочего времени.
• Сдельных нарядов, КТУ, сдельного приработка.
• Вахтового метода работы.
• Особых климатических условий.
• Работы во вредных, тяжелых и опасных условиях труда.
• Особенностей учета НДФЛ и страховых взносов многофилиальных структурах.
• Путевых листов.
• Наличия плавсостава.
• Работы на различных территориях с особенностями оплаты труда.
• Зарубежных источников дохода сотрудников.
• Особых алгоритмов формирования оценочных обязательств (резервов).
• Сложных алгоритмов распределения затрат по оплате труда.

Решения «1С» для автоматизации расчетов с сотрудниками для корпоративных клиентов

Для средних и крупных компаний в качестве базового решения автоматизации управления персоналом рекомендуется использовать «1С:Зарплата и управление персоналом 8 КОРП» (ЗУП КОРП).

В дополнение к основным функциональным возможностям версии ПРОФ «1С:Зарплаты и управления персоналом 8 КОРП» включает:

• Работу с KPI (оценка эффективности по ключевым показателям).
• Расширенные возможности расчета зарплаты.
  • Расчет управленческой зарплаты.
  • Плановое начисление прочих незарплатных доходов и их выплата.
  • Компенсация при увольнении по сокращению штата.
  • НДФЛ от зарубежных источников.
  • Учет остатков и расчетов с бюджетом по НДФЛ.
  • Расчет зарплаты, удержаний, взносов разными документами.
• И другие возможности.

Заказать презентацию по возможностям решения 1С:ЗУП КОРП

Преимущества сохранения типового функционала решений «1С» для расчета зарплаты

Крупные предприятия имеют свою индивидуальную специфику, связанную как с требованиями бизнеса, так и с исторически сложившейся практикой учета.

При адаптации функциональности типовой конфигурации под специфику компании важно найти «золотую середину». Сохранение типовой функциональности важнейших блоков (например, расчет налогов и взносов, регламентированная отчетность) позволит в дальнейшем легко и быстро обновлять систему на  актуальные версии, поддерживать изменения законодательства при небольших затратах.

Мы поможем в принятии решений какие процессы следует изменить в соответствии с типовым функционалом «1С». Мы знаем как автоматизировать особенности учета минимально затрагивая типовую конфигурацию.

Заказать предпроектное обследование для автоматизации расчета зарплаты

Выбор «1С-Рарус» для автоматизации расчетов с персоналом

У нас выделена специализированная практика для автоматизации задач расчета заработной платы и кадрового учета. В отделе работают опытные профессионалы в предметной области ЗУП. Более 10 лет работы в одной команде, более 15 крупных совместных проектов по ЗУП.

В проектах производится контроль качества решений архитектором системы.

Мы используем самые современные подходы в разработке функционала.

Специализация сотрудников на одной области знаний, многолетняя практика и опыт позволяют общаться «на одном языке» с сотрудниками заказчика, выполнять анализ рисков и предлагать наилучшие варианты решений. При адаптации функционала мы сохраняем возможность обновления конфигураций.

Мы используем собственные методические и технические наработки:

• При сборе информации и анализе бизнес-процессов.
• Для выявления различий в учете в различных филиалах, дочерних обществах и обособленных подразделениях группы компаний, холдинга.
• Для унификации учета.
• При разработке единой номенклатуры видов начислений и удержаний с особенностями алгоритмов расчета, входимости в расчетные базы, особенностями налогообложения, отражения в бухгалтерском и налоговом учете, регламентированной и управленческой отчетности.
• Для подготовки данных при переносе из других систем.
• Для универсализации интеграций с другими системами в ИТ‑ландшафте заказчика.
• Для разграничения доступа, формирования профилей и групп доступа.
• Для корректного ведения учета в целях формирования регламентированной отчетности по НДФЛ, страховым взносам, статистической отчетности.
• Для консолидации данных по группе компаний, холдингу.

Наша команда позволяет обеспечивать гарантированное качество результата в согласованные сроки.

Заказать консультацию по автоматизации расчета зарплаты

Методология выполнения работ

При выполнении работ по созданию новой Системы мы предлагаем проектную методологию, скорректированную под особенности каждого конкретного проекта.

Общая схема выполнения работ

Функциональные требования

• Изучение требований Заказчика.
• Определение специфики учета.
• Формирование согласованного описания требований к автоматизации.

Проектирование

• Согласование способов реализации требований в разрабатываемой системе.

Разработка

• Создание прототипа системы.
• Тестирование функционала.
• Приемка заказчиком готовой функциональности системы.

Миграция

• Согласование порядка миграции исторических данных.
• Разработка и тестирование механизмов миграции.
• Миграция данных.

Опытная эксплуатация

• Эксплуатация на реальных данных.
• Проверка «в боевом режиме» способности системы решать реальные задачи заказчика.

Промышленная эксплуатация

• Сопровождение самостоятельной работы пользователей в системе.

Узнать больше о методике работы специалистов «1С‑Рарус» на проектах

Что влияет на стоимость и объем работ на проекте автоматизации?

Состав работ, сроки и стоимость проекта зависят от:

• Общая численность персонала.
• Количество филиалов.
• Количество расчетчиков.
• Количество кадровиков.
• Количество точек (географически), где установлены базы данных.
• Во всех филиалах стоит одинаковая программа по кадровому учету и заработной плате.
• Используется единая методология или индивидуальная для каждого филиала.
• Количества и квалификации задействованных на проекте специалистов «1С‑Рарус».

Для отдельных этапов работ важны такие параметры:

• Количество и объем доработок типовой конфигурации.
• Количество групп пользователей, которых нужно обучить работе с новой HRM‑подсистемой.
• Размещение учебного класса (в онлайне, в офлайне, территориальная распределенность обучающихся в случае офлайн обучения).
• Объем и качество переносимых данных из старой HRM‑системы в новую, соответствие старых данных новой информационной структуре.

Заказать расчет стоимости и сроков автоматизации

Отзывы и истории успеха

Два проекта «1С‑Рарус» получили национальную награду TADVISER IT PRIZE 2019

27 ноября состоялся Tadviser Summit — мероприятие для российских ТОП‑заказчиков и поставщиков ИТ. На саммите прошла четвертая церемония награждения TADVISER IT PRIZE — национальной награды ИТ в корпоративном секторе. Первые места в двух номинациях получили два внедрения «1С‑Рарус»:

1. Проект в АО «Зарубежнефть» в номинации «HR-проект года». Автоматизирован расчет зарплаты для 16 дочерних сообществ и 7000 сотрудников с разной схемы оплаты.
2. Проект в РУДН в номинации «Цифровая трансформация образования». Автоматизировано 4700 рабочих мест на «1С:Документооборот государственного учреждения», разработано мобильное приложение для ректора, настроены бизнес-процессы для обработки 100 тысяч документов в год.

Компании, в которых «1С‑Рарус» автоматизировал расчет зарплаты

Крупнейшие проекты «1С‑Рарус» по внедрению 1С:ЗУП у корпоративных клиентов

Татнефть

20 000 сотрудников, более 700 пользователей

ГКНПЦ им. Хруничева (Роскосмос)

17 000 сотрудников, более 500 пользователей

Буровая компания БКЕ

13 500 сотрудников, 250 пользователей

Детский мир

13 000 сотрудников, около 1000 пользователей

УРАЛХИМ

11 000 сотрудников, 280 пользователей

СО ЕЭС

8 000 сотрудников, 800 пользователей

Росатом

5 000 сотрудников, 200 пользователей

Sanofi

5 000 сотрудников, 50 пользователей

Шлюмберже

Более 5 000 сотрудников, 40 пользователей Заказать референс-визит к клиенту «1С-Рарус», у которого внедрен 1С:ЗУП

Гарантии

Качество выполнения работ удостоверено сертификатом соответствия системы менеджмента качества «1С‑Рарус» международному стандарту ISO 9001:2015.

Программное обеспечение, выпускаемое проектным офисом «1С‑Рарус», полностью соответствует законодательству в сфере оборота коммерческой и государственной тайны, что подтверждено лицензиями ФСТЭК России на деятельность по разработке и производству средств защиты конфиденциальной информации и ФСБ России на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну.

На сегодняшний день в нашем портфеле более 500 успешно реализованных корпоративных проектов.

Мы предоставляем корпоративную поддержку по стандартам SLA.

Расчет заработной платы в 2019 году: проблемы и решения

В Казахстане в сфере налоговой цифровизации год начался с новых систем мониторинга товаров, единого электронного кошелка и онлайн ведения контрольно-кассовых машин, что, несомненно, улучшает жизнь налогоплательщиков. О новшествах в налоговом администрировании и некоторых неожиданных проблемах по начислению зарплат, рассказала разработчик «1С Казахстан» Виктория Гусева в эксклюзивном в интервью ИА Strategy2050.kz.

– Виктория, расскажите подробнее о новой системе «виртуальный склад»?

