Содержание

Статья 28.1. Суммирование стажа на соответствующих видах работ и снижение возраста, дающего право на трудовую пенсию по старости, лицам, работавшим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях

(введена Федеральным законом от 22.08.2004 N 122-ФЗ)

 

1. При определении стажа работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях для досрочного назначения трудовой пенсии по старости в связи с работой в упомянутых районах и местностях (за исключением случаев определения стажа работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях для установления повышенного фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии в соответствии с пунктами 7 - 14 статьи 14 и трудовой пенсии по инвалидности в соответствии с пунктами 6 - 9 статьи 15 настоящего Федерального закона) к указанной работе приравнивается работа, дающая право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости в соответствии с подпунктами 1 - 10 и 16 - 18 пункта 1 статьи 27 настоящего Федерального закона, в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Лицам, проработавшим не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера или не менее 20 календарных лет в приравненных к ним местностях и имеющим необходимый для досрочного назначения трудовой пенсии по старости, предусмотренной подпунктами 1 - 10 и 16 - 18 пункта 1 статьи 27 настоящего Федерального закона, страховой стаж и стаж на соответствующих видах работ, возраст, установленный для досрочного назначения указанной пенсии, уменьшается на пять лет.(в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 319-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Открыть полный текст документа

«О невозможности суммирования к периоду работы по Списку № 1 периода работы по Списку № 2»

Мужчина имеет 24 года страхового стажа и 7 лет специального стажа на работах, дающих право на досрочную страховую пенсию по старости по Списку № 1, что недостаточно для назначения ему указанной пенсии по достижении 50 лет (мужчине требуется не менее 10 лет соответствующего стажа при страховом стаже не менее 20 лет).

Кроме указанного стажа мужчина имеет 6 лет стажа на работах, предусмотренных в Списке № 2. Можно ли суммировать эти два периода его работы и назначить мужчине досрочную пенсию по Списку № 1, т.е. на 10 лет раньше общеустановленного возраста?

Действующее законодательство при определении права на досрочное назначение страховой пенсии по старости предусматривает суммирование стажа на соответствующих видах работ. Порядок суммирования периодов работ, дающих право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, установлен соответствующими Правилами (пункты 2 и 3), утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 11 июля 2002 года № 516. В основу суммирования положен принцип объединения периодов работы с равнозначными требованиями (условиями) по возрасту, страховому стажу и стажу на соответствующих видах работ, а также принцип присоединения периодов работы с меньшими требованиями к периодам работы с большими требованиями по возрасту, страховому стажу и стажу на соответствующих видах работ.

Указанными Правилами не предусмотрено присоединение периодов работ, дающих право на досрочную страховую пенсию по старости в соответствии со Списком № 2, к периодам работ, предусмотренных в Списке № 1. При таких обстоятельствах не может быть применим порядок суммирования указанных периодов работ с целью назначения мужчине досрочной страховой пенсии по старости в соответствии со Списком № 1 по достижении им возраста 50 лет. В данном случае допускается присоединение к периоду работы, дающей право на досрочное пенсионное обеспечение по Списку № 2 (6 лет), периода работы, дающей право на досрочное пенсионное обеспечение по Списку № 1 (7 лет), в целях назначения досрочной пенсии по Списку № 2 в возрасте 55 лет мужчине.

Согласно пункту 1 части 1 статьи 30 Закона от 28.12.2013 г. мужчинам страховая пенсия по старости назначается по достижении возраста 50 лет, если они проработали не менее 10 лет на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и в горячих цехах (Список № 1) и имеют страховой стаж не менее 20 лет.

В случае если мужчина не выработал необходимого стажа на указанных работах, но имеет его не менее половины требуемого срока и имеет требуемую продолжительность страхового стажа, страховая пенсия по старости ему может назначаться с уменьшением возраста, установленного статьей 8 Закона от 28.12.2013 г (60 лет), на один год за каждый полный год такой работы.

С учетом изложенного страховая пенсия по старости мужчине при наличии указанного страхового стажа и стажа на соответствующих видах работ может быть назначена в соответствии со Списком № 1 по достижении возраста 53 лет.

Суммирование периодов работы по Списку № 1 и № 2 при определении права на досрочное назначение трудовой пенсии по старости

14.11.2012  Просмотров: 15439

По действующему законодательству досрочная трудовая пенсия по старости назначается в соответствии со Списком № 1 производств, работ, профессий, должностей и пока­зателей на подземных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда, заня­тость в которых дает право на пенсию по возрасту (по старости) на льготных условиях, утвержден­ным постановлением Кабинета Министров СССР от 26 января 1991 года № 10, мужчинам по достижении 50 лет, женщинам – 45 лет, если они проработали не менее мужчины 10 лет, женщины – 7 лет 6 месяцев на работах, дающих право на эту пенсию, и имеют страховой стаж не менее мужчины 20 лет, женщины – 15 лет.

Досрочная трудовая пенсия по старости в соот­ветствии со Списком № 2 производств, работ, про­фессий, должностей и показателей с вредными и тяжелыми условиями труда, занятость в которых дает право на пенсию по возрасту (по старости) на льготных условиях, утвержденным постановлением Кабинета Министров СССР от 26 января 1991 года № 10, назначается мужчинам по достижении 55 лет, женщинам – 50 лет, если они проработали не менее мужчины 12 лет 6 месяцев, женщины – 10 лет на работах, дающих право на эту пенсию, и имеют страховой стаж не менее мужчины 25 лет, женщины – 20 лет.

Бывают ситуации, когда у заявителя имеются периоды работы как по Списку № 1, так и по Списку № 2, но продолжительности стажа работы по Списку № 1 недостаточно для назначения досрочной трудовой пенсии по старости в соответствии со Списком № 1, а продолжительности стажа работы по Списку № 2 недостаточно для назначения досрочной трудовой пенсии по старости в соответствии со Списком № 2. В подобных ситуациях пенсионное законодатель­ство допускает суммирование указанных периодов работ. Порядок такого суммирования изложен в Правилах исчисления периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости в соответствии со статьями 27 и 28 Феде­рального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», утвержденных постановлением Пра­вительства Российской Федерации от 11 июля 2002 года № 516. Так, согласно пункту 3 указанных Пра­вил суммирование таких периодов работы произво­дится путем прибавления к периодам работы, даю­щей право на досрочное назначение трудовой пен­сии по старости по Списку № 2, периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости по Списку № 1. При этом, следует отметить, что данные Правила не предусматривают возможность присоединения к периодам работы, предусмотренных Списком № 1, периодов работы, предусмотренных Списком № 2, так как в основу такого суммирования положен принцип присоеди­нения периодов работ с равными требованиями по возрасту и стажу или присоединение периодов работ с меньшими требованиями по возрасту и стажу к периодам работ с большими требованиями по воз­расту и стажу.

Например: Если мужчина трудился 4 года на работах по Списку № 1 и 10 лет на работах по Списку № 2, то в результате суммирования, произведенного в порядке, предусмотренном ука­занными Правилами, т.е. в результате присоедине­ния периода работы по Списку № 1 к перио­ду работы по Списку № 2, у муж­чины будет 14 лет стажа работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости по Списку № 2.


Досрочная пенсия. Работники производств с вредными и тяжелыми условиями труда

Согласно подпунктов 1- 10, 12 пункта 1 статьи 30 Федерального закона от № 400—ФЗ страховая пенсия по старости назначается по достижении определенного возраста при наличии соответствующего стажа работы во вредных, тяжелых и опасных условиях.

Основной контингент получателей пенсионных льгот содержится в Списках № 1 и № 2 производств, работ, профессий, должностей и показателей, дающих право на льготное пенсионное обеспечение, утвержденных постановлением Кабинета министров СССР от 26. 01.1991 № 10 (далее Списки № 1,2 (1991)).

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 16.07.2014 № 665 указанные Списки продолжают действовать в настоящее время. Данным Постановлением также предусмотрено, что периоды работы, выполнявшиеся до 1 января 1992 работ, предусмотренные Списками № 1 и № 2, утвержденными постановлением Совета Министров СССР от 22.08.1956 № 1173 (далее Списки № 1,2 (1956), засчитываются в стаж работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии, наравне с работами, предусмотренными Списками № 1,2 (1991).

В стаж для назначения досрочной страховой пенсии включаются периоды работы, выполняемой в течение полного рабочего дня (п.4 Правил исчисления периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии, утвержденных постановлением Правительства РФ от 11.07.2002 № 516)

п. п.1 п.1 статья 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Мужчинам по достижении возраста 50 лет и женщинам по достижении возраста 45 лет, если они проработали соответственно не менее 10 лет и 7 лет 6 месяцев на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и в горячих цехах и имеют страховой стаж соответственно не менее 20 и 15 лет.

В случае, если указанные лица проработали на перечисленных работах не менее половины установленного выше срока и имеют требуемую продолжительность страхового стажа, трудовая пенсия им назначается с уменьшением возраста, установленного статьей 8 настоящего Федерального закона, на один год за каждый полный год такой работы — мужчинам и женщинам.

п. п.2 п.1 статья 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Мужчинам по достижении возраста 55 лет и женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали на работах с тяжелыми условиями труда соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и 10 лет и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет.

В случае, если указанные лица проработали на перечисленных работах не менее половины установленного срока и имеют требуемую продолжительность страхового стажа, трудовая пенсия им назначается с уменьшением возраста, предусмотренного статьей 8 настоящего Федерального закона, на один год за каждые 2 года и 6 месяцев такой работы мужчинам и за каждые 2 года такой работы женщинам.

п. п.3 п.1 статья 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали в качестве трактористов-машинистов в сельском хозяйстве, других отраслях экономики, а также в качестве машинистов строительных, дорожных и погрузочно-разгрузочных машин не менее 15 лет и имеют страховой стаж не менее 20 лет.

п. п. 4 п.1 статья 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали не менее 20 лет в текстильной промышленности на работах с повышенной интенсивностью и тяжестью.

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 1 марта 1992 г. N 130

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СПИСКА ПРОИЗВОДСТВ И ПРОФЕССИЙ
ТЕКСТИЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ, РАБОТА В КОТОРЫХ ДАЕТ
ЖЕНЩИНАМ ПРАВО НА ПЕНСИЮ ПО ВОЗРАСТУ ПО ДОСТИЖЕНИИ
50 ЛЕТ И ПРИ СТАЖЕ РАБОТЫ В ЭТИХ ПРОИЗВОДСТВАХ
И ПРОФЕССИЯХ НЕ МЕНЕЕ 20 ЛЕТ

В соответствии со статьей 12 Закона РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР» Правительство Российской Федерации постановляет:

Консультант Плюс: примечание.
Закон РФ от 20.11.1990 N 340-1 утратил силу с 1 января 2002 года в связи с принятием Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ.

Утвердить согласованный с Пенсионным фондом Российской Федерации прилагаемый Список производств и профессий текстильной промышленности, работа в которых дает женщинам право на пенсию по возрасту по достижении 50 лет и при стаже работы в этих производствах и профессиях не менее 20 лет.

Первый заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации
Г. БУРБУЛИС

Утвержден
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 1 марта 1992 г. N 130

СПИСОК
ПРОИЗВОДСТВ И ПРОФЕССИЙ
ТЕКСТИЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ, РАБОТА В КОТОРЫХ ДАЕТ
ЖЕНЩИНАМ ПРАВО НА ПЕНСИЮ ПО ВОЗРАСТУ ПО ДОСТИЖЕНИИ
50 ЛЕТ И ПРИ СТАЖЕ РАБОТЫ В ЭТИХ ПРОИЗВОДСТВАХ
И ПРОФЕССИЯХ НЕ МЕНЕЕ 20 ЛЕТ

Наименование производств Наименование профессий      

Хлопчатобумажное, ватное,
льняное, шерстяное,
шелковое, пенько -
джутовое, трикотажное,
текстильно — галантерейное
и валяльно — войлочное
производства

Текстильные цеха (участки,
отделения) в производствах
искусственного и
синтетического волокна

операторы гладильно — сушильных
агрегатов

операторы гребнечесального
оборудования

операторы канатных машин

операторы канатовьющих и веревочных
машин

операторы крутильного оборудования
операторы кручения и вытяжки

операторы ленточного оборудования

операторы мотального оборудования,
кроме высокоавтоматизированного
(автоматы типа «Мурата» и аналогичные
им)

операторы мяльно — чесальных машин

операторы опаливающего оборудования,
занятые на опаливании пряжи из
натурального шелка

операторы плетельных машин

операторы прядевьющих машин

операторы разрыхлительно — трепальных
машин

операторы раскладочных машин (льняное
производство)

операторы ровничного оборудования

операторы сновального оборудования

операторы тростильного оборудования

операторы узловязальных машин

операторы холстовытяжных машин

операторы чесального оборудования,
включая производство нетканых
материалов

операторы чистильных машин, занятые
на чистке пряжи из натурального шелка

помощники мастера при обслуживании
машин приготовительных цехов
прядильного производства, крутильных,
прядильных, мотальных, тростильных,
перемоточных машин и ткацких станков

прядильщики

ставильщики на ткацких станках в
кордном производстве

ткачи

ткачи металлических и синтетических
сеток, занятые на изготовлении
металлических сеток

По периодам работы до 01. 03.92 возможно также применять Список, утвержденный постановлением Совета Министров СССР от 10.11.1967 № 1021.

СОВЕТ МИНИСТРОВ СССР

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10 ноября 1967 г. N 1021

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СПИСКА
ПРОИЗВОДСТВ И ПРОФЕССИЙ, РАБОТА В КОТОРЫХ ДАЕТ РАБОТНИЦАМ
ПРЕДПРИЯТИЙ ТЕКСТИЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ
ПЕНСИИ ПО СТАРОСТИ ПО ДОСТИЖЕНИИ 50 ЛЕТ И ПРИ СТАЖЕ
РАБОТЫ В ЭТИХ ПРОФЕССИЯХ НЕ МЕНЕЕ 20 ЛЕТ

В связи с Указом Президиума Верховного Совета СССР от 26 сентября 1967 г. «О дальнейшем улучшении пенсионного обеспечения» Совет Министров Союза ССР постановляет:
1. Утвердить прилагаемый список производств и профессий, работа в которых дает работницам предприятий текстильной промышленности право на получение пенсии по старости по достижении 50 лет и при стаже работы в этих профессиях не менее 20 лет.
2. Настоящее Постановление ввести в действие с 1 января 1968 г.

Председатель
Совета Министров Союза ССР
А. КОСЫГИН

Управляющий Делами
Совета Министров СССР
М. СМИРТЮКОВ

Утвержден
Постановлением Совета Министров СССР
от 10 ноября 1967 г. N 1021


КонсультантПлюс: примечание.
Список производств и профессий текстильной промышленности применяется при досрочном назначении страховой пенсии по старости в соответствии со статьей 30 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 16.07.2014 N 665.


СПИСОК
ПРОИЗВОДСТВ И ПРОФЕССИЙ, РАБОТА В КОТОРЫХ ДАЕТ РАБОТНИЦАМ
ПРЕДПРИЯТИЙ ТЕКСТИЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ
ПЕНСИИ ПО СТАРОСТИ ПО ДОСТИЖЕНИИ 50 ЛЕТ И ПРИ СТАЖЕ
РАБОТЫ В ЭТИХ ПРОФЕССИЯХ НЕ МЕНЕЕ 20 ЛЕТ

Хлопчатобумажное, ватное, льняное, шерстяное,
шелковое, пенько-джутовое, текстильно-галантерейное
и валяльно-войлочное производства, текстильные цехи
в производствах искусственного и синтетического волокна

Работницы

Гребнечесальщицы
Заправщицы крутильных и прядильных машин
Заряжальщицы барабанов (батарей) на автоматических ткацких станках
Клубочницы в пенько-джутовом производстве
Крутильщицы, кроме крутильщиц шнуров
Ленточницы
Мотальщицы (перемотчицы), кроме мотальщиц (перемотчиц), работающих на автоматах
Мяльщицы
Отрывщицы
Планочницы
Помощники мастеров при обслуживании машин приготовительного цеха прядильного производства, крутильных, прядильных, мотальных (кроме автоматов), тростильных и перемоточных машин и ткацких станков
Прядильщицы
Раскладочницы в льняном и пенько-джутовом производствах
Ровничницы
Ставильщицы на ткацких станках в кордном производстве
Съемщицы на крутильных, прядильных и ровничных машинах
Трепальщицы
Тростильщицы
Ткачихи; металлоткачихи в производстве металлических сеток
Холстовщицы
Чесальщицы
Шпулярницы на ковровых станках

п.  п.5 п.1 статья Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и 10 лет в качестве рабочих локомотивных бригад и работников отдельных категорий, непосредственно осуществляющих организацию перевозок и обеспечивающих безопасность движения на железнодорожном транспорте и метрополитене, а также в качестве водителей грузовых автомобилей непосредственно в технологическом процессе на шахтах, разрезах, в рудниках или рудных карьерах на вывозе угля, сланца, руды, породы и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24 апреля 1992 г. N 272

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СПИСКА ПРОФЕССИЙ РАБОЧИХ
ЛОКОМОТИВНЫХ БРИГАД, А ТАКЖЕ ПРОФЕССИЙ И ДОЛЖНОСТЕЙ
РАБОТНИКОВ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ НА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОМ
ТРАНСПОРТЕ И МЕТРОПОЛИТЕНЕ, ПОЛЬЗУЮЩИХСЯ ПРАВОМ
НА ПЕНСИЮ В СВЯЗИ С ОСОБЫМИ УСЛОВИЯМИ ТРУДА

Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить согласованный с Пенсионным фондом Российской Федерации прилагаемый Список профессий рабочих локомотивных бригад, а также профессий и должностей работников отдельных категорий, непосредственно осуществляющих организацию перевозок и обеспечивающих безопасность движения на железнодорожном транспорте и метрополитене, пользующихся правом на пенсионное обеспечение в соответствии с пунктом «д» статьи 12 Закона РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР».


КонсультантПлюс: примечание.
Закон РФ от 20.11.1990 N 340-1 «О государственных пенсиях в Российской Федерации» признан утратившим силу. С 1 января 2002 года основания возникновения и порядок реализации права на пенсионное обеспечение регулируются Федеральным законом от 17.12.2001 N 173-ФЗ.


