Какой стаж необходим для пенсии в разных странах – Картина дня – Коммерсантъ

23 октября газета «Ведомости» со ссылкой на источники сообщила о планах правительства РФ по повышению минимального трудового стажа, который дает право на получение пенсии по старости. Позднее Минтруд опроверг информацию, заявив, что «никаких изменений
в пенсионной системе в настоящий момент не обсуждается». Какой трудовой стаж для получения пенсии необходим жителям разных стран — в справке “Ъ”.

Минимальный обязательный период участия в системе пенсионного страхования в Германии — пять лет. В случае уплаты взносов в течение этого срока немцы имеют право на получение минимальной пенсии по старости (€364 — для состоящих в браке, €404 — для одиноких пенсионеров). Возраст выхода на пенсию — 65–67 лет в зависимости от года рождения. Размер пенсии немцев зависит от времени, в течение которого они платили взносы в пенсионный фонд, заработной платы и других факторов. Средняя пенсия в Германии составляет около €800.

Во Франции возраст выхода на пенсию — 62 года. Стаж, необходимый для получения полной пенсии,— 41 с половиной лет. К 2035 году планируется повышение до 43 лет. В случае если стаж меньше, за каждый недостающий год применяется штрафной коэффициент в 5% (максимум — 25%). В 67 лет полное пособие от государства могут получать и те, кто недобрал стажа.

На получение базовой государственной пенсии в Великобритании имеют право мужчины старше 65 лет и женщины старше 60 лет со стажем работы не менее 30 лет. Если не набирается достаточного стажа, то пенсия рассчитывается в процентном соотношении к засчитываемым отработанным годам.

Право на получение государственной пенсии в США имеют право граждане с 13-летним рабочим стажем. Средний размер пособия составляет около 40% от средней заработной платы в стране. Возраст выхода на пенсию для мужчин — 67 лет, для женщин — 65, однако выйти можно и раньше. В таком случае пенсию сокращается на 25%.

Чтобы получать базовую пенсию в Японии, необходимо платить обязательные пенсионные взносы не менее 25 лет. Пенсию могут получать также иностранцы, работающие в стране.

Страховая пенсия по старости военным пенсионерам

Военные пенсионеры, получающие пенсию за выслугу лет или по инвалидности по линии Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Федеральной службы безопасности Российской Федерации и ряда других силовых ведомств, и продолжающие работать в гражданских учреждениях, имеют право на получение пенсии по линии Пенсионного фонда Российской Федерации.

Вторая пенсия по линии Пенсионного фонда Российской Федерации может быть назначена военному пенсионеру при соблюдении следующих условий:

– достижение общеустановленного пенсионного возраста – в первой половине 2020 года 60 лет и 6 месяцев для мужчин, 55 лет 6 месяцев для женщин, во второй половине 2020 года –  61 год и 6 месяцев для мужчин, 56 лет и 6 месяцев для женщин

– наличие минимального страхового стажа на гражданских должностях. В 2020 году он составляет 11 лет и ежегодно увеличивается до 15 лет к 2025 году;

– наличие минимальной суммы индивидуальных пенсионных коэффициентов. На 2020 год она установлена в размере 18,6 и будет ежегодно повышаться до 30 в 2025 году;

– наличие установленной пенсии за выслугу лет или по инвалидности по линии силового ведомства.

         При исчислении страхового и общего трудового стажа военным пенсионерам в него не включаются периоды службы, предшествовавшие назначению пенсии по инвалидности, либо периоды службы, работы и иной деятельности, учтенные при определении размера пенсии за выслугу лет в соответствии с Законом Российской Федерации от 12.02.1993 г. № 4468-I «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, и их семей».

         Страховая пенсия по старости назначается без учета фиксированной выплаты.

         Если военный пенсионер после назначения второй пенсии продолжает работать, то размер его страховой пенсии по старости подлежит беззаявительному перерасчету с 1 августа ежегодно.

         Для того, чтобы страховые взносы работодателя во время работы учитывались при назначении второй пенсии, военный пенсионер должен быть зарегистрирован в системе обязательного пенсионного страхования. Сведения о стаже, начисленных и уплаченных страховых взносах, размере заработной платы, отражаются на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица и будут определять право на страховую пенсию, её размер и возможную выплату за счет средств пенсионных накоплений.

Зам. начальника отдела назначения и перерасчета пенсий         С.В. Фалина

Рожай детей и не работай. Пенсионный возраст для женщин предложили снизить без учёта стажа

Слушать Подписаться

Власти сетуют на сложную демографическую ситуацию: рождаемость снижается, основной прирост населения – мигранты. Поэтому многодетность поощряется: пособия на детей, семейная ипотека, субсидии, выплаты, автокредиты. Во фракции ЛДПР предлагают ещё одну меру поддержки: досрочно отправлять на пенсию многодетных женщин. Проблема упёрлась в страховой стаж – женщина воспитывала многочисленных детей, будущих налогоплательщиков, отдала им большую часть жизни. Но права на досрочную пенсию у неё всё равно нет, вместо трудового стажа было воспитание детей.

Письмо с таким предложением депутат ЛДПР Елена Строкова направила вице-премьеру Татьяне Голиковой. Парламентарий пишет:

Принимая во внимание сложную демографическую ситуацию в стране и острую потребность в поощрении многодетных матерей, тем более матерей-героинь, прошу вас рассмотреть возможность разработки правового основания для выхода на досрочную пенсию матерей-героинь, не имеющих трудового стажа, так как они посвятили свою жизнь рождению и воспитанию будущего поколения россиян, – цитата письма по РИА Новости

Почему поднялся этот вопрос? Ведь по закону многодетные женщины имеют право досрочно выходить на пенсию. Это так: по новому пенсионному возрасту льгота положена матерям трёх и более детей, до реформы – пятерых. Многодетные мамы получают «скидку» к пенсионному возрасту за воспитание каждого ребёнка: например, у женщины трое детей, она выходит на пенсию в 57 лет. С четырьмя детьми — в 56. Каждого ребёнка женщина должна воспитать до восьми лет, это самое загадочное условие закона. Есть

особые условия для жительниц Крайнего Севера, матерей пятерых и более детей и инвалидов с детства.

^{Матерями-героинями становились родительницы 10 и более детей. Фото: yimg.com.}

У льготы есть обязательное условие, которое не даёт многодетным матерям досрочно выйти на пенсию. Это страховой стаж – не менее 15 лет. Женщина, которая родила десятерых детей и больше, получала статус «Мать-героиня». А вместе с орденом и званием – льготы, но права на досрочную пенсию у неё нет.

Период ухода за ребёнком до 1,5 лет засчитывается в страховой стаж. Если у женщины 10 детей, логично, что она может получить минимум 15 лет страхового стажа. На это и указывает депутат Строкова:

Представляется целесообразным засчитывать в страховой стаж матерям-героиням периоды ухода за всеми детьми. При таких условиях гражданка, родившая 10 или более детей, в итоге сможет получить страховой стаж от 15 лет и более

Страховой стаж по уходу за детьми не бесконечный. ПФР отмечает, что коэффициенты начисляются не более чем за 4 детей. Получается, что максимальный стаж – всего лишь 6 лет. Если 15 лет жизни женщина ухаживала за грудными детьми, а потом – воспитывала подросших, одновременно работать или очень тяжело, или невозможно.

Парламентарий пишет вице-премьеру, что с такой проблемой к ней обратилась мать 13 детей.

У женщины недостаточно трудового стажа, чтобы досрочно выйти на пенсию.

Региональные власти указывают на отсутствие у гражданки страхового стажа, необходимого для досрочного выхода на пенсию. Матери-героине сообщили, что стаж будет засчитан только за нескольких, а не за всех 13 детей. При отсутствии необходимого страхового стажа социальная пенсия по старости ей будет назначена в 65 лет

Правда и мифы о деньгах в OK

Подписаться

на какую пенсию можно ожидать и когда

С каждым годом требования для стажа, необходимого для выхода на пенсию, увеличиваются. В 2021 году вырастет не только стаж, но и пенсионный возраст для женщин. Условия для выхода на пенсию в 2021 году и чего можно ожидать, если вы эти условия не выполняете, читайте в нашем материале.

Может получить пенсию в 2021?

Для выхода на пенсию нужно выполнить два условия: достичь определенного возраста и иметь определенный страховой стаж.

Возраст выхода на пенсию

Сейчас мужчины выходят на пенсию в 60 лет, а женщины на полгода раньше, однако пенсионный возраст для женщин тоже возрастет до 60 лет с 1 апреля 2021, согласно закону. По сравнению с многими европейскими странами украинцы выходят на пенсию раньше. К примеру итальянцы и исландцы выходят на пенсию в 67 лет. Однако это вполне обоснованно, ведь продолжительность жизни у нас самая низкая в Европе после Молдовы – 72,5 года по данным Worldometer.

Страховой стаж

В 2017 необходимый страховой стаж составил 15 лет. Однако, начиная с 2018, когда его повысили до 25 лет, он ежегодно увеличивается на один год. Конечная цель – 35 лет в 2028. В 2021 году необходимый страховой стаж составит 28 лет.

Что такое страховой стаж?

Это отрезок времени, когда работодатель или человек ежемесячно вносила минимального страхового взноса. Другими словами, это количество месяцев, за которые человек платил единый социальный взнос. Сейчас минимальный ЕСВ составляет 1100 гривен, а в 2021 году – 1320 гривен.

Проверить какой у вас страховой стаж можно на сайте ПФУ.

Что делать, если не хватает страхового стажа

Если стажа недостаточно – существует 3 варианта как же получить пенсию в Украине.

Вариант 1. Выход на пенсию позже

Если подождать еще 3 года, то необходимый страховой стаж на 10 лет меньше, то есть в 2021 году страховой стаж для тех, кто выходит на пенсию в 63 года составит 18 рокив.Якщо у вас страхового стажа всего 15 лет, то можно выйти на заслуженную пенсию в 65 лет.

Вариант 2. Докупить стаж

В Украине можно докупить страховой стаж, но эта покупка не из дешевых. Один год стажа обойдется более чем 30 000 гривен. Стоимость покупки стажа рассчитывается по следующей формуле:

Стаж = ЕСВ * Коэффициент * Количество месяцев

Допустим, мы покупаем 1 год стажа: ЕСВ (1320) * Коэффициент (2) * Количество месяцев (12) = 31 680 гривен.

Как купить стаж?

Нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить следующие документы:

• Заявление о добровольном участии в системе общеобязательного государственного соцстрахования или одноразовую оплату в системе общеобязательного государственного пенсионного страхования
• Копия трудовой книжки
• Выписка из системы персонифицированного учета (ОК-5)
• Копия паспорта или иного документа, удостоверяющего личность.

Оплатить купленный стаж нужно в течение 10 календарных дней после подписания Соглашения.

Вариант 3. Ожидать социальную пенсию

С 2021 произойдут определенные изменения. С 2018 по 2020 годы можно было получить временную социальную пенсию, если достигли пенсионного возраста, но не имеете соответствующего стажа. Размер пенсии – прожиточный минимум для людей, утративших трудоспособность. Сейчас это 1769 гривень.Пенсионерам без стажа, которые имеют доход, выплачу разницу между доходом и социальной пенсией. То есть при условии, что пенсионер имеет доход в размере 1000 гривен, он получает от государства социальную пенсию в размере 769 гривен. Если дохода нет совсем – то пенсия составляет 1769 гривен.

Людям, которые достигли 65 лет, но не имеют достаточно стажа, или вовсе его не имеют, нужно обращаться в органы социальной защиты. Тогда им назначается эта социальная государственная помощь для людей, которые не набрали стажу.Також люди могут обратиться за помощью как малообеспеченные, которую в Украине получают около 2,5 миллиона человек.

Что известно о пенсионной реформе в Украине

На украинском, которые еще даже не задумываются о пенсии, может ожидать совсем другая система начисления пенсии. Сейчас в Украине пытаются внедрять пенсионную реформу, правда, очень медленно. Пенсионная реформа предусматривает три уровня. Мы на первом. Это солидарная пенсия. Пенсионерам выплачивают деньги из Пенсионного фонда, который наполняют люди, работают.

Второй уровень – это накопительная система пенсионного страхования. Суть в том, что часть взносов уже начнут откладывать на личные пенсионные счета, а часть и в дальнейшем платить в общий Пенсионный фонд. Второй уровень – переходный, поскольку нельзя за один день перейти на совершенно новую систему пенсионных выплат.

Третий, последний уровень, предусматривает добровольные взносы. Украинцы сами будут ответственны за свое будущее. Они будут вносить суммы, которые сами решат нужным, в негосударственные пенсионные фонды на свой счет. В Украине уже существуют несколько десятков негосударственных пенсионных фондов.

ukrrain.com

Официальный сайт Администрации города Южно-Сахалинска

С 2019 года начинается переходный период, в течение которого произойдет поэтапное повышение возраста, дающего право на назначение страховой пенсии по старости.

По завершении переходного периода, на Сахалине и Курилах досрочная страховая пенсия по старости будет назначаться на пять лет позже, чем сейчас: мужчинам — в 60 лет, женщинам — в 55 лет.

Переходный период продлится десять лет и коснется мужчин 1964 – 1968 г.г. рождения и женщин 1969 – 1973 г.г. рождения. «Шаг» увеличения пенсионного возраста – по году в год, с нарастанием до пяти лет по отношению к «старому» сроку выхода на пенсию. Это общий порядок.

Теперь поясним один нюанс, заложенный в Федеральный закон № 350-ФЗ.

Он касается только тех граждан, которым по старому законодательству предстояло выходить на пенсию в 2019 и 2020 годах. В новом законодательстве для них существует льгота — они имеют право оформить пенсию на шесть месяцев раньше нового пенсионного возраста.

Давайте разберемся.

Сначала о тех, кому предстояло по старому закону выходить на пенсию в 2019 году.

Изменения затронут мужчин 1964 года рождения и женщин 1969 года рождения, то есть тех, кому в 2019 году исполнится 55 и 50 лет соответственно. В соответствии с общим порядком переходного периода право на назначение пенсии они должны были получить через год, в 2020 году. С учетом льготы, заложенной в законодательство, они получили право выйти на пенсию на шесть месяцев раньше, т.е. во второй половине 2019 года (если рождены в первом полугодии) или в первой половине 2020 года (если рождены во втором полугодии). В возрасте 55 лет 6 месяцев — мужчины и 50 лет 6 месяцев — женщины.

Теперь о тех, кому предстояло по прежнему законодательству выходить на пенсию в 2020 году.

Изменения затронут мужчин 1965 года рождения и женщин 1970 года рождения, которым в 2020 году исполниться 55 и 50 лет соответственно. Граждане этих возрастов, по общему порядку переходного периода, право на назначение пенсии должны были получить уже через два года (помните — с нарастанием по году в год), т.е. в 2022 году. А с учетом «шестимесячной льготы», они получили право выйти на пенсию во второй половине 2021 года или в первой половине 2022 года в возрасте 56 лет 6 месяцев и 51 год 6 месяцев.

А дальше повышение пенсионного возраста будет происходить в общем порядке.

Мужчины:

• 1966 года рождения, год выхода на пенсию — 2024, в возрасте – 58 лет;

• 1967 года рождения, год выхода на пенсию — 2026, в возрасте – 59 лет;

• 1968 года рождения, год выхода на пенсию — 2028, в возрасте – 60 лет.

Женщины:

• 1971 года рождения, год выхода на пенсию — 2024, в возрасте – 53 года;

• 1972 года рождения, год выхода на пенсию — 2026, в возрасте – 54 года;

• 1973 года рождения, год выхода на пенсию — 2028, в возрасте – 55 лет.

На этом переходный период завершается.

Мужчины 1969 года рождения и женщины 1974 года рождения, уже в полном соответствии с законодательством, выйдут на пенсию в 2029 году. И далее ежегодно выходят на пенсию мужчины и женщины следующих годов рождения. В возрасте 60 и 55 лет соответственно.

Напомним. Возраст является лишь одним из трех условий для установления права на назначение страховой пенсии по старости. Два других условия — это наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов (баллов) и определенная продолжительность страхового стажа.

Все, о чем говорится выше, относится к назначению досрочной страховой пенсии по старости жителям Сахалинской области, которое по-прежнему «увязывается» с наличием специального стажа, требования к которому не изменились.

Так, досрочная страховая пенсии, будет назначаться мужчинам и женщинам если они проработали не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера (Оха, Ноглики, Курилы) либо не менее 20 календарных лет в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера (все остальные районы Сахалина). При этом страховой (общий) стаж должен быть не менее 25 лет у мужчин и 20 – у женщин.