– Система «виртуальный склад» предназначена для организации прослеживаемости товаров. Изначально она позиционировалась как исполнение Казахстаном международных обязательств по соглашению с партнерами по ЕАЭС. Мы должны были обеспечить прослеживаемость товаров, которые были ввезены в Казахстан по пониженным ставкам таможенных пошлин. Но сейчас значение этой системы расширяется, и она будет использоваться для реализации нового проекта этого года: новые возможности для процедуры налогового администрирования, связанного с использованием НДС счетов. В целом, эта та система, которая позволяет налоговому комитету по тем товарам, которые учитываются на «виртуальном складе», видеть весь путь товаров: как он зашел в Казахстан, как перемещался, списан ли он или продан дальше, экспортировался он или находится в Казахстане, у кого он находится. Достаточно мощная система, но пока в «виртуальном складе» участвует только автомобили. В этом году планируется расширение перечня товаров.

– А какие еще новые программы будут внедряться в этом году в налоговом администрировании?

– Будет много новинок, одна из них новая система НДС счета с использованием технологии блокчейна, которая использует и новые технологии, и решает новые задачи налогового администрирования. В частности, эта система которая должна ускорить возврат НДС из бюджета и защитить налогоплательщика, сократить случаи необоснованного отказа в возврате НДС. Это тоже затронет бухгалтеров, потому что для бухгалтера использование НДС счета добровольно, т.е. бухгалтер может не использовать, а может использовать. Добровольно, потому что это нужно самому налогоплательщику, т.е. допустим, если он экспортер и у него есть проблемы с возвратом, он может для себя выбрать этот способ и работать через НДС счет, для того, чтобы упростить свою жизнь. Для бухгалтера это будет означать, что при проведении платежей своим поставщикам, он будет оплачивать их не единой платежкой, а двумя платежками. Один платеж будет на сумму сделки без НДС, а второй платеж отдельный на сумму по сделке будет проходить через банковские счета, так называемые НДС счета, которые открываются в банках второго уровня и предназначены для отчетов по НДС. Проведение платежа через контрольный счет позволит налогоплательщику воспользоваться новым механизмом возврата НДС по ст. 433 сократить сроки, упростить процедуру возврата.

– Насколько успешно, на Ваш взгляд, в нашей стране оцифрована налоговая отчетность?

– Поскольку Казахстан начал очень активное развитие именно информационных технологий рано, т.е. в начале 2000-го года мы уже начали переходить на сдачу отчетности в электронном виде. Мы перешли на выписку электронных счетов-фактур в этом году, чего не сделал никто в СНГ. Мы одни из немногих, кто внедряет у себя обязательную выписку электронных счетов-фактур, мы автоматизировали госзакупки. Поэтому я считаю, что Казахстан очень хорошо развивает сферу информационных технологий, очень активно именно на госуровне для автоматизации госуслуг. Я считаю большим достижением создание кабинета налогоплательщика, который был реализован еще в 2009 году, его не было на пространстве СНГ больше ни у кого и это существенно помогает налогоплательщикам.

– Глава государства поручил с 1 января 2019 года повысить минимальную зарплату в 1,5 раза и снизить налоговую нагрузку. Но, как известно, при расчете такой зарплаты у бухгалтеров возникли трудности. Могли бы вы пояснить, что произошло.

– Действительно, в этом году Президент дал поручение повысить минимальную заработную плату работников у которых она  ниже размера МЗП в 1,5 раза и снизить налоговую нагрузку на таких работников, для того, чтобы индивидуальный подоходный налог с их зарплаты был 1%, а не 10%. Это замечательное поручение, оно реализовалось, эти поправки прошли. Но, в связи со структурой законодательства, которое действует в Казахстане, к сожалению, те поправки, которые были внесены в Налоговый кодекс, затронули законодательство в области пенсионного обеспечения, социального обеспечения, социально-медицинского страхования. Поскольку в законодательных актах, которые регулируют порядок расчета социальных отчислений, пенсионных взносов и отчисления на социальное страхование, используется норма из налогового Кодекса, согласно которой требуется корректировка доходов низкооплачиваемых сотрудников. Так получилось, что и для расчетов пенсионных, социальных и отчислений на ОСМС, эта корректировка должна применяться. Применить ее во всяком случае для пенсионных взносов сейчас, к сожалению, невозможно, потому что расчет ссылается сам на себя. Для того, чтобы рассчитать корректировку, нужно знать размер обязательных пенсионных взносов, чтобы рассчитать пенсионные взносы, нужно знать размер корректировки, т.е. получается норма ссылочная. Эта проблема уже известна, она озвучена и, как мне известно, уже готовятся соответствующие законодательные поправки. Как только они будут приняты, то проблема расчета будет урегулирована. Пока таких поправок нет, рассчитать полноценную зарплату, к сожалению, сейчас не получится. Если они не будут в срок приняты, то бухгалтеру придется принимать решение о том, как действовать в этой ситуации. Поскольку проект поправок уже опубликован и в соответствии с ним, когда они будут приняты, то будут распространятся на расчеты с 1 января. Те бухгалтеры, которые проект видели, наверное, попытаются сейчас рассчитать уже с учетом проекта, хотя, еще раз повторюсь, он юридически не принят, не подписан и в силу не вступил. Есть определённая нормативная коллизия, мы очень ждем ее разрешения. Также ожидаем внесение изменений в приказы Министерства здравоохранения, Министерства труда и социальной защиты населения.

– А не получится ли так, что эта категория работников останется без зарплаты за январь?

– Такие выводы делать нельзя, потому что решение возложено на бухгалтера, это сложное решение, но не начислить зарплату нельзя, потому что будут санкции минтруда. Это обязательство работодателя начислить зарплату, а вот как ее начислить, вот здесь бухгалтеру придется принимать не простое решение. Поверить, что проект примут или не поверить, т.е. такая вот законодательная коллизия, которая очень мешает сейчас нашим пользователям, но мы надеемся, что она будет устранена. Ее необходимо устранить в максимально короткие сроки для того, чтобы все налогоплательщики правильно и верно выполнили свои обязательства перед бюджетом, перед фондами. Это касается тех сотрудников, зарплаты которых составляют не более 25МРП (не более 63 тысяч тенге), вот для расчета зарплаты им нужно понять, как правильно ее рассчитать с учетом внесённых изменений в законодательство.

– Что необходимо сделать, чтобы исправить создавшуюся ситуацию?

– В эту категорию попадают порядка 2 млн сотрудников, поэтому, для того, чтобы их работодатель правильно выполнил свои обязательства перед бюджетом, нужны разъяснения или нужны поправки в законодательстве, которые эту проблему устранят. Мы должны получить ответную реакцию до конца января, потому что до конца января нужно рассчитать зарплату, выплатить и перечислить платежи в бюджет уже в феврале. Мы следим за этим вопросом, нам ведь нужно написать алгоритмы, которые рассчитывают правильно, а для того чтобы понять, как рассчитывать правильно, требуются действия со стороны законодателей. Это вопрос министерств национальной экономики, здравоохранения, труда и социальной защиты. Именно от них зависит решение этого вопроса. Насколько я знаю они уже принимают меры.

– Спасибо за интервью.

Кайрат Жандыбаев

Как сделать расчет заработной платы | ADP

Знание того, как вести расчет заработной платы, необходимо для выживания любого малого бизнеса, даже если у него всего несколько сотрудников. Есть несколько способов выполнить эту задачу, но тот, который подходит вам, будет зависеть от нескольких факторов. Вам нужно будет тщательно взвесить размер вашей организации, ваш бюджет и то, сколько у вас времени. Для принятия стратегического решения также необходимо глубокое понимание того, что входит в фонд заработной платы. Это руководство охватывает:

Несмотря на то, что при самостоятельном начислении заработной платы требуется много шагов, они не отражают процесс при работе с ADP.Мы используем автоматизацию, чтобы упростить ручной труд и высвободить ваше время.

Как работает заработная плата?

Текущий расчет заработной платы состоит из множества расчетов. Вам необходимо учитывать заработную плату, часы работы, льготы, налоговые вычеты и дополнительные расходы, а также соблюдать федеральные нормы и правила штата на каждом этапе. Ключом к успеху является создание процесса с самого начала, который помогает решать проблемы соответствия. В противном случае вы можете столкнуться с дорогостоящими штрафами за неправильную подачу налоговой декларации или несоблюдение срока. Итог – для расчета заработной платы нужно гораздо больше, чем просто выписывать чек каждые несколько недель.

Как настроить расчет заработной платы

Независимо от того, как вы решите запустить расчет заработной платы, настройка в основном такая же. Для начала вам необходимо предоставить федеральным и местным властям информацию о вашем бизнесе и ваших сотрудниках. Создание графика заработной платы и решение о том, какие льготы предлагать, также важны, как и покупка страховки компенсации работникам и открытие банковского счета, предназначенного для выплаты заработной платы.

Шаг 1 – Подайте заявку на EIN

В глазах правительства люди идентифицируются по их номеру социального страхования. То же самое верно и для предприятий, за исключением того, что он известен как идентификационный номер работодателя (EIN) или федеральный налоговый идентификационный номер. Он понадобится вашей организации для подачи налоговой декларации. Получение EIN бесплатно и может быть легко выполнено онлайн или по почте, используя форму SS-4, Заявление на получение идентификационного номера работодателя. После утверждения он становится постоянным и не может быть отменен.