Первый заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации
Е. ГАЙДАР

Утвержден
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 24 апреля 1992 г. N 272

СПИСОК
ПРОФЕССИЙ РАБОЧИХ ЛОКОМОТИВНЫХ БРИГАД, А ТАКЖЕ
ПРОФЕССИЙ И ДОЛЖНОСТЕЙ РАБОТНИКОВ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ,
НЕПОСРЕДСТВЕННО ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОРГАНИЗАЦИЮ ПЕРЕВОЗОК И
ОБЕСПЕЧИВАЮЩИХ БЕЗОПАСНОСТЬ ДВИЖЕНИЯ НА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОМ
ТРАНСПОРТЕ И МЕТРОПОЛИТЕНЕ, ПОЛЬЗУЮЩИХСЯ ПРАВОМ НА
ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ В СООТВЕТСТВИИ С ПУНКТОМ
«Д» СТАТЬИ 12 ЗАКОНА РСФСР «О ГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИЯХ В РСФСР»

Бригадиры (освобожденные) по текущему содержанию и ремонту пути и искусственных сооружений, занятые на участках магистральных железных дорог с интенсивным движением поездов
Дежурные по железнодорожным станциям внеклассным и первого класса, занятые приемом, отправлением и пропуском поездов на участках магистральных железных дорог с особо интенсивным движением
Дежурные по сортировочным горкам, занятые на станциях внеклассных и первого класса
Диспетчеры маневровые железнодорожных станций внеклассных и первого класса
Диспетчеры поездные
Кондукторы грузовых поездов
Кочегары паровозов
Мастера, старшие мастера (дорожные, мостовые, тоннельные), занятые на текущем содержании, ремонте пути и искусственных сооружений на участках магистральных железных дорог с интенсивным движением поездов
Машинисты и помощники машинистов автомотрис и мотовозов
Машинисты и помощники машинистов паровозов
Машинисты кранов (крановщики), занятые на паровых кранах на железнодорожном ходу
Машинисты и помощники машинистов тепловозов
Машинисты и помощники машинистов электровозов
Машинисты и помощники машинистов дизель — поездов
Машинисты и помощники машинистов электропоездов (секций)
Машинисты — инструкторы локомотивных бригад
Механики рефрижераторных поездов (секций)
Монтеры пути, занятые на текущем содержании, ремонте пути и искусственных сооружений на участках магистральных железных дорог с интенсивным движением поездов
Операторы сортировочных горок, занятые на станциях внеклассных и первого класса
Осмотрщики вагонов, занятые на пунктах технического (технического и коммерческого) обслуживания вагонов станций внеклассных, первого и второго классов магистральных железных дорог
Осмотрщики — ремонтники вагонов, занятые на пунктах технического (технического и коммерческого) обслуживания вагонов станций внеклассных, первого и второго классов магистральных железных дорог
Регулировщики скорости движения вагонов
Ремонтники искусственных сооружений, занятые на участках с интенсивным движением поездов магистральных железных дорог
Старшие поездные диспетчеры метрополитена
Слесари по ремонту подвижного состава, занятые на пунктах технического (технического и коммерческого) обслуживания вагонов станций внеклассных, первого и второго классов магистральных железных дорог
Составители поездов
Электромонтеры контактной сети, занятые на магистральных железных дорогах
Электромеханики, занятые обслуживанием контактной сети магистральных железных дорог

По периодам работы до 01.01.92 возможно применять раздел 30 Списка № 2, утвержденного постановлением Совета Министров СССР от 22.08.1956 № 1173.

п. п. 6 п.1 статья 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и 10 лет в экспедициях, партиях, отрядах, на участках и в бригадах непосредственно на полевых геолого-разведочных, поисковых, топографо-геодезических, геофизических, гидрографических, гидрологических, лесоустроительных и изыскательских работах и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;

По периодам работы до 01.01.92 возможно применять раздел 2 Списка № 2, утвержденного постановлением Совета Министров СССР от 22.08.1956 № 1173.

п. п.7 п.1 статья 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и 10 лет в качестве рабочих, мастеров (в том числе старших) непосредственно на лесозаготовках и лесосплаве, включая обслуживание механизмов и оборудования, и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24 апреля 1992 г. N 273

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СПИСКА ПРОФЕССИЙ И ДОЛЖНОСТЕЙ РАБОЧИХ
И МАСТЕРОВ, ЗАНЯТЫХ НЕПОСРЕДСТВЕННО НА ЛЕСОЗАГОТОВКАХ
И ЛЕСОСПЛАВЕ, ПОЛЬЗУЮЩИХСЯ ПРАВОМ НА ПЕНСИЮ В СВЯЗИ
С ОСОБЫМИ УСЛОВИЯМИ ТРУДА

Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить согласованный с Пенсионным фондом Российской Федерации прилагаемый Список профессий и должностей рабочих и мастеров (в том числе старших), занятых непосредственно на лесозаготовках и лесосплаве (включая обслуживание механизмов и оборудования), пользующихся правом на пенсионное обеспечение в соответствии с пунктом «ж» статьи 12 Закона РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР».


КонсультантПлюс: примечание.
Закон РФ от 20.11.1990 N 340-1 «О государственных пенсиях в Российской Федерации» признан утратившим силу. С 1 января 2002 года основания возникновения и порядок реализации права на пенсионное обеспечение регулируются Федеральным законом от 17.12.2001 N 173-ФЗ.


Первый заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации
Е. ГАЙДАР

Утвержден
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 24 апреля 1992 г. N 273

СПИСОК
ПРОФЕССИЙ И ДОЛЖНОСТЕЙ РАБОЧИХ И МАСТЕРОВ
(В ТОМ ЧИСЛЕ СТАРШИХ), ЗАНЯТЫХ НЕПОСРЕДСТВЕННО НА
ЛЕСОЗАГОТОВКАХ И ЛЕСОСПЛАВЕ (ВКЛЮЧАЯ ОБСЛУЖИВАНИЕ
МЕХАНИЗМОВ И ОБОРУДОВАНИЯ), ПОЛЬЗУЮЩИХСЯ ПРАВОМ НА
ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ В СООТВЕТСТВИИ С ПУНКТОМ
«Ж» СТАТЬИ 12 ЗАКОНА РСФСР «О ГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИЯХ В РСФСР»

Вальщики леса
Вздымщики
Водители автомобилей на вывозке леса
Лебедчики на трелевке леса
Лесорубы
Машинисты — крановщики, занятые на лесосеках, лесопогрузочных пунктах, верхних и промежуточных складах
Машинисты сплоточных (сортировочных) машин
Машинисты трелевочных машин
Навальщики — свальщики лесоматериалов, занятые на лесосеках, лесопогрузочных пунктах, верхних и промежуточных складах
Обрубщики сучьев
Раскряжевщики
Слесари по ремонту лесозаготовительного оборудования, занятые на лесосеках, лесопогрузочных пунктах, верхних и промежуточных складах
Стропальщики на верхних и промежуточных складах
Сплотчики
Трактористы на подготовке лесосек, трелевке и вывозе леса
Трелевщики
Формировщики плотов
Чокеровщики
Штабелевщики древесины, занятые на лесосеках, лесопогрузочных пунктах, верхних и промежуточных складах
Мастера, старшие мастера, занятые на лесосеках, лесопогрузочных пунктах, верхних и промежуточных складах

Примечание. Указанный перечень профессий и должностей распространяется на работников, занятых в едином технологическом процессе лесозаготовок (независимо от вида рубок) и на лесосплаве предприятий лесной промышленности и лесного хозяйства, постоянно действующих лесопунктов, лесничеств, лесозаготовительных участков независимо от их ведомственной подчиненности.

По периодам работы до 01.01.92 возможно применять раздел 22 Списка № 2, утвержденного постановлением Совета Министров СССР от 22.08.1956 № 1173.

п. п.8 п.1 статья 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали соответственно не менее 20 и 15 лет в качестве механизаторов (докеров-механизаторов) комплексных бригад на погрузочно-разгрузочных работах в портах и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет.

МИНИСТЕРСТВО СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 17 июля 1992 г. N 1-51-У

О ПОРЯДКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ СТАЖА РАБОТЫ
МЕХАНИЗАТОРОВ (ДОКЕРОВ — МЕХАНИЗАТОРОВ)
КОМПЛЕКСНЫХ БРИГАД НА ПОГРУЗОЧНО-РАЗГРУЗОЧНЫХ
РАБОТАХ В ПОРТАХ ПРИ НАЗНАЧЕНИИ ПЕНСИЙ
В СВЯЗИ С ОСОБЫМИ УСЛОВИЯМИ ТРУДА

Министерство социальной защиты населения Российской Федерации направляет для сведения и руководства утвержденное Постановлением Министерства труда и занятости населения Российской Федерации от 11 июня 1992 г. N 21к, согласованное с Министерством социальной защиты населения Российской Федерации и Пенсионным фондом Российской Федерации прилагаемое разъяснение «О порядке исчисления стажа работы механизаторов (докеров — механизаторов) комплексных бригад на погрузочно-разгрузочных работах в портах при назначении пенсий в связи с особыми условиями труда».

Заместитель Министра
социальной защиты населения
Российской Федерации
А. А. КЛИМКИНА

Приложение

Утверждено
Постановлением Министерства
труда и занятости населения
Российской Федерации
от 11 июня 1992 г. N 21к

РАЗЪЯСНЕНИЕ
от 11 июня 1992 г. N 5г

О ПОРЯДКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ СТАЖА РАБОТЫ
МЕХАНИЗАТОРОВ (ДОКЕРОВ — МЕХАНИЗАТОРОВ)
КОМПЛЕКСНЫХ БРИГАД НА ПОГРУЗОЧНО-РАЗГРУЗОЧНЫХ
РАБОТАХ В ПОРТАХ ПРИ НАЗНАЧЕНИИ ПЕНСИЙ
В СВЯЗИ С ОСОБЫМИ УСЛОВИЯМИ ТРУДА

Министерство труда и занятости населения Российской Федерации по согласованию с Министерством социальной защиты населения Российской Федерации и Пенсионным фондом Российской Федерации разъясняет:
В стаж для назначения пенсии в соответствии с пунктом «з» статьи 12 Закона РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР» механизаторам (докерам — механизаторам) комплексных бригад на погрузочно-разгрузочных работах в портах включается время их прежней работы в качестве:
портовых рабочих 1 — 4 классов квалификации, занятых на погрузочно-разгрузочных работах;
портовых рабочих комплексных бригад 1 — 4 классов квалификации на погрузочно-разгрузочных работах;
рабочих комплексных бригад (портовых рабочих и портовых рабочих — крановщиков 1 — 4 классов квалификации), выполняющих погрузочно-разгрузочные работы;
рабочих комплексных бригад (докеров — механизаторов и докеров — крановщиков 1 — 4 классов квалификации), выполняющих погрузочно-разгрузочные работы.

п. п.9 п.1 статья 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали соответственно не менее 12 лет 6 месяцев и 10 лет в плавсоставе на судах морского, речного флота и флота рыбной промышленности (за исключением портовых судов, постоянно работающих в акватории порта, служебно-вспомогательных и разъездных судов, судов пригородного и внутригородского сообщения) и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет;

По периодам работы до 01.01.92 возможно применять раздел 30 Списка № 2, утвержденного постановлением Совета Министров СССР от 22.08.1956 № 1173.

п. п.10 п.1 статья 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Мужчинам по достижении возраста 55 лет и женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали в качестве водителей автобусов, троллейбусов, трамваев на регулярных городских пассажирских маршрутах соответственно не менее 20 и 15 лет и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет.

п. п.12 п.1 статья 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Мужчинам и женщинам, проработавшим соответственно не менее 25 и 20 лет на судах морского флота рыбной промышленности на работах по добыче, обработке рыбы и морепродуктов, приему готовой продукции на промысле (независимо от характера выполняемой работы), а также на отдельных видах судов морского, речного флота и флота рыбной промышленности.

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 7 июля 1992 г. N 467

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СПИСКА РАБОТ (ПРОФЕССИЙ
И ДОЛЖНОСТЕЙ), С УЧЕТОМ КОТОРЫХ НАЗНАЧАЕТСЯ ПЕНСИЯ
ЗА ВЫСЛУГУ ЛЕТ РАБОЧИМ И СПЕЦИАЛИСТАМ, РАБОТАЮЩИМ
НА ОТДЕЛЬНЫХ ВИДАХ СУДОВ МОРСКОГО, РЕЧНОГО ФЛОТА
И ФЛОТА РЫБНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить согласованный с Пенсионным фондом Российской Федерации Список работ (профессий и должностей), с учетом которых назначается пенсия за выслугу лет рабочим и специалистам, работающим на отдельных видах судов морского, речного флота и флота рыбной промышленности, в соответствии со статьей 78.1 Закона РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР» (прилагается).

Е. ГАЙДАР

Утвержден
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 7 июля 1992 г. N 467

СПИСОК
РАБОТ (ПРОФЕССИЙ И ДОЛЖНОСТЕЙ), С УЧЕТОМ
КОТОРЫХ НАЗНАЧАЕТСЯ ПЕНСИЯ ЗА ВЫСЛУГУ ЛЕТ РАБОЧИМ
И СПЕЦИАЛИСТАМ, РАБОТАЮЩИМ НА ОТДЕЛЬНЫХ ВИДАХ
СУДОВ МОРСКОГО, РЕЧНОГО ФЛОТА И ФЛОТА
РЫБНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

Все виды работ (профессий и должностей), с учетом которых назначается пенсия за выслугу лет рабочим и специалистам, работающим на следующих видах судов морского, речного флота и флота рыбной промышленности:

Агломератовозы
Буксиры — толкачи, постоянно занятые на транспортировке нефтяных барж
Газовозы
Нефтеналивные
Нефтеперекачивающие, нефтебункеровочные и зачистные станции
Подводные аппараты (лаборатории)
Суда с атомными энергетическими установками
Суда атомного технологического обслуживания
Суда, постоянно работающие в Арктике
Химовозы.

 

Исчисление специального стажа, дающего право на досрочное назначение страховых пенсий

В соответствии с пунктом 4 Правил исчисления периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости в соответствии со статьями 27 и 28 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 11.07.2002 № 516 (применяется в части, не противоречащей действующему законодательству), в стаж работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, включая досрочную трудовую пенсию по старости за работу на Крайнем Севере, засчитываются периоды работы, выполняемой постоянно в течение полного рабочего дня, если иное не предусмотрено Правилами или иными нормативными правовыми актами, при условии уплаты за эти периоды страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации. При этом требование о выполнении работы в течение полного рабочего дня в отношении «северного» стажа, выработанного до вступления в силу указанного Постановления, не предъявляется.

Понятие «полный рабочий день» раскрыто пунктом 5 Разъяснения Минтруда России от 22.05.1996 № 5 «О порядке применения Списков производств, работ, профессий, должностей и показателей, дающих в соответствии со статьями 12, 78 и 78.1 Закона РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР» право на пенсию по старости в связи с особыми условиями труда и на пенсию за выслугу лет».

В соответствии с данным Разъяснением Минтруда России под полным рабочим днем понимается выполнение работы в условиях труда, дающих право на досрочное пенсионное обеспечение, не менее 80% рабочего времени.

Продолжительность полного рабочего дня определяется исходя из нормальной или сокращенной продолжительности рабочего времени в соответствии с Трудовым кодексом (далее - ТК РФ).

Таким образом, если работнику в отдельные периоды по его личному заявлению установлен неполный рабочий день (смена), однако продолжительность его работы в течение рабочего дня (смены) сохранилась в пределах 80% рабочего времени, которое установлено на предприятии в соответствии с трудовым законодательством, то периоды такой работы засчитываются в стаж, дающий право на досрочное пенсионное обеспечение.

В практике встречаются случаи работы застрахованного лица на неполную ставку.

Неполный оклад (ставка) может устанавливаться работнику при выполнении работы в течение неполного рабочего дня либо в течение полного рабочего дня в режиме неполной рабочей недели.

Сведения о зачислении в организацию на неполную ставку не раскрывают режим и график работы работника.

Например, в 2018 году имела место работа на неполную ставку - 0,8 ставки. В случае подтверждения работодателем ежедневной продолжительности рабочего дня застрахованного лица не менее 6 часов 24 минут (80% рабочего времени от установленной продолжительности ежедневной работы, предусмотренной ТК РФ - 8 часов в день при 5-ти дневной рабочей неделе), весь период подлежит включению в "северный" стаж.

В случае подтверждения продолжительности работы, например, с понедельника по четверг - 7 часов, а в пятницу - 4 часа, в "северный" стаж включаются периоды работы по фактической продолжительности - с понедельника по четверг, т.к. продолжительность его работы в течение рабочего дня составляет более 80% рабочего времени.

В случае отсутствия у работодателя документов, подтверждающих режим работы застрахованного лица, периоды работы на неполную ставку в "северный" стаж не включаются.

С учетом изложенного, при решении вопроса о включении периода работы на неполную ставку (в т.ч. и менее 0,8) в «северный» стаж необходимо документальное подтверждение непосредственного выполнения застрахованным лицом трудовых функций в течение полного рабочего дня, т.е. не менее 80% рабочего времени от продолжительности (100%) рабочего времени (смены), установленной трудовым законодательством для конкретной категории работников.

О порядке учета северного и специального стажа

В действующем пенсионном законодательстве сохранено право северян на досрочную пенсию. Так, лицам, проработавшим не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера (РКС) или не менее 20 лет в приравненных к ним местностях (МКС) и имеющим необходимый страховой стаж (20 лет для женщин и 25 лет для мужчин), страховая пенсия по старости назначается на пять лет раньше общеустановленного пенсионного возраста:  женщинам — с 50 лет, мужчинам — с 55.

Несовпадение периодов - эта норма, предусмотренная в пункте 6 части 1 статьи 32 Федерального закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ "О страховых пенсиях" (далее — Закон № 400-ФЗ), не нова и общеизвестна. Также не ново и положение, в соответствии с которым определенные категории северян приобретают право на двойное снижение пенсионного возраста. Речь идет о работниках, которые при полном северном стаже (и только при этом условии!) имеют необходимый специальный и страховой стаж для досрочного назначения пенсии по пунктам 1—10 и 16—18 части 1 статьи 30 Закона № 400-ФЗ. Это те, кто трудился по Спискам № 1 и № 2 и по так называемым "малым" спискам (женщины-машинисты, текстильщицы, работники локомотивных бригад, геологи, лесозаготовители, докеры, плавсостав, водители городского транспорта, спасатели, работники исправительных учреждений, сотрудники органов противопожарной службы МЧС). Для них возраст, установленный для досрочного назначения пенсии в связи с особыми условиями труда, уменьшается еще на пять лет (ч. 2 ст. 33 Закона № 400-ФЗ).

Дополнительная льгота для северян, трудившихся на вредных или тяжелых работах, несомненно, имеет свою логику. Ведь такие работники, по сути, испытывают двойную нагрузку на организм, вызванную как неблагоприятным климатом, так и вредными производственными факторами. Однако в правоприменительной практике по дополнительному снижению пенсионного возраста северянам—досрочникам регулярно возникают проблемы и противоречия.

Связано это с тем, что ни в Законе № 400-ФЗ, ни в Правилах исчисления периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, утвержденных постановлением Правительства РФ от 11.07.2002 года № 516 и применяемых в настоящее время, нет прямого ответа на вопрос: в каком порядке должны засчитываться оба стажа — северный и специальный, чтобы человек имел право на двойную льготу? Эти периоды должны учитываться независимо друг от друга? Или они могут совпадать по времени?