Для педагогических, медицинских и творческих работников, которым пенсия назначается независимо от возраста, также не меняется специальный стаж, дающий право на досрочную пенсию (он составляет от 15 до 30 лет). Но при этом предусмотрено поэтапное, более позднее назначение пенсии – также на 5 лет. Это означает, что до 5 лет сдвигается само право назначения пенсии от даты приобретения требуемой выслуги (стажа).

Важное уточнение.

На Сахалине и Курилах повышение пенсионного возраста вообще не предусматривается для женщин, родивших двух и более детей, если они имеют 20 лет общего страхового стажа работы, из них 12 календарных лет работы в районах Крайнего Севера либо 17 лет – в приравненных к ним местностях.

Это же положение относится и к постоянно проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, проработавшим в качестве оленеводов, рыбаков, охотников-промысловиков (мужчины и женщины), а также к коренным малочисленным народам Севера, при условии оставления трудовой деятельности.

Кроме того, в федеральном законодательстве предусмотрены новые дополнительные гарантии, которые защитят интересы граждан предпенсионного возраста. В соответствии с нормами нового пенсионного законодательства под предпенсионным возрастом понимается предшествующий назначению пенсии по старости возрастной период продолжительностью до 5 лет.

Кому не увеличивается возраст выхода на пенсию

Федеральным законом 350-ФЗ сохраняется право досрочного выхода на страховую пенсию по старости для всех, кому оно было предоставлено ранее. А именно, работникам, занятым во вредных и опасных условиях труда, досрочный выход на пенсию сохраняется полностью без изменений. Аналогично и для плавсостава на судах морского, речного флота и флота рыбной промышленности; рабочих, мастеров на лесозаготовках; рабочих на подземных и открытых горных работах; граждан, пострадавших в результате радиационных или техногенных катастроф; инвалидов по зрению 1 группы; родителей и опекунов инвалидов, а также других граждан.

В полном объеме сохраняется право на назначение пенсии по инвалидности. Лицам, потерявшим трудоспособность, пенсия назначается независимо от возраста при установлении группы инвалидности.

Накопительную пенсию можно назначать раньше страховой

В новом законодательстве не предусматривается повышение пенсионного возраста при назначении выплат из средств пенсионных накоплений. На Сахалине и Курилах – это будет происходить по-прежнему: с 50 лет для женщин и с 55 лет для мужчин, подпадающих под действующие по состоянию на 31 декабря 2018 года условия назначения досрочной страховой пенсии по старости.

Напомним. Пенсионные накопления у сахалинцев и курильчан начали складываться с 2002 года из уплачиваемых работодателем страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. При этом большая часть взносов «учитывалась» в качестве пенсионных прав на страховую пенсию (физически, в денежном выражении, эти средства шли на выплату пенсий нынешним пенсионерам). А меньшая часть взносов, в реальных рублях, как раз и шла в пенсионные накопления конкретного человека.

В 2002 – 2004 годах пенсионные накопления формировались у женщин 1957 – 1966 г.г. рождения, у мужчин 1953 – 1966 г.г. рождения. С 2005 года пенсионные накопления пополнялись только у граждан 1967 года рождения и моложе. А с января 2009 года они появились у всех, кто вступил и участвует в Программе государственного софинансирования пенсионных накоплений, уплачивая добровольные дополнительные страховые взносы.

С 2014 года федеральным законодательством наложен мораторий на пополнение пенсионных накоплений из уплачиваемых работодателем страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Все взносы теперь идут на формирование пенсионных прав для «полной» страховой пенсии.

Обращаем внимание. Пенсионные накопления, сформированные до указанной даты, сохраняются на индивидуальных лицевых счетах граждан. Мораторий никак не влияет на возможность перевода имеющихся пенсионных накоплений в управляющие компании, а также их перевода из одного пенсионного фонда в другой по желанию человека.

Таким образом, пенсионные накопления продолжают «работать», чтобы в дальнейшем из их средств могли быть назначены выплаты.

Сохраняется и порядок выплат средств пенсионных накоплений при их наличии на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица.

Выплата средств пенсионных накоплений по новому законодательству будет назначаться у нас на островах, как и в нынешнем пенсионном возрасте, с 50 лет — женщинам и с 55 лет — мужчинам, подпадающим под действующие по состоянию на 31 декабря 2018 года условия назначения досрочной страховой пенсии по старости.

Поясняем. Если мужчины и женщины, соответственно в 55 и 50 лет, уже заработают «условное» право на установление досрочной страховой пенсии по старости, тогда им будет назначена выплата средств пенсионных накоплений в одном из трех видов: единовременная выплата, срочная пенсионная выплата или накопительная пенсия.

«Условность» заключается в том, что мужчины и женщины, к этому возрасту, должны проработать не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 20 календарных лет в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера. При этом страховой (общий) стаж должен быть не менее 25 лет у мужчин и 20 — у женщин, а также необходимое количество пенсионных коэффициентов (баллов).

Уточняем. Предусмотрены как единовременные выплаты для тех, у кого пенсионные накопления в расчете на месяц составят 5 и менее процентов по отношению к общему размеру двух видов пенсий (страховая пенсия + накопительная пенсия), так и срочные выплаты.

Некоторым сельчанам пенсии пересчитают

В новом пенсионном законодательстве, реализация которого начнется с 1 января 2019 года, некоторым категориям сельских пенсионеров предусмотрено повышение фиксированной выплаты страховой пенсии на 25 процентов.

Это повышение устанавливается неработающим пенсионерам, отработавшим не менее 30 календарных лет в сельском хозяйстве, на период проживания в сельской местности.

Поясним. Размер страховой пенсии определяется двумя составляющими. Первая составляющая — стоимость пенсионных коэффициентов (баллов). Вторая — фиксированная выплата. Речь как раз о ней.

Фиксированная выплата у нас в стране установлена на 2019 год в размере 5 тыс. 334,19 рубля. Её повышение на 25% означает, что к фиксированной выплате будет прибавляться 1 тыс. 333,54 рубля.

Таким образом, неработающие пенсионеры Сахалина и Курил, отработавшие не менее 30 календарных лет в сельском хозяйстве и проживающие в сельской местности, будут в следующем году получать дополнительно 1 тыс. 333,54 рубля.

По предварительным расчетам, право на надбавку с 2019 года будут иметь 249 жителей Сахалинской области.

Перерасчет будет произведен по документам, имеющимся в выплатных делах пенсионеров, в беззаявительном порядке. На сегодняшний день все территориальные органы ПФР в Сахалинской области проводят работу по уточнению списка лиц, претендующих на указанную выплату. Принятым законом установлен срок для проведения беззаявительных перерасчетов — до 1 сентября 2019 года, с доплатой за период с 1 января 2019 года.

В том случае, если пенсионер не получит такой перерасчет до 1 сентября 2019 года, но считает, что имеет на него право, то он вправе самостоятельно обратиться в клиентскую службу ПФР с соответствующими документами о стаже до 31 декабря 2019 года. Тогда указанный перерасчет будет проведен с 1 января 2019 года.

В ближайшее время Постановлением Правительства РФ будут утверждены списки работ, производств, должностей, профессий и специальностей, в соответствии с которыми устанавливается повышение размера фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и инвалидности. Список включает в себя работу в колхозах и совхозах, крестьянских и фермерских хозяйствах, в отраслях животноводства и растениеводства.

Для сельских врачей и учителей право на повышенную фиксированную выплату к пенсии не предусмотрено, однако они по-прежнему сохраняют право на другую пенсионную льготу — стаж по перечисленным профессиям, как и раньше, учитывается при досрочном назначении пенсии.

Также будут утверждены правила исчисления периодов работы (деятельности), дающие право на установление 25% надбавки к фиксированной выплате пенсии.

В дальнейшем работодателям, для учета периодов работы в сельской местности, необходимо правильно заполнять отчетность СЗВ-Стаж по индивидуальному учету страхового стажа, используя код территориальных условий «Село». Это позволит избежать ошибок при определении категорий пенсионеров, имеющих право на повышение фиксированной выплаты.

Пропавших без вести участников – передовой опыт пенсионных планов

Министерство труда США
Администрация безопасности пособий сотрудникам
12 января 2021 г.

Версия для печати

Сотрудники много работают и приносят жертвы, чтобы зарабатывать и откладывать на пенсию. Иногда, однако, участники пенсионного плана не подают заявления на получение пенсионных пособий при выходе на пенсию, потому что они не знают, что их пенсия доступна, или не понимают последствий отсутствия ответа на сообщения плана.EBSA предприняло общенациональную инициативу по соблюдению нормативных требований, чтобы помочь пенсионным планам сосредоточиться на методах ведения полной и точной информации переписи, информировать участников и бенефициаров об их праве на получение льгот и внедрить эффективные политики и процедуры для поиска пропавших без вести участников и бенефициаров. В этом документе излагаются передовые методы, которым могут следовать фидуциары планов с установленными выплатами и с установленными взносами, таких как планы 401 (k), для обеспечения того, чтобы участники и бенефициары плана получали обещанные выплаты по достижении пенсионного возраста.

Часто первым шагом в решении любой проблемы является знание того, что она есть. EBSA узнало из своего опыта и от спонсоров плана, что следующие «красные флажки» часто являются предупреждениями или индикаторами проблемы с отсутствующими или неотзывчивыми участниками.

• Более чем небольшое количество отсутствующих или неотвечающих участников.
• Более чем небольшое количество прекращенных участников с правом на получение пенсии, которые достигли нормального пенсионного возраста, но еще не начали получать свои пенсионные пособия.
• Отсутствующая, неточная или неполная контактная информация, данные переписи населения или и то, и другое (например, неправильная или устаревшая почта, электронная почта и другая контактная информация, частичные номера социального страхования, отсутствующие даты рождения, отсутствующие данные о супруге или заполнители) .
• Отсутствие надежных политик и процедур для обработки почты, возвращаемой с пометкой «возврат отправителю», «неправильный адрес», «адресат неизвестен» или иным образом, а также недоставленная электронная почта.
• Отсутствие надежных политик и процедур для обработки необналиченных чеков (что отражается, например, в отсутствии бухгалтерского журнала или аналогичной записи о неоплаченных чеках, значительном количестве просроченных не обналиченных чеков распределения или невозможности вернуть просроченные необеспеченные чеки при распределении Счета).

Общей характеристикой планов с небольшим числом отсутствующих и неотвечающих участников является то, что сотрудники стремятся обеспечить полноту и актуальность записей плана и активно предпринимать шаги для обеспечения того, чтобы участники и бенефициары получали выгоды, которые они заработали в своевременная мода. Эти планы используют «передовой опыт» как часть своей постоянной культуры фидуциарного соблюдения, а не просто как разовые или спорадические «исправления». Некоторые из методов, используемых хорошо управляемыми планами для подключения участников и бенефициаров к их с трудом заработанным пособиям, перечислены ниже.

Не все практики, указанные ниже, обязательно подходят для каждого плана. Примеры не перечислены по приоритету или в каком-либо другом порядке. Ответственные доверенные лица плана должны подумать о том, какие методы принесут наилучшие результаты с минимальными затратами для конкретной группы участников их плана. При принятии решения о том, какие шаги являются подходящими, доверенные лица плана должны также учитывать размер накопленной выгоды и остатка на счете участника, а также стоимость усилий по поиску.Конкретные шаги, предпринятые для поиска пропавшего участника или для получения инструкций от не отвечающего участника, будут зависеть от фактов и обстоятельств, характерных для плана и участника.

Примеры передовой практики.

В ходе своих расследований EBSA обнаружило отсутствие у участников процессов и практик нескольких планов – от плохо выполняемых до хорошо реализуемых. Основываясь на опыте работы EBSA с планами, следующие методы доказали свою эффективность в минимизации и смягчении проблемы отсутствия или отсутствия участников. ¹

1. Ведение точной информации о переписи населения, участвующего в плане.
   • Связь с участниками, как нынешними, так и вышедшими на пенсию, и бенефициарами на периодической основе для подтверждения или обновления их контактной информации. Соответствующая контактная информация может включать домашний и рабочий адреса, номера телефонов (включая номера сотовых телефонов), контактную информацию в социальных сетях и контактную информацию о ближайших родственниках / в экстренных случаях. Хорошо продуманные планы регулярно подтверждают, что информация, которой они владеют, является точной.
   • Включение запросов на изменение контактной информации в сообщения плана вместе с напоминанием о необходимости информировать план обо всех изменениях в контактной информации.
   • Пометка недоставленной почты / электронной почты и неоплаченных чеков для последующих действий.
   • Поддержание и мониторинг онлайн-платформы для плана, которую участники могут использовать для обновления контактной информации для себя и своих супругов / бенефициаров, если таковые имеются, и включение таких обновлений в информацию переписи населения плана.
   • Предоставление участникам и бенефициарам подсказок для подтверждения контактной информации при входе на онлайн-платформы.
   • Регулярно запрашивает обновления контактной информации получателей, если таковые имеются.
   • Регулярный аудит информации переписи и исправление ошибок в данных.
   • В случае смены регистраторов или слияния или поглощения бизнеса спонсором плана, рассмотрение передачи соответствующей информации плана (включая контактную информацию участника и бенефициара) и соответствующих трудовых книжек (например,г. информация о ближайших родственниках и контакты для экстренных случаев). EBSA обнаружило, что в контексте приобретения, слияния или продажи хорошо управляемые планы делают поиск отсутствующих участников плана, связанного плана (например, плана медицинского страхования) и записей работодателя (например, ведомостей заработной платы) частью сбора и передачи записей.
2. Реализация эффективных коммуникационных стратегий.
   • Использует простой язык и предлагает помощь не на английском языке, когда и где это необходимо.
   • Предварительно и четко указать, о чем идет речь – например, о праве на начало выплаты пенсионных пособий, запрос на обновленную контактную информацию и т. Д.
   • Поощрение контактов через веб-сайты спонсоров планов / планов и бесплатные номера телефонов.
   • Построение шагов в работодателе и планирование процессов приема на работу и зачисления новых сотрудников, а также процессов выхода для увольняемых или уволенных сотрудников, для подтверждения или обновления контактной информации, подтверждения информации, необходимой для определения срока выплаты пособий и правильного расчета суммы причитающихся пособий , и сообщайте сотрудникам о важности обеспечения того, чтобы план всегда содержал точную контактную информацию.
   • Предоставление информации о том, как план может помочь имеющим на это право сотрудникам объединить счета из предыдущих планов работодателя или переносимых IRA.
   • Четкая маркировка конвертов и соответствия с первоначальным именем плана или спонсора для участников, которые расстались до изменения имени плана или спонсора, например, во время слияния компаний, и указание, что сообщение относится к правам на пенсионное пособие.
3. Поиск пропавших без вести участников.
   • Проверка соответствующих планов и записей работодателя для контактной информации участника, бенефициара и ближайших родственников / на случай чрезвычайной ситуации. Хотя у плана может не быть текущей контактной информации, вполне возможно, что записи о заработной плате работодателя или записи, которые ведутся другим планом работодателя, например, групповым планом медицинского страхования, могут содержать более свежую информацию. Если есть проблемы с конфиденциальностью, лицо, участвующее в поиске, может попросить работодателя или другого доверенного лица плана направить письмо от плана отсутствующему участнику или бенефициару.
   • Проверка у назначенных бенефициаров плана (например, супруга, дети) и контактных лиц сотрудника в чрезвычайных ситуациях (в записях работодателя) для получения обновленной контактной информации; если есть проблемы с конфиденциальностью, просьба к назначенному бенефициару или контактному лицу в чрезвычайных ситуациях переслать письмо отсутствующему участнику или бенефициару.
   • Использование бесплатных поисковых систем в Интернете, общедоступных баз данных (например, по лицензиям, ипотеке и налогам на недвижимость), некрологов и социальных сетей для поиска людей.
   • Использование коммерческой службы поиска, агентства кредитной информации или собственного поискового инструмента в Интернете для поиска людей.
   • Попытка связаться с заказным письмом Почтовой службы США (USPS) или частной службой доставки с аналогичными функциями отслеживания, если это дешевле, чем заказная почта USPS, на последний известный почтовый адрес.
   • Попытка связаться с другими доступными способами, такими как адреса электронной почты, номера телефонов и текстовых сообщений, а также социальные сети.
   • Если участники не отвечают в течение определенного периода времени, использовать поисковые запросы о смерти (например, Индекс смерти по социальному обеспечению) в качестве проверки и, в той мере, в которой такой поиск подтверждает смерть участника, перенаправлять сообщения бенефициарам.
   • Связь с коллегами пропавших без вести участников, например, связавшись с сотрудниками, которые работали в одном офисе (например, с небольшим работодателем с одним или двумя офисами), или опубликовав список «отсутствующих» участников во внутренней сети компании, в уведомления по электронной почте существующим сотрудникам или при общении с другими пенсионерами, которые уже получают пособие.Аналогичным образом, что касается членов профсоюзов, некоторые из них обращались в местные офисы профсоюзов и через связи с членами профсоюзов, чтобы найти пропавших без вести пенсионеров.
   • Регистрация отсутствующих участников в государственных и частных пенсионных реестрах с защитой конфиденциальности и кибербезопасности (например, Национальный реестр невостребованных пенсионных пособий), а также публикация реестра посредством электронной почты, информационных бюллетеней и других сообщений для существующих сотрудников, членов профсоюзов и пенсионеров.
   • Регулярный поиск с использованием некоторых или всех вышеперечисленных шагов.
4. Документирование процедур и действий
   • Сокращение политик и процедур плана до письменной формы, чтобы они были ясными и приводили к последовательной практике.
   • Документирование ключевых решений, а также шагов и действий, предпринятых для реализации политик.
   • Для планов, в которых используются сторонние регистраторы для ведения записей плана и обработки сообщений участников, обеспечение того, чтобы хранитель документации оказывал согласованные услуги, и работа с хранителем документации для выявления и исправления недостатков в практике ведения документации и коммуникации плана, включая установление процедур для получения актуальной информации, хранящейся у работодателя.