Шаг 2. Получите свой местный или государственный идентификатор компании

Государства и местные органы власти, исчисляющие подоходный налог, также требуют, чтобы у предприятий был идентификационный номер. Способы его получения различаются, поэтому уточняйте подробности в соответствующем агентстве в вашем районе. Как правило, вам следует сначала подать заявку на получение федерального EIN, поскольку в некоторых штатах этот номер может использоваться для идентификации вашей компании.

Кроме того, во многих штатах требуется идентификационный номер штата по безработице, который должен отличаться от номера подоходного налога штата.Вы будете использовать этот номер для подачи налоговой декларации штата по безработице от имени своих сотрудников.

А если ваша компания находится за пределами Нью-Мексико, Вашингтона или Вайоминга, вам понадобится отдельный идентификационный номер, чтобы подать заявку на страхование компенсации работникам.

Шаг 3 – Сбор документов сотрудников

После того, как у вас есть детали вашего бизнеса, ваши сотрудники должны заполнить некоторые документы для государственных учреждений. Большинство этих документов обычно заполняется в первый день работы нового сотрудника:

• Форма I-9, подтверждение права на трудоустройство
  В Соединенных Штатах используйте форму I-9 для проверки личности и разрешения на работу лиц, нанятых для работы.
• Форма W-4, свидетельство сотрудника об удержании налогов
  Чтобы определить, какую сумму федерального подоходного налога удерживать из заработной платы сотрудника, каждый работник должен заполнить форму W-4. Он включает в себя несколько шагов для ввода личной информации и статуса регистрации, нескольких рабочих мест или работающих супругов, заявлений на иждивенцев и других корректировок, если это необходимо.
• Свидетельства об удержании налогов на уровне штата
  В большинстве штатов вы обязаны удерживать налоги штата, а также федеральные подоходные налоги из заработной платы сотрудников. Для этой цели вашим сотрудникам необходимо будет заполнить свидетельство штата о удержании налогов или форму IRS W-4. Обратите внимание, что на Аляске, Флориде, Неваде, Нью-Гэмпшире, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге подоходный налог штата не взимается.

Помимо заполнения правительственной документации, ваши сотрудники должны указать свои домашние адреса и номера социального страхования, чтобы вы могли подготовить и доставить их годовую форму W-2, декларацию о заработной плате и налоге. А если вы предлагаете льготы, вам понадобится их выбор для правильных удержаний из заработной платы.

Шаг 4 – Выберите периоды оплаты

Когда дело доходит до выбора графика заработной платы, у вас есть четыре распространенных варианта: еженедельно, раз в две недели, раз в полмесяца и ежемесячно. Однако выбор может быть не полностью на ваше усмотрение, поскольку в некоторых юрисдикциях требуется определенная частота выплат для разных типов сотрудников, работодателей или обстоятельств.

Например, работодатели-производители или те, на которых распространяется коллективный договор, могут требовать более частого графика оплаты труда, чем это предусмотрено общей юрисдикцией.Эти правила также обычно включают требования о том, как скоро сотрудники должны получить оплату после окончания периода оплаты.

По мере того, как вы сужаете свои варианты, имейте в виду, что чем чаще вы запускаете расчет заработной платы, тем больше вы несете комиссию за бухгалтерский учет и обработку. Постарайтесь найти баланс между рентабельностью и удобством, соблюдая при этом требования юрисдикции.

Еженедельная оплата

Распространенная в обрабатывающей промышленности, строительстве и ресторанном бизнесе, недельная заработная плата подходит для ручного труда с низкой заработной платой.Этим типам работников необходимо чаще платить, чтобы соответствовать их жизненным условиям.

Двухнедельная оплата

Этот метод оплаты лучше всего подходит для почасовых работников, поскольку сверхурочные обычно оплачиваются в зависимости от рабочей недели. Иногда таким образом получают зарплату работникам розничной торговли.

Полугодовая зарплата

Наемные работники часто предпочитают полумесячную оплату из-за ее последовательности и предсказуемости денежных потоков. Эта модель оплаты используется во многих отраслях, включая финансовые услуги и здравоохранение.

Ежемесячная плата

Поскольку он обрабатывается реже, ежемесячная заработная плата является наименее затратным вариантом расчета заработной платы и обычно предназначена для руководителей с высокими зарплатами.

Шаг 5 – Приобретите страховку компенсации работникам

Компенсация рабочим – это регулируемая государством программа, которая оплачивает медицинское обслуживание, реабилитацию и часть утраченного дохода для сотрудников, которые заболели или получили травмы на работе. Кроме того, иждивенцы могут иметь право на пособие в случае смерти сотрудника в результате производственной травмы.

В некоторых районах страны от вас требуется страхование компенсации работникам, даже если у вас всего один работник. Вы можете приобрести полисы через частных страховщиков, государство или и то, и другое.

Компенсация работникам не вычитается из фонда заработной платы, но при подаче иска вы должны подавать отчеты в свой штат.

Шаг 6. Предложите сотрудникам дополнительные льготы

Льготы, такие как медицинское страхование, стоматологическая помощь, страхование жизни и пенсионные планы, могут сделать ваш бизнес привлекательным местом для работы.Сотрудники обычно оплачивают часть затрат, которая вычитается из их зарплаты. Сколько зависит от типов планов, которые вы предлагаете, и уровня покрытия, который выбирает человек. Некоторые льготы, например, те, которые предлагаются по плану кафетерия, который соответствует особым требованиям и правилам раздела 125 Налогового кодекса, могут предлагаться до уплаты налогов. Другие, например пенсионные планы Roth IRA, вычитаются после уплаты налогов.

Шаг 7. Откройте расчетный банковский счет

Многие предприятия предпочитают открывать банковский счет отдельно от своего бизнес-счета только с целью расчета заработной платы.В этом случае используйте эту учетную запись только для оплаты труда сотрудников и выполнения налоговых обязательств. Это позволит вам вести более точный учет операций по начислению заработной платы.

Как самостоятельно рассчитать и рассчитать заработную плату

Многие малые предприятия начинают рассчитывать заработную плату самостоятельно, и если у вас всего несколько сотрудников, это может быть рентабельным вариантом. Однако сможете ли вы сделать это правильно, будет зависеть от ваших индивидуальных навыков и опыта. Любые просчеты могут привести к дорогостоящим штрафам, которые могут повлиять на вашу прибыль.Чтобы избежать этого, вам нужно будет тщательно вести все свои платежные ведомости, дважды проверять введенные данные и соблюдать все сроки подачи налоговой декларации.

Шаг 1. Расчет отработанных часов и заработной платы брутто

Первым шагом в обработке расчета заработной платы вручную является подсчет общего количества часов, отработанных каждым из ваших сотрудников в течение заданного периода оплаты. Таблицы рабочего времени, электронные таблицы и перфораторы – все это способы отслеживать эту информацию. Затем общее количество отработанных часов умножается на ставку заработной платы каждого работника или, по крайней мере, на применимую минимальную заработную плату, чтобы определить валовую заработную плату.

Если ваши сотрудники не освобождены от ответственности, не забудьте учесть все получаемые ими чаевые и сверхурочные часы. Чтобы рассчитать оплату сверхурочных в соответствии с Законом о справедливых стандартах труда (FLSA), умножьте каждый час, отработанный более 40 часов в рабочую неделю, не менее чем на полтора раза над обычной ставкой оплаты труда работника. Хотя вы можете определить, когда ваши рабочие недели начинаются и заканчиваются, они должны состоять из семи последовательных 24-часовых периодов. Также обратите внимание, что в некоторых штатах действуют разные требования в отношении сроков выплаты сверхурочных.Например, некоторые требуют оплаты сверхурочных после восьми часов работы в день.

Шаг 2 – Обработка удержаний из заработной платы

После того, как вы рассчитали заработную плату брутто, начните обработку удержаний из заработной платы на основе ранее собранной вами информации о сотрудниках.

Во-первых, сделайте вычеты до вычета налогов. Если вы предлагаете своим сотрудникам соответствующие медицинские льготы, пенсионные планы 401 (k) или групповое страхование жизни, вы удерживаете эти взносы именно тогда.

Затем рассчитайте установленные законом отчисления, включая федеральный подоходный налог и налог штата, а также налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, также известный как налоги Федерального закона о страховых взносах (FICA).Часть зарплаты каждого сотрудника идет на оба налога FICA (до тех пор, пока не будет достигнута база заработной платы социального обеспечения), которую вы должны согласовать как работодатель. Вы также обязаны платить федеральный налог по безработице (FUTA), но он не вычитается из заработной платы сотрудников и является исключительно вашей ответственностью. Обратите внимание, что в некоторых штатах и ​​местных юрисдикциях есть дополнительные налоги, которые должны удерживаться с сотрудников и / или уплачиваться работодателями.