Сразу заметим, что данный вопрос касается именно права на дополнительное снижение пенсионного возраста, а не порядка суммирования северного стажа и стажа на соответствующих видах работ для определения права на досрочную пенсию при нехватке северного стажа. Порядок суммирования давно известен: к северным периодам прибавляются периоды работ по Спискам, и весь стаж считается северным. Например, мужчина отработал 10 лет на работах с обычными условиями труда в местности, приравненной к районам Крайнего Севера. Потом выехал в регион с благоприятным климатом и еще 10 лет трудился по Списку № 2. Ни северного, ни специального стажа у него недостаточно для назначения пенсии с 55 лет. Но благодаря суммированию периодов работы на Севере с периодами по Списку № 2 его северный стаж будет считаться равным 20 годам. При наличии необходимых 25 лет страхового стажа пенсию ему назначат с 55  лет.

Общеизвестно, что при суммировании северного и специального стажа не допускается двойной зачет периодов, совпадающих по времени. Об этом, кстати, отдельно сказано в постановлении Правительства РФ от 14.06. 2014 года № 651 "О порядке приравнивания к работе в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях при определении стажа работы в указанных районах и местностях работы, дающей право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в соответствии с пунктами 1 — 10 и 16—18 части 1 статьи 30 Федерального закона "О страховых пенсиях". В случае, если стаж на соответствующих видах работ (отдельные его периоды) выработан в РКС или МКС, то такой стаж в целях досрочного пенсионного обеспечения в соответствии с пунктами 2 и 6 части 1 статьи 32 Закона № 400-ФЗ учитывается как время работы на Севере. Нормы статьи 32, о которых говорится в постановлении, — это традиционная северная пенсия со снижением возраста на пять лет.

В Калининградской области около трёх тысяч медиков получают досрочную пенсию

13 Июня 2018

Калининград, 13 июня 2018 года, 17 июня 2018 года в России отмечается День медицинского работника. В преддверии праздника не лишним будет напомнить, что медицинские работники имеют право на назначение досрочной страховой пенсии по старости независимо от возраста, если их медицинская деятельность осуществлялась в определенных должностях и в учреждениях здравоохранения. Таким правом могут воспользоваться граждане со следующим стажем работы: • не менее 25 лет, если трудовая деятельность проходила только в учреждениях здравоохранения, расположенных в сельской местности и поселках городского типа; • не менее 30 лет, если трудовая деятельность осуществлялась только в городах или имеется «смешанный» стаж - и в городах, и в сельской местности, и в посёлках городского типа. При определении права на досрочную страховую пенсию по старости применяются Список должностей и учреждений, работа в которых дает право на досрочную пенсию, а также Правила исчисления специального стажа, утвержденные постановлением Правительства РФ от 29.10.2002 № 781. Исчисление специального стажа производится в календарном порядке. Вместе с тем, Правилами установлены особые случаи, когда исчисление данного стажа может производиться в льготном порядке. А именно: • при наличии «смешанного» стажа 1 год работы в сельской местности засчитывается за 1 год и 3 месяца; • при наличии работы в отделениях хирургического профиля стационаров, отделениях анестезиологии-реанимации, реанимации и интенсивной терапии, патолого-анатомических отделениях и в отделах (отделениях) всех наименований бюро судебно-медицинской экспертизы 1 год работы засчитывается за 1 год и 6 месяцев. При этом для медицинских работников, осуществляющих медицинскую деятельность в отдельных структурных подразделениях (когда 1 год работы считается за 1 год и 6 месяцев) учреждений здравоохранения, расположенных в сельской местности (когда 1 год работы считается за 1 год 3 месяца), при назначении досрочной пенсии при «смешанном» стаже законодательство предусматривает суммирование этих двух льгот. То есть, 1 год работы будет учитываться за 1 год и 9 месяцев. В Калининградской области около 3 тыс. медиков получают досрочную страховую пенсию по старости. Ежегодно в территориальные органы ПФР области обращается около 70 медицинских работников для реализации своего права. Следует отметить, что размер досрочной страховой пенсии медицинским работникам сугубо индивидуален, определяется по общим правилам и зависит от продолжительности общего трудового стажа до 1 января 2002 года, заработка и общей суммы страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд после 1 января 2002 года.


Возврат к списку

IZA World of Labor - Влияние схем досрочного выхода на пенсию на занятость молодежи

Финансовая устойчивость государственных пенсий составляет центральная проблема политиков почти во всех странах с развитой экономикой. Политики пытались обеспечить устойчивость этих программ. в последние десятилетия за счет повышения пенсионного возраста. Однако есть опасения что удержание пожилых работников на рабочем месте на более длительное время может иметь негативные последствия для молодых работников.Поскольку безработица среди молодежи является насущной проблема во всех развитых и развивающихся странах, важно рассмотреть влияние этой политики на перспективы трудоустройства молодой.

Плюсы

Нет компромисса в занятость молодых и старых рабочих: более высокая занятость для пожилых рабочих совпадает с более высокой занятостью для молодых рабочие.

Повышение пенсионного возраста увеличивает заработную плату молодых работников.

Работники младшего и старшего возраста дополняют друг друга, а не заменяют.

Минусы

Сокращение занятости пожилых людей человек не предоставляет больше возможностей трудоустройства для молодых человек.

Увеличение занятости пожилые люди не сокращают занятость и не приводят к к большей безработице среди молодых людей.

Понижение пенсионного возраста снижает стимулы к обучению и инвестированию в дополнительные навыки, и, следовательно, приводит к снижению экономического роста.

Большинство стран ОЭСР реформировали пенсионные системы за счет повышения эффективного пенсионного возраста. Это часто утверждал, что более высокий эффективный пенсионный возраст, который считается необходимым для устойчивого финансирования государственных пенсий приведет к увеличению безработицы среди молодежи. Однако нет никаких эмпирических доказательств этого утверждения. Напротив, повышение эффективного пенсионного возраста и политика содействия занятости пожилые работники, вероятно, будут поддерживать занятость как старших, так и молодых рабочие.Поэтому директивным органам не следует опасаться, что такие пенсионные реформы создаст проблемы для молодых работников, поскольку, по всей вероятности, увеличение спроса на рабочую силу для одной когорты приведет к увеличению общего трудоустройство.

В 1990-е годы многие страны ОЭСР реформировали свои государственные пенсионные системы. Эти усилия часто обращали вспять тенденции к более ранний выход на пенсию и привел к увеличению среднего эффективного выхода на пенсию возрастов во многих странах.Из-за переходных положений, которые, например, постепенно повышать пенсионный возраст для разных возрастных групп, эффективный пенсионный возраст в этих страны. Однако для многих стран ОЭСР уже возможно соблюдать (умеренное) повышение фактического пенсионного возраста (такого, которое позволит увеличатся еще больше, когда временные положения будут прекращены).Как в результате пожилые работники, вероятно, будут оставаться в составе рабочей силы дольше, чем в предыдущие десятилетия.

Противники повышения пенсионного возраста часто утверждают, что более высокий эффективный пенсионный возраст неизбежно приведет к снижение занятости среди молодежи. Например, «один из самых популярных аргументы протестующих [против постепенного увеличения Пенсионный возраст Франции с 60 до 62 в период с 2010 по 2018 гг.], В том числе представители профсоюзов, студенческих и школьных организаций, среди другие заключались в том, что повышение пенсионного возраста на два года снизит шансы молодых людей получить свою первую работу »[2].Кроме того, изменение пенсионный возраст часто интерпретируется как форма активного рынка труда вмешательство. Согласно отчету МОТ 1999 г., «основная государственная политика дилемма - это конфликт между использованием досрочного выхода на пенсию как инструмента для снижения безработицы среди молодых работников и в долгосрочной перспективе финансовая жизнеспособность пенсионных систем в стареющих обществах ». На рисунке 1 показано развитие уровень занятости среди молодежи от 15 до 24 лет (в процентах от общего населения) с 1990 по 2010 гг.(Диапазон отличается из-за наличия сопоставимые данные.) Графики показывают, что уровень занятости молодежи снизился более эти годы в большинстве стран. В частности, во время финансового кризиса, уровень занятости молодежи существенно снизился в большинстве стран. В изменения особенно драматичны в Греции, Ирландии и Испании, а также в Венгрия и Португалия.

На Рисунке 2 представлена ​​занятость показатели мужчин и женщин в возрасте 55–64 лет за 1990–2010 годы.Сравнивая уровни занятости молодых и пожилых работников, представленные в этих двух цифры, как правило, уровень занятости молодых количество рабочих снизилось в странах, где уровень занятости пожилых работников выросла. Только в Венгрии, Ирландии, Норвегии и Испании трудоустройство ставки для пожилых работников имеют тенденцию к росту, в то время как уровень занятости для молодых рабочих сократились - корреляция, которая была особенно ярко выражена во время экономический кризис конца 2000-х гг.В Финляндии был определенный рост занятости пожилых работников, но незначительные соответствующие изменения в трудоустройство молодых работников. Напротив, в Германии уровень занятости как молодых, так и пожилых работников увеличилось.

На рисунке 3 показано развитие эффективного пенсионного возраста для отдельных стран ОЭСР за последние несколько десятилетия.В 1970-х годах во многих странах ОЭСР появилась возможность выйти на пенсию. раньше установленного пенсионного возраста, что обычно позволяет работникам, которые накопил минимальное количество лет для выплаты взносов, чтобы досрочно выйти на пенсию. (В в целом, досрочный выход на пенсию до этого возраста был возможен в связи с инвалидностью или только тяжелые заболевания.) В течение этого и следующих десятилетий эффективная пенсионный возраст снизился, и вместе с увеличением продолжительности жизни общественные пенсии становились все более тяжелым бременем для государственного бюджета.

Аргумент о досрочном выходе на пенсию стареющие работники приведут к увеличению возможностей трудоустройства для молодых Однако люди опираются на два предположения, которым не хватает эмпирических оснований. Аргумент требует, прежде всего, чтобы общая занятость в экономике была фиксированной, во-вторых, молодых и старых рабочих легко заменить Другой.

Нет верхнего предела вакансий в эконом

Предположение, что есть верхний ограничение на количество рабочих мест в экономике - «общая масса труда заблуждение »- не имеет теоретического обоснования; нет и эмпирических доказательства в поддержку такой точки зрения.Фактически, по мере того, как экономика становится более сложны и растут за счет специализации, создаются дополнительные рабочие места созданный. Технический прогресс при оказании некоторых профессий устарело, постоянно создает спрос на новые занятия. Исследование показывает что наличие активных и продуктивных пожилых людей приносит пользу всем возрастным группам группирует и стимулирует создание новых рабочих мест. Анализ течения 2012 г. Данные обследования населения проверены на предмет изменений в занятости среди рабочих США в возрасте до 55 лет, когда лица в возрасте 55 лет и старше работали в более крупных числа [3].Исследование не обнаружило доказательства того, что молодые работники потеряли работу; на самом деле выяснилось обратное: повышение занятости, сокращение безработицы и повышение заработной платы.

Другой пример этого эффекта можно увидеть в расширение занятости женщин во второй половине ХХ век в странах ОЭСР: женщины не заменили мужчин в рабочая сила; наоборот, переход на семьи с двумя кормильцами увеличил располагаемый доход, создал новый спрос и побудил фирмы к нанять больше рабочих.(Можно утверждать, что в очень краткосрочной перспективе количество заданий было фиксированным, потому что для этого полезного цикла требуется время работать. Однако из обширной литературы известно, что существует впечатляющее количество одновременного создания и уничтожения рабочих мест, что подчеркивает, что даже в очень краткосрочной перспективе количество рабочих мест не ограничивается.)

Заменяют ли молодые работники пожилые работники?

Если фирмы столкнутся с более высокими затратами на рабочую силу после повышения пенсионного возраста (т.е.г. потому что трудовой стаж снижает прибыльность пожилых работников), они могут заменить молодые работники для пожилых работников. Экономическая теория предполагает, что любой замена одного типа работников другим регулируется сходство навыков, которыми они обладают. Однако эмпирические данные предполагает, что даже работники с похожими навыками, которые различаются всего лишь на пятилетний возраст - уже несовершенные заменители, предполагая, что фирмы будут иметь в лучшем случае ограниченную возможность замещать молодых работников для старших [4].Как следствие, поведение фирм при найме в ответ на расходы на пожилых работников указывает на то, что замещение молодых и старых работников ограничено. Даже если затраты на найм пожилых работников значительно увеличиваются. увеличилась, замещение пожилых работников более молодыми умеренно в сфера применения [5].

Технические изменения, основанные на навыках, могут быть продолжены снизить взаимозаменяемость между работниками разных возрастных групп.Технические изменения постоянно регулируют спрос на навыки. Хотя многие рабочие места теперь могут выполняться с меньшими затратами с помощью компьютеров, спрос на повысился уровень навыков (например, инженеров-программистов). Однако обучение новым навыкам обходится дорого, и пожилые работники могут не инвестировать в приобретении новых навыков, если их оставшаяся трудовая жизнь слишком коротка, чтобы окупить затраты.Напротив, молодые работники с большей готовностью учатся новые навыки, потому что период, в течение которого они могут окупить свои затраты, составляет дольше. Исследования данных США показывают, что отраслевой показатель технический прогресс ведет к росту безработицы и раннему выход на пенсию пожилых работников [6]. С пожилыми работниками больше вероятность выхода с рынка труда в этих условиях, быстрый технологические изменения делают возможность замены молодых рабочие для пожилых еще реже.

Взаимозаменяемость младшего и старшего рабочие также могут зависеть от таких институтов, как пенсионная система. В целом социальные системы можно охарактеризовать своими различиями. в отношении справедливости (т. е. правила, направленные на снижение экономических и социальное неравенство) и эффективность (т. е. правила, предназначенные для оптимизации уровень занятости) [7].Литература обычно использует классификацию, основанную на уровне занятости и бедности оценивает и описывает страны как принадлежащие к «скандинавской» модели (высокий занятость, низкое неравенство), «англосаксонская» модель (высокая занятость, высокое неравенство), модель «континентальной Европы» (низкая занятость, низкая неравенство) и «средиземноморской» модели (низкая занятость, высокая неравенство).Поскольку социальные модели различаются по своей ориентации на занятость и неравенства, разумно ожидать найти более низкую норму взаимозаменяемость между молодыми и старыми работниками в странах, классифицированных как скандинавские, чем, например, в англосаксонских странах. Эмпирический данные не указывают на то, что разные социальные модели приводят к значительным различная степень замещения молодых и пожилых работников.An анализ данных по 22 странам ОЭСР показывает, что работники разные возрастные когорты дополняют друг друга, независимо от доминирующих социальных модель [8].

Подробный анализ данных США для 1977–2011 устанавливает положительную связь между занятостью ставки молодых и пожилых работников [8]. Кроме того, анализ показывает, что не только уровни занятости имеют положительную корреляцию, но и заработная плата молодых рабочих также положительно коррелирует с более высокими трудоустройство для пожилых работников.Недавние данные из Японии показывают негативное влияние повышения пенсионного возраста на заработную плату пожилых людей рабочие [9].

Положительные корреляции занятости ставки и заработная плата молодых и пожилых рабочих могут быть вызваны положительным шок общий для обеих возрастных групп. Однако тщательный эконометрический анализ указывает на то, что это не так. Несколько проверок устойчивости - для например, используя разные определения возрастных групп и контролируя население штата - подтвердите эти выводы.Наиболее вероятные причины положительная связь занятости и заработной платы молодых и пожилых работников - дополнительный спрос, создаваемый нанятыми пожилыми работниками, а в страны, в которых пенсии финансируются за счет налогов, снижение налога бремя из-за меньшего количества неактивных людей. (Также может быть обнаружены дополнительные преимущества в виде умеренной занятости в пожилом возрасте ассоциироваться с улучшением физического и психического здоровья.)

К сожалению, свидетельства возможность замены более молодых работников на работников старшего возраста ограничена. страны, не входящие в ОЭСР. Однако данные из Китая, опубликованные в 2012 году, предполагают что уровни занятости молодых работников положительно связаны с уровнем занятости пожилых работников [10].

Повышение пенсионного возраста при более позднем возрасте занятость молодых рабочих

Дополнительные эмпирические данные о взаимозаменяемость молодых и пожилых работников исходит из исследований, которые анализировать «естественные эксперименты», то есть реформы, которые меняют условия для одних рабочих, а для других нет [11].Эти «Квазиэкспериментальные» ситуации позволяют выявить причинно-следственные последствия изменений политики, которые в противном случае могли бы быть необъективными. Доказательство из Германии, где несколько реформ пенсионной системы привели к существенные изменения в уровне занятости для пожилых работников, предусматривает решительная поддержка мнения о том, что работники разного возраста дополняет, а не заменяет.После одной такой реформы в 1972 г. уровень занятости пожилых работников снизился на семь процентных пунктов к 1976 г. В тот же период уровень занятости молодых рабочих снизился примерно на два процентных пункта. В 1992 году была проведена пенсионная реформа. изменили стимулы для пожилых работников оставаться на работе дольше, что привело к увеличению занятости примерно на 15 процентных пунктов. пожилые рабочие.В то же время уровень безработицы среди молодежи снизился. немного. Подобные свидетельства можно наблюдать после более поздних реформы.

К тому же Германия не уникальна в этом внимание. Аналогичные доказательства имеются для Дании и Франции, где занятость молодых работников также имеет тенденцию расти и падать вместе с занятость пожилых работников. Дания представила свой пост-трудовой Программа заработной платы, схема досрочного выхода на пенсию, 1979 год.Эта программа привела к 35% снижение экономической активности мужчин в возрасте 61–65 лет. До реформы уровень безработицы среди молодых рабочих был относительно стабильный, в то время как уровень занятости несколько увеличивался. После реформы уровень занятости молодых рабочих снизился примерно на четыре процентных пункта.

Во Франции уровень занятости молодых количество рабочих сократилось после реформы пенсионной системы, которая привела к снижению участие пожилых работников на рынке труда в период 1971–1993 гг.Последующие реформы изменили эту тенденцию, что привело к увеличению рабочей силы. принудительное участие пожилых работников в период с 1993 по 2005 год. увеличение доли пожилых работников в рабочей силе было сопровождается соответствующим увеличением уровня занятости младшие рабочие.

Межстрановые сравнения с использованием панели регрессии данных, предоставляют дополнительные доказательства.Пока эти регрессии позволяют сравнивать рынки труда по странам, они обычно не использовать квазиэкспериментальные рамки, такие как анализ представлен выше. Однако они действительно служат для установления того, взаимосвязь между занятостью молодых и пожилых работников значима или нет, и является ли эта связь отрицательной или положительный.Положительная ассоциация будет свидетельством против компромисса. между ранним выходом на пенсию и трудоустройством молодых рабочих, и порок наоборот.