Сноски

1. Фидуциарные обязательства ERISA в равной степени применимы к планам с установленными выплатами и планам с установленными взносами, и эти советы по передовой практике в равной степени применимы к обоим типам планов. Департамент также подчеркивает, что фидуциарные обязательства ERISA полностью распространяются на пропавших без вести участников, счета которых план рассматривает как «конфискованные условно» в соответствии с Постановлением Министерства финансов 1.411 (a) -4 (b) (6). Согласно Разделу I ERISA, доверительные управляющие плана сохраняют полную ответственность за соблюдение положений Раздела I в отношении таких участников и их бенефициаров; эти участники и бенефициары по-прежнему имеют полное право на все обещанные им льготы; и фидуциары обязаны вести точный учет и предпринимать соответствующие шаги для обеспечения выплаты участникам и бенефициарам своих пособий в установленный срок.

Содержание этого документа не имеет силы закона и никоим образом не связывает общественность. Этот документ предназначен только для разъяснения общественности существующих требований в соответствии с законом или политиками агентства.

Узнайте о пенсионных пособиях | SSA

Планирование – ключ к созданию вашей лучшей пенсии. Вам нужно будет планировать и откладывать на долгие годы, чтобы достичь своих пенсионных целей. Хотя на планирование выхода на пенсию влияет множество факторов, мы хотим, чтобы вы понимали, что социальное обеспечение может означать для вас и финансового будущего вашей семьи.

Социальное обеспечение должно быть лишь частью вашего пенсионного плана

В среднем пенсионеры получают 40% своего предпенсионного дохода от социального обеспечения. Когда вы составляете свой пенсионный план, знание приблизительной суммы, которую вы получите в рамках социального обеспечения, может помочь вам определить, какой еще пенсионный доход вам понадобится для достижения ваших целей.

Имеете ли вы право?

Когда вы работаете и платите налоги на социальное обеспечение, вы зарабатываете «кредиты» для выплаты пособий социального обеспечения.Количество кредитов, необходимых для получения пенсионного пособия, зависит от того, когда вы родились. Если вы родились в 1929 году или позже, вам понадобится 40 кредитов (обычно это 10 лет работы).

Если вы перестанете работать до того, как у вас будет достаточно кредитов, чтобы претендовать на пособие, кредиты останутся в вашей учетной записи социального обеспечения. Если вы вернетесь к работе позже, могут быть добавлены дополнительные баллы. Мы не сможем выплачивать пенсионные пособия, пока у вас не будет 40 кредитов. Посетите нашу веб-страницу пенсионных пособий, чтобы получить дополнительную информацию о том, как работают кредиты социального обеспечения.

Проверьте историю своих доходов

Размер пособия по социальному обеспечению, которое вы или ваша семья получаете, зависит от суммы заработка, указанной в вашей документации. Регулярная проверка своей истории доходов по социальному обеспечению может помочь убедиться, что вы не встретите сюрпризов, когда вам пора начать получать пособие. Вы можете найти свою историю доходов в личном кабинете моего социального обеспечения. Создайте учетную запись сейчас, чтобы проверять историю своих доходов в Интернете.

Оцените свою выгоду

Знание того, сколько вы будете получать ежемесячное пенсионное пособие, поможет вам спланировать свой выход на пенсию.Если у вас есть моя учетная запись социального обеспечения, вы можете получить оценку своих индивидуальных пенсионных пособий и увидеть влияние различных сценариев пенсионного возраста. Если у вас нет личной учетной записи в системе социального обеспечения, создайте ее на сайте www.ssa.gov/myaccount или воспользуйтесь нашей онлайн-системой оценки выхода на пенсию по адресу www.ssa.gov/benefits/retirement/estimator.

Положения об устранении непредвиденных доходов от социального обеспечения и зачетах государственных пенсий для государственных служащих в исследовании по вопросам здоровья и выхода на пенсию

В этой статье используются данные исследования здоровья и выхода на пенсию, чтобы изучить влияние Положения об устранении непредвиденных доходов социального обеспечения ( WEP ) и зачета государственных пенсий ( GPO ) на пособия по социальному обеспечению, получаемые домашними хозяйствами.Эти положения уменьшают размер пособий для физических лиц или иждивенцев лиц, чей трудовой стаж включает работу, за которую они имели право на пенсию и не облагались налогом на заработную плату в системе социального обеспечения («непокрытая» занятость). Мы обнаружили, что около 3,5% домохозяйств подпадают под действие WEP или GPO , и что эти положения уменьшают приведенную стоимость их пособий по социальному обеспечению примерно на одну пятую. Домохозяйства, затронутые обоими положениями, получают сокращение пособий примерно на треть.Согласно WEP , сокращение пособия по социальному обеспечению ограничено половиной суммы пенсии за непокрытую работу, что существенно снижает штраф WEP и предотвращает непропорциональное падение корректировки WEP на домохозяйства с самым низким уровнем дохода. Категория доходов.

---

Алан Л. Густман – профессор экономики Лорен М. Берри в Дартмутском колледже. Томас Л. Штайнмайер – профессор экономики Техасского технологического университета.Нахид Табатабай – научный сотрудник по экономике в Дартмутском колледже.

Благодарности: Мы хотели бы поблагодарить Роберта Кларка, Ирену Души, Ховарда Ямса и Эрзо Латтмер за полезные комментарии; и Майка Нолти за консультацию по данным HRS .

Это исследование было поддержано грантом Управления социального обеспечения через Исследовательский центр пенсионного обеспечения штата Мичиган ( MRRC , грант № UM 13-07), с субподрядами Дартмутского колледжа и Техасского технологического университета.Более подробная версия этой статьи доступна как NBER Working Paper No. 19724 (декабрь 2013 г.).

Выводы и заключения, представленные в бюллетене , принадлежат авторам и не обязательно отражают точку зрения Управления социального обеспечения, Мичиганского центра пенсионных исследований, Национального бюро экономических исследований, Дартмутского колледжа или Техасского технологического университета.

Введение

Избранные сокращения

БД	пенсия с установленными выплатами
постоянный ток	с установленными взносами
FICA	Федеральный закон о страховых взносах
GPO	Зачет государственной пенсии
часов	Исследование здоровья и пенсионного обеспечения
PIA	Сумма первичного страхования
SSA	Управление социального обеспечения
WEP	Положение об исключении непредвиденных доходов

Положение об исключении непредвиденных доходов ( WEP ), принятое в 1983 году, сокращает выплаты пособий по социальному обеспечению получателям, чей стаж работы включает как оплачиваемую социальным страхованием, так и незащищенную работу, при этом непокрытая занятость также обеспечивает пенсионное обеспечение.Чтобы подпадать под действие правила WEP , человек должен проработать на оплачиваемой работе достаточно долго, чтобы иметь право на получение пособия по социальному обеспечению; должны были также работать на непокрытой работе, что означает, что Федеральный закон о страховых взносах ( FICA ) не уплачивал налоги с заработной платы социального обеспечения; и, что немаловажно, он должен был получать пенсию на этой работе без покрытия. WEP уменьшает долю предпенсионного дохода, которую возмещают пособия по социальному обеспечению. Приблизительно для первых 10 000 долларов среднего годового дохода WEP снижает коэффициент замены с 90 процентов до 40 процентов, в зависимости от лет покрытия в рамках социального обеспечения; однако это сокращение не может превышать 50 процентов от суммы пенсии, полученной по работе без покрытия.

Соответствующее положение, зачет государственной пенсии ( GPO ), уменьшает пособия по социальному обеспечению, выплачиваемые супругам или оставшимся в живых, когда супруг (а) или потерпевший получал пенсию на государственной работе, не покрываемой социальным страхованием. Сокращение GPO равно двум третям суммы пенсионных выплат за работу в государственном секторе без покрытия ( SSA 2012).

Хотя WEP и GPO влияют только на 3.5 процентов домохозяйств, положения могут существенно повлиять на размер пособий в этих домохозяйствах. Наш анализ показывает, что приведенная стоимость пожизненных пособий по социальному обеспечению для пострадавших домохозяйств снижается примерно на одну пятую, что составляет 5–6 процентов от их общего богатства. По этой причине, а также из-за того, что положения оставляют некоторую несправедливость, было оказано значительное политическое давление, чтобы уменьшить их влияние, при этом некоторые члены Конгресса настаивали на изменении или отмене действующего закона.Чтобы проинформировать этот законодательный интерес, Исследовательская служба Конгресса готовит годовые отчеты по этим двум положениям (Scott 2013a, 2013b).

Для анализа эффектов WEP и GPO требуется информация об истории работы на оплачиваемой занятости, истории работы на непокрытой государственной и негосударственной занятости, а также о пенсиях по непокрытой занятости. Также требуются данные на уровне домохозяйства для определения пособий супругам и по случаю потери кормильца. Информация о благосостоянии домохозяйств позволяет нам сравнивать социальное обеспечение и пенсионные пособия затронутых домохозяйств с пенсионными пособиями домохозяйств, на которые не распространяется действие положений, и показывает, какое место в распределении богатства занимают затронутые домохозяйства. ¹

Исследование здоровья и выхода на пенсию ( HRS ) содержит всю необходимую информацию. Мы оцениваем относительную важность двух характеристик WEP : (1) более низкий коэффициент замены (от 90 процентов до 40 процентов до первой точки изгиба в формуле расчета выгоды, описанной ниже) и (2) предел об этом снижении до суммы, равной 50 процентам пенсии, получаемой за работу без покрытия. Мы считаем, что наш анализ предоставляет полезную информацию для политиков, учитывая изменения в текущем дизайне WEP .Точно так же мы полагаем, что результаты, касающиеся благосостояния домашних хозяйств, затронутых GPO , также будут полезны для политиков. Поскольку оба положения касаются только домохозяйств, в которых есть работник, имеющий пенсию по не покрываемой занятости, эти домохозяйства обычно имеют более высокий средний совокупный доход от пенсии и пособий по социальному обеспечению и более высокое общее благосостояние, чем незатронутые домохозяйства.

Остальная часть статьи состоит из пяти разделов. В первом подробно обсуждаются положения WEP и GPO .Во втором обсуждаются переменные, необходимые для оценки корректировок WEP и GPO с данными HRS , а также причины, по которым мы использовали сочетание данных респондентов и административных данных. В третьем разделе мы оцениваем распространенность WEP и GPO и анализируем влияние положений на пособия по социальному обеспечению. В четвертом разделе влияние WEP подразделяется на изменения, которые являются результатом его двух ключевых особенностей: (1) сокращение щедрости формулы расчета пособий и (2) смягчающие последствия корректировок, связанных с пенсиями, заработанными в непокрытом виде. работа.Пятый раздел завершает. В приложении кратко описаны наши методы условного расчета истории покрываемых доходов и расчета пособий по социальному обеспечению.

WEP и GPO Положения

Чтобы понять, как работает WEP , необходимо иметь общее представление о том, как определяются пособия по социальному обеспечению. Пособия основаны на максимальном покрываемом заработке человека за 35 лет. Суммы, заработанные в более молодом возрасте, индексируются к году, когда человеку исполняется 60 лет; те из последующих лет – нет.Индексированный покрываемый заработок определяет базовое пособие, на которое работник имеет право в достижении полного пенсионного возраста, которое называется суммой первичного страхования ( PIA ). Формула пособия по социальному обеспечению должна быть прогрессивной, заменяя уменьшающуюся долю заработка при более высоком уровне заработка. В 2013 году индекс PIA заменил 90 процентов первых 9 492 долларов США средней проиндексированной годовой прибыли, плюс 32 процента средней индексированной годовой прибыли от 9 492 до 57 216 долларов США, плюс 15 процентов средней индексированной годовой прибыли, превышающей 57 216 долларов США. ² Индексированные уровни дохода, при которых изменяется процентное соотношение замещения по формуле, называются «точками изгиба». Ежегодно Управление социального обеспечения ( SSA ) корректирует точки изгиба в соответствии с изменениями средней заработной платы по стране. Фактическая выплата пособия по социальному обеспечению не обязательно равна PIA ; размер выплаты также зависит от того, когда запрашиваются пособия. Пособия, запрашиваемые до достижения полного пенсионного возраста, уменьшаются до уровня ниже PIA , а пособия, запрашиваемые после достижения полного пенсионного возраста, увеличиваются выше уровня PIA .

Конгресс утвердил WEP , чтобы исключить непредвиденные непредвиденные доходы определенных бенефициаров (Government Accountability Office 2007, 6). Годы работы без покрытия рассматриваются как годы с нулевым заработком для целей расчета пособий по социальному обеспечению. До того, как был принят WEP , некоторые люди, которые получали относительно высокие заработки на протяжении всей своей жизни – некоторые от оплачиваемой работы, а некоторые от непокрытой занятости – рассматривались в расчетах истории доходов SSA , как если бы они были низкооплачиваемыми, что давало им право на более высокий коэффициент замещения по формуле прогрессивного пособия по социальному обеспечению. ³

Поскольку собственное пособие пострадавшего работника сокращается в соответствии с WEP , Конгресс мог бы также решить уменьшить размер пособия, выплачиваемого супруге работника или оставшейся в живых. Законодатели действительно сократили связанные с этим выплаты супругам, но предпочли не уменьшать пособия по случаю потери кормильца. ⁴

Хотя большая часть непокрытой занятости состоит из государственных должностей, большинство государственных служащих охвачены системой социального обеспечения. ⁵ «Согласно [ SSA ], по состоянию на декабрь 2012 года около 1.5 миллионов получателей социального обеспечения были затронуты WEP »(Скотт 2013b, 3).

В отличие от WEP , который может применяться к любой работе без покрытия, GPO применяется конкретно к государственным служащим. ⁶ «В декабре 2011 года около 568 000 получателей социального обеспечения (около 1% всех получателей социального обеспечения) супружеские пособия были сокращены на GPO » (Скотт 2013a, 3).

В отсутствие GPO к супругу или пережившему застрахованному работнику обращались бы более благосклонно, если бы он или она работали на государственной службе без покрытия, чем если бы он или она работали только по оплачиваемой работе (Diamond and Orszag 2003) .Различный режим будет проистекать из положений о двойном праве, которые применяются, когда бенефициар получает пособие, основанное как на его собственном доходе, так и на доходе его или ее супруги. Если индивидуальное пособие по собственному заработку меньше, чем полное пособие супругу (что примерно равно половине пособия основного кормильца), двойное право «увеличивает» пособие этого лица за собственный заработок до уровня полного пособия супругу. . Положение о пополнении также применяется к пособию по случаю потери кормильца с двойным правом (которое равняется полному пособию основного получателя).Таким образом, если бы не правило GPO , супруг, который получал государственную пенсию за всю жизнь без страховки (и не платил налоги в соответствии с FICA ), также имел бы право на получение полного пособия по социальному обеспечению супругу или по случаю потери кормильца, а не меньшего размера. пособие рассчитывается как надбавка к пособиям, заработанным собственными силами ( SSA 2012). ⁷

WEP и GPO Взаимодействие на домашнем уровне

Эффекты корректировок WEP и GPO зависят от трудового стажа каждого супруга, от того, работал ли один из супругов как в государственном, так и в частном секторах, оплачивалась ли работа в государственном секторе системой социального обеспечения и обеспечивались ли пенсии на непокрытых рабочих местах. .Любой из супругов или оба могли проработать достаточно долго на работе, покрываемой Социальным страхованием, чтобы иметь право на получение пособия, а также работали на непокрытой работе, которая предусматривала пенсию. В качестве альтернативы, любой из супругов мог работать только на одной или нескольких должностях, покрываемых Социальным страхованием; или, возможно, он или она не проработали достаточно долго, чтобы быть покрытым социальным страхованием, при этом никогда не работали на непокрытой работе.