Наконец, вычтите вычеты после уплаты налогов. Эти удержания подлежат сотрудникам с установленными судом дополнительными выплатами, пенсионными планами Roth IRA и профсоюзными взносами.

Шаг 3 – Расчет чистой заработной платы и заработной платы сотрудников

Когда все вычеты до налогообложения и после вычета налогов вычитаются из валовой заработной платы сотрудника, вы остаетесь с чистой заработной платой или с заработной платой на дому. У вас есть несколько вариантов распределения чистой заработной платы, если вы соблюдаете различные федеральные законы и законы штата, регулирующие выплаты заработной платы.

Если вы используете электронную доставку, вы должны быть знакомы с конкретными требованиями для каждой юрисдикции, в которой у вас есть сотрудники. В большинстве штатов также требуется, чтобы работодатели включали ведомость заработной платы при каждой выплате заработной платы.Законы штата различаются в зависимости от того, как выписки из заработной платы могут быть доставлены сотрудникам.

Помимо соответствия требованиям, сегодня первостепенное значение имеют гибкость и стоимость. Многие работодатели отказываются от традиционных чеков, поскольку бумага, материалы и почтовые расходы увеличивают операционные расходы на заработную плату. Альтернативные варианты, такие как прямой депозит и платежные карты, менее дороги, более удобны и могут помочь привлечь перспективных специалистов в ваш бизнес.

Шаг 4 – Подать налоговую отчетность

Вычет налогов из заработной платы ваших сотрудников – это только половина дела.Вы также должны подать их в различные агентства, включая федеральное правительство.

Как правило, вы можете использовать форму 941 «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя» для уплаты своей доли налогов FICA и отчета о сумме подоходного налога, налога на социальное обеспечение и налога на медицинское страхование, удержанного вами из заработной платы сотрудников.

Возможно, вам также придется подать форму 940, Ежегодную федеральную налоговую декларацию работодателя по безработице (FUTA). Помните, что налог FUTA платят только работодатели, поэтому не вычитайте его из заработной платы сотрудников.

Помимо FUTA, большинство работодателей платят государственные налоги по безработице. Их следует подавать в соответствии с местными правилами.

Шаг 5. Задокументируйте и сохраните ведомости заработной платы

Помимо правильного расчета заработной платы, лучший способ избежать проблем с соблюдением нормативных требований – серьезно отнестись к ведению учета. Для каждого сотрудника в ведомостях по заработной плате ¹ должны быть указаны:

• Имя и род занятий
• Адрес
• Номер социального страхования
• День и время начала рабочей недели сотрудника
• Количество отработанных часов в день и в рабочую неделю
• Основа выплаты заработной платы работнику
• Обычная почасовая ставка
• Итого дневной или еженедельный прямой заработок
• Сверхурочные заработки за каждую рабочую неделю
• Заработная плата брутто
• Отчисления из заработной платы
• Требуемые пособия
• Чистая заработная плата
• Дата каждого платежа и период выплаты, который он покрыл
• Удержанные налоги
• Форма W-4

Записи, необходимые для налоговых целей, должны храниться не менее четырех лет.Все остальные должны быть сохранены в соответствии с федеральными требованиями или требованиями юрисдикции, в зависимости от того, что больше. В случае сомнений обратитесь в соответствующее федеральное, государственное или местное агентство, чтобы убедиться, что вы храните нужные документы в течение правильного периода времени.

Кроме того, во многих штатах действуют законы о предотвращении краж заработной платы, которые требуют от вас предоставления вашим сотрудникам конкретной информации в письменной форме об их оплате и других льготах. Обычно это необходимо делать в день найма и всякий раз, когда появляются обновления.Вы должны хранить эти уведомления в течение периода времени, установленного государством.

Шаг 6. Сообщить о новых сотрудниках

Отчеты о новых приемах на работу передаются в Национальный справочник новых сотрудников (NDNH) и сопоставляются с записями алиментов на уровне штата и федерального уровня для определения местонахождения родителей. По этой причине федеральный закон требует от вас собрать и сообщить семь элементов данных в течение 20 дней с момента найма нового сотрудника в назначенное государственное агентство. В некоторых штатах требуются дополнительные данные или более короткие сроки, поэтому уточняйте их у местных властей.

Как сделать расчет заработной платы с помощью профессиональных услуг

По мере того, как ваш малый бизнес растет и вы нанимаете больше сотрудников, расчет заработной платы своими руками может стать слишком сложным и отнимать много времени. Или вы можете решить, что ваши усилия лучше потратить на улучшение продуктов и услуг, а не на административные задачи. На этом этапе имеет смысл передать расчет заработной платы на аутсорсинг.

В этом отношении у вас есть несколько вариантов – работать с поставщиком услуг по начислению заработной платы, передать весь отдел кадров на аутсорсинг профессиональной организации работодателей (PEO) или нанять бухгалтера.Из этих трех поставщиков услуг по расчету заработной платы, как правило, наиболее рентабельно и они предлагают множество преимуществ, включая точность, поддержку соответствия и безопасность данных.

Шаг 1. Предоставьте налоговую информацию и документацию

Когда вы выбрали поставщика услуг по расчету заработной платы, вам необходимо предоставить ему все свои платежные ведомости. Сюда могут входить:

• Личная информация сотрудника
  Сейчас хорошее время, чтобы ваши сотрудники проверяли правильность всех своих данных.Поставщик, предлагающий самообслуживание, упростит будущие обновления. Также не забудьте предоставить информацию о сотрудниках, которые могли покинуть организацию в предыдущем году, чтобы они получили форму W-2.
• Информация о вакансии
  Помимо прочего, вам потребуется классификация сотрудников, статус освобождения, компенсация, дата найма, данные формы W-4 и приказы о увольнении для каждого сотрудника.
• Информация о компании
  Ваш федеральный налоговый номер и идентификационный номер налогоплательщика штата, а также итоговые суммы налоговых платежей за текущий и квартал будут необходимы вашему провайдеру для подачи налоговой декларации о заработной плате от вашего имени.
• Применимые правила
  Сообщите своему новому провайдеру обо всех государственных постановлениях, применимых к вашему бизнесу.

Шаг 2 – Сообщить об авторизации агента

IRS требует, чтобы вы уведомили их, если вы решите работать с поставщиком услуг по расчету заработной платы. Это делается с помощью формы 8655, формы авторизации подотчетного агента. Это позволяет вашему провайдеру выполнять задачи по начислению заработной платы от вашего имени, например:

• Оплата работникам
• Подготовить и доставить Формы W-2
• Подайте определенные налоговые декларации (например,г., формы 940 и 941)
• Получение платежной ведомости и налоговой корреспонденции
• Платите федеральному правительству от имени вашего бизнеса

Шаг 3. Обработка платежной ведомости

Благодаря автоматизации программа расчета заработной платы делает ее менее трудоемкой. В большинстве случаев все, что вам нужно сделать, это ввести данные о сотрудниках и компании в систему один раз и обновлять только по мере необходимости. Затем программное обеспечение обрабатывает расчеты, выплаты сотрудникам и налоговые декларации от вашего имени.

Чтобы получить максимальную отдачу от покупки, рассмотрите возможность интеграции расчета заработной платы с другими функциями управления персоналом. Многие поставщики могут синхронизировать свое программное обеспечение для расчета заработной платы с часами, общими бухгалтерскими книгами и администрацией льгот. Такая интеграция может повысить эффективность и упростить задачи как для вас, так и для ваших сотрудников.

Полезные инструменты для расчета заработной платы

Независимо от того, ведете ли вы расчет заработной платы вручную или работаете с поставщиком услуг, вы не одиноки в этом. ADP предлагает множество инструментов, которые помогут вам и вашим сотрудникам управлять финансами, связанными с заработной платой:

Распространенные ошибки при начислении заработной платы

Автоматизация расчета заработной платы – лучший способ помочь устранить ошибки при расчете заработной платы.Если не считать этого, вы можете сэкономить деньги и избавиться от головной боли, избегая этих распространенных ошибок при начислении заработной платы:

• Неверный статус рабочего
  Неверное отнесение рабочих к независимым подрядчикам, когда они на самом деле являются работниками, может привести к штрафам.
• Неточные данные о заработной плате
  Существуют как федеральные, так и государственные предписания в отношении того, как долго вы должны хранить платежные ведомости. Прежде чем уничтожать документацию, знайте, что требуется от вашего бизнеса.
• Несвоевременная уплата налогов
  Если вы используете календарь расчета заработной платы, отслеживайте даты платежей и создавайте напоминания о крайнем сроке уплаты налогов, чтобы избежать поздней подачи документов.
• Неправильно обработанные украшения
  Вы можете быть оштрафованы за неучет или неправильное удержание украшений.
• Заниженная налогооблагаемая компенсация
  Если вы предлагаете опционы на акции или скидки для сотрудников, об этом необходимо сообщить в правительство.
• Мошенничество с заработной платой
  Обновления банковских счетов сотрудников и формы W-4 должны выполняться лично, а не по электронной почте, чтобы предотвратить фишинговые мошенничества с платежными ведомостями.