Эмпирические данные из 12 страны - Бельгия, Канада, Дания, Франция, Германия, Италия, Япония, Нидерланды, Испания, Швеция, Великобритания и США - указывает, что уровни занятости пожилых и молодых работников перемещаются вместе, а не в противоположных направлениях.Шесть стран с наибольшим ростом занятость пожилых работников показала наибольший рост среди молодежи трудоустройство. (Они также видели наибольшее сокращение среди молодежи безработица.) Различные спецификации и ряд надежности. проверки подтверждают эти результаты.

Данные на уровне итальянских фирм, однако предполагает, что, когда фирмы сохраняют больше пожилых работников, они нанимают меньше молодых работников [12].В Италии пенсионная реформа 2011 г., по оценкам, сократила занятость молодых рабочих примерно на 2,3%. Размер негативного воздействия на молодость занятость может отражать снижение реального ВВП за период наблюдения и более длинный временной ряд действительно приводит к меньшему, но все же отрицательный эффект. Вместо того, чтобы резко ухудшать работу молодых рабочих перспективы, однако, наибольшее влияние вместо этого на увольнения старых и работники среднего возраста, которые являются более близкой заменой тем, кто уход на пенсию.Недавнее исследование с использованием норвежских данных также показало, что фирмы нанимать меньше молодых работников, когда они дольше удерживают пожилых работников [13].

Таким образом, анализ воздействия недавние пенсионные реформы в нескольких странах по эффективному выходу на пенсию возраст пожилых работников и уровень занятости молодых работников обычно приходят к такому же выводу: уровень занятости молодых и пожилые работники положительно коррелируют.Хотя существуют некоторые свидетельства того, что более высокий пенсионный возраст может заставить отдельную фирму отложить наем молодых работников, особенно при защите занятости для пожилые работники сильны, совокупность указывает на отсутствие реальных доказательств компромисс между рабочими местами для молодых и пожилых работников. Кроме того, там является ограниченным свидетельством того, что увеличение занятости пожилых работников приводит к сокращению количества рабочих мест для более молодых работников, и наоборот.

Влияние увеличения пенсии взносов

При досрочном выходе на пенсию пожилых рабочих не приводит к увеличению занятости молодых работников, он искажает отдачу от накопления человеческого капитала и, следовательно, приводит к снижению экономического роста. Теоретически досрочный выход на пенсию сокращает трудовой жизни людей и снижает стимул накапливать человеческие капитал.

Кроме того, как ожидаемая продолжительность жизни увеличиваются, досрочный выход на пенсию может создать большее налоговое бремя в будущем поколения рабочих. Как вносятся взносы в пенсионную систему в течение более короткого срока службы и потреблялись в течение более длительного времени, проведенного в выхода на пенсию, более низкий пенсионный возраст может привести к более низкому уровню выплаты пособий (при условии отсутствия увеличения взносов из текущих рабочие).Для поддержания уровня пенсионных выплат работники могут быть вынуждены делать более высокие взносы или снимать частные пенсионное страхование.

Последние данные свидетельствуют о том, что старение рабочая сила может снизить способность фирм к инновациям, пока рабочие остаются в своей работе дольше [14]. Это отсутствие перераспределение рабочих мест и рабочих имеет долгосрочные негативные последствия для общего рост.Более того, у пожилых работников больше шансов занимать рабочие места, отсрочка выхода на пенсию может вынудить молодых работников к профессиональному труду. понижение уровня (прием на работу ниже уровня их квалификации) или неполный рабочий день до найти работу.

Проект IZA World of Labor придерживается Кодекса поведения IZA. Авторы заявляют, что соблюдали принципы, изложенные в кодексе.

OPERS - Поощрение досрочного выхода на пенсию

Закон штата разрешает государственным работодателям Огайо устанавливать пенсионный план поощрения.Такой план, если он установлен, позволяет работодателю приобретать дополнительный сервисный кредит для правомочных сотрудников, позволяя этим сотрудникам досрочно выходить на пенсию или выходить на пенсию с большей пенсией, чем они могли бы иметь в противном случае.

Формы ERI

Если работодатель устанавливает план, который предлагается менее чем 100 процентам сотрудников, общий кредит за услуги с OPERS, включая кредит STRS и SERS, используется для определения стажа работы сотрудника для участия в плане.Работодатель может получить кредитную информацию о сервисе от OPERS только после завершения авторизации на разглашение информации об учетной записи.

Требования

Ниже приводится краткое изложение требований, которые необходимо учитывать при создании плана работодателем:

  • Это должно быть в письменной форме и должно предусматривать покупку работодателем и выплату кредита, который будет приобретен. Стоимость служебного кредита работодателем - это сумма дополнительных пенсионных обязательств, включая обязательства по медицинскому обслуживанию, рассчитанная OPERS на основе факторов, предоставленных актуарием OPERS.Эта стоимость будет больше, чем взносы работника и работодателя.
  • Он должен включать одобрение нанимающего подразделения.
  • В нем должно быть указано максимальное количество лет, которое можно приобрести. Кредит на обслуживание можно приобрести на срок до пяти лет. Фактическая покупка для любого отдельного сотрудника - это меньшая из 1/5 (20 процентов) его / ее служебного кредита или максимального количества лет, которое можно приобрести по плану.
  • Он должен действовать не менее одного года.
  • Ни один работодатель не может иметь более одного действующего плана одновременно.
  • Он должен быть предложен количеству соответствующих критериям сотрудников, представленных как минимум 5 процентами сотрудников работодателя, покрываемых OPERS, на дату вступления плана в силу.
  • Должна быть предусмотрена процедура рассмотрения жалоб для разрешения споров, возникающих в соответствии с планом.
  • Работодатель должен уведомить OPERS и своих сотрудников за 30 дней до прекращения действия плана.
  • Документы добровольного плана должны быть представлены OPERS на рассмотрение не менее чем за 60 дней до даты вступления в силу плана ERI.

В дополнение к вышеуказанным требованиям, государственный работодатель, который закрывает государственное учреждение или вводит увольнение, которое затрагивает 350 человек или 40 процентов сотрудников, покрываемых OPERS, в течение шести месяцев, должен установить план обязательного пенсионного стимулирования. . Это положение исключает любую штатную единицу с 50 или менее сотрудниками.

Право на участие

Право на участие в плане имеют сотрудники, которые вносят взносы в OPERS и имеют право выйти на пенсию или будут иметь право на выход на пенсию в соответствии с возрастом и пособием по обслуживанию после покупки дополнительного кредита в рамках плана.

Не имеют права участвовать в плане следующие лица:

  • На выборных должностях
  • Назначенные на должности с фиксированной продолжительностью
  • Члены правления или комиссий
  • Члены ОПЕРС, уходящие на пенсию по правоохранительным органам
  • Работники, выходящие на пенсию по инвалидности

Принятие плана не влияет на другие положения главы 145 Пересмотренного кодекса штата Огайо.Сотрудник должен соответствовать соответствующему возрасту и требованиям к службе с приобретенным кредитом, подать заявление о выходе на пенсию и выйти на пенсию в течение 90 дней.

Выплаты при досрочном выходе на пенсию бывшим штатным преподавателям подлежат FICA

В обращении районный суд, Третий округ постановил, что выплаты по несколько планов досрочного выхода на пенсию, разработанные университетом для бывшие штатные преподаватели получали компенсацию за услуги, облагаемые налогом FICA.

Справочная информация

Между 1982 и 1999 гг. Питтсбургский университет (университет) предложил пять последовательные планы досрочного выхода на пенсию (планы) на преподавателям и администраторам, а также лицам, не имеющим библиотекари, чьи контракты предусматривали «ожидание продолжение работы ». Выплаты по всем пяти планам были составлялись ежемесячно и основывались на заработной плате сотрудника на время выхода на пенсию и его или ее стаж работы в Университет.Для участия сотрудники должны были: оформить безотзывный договор на участие, и работники, которые занимали должность, были обязаны отказаться от своих права владения и пользования.

В соответствии с политикой университета, срок пребывания в должности означает признание университетом того, что человек определен квалифицируется достижениями и вкладом в знания, чтобы попасть в число самых достойных преподавателей участники занимаются научной деятельностью: исследованиями, преподаванием, профессиональная подготовка или творческая интеллектуальная деятельность других видов.Член преподавательского состава, не имеющий постоянного статуса, может служить без пребывания в университете максимум семь годы. Через семь лет член факультета может быть уволен. за несоблюдение требований к владению недвижимостью или может быть предоставляется срок пребывания по усмотрению университета.

Университет заплатил более 2 миллионов долларов в виде налогов FICA выплаты по планам в период с 1996 по 2001 год. В 2001 году университет подал претензии в IRS на себя и на от имени участников плана для возврата суммы сумма налоговых платежей университета по FICA с 1996 года.

IRS отклонило запрос на возврат, и университет подала иск о возмещении в районный суд (Университет г. Pittsburgh , W.D. Pa., 21.11.2005). Стороны подали встречные ходатайства об упрощенном судопроизводстве. Районный суд вынес решение университетского судопроизводства по плановым выплатам в пользу штатных сотрудников, считая, что эти выплаты были «произведены в обмен на отказ от договорных и конституционно защищенные права владения и пользования, а не как вознаграждение за услуги Университету »и не были при условии FICA.Тем не менее, он предоставил заключение правительства решение о выплате плановых выплат библиотекарям, не имеющим права собственности, считая, что эти выплаты были компенсацией за услуги которые подпадали под действие FICA. IRS обжаловал решение штатные сотрудники.

Руководство IRS

IRS выпустило количество постановлений о доходах, в которых рассматривается вопрос о том, уходящему сотруднику - это оплата за отказ от договорных прав (не подлежит FICA как продажа права собственности) или оплата оказанных услуг (при условии соблюдения FICA в качестве заработной платы).В преподобном Рул. 58-301, работодатель и работник заключил пятилетний трудовой договор, который обе стороны согласились отменить на второй год. В рассмотрение отказа сотрудника от договорные права, которые были согласованы в начале трудовые отношения - работодатель заплатил работнику Общая сумма. Служба постановила, что «полученная единовременная выплата сотрудником в качестве компенсации за отмену его договор найма .. . не облагается налогом [FICA] ».

Последующие постановления о доходах выделяли и ограничил применимость Преподобного Рул. 58-301. Преподобный Рул. 74-252 предусматривал трехлетний контракт, предусматривающий, что работодатель мог уволить работника в течение срока контракт, если он заплатил работнику сумму, равную шести месячная зарплата. Работодатель расторг договор до того, как срок его действия истек и уплачена необходимая сумма по контракту в Ежемесячные платежи.IRS постановило, что это «увольнение». платежи », которые были« произведены в соответствии с положениями договор, а не в качестве компенсации за отказ [имущественных] интересов »и, следовательно, заработная плата подлежала FICA. Служба отличилась преподобным Рул. 58-301 как с "рассмотрением отмены трудовой договор »вместо выплаты при увольнении в рамках трудового договора.

В ред. Rul. 75-44 железнодорожник получил единовременную выплату в виде рассмотрение отказа от права старшинства, которое он заработал по его трудовому договору. Сотрудник приобрел права, включая право на безопасность в его трудоустройство, основанное на долголетии, но он оставался «по желанию» наемный рабочий. IRS установило, что единовременная выплата составляли налогооблагаемую заработную плату, потому что работник заработал права, от которых он отказывался выполнение услуг.Он отличился преподобным Рул. 58-301 отметив, что единовременная выплата производилась в основном в рассмотрение вопроса об аннулировании оригинала работника договорные права, а не в первую очередь с учетом прошлые услуги, благодаря которым отказались от трудовых прав.

В Преподобный Рул. 2004-110 гг., IRS постановило, что выплаты сотрудника для расторжения трудового договора и отказ от прав по контракту - заработная плата подлежит FICA налоги.Согласно постановлению о доходах, платеж подлежит FICA, если сотрудник не предоставит четких, отдельных и адекватное вознаграждение за оплату работодателя, которая не зависит от отношений работодатель-работник и их условия использования компонентов. В случае, описанном в согласно постановлению о доходах, работник получил выплату как вознаграждение за отмену оставшегося срока его трудовой договор и отказ от своих договорных прав; как таковая выплата была частью компенсации за работодатель заплатил работнику.

Прецедентное право

Два апелляционных суда которые ранее рассматривали вопрос о выплатах по программы досрочного выхода на пенсию для бывших штатных преподавателей пришли к разным выводам. В Северная Дакота State Univ. , 255 F3d 599 (8-й округ 2001 г.), Восьмой Circuit постановил, что досрочные пенсионные выплаты преподавателям, которые были обязаны отказаться от своих прав владения и пользования, не были заработная плата согласно FICA.Суд определил, что в этом случае Выплаты университету при досрочном выходе на пенсию производились «в обмен на отказ [факультета] договорные и охраняемые конституцией права владения и пользования а не в качестве вознаграждения за услуги [ Университет]."

Шестой округ отказался следовать восьмой круг в Апполони , 450 F3d 185 (6-й Cir. 2006 г.), что связано с выплатами досрочного выхода на пенсию учителя государственных школ, которые должны были отказаться от установленные законом права владения и пользования для участия в плане.В суд установил, что рассматриваемые права владения и пользования неотличимы от других типов прав, полученных с помощью услуги (например, право на выслугу лет или право на подачу иска) что суды постановили, что заработная плата подлежит FICA. Суд далее обнаружил факт, что права были заработаны через услуги и не были заключены контракт на момент занятость предположил, что преподобный Рул. 75-44 был более точным чем преп.Rul. 58-301.

В своем решении суд также подчеркнули важность школьного округа основная цель выплаты выходного пособия. Это обнаружил, что целью школьного округа не было «покупать» права владения, но чтобы побудить преподавателей получить самую высокую зарплату весы, чтобы добровольно выйти на пенсию раньше срока. По мнению суда, отказ от прав владения и пользования был случайным принятие выходного пособия, подтвержденного фактом что школьный округ не может предложить досрочный выход на пенсию оплата и разрешение учителю оставаться в должности и оставаться занятым.

Заключение третьего округа

Третье Окружной округ встал на сторону Шестого округа и постановил, что выплаты по досрочным платежам Питтсбургского университета пенсионные планы подлежали FICA. После того же рассуждения как Шестой Округ в Апполони , суд привел четыре основные причины своего заключения:

1. Право на получение платежей в соответствии с планы были связаны с прошлыми услугами в университете.В суд установил, что право на участие в планах основывалось на возраст и стаж сотрудников, а не права, которые они отказался от участия.

2. Выплаты были рассматривается как компенсация за службу университету. По мнению суда, это было ясно, глядя на различные заявления включены в сами планы.

3. Даже если университет частично оплатил обеспечить отказ от прав владения и пользования, их основная цель предусматривал досрочный выход на пенсию сотрудников.Суд обнаружил, что выплаты при досрочном выходе на пенсию были существенно выходных пособий и что права владения и пользования не были отличные от любых других прав (например, права на выслугу лет) полученные в процессе работы. Цитируя Appoloni , суд также постановил, что выходное пособие платежи, уплаченные за отказ от прав, полученных в во многих случаях трудоустройство компенсация за прошлые услуги и рассматривается как предмет заработной платы в FICA.

4. Хотя предоставление права владения полностью дискреционные и предоставили новые права членам факультета кто его получил, это не было началом новой работы отношения, аналогичные пятилетнему трудовому договору в Rev. Rul. 58-301. Поскольку период владения был продолжение существующей работы преподавателя, суд постановил, что права владения и пользования были получены благодаря оказанные услуги, такие как права на выслугу лет, от которых отказались сотрудник в Rev.Rul. 75-44 и в отличие от контракта права, от которых отказался сотрудник в Rev. Rul. 58-301.

По этим причинам суд пришел к выводу, что выплаты в штатные преподаватели по планам досрочного выхода на пенсию были компенсацией за услуги и, следовательно, были заработной платой при условии FICA.

Размышления

Как мнение в Штат Северная Дакота Univ. и особые мнения в Апполони и Питтсбургский университет продемонстрировать, можно привести разумные аргументы в пользу того, что срок полномочий право собственности отличается от других полученных прав сверх срока службы сотрудника в случаях, когда срок пребывания в должности не предоставляется автоматически в конце определенного периода службы. Однако в обоих штатах Северная Дакота Univ. и Питтсбургский университет , планы рассматриваемый предлагал досрочный выход на пенсию по существу на тех же условия как штатным, так и постоянным сотрудникам, в нарушение аргумент, что досрочные пенсионные выплаты производились в обмен на отказ от прав владения и пользования.На основе заявленные причины Третьего округа для лечения выплаты в качестве заработной платы, университет получил бы много более сильный аргумент, если бы он просто составил отдельный план для штатных сотрудников с указанием того, что выплаты производились обеспечить отказ от должности преподавателей прав.

Питтсбургский университет , 3-й округ, 02.11.2007

Протоколы дел, постановления и т. Д.здесь, за исключением Размышления, являются отредактированными версиями соответствующего суда заключение, опубликованное решение и т. д.

Разработка и управление планами выходного пособия

Обзор

Выходное пособие - это льгота, предлагаемая многими работодателями при принудительном увольнении работника. См. Почему работодатели предлагают выходные пособия и что они включают?

В соответствии с федеральным законом о справедливых трудовых стандартах или любым другим альтернативным федеральным законом нет никаких юридических обязательств по выплате выходного пособия уволенным сотрудникам.Однако многие работодатели, входящие в профсоюзы, могут быть обязаны предоставлять выходное пособие в соответствии с условиями коллективного договора, а некоторые работодатели, не входящие в профсоюзы, могут быть обязаны сделать это в соответствии с любыми соответствующими положениями законодательства штата или местного законодательства.

Соглашения о прекращении трудовых отношений, предусматривающие освобождение от претензий в соответствии с Законом о дискриминации по возрасту в сфере занятости (ADEA), должны соответствовать нескольким конкретным требованиям Закона о защите пособий для пожилых работников (OWBPA), чтобы такое освобождение имело законную силу. См. Общие сведения об отказе от дискриминации в соглашениях о увольнении сотрудников.

Выходные планы, отличные от специальных соглашений, должны соответствовать требованиям ERISA, как и другие планы социального обеспечения и пенсионные планы с установленными выплатами и с установленными взносами.

За исключением ситуаций, когда выходное пособие предусмотрено коллективным договором или законодательством штата, планы выходного пособия ERISA реализуются в основном более крупными организациями. Более мелкие работодатели, как правило, предпочитают выплачивать выходное пособие на разовой основе.Сотрудники, которые ранее работали в крупных организациях, часто бывают шокированы, обнаружив после вынужденного увольнения, что они не имеют права на «двухнедельное выходное пособие».