Есть одиннадцать возможных комбинаций парных историй доходов. Каждый сценарий включает в себя различные корректировки пособий по собственному труду, супругу или по случаю потери кормильца, на которые могут или не могут повлиять WEP или GPO . ⁸

Например, в одном базовом сценарии муж работал на непокрытой работе с пенсией и получил право на пособие по социальному обеспечению от оплачиваемой работы. Жена, не имеющая существенного заработка на оплачиваемой или не покрываемой работе, не имеет права на пособие по социальному обеспечению на основании ее собственного заработка. В этом случае собственное пособие мужа корректируется с помощью WEP , а сумма пополнения двойного права жены равна либо пособию супруга (после корректировки пособия мужа на WEP ), либо оставшемуся в живых. выгода (без поправки на WEP ).

В более сложном примере, как муж, так и жена работали на непокрытой работе с пенсией, и оба также получили право на пособие по социальному обеспечению от оплачиваемой работы. Для каждого супруга пособие из собственного заработка сначала корректируется с помощью WEP . Доплата жены к пособию супругу, основанная на заработке ее мужа на оплачиваемой работе, начинается с половины его скорректированного пособия по WEP , из которого вычитаются ее собственные пособия; затем из оставшейся суммы вычитается две трети пенсии за ее собственную работу без покрытия.Если она овдовела, надбавка к ее пособию по случаю потери кормильца начинается с полного пособия ее мужа (без поправки на WEP ) за вычетом ее пособия по собственному труду, причем две трети пенсии с ее собственной работы без покрытия вычитаются из остаток. Те же расчеты определяют любую надбавку к пособию супругу (-е) мужа или по случаю потери кормильца на основе застрахованного заработка его жены.

Пенсии по пределу непокрытого труда

WEP и GPO Корректировки

Конгресс не пошел так далеко, как мог, в установлении корректировок WEP и GPO для пособий по социальному обеспечению.В отношении WEP Конгресс признал, что прогрессивность формулы выплаты пособий позволяет лицам, которые проводят часть своей карьеры на работе без покрытия, получить пропорционально более выгодную сделку от социального обеспечения. Тем не менее Конгресс не желал механически сокращать базовые пособия по социальному обеспечению только потому, что человек также работал без страховки. ⁹ То есть пособия по социальному обеспечению не уменьшаются просто потому, что лицо, работавшее на непокрытой работе, следовательно, имеет более высокое отношение пособий по социальному обеспечению к уплаченным налогам на социальное обеспечение.Такое лицо также должно было получать пенсию за работу без страхового покрытия для уменьшения размера пособия в соответствии с WEP . В этом случае сокращение размера пособия ограничивается половиной размера пенсии за непокрытый труд. Мы покажем, что ограничение корректировки WEP половиной стоимости государственной пенсии уменьшает компенсацию WEP более чем на половину.

Конгресс также не увеличил бы корректировку GPO , чтобы уменьшить пособия супругу или в связи с потерей кормильца просто потому, что супруга правомочного работника провела значительное время на работе без покрытия.Как и в случае с WEP , корректировка применяется только в том случае, если физическое лицо также получало пенсию за работу без покрытия.

Таким образом, Конгресс принял положения, предотвращающие то, что воспринималось как «двойное падение». Если, помимо работы на оплачиваемой работе достаточно долго, чтобы получить право на получение пособия по социальному обеспечению, лицо работало и получало пенсию при работе без покрытия, размер пособий по социальному обеспечению этого человека (а также пособий, причитающихся супругу / супруге или кормильцу) корректировался. вниз. ¹⁰ Аналогичным образом, пособия супругам и по случаю потери кормильца были скорректированы в сторону уменьшения для тех, чья собственная работа была связана с работой, не покрываемой Социальным страхованием, если это лицо также получало пенсию от работы без покрытия.

Противостояние

WEP и GPO Продолжение

Многие пострадавшие государственные служащие недовольны корректировками WEP и GPO своих пособий по социальному обеспечению. Ассоциации государственных служащих лоббируют Конгресс с целью отмены поправок.Возможный размер настройки WEP лежит в основе этого возражения. В 2013 году план WEP снизил долю первых 9 492 долларов в индексированных годовых покрытых доходах, которые заменяют пособия по социальному обеспечению, с 90 до 40 процентов. Эта корректировка сократила связанные с этим выплаты с 8 543 долл. США в год до 3 797 долл. США в год, при этом максимальное сокращение составляет 4 746 долл. США. (Для того чтобы WEP налагал максимальное сокращение, годовая пенсионная выплата за непокрытую работу должна быть вдвое больше, чем сокращение, или 9 492 доллара, что равняется первой точке изгиба для индексированного заработка.)

В соответствии с GPO , сокращение может составлять до двух третей суммы пенсии за непокрытую работу и может полностью аннулировать пособие для супруга или по случаю потери кормильца. Для пережившего супруга, который всю жизнь проработал без страховки (например, в качестве учителя в государственной школе), это может повлечь за собой сокращение размера пособия на десятки тысяч долларов.

Данные

С 1992 года HRS проводил опрос репрезентативной выборки американцев в возрасте 51 года и старше каждые 2 года.Мы используем данные обследований исходной когорты HRS 1992 года и когорты раннего бума, члены которой были впервые опрошены в 2004 году. ¹¹ Интервью HRS предоставляет данные об истории занятости, покрытии социального обеспечения и пенсионном обеспечении. Во время базового опроса респондентов спрашивали об их текущей работе (или последней работе, если в настоящее время не работают), последней предыдущей работе, которая длилась 5 или более лет, и двух дополнительных предыдущих работах, которые предполагали пенсию и длились не менее 5 лет.В этом первом интервью респондентов также спросили, работали ли они когда-либо в правительстве на федеральном, государственном или местном уровне. В третьей волне опроса, проведенной среди исходной когорты HRS , респондентов спрашивали о работе, не покрываемой социальным страхованием. В 2004 году всем респондентам были заданы дополнительные вопросы о покрытии социального обеспечения, а в 2006 году их спросили, работают ли они в федеральном, государственном или местном правительстве. Информация, собранная о дате начала и даты окончания работы, позволяет нам сопоставить период работы с типом работодателя, охватом социального обеспечения и пенсионного обеспечения.

Мы сопоставили данные HRS с административными записями, предоставленными SSA , в которых учитываются доходы за каждый год работы, охватывающий период полной занятости. Дополнительные записи из формы W-2 содержат информацию об общем доходе и предоставляют подробную информацию о доходах, покрываемых Социальным обеспечением, от самозанятости и от работы, не покрываемой Социальным обеспечением (заработки, отличные от FICA ). С помощью этих данных, а также самоотчетов HRS мы определяем рабочие места, не охваченные социальным страхованием.

Мы сопоставляем даты работы в правительстве, указанные самими респондентами, с историей занятости респондента, чтобы подтвердить, была ли конкретная работа государственной службой. Каждый респондент сообщает даты своей текущей, последней или предыдущей работы, а также даты работы на различных уровнях государственного управления. Мы допускаем ошибку плюс-минус 3 года на каждом конце отчета о вакансии при объявлении работы подходящей. В общей сложности 2168 первоначальных респондентов из когорты HRS из и 681 респондент из числа раннего бумера сообщили, что когда-либо работали в правительстве, что составляет 20 человек соответственно.3 процента из 10 703 первоначальных респондентов HRS и 23,4 процента из 2 906 респондентов раннего бума, которые сообщили, что когда-либо работали.

Мы посвятили много времени одной конкретной проблеме. Некоторые респонденты, по всей видимости, не сообщают, что они являются или были служащими государственных или местных органов власти, даже если они участвуют в государственных или местных пенсионных планах. Примечательные примеры включают сотрудников государственных университетов, библиотек и других государственных или местных служб, которые получают зарплату, которая не выплачивается напрямую государственным или местным правительственным учреждением. ¹² Статус даже некоторых учителей начальной или средней школы может быть неоднозначным.

В конце концов, только половина респондентов, которые сообщили, что работали на работе, не покрываемой Социальным обеспечением, также сообщили, что они были государственными служащими. ¹³ Наш подход состоит в том, чтобы объединить информацию о государственной занятости и непокрытой занятости из ряда источников, включая самоотчеты и записи W-2. Корректировки, которые мы вносим в связи с отсутствием отчетности о работе, связанной с государственной занятостью, более подробно описаны в нашем рабочем документе (Gustman, Steinmeier, Tabatabai, 2013b).

Используя сопоставленные данные HRS и административные записи Социального обеспечения, мы обнаруживаем, что среди 10703 исходных респондентов когорты HRS , которые сообщили, что когда-либо работали, 895 (или 8,4 процента) сообщили, что когда-либо имели работу, которая не покрывалась Социальным обеспечением. Из 2906 когда-либо работавших членов когорты раннего бума, 239 (8,2 процента) сообщили о некоторой непокрытой занятости.

На основании отчетов респондентов HRS об их работодателях, мы определяем, получена ли какая-либо пенсия в результате покрываемой или незастрахованной работы.Мы рассчитываем размер пенсий для планов с установленными выплатами ( DB ) на основе заявленных выплат на ожидаемые даты выхода на пенсию, сумм ежемесячных выплат для планов с текущим статусом выплаты и единовременных сумм индивидуального пенсионного счета или ежемесячных аннуитетов, которые возникли из пенсий и были пролонгированы. при прекращении. SSA предоставляет формулу для преобразования значений пенсий с установленными взносами ( DC ) и расчетов единовременной пенсии в поток. Для пенсий за текущие рабочие места в базовом периоде мы использовали значения оконечных пенсий, если эти рабочие места были уволены после 1992 года для исходной когорты HRS и после 2004 года для раннего бума.

Пособия по социальному обеспечению, основанные на собственном заработке на оплачиваемой работе, рассчитываются путем применения программы оценки пособия Any SSA Any PIA к отчетам о покрываемых доходах респондента. Когда записи из SSA недоступны, мы вменяем полную запись на основе индивидуальных и должностных характеристик, включая самооценку доходов и показатель занятости в государственных учреждениях (дополнительные сведения о процедуре вменения см. В приложении).

После расчета размера пособий, основанного на собственном заработке, отдельные респонденты группируются в домохозяйства.Пособия по собственному труду, супругу и по случаю потери кормильца рассчитываются на уровне домохозяйства. Для домохозяйств, в которых члены имеют определенную работу как по покрываемой, так и по непокрытой работе, по крайней мере одна сторона имеет право на пособие по социальному обеспечению, и по крайней мере одна сторона имеет пенсию за работу без покрытия, мы рассчитываем корректировки домохозяйства WEP и GPO .

WEP и GPO Влияние на семейные пособия по социальному обеспечению и благосостояние

Мы классифицируем домохозяйства в зависимости от того, подпадают ли они под действие WEP , GPO , оба положения или ни одно из них.Как видно из Таблицы 1, из 7623 домашних хозяйств в исходной когорте HRS 292 (3,8 процента) подпадали под действие WEP или GPO . Сопоставимый показатель для когорты раннего бума составляет 3,5 процента (75 из 2150). Среди домашних хозяйств, подпадающих под действие хотя бы одного из положений в исходной когорте HRS , 48,3 процента (141 из 292) подпадали под действие обоих. Этот показатель составляет 36,0% (27 из 75) для когорты раннего бумера.

Таблица 1.Количество домашних хозяйств, подпадающих под действие WEP или GPO , по когорте

Когорта	Домохозяйства с хотя бы одним работником, подлежащим –			Домохозяйства, подпадающие под действие обоих положений	Всего домохозяйств
	WEP	GPO	Любое положение
Оригинал HRS (1992)	282	151	292	141	7 623
Ранние бумеры (2004)	75	28	75	27	2 150
ИСТОЧНИК: Расчеты авторов на основе HRS .

Для пострадавших домохозяйств мы рассчитываем пожизненную стоимость пособий по социальному обеспечению с поправками WEP и GPO и без них. Пособия по социальному обеспечению от покрываемой занятости рассчитываются путем ввода истории покрываемых доходов бенефициара и ожидаемой даты подачи заявления на получение пособия в программе Any PIA программы SSA . Для лиц, которые также работали на непокрытой занятости, Any PIA требует размера любой заработанной пенсии.Если пенсия не была получена на непокрытой работе, корректировка WEP не производится. Если пенсия была заработана, программа Any PIA рассчитывает корректировку WEP , которая ограничена половиной стоимости непокрытой пенсии. Пособия, выплачиваемые супругу лица, подпадающего под действие WEP , уменьшаются до половины скорректированного пособия по WEP основного кормильца с возможностью дальнейшей корректировки в зависимости от возраста выхода на пенсию. Пособия по выживанию не корректируются для WEP .Корректировка GPO рассчитывается путем вычитания двух третей суммы пенсии без покрытия из суммы пенсии супруга пенсионера или пособия по случаю потери кормильца.

Пенсионные планы занимают центральное место в расчетах WEP и GPO . Мы определяем плановые значения, используя отчеты респондентов об ожидаемых выгодах для планов DB или остатков по планам DC . Затем мы определяем, должны ли бывшие работники государственного сектора, которые также получали пособие по социальному обеспечению, иметь корректировку WEP или GPO .Для определения сумм корректировок WEP и GPO пенсии оцениваются ежемесячно. Значения плана DB получены из отчетов респондентов о текущих или ожидаемых ежемесячных пенсионных выплатах, а также о ежемесячных аннуитетных выплатах, остатках на индивидуальных пенсионных счетах из продленных планов и единовременных выплатах. Плановые значения DC основаны на отчетах респондентов о стоимости счетов, включая пролонгации и паушальные суммы. Ежемесячное вознаграждение рассчитывается для планов DC и других остатков с использованием таблицы актуарных значений, предоставленной SSA (2013).Эти вычисления также учитывают дату начала выплаты пособий по социальному обеспечению.

Для наших расчетов требуются три разные ключевые даты: год, в котором прекращаются доходы, год, в который начинаются выплаты социального обеспечения, и год, когда начинаются пенсионные выплаты. Для прекращения заработка мы используем либо фактическую дату, когда человек оставил рабочую силу, либо дату, когда респондент ожидает прекращения работы, о которой он сообщил сам. Если ожидаемая дата увольнения не указана в записях, мы заменяем год достижения 62 лет или, если респондент ожидал работать после 69 лет, годом достижения возраста 70 лет.Что касается пособий по социальному обеспечению, мы предполагаем, что респонденты, которые были текущими получателями при первом собеседовании, начали получать пособия в год, когда им исполнилось 62 года. Для не текущих получателей мы используем ожидаемую дату получения первого пособия, указанную респондентом, снова заменяя дату получения пособия. достижение 62 лет, если ожидаемая дата не указана, и дата достижения возраста 70 лет для тех, кто планирует отложить подачу заявления до достижения возраста 70 лет или позже. Для пенсионных выплат мы предполагаем, что год первого получения соответствует первому году получения пособия по социальному обеспечению.Используя эти предположения, мы, возможно, не сможем зафиксировать некоторые случаи, когда изощренные заявители «играют» в процесс претензии. ¹⁴ Однако мы не учитываем полученные пенсионные выплаты в соответствии с WEP , если они наблюдаются до ожидаемого возраста подачи заявления на социальное обеспечение, поэтому наши данные учитывают случаи игр, в которых кто-то рано подал заявку на пенсию и не ожидал ее получения. требовать социального обеспечения на потом.

Величина корректировок

Приведенная стоимость социального обеспечения и пенсионных выплат для членов как исходной когорты HRS , так и когорты раннего бумера выражена в долларах 1992 года.Мы определяем корректировки WEP как уменьшение преимуществ, обусловленных только корректировкой WEP . Корректировка GPO рассчитывается как общий эффект уменьшения выгод с учетом как WEP , так и GPO , за вычетом значения корректировки WEP . После того как мы дезагрегируем результаты, потребуется осторожность при проведении сравнений между исходной выборкой HRS , со 141 наблюдением даже в самой маленькой ячейке, и когортой Early Boomer, где количество наблюдений падает до 27 для тех, кто попадает в WEP и GPO .Тем не менее, мы не объединяем результаты для обоих образцов.