Часто задаваемые вопросы о заработной плате

Несмотря на то, что достижения в области технологий упростили расчет заработной платы, развитие персонала и нормативные требования по-прежнему усложняют эту задачу.Наши часто задаваемые вопросы помогут вам понять основы расчета заработной платы.

Что такое заработная плата?

Термин «платежная ведомость» может означать разные вещи для разных людей. Сотрудник может думать об этом с точки зрения того, как часто и сколько им платят. В то время как вы, как работодатель, можете видеть более широкую картину процесса – расчеты, классификации работников и налоговые вычеты, – которые входят в создание зарплаты. На самом деле все это и есть платежная ведомость.

Как мне начать и рассчитать заработную плату?

Чтобы начать обработку платежной ведомости, вам необходимо собрать информацию о каждом из ваших сотрудников и вашей компании.Сюда входят классификации работников, сведения об удержании налогов, номера социального страхования, идентификационные номера налогоплательщиков и многое другое. Вам также необходимо определить периодичность начисления заработной платы и виды льгот, которые вы будете предлагать сотрудникам, поскольку они обычно вычитаются из их заработной платы. Если вы переходите от ручного расчета заработной платы к поставщику услуг по расчету заработной платы, вам может потребоваться обучение, чтобы научиться пользоваться продуктом.

Каковы преимущества использования системы расчета заработной платы?

Одним из основных преимуществ партнерства с поставщиком услуг по расчету заработной платы является то, что это дает вам больше времени, чтобы сосредоточиться на операциях малого бизнеса вместо обременительных административных задач.Это также может сэкономить вам деньги, потому что вы с меньшей вероятностью сделаете просчеты или пропустите сроки подачи налоговой декларации, что может привести к дорогостоящим штрафам. Все это возможно благодаря автоматизации. Программное обеспечение для расчета заработной платы платит налоги сотрудникам и подает от вашего имени налоги и может помочь вам идти в ногу с развивающимися нормативными требованиями.

Как рассчитываются налоги на заработную плату?

Налог на заработную плату обычно рассчитывается путем вычета из валовой заработной платы следующего сотрудника:

• Федеральный подоходный налог, на основании данных формы W-4
• Налог на социальное обеспечение (6.2% от заработной платы)
• Налог на медицинское обслуживание (1,45% от заработной платы)
• Государственные и местные налоги

Как работодатель, вы должны вносить взносы в систему социального страхования и Medicare и платить дополнительно 6% к федеральному налогу на безработицу, хотя эта ставка может быть меньше, если применяется налог на безработицу штата.

Это руководство предназначено для использования в качестве отправной точки при анализе обязательств работодателя по заработной плате и не является исчерпывающим источником требований.Он предлагает практическую информацию по предмету и предоставляется при том понимании, что ADP не предоставляет юридических или налоговых консультаций или других профессиональных услуг.

Налоговые данные приведены по состоянию на 2020 налоговый год.

¹ Существуют дополнительные требования к основным записям, которые работодатель должен вести в соответствии с различными федеральными законами и законами штата. Не забудьте проверить соответствие требованиям каждой юрисдикции.

2021 Калькулятор заработной платы + налоговые ставки | Бесплатно для работодателей

Выберите калькулятор заработной платы

Выберите свой калькуляторПочасовой + калькулятор заработной платы Калькулятор чаевыхКалькулятор заработной платыКалькулятор плоского бонусаКалькулятор совокупного бонусаКалькулятор прощения PPPКалькулятор окончательной зарплатыКалькулятор валового дохода401 (k) Калькулятор удержания

Или просмотрите калькуляторы и налоговые ставки вашего штата

Выберите свой штат ниже, чтобы найти калькулятор заработной платы для конкретного штата, проверить налоговые ставки на 2021 год и другую местную информацию:

Выберите stateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareDistrict Of ColumbiaFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyoming

Вопросы по расчету зарплаты сотрудников?

Если пришло время платить своим сотрудникам, вы обратились по адресу! Наши бесплатные калькуляторы налога на заработную плату позволяют легко вычислить удержания и удержания в любом штате – для любого типа оплаты.Работодатели могут использовать его для расчета чистой заработной платы и определения суммы удержания, чтобы вы могли быть уверены в зарплате своих сотрудников.

У нас также есть специальные калькуляторы для бонусов, окончательных выплат или любой другой ситуации, которая может возникнуть у работодателя. Попробуйте наши калькуляторы заработной платы выше или читайте дальше, чтобы получить отличный обзор заработной платы.

Ниже мы рассмотрим основные сведения, которые необходимо знать работодателям, но вы также можете воспользоваться нашим руководством по расчету заработной платы, чтобы найти определения, налоговые формы и подробные инструкции для самостоятельного расчета заработной платы.

Для расчета заработной платы необходимо выполнить семь действий:

1. Настройте свой бизнес для расчета заработной платы
2. Выясните, сколько заработал каждый сотрудник
3. Рассчитайте налоги, которые вам нужно удержать, и дополнительные налоги, которые вы должны будете заплатить
4. Платите своим сотрудникам, вычитая налоги (и любые другие вычеты) из заработанного дохода сотрудников.
5. Перечислить налоги государственным и федеральным властям
6. Заполнение квартальных и годовых налоговых деклараций по заработной плате
7. Раздайте своим сотрудникам и подрядчикам формы W-2 и 1099, чтобы они могли платить налоги.

Калькулятор, приведенный выше, может помочь вам с шагами третий и четвертый, но также рекомендуется либо перепроверить калькулятор, используя указанные ниже ставки налога на заработную плату, либо сэкономить время и усилия, используя надежную службу расчета заработной платы.

Ставки федерального налога на заработную плату

Шаги, которые наш калькулятор использует для расчета зарплаты каждого сотрудника, довольно просты, но их очень много. Вот как это работает и какие налоговые ставки вам нужно будет применить.

1. Подсчитайте валовую заработную плату каждого сотрудника. Заработная плата брутто – это общая сумма денег, заработанная вашим сотрудником в течение текущего периода оплаты труда. Математика работает немного по-другому для наемных сотрудников, сотрудников с почасовой оплатой и подрядчиков.
   1. Сотрудники с почасовой оплатой : вам нужно умножить количество часов, отработанных вашим сотрудником, на его почасовую ставку заработной платы. Если они работали сверхурочно, обязательно рассчитайте эти часы по ставке сверхурочной работы.
   2. Наемные сотрудники : Наемным сотрудникам выплачивается только часть его годовой зарплаты за каждую зарплату, поэтому разделите годовую зарплату этого сотрудника на количество периодов оплаты, которые у вас будут каждый год.
   3. Подрядчики : Сделайте «вперед» и соберите 200 долларов! На самом деле вам не нужно удерживать налоги с заработной платы подрядчиков. Просто оплатите им все, что указано в их счетах, но помните, что вам нужно будет отправить каждому подрядчику форму 1099 в конце года. Ведение хорошего учета заработной платы значительно упростит этот процесс.
2. Вычтите любые удержания до налогообложения .Налоги на заработную плату – не единственное, что нужно исключить из зарплаты сотрудников. Обязательно вычитайте такие вещи, как медицинские и пенсионные пособия. Процесс документирования и перевода этих средств будет зависеть от ваших поставщиков льгот. Обратите внимание, что многие службы могут быть интегрированы с программным обеспечением для расчета заработной платы, что позволяет автоматизировать отчисления.
3. Вычтите и сопоставьте все налоги FICA. : FICA, Федеральный закон о страховых взносах, является одним из многих сокращений, используемых для расчета заработной платы, которые вы скоро узнаете и полюбите.Это просто относится к налогам на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить работники и работодатели:
   
   1. Налог на социальное обеспечение : удерживайте 6,2% налогооблагаемой заработной платы каждого сотрудника до тех пор, пока он не заработает брутто-зарплату в размере 142 800 долларов в течение данного календарного года. Максимальный размер оплаты труда в 2021 году составляет 8 853,60 долларов США. Как работодатель вы также должны соответствовать взносам своих сотрудников.
   2. Налог на Medicare : Согласно FICA вам также необходимо удержать 1.45% налогооблагаемой заработной платы каждого сотрудника по программе Medicare. Работодатели также должны уплатить этот налог. Лимита удержания, подобного тому, который применяется для социального обеспечения, нет, но хорошо оплачиваемые сотрудники, зарабатывающие более 200 000 долларов, должны платить дополнительный налог на медицинское обслуживание в размере 0,9%. Вам не обязательно соответствовать 0,9%, но вы должны включить его в свои расчеты удержания.
4. Оплата налогов по безработице FUTA : Работодатели несут полную ответственность за уплату федеральных налогов по безработице.Ставка налога составляет 6% от первых 7000 долларов налогооблагаемого дохода, которые работник получает ежегодно. Если ваша компания должна платить в государственную кассу по безработице, вы можете иметь право на налоговую льготу.
5. Вычтите федеральный подоходный налог , который может варьироваться от 0% до 37%. Информацию об удержании можно найти в Публикации IRS 15-T.
6. Вычтите любые вычеты после уплаты налогов. : Некоторые сотрудники могут нести ответственность за увеличение заработной платы по решению суда или алименты на ребенка.Они также могут выбрать уплату взносов после уплаты налогов на сберегательные счета, факультативные выплаты (например, страхование жизни) или другие удержания.