Business Case

Предложение выходного пособия в виде плана ERISA или на разовой основе может принести пользу организации несколькими способами:

  • Помощь в подборе персонала, особенно в областях, где высок риск увольнения.
  • Помогаем сделать организацию дружественной к сотрудникам.
  • Предоставление подчиненным сотрудникам приемлемого способа уволиться с работы, тем самым позволяя работодателю заполнить вакансию более качественным сотрудником.
  • Снижение вероятности судебных тяжб.
  • Обеспечение рентабельной альтернативы страхованию ответственности при найме на работу . См. Что такое страхование ответственности при найме на работу?

Связь

Чтобы политика работодателя в отношении выходных пособий была действительно эффективной и оправданной, сотрудники должны получать четкую и точную информацию, а устная или другая письменная информация не может напрямую противоречить политике.Таким образом, работодатели должны принимать соответствующие меры для обеспечения того, чтобы сотрудники не только были знакомы с политикой выходного пособия и имели возможность задавать вопросы, но и чтобы менеджеры были должным образом обучены, чтобы адекватно отвечать на запросы сотрудников относительно политики организации.

Проблемы администрирования и соответствия

Целесообразно проанализировать и решить любые соответствующие проблемы администрирования и соответствия до внедрения политики.

Администрация

Выплата выходного пособия при определенных обстоятельствах является обычной деловой практикой, дающей множество практических преимуществ для работодателей.

Однако работодатели должны внимательно рассмотреть несколько административных и процедурных элементов, прежде чем структурировать и внедрить политику выходного пособия.

Иногда выходное пособие требуется коллективным договором или законодательством штата. Иногда работодатели добровольно устанавливают план выходного пособия или предлагают выходное пособие на разовой основе. Выплачивая выходное пособие на разовой основе, работодатели должны четко указать, что они оставляют за собой право по своему усмотрению в отношении предоставления выходного пособия и что это не является автоматическим или закрепленным правом на работу.Некоторые из наиболее распространенных административных вопросов, которые следует решить, включают следующее:

  • Будет ли прекращено выходное пособие, если бывший сотрудник получит альтернативную работу в течение периода выходного пособия?
  • Как будут производиться выплаты пособий?
  • Будут ли бывшие сотрудники по-прежнему считаться «сотрудниками» организации в периоды выходного пособия с теми же правами и привилегиями, что и действующие сотрудники?
  • Будут ли лица по-прежнему считаться работниками право на обычное повышение или корректировку заработной платы в период увольнения?
  • Какой процесс утверждения потребуется для выдачи разрешения на выходное пособие?
  • Будет ли процедура апелляции?
  • Как будет рассчитываться выходное пособие и на какой основе будет рассчитываться пособие?
  • Будет ли пособие выплачиваться в виде единовременной выплаты или с течением времени?
  • Повлияют ли изменения в политике на прошлых и нынешних получателей выходных пособий?
  • Какие механизмы финансирования следует использовать для выплаты выходных пособий?
  • Может ли выходное пособие быть передано, назначено или отдано в залог третьей стороне?
  • Должны ли сотрудники подписывать отказ от требований или отказываться от претензий до получения выходного пособия?
  • Каким образом получение работником выходного пособия повлияет на размер пособия по страхованию от безработицы для работника и на будущие страховые взносы работодателя?

Соответствие требованиям

Хотя в настоящее время федеральные законы не предписывают выходное пособие для уволенных сотрудников, небольшое количество штатов и территорий требует, чтобы работодатели выплачивали выходное пособие определенным сотрудникам при увольнении.

Кроме того, недискриминационное обращение с выходными пособиями регулируется федеральными законами и законами штата, регулирующими равные возможности трудоустройства, пенсионные планы и социальные выплаты сотрудникам, а также налогообложение.

Сложность соответствующих нормативных требований, касающихся планов выходного пособия, не позволяет полностью обсудить все возможные вопросы в контексте данной статьи. Однако приведенная ниже информация подчеркивает некоторые из наиболее важных соображений, касающихся планов выходного пособия.Работодателям рекомендуется обратиться за советом к своему собственному юрисконсульту до реализации официальной политики.

Законы штатов / территорий

В некоторых штатах приняты законы, требующие от работодателя выплаты выходного пособия уволенным сотрудникам, если увольнение является результатом закрытия завода или когда работодатель планирует массовое увольнение, затрагивающее большое количество сотрудников. В других штатах законы об обязательном увольнении применимы только к определенным категориям сотрудников (например,g., образовательные и государственные или общественные служащие).

Закон о государственных контрактах может также рассматривать документы о выходном пособии как обязывающие контракты. Согласно общему договорному праву, неясности в контракте разрешаются против составителя, которым обычно является работодатель. Следовательно, если политика выходного пособия неоднозначна и может толковаться по-разному, суд может принять толкование, наиболее благоприятное для работника, что сильно отличается от толкования в соответствии с федеральными законами ERISA.

Равные возможности трудоустройства / антидискриминация

Работодатели, которые не проявляют открытости и справедливости при выплате выходного пособия, рискуют попасть в суд за дискриминацию в соответствии с федеральными законами и законами штата о равных возможностях трудоустройства.

Работодатели, выплачивающие выходное пособие, должны последовательно подходить к тому, кому они назначают выходное пособие. Например, работодатели не могут дискриминировать сотрудников в возрасте 40 лет и старше в отношении компенсации, условий или привилегий при приеме на работу из-за возраста. Возраст не может использоваться как основание для ограничения, разделения или классификации сотрудника любым способом, который лишает работника возможностей трудоустройства или иным образом отрицательно влияет на статус занятости. Точно так же дискриминация по признаку расы, пола, этнического / национального происхождения, инвалидности, семейного положения и любых других защищаемых классов, указанных в Разделе VII Закона о гражданских правах, строго запрещена.

Однако эти положения не обязательно означают, что работодатель должен предоставлять равные суммы выходного пособия каждому работнику. Например, работодателю разрешено устанавливать политику, которая ставит размер выходного пособия в зависимость от стажа работы или должности сотрудника.

OWBPA / Возрастная дискриминация

В 1990 году Конгресс внес поправки в Закон о возрастной дискриминации в области занятости (ADEA) Законом о защите пенсий пожилых работников (OWBPA). OWBPA устанавливает особые требования для «сознательного и добровольного» выпуска претензий ADEA, чтобы гарантировать, что у сотрудника есть все возможности сделать осознанный выбор, подписывать ли отказ.Закон предусматривает дополнительные требования о раскрытии информации, когда от группы или класса сотрудников требуется отказ. См. Отказ от требований ADEA.

Добровольные планы досрочного выхода на пенсию

Добровольные программы стимулирования досрочного выхода на пенсию стали ценным инструментом, позволяющим работодателям и работникам работать вместе в связи с сокращением штата.

В программах стимулирования досрочного выхода на пенсию работодатель предлагает сотрудникам дополнительные льготы, на которые они не имели бы права, если бы не решили выйти на пенсию до достижения своего обычного пенсионного возраста.Работодатели, которым необходимо сократить штат, часто предлагают возможность досрочного выхода на пенсию в качестве стимула для пожилых сотрудников добровольно оставить работу.

Такие программы разрешены, но не могут использоваться как предлог для дискриминации пожилых сотрудников. ADEA и OWBPA запрещают плану отказывать в выходном пособии работникам, имеющим право на выход на пенсию, при выплате его другим сотрудникам, находящимся в аналогичном положении, или принуждать пожилых работников выходить на пенсию путем установления обязательного пенсионного возраста.

ADEA, однако, позволяет работодателям предлагать сотрудникам программы стимулирования досрочного выхода на пенсию, если участие сотрудников в программе является добровольным и свободным от принуждения, а план является недискриминационным.

Соображения, которые могут иметь значение при определении того, является ли участие добровольным, включают:

  • Было ли у сотрудника достаточно времени, необходимого для принятия решения?
  • Была ли предоставлена ​​сотруднику точная и полная информация о плане?
  • Подвергался ли сотрудник угрозам или принуждению?
  • Подвергались ли пожилые сотрудники негативным последствиям, если они отклонили предложение?
  • Обращался ли сотрудник и получал ли он совет юриста при принятии решения?

Хотя определение того, является ли поощрение досрочного выхода на пенсию добровольным, как правило, основывается на фактах и ​​обстоятельствах, характерных для каждого случая, проверка заключается в том, пришел ли в данных обстоятельствах разумный человек к выводу, что не было другого выбора, кроме как принять участие.

В целом, если программа стимулирования досрочного выхода на пенсию является добровольной, работодатель может:

  • Установить минимальный возраст или минимальное количество лет службы, по достижении которого соответствующие сотрудники будут иметь право участвовать.
  • Предлагать стимулы для досрочного выхода на пенсию на ограниченный период времени (например, только для тех сотрудников, которые выходят на пенсию в течение определенного периода времени).
  • Предлагать поощрение досрочного выхода на пенсию только для части организации (например, только для менеджеров, определенного отдела или сотрудников в одном месте).

ERISA

ERISA - это основной федеральный закон, регулирующий планы вознаграждений работникам. Хотя федеральный закон может не предписывать выходное пособие, существует опасность того, что план добровольного выходного пособия может квалифицироваться как план вознаграждений работникам в соответствии с ERISA, даже если работодатель считает, что у него есть специальная политика выходного пособия, не подпадающая под действие ERISA.

Планы ERISA подпадают под категорию либо плана социального обеспечения, либо пенсионного плана. Является ли политика выходного пособия планом, подпадающим под действие ERISA, зависит от того, есть ли у работодателя юридическое обязательство (например, коллективный договор) по выплате выходного пособия или он представляет собой план, фонд или программу, учрежденную или поддерживаемую работодателем.

Выходные планы, которые зависят от выхода сотрудника на пенсию и по которым выплачивается более чем двукратная годовая заработная плата сотрудника и производятся выплаты на срок более двух лет, считаются пенсионными планами, подпадающими под действие ERISA. Однако предложение о единовременном единовременном платеже, вызванное единичным событием, не считается планом ERISA.

ERISA также требует, чтобы планы выходного пособия составлялись в письменной форме. Наличие плана, регулируемого ERISA, не в письменной форме является нарушением ERISA. Однако у некоторых работодателей есть неписаные неформальные методы работы.Основная причина, по которой работодатель может пожелать сохранить неписаную практику, - это сохранение гибкости. Тем не менее, даже без официального документа плана, суд все же может определить, что неофициальный план ERISA существует, на основании устных заявлений, наличия фонда или счета, с которого выплачиваются пособия, фактической выплаты пособий, прошлой практики, разумных ожиданий. сотрудников или намерения спонсора.

В дополнение к вышесказанному, планы выходного пособия, квалифицируемые как планы социального обеспечения, также подлежат:

  • Отчетность в U.S. Департамент труда (DOL).
  • Отчетность и раскрытие информации о плане выходного пособия сотрудникам (предоставление участникам краткого описания плана и, для работодателей с численностью сотрудников 100 и более, подача краткого описания плана и годового отчета в DOL и Налоговую службу (IRS)).
  • Предоставление процедуры рассмотрения претензий в отношении права сотрудников на выходное пособие

Кодекс IRS 1986 г.

Налоговый кодекс (IRC) является основным федеральным законодательством, регулирующим налогообложение компенсаций и льгот.

При заключении трудовых договоров или других договоренностей, предусматривающих выходное пособие, стороны должны тщательно оценить, подпадают ли выходное пособие и другие связанные с этим выходные пособия требованиям отсроченной компенсации согласно §409A IRC. IRC §409A, приняв Закон о создании рабочих мест в США от 2004 года, расширил определение отсроченной компенсации, включив в нее положения о выходном пособии.

Если выходное пособие квалифицируется как отсроченная компенсация и не соответствует строгим требованиям IRC §409A, сумма выходного пособия будет немедленно включена в валовой доход сотрудника (за исключением случаев, когда существует существенный риск конфискации), и будет влекут за собой дополнительный штраф в размере 20 процентов подоходного налога и проценты, начисляемые работнику.

В настоящее время доступны два исключения из IRC §409A, которые обычно применяются к большинству соглашений о выходном пособии.

Во-первых, в соответствии с освобождением от краткосрочной отсрочки выходное пособие, которое выплачивается только при недобровольном увольнении, освобождается от IRC §409A, если оно осуществляется в виде единовременной выплаты сразу после увольнения или выплачивается полностью в течение двух с половиной месяцев после окончания года, в котором произошло недобровольное увольнение.

Во-вторых, двукратное освобождение позволяет выходному пособию, выплачиваемому исключительно при принудительном прекращении или в рамках оконной программы, не более 12 месяцев, быть освобожденным от IRC §409A, если а) сумма выходного пособия не превышает в два раза меньшую из годовое вознаграждение работника за предыдущий год или 580 000 долларов США (на 2021 год), и б) все выплаты производятся работнику не позднее 31 декабря второго календарного года, следующего за годом увольнения.

Постановление IRS 90-72 также предусматривает, что дополнительное пособие по безработице (SUB pay) должно быть связано с получением государственного пособия по безработице и не должно быть получено единовременно, чтобы исключить его из определения заработной платы в Федеральном законе о страховых взносах. (FICA) и Федерального закона о налоге на безработицу (FUTA).Оплата SUB также должна соответствовать тем же критериям, чтобы ее можно было исключить из определения компенсации для целей Закона о пенсионном налоге с железных дорог. Таким образом, для целей расчета заработной платы и соблюдения налоговых требований Налоговое управление США приняло позицию, согласно которой выходные пособия, которые не являются частью плана дополнительного пособия по безработице в соответствии с постановлением Налогового управления США 90-72, считаются дополнительным доходом и, следовательно, подпадают под действие FICA и Удержание FUTA. См. Что такое план SUB и как он может помочь моему работодателю сэкономить деньги во время действующих сокращений?

В Соединенных Штатах против.Качественные магазины, Инк. . , 6-й окружной апелляционный суд США постановил, что выходное пособие не является налогооблагаемой заработной платой; однако в соответствии с единогласным решением Верховного суда США от 25 марта 2014 г. выходное пособие является налогооблагаемой заработной платой в соответствии с FICA.

Верховный суд постановил, что предыдущее постановление не использовало определение заработной платы, данное FICA, а вместо этого опиралось на §3402 (o) Налогового кодекса, который регулирует удержание подоходного налога. Верховный суд постановил, что заключение суда низшей инстанции было неверным.Решение подтверждает давно действующий закон: выходное пособие, выплачиваемое сотрудникам единовременно, не связанное с SUB, подлежит налогообложению в качестве заработной платы как для удержания подоходного налога, так и для целей FICA.

Соображения по поводу дизайна и структуры

Тщательно структурированный пакет выходных пособий может быть полезным инструментом для смягчения удара, связанного с увольнением, и для удержания бывших сотрудников от возбуждения судебных исков против работодателя. В результате многие работодатели часто предпочитают выплачивать выходное пособие уволенным сотрудникам.

Как правило, работодатель может формировать политику выходного пособия любым способом по своему усмотрению. До тех пор, пока ко всем сотрудникам, находящимся в аналогичном положении, применяется равное отношение, выходное пособие может быть структурировано по отделам или рабочей группе, стажу работы или возрасту либо привязано к стажу работы или уровню должности.

Что включать

Настоятельно рекомендуется иметь четко изложенную и изложенную политику в отношении выходных пособий и выходных пособий. Однако, если это не регулируется коллективным договором или законодательством штата, то, что работодатель решает включить в политику выходного пособия, остается на его усмотрение.

Размер и тип компенсации в любом конкретном соглашении о выходном пособии варьируются в зависимости от конкретных обстоятельств, но размер выходного пособия обычно зависит от ряда факторов, в том числе:

  • Продолжительность пребывания работника у работодателя.
  • Обстоятельства, при которых прекратились трудовые отношения (например, сокращение штата работодателя, поведение сотрудника или увольнение).
  • Финансовая платежеспособность работодателя или особые обстоятельства (например, заявление о банкротстве, экономический рост).

Хорошо структурированная политика должна отражать организационную культуру и философию работодателя. При разработке политики работодатели должны рассмотреть возможность включения положений, которые:

  • Охватывают ряд общих ситуаций, таких как сокращение штатов в результате изменений во внутренней организационной структуре или реорганизации бизнеса.
  • Укажите, что выходное пособие будет выплачиваться только тем сотрудникам, которые фактически уволены в результате перехода права собственности на бизнес в связи с слиянием или поглощением.
  • Укажите, прекращаются ли периодические выплаты выходного пособия, когда бывшие сотрудники переходят на другую работу.
  • Требовать от сотрудников подписать отказ или освободить работодателя от обязательств, связанных с трудоустройством, до перевода любого выходного пособия.
  • Укажите, что любой отказ или освобождение должны соответствовать подробным требованиям OWBPA, который применяется, когда уволенный сотрудник в возрасте 40 лет и старше отказывается от требований ADEA или отказывается от них.
  • Четко укажите цель выходного пособия.Как правило, цель определяет группу или группы сотрудников, которые имеют право на участие в плане, а также преимущества и ограничения плана.
  • В частности, указать, что организация оставляет за собой право изменять или прекращать политику по своему усмотрению.

Кроме того, при разработке политики важно не упускать из виду тот факт, что цель предоставления выходного пособия увольняющимся сотрудникам состоит в том, чтобы принести пользу работодателю, смягчив удар увольнения.Следовательно, работая над достижением этой цели, организациям также следует принимать во внимание следующее:

  • Размер пособия. Выходное пособие часто включает заработную плату в размере от одной до двух недель за каждый год работы. См. . Другие организации расширяют льготы при увольнении, результаты опроса.
  • Страховые выплаты. Некоторые работодатели соглашаются продолжать предоставлять уволенным работникам медицинское обслуживание, страхование жизни и пособия по инвалидности в течение определенного периода времени после увольнения.Наиболее примечательным аспектом федеральной КОБРЫ является то, что она требует от покрываемых работодателей, которые предоставляют групповое медицинское страхование, чтобы позволить продолжить медицинское обслуживание уволенных сотрудников в рамках группового плана медицинского обслуживания работодателя. Во многих штатах также есть законы, касающиеся продолжения медицинского обслуживания, и некоторые из этих штатов могут требовать от работодателей оплачивать медицинское обслуживание бывшего работника в течение определенного периода времени.
  • Оспаривание пособия по безработице. Сотрудники, уволенные по причинам, отличным от грубых проступков, часто обращаются за компенсацией по безработице.Когда сотрудники подают заявление на пособие по безработице, их предыдущий работодатель имеет возможность оспорить требование работника. Бывшие работники имеют больше шансов на получение пособия по безработице, если работодатель не оспорит их ходатайство о пособии по безработице. См. Как единовременное выходное пособие влияет на пособие по безработице по сравнению с выплатами, распределенными в течение нескольких периодов выплаты? Какие налоговые последствия?
  • Услуги аутплейсмента. Одной из ключевых услуг, которые работодатель может предложить в рамках выходного пособия, являются услуги по трудоустройству. Эти услуги помогают уволенным сотрудникам консультировать по вопросам карьеры, писать резюме и помогать в поиске работы. Услуги по аутплейсменту могут быть предоставлены работодателем или переданы на аутсорсинг.
  • Рекомендательные письма. Это может быть небольшой, но мощный инструмент, который можно предложить в пакете выходного пособия, если от сотрудников не требуется подписывать разрешение в обмен на получение выходного пособия.Согласившись написать рекомендательные письма, работодатель может иметь больше возможностей оградить компанию от потенциальных судебных исков со стороны бывших сотрудников.
  • Прочие льготы. Также следует учитывать различные преимущества, такие как разрешение уволенным сотрудникам хранить оборудование (например, мобильные телефоны, ноутбуки, принтеры), освобождение сотрудников от соглашений о неконкурентных условиях или предоставление постоянного членства в тренажерном зале.