Таблица 2 показывает средние приведенные значения пособий по социальному обеспечению за всю жизнь и корректировки WEP и GPO на уровне домохозяйства для членов как исходной когорты HRS , так и когорты раннего бумера, в долларах 1992 года. В исходных домохозяйствах из когорты HRS , затронутых либо WEP , либо GPO , средняя корректировка WEP составляет 17 050 долларов в приведенной стоимости.Корректировка WEP для 141 исходного домохозяйства из когорты HRS , затронутых обоими положениями, составляет 17 812 долларов. Домохозяйства в когорте раннего бумера подвергаются значительно большему количеству корректировок WEP , при этом пособия уменьшаются на 22 402 доллара для тех, на кого распространяется действие WEP или GPO . Для 27 домохозяйств раннего бума, затронутых обоими положениями, корректировка WEP сокращает пособия на 34 375 долларов.

Таблица 2.Средняя приведенная стоимость пособий по социальному обеспечению за всю жизнь и корректировки WEP и GPO среди пострадавших домохозяйств по когортам (в долларах 1992 г.)

Пособие и корректировка	Домохозяйства, затронутые либо WEP , либо GPO , либо обоими		Все домохозяйства с –
	Всего	Домохозяйства, подпадающие под действие обоих положений	Любая государственная или некоммерческая занятость	Любая трудовая книжка
	Оригинал HRS (1992)
Пособия по социальному обеспечению (нескорректированные)	129 386	120 143	146 740	137,130
WEP регулировка	-17 050	-17 812	-2,109	-704
Пособия по социальному обеспечению после корректировки WEP	112 337	102 331	144 631	136,427
GPO регулировка	-14,101	-28 805	–1600	-569
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO	98 235	73 526	143 032	135 858
Количество домохозяйств	292	141	2337	7 051
	Ранние бумеры (2004)
Пособия по социальному обеспечению (нескорректированные)	145 654	163 653	172 182	161 305
WEP регулировка	-22 402	-34 375	-2 579	-851
Пособия по социальному обеспечению после корректировки WEP	123,252	129 277	169 602	160,454
GPO регулировка	-4 495	-12 589	-518	-171
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO	118,757	116 689	169 085	160 283
Количество домохозяйств	76	27	660	2 001
ИСТОЧНИК: Расчеты авторов на основе HRS .
ПРИМЕЧАНИЕ. Значения не обязательно равны суммам или разнице между округленными компонентами.

Для исходной когорты HRS , среди 292 домашних хозяйств, затронутых любым из положений, средняя корректировка GPO для составляет 14 101 доллар (сверх сокращения на 17 050 долларов, которое было связано с WEP ). Объединение двух корректировок для этих домохозяйств снижает приведенную стоимость пособий по социальному обеспечению на 24.1 процент, с 129 386 до 98 235 долларов. Для когорты раннего бумера среди 76 домохозяйств HRS , затронутых либо WEP , либо GPO , корректировка GPO добавляет 4495 долларов к корректировке WEP на 22 402 доллара, уменьшая приведенную стоимость пособий по социальному обеспечению на 18,5% – с 145 654 до 118 757 долларов. Среди домохозяйств с хотя бы одним государственным служащим или сотрудником без покрытия в исходной когорте HRS , WEP и GPO вместе уменьшают размер пособия на 2.5 процентов (с 146 740 долларов до 143 032 долларов), и среди всех домохозяйств, в которых хотя бы один член имеет какой-либо доход, положения уменьшают размер пособия на 0,9 процента (с 137 130 долларов до 135 858 долларов). Соответствующие цифры для когорты раннего бума составляют 1,8 процента (от 172 182 до 169 085 долларов) и 0,6 процента (от 161 305 до 160 283 долларов).

Таблица 3 показывает, как корректировки WEP и GPO соотносятся с приведенной стоимостью пожизненного социального обеспечения и пенсионных пособий. ¹⁵ Совокупный эффект двух положений для всех домохозяйств из исходной когорты HRS , подпадающих под действие WEP или GPO , составляет 30 596 долларов США и снижает их льготы на 23,8 процента (со 128 348 долларов США до 97 752 долларов США). Сравнимая группа ранних бумеров получает сокращение на 26 907 долларов, или 18,5 процента своих пособий (с 145 805 до 118 898 долларов). Исходные домохозяйства из когорты HRS , затронутые как WEP , так и GPO , имеют снижение приведенной стоимости пособий на 45 786 долларов, или на 38.9 процентов их общих пособий по социальному обеспечению в размере 117 764 долларов. Те, кто использует как WEP , так и GPO из когорты Early Boomer, имеют сокращение своих преимуществ на 28,7% (46 964 доллара против 163 653 долларов).

Таблица 3. Средняя приведенная стоимость пособий по социальному обеспечению и государственной пенсии за всю жизнь и корректировки WEP и GPO среди пострадавших домохозяйств по когортам (в долларах 1992 г.)

Пособие и корректировка	Домохозяйства, затронутые либо WEP , либо GPO , либо обоими		Все домохозяйства с –
	Всего	Домохозяйства, подпадающие под действие обоих положений	Любая государственная или некоммерческая занятость	Любая трудовая книжка
	Оригинал HRS (1992)
Пособия по социальному обеспечению (нескорректированные)	128 348	117 764	146 451	137 461
WEP регулировка	-17,105	-17 941	-2,115	-711
Пособия по социальному обеспечению после корректировки WEP	111 243	99 823	144 336	136,750
Комбинированный WEP и GPO регулировка	-30 596	-45 786	-3 654	-1 257
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO	97,752	71 978	142 797	136,204
Государственные пенсионные пособия	155 401	167 149	39 939	13 568
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO плюс государственные пенсионные пособия	253 154	239 127	182 736	149 773
Все прочие пенсионные выплаты	52 324	39 543	105,425	83 351
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO плюс все пенсионные пособия	305 478	278 670	288,161	233 124
Все прочие активы	192,157	196 604	184 616	169 835
Общее состояние	497 635	475 274	472 777	402,959
Количество домохозяйств	289	138	2,313	6 938
	Ранние бумеры (2004)
Пособия по социальному обеспечению (нескорректированные)	145 805	163 653	171 695	161 617
WEP регулировка	-22 352	-34 376	-2,575	-854
Пособия по социальному обеспечению после корректировки WEP	123 453	129 277	169 120	160 763
Комбинированный WEP и GPO регулировка	-26 907	-46 964	-3 100	-1 027
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO	118 898	116 689	168 595	160 589
Государственные пенсионные пособия	138 809	149 622	33 257	11 018
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO плюс государственные пенсионные пособия	257 707	266 310	201 853	171 608
Все прочие пенсионные выплаты	52 379	28,126	93 286	72 761
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO плюс все пенсионные пособия	310 086	294 436	295 139	244 369
Все прочие активы	197 027	170 688	205 531	183 062
Общее состояние	507,113	465 124	500 670	427 431
Количество домохозяйств	75	27	651	1 965
ИСТОЧНИК: Расчеты авторов на основе HRS .
ПРИМЕЧАНИЯ. Значения не обязательно равны суммам или разнице между округленными компонентами.
Домохозяйства, входящие в верхний 1 процент и нижний 1 процент распределения богатства, не учитываются.

Эти сокращения размера пособия незначительны по сравнению со средней пожизненной государственной пенсией в размере 155 401 доллар США для членов первоначальной когорты HRS , затронутых одним из двух положений, и 138 809 долларов США для сопоставимой группы лиц раннего бума.Для членов исходной когорты HRS , затронутых любым положением, корректировка (30 596 долларов США) составляет 10,0 процента совокупной стоимости всех пенсионных пособий и скорректированных пособий по социальному обеспечению (305 478 долларов США) и 6,1 процента их общего богатства (497 635 долларов США). . Сопоставимые сокращения для членов когорты раннего бума составляют 8,7 процента скорректированных пособий по социальному обеспечению плюс общее пенсионное богатство (26 907 долларов из 310 086 долларов) и 5,3 процента от общего богатства (26 907 долларов из 507 113 долларов).

Среди домохозяйств в исходной когорте HRS с какой-либо работой в государственном секторе или без покрытия, или с историей занятости любого рода, эти сокращения представляют гораздо меньшие доли от общего богатства, соответственно, составляя 0,8 процента (3654 доллара из 472 777 долларов) и 0,3 процента ( 1257 долларов из 402959 долларов). Сопоставимые сокращения для членов когорты раннего бума составляет 0,6 процента (3100 долларов из 500 670 долларов США) и 0,2 процента (1027 долларов США из 427 431 доллара США), соответственно.

В таблице 4 сравнивается общее богатство и его компоненты между домохозяйствами, подпадающими под действие WEP или GPO , и всех домохозяйств.Исходные домохозяйства из когорты HRS , подпадающие под действие WEP или GPO , имеют в среднем на 102 454 доллара больше общего богатства, чем все домохозяйства, и сопоставимая разница для домохозяйств раннего бума составляет 90 374 доллара. Размер пенсионных пособий и пособий по социальному обеспечению среди домохозяйств, на которые распространяется действие WEP или GPO , намного превышает таковой для всех домохозяйств. Эти результаты показывают, что, вопреки предыдущим утверждениям, корректировки не ложатся непропорционально на бедные домохозяйства.

Таблица 4. Среднее благосостояние домохозяйств по компонентам для всех домохозяйств и домохозяйств, затронутых WEP или GPO , по когортам (в долларах 1992 г.)

Компонент	Оригинал HRS (1992)		Ранние бумеры (2004)
	Затронутые домохозяйства	Все домохозяйства	Затронутые домохозяйства	Все домохозяйства
Пособия по социальному обеспечению (нескорректированные)	128 348	131 956	145 805	156 096
Комбинированный WEP и GPO регулировка	-30 596	-1 183	-26 906	-958
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO	97,752	130 773	118 899	155 138
Пенсионные выплаты
Работа без покрытия	155 401	12 602	138 808	10 276
Работа по найму	52 595	78 483	52 379	68 801
Скорректированные пособия по социальному обеспечению плюс все пенсионные пособия	305 748	221 858	257 707	234 215
Чистая стоимость дома	85 008	65 362	105 091	79,771
Прочая недвижимость	29 777	24 468	11 659	17 737
Деловые активы	5 579	19 007	13 066	14 892
Чистая стоимость транспортных средств	13 342	12 224	12 757	10 171
Активы индивидуального пенсионного счета	17 148	15 329	15 024	21 021
Прочие финансовые активы	41 032	36 934	39 428	38 931
Итого	497 636	395 182	507,113	416 739
Количество домохозяйств	289	7 470	75	2,107
ИСТОЧНИК: Расчеты авторов на основе HRS .
ПРИМЕЧАНИЯ. Значения не обязательно равны суммам или разнице между округленными компонентами.
Домохозяйства, входящие в верхний 1 процент и нижний 1 процент распределения богатства, не учитываются.

Хотя WEP и GPO уменьшают пособия для тех, кто работал на непокрытой занятости, а те, кто работал на непокрытой занятости, имеют более низкий пенсионный доход от работы на покрываемой работе, чем среднее домохозяйство, пенсия от непокрытой работы затмевает эти пенсии. различия.Пожизненная стоимость пенсий за непокрытые рабочие места составляет 155 401 доллар и 138 808 долларов для исходных домохозяйств из когорты HRS и раннего бума, соответственно, что составляет большую часть разницы в общем благосостоянии между затронутыми домохозяйствами и всеми домохозяйствами.

После корректировки положений WEP и GPO средняя пожизненная стоимость пособий по социальному обеспечению для пострадавших домохозяйств в исходной когорте HRS на 25,3 процента ниже, чем у всех домохозяйств (97 752 доллара против 130 773 долларов).Однако вся разница является результатом одних лишь смещений. Для когорты раннего бумера средние пособия по социальному обеспечению затронутых домохозяйств на 23,4 процента ниже, чем у всех домохозяйств (118 899 долларов против 155 138 долларов США), но для этой когорты часть разницы связана с более низкими доходами по социальному обеспечению. Тем не менее, в отсутствие WEP и GPO , те, кто работал без страховки, имели бы пособия по социальному обеспечению, относительно аналогичные пособиям для всего населения.

Разбивка регулировки

WEP на два эффекта

Предыдущие исследования стремились измерить совокупную стоимость WEP сокращений пособий путем анализа того, как WEP изменяет формулу социального обеспечения для пострадавших лиц. В этих расчетах не учитывалось ограничение корректировки WEP половиной размера пенсии за непокрытый труд. Игнорирование этого предела приводит к завышению настройки WEP примерно на 150 процентов.Более того, как мы видели, игнорирование роли пенсий за непокрытый труд приводит к неверной картине финансового положения домохозяйств, затронутых WEP или GPO . Они не относятся к беднейшим домохозяйствам, как утверждают некоторые.

Таблица 5 показывает, как требование о том, что пенсия должна быть получена за непокрытый труд до введения WEP или GPO , влияет на величину компенсаций. Во-первых, в таблице представлена ​​нескорректированная величина пособия по социальному обеспечению.Для исходной когорты HRS приведенная стоимость пособий по социальному обеспечению без корректировки WEP в среднем составляет 76 828 долларов. С учетом корректировки WEP , ограничиваемой половиной стоимости пенсии за непокрытый труд, приведенная стоимость пособий по социальному обеспечению составляет 72 619 долларов. Таким образом, средняя корректировка WEP для этой когорты составляет 4209 долларов. Не скорректированные и скорректированные по WEP числа льгот для когорты Early Boomer составляют 81 692 и 76 892 доллара соответственно, поэтому их средняя корректировка WEP составляет 4800 долларов.

Таблица 5. Стоимость корректировки WEP для пособий по социальному обеспечению для затронутых домохозяйств в соответствии с фактической формулой и контрфактической формулой, в которой корректировка не ограничивается половиной суммы пенсии от непокрытой занятости (средние значения за всю жизнь) в долларах 1992 г.)

Когорта	Фактический			Если корректировка WEP не была ограничена половиной пенсии			Количество домохозяйств
	Не скорректированные пожизненные пособия по социальному обеспечению	WEP регулировка	WEP – скорректированные пособия по социальному обеспечению	Максимальное дополнительное сокращение льгот	Максимальное общее сокращение пособий	Пособия по социальному обеспечению
Оригинал HRS (1992)	76 828	-4,209	72 619	-5 924	-10 133	66 695	1,105
Ранние бумеры (2004)	81 692	-4 800	76892	-7 676	-12 476	69 216	266
ИСТОЧНИК: Расчеты авторов на основе HRS .

Допуская искусственно большую пенсию, мы можем изолировать размер корректировки WEP , произведенной снижением коэффициента замещения по формуле социального обеспечения с 90 процентов до 40 процентов для индексированных заработков вплоть до первой точки изгиба. Этот гипотетический сценарий позволяет нам определить полный эффект от изменения формулы без какого-либо снижения пенсии за непокрытую работу. Если бы корректировка WEP не ограничивалась половиной размера пенсии, пособие по социальному обеспечению для членов исходной когорты HRS упало бы до 66 695 долларов, что на 10 133 долларов меньше нескорректированного пособия.

Таким образом, ограничение сокращения размера пособия по социальному обеспечению половиной размера пенсии по непокрытой занятости экономит членам первоначальной когорты HRS до 5 924 долларов в виде штрафов WEP , или 58,5 процента от суммы штрафа. было бы, если бы не лечение непокрытой пенсии. Для раннего бумера только изменение формулы пособия PIA уменьшит размер пособия на 12 476 долларов, поэтому учет пенсии за непокрытую работу снижает их штраф WEP на 7 676 долларов, или на 61 доллар.5 процентов.

Хотя пенсии смягчают влияние корректировки WEP на пособия по социальному обеспечению, пенсии по непокрытой занятости вызывают корректировку GPO , которая механически уменьшает пособия супругу (а) и по случаю потери кормильца лиц, имеющих государственную пенсию, на две трети стоимости пенсии. та пенсия. Таким образом, с одной стороны, учет государственных пенсий значительно сокращает корректировку WEP в сторону понижения к пособиям социального обеспечения для тех, кто работал на непокрытой занятости; с другой стороны, учет пенсий по непокрытой занятости является единственным определяющим фактором корректировки в сторону понижения GPO пособий супругам и по случаю потери кормильца.