Что дальше?

К настоящему времени вы должны знать все, что вам нужно знать о заработной плате и налогах на заработную плату. Мы рекомендуем погрузиться в наши бесплатные калькуляторы (которые даже позволяют распечатывать квитанции о заработной плате). Или, если вы хотите облегчить себе жизнь, воспользуйтесь нашей отмеченной наградами программой расчета заработной платы.

Для сотрудников, которые сами рассчитывают заработную плату, мы помогаем сэкономить более 15 часов в месяц, рассчитывая зарплату, регистрируя все налоги на заработную плату (включая W-2 и 1099), обрабатывая прямые депозитные платежи и многое другое.

Canadian Payroll Calculator 2021 – Paycheck Guru

Canadian Payroll Calculator – самый простой способ рассчитать налоги на заработную плату и оценить вашу зарплату после уплаты налогов.

Если у вас есть работа, вы получаете зарплату из ежемесячной, двухнедельной или еженедельной ведомости.Но знаете ли вы, что такое фонд заработной платы и как он рассчитывается? Как вы рассчитываете получаемую на руки зарплату? Как вы рассчитываете удержания из заработной платы? Мы знаем, и мы вам это покажем.

Расчет заработной платы – это процесс, при котором работодатель рассчитывает заработную плату и распределяет ее среди сотрудников. Компания удерживает налоги, взносы CPP и EI из зарплаты, а оставшаяся сумма выплачивается сотрудникам.

В Канаде уплачиваются федеральные и провинциальные подоходные налоги, при этом CPP является взносом в Пенсионный план Канады, а EI – взносом в программу страхования занятости.

Размер федерального подоходного налога зависит от уровня годового дохода и составляет от 15% до 33%. Удержание провинциального подоходного налога также зависит от годового дохода, но имеет разные ставки от провинции к провинции.

Взносы в пенсионный план гарантируют, что вкладчик или его / ее семья получит частичное возмещение заработка в случае выхода на пенсию, инвалидности или смерти. Жители Квебека вносят взносы в Пенсионный план Квебека (QPP), в то время как все другие канадские рабочие вносят взносы в Пенсионный план Канады (CPP).

Взнос в программу страхования занятости гарантирует, что в случае потери работы вы получите временный доход на время поиска новой работы. Программа также предоставляет льготы работникам, которые берут отпуск из-за жизненных обстоятельств (например, беременности).

Использование калькулятора заработной платы

1. Выберите год: вы можете использовать калькулятор для сравнения ваших зарплат за 2017, 2018, 2019 и 2020 годы.
2. Выберите провинцию: калькулятор обновляется с учетом налоговых ставок всех провинций Канады и территорий.
3. Введите вашу ставку заработной платы: сумма может быть почасовой, дневной, недельной, ежемесячной или даже годовой.
4. Введите количество отработанных часов в неделю: это необходимая информация, только если вы выбрали вариант почасовой оплаты труда.
5. Введите количество периодов оплаты

Обратите внимание, что калькулятор на этом сайте предназначен только для информационных целей и не предназначен для замены профессиональной консультации.

Если вы хотите использовать налоговый калькулятор, щелкните здесь.

Вестник государственных органов № 1724

Назначение

Для объяснения процедур OSC и агентств по использованию расчета заработной платы високосного года

Затронутые сотрудники

Все сотрудники с кодом основы оплаты ANN и CAL (за исключением сотрудников уровня 980 SUNY)

Фон

В любом финансовом году, на который приходится 29 февраля, двухнедельный расчет заработной платы изменяется для расчета двухнедельного платежа на основе 366 дней в этом финансовом году.Поскольку этот финансовый год, начинающийся 01.04.2019 и заканчивающийся 31.03.2020, будет включать дополнительный день в феврале, расчет заработной платы будет изменен, чтобы отразить новый расчет.

Изменение расчета заработной платы високосного года вступает в силу 28.03.2019 для учреждения и 04.04.2019 для административных учреждений.

Дата вступления в силу

Административный период оплаты 1С, платежные чеки от 17.04.2019 и платежный период 1L, платежные чеки от 01.05.2019

Учреждение Pay Period 1C, зарплатные чеки от 11.04.2019 и Pay Period 1L, зарплатные чеки от 25.04.2019

Действия с OSC

Данные задания

После завершения обработки расчета заработной платы для периода оплаты 1, OSC вставит строку на страницу данных о вакансиях, вступающую в силу 28.03.2019 (учреждение) и 04.04.2019 (администрация), чтобы изменить расчет заработной платы для компенсации для затронутых записей, которые на странице данных о вакансии нет строки с датой вступления в силу 28.03.2019 (учреждение) и 04.04.2019 (администрация).Будет использован код действия / причины PAY / FAC (изменение фактора).

Доплата

После завершения расчета заработной платы для периода оплаты 1, OSC вставит строку, вступающую в силу 28.03.2019 (учреждение) и 04.04.2019 (администрация) на странице дополнительных выплат, чтобы перейти к расчету заработной платы в високосном году для всех годовых полученные раз в две недели заработки, такие как LOC и IPF , при условии, что ни одна строка еще не существует.

Запись времени

OSC изменит расчет всех разных доходов, чтобы отразить фактор високосного года для всех доходов, основанных на годовых факторах.

Действия агентства

Данные задания

Любые строки, вставленные на странице данных о вакансии, будут отражать правильный расчет заработной платы на основе даты вступления в силу.

После обновления расчета високосного года, если транзакция представлена ​​с датой вступления в силу, которая задним числом помещает сотрудника в платежную ведомость (прием на работу, повторный прием на работу, восстановление из отпуска без сохранения заработной платы) до изменения, агентство должно представить строку, если таковой не было. существует для 28.03.2019 (учреждение) или 04.04.2019 (администрация) с использованием кода действия / причины PAY / FAC в дополнение к исходной строке.

Доплата

Любые строки, вставленные на странице «Дополнительная оплата», будут отражать соответствующий расчет заработной платы на основе даты вступления в силу.

После обновления расчета високосного года, если транзакция представлена ​​задним числом, в результате чего сотрудник получает годовой доход, такой как LOC и т. Д., С датой вступления в силу до изменения, агентство должно представить строку, если не существует на 28.03.2019 (учреждение) или 04.04.2019 (администрация) на странице дополнительных выплат в дополнение к исходной строке с датой вступления в силу.

Запись времени

Агентства должны подавать любые транзакции с временным вводом, разделенные по датам вступления в силу периода выплаты. RGS и все коды переопределения должны быть представлены с использованием соответствующего расчета, основанного на датах вступления в силу транзакции.

Дополнительная информация о високосном году

Для 2019-2020 финансового года коэффициент високосного года .038251 будет использоваться для расчета суммы, которая будет отображаться в поле «Ставка вознаграждения» на работе.Этот коэффициент также будет использоваться для расчета любых полученных раз в две недели дополнительных выплат.

Агентство также должно использовать этот коэффициент для расчета:

• Сумма корректировочного дохода, указанная на странице «Дополнительная оплата» для кодов заработка, таких как ALP (Корректировка оплаты по месту жительства).
• Прочие доходы, указанные на странице ввода времени, сумма рассчитывается на основе двухнедельной ставки оплаты труда сотрудника (например: RGS , RGO ).

Вопросы

Вопросы по этому бюллетеню можно направлять в почтовый ящик Payroll Earnings.

Узнайте о своей зарплате в W2 | Кабинет контролера

Платежная ведомость получает много вопросов о W-2. Большинство этих вопросов сосредоточено на понимании сумм в пронумерованных ячейках на W-2.

Наиболее часто задаваемые вопросы касаются того, почему заработная плата W-2 отличается от вашей окончательной квитанции о заработной плате за год и почему федеральная заработная плата и заработная плата штата по вашему W-2 отличается от заработной платы по социальному обеспечению и программе Medicare по W-2. Короткий ответ заключается в том, что различия связаны с тем, какие суммы заработной платы подлежат налогообложению в каждом конкретном случае.Следующие шаги проведут вас через расчет сумм заработной платы W-2 и позволят вам согласовать их с итоговой квитанцией о заработной плате за год.