Покрытие и право на льготы

Политика выходного пособия может быть разработана таким образом, чтобы исключать на недискриминационной основе лиц, которые могут быть частью группы, имеющей право на получение льгот.Например:

  • Условие получения выходного пособия на основании подписания сотрудником разрешения или отказа от требований к работодателю. Однако, если план требует отказа или освобождения сотрудника от получения льгот, тогда получаемые им льготы должны быть больше, чем те льготы, которые он получил бы, если бы он или она не подписали отказ или освобождение.
  • Дисквалификация на выходное пособие по особым причинам увольнения, таким как грубый проступок (это должно быть четко указано в политике).
  • Требование к сотрудникам заключать неконкурентные соглашения до получения выходного пособия.
  • Ограничение охвата для сотрудников, которые были уволены в принудительном порядке, когда их должность сокращается по экономическим причинам и когда в организации нет альтернативных должностей.
  • Предоставление льгот в ситуациях, отличных от увольнения, например, при переезде на место работы на расстоянии более 50 миль.
  • Ограничение права на участие определенными классами сотрудников, например, определенными уровнями обучения, освобожденным или не подлежащим освобождению статусом или руководителями.
  • Ограничение права на участие в определенных квалификационных событиях, например, если организация куплена другой, и это приводит к потере рабочих мест, или если организация перемещает объект, что приводит к потере рабочих мест.
  • Расширение покрытия для включения различных типов увольнений, таких как сокращение срока действия, увольнения, сокращения, увольнение по причине, увольнение по инвалидности, выход на пенсию с пенсией, увольнение за плохую работу, ликвидацию должности, добровольный уход или выход на пенсию без льгот, в том числе пенсия.

Суммы пособий и компенсации

Большинство работодателей, имеющих выходное пособие, выплачивают фиксированную сумму пособия, которая, как правило, эквивалентна оплате за одну или две недели в зависимости от стажа работы (обычно за одну-две недели заработной платы в год). услуги) или от других факторов, таких как классификация служащих . При определении размера пособия в зависимости от продолжительности службы работодатели разумно основывать выплаты на количестве лет непрерывной работы с самой последней даты приема на работу.В противном случае уволенные и отозванные сотрудники могут претендовать на получение льгот в соответствии с датой их первоначального приема на работу в организацию.

Уволенные сотрудники также могут иметь право на получение других льгот в соответствии с федеральными законами или законами штата. За исключением уменьшения вознаграждений на суммы, которые работник зарабатывает в соответствии с установленными взносами или установленными выплатами, работодатель может пожелать иметь положение о полисе, компенсирующее определенные выплаты в счет любого выходного пособия, выплачиваемого по плану работодателя.При отсутствии такого положения уволенный сотрудник может получить полное выходное пособие от работодателя и получить право взыскать свою полную сумму пособия в соответствии с любыми установленными законом схемами.

Однако большинство работодателей, как правило, не уменьшают выходное пособие на сумму любых других неустановленных выплат, на которые работник может иметь право, например, компенсация, выплачиваемая по плану поощрительных выплат и отпускных.

Также может потребоваться рассмотрение вычетов из выходного пособия для денежных средств, причитающихся компании. См. Какие вычеты могут производиться из выходного пособия?

Отказы / освобождения

Если работодатель предпринимает принудительное сокращение срока действия, ему следует рассмотреть возможность предложения выходного пособия в обмен на освобождение, которое соответствует положениям об отказе от требований Закона о защите пособий пожилых работников (OWBPA).

В типичном соглашении об увольнении уходящий сотрудник соглашается не подавать в суд на работодателя ни по какой причине, и работодатель соглашается предоставить работнику некоторую форму дополнительной компенсации, часто называемой «выходным пакетом».«Такая компенсация требуется для того, чтобы освобождение увольняющегося сотрудника от ответственности было действительным; это называется« юридическое рассмотрение ».

Если сотруднику 40 лет или старше, OWBPA определяет, что должно быть включено в освобождение. OWBPA предъявляет следующие требования к любому освобождению, которое подразумевает отказ от любого иска о дискриминации по возрасту:

  • Сотрудники должны получить что-то ценное, на что они еще не имеют права, или сверх всего, что они получили бы при увольнении, даже если они не выполнили снятие претензий.
  • Разрешение должно быть частью соглашения между работодателем и работником, должно быть написано простым английским языком и должно содержать прямую ссылку на права работника в соответствии с ADEA, от которых отказываются.
  • Выпуск должен быть ограничен требованиями или правами, возникшими до того, как сотрудник выполнил выпуск.
  • Сотруднику необходимо письменно посоветовать проконсультироваться с юристом перед подписанием договора.
  • Разрешение должно предоставлять сотруднику семидневный период для отзыва соглашения после его подписания.
  • Когда освобождение запрашивается в связи с программой стимулирования досрочного выхода на пенсию, предлагаемой группе или классу сотрудников, каждому сотруднику должно быть предоставлено не менее 45 дней на рассмотрение соглашения; для увольнения вне рамок программы досрочного выхода на пенсию каждому сотруднику должен быть предоставлен 21 день для рассмотрения соглашения.
  • Когда требуется освобождение в связи с программой досрочного выхода на пенсию, предлагаемой группе сотрудников, работодатель должен предоставить как минимум 45 дней для обсуждения затронутыми сотрудниками.

Кроме того, работодатель должен раскрыть в письменной форме на простом английском языке класс, подразделение или группу лиц, охваченных программой; факторы приемлемости и временные ограничения, применимые к программе; названия должностей и возраст всех лиц, имеющих право или отобранных для участия в программе; и возраст всех лиц, относящихся к одной должности или организационной единице, которые не имеют права или не отобраны для участия в программе.

Кроме того, соглашения об увольнении увольняющихся сотрудников не должны включать отказы от вознаграждений от Комиссии по ценным бумагам и биржам. См. SEC принимает меры в отношении отказов в соглашениях о прекращении действия.

Шаблоны и инструменты

Образцы

Подача заявления на получение пенсионного пособия | Пенсионный фонд Western Conference of Teamsters Pension Trust

В этом разделе объясняется, что вам нужно знать, чтобы подать заявление на получение пенсионного пособия. В нем описываются документы и формы, которые вы должны предоставить перед получением пособия, а также то, как выбрать дату вступления в силу пенсии. В следующем разделе Как выплачиваются пенсионные пособия объясняется, как выплачиваются пособия и как выбирать варианты оплаты.

Важные темы

Получение пособий по плану
Выход на пенсию с работы
Как подать заявление на получение пособия
Подача заявления на получение пенсионного пособия по инвалидности
Процедуры обжалования
Выбор даты вступления в силу пенсии
Правило ретро-выплат
Проценты по ретроактивным пособиям
Требуются важные документы

Получение льгот по плану

В этом разделе объясняется процесс ухода с работы и подачи заявления на получение пособия. В нем рассказывается, что вам нужно знать при выборе даты вступления в силу пенсии и принятии решения о том, как будут выплачиваться пенсионные пособия.

План предлагает три типа пенсионных пособий :

  • Досрочная пенсия
  • Пенсионное пособие по инвалидности
  • Нормальные пенсионные выплаты

В затененном поле ниже кратко изложено, что вы должны сделать, чтобы начать получать каждый вид пенсионного пособия.

Прежде чем вы сможете начать получать пособие:

  1. Вы должны соответствовать всем требованиям, и
  2. Вы должны уволиться с работы (кроме 65 лет и старше или полностью и постоянно нетрудоспособных), и
  3. Вы должны подать заявление на получение льгот в свой административный офис, а
  4. Попечители должны одобрить вашу заявку.
Выход на пенсию

Помимо соответствия всем требованиям для получения досрочного выхода на пенсию, вы должны считаться вышедшими на пенсию . Это означает, что вы должны соответствовать всем из следующих требований:

  1. Вы должны прекратить работу по покрываемой занятости для всех застрахованных работодателей согласно Плану, и
  2. Вы должны прекратить работу по любой работе на работодателя, который был вашим последним покрываемым работодателем согласно Плану, и
  3. Вы должны намереваться навсегда выйти на пенсию с работы у вашего последнего застрахованного работодателя, и ваш работодатель должен подтвердить, что вы больше не работаете.

Вы не считаются вышедшими на пенсию только потому, что вы переходите с оплачиваемой работы на работу без страховки у того же работодателя. Кроме того, вы не будете считаться вышедшим на пенсию только потому, что ваш работодатель перестает быть покрытым работодателем согласно Плану.

Если вы работаете на нескольких разных работах для покрываемых работодателей (например, вы работаете вне помещения для приема на работу), ваш последний покрываемый работодатель может фактически состоять из более чем одного работодателя.В таких случаях План рассматривает всех застрахованных работодателей, у которых вы работали в течение 12 месяцев до даты вступления в силу выбранной пенсии, чтобы определить, какие из них считаются вашими последними застрахованными работодателями при применении правил Плана по уходу на пенсию .

Имейте в виду, что аффилированные корпорации и некорпоративные предприятия, находящиеся в общей собственности, считаются одним и тем же работодателем. Например, если вы увольняетесь с работы, покрываемой страховкой, и переходите на работу в дочернюю компанию того же работодателя, вы не будете считаться вышедшим на пенсию , и вы не можете получить право на досрочное получение пенсии.

Когда вы подаете заявление на получение пособия по досрочному выходу на пенсию, ваш пакет документов содержит форму под названием Сертификат о полном выходе на пенсию и Прекращение работы . Если вам меньше 65 лет и вы подаете заявление на получение досрочного выхода на пенсию, эту форму необходимо заполнить. Дополнительная информация об этой форме представлена ​​ниже.

Если вы вернетесь на работу к тому же работодателю на любое количество часов в течение шести месяцев после прекращения работы, правила плана предполагают, что вы не собирались уходить на пенсию навсегда.Ваши льготы временно приостановлены, пока вы предоставите доказательство того, что действительно намеревались выйти на пенсию на постоянной основе.

Если вы не предоставите удовлетворительных доказательств, ваше досрочный выход на пенсию аннулируется. Это означает, что вы должны выплатить все уже полученные вами досрочные пенсионные пособия.

Если вы вернетесь на работу к тому же работодателю через шесть месяцев , правила плана предполагают, что вы действительно намеревались окончательно уйти на пенсию в то время, когда вы перестали работать, если Пенсионный фонд не получит удовлетворительное доказательство того, что:

  • Когда вы уволились с работы, вы действительно намеревались вернуться на работу, и
  • Основной причиной вашего ухода было право на получение льгот по Плану.

Эти правила выхода на пенсию не означают, что вы никогда не сможете вернуться на оплачиваемую работу после выхода на пенсию. После выхода на пенсию вы можете вернуться к работе, покрываемой или не покрываемой страховкой. Однако вы утратите свое право на получение пенсионного пособия за любой календарный месяц, если вы работаете на временно оплачиваемой или не покрываемой страховкой работе, и количество часов, которое вы работаете, равно или превышает установленный вами лимит часов или превышает его.

Эти правила применяются только до 65 лет.Вот дополнительная информация о правиле приостановления льгот вашего плана.

Если вам меньше 65 лет и вы вернетесь к работе у того же покрытого работодателя на любое количество часов в течение шести месяцев после прекращения работы, правила плана предполагают, что вы не собирались выходить на пенсию навсегда. Ваши льготы временно приостановлены, пока вы предоставите доказательство того, что действительно намеревались выйти на пенсию навсегда. Если вы не предоставите достаточных доказательств, ваше досрочный выход на пенсию аннулируется. Это означает, что вы должны выплатить все пенсионные пособия, которые вы уже получили.
Пенсионные выплаты
Досрочное пенсионное пособие - до возраста 65 лет

Чтобы начать получать досрочные пенсионные пособия, вы должны считаться вышедшими на пенсию . Досрочный выход на пенсию означает, что вы выходите на пенсию до достижения 65-летнего возраста. Другие требования для участия в программе описаны в разделе «Досрочный выход на пенсию».

Пенсионное пособие по инвалидности - до возраста 65 лет

Чтобы начать получать пенсионное пособие по инвалидности, вам не нужно быть на пенсии .Однако вы должны быть полностью и навсегда нетрудоспособными и иметь право на получение пособия по инвалидности в соответствии с федеральным законом о социальном обеспечении. Прочие требования к участникам разъясняются в разделе «Выход на пенсию по инвалидности».

Чтобы начать получать обычное пенсионное пособие, вам не обязательно быть на пенсии . Вам просто должно быть 65 лет или больше и вы должны быть обеспечены. Вы можете начать получать пенсионные пособия независимо от того, сколько часов вы работаете. Вы все равно должны заполнить и подать заявление на получение пособия.Подробности объясняются далее в разделе «Обычный выход на пенсию».

Примечание: Ваш коллективный договор может определять, можете ли вы продолжать свою покрываемую работу после того, как начнете получать пенсионные пособия. Многие контракты содержат правила, касающиеся потери стажа или других прав при выходе на пенсию. Если вам 65 лет или больше, и вы намерены продолжать работать у того же работодателя после начала выплаты пенсии, обязательно узнайте об этих правилах заранее в вашем местном профсоюзе или у работодателя.

Как подать заявление на получение пособия

Когда вы будете готовы выйти на пенсию, вам необходимо подать заявление на получение пособия в ваш административный офис. Вы можете запросить пакет заявки в вашем административном офисе.

Ваш пакет заявления содержит две формы. Первый называется Заявление на получение пенсионного пособия по возрасту / инвалидности . Все участники, запрашивающие пенсионные пособия по Плану, должны заполнить эту форму. В этой форме вы выбираете тип пенсии, на которую подаете заявление (выход на пенсию по возрасту, выход на пенсию по инвалидности или и то, и другое), и желаемую дату вступления в силу пенсии.Вы также должны указать личные данные в этой форме (например, ваш почтовый адрес и информацию о вашей истории занятости). Ваше заявление не может быть обработано, пока ваш административный офис не получит подписанное и датированное Заявление о выходе на пенсию по возрасту / инвалидности .

Вторая форма в вашем пакете - это Свидетельство о полном увольнении и прекращении трудовых отношений . Если вам меньше 65 лет и вы подаете заявление на получение досрочного выхода на пенсию, эту форму должны заполнить вы и ваш последний застрахованный работодатель.Он состоит из двух разделов - один, который вы заполняете, и другой, который должен заполнить ваш последний застрахованный работодатель. Даже если вы больше не работаете на этого работодателя или перешли на незастрахованную должность у этого работодателя, ваш работодатель должен заполнить форму.

Если ваш работодатель больше не занимается бизнесом или был приобретен другой компанией, введите эту информацию в форму. Предоставленная вами информация помогает вашему административному офису задокументировать ваше увольнение.Если у вас есть вопросы относительно этой формы, свяжитесь с вашим административным офисом.

Обработка вашего заявления обычно занимает около трех месяцев. Выплата пособия не может начаться, пока ваше заявление не будет обработано и одобрено. Если ваше заявление будет одобрено после даты вступления в силу вашей пенсии, вы получите пенсионные выплаты, имеющие ретроактивную силу по отношению к дате вступления в силу вашей пенсии.

Примечание: Ваше заявление о досрочном выходе на пенсию не может быть обработано до тех пор, пока ваш административный офис не получит каждую из этих форм с подписью и датой.Если у вас есть вопросы относительно этих форм, обращайтесь в ваш административный офис .

Подача заявления на получение пенсионного пособия по инвалидности

Лучшее время для подачи заявления на пенсионное пособие по нетрудоспособности - это когда вы подаете заявление на получение страхового пособия по инвалидности в Social Security. Вам не нужно ждать письма о праве от Социального обеспечения, прежде чем подавать заявление на получение пособий по Плану. Как правило, Служба социального обеспечения требует пятимесячного периода ожидания для получения права на получение пособия по инвалидности.

Если вам 55 лет или старше или вы имеете право на досрочный выход на пенсию по программе PEER, вам следует проверить поля и , , возраст и инвалидность в заявлении на пенсию по возрасту / инвалидности , которое вы отправляете в свой административный офис. Таким образом, ваше заявление на получение пенсионного пособия по возрасту может быть обработано, пока вы ждете справку о выплате пособия по инвалидности от службы социального обеспечения.

Если вы соответствуете всем требованиям Плана для досрочного выхода на пенсию, вы можете начать получать пенсионное пособие по возрасту, чтобы покрыть пятимесячный период ожидания по нетрудоспособности, а также любой период отсрочки, пока Social Security обрабатывает ваше заявление на получение пособия по инвалидности.

После того, как Служба социального обеспечения одобрит ваше заявление и вы предоставите своему административному офису копию свидетельства о присуждении пособия по инвалидности , ваше заявление на получение пенсионного пособия по инвалидности будет одобрено (при условии, что все требования для участия в плане соблюдены).

Если размер вашего пенсионного пособия по инвалидности больше, чем размер вашего досрочного выхода на пенсию, ваши ежемесячные выплаты корректируются на более высокую сумму, имеющую обратную силу до даты вступления в силу вашего пенсионного пособия по инвалидности.

Апелляционные процедуры

Если ваше заявление на получение пособия отклонено, ваш административный офис письменно уведомит вас о причинах отказа. В уведомлении также объясняется, как вы можете обжаловать это решение.

Щелкните здесь, чтобы получить подробную информацию о процедурах апелляции вашего плана.

Выбор даты вступления в силу пенсии

Дата вступления в силу вашей пенсии - это дата первой выплаты пособий по Плану. Это должно быть первое число месяца. Если вы состоите в браке, ваш супруг должен дать согласие на ваш выбор даты вступления в силу пенсии, независимо от того, какой вариант выплаты пособия вы выберете.

Другие правила, влияющие на ваш выбор даты вступления в силу пенсии, объясняются далее.

Досрочный выход на пенсию - до 65 лет

Вы можете начать получать пенсионное пособие с первого числа любого месяца после того, как вы имеете право на досрочный выход на пенсию и считаете, что вышли на пенсию.