Выводы

В этой статье исследуется влияние WEP и GPO на пособия по социальному обеспечению, получаемые домашними хозяйствами. Нововведения в этом исследовании являются центральными для полного понимания характера корректировок WEP и GPO . В отличие от предыдущих исследований, мы явно учитываем пенсии, заработанные на работах, не охваченных социальным страхованием, что является ключевым фактором, определяющим размер корректировок WEP и GPO .Также, в отличие от предыдущих исследований, мы фокусируемся на домашнем хозяйстве, что позволяет нам в полной мере учесть влияние WEP и GPO на пособия супругу (супруге) и по случаю потери кормильца, а также оценить их влияние на пенсионные активы, накопленные пострадавшими семьями.

Среди наших конкретных находок можно отметить следующие:

• Из 7623 домохозяйств в исходной когорте HRS 3,8 процента подпадают под действие WEP или GPO .Сопоставимый показатель для когорты раннего бума – 3,5 процента.
• Среди исходных домохозяйств из когорты HRS , затронутых любым положением, корректировка WEP составляет 17 050 долларов, а корректировка GPO составляет 14 101 доллар, что в совокупности снижает приведенную стоимость пособий по социальному обеспечению на 24,1 процента среди пострадавших домохозяйств. Для когорты Early Boomer WEP и GPO в совокупности уменьшают приведенную стоимость пособий по социальному обеспечению на 18.5 процентов среди пострадавших домохозяйств.
• Для членов исходной когорты HRS , на которую распространяется действие WEP или GPO , сокращение пособия составляет 10,0 процента от суммы пенсии плюс пособия по социальному обеспечению, которые они фактически получают, и до 6,1 процента от их общей суммы. богатство. Сопоставимые сокращения для членов когорты раннего бумера составляют 8,7 процента от общей суммы социального обеспечения плюс пенсионное богатство и до 5,3 процента от общего богатства.
• Безусловно, наибольшее влияние на домохозяйства оказывают оба положения. Те из исходной когорты HRS сталкиваются с сокращением пособий по приведенной стоимости на 45 786 долларов, или на 38,9 процента от их общего пособия по социальному обеспечению. Те, кто использует WEP и GPO из когорты Early Boomer, видят, что их выгода снижается на 28,7 процента.

Мы также разлагаем эффекты корректировки WEP на две составляющие: (1) сокращение, которое связано с использованием более низкой частоты замены до первой точки изгиба в формуле PIA и (2) смягчение этой корректировки пенсией.Ограничение сокращения размера пособия по социальному обеспечению половиной размера пенсии по работе без покрытия снижает штраф WEP для членов исходной когорты HRS на 5 924 доллара (58,5 процента). Для раннего бумера неограниченное снижение коэффициента замещения снизило бы размер пособия на 12 476 долларов, поэтому ограничение корректировки до половины размера пенсии за работу без покрытия снижает штраф WEP на 7 676 долларов (61,5 процента).

Мы также обсуждаем обоснование корректировок WEP и GPO пособий по социальному обеспечению в соответствии с действующим законодательством.Закон направлен на устранение ряда предполагаемых проявлений неравенства, когда работники, работающие на должностях, не покрываемых Социальным обеспечением, также получают право на получение пособий Социального обеспечения из собственного заработка или пособий супругу / супруге или по случаю потери кормильца.

Закон действительно соответствует ряду его целей. Однако ограничение компенсации WEP половиной суммы пенсии смягчает последствия этой корректировки. Эта система наиболее выгодна для людей, которые получают выгоду от формулы прогрессивного пособия по социальному обеспечению, работали как на оплачиваемой, так и на не оплачиваемой работе и получили право на получение пособия по социальному обеспечению, но которые имеют небольшую пенсию или совсем ее не получают.Эти люди испытывают только скромные настройки WEP и GPO . Следовательно, они получают более высокую доходность от уплаченных ими налогов на социальное обеспечение, чем те, кто постоянно работал на покрываемых должностях, потому что годы, проработанные на непокрытых должностях, считаются годами с нулевым заработком.

Утверждалось, что корректировка WEP непропорционально влияет на низкооплачиваемых работников, поскольку она применяется только до первой точки изгиба среднего индексированного заработка.Однако этот аргумент игнорирует эффект ограничения корректировки WEP половиной размера пенсии, полученной на непокрытой работе. Пособия по социальному обеспечению будут затронуты только в том случае, если физическое лицо имеет достаточно высокий заработок, чтобы получать крупную пенсию за счет государственной или другой работы без покрытия. Следовательно, те, кто критикует дизайн WEP и GPO по причинам распространения, преувеличивают свои аргументы. Однако это не означает, что нет оснований для редизайна.

Кроме того, закон не устраняет все возможные виды несправедливости. Корректировка GPO кажется справедливой при сравнении двух домохозяйств с двумя доходами с идентичной историей доходов. В одном из них оба супруга всегда работали по найму и платили налоги с заработной платы. В другом случае малооплачиваемый супруг работал на непокрытой работе и, таким образом, не платил FICA налогов. В отсутствие GPO в этом последнем домохозяйстве не будет уменьшаться надбавка супруга к собственному пособию по социальному обеспечению основного кормильца, что является стандартом для получателей с двойным правом.Таким образом, это домохозяйство будет получать более высокие пособия для супруга и по случаю потери кормильца, чем домохозяйство, имеющее только оплачиваемую работу. С другой стороны, GPO кажется совершенно несправедливым по отношению к этому последнему домохозяйству с двумя кормильцами по сравнению с домохозяйством с одним кормильцем, в котором не получающий пособие получает полное пособие супругу или по случаю потери кормильца. В обоих этих домохозяйствах основной кормильец платил налоги на социальное обеспечение, а супруга – нет. Тем не менее, один из супругов в семье с одним кормильцем будет получать полные пособия супругу и по случаю потери кормильца, а другой супругу и пособие по случаю потери кормильца будет уменьшено или отменено.В основе этой проблемы лежит несопоставимое отношение к домохозяйствам с одним кормильцем по сравнению с домохозяйствами с двумя кормильцами, независимо от того, работал ли тот, кто меньше кормил, в домохозяйстве с двумя кормильцами, на непокрытой или только оплачиваемой работе. ¹⁶

В заключение мы сделаем ряд замечаний, влияющих на наши оценки корректировок WEP и GPO . Во-первых, респонденты занижают объем своей работы на государственного работодателя. Чтобы частично справиться с этим занижением сведений, мы считаем респондента работающим на правительство, если есть самоотчет о том, что он работал на работодателя в федеральном, государственном или местном правительстве, или если респондент сообщил, что работал на непокрытой работе.Но не все рабочие места, не покрываемые Социальным страхованием, являются государственными. Во-вторых, как мы объясняем в нашем более подробном рабочем документе, мы обнаруживаем небольшие несоответствия в записях социального обеспечения, которые мы используем для определения покрываемой и непокрытой занятости. В-третьих, на протяжении всего анализа мы вычисляем корректировки WEP и GPO , используя самоотчеты респондентов об ожидаемых размерах пенсий, которые мы связываем с непокрытой занятостью. Счетная палата правительства (2007 г.) указывает, что затронутые работники не всегда точно сообщают о доходе от государственной пенсии на номер SSA .Поскольку государственные пенсии занижены до SSA , мы завышаем размер корректировок WEP и GPO . В-четвертых, мы не учитываем поведенческие реакции на WEP и GPO , поскольку затронутые респонденты и члены их домохозяйств реагируют на стимулы, создаваемые этими политиками. Конечно, неясно, сколько респондентов понимают эти стимулы и, имея в виду эти стимулы, выбирают себе работу и получают выгоду от выборов.

Приложение: Расчеты застрахованных доходов и расчет пособий по социальному обеспечению в приведенной стоимости

В нашем анализе используются записи респондентов HRS , которые дали явное разрешение сопоставить свои записи о доходах по социальному обеспечению с базовым инструментом обследования. Мы вменяем суммы пособий тем, у кого нет соответствующей записи о доходах. Мы рассчитываем пособия по социальному обеспечению на основе данных о ежегодном покрываемом доходе для лиц в 2004 году, в котором проводился обзор, с использованием программы Any SSA Any PIA .

Для условного исчисления заработка респондента, не имеющего соответствующей истории доходов в системе социального обеспечения, ¹⁷ мы используем подход «ближайшего соседа». Мы запускаем регрессию для лиц, у которых есть совпадающая запись о доходах, с общим доходом из записи о доходах в качестве зависимой переменной. Независимые переменные берутся из отчетов респондентов HRS . ¹⁸ Затем выбирается ближайший сосед на основе прогнозируемых общих доходов из выборки, которая включает лиц как с сопоставленными записями о доходах, так и без них.Затем мы заменяем отсутствующую запись полной записью социального обеспечения ближайшего соседа.

Мы также вменяем характеристики супругов, отсутствовавших в опросе, путем построения индекса на основе пола супруга, возраста респондента, а также доходов и имущества домохозяйства. Мы используем этот индекс для сортировки данных. Затем мы заменяем отсутствующую запись отсутствующего супруга полной записью социального обеспечения ближайшего соседа вместе с другой информацией, такой как дата выхода на пенсию, дата получения права, значения индекса, который идентифицирует непокрытых сотрудников, и размер ежемесячной пенсии супруга-донора.Мы обрабатываем наблюдение, для которого была вменена стоимость, как если бы запись о доходах и другая информация никогда не пропадали.

Программное обеспечение Any PIA требует ввода суммы ежемесячной пенсии для респондентов, имеющих как оплачиваемую, так и не покрываемую работу. Мы рассчитываем размер пенсии по этим работам и вменяем недостающие значения. Мы конвертируем остатки на счете с установленными взносами и единовременные суммы плана с установленными выплатами в ежемесячную сумму в зависимости от возраста, в котором респондент начинает получать пенсию, и года выплаты ( SSA 2013).

Мы используем приблизительную сумму PIA для расчета приведенной стоимости пособий по социальному обеспечению и дисконтируем эту стоимость обратно в год проведения исследования на основе данных о собственном доходе человека и его или ее супруга / супруги и пособий по случаю потери кормильца. При расчете и дисконте величин пособий мы используем таблицу дожития, индекс потребительских цен и таблицы номинальных процентных ставок из Годового отчета за 2010 год Попечительского совета Федерального фонда страхования по старости и на случай потери кормильца и Федерального трастового фонда страхования нетрудоспособности (таблицы В .B1 и V .B2).

Банкноты

1 Управление социального обеспечения, Счетная палата правительства и Исследовательская служба Конгресса использовали административные данные для отчета о количестве лиц, пострадавших от WEP и GPO , а также о долларовой стоимости этих компенсаций. Однако административные данные не использовались для анализа воздействия резервов на уровне домохозяйств. Без данных на уровне домохозяйства невозможно проанализировать, как взаимодействуют WEP и GPO и как соответствующие корректировки пособий соотносятся с пенсиями домохозяйств и общим богатством, накопленным к пенсионному возрасту.

2 Пособия по социальному обеспечению и уровни заработка, используемые для их расчета, обычно выражаются в ежемесячных суммах, но для облегчения обсуждения нашего анализа далее в статье мы используем годовые значения.

3 Аналогичная проблема с иммигрантами еще не решена путем изменения политики. Густман и Штайнмайер (2000) показывают, что некоторые иммигранты, которые меньше лет работают в Соединенных Штатах (и, следовательно, меньше лет имеют оплачиваемую работу), получают более высокую доходность от уплачиваемых ими налогов на заработную плату, чем U.S. – рожденные пенсионеры с сопоставимой историей заработка. Например, сравнивая домохозяйства со схожими доходами и профилями благосостояния, авторы находят отношение пособий по социальному обеспечению к налогам составляет 0,855 для домашних хозяйств, рожденных в США, из которых человек, 0,935 для семей иммигрантов в целом и 1,480 для семей недавно прибывших иммигрантов. В самом деле, иммигранты с высоким среднегодовым заработком, но только десять лет или около того имеют оплачиваемую работу, имеют коэффициент замещения до 90 процентов от уплачиваемых ими налогов FICA , несмотря на то, что имеют такие же годовой доход и богатство, как U.С. – рожденные выгодоприобретатели. Авторы также обсуждают простое политическое решение этой проблемы.

4 Подробнее о WEP см. SSA (2014). Браун и Вайсбеннер (2013) тщательно анализируют стимулы, создаваемые адаптацией WEP к PIA . Однако они не исследуют последствия ограничения корректировки WEP на половину размера пенсии по непокрытой занятости.

5 По словам Брауна и Вайсбеннера (2013), «примерно четверть всех государственных служащих в U.S. не платит налоги на социальное обеспечение с доходов от своей работы в правительстве ([Счетная палата правительства] 2007). Это включает примерно 5,25 миллиона государственных и местных рабочих, а также примерно 1 миллион федеральных служащих, нанятых до 1984 года ([Главное бухгалтерское управление] 2003) ».

6 Позже мы покажем, что респондентов HRS затрудняются определить, работают ли они на правительство. Таким образом, мы предполагаем, что корректировка GPO применяется к любой работе, на которую не распространяется социальное обеспечение.

7 Хотя объект групповой политики устраняет один тип несправедливости, он создает другой. Рассмотрим два домохозяйства. Домохозяйство 1 отражает традиционную модель семьи, типичную для эпохи создания системы социального обеспечения, в которой вся работа выполняется основным кормильцем в рамках оплачиваемой занятости в частном секторе. По замыслу (с некоторыми незначительными изменениями) супруг, который никогда не работал, имеет право на пособие, равное половине пособия основного кормильца или равное полному пособию в случае смерти основного кормильца.В домохозяйстве 2 один из супругов работает по найму и зарабатывает пенсию, а другой работает по найму. Работник, получающий пенсию от непокрытой занятости, может потерять супругу и пособие по случаю потери кормильца из-за правила GPO . В обоих домохозяйствах супруг, который не был основным кормильцем, не платил FICA налогов на фонд заработной платы, но супруг в домохозяйстве 2, который работал на государственной государственной службе без покрытия и получал пенсию, будет получать гораздо меньшее пособие на супруга или по случаю потери кормильца (если таковое имеется), чем супруг (а) из домохозяйства 1, который вообще не работал.

8 В рабочем документе, из которого адаптирована эта статья, мы подробно описываем каждый из сценариев (Gustman, Steinmeier, and Tabatabai 2013b).

9 Частично это было связано с трудностями измерения доходов от непокрытой занятости. Браун и Вайсбеннер (2013) указывают, что SSA не собирал данные о доходах от непокрытой занятости до 1978 года, и поэтому агентство не могло скорректировать выплаты на непокрытые доходы в те годы.

10 Конгресс смягчает сокращение пособий для тех, кто, несмотря на то, что работал на непокрытой занятости, также работал в течение многих лет на оплачиваемой работе.Штраф WEP уменьшается, если человек проработал на оплачиваемой работе более 20 лет, и отменяется, если человек находился в системе социального обеспечения не менее 30 лет. Для лиц, имеющих трудовой стаж от 20 до 30 лет, штраф WEP уменьшается на пропорциональной основе.

11 Исходная когорта HRS включает респондентов, родившихся в 1931–1941 гг. Члены когорты раннего бумера родились в 1948–1953 гг.

12 Легко понять, почему некоторые респонденты, которые работают в учреждении, поддерживаемом государством, которое является частью государственной пенсионной системы, могут правильно отметить, что работа не покрывается Социальным страхованием, и все же рассматривать работу в негосударственном секторе. Рассмотрим человека, который работает в государственном университете и, следовательно, не работает напрямую на государство. Плата за обучение может быть не менее важным источником дохода для университета, чем прямая поддержка со стороны государства. В таком случае не сразу становится ясно, должны ли исследователи относить эту работу к государственной службе или даже должны ли сами респонденты.

13 Сельскохозяйственные рабочие и железнодорожники также не охвачены системой социального обеспечения; однако в нашу выборку вошли лишь некоторые из этих лиц.

14 В зависимости от стажа работы, семейного положения и истории, а также других обстоятельств в семье, некоторые заявители могут оптимизировать свои пособия, изменив время выхода на пенсию, время получения пенсии и время получения пособия по социальному обеспечению.

15 Количество наблюдений в таблице 3, в отличие от данных в таблице 2, исключает домохозяйства из верхнего и нижнего 1 процента владения богатством.В результате значения в таблице 3 немного отличаются от соответствующих ячеек в таблице 2.

16 Об исследованиях влияния пособий на супруга и в связи с потерей кормильца на перераспределение, стимулируемое формулой пособия по социальному обеспечению, см. Gustman and Steinmeier (2001) и Gustman, Steinmeier, and Tabatabai (2013a). Принято считать, что перераспределение, которому способствует формула прогрессивной выгоды, сильно преувеличивает.