РАСЧЕТ ФЕДЕРАЛЬНОЙ И ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГООБЛОЖЕННОЙ ЗАРПЛАТЫ (ВСТАВКИ 1 И 16)

Используйте свою последнюю квитанцию ​​о заработной плате за год для расчета налогооблагаемой заработной платы в графах 1 и 16 вашего W-2. Начните с валовой заработной платы с начала года (с начала года) и внесите следующие корректировки, если применимо:

Федеральная налогооблагаемая заработная плата – корректировка валовой заработной платы с начала года:

Вычтите вычеты до налогообложения с начала года, которые включают

• Медицинский
• Стоматологический
• Зрение
• FSA Health
• Зависимый уход FSA
• HSA
• Парковка
• T Pass
• 403B
• План 457

Добавить оплачиваемые работодателем льготы, облагаемые налогом * для QDP Medical and Dental с начала года

Добавьте условно исчисленный доход GTL из поля 12C в свой W-2

Государственная налогооблагаемая заработная плата – Корректировка валовой заработной платы с начала года:

Вычтите вычеты до налогообложения с начала года, которые включают

• Медицинский
• Стоматологический
• Зрение
• FSA Health
• Зависимый уход FSA
• HSA
• Парковка
• T Pass
• 403B
• План 457

Добавить оплачиваемые работодателем льготы, облагаемые налогом * для QDP Medical and Dental с начала года

Добавьте вмененный доход GTL из поля 12C в свой W-2

Полученные суммы должны равняться федеральной заработной плате в графе 1 и заработной плате штата 16 в вашем W-2.Некоторые сотрудники могут видеть разницу между федеральной заработной платой в графе 1 и заработной платой штата из-за размера определенных транспортных льгот до вычета налогов.

Если вы обнаружите, что после внесения этих корректировок в свою валовую заработную плату с начала года в соответствии с вашей последней квитанцией о заработной плате, результат не соответствует федеральной заработной плате в графе 1 и заработной плате штата 16 в вашем W-2, позвоните в Центральную ведомость заработной платы, 617-495-8500, вариант 4, для помощи.

РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ ЗАРАБОТКИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И МЕДИЦИНСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ (ВСТАВКИ 3 и 5)

Базовая заработная плата по социальному обеспечению на 2019 год составляла 132 900 долларов.Чтобы определить налогооблагаемую заработную плату Social Security и Medicare в вашем W-2, снова начните с Gross Pay с начала года из вашей последней квитанции о заработной плате и внесите следующие корректировки, если применимо:

Облагаемая налогом заработная плата в системе социального обеспечения и медицинской помощи – корректировка валовой заработной платы с начала года:

Вычтите следующее:

• Медицинские вычеты до налогообложения с начала года

• Стоматологические отчисления до налогообложения с начала года
• Отчисления до налогообложения с начала года
• Медицинские отчисления FSA до налогообложения с начала года
• Отчисления FSA до налогообложения по уходу за иждивенцами с начала года
• Отчисления HSA до налогообложения с начала года
• Парковочные отчисления до налогообложения с начала года
• Вычеты T Pass до налогообложения с начала года

Добавить оплачиваемые работодателем льготы, облагаемые налогом * для QDP Medical and Dental с начала года

Добавьте вмененный доход GTL из поля 12C на свой W2

Полученная сумма должна равняться зарплате в графе 3 по социальному обеспечению и заработной плате по программе Medicare в графе 5 в вашем W-2.
Если вы обнаружите, что после внесения этих корректировок в свою валовую заработную плату с начала года в соответствии с вашей последней квитанцией о заработной плате, результат не соответствует ячейке 3 «Заработная плата в системе социального обеспечения» и ячейке 5 «Заработная плата по программе Medicare» в вашем W-2, позвоните в Центральную ведомость по заработной плате, 617-495-8500 , вариант 4 для помощи.

ПОЯСНЕНИЯ К ДРУГИМ КОРОБКАМ ВАШЕГО W-2

Графа 12C: Групповой срок жизни (GTL)
Вставка 12E: 403B Вычеты TDA
Вставка 12G: 457 Вычеты по плану

Вставка 12M: Неуплаченный налог на социальное обеспечение с облагаемых налогом GTL

Графа 12N: Неуплаченный налог по программе Medicare на налогооблагаемые GTL
Вставка 12P: Исключаемые расходы на переезд
Вставка 12T: Пособия по усыновлению

Графа 12BB: 403B Вычеты Рота

Вставка 12DD: Стоимость медицинского страхования, спонсируемого работодателем
Вставка 12W: Взносы работодателя и выборные взносы работника в HSA

шагов по расчету прощения для самозанятых | Ресурсы

Поскольку самозанятые лица, получившие ссуду по Программе защиты зарплаты (PPP), надеются на максимальное прощение ссуды, ниже описаны шаги, которые необходимо предпринять для расчета суммы ссуды PPP, подлежащей прощению.Просмотрите эти шаги сейчас, чтобы подготовиться к максимальному прощению ссуды в конце периода покрытия.

Самозанятые, без сотрудников

Отслеживание общих приемлемых затрат, понесенных и оплаченных в течение страхового периода после кредитного финансирования

• Замена компенсации собственнику

  • 8-недельный страховой период: ограничено меньшим из 8 / 52 чистой прибыли за 2019 год (форма 1040, таблица C за 2019 год, строка 31) или 15385 долларов США *

  • 24-недельный покрытый период: ограничено меньшим из двух.12.05.2019 чистой прибыли (форма 1040, таблица C, строка 31) или $ 20 833 *

• Проценты по ипотеке на недвижимое или личное имущество

  • Для ипотечных кредитов, действующих до 15.02.2020

  • Ограничено в той мере, в какой оно было заявлено или имеет право на требование в вашем Приложении C 2019

  • Платежи связанной стороне ограничиваются ипотечными процентами, причитающимися по собственности в течение периода покрытия

• Аренда / платежи по аренде недвижимого или личного имущества

  • Для договоров, действующих до 15.02.2020

  • Ограничено в той мере, в которой они были заявлены или имели право требовать претензии в Приложении C 2019

  • Платежи связанным стороны ограничены процентами по ипотеке, причитающимися на недвижимость в течение периода покрытия

• Коммунальные услуги

  • Включает оплату за электроэнергию город, газ, вода, транспорт, телефон или доступ в Интернет.

  • Служба должна быть создана до 15.02.2020

  • Limited в той степени, в которой она была заявлена ​​или имела право на получение претензии в Приложении C 2019

Самостоятельная работа с сотрудниками

Step 1

Отслеживание общих приемлемых затрат, понесенных и оплаченных в течение периода покрытия после кредитного финансирования

• Замена компенсации владельцу

  • 8-недельный период покрытия: ограничено меньшим из значений чистой прибыли за 8/52 2019 года (Форма 1040, таблица C, строка 31) или 15 385 долларов США *

  • 24-недельный страховой период: ограничено меньшим из двух.5/12 чистой прибыли 2019 г. (Форма 1040, таблица C, строка 31) или $ 20 833 *

• Расходы на заработную плату

• Проценты по ипотеке на недвижимое или личное имущество

  • Для ипотечных кредитов, действующих до 2 / 15/2020

  • Ограничено в той степени, в которой оно было заявлено или имело право быть востребованным в Приложении C 2019 г.

  • Платежи связанной стороне ограничиваются ипотечными процентами, причитающимися по собственности в течение периода покрытия

• Арендные / лизинговые платежи за недвижимое или личное имущество

  • Для договоров, действующих до 15.02.2020

  • Ограничено в той мере, в какой они были заявлены или имели право на требование в Приложении C 2019

  • Платежи связанной стороне ограничиваются процентами по ипотеке, причитающимися на недвижимость в течение периода покрытия

• Коммунальные услуги

  9003 3

  Включает плату за электричество, газ, воду, транспорт, телефон или доступ в Интернет.

  • Услуга должна быть создана до 15.02.2020 г.

  • Ограничено в той мере, в какой она была заявлена ​​или имела право быть востребованной в Приложении C 2019 г.

Шаг 2

Рассчитайте любое сокращение в фонде заработной платы> 25% от предыдущего квартала

• Для любого сотрудника, который не получал в течение какого-либо одного платежного периода в течение 2019 года заработную плату / заработную плату по годовой ставке более 100 тысяч долларов.

• Уменьшилась ли их средняя годовая заработная плата или почасовая оплата в течение охваченного периода более чем на 25% с 1 марта 2020 г. по 31 марта 2020 г.? Уменьшите простительную сумму на скидку, превышающую 25%.

• Заемщик должен учитывать только уменьшение заработной платы или заработной платы:

  • Уменьшение, вызванное сокращением часов, будет проигнорировано на этом этапе, поскольку оно будет получено на этапе 3.

  • A уменьшение других форм компенсации, включая комиссии и бонусы, будет проигнорировано.

• Рассмотрите возможность использования калькулятора прощения ссуд AICPA или PPPforgivenesstool.com, чтобы помочь на этом этапе.

Шаг 3

Рассчитайте процентное снижение FTE за период покрытия по сравнению со следующими периодами:

• с 15 февраля по 30 июня 2019 г. или, по выбору заемщика, с 1 января по 29 февраля 2020 г.

• Сезонный бизнес будет использовать с 15 февраля по 30 июня 2019 г .; в период с 1 января по 29 февраля 2020 г. или в любой последовательный 12-недельный период с 1 мая 2019 г. по 15 сентября 2019 г.