Обычно вы получаете право на досрочный выход на пенсию в свой 55-й день рождения (иногда это называется самой ранней датой выхода на пенсию). Однако, если вы не имеете права на пенсию по достижении 55 лет, ваша самая ранняя дата выхода на пенсию откладывается до первого числа месяца после того, как вы переходите на пенсию.Вы можете выйти на пенсию до достижения 55-летнего возраста, если имеете право на участие в программе «Правило 84» или программе PEER. Для получения дополнительной информации нажмите здесь.

Если вы выходите на пенсию до 65 лет (62 года, если у вас недавно было страховое покрытие) и не имеете права на выход на пенсию по программе PEER, размер вашего пособия уменьшается для досрочного выхода на пенсию. Это сокращение учитывает более длительный период времени, в течение которого вы, как ожидается, будете получать платежи. Щелкните здесь, чтобы узнать о факторах досрочного выхода на пенсию.

Примечание: Важно отметить, что вы не имеете права выйти на пенсию по программе PEER до тех пор, пока взносы вашего работодателя не будут получены и не будут обработаны административным офисом.Если вы не хотите, чтобы доход упал, вы должны работать по крайней мере два-три месяца после даты, когда вы заработаете свой последний балл PEER. Обычно это дает достаточно времени для обработки вашего заявления, чтобы вы получили первую выплату пособия в месяце после вашего увольнения.

Выход на пенсию по инвалидности - до 65 лет

Вы можете начать получать пенсионное пособие по инвалидности с первого числа любого месяца после того, как вы соответствуете всем требованиям для получения пособия по нетрудоспособности в рамках Плана.Дата не может быть раньше даты получения вами права на инвалидность, установленной Службой социального обеспечения, при условии, что вы соответствуете всем остальным требованиям. Дата получения права напечатана на вашем свидетельстве о выплате пособия по инвалидности . В некоторых случаях Социальному страхованию требуется несколько месяцев, чтобы определить ваше право на получение пособия.

Пенсионные пособия по инвалидности вашего плана не подпадают под действие правила о ретро-выплатах и могут быть выплачены задним числом до даты вступления в силу вашего пособия по инвалидности Социального обеспечения при условии, что вы выполняете все другие требования для пенсионного пособия по инвалидности на эту дату.

Обычно вы выбираете самую раннюю возможную дату вступления в силу пенсионного пособия по инвалидности вашего Плана. Но если вы в течение нескольких месяцев соответствуете возрастным требованиям для получения неуменьшенного досрочного выхода на пенсию в рамках программы PEER, вы можете отложить дату вступления в силу пенсии до тех пор, пока не получите право на выход на пенсию PEER (чтобы ваше пенсионное пособие по инвалидности выплачивалось в размере 100%). Свяжитесь с вашим административным офисом для получения дополнительной информации.

Примечание: При рассмотрении вашего заявления на получение пенсионного пособия по инвалидности могут применяться особые процедуры. Щелкните здесь для получения дополнительной информации.

Нормальный выход на пенсию - от 65 до 70 лет

По достижении обычного пенсионного возраста вы можете начать получать пенсионное пособие в первый день любого более позднего месяца до своего 70-летия. Для получения дополнительной информации нажмите здесь.

Обычно вы получаете право на выход на пенсию в свой 65-й день рождения. Однако, если по достижении 65 лет вы не имеете права на пенсию, ваша обычная дата выхода на пенсию откладывается до тех пор, пока вы не получите права на пенсию. Щелкните здесь, чтобы ознакомиться со специальными правилами наделения правами для участников в возрасте 65 лет и старше.

Если вы выходите на пенсию после 65 лет, размер вашего пособия увеличивается за поздний выход на пенсию. Это увеличение учитывает более короткий период времени, в течение которого вы, как ожидается, получите платежи. Щелкните здесь, чтобы узнать о факторах позднего выхода на пенсию.

Автоматический выход на пенсию - возраст 70

По достижении 70-летнего возраста вы должны начать получать пенсионные пособия, даже если вы все еще работаете. Дата вступления в силу вашей пенсии не может быть позже первого числа месяца, следующего за вашим 70-летием.

Если вам исполняется 70 лет в первое число месяца, дата вступления в силу пенсии не может быть позже первого числа этого месяца.

Примечание: Если вы не имеете права на получение пенсии по достижении 70-летнего возраста, дата вступления в силу вашей пенсии откладывается до тех пор, пока вы не приобретете права собственности. Щелкните здесь, чтобы получить подробную информацию об особых правилах наделения правами для участников, которые участвуют в Плане после 65 лет.

Чтобы избежать существенных налоговых штрафов, подайте заявление не позднее 70-летия. Это дает достаточно времени вашему административному офису для обработки вашего заявления, чтобы ваши фактические пенсионные выплаты могли начаться задолго до 1 апреля, следующего за годом, когда вам исполнится 70 1/2 лет.

Если вы пропустите этот срок и больше не работаете, Налоговая служба может наложить на вас значительные налоговые штрафы. Щелкните здесь для получения дополнительной информации.

Если вам около 70 лет (или больше), но вы еще не получаете пенсию, немедленно свяжитесь с вашим административным офисом.

Правило ретро-платежей

Если вы подаете заявление о выходе на пенсию после выхода на пенсию или по достижении 65 лет, вы можете потребовать, чтобы выплаты по пособию вернулись на начало месяца, следующего за датой выхода на пенсию (или достижения 65-летнего возраста, если раньше) или вы можете выбрать более позднюю дату вступления в силу пенсии.

Тем не менее, согласно правилу ретро-выплат Плана , выплаты пособия не могут возвращаться более чем на два календарных месяца с даты получения вашего заявления вашим административным офисом (три календарных месяца, если ваше заявление получено в первый день месяца). Щелкните здесь, чтобы увидеть таблицу правил ретро-платежей.

Например, если вы выходите на пенсию 30 июня, вы можете выбрать, чтобы ваша пенсия начиналась 1 июля (дата вступления в силу пенсии), если ваше заявление будет получено до 1 октября следующего года.

Если ваше заявление будет получено позже в октябре, ваши пенсионные выплаты могут вернуться только к 1 августа. Конечно, вы всегда можете выбрать более позднюю дату вступления в силу пенсии (до вашего 70-летия).

Если на момент подачи заявления о выходе на пенсию вам исполнилось 70 лет или больше, ваши пенсионные выплаты возвращаются к началу месяца, следующего за вашим 70-летием, при условии, что на этот день у вас есть права.

Если вы состоите в браке, ваш (а) супруг (а) также должен дать согласие на ваш выбор даты вступления в силу пенсии, независимо от выбранного вами варианта выплаты пособия.Щелкните здесь, чтобы ознакомиться с требованиями к согласию супруга.

Постарайтесь отправить необходимые формы как минимум за три месяца до желаемой даты вступления в силу пенсии, даже если вы еще не приняли все решения о выходе на пенсию. В разделе 12 объясняются дополнительные документы, которые вам необходимо заполнить после обработки вашего заявления. К ним относятся ваша форма выбора пособия , форма назначения бенефициара и формы удержания налогов. Примечание: Другое правило ретро-выплат применяется к Повышению пенсии при трудоустройстве.

Проценты по ретроактивным выплатам пособий

Если ваша первая выплата пособия производится после даты вступления в силу вашей пенсии, она включает все ежемесячные выплаты, причитающиеся с даты вступления в силу вашей пенсии до даты вашей первой выплаты. План также выплачивает проценты по этим ежемесячным выплатам пособий с обратной силой.

Например, предположим, что вы подаете заявление на получение пенсионного пособия 15 сентября 2013 года и выбираете дату вступления в силу пенсии 1 июля 2013 года. Ваше заявление одобрено 10 ноября 2013 года, а ваше ежемесячное пособие составляет 500 долларов.Ваш первый регулярный ежемесячный платеж производится в декабре 2013 года. Примерно в то же время План также отправляет вам платеж для покрытия пособий, причитающихся за июль, август, сентябрь, октябрь и ноябрь, плюс проценты. Общая сумма вашего ретроактивного платежа составляет 2500 долларов (500 долларов X 5) плюс проценты на каждую из этих выплат по ставке, установленной Налоговой службой.

Примечание: Проценты выплачиваются только по ретроактивным выплатам пособий, сделанным как часть первоначальной выплаты пенсионного пособия по возрасту или инвалидности, а также некоторых других ежемесячных пособий по Плану.

Необходимые важные документы

Перед тем, как начать выплату пособия, вы должны предоставить в административный офис удовлетворительное подтверждение даты вашего рождения, а в случае брака - свидетельство о браке и подтверждение даты рождения вашего супруга.

Лучшим доказательством даты рождения является свидетельство о рождении. Если это недоступно, в списке ниже показаны другие приемлемые документы. Вы также можете связаться с вашим административным офисом, чтобы определить, какие другие доказательства приемлемы.

Вашему плану может также потребоваться дополнительная информация, например, подтверждение занятости. Вам следует подать заявление до того, как у вас будут все документы, необходимые для выплаты пособий. Не откладывайте подачу заявления на получение пособия только потому, что у вас может не быть всех необходимых документов. Эта задержка может означать, что вы не имеете права на более раннюю дату вступления в силу пенсии. Щелкните здесь, чтобы узнать подробнее о правилах ретро-платежей.

Допустимые документы для подтверждения даты рождения

Вот список документов, которые ваш План принимает для подтверждения даты вашего рождения:

Вариант 1. Предоставьте один из следующих документов:

  • Свидетельство о рождении
  • Свидетельство о крещении (ребенок должен быть младше 7 лет)
  • Запись о натурализации
  • Копия записи из семейной Библии или другого семейного регистра рождения
  • Зеленая карта

Вариант 2. Если ничего из вышеперечисленного отсутствует, требуются два из следующих документов. В одном из двух документов должна быть указана дата рождения.

  • Полис страхования жизни старше пяти лет (необходимо указать дату рождения или возраст на момент выдачи полиса)
  • Запись в школьном возрасте (необходимо указать дату рождения или возраст на момент мероприятия)
  • Подтверждающая запись (должна указывать дату рождения или возраст на момент события)
  • Свидетельство о прохождении военной службы (только DD-214)
  • Запись о браке (необходимо указать дату рождения или возраст на момент события)
  • Оригинал нотариально заверенного аффидевита старшего родственника (необходимо указать дату рождения)
  • Отчет Бюро переписи населения
  • Свидетельство о рождении ребенка (необходимо указать дату рождения или возраст на момент события)
  • U.S. Паспортная книжка или паспортная карта США (только один паспортный документ будет принят как один из двух документов. Вы не можете использовать паспортную книжку и паспортную карту, чтобы считаться двумя документами.)
  • Свидетельство о крещении (для взрослых)

Вариант 3. Если ничего из вышеперечисленного не имеется, предоставьте письмо от Управления социального обеспечения с указанием даты рождения, принятой для получения пособия по социальному обеспечению.

План не уведомляет вас, когда вы получаете право на получение пособия.Вы несете ответственность за то, чтобы быть в курсе состояния вашего плана, просмотрев свое заявление о личных льготах и запросив его в своем административном офисе. Когда вы будете готовы выйти на пенсию, вы должны заполнить и вернуть заявление в административный офис.

Щелкните здесь, чтобы получить вопросы и ответы о подаче заявления на пенсионное пособие.

Досрочный выход на пенсию для государственных служащих: экономия денег или дорогостоящее средство для подслащивания?

№ 6, май 2010 г.

Губернатор

Дэвид Патерсон предлагает штату и его местным органам власти вариант досрочного выхода на пенсию, который, по его словам, «предназначен для экономии средств государственных работодателей и предотвращения увольнений государственных служащих в это время финансовых потребностей.”[1]

Однако, исходя из прошлого опыта и имеющейся информации о законопроекте губернатора, неясно, действительно ли этот план сэкономит деньги в долгосрочной перспективе.

В период с 1983 по 2002 годы Законодательное собрание штата Нью-Йорк одобрило 10 законопроектов о досрочном выходе на пенсию для государственных служащих [2]. Последнее, в 2002 году, привлекло 5 562 участника и добавило 249 миллионов долларов к пенсионным расходам, которые были профинансированы за пятилетний период [3].

Теоретически эти дополнительные затраты были компенсированы экономией рабочей силы.Но государственные чиновники никогда не проводили анализа рентабельности любого из 10 планов стимулирования. В результате они не могут доказать, что чистая экономия действительно была получена в результате этих планов.

В этом отчете рассматриваются прошлые программы, предлагаемые в период с 1983 по 2009 год, с упором на следующие вопросы:

  • Сэкономил ли досрочный выход на пенсию?
  • Как это повлияло на пенсионную систему?
  • Как были структурированы прошлые стимулы?
  • Должны ли пенсионные льготы быть доступными для всех сотрудников или быть целевыми для руководства?

Сотрудники штата Нью-Йорк, его местных органов власти и школьных округов имеют право на пенсионные планы с установленными выплатами (DB), которые обеспечивают пенсионерам стабильный поток дохода в зависимости от их продолжительности карьеры (измеряемой в «кредитах за услуги»), пенсионного возраста и пиковая зарплата.Ежемесячные пенсионные выплаты освобождены от подоходного налога штата и федерального налога на заработную плату. Конституция штата гарантирует, что государственные пенсии не могут быть «уменьшены или уменьшены».

Большинство нынешних государственных служащих являются участниками пенсионных планов уровня III и IV. [4] Их пенсии основаны на их последней средней заработной плате (FAS), которая отражает среднее значение их трех самых высоких последовательных лет заработной платы, обычно непосредственно перед выходом на пенсию.

После достижения пятилетнего срока «переходного периода» государственные служащие (за исключением нанятых после 1 января 2010 г.) могут выходить на пенсию с полной пенсией, если (а) им исполнилось 62 года или (б) им исполнилось 55 лет. и иметь как минимум 30-летний стаж работы.Постоянная частичная скидка на льготы применяется к сотрудникам, которые выходят на пенсию до 62 лет с менее чем 30-летним стажем работы.

Гражданские служащие со стажем работы менее 20 лет получают 1/60 своей заработной платы (1,66 процента) за каждый год службы. Те, кто выходит на пенсию от 20 до 30 лет, получают 1/50 (2 процента) за каждый год службы. Те, кто работает более 30 лет, получают по 2 процента за каждый из первых 30 лет и 3/200 (1,5 процента) за каждый год более 30 лет.

Типовые льготы при выходе на пенсию

В программах досрочного выхода на пенсию в Нью-Йорке обычно используются два подхода к увеличению пенсий: предоставление кредитов за дополнительные услуги или снижение минимального пенсионного возраста. Предложение губернатора Патерсона включает оба элемента. В соответствии с Частью А государственный служащий будет иметь право на дополнительный месяц служебного кредита за каждый год службы (до 36 месяцев), если они работают на должностях, специально предназначенных для получения льгот. В соответствии с Частью B сотрудник может выйти на пенсию с полным пособием в возрасте 55 лет и при этом всего лишь 25 лет службы.[5]

Для пенсионеров оба плана могут привести к значительному увеличению того, что уже является щедрым пенсионным пособием, по сравнению с тем, что доступно подавляющему большинству сотрудников частного сектора. Чтобы проиллюстрировать влияние на отдельных сотрудников, рассмотрим следующую иллюстрацию того, как планы губернатора повлияют на государственных пенсионеров с окончательной средней зарплатой (FAS) в размере 60 000 долларов США при различных уровнях обслуживания и кредита.

Как показано, сотрудник с 19-летним стажем работы, чуть ниже 20-летнего порога, который повысит процентную ставку FAS, больше всего выиграет от предложения кредита на дополнительные услуги.Безусловно, поскольку право на досрочный выход на пенсию также будет зависеть от стажа работы в рамках целевых должностей, льготы будут получать относительно небольшое количество сотрудников, которые еще не прошли 20-летний рубеж. Но даже работник с 31-летним стажем работы может иметь право на повышение пенсии более чем на 6 процентов.

Процентное увеличение пенсионных пособий может быть еще больше для сотрудников, имеющих право на пособие «55-25», как показано ниже.

Другие ключевые особенности предложения губернатора включают следующее:

  • В агентствах исполнительной власти право на участие в Части A определяется «компетентным органом» - i.е., ориентированные на усмотрение работодателя. Часть B, план 55-25, не является целевой, за исключением работников, которые считаются важными для здоровья и безопасности. Должности, освобожденные сотрудниками, претендующими на льготы по Части А, должны быть упразднены.
  • Сотрудники законодательных и судебных органов (за исключением выборных должностных лиц и судей) будут иметь право на получение льготных пенсий, если их работодатели выберут план, но формулировка законопроекта не ограничивает повторное заполнение любых освобожденных рабочих мест.
  • Органы местного самоуправления и школьные округа могут выбрать план досрочного выхода на пенсию для работников, которые являются членами государственной системы пенсионного обеспечения сотрудников (ERS).
  • Досрочный выход на пенсию не будет предлагаться сотрудникам правоохранительных органов или лицам, занимающим рабочие места, которые считаются жизненно важными для здоровья, безопасности и повышения доходов.
  • В фискальном примечании к законопроекту не говорится, сколько будет сэкономлено или сколько будет стоить этот стимул. Он рассчитывает добавленные пенсионные расходы в размере примерно 60 процентов от окончательной средней заработной платы по Части A; и 110 процентов FAS для Части B.
  • Добавленные пенсионные расходы будут амортизироваться - фактически заимствованные у пенсионной системы - в течение пяти лет, начиная с 2011-2012 гг.В счете не указана процентная ставка, по которой эти расходы должны быть погашены.

В счете не учитывается долларовая стоимость добавленных пенсионных расходов. Однако консервативная оценка, основанная на участии в плане 2002 года, предполагает, что они превысят 325 миллионов долларов [6].

Досрочный выход на пенсию как сдерживающий фактор

Счета о досрочном выходе на пенсию могут стать мощным сдерживающим фактором при выходе на пенсию, если сотрудники почувствуют, что их пособия могут быть увеличены, если они останутся на работе еще какое-то время.Действительно, президент Федерации государственных служащих (PEF) недавно посоветовал членам отложить выход на пенсию в случае, если Законодательное собрание одобрит пенсионный пакет. [7]

Теоретически досрочный выход на пенсию позволяет сэкономить деньги, облегчая увольнение пожилых, высокооплачиваемых сотрудников из фонда заработной платы. Экономия зависит от финансовой структуры плана, повторного заполнения освободившихся рабочих мест, относительного возраста пенсионеров и расходов на медицинское страхование. По данным Департамента государственной службы, государственные служащие выходят на пенсию в среднем в возрасте 58 лет.[8] Таким образом, подсластители могут достаться «досрочным» пенсионерам, которые все равно планировали выйти на пенсию, из-за чего излишне увеличиваются долгосрочные пенсионные расходы.