17 Мы сделали отдельные вменения для состоящих в браке лиц, если были опрошены оба, и для лиц, которые были разведены, овдовели или никогда не состояли в браке.Мы также вменяли заработки супругов разведенных респондентов, по которым у нас не было информации, и заработков овдовевших.

18 Ковариаты, которые мы используем при условном исчислении доходов, включают характеристики работы и заработка, а также демографические характеристики. Характеристики работы и заработка включают годовой доход от текущей работы, длительность пребывания на самой продолжительной и текущей работе, общее количество отработанных лет, количество рабочих мест (всего и продолжительностью 5 или более лет), отрасль и род занятий на текущей работе, членство в профсоюзе, будь то государственный служащий, были ли застрахованы на получение пособий по достижении нормального пенсионного возраста, статуса рабочей силы и инвалидности, а также статуса самозанятости в 2004 году.Демографические характеристики включают возраст; ли U.S. – рожденный; домовладение; и показатели семейного положения, включая количество браков и разводов, вдовство, продолжительность самого длительного брака и количество детей.

Список литературы

Браун, Джеффри Р. и Скотт Дж. Вайсбеннер. 2013. «Распределительные эффекты положения об исключении непредвиденных доходов от социального обеспечения». Журнал пенсионной экономики и финансов 12 (4): 415–434.

Diamond, Питер А., и Питер Р. Орзаг. 2003. «Реформирование GPO и WEP в системе социального обеспечения». Налоговые примечания 3 ноября: 647–649.

Главное бухгалтерское управление. 2003. «Социальное обеспечение: проблемы, связанные с неполным охватом государственных служащих. Свидетельские показания перед подкомитетом по социальному обеспечению, комитетом по путям и средствам, палатой представителей. Заявление Барбары Д. Бовбьерг ». ГАО -03-710Т.

Счетная палата правительства. 2007 г.«Социальное обеспечение: вопросы охвата государственных служащих. Свидетельство перед Подкомитетом по социальному обеспечению, пенсиям и семейной политике, Комитет по финансам, U.S. Senate. Заявление Барбары Д. Бовбьерг ». ГАО -08-248Т.

Густман, Алан Л. и Томас Л. Штайнмайер. 2000. «Пособия по социальному обеспечению иммигрантов и США, рожденных». В Issues in the Economics of Immigration, под редакцией Джорджа Борхаса, 309–350. Чикаго, Иллинойс : University of Chicago Press.

———. 2001. «Насколько эффективно перераспределение пособий по формуле социального обеспечения?» Журнал общественной экономики 82 (1): 1–28.

Густман, Алан Л., Томас Л. Штайнмайер и Нахид Табатабай. 2013a. «Перераспределение по формуле пособия по социальному обеспечению на индивидуальном уровне и уровне домохозяйства, 1992 и 2004 годы». Журнал пенсионной экономики и финансов 12 (1): 1–27.

———. 2013b. «Положения об устранении непредвиденных доходов социального обеспечения и государственных пенсионных зачетах для государственных служащих в исследовании здоровья и выхода на пенсию».” NBER Рабочий документ № 19724. Кембридж, MA : Национальное бюро экономических исследований. http://www.nber.org/papers/w19724.

Скотт, Кристина. 2013a. Социальное обеспечение: зачет государственной пенсии ( GPO ). CRS Отчет № RL -32453. Вашингтон, округ Колумбия : Исследовательская служба Конгресса.

———. 2013b. Социальное обеспечение: положение об исключении непредвиденных доходов ( WEP ). CRS Отчет № 98-35. Вашингтон, округ Колумбия : Исследовательская служба Конгресса.

Управление социального обеспечения. 2012. «Зачет государственной пенсии». SSA Публикация № 05-10007. http://www.socialsecurity.gov/pubs/ EN -05-10007.pdf.

———. 2013. «Система руководств по программным операциям ( POMS ) Раздел RS 00605.364: Определение применимости пенсии, даты получения права на получение пенсии и ежемесячной суммы.»Https://secure.ssa.gov/apps10/poms.nsf/lnx/0300605364.

———. 2014. «Положение об устранении непредвиденных доходов». SSA Публикация № 05-10045. http://www.socialsecurity.gov/pubs/ EN -05-10045.pdf.

OPERS Life События

На протяжении вашей трудовой карьеры и во время выхода на пенсию вы можете пережить ряд значительных жизненных событий. Эти события могут повлиять на ваши преимущества OPERS.

---

Назначение / смена бенефициара

В зависимости от того, кого вы назначите своим бенефициаром, ваши оставшиеся в живых получат либо единовременное возмещение, либо ежемесячное пособие.Вот почему так важно назначить бенефициара (-ов) и поддерживать эту информацию в актуальном состоянии на протяжении всей вашей карьеры.

Вы можете назначить и / или обновить своих бенефициаров в любое время через свою онлайн-учетную запись или заполнив форму Назначение бенефициара .

В соответствии с законодательством штата существуют определенные обстоятельства, когда событие отменяет назначение конкретного бенефициара. Брак, развод, расторжение брака, разделение по закону, возврат денежных средств или рождение или усыновление ребенка делают предыдущее конкретное определение недействительным.Если после одного из этих событий новое обозначение не будет представлено, бенефициар будет определен автоматически.

---

Авторизация опекуна

Вы можете предоставить OPERS разрешение лицу, осуществляющему уход, на доступ к вашей учетной записи OPERS, заполнив форму Authorization: Release of Account Information . Для разглашения защищенной медицинской информации необходимо заполнить отдельную форму авторизации HIPAA.Заполняя форму авторизации HIPAA, вы можете выбрать, какую информацию вы хотите раскрыть третьей стороне (информация о регистрации и покрытии медицинских услуг, ежемесячные взносы, договор о возмещении медицинских расходов).

Via Benefits, администратор OPERS Medicare Connector, может иметь разные правила и формы для лиц, осуществляющих уход, и опекунов. Если вы или ваш близкий приобрели план Medicare через Via Benefits, вам следует напрямую связаться с Via Benefits для получения дополнительной информации.

Если вы назначили кого-то для принятия финансовых решений от вашего имени на основании долгосрочной доверенности или если суд по наследственным делам назначил опекуна вашего имущества, доверенность или опекунские письма должны быть отправлены OPERS.

Если вам нужно составить долговременную доверенность, вам следует проконсультироваться с поверенным.

Общая доверенность прекращается, если вы становитесь психически недееспособными.

Долгосрочная доверенность позволит кому-либо по вашему выбору заниматься вашими делами (включая медицинское обслуживание и финансы), если вы станете психически недееспособным.

Для лиц, осуществляющих уход за дополнительной информацией

Если вы ухаживаете за лицом и ищете информацию о том, как помочь получателю пособия OPERS, посетите страницу Информация для лиц, осуществляющих уход.

---

Брак или повторный брак

Активные члены

Если вы вступите в брак, возможно, вы захотите обновить свое имя получателя, включив в него вашего нового супруга.

Пенсионеры

Если вы получаете пенсионное пособие по планам Single Life Plan или Multiple Life Plan, вы можете изменить свой план выплат, чтобы обеспечить нового супруга.

Для браков или повторных браков, которые заключаются 6 июня 2005 г. или после этой даты, у вас будет один год с даты вступления в брак или повторного вступления в брак, чтобы изменить свой план оплаты с плана одиночной жизни на план совместной жизни для обеспечения вашего супруга.

Если вы получаете пенсионное пособие по программе Multiple Life Plan, вы можете назначить своего нового супруга (-ой) в качестве получателя, если на момент вступления в брак или повторного вступления в брак у вас назначено не более трех получателей.

Если ваш брак или повторный брак произошли до 6 июня 2005 г., вы можете изменить свой план оплаты в любое время; Форма Pop Down Request доступна на opers.org, вы также можете позвонить OPERS, чтобы узнать приблизительную сумму.Правила пересчета пособий различаются в зависимости от планов одиночной, совместной и множественной жизни.

Изменение нового плана оплаты вступает в силу с даты получения формы OPERS. Любое изменение размера пособия начнется в первый день месяца, следующего за датой вступления формы в силу.

---

Развод, расторжение брака или расторжение брака

Активные члены

В случае развода, расторжения брака или расторжения брака вы можете отказаться от своего бывшего супруга в качестве бенефициара.

Пенсионеры

Как в рамках Совместного плана жизни, так и в соответствии с планом совместной жизни, вы можете удалить своего бывшего супруга в качестве бенефициара с письменного согласия вашего бывшего супруга или в соответствии с решением суда. Если вы участвуете в программе Joint Life Plan, вам будут платить по программе Single Life Plan; в рамках плана Multiple Life оплата останется в рамках этого плана.

Не будет никаких изменений в распределении пособий для других получателей по программе Multiple Life Plan.Изменение вашего пособия вступит в силу первого числа месяца, следующего за тем, как мы получим правильно заполненную всплывающую форму запроса на получение пособия и, при необходимости, соответствующее постановление суда.

Вы можете пересмотреть свои налоговые льготы и льготы. Вы можете сделать это через свою онлайн-учетную запись и внести любые изменения. Также может быть хорошей идеей просмотреть вашу текущую доверенность или подумать о ее назначении.

Дополнительную информацию можно найти в брошюре «Семейные отношения».

---

Переезд, перемещение или смена места работы

Активные члены

Если вы активно работаете на работодателя, покрываемого OPERS, и вам необходимо переехать или сменить работу, мы упрощаем поиск в нашей большой сети по более чем 3700 работодателям по всему Огайо. Это означает, что у вас есть много возможностей остаться участником OPERS.

Если вы планируете переехать и остаться на своей текущей работе, покрываемой OPERS, вы захотите обновить свою контактную информацию, чтобы OPERS могли связаться с вами, и вы могли продолжать получать важные новости и информацию о своей учетной записи.

Пенсионеры

Если вы планируете проводить несколько месяцев в году в другом доме, лучший способ убедиться, что вы получаете все рассылки OPERS, – это обновить свой почтовый адрес через свою учетную запись онлайн.

Ваш почтовый адрес отличается от вашего постоянного адреса и не влияет на то, как налоги снимаются с вашего чека на пособие или как осуществляется медицинское страхование. Эти предметы продиктованы вашим постоянным адресом.

Переезжаете за границу?

Если вы планируете переехать за границу, просмотрите информационный бюллетень «Проживание или выезд за пределы США», чтобы узнать, как вы можете поддерживать связь с OPERS.

---

Влияние неполной, сезонной и прерывистой занятости на ваш пенсионный счет OPERS

Когда вы работаете неполный рабочий день, периодически или сезонно у работодателя, покрываемого страховкой OPERS, это может повлиять на ваш пенсионный план OPERS.В приведенном ниже информационном бюллетене показано, как ваш рабочий статус может повлиять на ваше пенсионное планирование.

---

Изменение вашей банковской информации

Держите OPERS в курсе изменений в информации о вашем банковском счете, чтобы избежать задержки в получении ежемесячного пособия. Вы можете обновить эту информацию через свою онлайн-учетную запись или заполнив форму запроса на изменение. Отправьте заполненную форму в наш офис и подождите 30 дней, чтобы изменения вступили в силу.

Форма запроса на изменение

---

Поворот на 65 лет и основные сведения о программе Medicare

Если вы новичок в программе Medicare, у вас могут возникнуть вопросы о навигации по процессу, например, когда и как зарегистрироваться и чего ожидать во время регистрации.Приведенная ниже информация дает ответы на эти вопросы и многое другое.

Для получения более подробной информации о планах Medicare посетите сайт medicare.gov.

Что такое Medicare?

Medicare – это федеральная программа здравоохранения для американцев в возрасте 65 лет и старше, для лиц моложе 65 лет с определенными формами инвалидности и для лиц любого возраста с терминальной стадией почечной недостаточности. Обычно он покрывает около 80 процентов медицинских расходов.

Medicare состоит из нескольких частей:

• Medicare Part A (Больничное страхование)
• Medicare, часть B (медицинское страхование)
• Medicare, часть C (планы Medicare Advantage)
• Medicare, часть D (покрытие рецептурных препаратов)

Дополнительные планы

В дополнение к исходной программе Medicare существует два типа планов медицинского страхования, предлагающих покрытие Medicare:

• Планы Medicare Advantage (заменяющие исходную программу Medicare)
Планы
• Medigap (которые дополняют исходное покрытие Medicare

Периоды регистрации в программе Medicare

Если вы стареете в Medicare, вам важно знать, когда зарегистрироваться.Существует два основных периода зачисления, начальный и общий, и третий период для особых случаев.

• Период первоначального зачисления

  Первоначальный период регистрации для частей A и B Medicare начинается за три месяца до и заканчивается через три месяца после вашего 65-летия.

• Общий период зачисления

  Если вы не участвуете в программе Medicare, части A и B в течение периода первоначальной регистрации, у вас есть возможность зарегистрироваться в течение общего периода регистрации, который длится с января.С 1 по 31 марта ежегодно. Освещение начнется в июле следующего года.

• Особый период регистрации

  Существует третий период, называемый периодом особой регистрации, который применяется, если вы зарегистрированы в программе Medicare и происходят определенные изменения, в том числе:

  • Вы переезжаете за пределы зоны обслуживания вашего плана
  • Вы теряете страховое покрытие работодателя (собственное или через вашего супруга)
  • Ваш план изменяет или не продлевает договор с Medicare

Контрольный список для регистрации в программе Medicare

1. Станьте участником программы Medicare

   Зарегистрируйтесь во время периода зачисления (см. Выше)

2. Позвоните в службу поддержки

   Свяжитесь с Via Benefits по телефону 1-844-287-9945, чтобы назначить время для регистрации в плане через Connector.

3. Создайте онлайн-аккаунт Via Benefits

   Создайте онлайн-аккаунт Via Benefits и заполните свой личный онлайн-профиль.

4. Позвоните через льготы (снова!)

   Свяжитесь с Via Benefits еще раз во время запланированной регистрации. Пожалуйста, дайте хотя бы час на процесс регистрации.

---

Возвращение на работу

После выхода на пенсию

Если вы решите вернуться к работе во время выхода на пенсию, повторное трудоустройство на работу, покрываемую OPERS или другой пенсионной системой штата Огайо (включая службу на выборных или определенных волонтерских должностях), может повлиять на ваши пенсионные пособия.

Если у вас есть вопросы о том, как новая работа может повлиять на ваши льготы, свяжитесь с OPERS перед повторным трудоустройством.Вы также можете найти дополнительную информацию на странице повторного трудоустройства.

---

Болезнь или травма

Если вы серьезно или неизлечимо заболели, мы можем помочь вам и вашим близким убедиться, что ваша учетная запись OPERS в порядке и ваши пожелания выполняются. Чтобы узнать больше, посетите страницы «Информация для лиц, осуществляющих уход».

Пособие по инвалидности

Если вы являетесь активным участником традиционного пенсионного или комбинированного плана и получили травму или стали инвалидом во время работы, вы можете иметь право на получение пособия по инвалидности.Чтобы узнать больше, посетите страницу пособий по инвалидности.

---

Смерть члена OPERS

OPERS необходимо всегда уведомлять в случае смерти участника или получателя льгот или смерти получателя (-ей), чтобы мы могли должным образом обработать счет, включая любые платежи, причитающиеся получателю (-ам). Это можно сделать, позвонив в OPERS, по почте или лично.

После получения уведомления OPERS сообщит получателю счета, какие формы следует заполнить и требуется ли дополнительная информация.

Как только OPERS получит уведомление о смерти участника, его онлайн-аккаунт будет заблокирован. Члены семьи или опекуны с вашим именем пользователя и паролем не смогут получить доступ к вашей учетной записи, как только это произойдет. Это сделано для защиты информации вашей личной учетной записи.

Смерть активного члена

Если вы скончались во время активной работы на оплачиваемой OPERS работе, ваши близкие могут иметь право на получение пособия по случаю потери кормильца.

Пособия по выживанию

В рамках традиционного пенсионного и комбинированного планов ваши близкие могут иметь право на получение пособия по случаю потери кормильца в случае вашей смерти до выхода на пенсию или во время получения пособия по инвалидности. Вы должны иметь как минимум 18 месяцев полновременной службы на момент вашей смерти (по крайней мере, 3 из этих месяцев приходятся на 2,5 года до вашей смерти), чтобы ваши оставшиеся в живых лица имели право на получение пособия.

Если на момент вашей смерти ваши бенефициары соответствуют критериям участия, они могут иметь право на получение одного из следующих пособий:

1. Ежемесячное пособие по случаю потери кормильца на основе процента от вашей последней средней заработной платы.
2. Ежемесячное пособие по случаю потери кормильца, рассчитываемое как совместная программа жизни с опцией частичного единовременного платежа
3. Единовременный платеж вашего возвращаемого счета (если применимо).