Шаг 4

Рассчитайте любую корректировку, поскольку до 31 декабря 2020 г. *

Шаг 5

Расчет затрат на заработную плату для пола прощения

• 60% допустимых затрат должны быть использованы для расчета заработной платы

• Если менее 60%, прощение уменьшается

* Исключения для сокращения FTE и Safe Harbors

• Исключения для сокращения FTE предоставляются, если заемщик документально не может:

  • Повторно нанять сотрудников или восстановить часы работы правомочного получателя 15 февраля 2020 года; и

  • Нанять сотрудников с аналогичной квалификацией на незаполненные должности до 31 декабря 2020 года или ранее: или

  • Вернуться к тому же уровню деловой активности, что и до 15 февраля 2020 года, в связи с соблюдением установленных требований или выпущенных руководящих указаний… к COVID-19.(см. формулировку Закона о гибкости программы защиты зарплаты от 2020 г.)

• FTE Safe Harbor 1: Заемщики не могут работать на том же уровне в период с 15.02.20 до конца покрываемого периода из-за руководства, изданного правительственные учреждения не получат скидки за уменьшение FTE

• FTE Safe Harbor 2: Заемщик не получит скидку в случае, если a) они сократили свои FTE в период, начинающийся 15.02.20 и заканчивающийся 4 / 26/20; и б) они восстановили FTE не позднее даты подачи заявки или 31.12.20 до того же уровня, что и период оплаты, который включал 15.02.20.

** Дополнительные соображения:

• Заемщики, получившие ссуды до 5 июня, могут выбрать 8-недельный или 24-недельный страховой период, в то время как все заемщики с 5 июня имеют 24-недельный страховой период.

• Напоминаем, что Закон CARES исключает из расходов на заработную плату:

  • Годовая заработная плата более 100 000 долларов США

    • 15 385 долларов США за 8-недельный страховой период

    • 46 154 долларов США за 24-недельный страховой период

    • 20 833 долл. США за 24-недельный страховой период для сотрудников-собственников

  • Налоги, взимаемые или удерживаемые в соответствии с главой 21,22 или 24 IRC 1986 года (e.грамм. доля работодателя в FICA и Medicare не включена в расходы на заработную плату)

  • Компенсация любому сотруднику, основное место жительства которого находится за пределами США

  • Квалифицированный отпуск по болезни или семейный отпуск, на который разрешен кредит в соответствии с §7002 или § 7004 FFCRA

  • Платежи независимым подрядчикам

  • Взносы работодателя на медицинское страхование не включены для самозанятых лиц, общих партнеров или сотрудников-владельцев S-Corp

  • Дополнительное прощение не предоставляется для выхода на пенсию для самозанятых и генеральных партнеров

  • Генеральные партнеры ограничены.9235 доходов SE

• Заемщики, получившие ссуду на сумму 50 000 долларов или меньше, могут использовать оптимизированную форму SBA Form 3508S для прощения ссуды

• Провайдеры начисления заработной платы разрабатывают отчеты в соответствии с PPP для отслеживания как заработной платы, так и льгот

• Новое заявление о прощении кредита EZ распространяется на заемщиков, которые:

  • являются самозанятыми и не имеют сотрудников; или

  • Не снижали заработную плату своих сотрудников более чем на 25% и не сокращали количество часов своих сотрудников; или

  • Испытывали сокращение деловой активности в результате директив по охране здоровья, связанных с COVID-19, и не снизили заработную плату своих сотрудников более чем на 25%.

• Некоторые кредиторы требуют, чтобы поступления от займов ГЧП переводились на отдельный банковский счет. Когда заявка на прощение ссуды будет заполнена, такую ​​документацию, как отчеты о заработной плате, налоговые декларации о заработной плате, аннулированные чеки, квитанции, выписки со счетов или другие платежные документы, необходимо будет хранить в течение шести лет. Выплата приемлемых затрат с отдельного счета может помочь в процессе документирования.

• SBA может выпустить дополнительные инструкции, поэтому, пожалуйста, регулярно просматривайте этот документ для получения обновлений.

Расчет заработной платы во Франции 2019 | FR Payroll

Понимание и знакомство с отчислениями из заработной платы и расходами на заработную плату во Франции в 2019 году может стать настоящей утечкой вашего времени и бизнес-ресурсов. Вы можете быть зарегистрированной компанией во Франции, которая хочет быстро рассчитать затраты на заработную плату во Франции для нового филиала или команды, или вы можете открыть бизнес во Франции в 2019 или 2020 году и вам нужен бесплатный калькулятор заработной платы для Франции, чтобы понять, как Ваши затраты на трудоустройство будут намного выше, чем вы подумаете о найме кого-либо во Франции и оплате совместимого решения по расчету заработной платы во Франции.

Хорошая новость заключается в том, что iCalculator предоставляет бесплатный калькулятор заработной платы для Франции, таблицы подоходного налога с физических лиц и таблицы подоходного налога с корпораций за 2019 год. Наша цель – предоставить мост, который позволит вам ответить на вопрос: «Сколько будет моя зарплата? стоит быть во Франции? ” прежде чем искать ответ «Как я могу нанять кого-то во Франции?». Два ключевых вопроса для соответствующего решения по трудоустройству, но очень сложно принимать обоснованные решения и внедрять бизнес-стратегию без информации о заработной плате.Здесь вам действительно может помочь калькулятор расчета заработной платы во Франции. Калькулятор расчета заработной платы во Франции включает текущие и исторические налоговые годы, это особенно полезно для просмотра тенденций расчета заработной платы (например, значительно ли вырастет ваша начальная стоимость заработной платы).

Вы можете найти подробную информацию о том, как рассчитать заработную плату во Франции в 2019 году, под калькулятором, а также подробные сведения о функциях этого инструмента. Вы также найдете вспомогательные ссылки на последние таблицы корпоративного и личного подоходного налога во Франции, а также дополнительные инструменты по налогам, заработной плате и начислению заработной платы, которые также могут оказаться полезными, все из которых, как и этот калькулятор, бесплатны для использования в Интернете и на разных устройствах. и кроссбраузерность.

Если вы сочли полезным использовать калькулятор расчета заработной платы во Франции за 2019 налоговый год, мы убедительно просим вас оценить этот калькулятор. Мы также были бы благодарны, если бы вы могли поделиться этим инструментом на своей любимой платформе в социальных сетях, совместное использование поможет нам в дальнейшем развитии и совершенствовании калькуляторов в iCalculator и сделать их бесплатными для всех, без вашей поддержки, нам может потребоваться закрыть это или взимать плату за него в будущем, пожалуйста, помогите нам сделать этот калькулятор бесплатным для всех.

★ ★ ★ ★ ★ [Нет голосов]

Как рассчитать платежную ведомость во Франции в 2019 году

Расчет заработной платы во Франции поначалу может показаться головной болью, у вас может быть языковой барьер, чтобы Учтите, что ознакомление с различными отчислениями по социальному страхованию, политикой подоходного налога и требованиями удержания во Франции – это всего лишь несколько элементов, которые вам необходимо учитывать.Хорошая новость заключается в том, что в дополнение к бесплатному калькулятору заработной платы для Франции мы также предоставляем подробные примеры заработной платы, которые напрямую связаны со службой начисления заработной платы, чтобы вы могли видеть свою общую заработную плату и затраты на трудоустройство с учетом всех удержаний из заработной платы и нажимать на отдельные зарплаты. чтобы увидеть конкретный подробный расчет заработной платы. Мы считаем, что это отличное решение для расчета заработной платы для прогнозирования затрат на трудоустройство, а также для понимания того, сколько ваши сотрудники зарабатывают после уплаты налогов. Это также позволяет сотрудникам понять, сколько налогов уплачивается в рамках их пакета заработной платы (большинство сотрудников не видят и не понимают общие затраты на трудоустройство, понесенные работодателями во Франции).

Использование бесплатного калькулятора заработной платы для Франции

Калькулятор заработной платы во Франции интуитивно понятен, но мы считаем, что всегда полезно иметь пошаговое руководство по использованию калькулятора, чтобы убедиться, что вы, пользователь, получите максимум возможностей этого инструмента и лучшие впечатления от использования iCalculator. Мы начнем с пошагового описания процесса использования калькулятора заработной платы во Франции, поскольку большинство работодателей уже знакомы с основами удержаний из заработной платы. После рассмотрения шагов, необходимых для расчета затрат на заработную плату во Франции, мы также предоставляем некоторые ссылки на другие калькуляторы и инструменты работодателя, которые, по нашему мнению, также могут оказаться полезными при найме персонала во Франции.

1. Выберите налоговый год, для которого вы хотите рассчитать расходы на заработную плату во Франции.
2. Выберите период оплаты для ваших сотрудников. Это позволяет вам использовать калькулятор для расчета годовой заработной платы или месячных, недельных, почасовых ставок и т. Д.
3. Выберите количество сотрудников, для которых вы хотите рассчитать затраты. Обратите внимание, что Калькулятор расчета заработной платы во Франции предоставит индивидуальную заработную плату и налоги на заработную плату работодателя во Франции для каждого сотрудника, а также общую стоимость удержаний из заработной платы для всех сотрудников во Франции.