«Сбережения» неизвестны

В 1995 г. в отчете контролера Карла МакКолла были рассмотрены четыре стимула, предложенные в период с 1983 по 1995 гг. [9] Он процитировал опасения администрации Куомо в 1984 году: «Наш анализ государственной программы пенсионного обеспечения 1983 года ставит под сомнение ее успех». Этим стимулом воспользовались более 8000 государственных служащих.Тем не менее, официальные лица Куомо обнаружили, что предсказывают, что в период с 31 марта 1983 г. по 31 марта 1985 г. штат фактически вырастет на 3000 человек [10].

Льгота 1983 г. была доступна для всех сотрудников, имеющих право на обслуживание. Последующие стимулы были нацелены на то, чтобы менеджеры ликвидировали освободившиеся должности. Согласно отчету 1995 года, адресность планов 1990, 1991 и 1995 годов «оказалась более эффективной». Отчет не документирует общую экономию или затраты.

Стимулы требовали от государства выплаты дополнительных пенсий, самая высокая из которых составляла 80 процентов от последней средней заработной платы каждого участника (FAS) в 1983 году.Дополнительные пенсионные расходы амортизировались в течение пяти лет, за исключением 1990 года, когда государство произвело единовременную выплату.

С 1996 года было предложено шесть пенсионных льгот. Управление контролера может документально подтвердить, что эти планы добавили 575 миллионов долларов к расходам на пенсионную систему сотрудников и заманили 16 295 государственных служащих на пенсию. План 2002 года убедил 5 562 государственных служащих уйти на пенсию, что обошлось пенсионной системе в 249 миллионов долларов. Дополнительные расходы были понесены от имени сотрудников университетов, участвующих в пенсионных планах с установленными взносами, и других государственных служащих в системе пенсионного обеспечения учителей.

«Управление государственного контролера не проводило анализа того, сколько денег, если таковые имеются, сэкономят программы досрочного выхода на пенсию», - написал официальный представитель агентства в 2008 году [11]. Представитель недавно подтвердил это. Также в 2008 году чиновник Бюджетного отдела (DOB) сообщил Empire Center, что DOB не имеет информации о сбережениях по программам досрочного выхода на пенсию [12].

Чтобы побудить сотрудников уйти на пенсию в 1983 году, государство предоставило кредит на три дополнительных года службы. Последующие программы, которые применялись только к целевым должностям, были менее щедрыми.Например, программа 1990 года предлагала кредит на один месяц обслуживания на каждый год службы, но не более трех лет кредита.

В дополнение к сроку службы до 36 месяцев программа 1991 года, начавшаяся в середине декабря 1990 года, предоставила право на льготы на сокращенные выплаты сотрудникам в возрасте 50 лет и старше и со стажем работы не менее 10 лет. Так же поступила и программа 1995 года. В период с 1995 по 2002 год государство предлагало программы выхода на пенсию каждый год, кроме 2001 года, заставляя сотрудников ожидать их как обряда весны.

Программа 2002 года была нацелена на сотрудников 55 лет и старше, получивших до 36 месяцев дополнительных услуг. Второе положение, известное как «55-25», разрешало сотрудникам в возрасте 55 лет со стажем работы 25 лет выходить на пенсию без штрафных санкций. Сотрудникам университетов, участвующим в пенсионных планах с установленными взносами, выплачивались денежные средства в размере до 45 процентов от последней средней заработной платы.

2006 Патаки вето

В своем бюджете на 2006 год Патаки предложил целевое поощрение досрочного выхода на пенсию.Законодательное собрание, поддавшись давлению профсоюзов, отвергло его. Вместо этого законодатели приняли более инклюзивный план «55-25».

Патаки наложил вето на законопроект, заявив, что он будет стоить «11 миллионов долларов в год в течение следующих 17 лет (всего 187 миллионов долларов) плюс дополнительные 8 миллионов долларов» для преподавателей университета, участвующих в программе с установленными взносами. Эта мера, по его словам, «не будет включать многие важные меры предосторожности, включенные в законопроекты о предварительном пенсионном стимулировании», такие как ограничение стимула целевыми должностями.Патаки также возражал против продления льгот на два года. [13]

План выкупа на 2009 год

В марте 2009 года губернатор Патерсон пригрозил уволить почти 9000 государственных служащих, если их профсоюзы не согласятся на уступки на сумму 250 миллионов долларов.

Три месяца спустя Ассоциация государственных служащих (CSEA) и Федерация государственных служащих (PEF) - два крупнейших профсоюза - ушли с гораздо более выгодной сделкой. Патерсон пообещал не увольнять членов профсоюзов до декабря.31 января 2010 г., если профсоюзы не будут возражать против небольших изменений пенсий для будущих сотрудников, зачисленных на новый «уровень» с установленными выплатами. Кроме того, государственные служащие - независимо от возраста или стажа работы - получат 20 000 долларов, если они согласятся выйти на пенсию или уволиться с работы.

Выкуп должен был быть доступен для 4500 сотрудников, но только 1000 воспользовались им. Одна из причин заключалась в том, что государственные агентства были обязаны упразднить рабочие места сотрудников, принимающих выкуп. В результате многим желающим их не предложили.Например, PEF вела список из 1000 членов, которые, по его словам, были бы готовы принять выходное пособие. [14]

Целенаправленное усмотрение в сравнении с «приходи один, приходи все»

Решение о том, кто имеет право на досрочный выход на пенсию, является спорным вопросом. Профсоюзы государственных служащих поощряют поощрение всех, кто достиг минимального возраста или уровня обслуживания. Менеджеры, которые не могут заменить уходящих сотрудников, стремятся к большей свободе действий, чтобы ограничить программу целевыми должностями.

Профсоюзы применяют целевые стимулы, несправедливые, позволяя менеджерам заниматься фаворитизмом. Однако менеджеры говорят, что политика открытых дверей может вызвать кошмары для сотрудников. Как заметил в 1983 году сотрудник государственного университета в Олбани: «Если бы я был лидером профсоюзов или губернатором штата, я бы сказал, давайте выберем ранний выход на пенсию. Однако с точки зрения менеджмента проблема в том, что люди уходят на пенсию не с того места »[15]

Например, 41 рабочий по техническому обслуживанию SUNY в Олбани вышел на пенсию в 1983 году, принеся с собой знания о капризах электростанции в университетском городке.Когда система кондиционирования воздуха вышла из строя во время аномальной жары, менее опытным заменяющим потребовалось три дня, чтобы отремонтировать ее, подвергая опасности лабораторных животных, научные эксперименты, компьютерные программы и оборудование. [16]

Подобные истории ходили по всему штату, что побудило губернаторов Куомо, Патаки и Патерсона ограничить участие в будущих пенсионных программах. План на 2002 год, например, был открыт не для всех. Это исключило сотрудников, занятых на критически важных должностях в области здравоохранения и безопасности. Это означало, что опекуны в психиатрических больницах и сотрудники исправительных учреждений были исключены, в то время как белые воротнички из кабинок Олбани могли иметь право на это.

Позволяя менеджерам выбирать конкретные должности, эта мера была предназначена для того, чтобы позволить им рационально рационализировать свою рабочую силу.

Однако закон 2002 г. не требовал от агентств ликвидации рабочих мест. Эта формулировка, использованная в более ранних планах, была исключена из принятого законодательства.

«Мы не можем определить, были ли эти пенсионеры в конечном итоге заменены в платежной ведомости», - заявил чиновник по бюджету шесть лет спустя. «В то время думали, что постоянного сокращения можно добиться с помощью программы стимулирования и строгого соблюдения моратория на найм.”

Программа 1983 года была открыта для сотрудников Законодательной и судебной власти, которые могли заполнить освободившиеся должности. Органы исполнительной власти не могли. В последующие годы судебная власть, государственный университет и законодательный орган часто пополняли должности, сводя на нет большую часть экономии.

Даже среди агентств исполнительной власти предписания об увольнении на несколько лет не являются надежными. «Пенсионной полиции нет», - говорит один наблюдатель, который утверждает, что хитрые бюрократы могут найти способы обойти всегда бдительный отдел бюджета.

Во многих случаях оставление вакансий может быть неприемлемым. Поэтому экономию можно ограничить. В случаях, когда существует небольшая разница в заработной плате, пенсионные заменители могут быть дорогими. Если работник с 35000 долларов в год выходит на пенсию и заменяется работником, зарабатывающим 30 000 долларов, очевидные сбережения в 5000 долларов фактически исчезают, когда в уравнении учтены дополнительные пенсионные расходы пенсионера и продолжающиеся выплаты работодателя по страхованию здоровья.

_______________________________________________________________________________

СНОСКИ

1 Законопроект о программе губернатора № 249 (2010 г.).http://www.ny.gov/governor/bills/pdf/gpb_249.pdf

2 Подсластители пенсий предлагались государственным служащим в 1983 г. (Глава 17 Закона 1983 г.), 1990 г. (Глава 210 Закона 1990 г.), 1991 г. (Глава 935 Закона 1990 г.), 1995 г. (Глава 12 Закона 1995 г.), 1996 г. (Глава 30 Закона 1996 г.), 1997 г. (Глава 41 Закона 1997 г.), 1998 г. (Глава 47 Закона 1998 г.), 1999 г. (Глава 70 Закона 1999 г.), 2000 г. ( Глава 86 законов 2000 г.) и 2002 г. (глава 69 законов 2002 г.), по данным Управления государственного контролера.). Некоторые из планов также включали стимулы для местных органов власти и школьных работников. В 2009 году госслужащим было предложено выходное пособие в размере 20 000 долларов (независимо от возраста) в случае ухода с работы.

3 Письмо Государственного контролера (ГК) от 29 февраля 2008 г.

4 Лица, соответствующие критериям Уровня III и IV, были приняты на работу в период с 30 июня 1973 г. по 31 декабря 2009 г.

5 Законопроект о программе № 249, там же.

6 Эта оценка предполагает такое же количество участников в 2010 году, что и в 2008 году.Используя данные штата по заработной плате, показывающие, что средняя заработная плата увеличилась на 31 процент в период с января 2002 года по январь 2010 года, он подсчитал, что расходы на пенсию увеличатся с 249 миллионов долларов до 326 миллионов долларов.

7 «Вариант выхода на пенсию 25/55 в сочетании», Олбани Times Union , 14 апреля 2010 г.

8 Департамент государственной службы штата Нью-Йорк, «Отчет об управлении персоналом за 2009 год», стр. 1.

9 Государственный контролер Х. Карл МакКолл, «Отчет о программах пенсионного обеспечения штата Нью-Йорк: 1983, 1990, 1991, 1995», ноябрь.1995.

11 OSC, письмо от 29 февраля 2008 г.

12 Бюджетный отдел, электронная почта, декабрь 2008 г.

13 Губернатор Джордж Патаки, сообщение вето № 226 от 2006 г.

14 «Государственный выкуп не достигает цели», Олбани Times Union , 5 марта 2010 г.

15 «Досрочный выход на пенсию, подрывающий SUNYA; Проблемы со сверхурочной работой нарастают », Albany Knickerbocker News, , 1 июня 1983 г., стр. 1.

16 Дата рождения, там же.

_______________________________________________________________________________

Как оценить пакет досрочного выхода на пенсию

Что такое пакет выходного пособия?

Большинство предложений о досрочном выходе на пенсию включают выходное пособие, которое зависит от вашей годовой зарплаты и стажа работы в компании.Например, ваш работодатель может предложить вам зарплату за одну или две недели (или даже месячную) за каждый год работы. Убедитесь, что выходного пособия вам хватит, чтобы перейти к следующему этапу своей жизни. Также убедитесь, что вы понимаете доступные вам варианты выплат. Вы можете получить единовременное выходное пособие и затем инвестировать деньги для получения дохода или использовать их для покрытия крупных расходов. Или вы можете взять отсрочку платежа на несколько лет, чтобы распределить счет по подоходному налогу на деньги.

Как все это повлияет на вашу пенсию?

Если у вашего работодателя традиционный пенсионный план, пенсионные пособия, которые вы получаете, зависят от вашего возраста, стажа работы и годовой заработной платы. Как правило, вы должны работать до обычного пенсионного возраста вашей компании (обычно 65 лет), чтобы получать максимальные льготы. Это означает, что вы можете получить меньшее пособие, если примете предложение о досрочном выходе на пенсию. Разница между уменьшенной пенсией и полной пенсией может быть большой, потому что пенсионные выплаты обычно накапливаются быстрее, чем вы приближаетесь к пенсии.Однако ваш работодатель может предоставлять вам более крупное пенсионное пособие до тех пор, пока вы не начнете получать социальное обеспечение в возрасте 62 лет. Или ваш работодатель может увеличить ваши пенсионные пособия, добавив годы к вашему возрасту, стажу работы или и того, и другого. Эти типы подсластителей пенсии - ключевые особенности, на которые стоит обратить внимание в предложении вашего работодателя, особенно если уменьшенная пенсия не принесет вам достаточного дохода.

Включено ли в предложение медицинское страхование?

Включает ли предложение вашего работодателя о досрочном выходе на пенсию медицинское страхование для вас и вашей семьи? Если нет, обратите внимание на другие варианты медицинского страхования, такие как COBRA, частный полис или иждивенческое покрытие через план, спонсируемый работодателем вашего супруга.Поскольку ваши расходы на медицинское обслуживание, вероятно, будут увеличиваться с возрастом, предложение без медицинского покрытия может не стоить того, если эти другие варианты недоступны или слишком дороги. Даже если предложение действительно включает медицинское страхование, убедитесь, что вы понимаете и оцениваете покрытие. Будете ли вы застрахованы пожизненно или, по крайней мере, до тех пор, пока не получите право на участие в программе Medicare? Является ли покрытие адекватным и доступным (некоторые работодатели могут урезать пособия или повысить страховые взносы для досрочных пенсионеров)? Если покрытие вашего работодателя не соответствует вашим потребностям в медицинском страховании, вы можете заполнить пробелы с помощью другой страховки.

Какие еще преимущества доступны?

Некоторые предложения досрочного выхода на пенсию включают страхование жизни, спонсируемое работодателем. Это может помочь вам удовлетворить ваши потребности в страховании жизни, и покрытие, вероятно, не будет вам дорого стоить (если будет вообще). Однако постоянное страховое покрытие от работодателя обычно ограничено (например, годовое покрытие, равное вашей годовой зарплате), или может не предлагаться вовсе. Это может не быть проблемой, если у вас уже достаточно страхования жизни в другом месте или если вы финансово обеспечены и не нуждаетесь в страховании жизни.В противном случае сравните свои потребности со стоимостью покупки отдельного полиса. Вы также можете преобразовать часть своего старого страхового покрытия работодателя в индивидуальный полис, хотя ваш страховой взнос будет выше, чем когда вы были трудоустроены.

Кроме того, хорошее предложение досрочного выхода на пенсию может включать и другие льготы. Ваш работодатель может предоставить вам и другим рано вышедшим на пенсию помощь в финансовом планировании. Это может пригодиться, если вы чувствуете себя подавленным из-за всех финансовых проблем, связанных с ранним выходом на пенсию.Ваш работодатель может также предложить помощь в трудоустройстве, чтобы помочь вам найти другую работу. Если у вас есть опционы на акции компании, ваш работодатель может дать вам больше времени для их использования. Также могут быть доступны другие льготы, такие как помощь в обучении. Узнайте у своего работодателя, что именно включает его предложение.

Можете ли вы позволить себе досрочно выйти на пенсию?

Чтобы решить, следует ли вам принять предложение о досрочном выходе на пенсию, вы не можете просто взглянуть на само предложение. Вы должны учитывать свою финансовую картину в целом.Можете ли вы позволить себе досрочно выйти на пенсию? Даже если вы сможете, сможете ли вы достичь всех своих пенсионных целей? Это сложные вопросы, с которыми вам должен помочь финансовый специалист, но вы можете предпринять некоторые основные шаги самостоятельно.

Определите ваши источники пенсионного дохода и годовую сумму, которую вы можете ожидать из каждого источника. Затем оцените свои ежегодные пенсионные расходы (не забывайте о налогах и инфляции) и убедитесь, что вашего дохода будет более чем достаточно для их покрытия. Вы можете обнаружить, что можете принять предложение своего работодателя и, вероятно, по-прежнему вести пенсионный образ жизни, который вам нужен.Но помните, это только оценки. Создайте удобную подушку на случай, если ваши расходы увеличатся, ваш доход упадет или вы проживете дольше, чем ожидалось.

Если вы считаете, что не можете позволить себе досрочный выход на пенсию, возможно, лучше не принимать предложение работодателя. Чем дольше вы остаетесь на работе, тем короче будет ваш выход на пенсию и тем меньше денег вам понадобится для его финансирования. Более продолжительная работа также может позволить вам увеличить сбережения в ваших IRA, пенсионных планах и инвестициях. Однако, если вы действительно хотите рано выйти на пенсию, разумный выбор может помочь вам преодолеть препятствия.Постарайтесь снизить или исключить некоторые из своих пенсионных расходов. Рассмотрите более агрессивный подход к инвестированию. Подработайте неполный рабочий день для получения дополнительного дохода. Наконец, подумайте о раннем выборе пособия по социальному обеспечению в возрасте 62 лет, но помните, что ваше ежемесячное пособие будет меньше, если вы это сделаете.

Что делать, если вы не можете позволить себе выйти на пенсию? В поисках новой работы

Возможно, вам придется принять предложение о досрочном выходе на пенсию, даже если вы не можете позволить себе выйти на пенсию. Один из способов компенсировать разницу между тем, что вы получаете от своего досрочного выхода на пенсию и своей старой зарплатой, - это найти новую работу, но это не означает, что вам нужно отказаться от прежнего направления работы и начать новую карьеру.Вы можете начать с выяснения, нанял бы вас бывший работодатель в качестве консультанта. Или вы можете обнаружить, что хотите превратить то, что когда-то было просто хобби, во вторую карьеру. Тогда всегда есть возможность найти работу на полную или частичную занятость в новой компании.

Однако для сотрудника, проработавшего 20 лет в одной компании, перспектива поиска работы может быть устрашающей. Если вы долгое время отсутствовали на рынке труда, возможно, вы не чувствуете себя комфортно или у вас есть опыт маркетинга для новой работы.Некоторые компании предоставляют консультации по вопросам карьеры, чтобы помочь сотрудникам вернуться на работу. Если ваша компания не предоставляет вам эту услугу, возможно, вы захотите найти корпоративные аутплейсмент-фирмы и некоммерческие организации в вашем регионе, которые занимаются сменой карьеры.

Примечание. Многие предложения о досрочном выходе на пенсию содержат соглашения об отказе от участия в конкурсе или денежные поощрения при условии, что вы соглашаетесь не работать на конкурента. Однако, как правило, вы сможете работать у нового работодателя и по-прежнему получать пенсию и другие пенсионные выплаты.

Что будет, если вы откажетесь?

Если вы откажетесь от досрочного выхода на пенсию, вы сможете продолжать процветать вместе со своим работодателем.