План, ориентированный на участников

Если вы участвуете в плане, ориентированном на участников, защищенная часть вашей индивидуальной учетной записи и медицинской учетной записи пенсионера будет доступна вашим квалифицированным выжившим после возмещения средств на вашу учетную запись.

Смерть пенсионера

Очень важно, чтобы член семьи, бенефициар или лицо, осуществляющее уход, уведомили OPERS о смерти пенсионера.Таким образом OPERS может прекратить выплату пособий и предотвратить переплату пособий.

Бенефициары будут нести ответственность за выплату OPERS за любые переплаты, которые произошли.

Если вы скончались, получая пенсионное пособие OPERS или пособие по инвалидности, вот несколько вещей, которые следует знать о том, что происходит с вашей учетной записью.

1. Ваши льготы прекращаются

   После того, как OPERS получит уведомление о вашей смерти, ваша учетная запись будет закрыта, а выплаты пособий и медицинское обслуживание (для вас и ваших иждивенцев) прекратятся.

2. Уведомляем ваших бенефициаров

   Затем мы уведомим ваших бенефициаров (которых вы назвали в соответствии с конкретным назначением или автоматической преемственностью) в письменной форме и отправим им все необходимые формы для заполнения. Все необходимые документы могут быть отправлены OPERS по почте или факсу.

   Пенсионная система государственных служащих штата Огайо
   Ул. Э. Таун, 277,
   Колумбус, штат Огайо 43215-4642

3. Выплачиваем пособие по случаю потери кормильца (если применимо)

   После получения всех документов на обработку и выдачу пособий по случаю потери кормильца уйдет около 25 рабочих дней.Пособия и медицинское обслуживание будут выплачиваться вашим получателям в соответствии с планом выплат, который вы выбрали при выходе на пенсию.

   • Если вы выбрали Single Life Plan, вы не будете получать льготы или медицинское страхование.
   • Если вы выберете планы Joint Life или Multiple Life, ваши бенефициары получат льготы и доступ к медицинскому обслуживанию.

Пособие в случае смерти

Выжившие члены пенсионного фонда или получатели пособия по инвалидности могут иметь право на получение пособия в случае смерти.

Это единовременная единовременная выплата. Выплачиваемая сумма зависит от количества лет службы пенсионера и выплачивается бенефициарам, указанным в конкретном назначении, или, если бенефициары не указаны, в автоматическом порядке.

Справочный центр USAJOBS | Как заполнить стаж работы

Перечислите вашу соответствующую работу, включая любой федеральный опыт работы.

Вы можете добавить и сохранить до 50 отдельных записей о опыте работы.Если вы хотите добавить больше, вам придется удалить существующую запись.

Ваш опыт работы

За каждый стаж работы включают:

• Имя работодателя
• Адрес работодателя
• Ваша должность
• Дата начала и окончания
• Ваши обязанности, навыки и достижения

Вы также можете включить (но не обязательно):

• Заработная плата
• Валюта вашей зарплаты
• Ставка заработной платы (раз в две недели, месяц, год и т. Д.?)
• Среднее количество отработанных часов в неделю
• Сможем ли мы связаться с вашим руководителем

Что делать, если я не хочу, чтобы мой нынешний федеральный работодатель видел мое резюме?

Если вы сделаете свое резюме доступным для поиска, федеральные специалисты по персоналу и менеджеры по найму смогут искать и просматривать ваше резюме и профиль.Тем не менее, любой опыт работы с датой окончания «Настоящее время» не будет доступен для поиска или виден этим рекрутерам.

Как мне ответить «Это федеральная гражданская должность»?

Федеральный опыт включает должности, которые вы занимали в качестве гражданского служащего, оплачиваемого федеральным агентством.

Федеральный опыт НЕ включает работу в качестве военнослужащего действительной военной службы или частного подрядчика правительства США.

Если вы ответите «да», вы увидите дополнительные поля для отдела и агентства, серии, шкалы заработной платы, оценки и типа встречи.

Что я должен включить в раздел «Обязанности, достижения и навыки»?

Может быть сложно описать свои обязанности, достижения и навыки. Вот несколько советов:

Сосредоточьтесь на своих целях

Выделите навыки, которыми вы обладаете, и то, как они соотносятся с областью, в которой вы хотите работать, и вакансиями, которые вы ищете. Подумайте о своих карьерных целях. Затем сузьте круг вопросов до позиций, которые будут способствовать достижению этих целей. Когда ваши карьерные цели станут ясны, вам будет проще описать свои навыки содержательным образом.

Просмотр объявлений о вакансиях

Просмотрите соответствующие описания должностей, чтобы получить представление о требованиях к вакансиям, которые вам интересны. Затем сопоставьте эти требования со своим собственным опытом – перечислите свои подходящие навыки, опыт, подготовку и образование. Используйте слова и фразы из объявлений о вакансиях и включайте другие часто используемые технические термины.

Опишите свой опыт

Всегда указывайте свою нынешнюю должность, однако указывайте только прошлый опыт работы, который показывает, как ваши навыки и обязанности соотносятся с типом работы, которую вы ищете.Подумайте о проектах, над которыми вы работали; каковы были ваши конкретные обязанности; что вам нужно было знать для работы; инструменты, программное обеспечение или оборудование, которые вы использовали и чего вы достигли.

Включите достижения и вклад

Приходилось ли вам когда-нибудь перечислять свои достижения для проверки эффективности? В таком случае вы можете использовать эти документы в качестве руководства. Если нет, попробуйте перечислить свои достижения за последние пять лет. Сосредоточьтесь на проблемах, с которыми вы столкнулись, решенных вами проблемах, достигнутых результатах, а также на любых наградах, рекламных акциях и особых преимуществах, которые вы получили.Лучше описать свои достижения, чем перечислить свои обязанности.

Следуйте этим советам по написанию

Делайте описание кратким, ясным и организованным. Используйте простые предложения с конкретными примерами. Назовите любой инструмент, программное обеспечение или оборудование, которые вы использовали, а также любые приобретенные вами специальные знания.

Пример

Не говори

«Выполнил весь спектр обязанностей по управлению проектом для новой информационной системы»,

Сказать (на конкретных примерах)

«Использовал Microsoft Project для разработки сроков.Подготовленные бюджетные заявки; наемный персонал; избранные поставщики; заключенные контракты; спроектировал и внедрил новую информационную систему клиент-сервер UNIX ».

Используйте словосочетания с активными действиями, например:

• Разработан и внедрен план новой организационной структуры.
• Договоров заключенных до 90к.
• Сдан отчет по обращению с отходами.

Когда закончите, задайте себе следующие вопросы:

• Понимает ли тот, кто не знаком с моей профессиональной деятельностью, какую работу я выполняю?
• Есть ли в том, что я написал, несущественная информация (приятно иметь, но не помогает в выполнении обязательных квалификационных требований)?
• Упустил ли я какой-либо имеющийся у меня соответствующий опыт или навыки, которые могли бы отличить меня от других кандидатов, если мое резюме попадет на стол к ответственному за выбор?
• Достаточно ли я описал основные характеристики моей профессии или опыта, а также навыки, которые являются наиболее общими для моей профессии?

Что произойдет с вашей пенсией, когда вы умрете?

После того, как вы потратили 40 или более лет на выплату пенсии, скорее всего, она станет одним из ваших самых больших активов, и поэтому вполне естественно, что вы хотите знать, что с ней происходит, когда вы умираете.

Куда пойдут ваши пенсионные сбережения после вашей смерти, зависит от ряда факторов: вашего возраста; тип вашей пенсии; и начали ли вы брать деньги с пенсии. Мы рассмотрим все возможные сценарии ниже.

Что произойдет с моей пенсией с установленными выплатами, когда я умру?

Если у вас есть установленное пособие или последняя заработная плата, пенсия и вы не начали получать от этого доход после смерти, ваша программа может выплачивать «пенсию на иждивенца» супругу или гражданскому партнеру, а иногда и детям, которые находятся в финансовом положении. зависит от вас.Правила схемы различаются, поэтому важно проверить, на что вы имеете право.

Получателям пенсии на иждивенцев, возможно, придется платить налог с этих денег, в зависимости от их обстоятельств.

Вполне вероятно, что к вашей пенсии будет привязано страхование жизни, которое будет выплачиваться вашим получателям в виде единовременной не облагаемой налогом суммы. Размер вашего дохода обычно зависит от вашего заработка (например, кратного вашей зарплаты).

Пенсии с установленными выплатами часто по-прежнему будут выплачивать пенсию вашим иждивенцам, если вы умрете после выхода на пенсию, но, скорее всего, это будет уменьшенная сумма.Опять же, эти деньги будут облагаться налогом.

Что произойдет с моей пенсией с установленными взносами, когда я умру?

Это будет зависеть от того, получали ли вы пенсию. Если вы еще не получали никаких средств из своей пенсии с установленными взносами и вам меньше 75 лет, ваша пенсия может быть передана вашим получателям без уплаты налогов.

Если вы начали получать пенсию после смерти, но вам не исполнилось 75 лет, ваши получатели могут унаследовать все, что осталось в вашей пенсионной корзине, без налогообложения.

Если на момент смерти вам исполнилось 75 лет или больше, ваши получатели должны будут уплатить подоходный налог с любой оставшейся вам пенсии.

Что произойдет с моей ренту, когда я умру?

В большинстве случаев, если вы купили аннуитет на свои пенсионные накопления, когда вы умрете, ваш аннуитет не может быть передан вашим получателям, и выплаты прекращаются. Однако, покупая аннуитет, вы можете установить некоторую защиту для супруга или другого финансового иждивенца.

Если вы приобрели совместный аннуитет, другое лицо, указанное в аннуитете, продолжит получать доход, хотя, скорее всего, это будет уменьшенная сумма.Аннуитеты с защищенной стоимостью позволяют вам сохранить определенную сумму ваших денег, поэтому они будут выплачивать единовременную сумму обратно вашим получателям в случае смерти, если вы не получили больше этой суммы в виде аннуитетных выплат.

Аннуитеты с гарантированным периодом будут выплачивать ваш доход в течение определенного количества лет, даже если вы умрете. Таким образом, если у вас была 10-летняя гарантия и вы умерли через пять лет, выплаты вашему бенефициару будут производиться еще в течение пяти лет.

»БОЛЬШЕ: Все о пенсионных аннуитетах

Будет ли моя пенсия облагаться налогом после моей смерти?

Пенсии выплачиваются за пределами вашего имущества для целей налога на наследство.Это означает, что размер вашей пенсии не будет включен в расчет, если ваше состояние достаточно велико, чтобы иметь право на уплату налога на наследство. Кроме того, если вам все же придется платить налог на наследство, он не будет включаться в вашу пенсию.

Однако пенсии не обязательно могут передаваться полностью без налогов. В таблице ниже показано, какой налог может быть уплачен.

Что передается по наследству	Ваш возраст на момент смерти	Какой налог подлежит уплате
Неизрасходованные денежные средства	Любой возраст	налог может быть уплачен, но только в том случае, если общая стоимость вашего имущества превышает пороговое значение для налога.
Пенсия, к которой вы не получали доступа	Младше 75 лет	Не облагается налогом (если заявлено в течение двух лет после вашей смерти)
Пенсия, к которой вы не получали доступ	75 лет и старше	Подоходный налог (выплачивается получателем по собственному тарифу)
Остаток пенсии, к которой вы получили доступ	До 75 лет	Не облагается налогом
Остаток пенсии, к которой вы получили доступ	75 или более	Подоходный налог (уплачивается получателем по собственной ставке)
Аннуитет, устанавливаемый для выплаты пособий после вашей смерти (т. Е. Совместная рента или рента с защитой стоимости или гарантированными периодами)	В соответствии с 75	Налог- бесплатно
Аннуитет, который установлен для выплаты пособий после вашей смерти (т. е. совместный аннуитет или аннуитет с защитой стоимости или гарантированными периодами	75 или более	Подоходный налог (оплачивается получателем по собственному тарифу)

Возможно, имеет смысл провести некоторое налоговое и имущественное планирование, прежде чем вы будете получать доход от своей пенсии.Например, если у вас есть другие сберегательные или инвестиционные счета, вы можете рассмотреть возможность их использования для получения дохода, прежде чем окунуться в пенсию. Работа с независимым финансовым консультантом (IFA) может помочь вам во всем разобраться.

»ПОДРОБНЕЕ: Все, что вам нужно знать о пенсионном совете

Как мне убедиться, что мою пенсию унаследует правильное лицо?

Когда вы присоединяетесь к пенсии по месту работы, вас обычно просят указать кого-то в качестве получателя пенсии.Это означает, что пенсионная компания выплатит им все, что останется в вашей пенсии, когда вы умрете. Важно, чтобы ваш пенсионный фонд получал эту информацию, и вы постоянно ее обновляли. Исследование, проведенное Royal London, показало, что почти 750 000 человек, приближающихся к выходу на пенсию, не обновили информацию о получателе пенсии после развода. Это означает, что их бывшая супруга может получить большое наследство после смерти.

Вы также должны указать в своем завещании свою пенсию и информацию о том, кому вы хотите ее унаследовать.Реквизиты вашей пенсии могут быть сохранены при вашем завещании, чтобы ваши исполнители знали, где их найти.

Если получатели пенсии не названы, то лицо, получающее пенсию, решает, кто унаследует. Обычно это ближайшие родственники и все иждивенцы.

»СРАВНИТЬ: Персональные пенсионные фонды

Источник: Getty Images

Что, если нам придется работать до 100 лет?

«У нас больше нет обязательного пенсионного возраста в Великобритании, но если вы возьмете сектор высшего образования, у вас есть люди, продолжающие читать лекции даже после 70», – говорит Джейн Фолкингем, геронтолог и директор Центра народонаселения. Смена в Саутгемптонском университете.«Я думаю, что самому старому профессору на моем факультете около 70 лет. Но, конечно, в академических кругах довольно приятная жизнь ».

Для Франкленда продолжение работы было практическим решением, хотя он явно увлечен своим предметом. «Раньше я был маниакальным садовником, но теперь не могу», – говорит Франкленд. «Все, что я делал в 106 лет, я не могу делать. Так что же осталось? Я довольно много читаю, в основном научные статьи, а не романы или что-то в этом роде ».

В Forties People нет реального образца ролей, на которые они набираются, хотя большинство из них работают в офисе.«За последние несколько недель нам позвонили три агентства печати, – говорит он. После попытки нанять молодых администраторов и сотрудников отдела кадров и найти их ненадежными, они решили попробовать пожилых сотрудников, которые могут расставить приоритеты в своей работе.

Для людей с более тяжелой физической работой продолжение работы является более сложной задачей. Но так бывает не всегда. «Технологии меняют нашу работу», – говорит Фолкингем. «Так что на самом деле часть тяжелой ручной работы выполняется машинами.Это меняет характер работы, что также помогает людям работать дольше ».

Так будет ли большинство людей достаточно здоровыми?

На самом деле, большинство долгожителей на удивление здоровы. У них может быть больше морщин, чем у голого землекопа, но внутри они часто бывают в лучшей форме, чем у гораздо более молодых пенсионеров. Одно недавнее исследование показало, что они, как правило, меньше болеют, чем те, кто моложе на два десятилетия.

Психологически неплохо.Хотя это правда, что некоторые способности снижаются с возрастом, так называемый «кристаллизованный интеллект» – навыки и знания, которые мы накопили за эти годы, – продолжает развиваться и в более позднюю жизнь. Еще в 2016 году ученые изучили здоровье и способности долгожителей, которые зарегистрировались для голосования в Нью-Йорке, и обнаружили, что у них очень мало признаков дряхлости и в целом они функционируют на удивительно высоком уровне.

И хотя обычно считается, что ранний выход на пенсию лучше для вашего здоровья, в некоторых обстоятельствах отказ от работы может привести к обратному.Одно исследование рабочих в Австрии показало, что мужчины, вышедшие на пенсию на три с половиной года раньше, имели на 13% больше шансов умереть к 67 годам, особенно если они были одинокими, одинокими и использовали это как возможность снизить свою физическую активность. .

К юго-западу от основных островов Японии, в Восточно-Китайском море, находится тропический форпост, который, кажется, подтверждает это. Окинава славится высоким процентом долгожителей; по оценкам, примерно каждый 2000 человек в возрасте старше 100 лет.

На протяжении многих лет исследователи, изучающие это замечательное место, заметили несколько аспектов окинавского образа жизни, которые могут объяснить их долголетие. Сюда входит употребление большого количества овощей и меньшее количество калорий, чем средний американец, но также и их отношение к работе.